河南森源电气股份有限公司
2019 年半年度财务报告
河南森源电气股份有限公司
2019 年 8 月 26 日
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项 目 2019年6月30日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 1,381,054,523.94 939,352,248.34
交易性金融资产 210,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 42,453,129.74 61,662,945.89
应收账款 3,025,579,203.87 4,186,669,526.90
应收款项融资
预付款项 180,599,121.61 197,157,003.37
其他应收款 106,681,229.08 93,905,819.22
存货 652,732,481.96 667,030,893.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 12,029,810.90 22,576,290.92
其他流动资产 113,319,056.95 445,411,721.39
流动资产合计 5,724,448,558.05 6,613,766,449.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,501,500.00 1,501,500.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,587,563,525.74 1,005,530,284.28
在建工程 4,781,752.89 795,687,601.15
无形资产 147,404,139.32 148,368,365.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,090,180.85 1,308,217.01
递延所得税资产 55,014,378.91 54,627,321.82
其他非流动资产 314,274,037.95 672,618,363.31
非流动资产合计 3,111,629,515.66 2,679,641,653.49
资产总计 8,836,078,073.71 9,293,408,103.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2019年6月30日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项 目 2019年6月30日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 2,559,300,000.00 2,819,300,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 231,451,150.58 286,353,295.14
应付账款 794,077,299.24 949,576,266.76
预收款项 50,114,087.00 74,276,658.80
应付职工薪酬 11,228,782.71 18,196,842.02
应交税费 3,805,916.72 15,690,109.28
其他应付款 20,263,908.04 10,413,664.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,670,241,144.29 4,173,806,836.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 62,761,545.75 69,911,370.59
递延所得税负债 5,621,557.55 5,621,557.55
其他非流动负债
非流动负债合计 68,383,103.30 75,532,928.14
负 债 合 计 3,738,624,247.59 4,249,339,764.57
所有者权益：
实收资本（股本） 929,756,977.00 929,756,977.00
其他权益工具
资本公积 2,390,455,882.62 2,390,455,882.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 227,121,473.52 227,121,473.52
未分配利润 1,544,310,869.20 1,493,895,527.48
归属于母公司所有者权益合计 5,091,645,202.34 5,041,229,860.62
少数股东权益 5,808,623.78 2,838,478.09
股东权益、所有者权益合计 5,097,453,826.12 5,044,068,338.71
负债和股东权益、所有者权益总计 8,836,078,073.71 9,293,408,103.28
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2019年6月30日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项 目 2019年6月30日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 1,365,900,838.68 918,728,947.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,135,129.74 60,752,945.89
应收账款 2,795,522,089.57 3,907,265,329.70
应收款项融资
预付款项 174,987,587.95 188,111,559.54
其他应收款 289,711,944.26 109,601,845.89
存货 472,900,024.97 474,099,216.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,615,483.33 19,161,963.35
其他流动资产 101,004,125.20 434,671,604.25
流动资产合计 5,250,777,223.70 6,112,393,412.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,501,500.00 1,501,500.00
长期股权投资 193,441,795.55 193,441,795.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,555,762,475.05 974,680,100.30
在建工程 4,781,752.89 795,687,601.15
无形资产 145,111,475.15 146,018,440.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 47,700,709.04 47,301,346.82
其他非流动资产 314,259,037.95 672,488,541.96
非流动资产合计 3,262,558,745.63 2,831,119,326.41
资产总计 8,513,335,969.33 8,943,512,739.23
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2019年6月30日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项 目 2019年6月30日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 2,559,300,000.00 2,799,300,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 208,152,929.89 259,645,885.23
应付账款 556,854,175.84 670,309,964.87
预收款项 48,879,791.96 72,499,415.06
应付职工薪酬 7,872,147.66 14,696,979.33
应交税费 2,937,580.39 12,208,500.01
其他应付款 5,161,602.04 39,552,255.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,389,158,227.78 3,868,212,999.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 62,761,545.75 69,911,370.59
递延所得税负债 5,621,557.55 5,621,557.55
其他非流动负债
非流动负债合计 68,383,103.30 75,532,928.14
负 债 合 计 3,457,541,331.08 3,943,745,927.80
所有者权益：
实收资本（股本） 929,756,977.00 929,756,977.00
其他权益工具
资本公积 2,448,220,868.83 2,448,220,868.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 227,121,473.52 227,121,473.52
未分配利润 1,450,695,318.90 1,394,667,492.08
归属于母公司所有者权益合计 5,055,794,638.25 4,999,766,811.43
少数股东权益
股东权益、所有者权益合计 5,055,794,638.25 4,999,766,811.43
负债和股东权益、所有者权益总计 8,513,335,969.33 8,943,512,739.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2019年1-6月
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 692,253,662.71 1,648,089,007.00
二、营业总成本 665,550,229.66 1,352,259,765.08
其中：营业成本 486,419,077.05 1,152,959,529.60
税金及附加 7,026,911.46 14,216,536.10
销售费用 25,430,287.95 35,220,641.09
管理费用 64,381,412.85 67,585,631.37
研发费用 26,496,437.08 41,908,150.58
财务费用 55,796,103.27 40,369,276.34
其中：利息费用 63,820,753.78 43,600,834.36
利息收入 9,226,159.71 3,932,826.68
加：其他收益 7,249,824.84 4,732,886.20
投资收益（损失以“－”号填列） 1,801,395.71 18,270,177.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失
以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -10,127,673.01
资产减值损失（损失以“－”号填列） -42,488,111.33
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,533,291.28 80,189.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,160,271.87 276,424,384.53
加：营业外收入 37,666,960.07 953,946.00
减：营业外支出 40,591.49 213,275.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,786,640.45 277,165,055.20
减：所得税费用 11,401,153.04 39,480,488.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,385,487.41 237,684,566.98
（一）按经营持续性分类 ： 53,385,487.41 237,684,566.98
1. 持续经营净利润 （净亏损以“-”号填列） 53,385,487.41 237,684,566.98
2. 终止经营净利润 （净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 53,385,487.41 237,684,566.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,415,341.72 240,302,957.17
归属于少数股东的综合收益总额 2,970,145.69 -2,618,390.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.26
（一）稀释每股收益 0.05 0.26
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2019年1-6月
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 613,648,982.25 1,554,918,162.07
其中：营业成本 435,411,871.91 1,098,713,045.67
税金及附加 6,156,326.52 13,814,303.96
销售费用 18,782,763.83 25,917,844.86
管理费用 48,408,922.99 43,792,467.44
研发费用 21,368,762.86 38,482,450.61
财务费用 53,872,450.70 37,095,631.20
其中：利息费用 63,290,473.58 41,668,879.77
利息收入 10,535,062.35 5,234,003.39
加：其他收益 7,149,824.84 4,732,886.20
投资收益（损失以“－”号填列） 1,801,395.71 18,270,177.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失
以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -9,544,320.06
资产减值损失（损失以“－”号填列） -40,730,459.16
资产处置收益（损失以“－”号填列） 88,162.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,142,946.68 279,375,023.28
加：营业外收入 37,281,935.22 668,830.36
减：营业外支出 39,981.87 210,877.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,384,900.03 279,832,975.76
减：所得税费用 10,357,073.21 36,397,977.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,027,826.82 243,434,998.28
（一）按经营持续性分类 ： 56,027,826.82 243,434,998.28
1. 持续经营净利润 （净亏损以“-”号填列） 56,027,826.82 243,434,998.28
2. 终止经营净利润 （净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 56,027,826.82 243,434,998.28
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（一）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2019年1-6月
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,581,451,675.16 613,783