赫美集团：关于2018年度计提资产减值准备的公告2019-02-28
深圳赫美集团股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
证券代码：002356 证券简称：赫美集团 公告编号：2019-022
深圳赫美集团股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳赫美集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 27 日召开
了第四届董事会第四十八次（临时）会议和第四届监事会第十九次（临时）会议，
审议通过了《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》，根据相关规定，现将公
司 2018 年度计提资产减值准备具体情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止至 2018 年 12 月 31
日的财务状况、经营成果，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及
下属子公司于 2018 年 12 月 31 日对商誉、长期股权投资、应收账款、其他应收
款、存货、发放贷款及垫款、预计负债-风险准备金等进行了全面清查。在清查
的基础上，对商誉、长期股权投资、应收账款、其他应收款回收的可能性、存货
的可变现净值、发放贷款及垫款、预计负债-风险准备金等项目的减值迹象进行
了充分地分析和评估，对可能发生资产减值损失的项目计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及下属子公司对 2018 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象的商誉、
长期股权投资、应收账款、其他应收款、存货、发放贷款及垫款、预计负债-风
险准备金等项目进行了全面清查和资产减值测试后，2018 年度拟计提各项减值
准备合计人民币 220,445 万元， 明细如下表：
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年初至报告期末公司计提大额 占 2017 年度经审计归属于上
资产名称
减值准备金额（万元） 市公司股东的净利润的比例
商誉 55,905 388.25%
长期股权投资减值准备 5,204 36.14%
应收账款 513 3.57%
其他应收款 1 7,740 53.75%
存货 38,095 264.56%
小计 107,457 746.28%
其他应收款 2 70,041 486.43%
发放贷款及垫款 16,641 115.57%
预计负债-风险准备金 26,306 182.69%
小计 112,988 784.69%
合计 220,445 1530.97%
注：1.本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
2.其他应收款 1 指的是公司的非类金融板块子公司除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利
和应收利息（除为借款人代付本息）、应收手续费以外的其他各种应收及暂付款项。
3.其他应收款 2 指的是公司类金融板块子公司的应收手续费及为借款人代付本息形成的其他应收
款。
二、 本次计提资产减值准备对公司的影响
公司 2018 年度新计提资产减值准备人民币 220,445 万元，公司本次计提减
值准备金额占公司 2017 年度归属于上市公司股东的净利润的比例为 1530.97%。
公司本次计提资产减值准备后，影响公司 2018 年度合并报表利润 220,445 万元。
公司本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事
务所审计的财务数据为准。
三、 本次计提资产减值准备情况说明
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(一) 本次计提资产减值准备的依据
1、商誉计提减值准备的依据
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合
的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
2、长期股权投资计提减值准备的依据
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，有客观证据表明长期
股权投资发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失。
3、应收款项计提减值准备的依据
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元的应收账款和单项金额超过 50 万元的
其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认
定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是
方法 通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合的确定依据和计提方法：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不
需要单独计提减值准备的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
其中，服装服饰销售公司6个月
1.00% 5.00%
以内（含）应收账款
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，对于经测试没有客观证据表明发生减值的应收利息、应收手续费及
为借款人代付本息形成的其他应收款，根据五级分类结果按以下比例计提减值准
备：
风险级次 计提比例(%)
正常类贷款 1%
关注类贷款 2%
次级类贷款 25%
可疑类贷款 50%
损失类贷款 100%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但
已有客观证据表明应收款项发生减值的款项，根据其预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备
4、存货计提减值准备的依据
根据《企业会计准则-存货》规定：存货应当按照成本与可变现净值孰低计
量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
5、发放贷款及垫款计提减值准备的依据
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款单项金额重大的
发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额超过 30 万元的发放贷款及垫款。
单项金额重大的发放贷款及垫款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，
当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现
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值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（2）组合计提坏账准备的发放贷款及垫款风险特征组合计提贷款损失准备
的比例如下：
风险级次 计提比例(%)
正常类 1%
关注类 2%
次级类 25%
可疑类 50%
损失类 100%
6、预计负债-风险准备金的计提比例如下：
风险级次 计提比例(%)
正常类 1%
关注类 2%
次级类 25%
可疑类 50%
损失类 100%
(二) 本次计提资产减值准备的原因说明和数额
1、商誉
（1） 本次计提原因说明
1）受国家金融政策的影响，授信银行对深圳臻乔时装有限公司、彩虹现代
商贸（深圳）有限公司、彩虹现代商贸有限公司、盈彩拓展商贸(深圳)有限公司、
上海欧蓝国际贸易有限公司抽贷，导致其无法支付采购款，新货比例大幅下降，
严重影响其经营业绩，导致商誉出现减值迹象，公司对其进行减值测试并计提商
誉减值准备 3.81 亿元。
2）深圳赫美智慧科技有限公司（以下简称“赫美智科”）、深圳赫美小额贷
款股份有限公司（以下简称“赫美小贷”）的金融平台因国家金融政策调整等因
素的影响，放贷量急剧缩减，借款人按时还贷意愿降低，公司据此补计提贷款减
值准备及风险准备金 7 亿元，经营业绩受损严重，商誉出现减值迹象，公司对赫
美智科、赫美小贷进行减值测试并计提商誉减值准备总计 1.38 亿元。
3）深圳市欧祺亚实业有限公司（以下简称“欧祺亚”）2018 年净利润未达
到对赌业绩，其商誉出现减值迹象，公司对欧祺亚进行减值测试并计提商誉减值
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准备 0.4 亿元。
（2） 本次计提数额
年初至报告期末公司计提大额减值准备 占 2017 年度经审计归属于上市公
资产名称
金额（万元） 司股东的净利润的比例
商誉 55,905 388.25%
小计 55,905 388.25%
2、长期股权投资
（1） 本次计提原因说明
1）赫美智科对深圳前海联金所金融信息服务有限公司（“前海联金所”）的
长期股权投资截止至 2018 年 12 月 31 日账面价值 2,644 万元，因 P2P 经营环境
恶化预计未来难以出售该股权；公司认为该长期股权投资全部减值。
2）因公司投资的北京亚美运通国际旅行社有限责任公司（“亚美运通”）2018
年未达到对赌协议约定的业绩，公司认为该长期股权投资存在减值迹象，经测算，
公司计提长期股权投资减值 2,560 万元。
（2） 本次计提数额
年初至报告期末公司计提大额减 占 2017 年度经审计归属于上
资产名称
值准备金额（万元） 市公司股东的净利润的比例
长期股权投资减值准备 5,204 36.14%
小计 5,204 36.14%
3、应收账款、其他应收款 1 及存货
（1） 本次计提原因说明
应收账款、其他应收款 1 计提减值准备的主要原因系 2018 年以来，受国内
经济下行的影响，下游部分客户清偿款项能力下降。
存货减值准备计提的主要原因系因旧货处置效率未达预期，导致补提存货跌
价准备。
（2） 本次计提数额
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年初至报告期末公司计提大额 占 2017 年度经审计归属于上市公司
资产名称
减值准备金额（万元） 股东的净利润的比例
应收账款 513 3.57%
其他应收款 1 7,740 53.75%
存货 38,095 264.56%
小计 46,348 321.88%
4、其他应收款 2、发放贷款及垫款及预计负债-风险准备金
（1）本次计提原因说明
本次增加其他应收款 2、发放贷款及垫款及预计负债-风险准备金的资产减
值准备系赫美智科、赫美小贷的金融平台因国家金融政策调整等因素的影响，放
贷量急剧缩减，借款人按时还贷意愿降低，公司据此补计提贷款减值准备及风险
准备金。
（2）本次计提数额
年初至报告期末公司计提大额 占 2017 年度经审计归属于上市
资产名称
减值准备金额（万元） 公司股东的净利润的比例
其他应收款 2 70,041 486.43%
发放贷款及垫款 16,641 115.57%
预计负债-风险准备金 26,306 182.69%
小计 112,988 784.69%
四、 董事会关于 2018 年度计提资产减值准备合理性的说明
本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的
规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，能够公允地反映了截
止 2018 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价
值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、 监事会关于 2018 年度计提资产减值准备的意见
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经审核，监事会认为公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计
准则》和公司相关制度的规定,符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价
值和经营成果，公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，
同意本次计提资产减值准备。
六、 备查文件
1、公司第四届董事会第四十八次（临时）会议决议；
2、公司第四届监事会第十九次（临时）会议决议；
3、董事会关于 2018 年度计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
深圳赫美集团股份有限公司
董 事 会
二〇一九年二月二十八日
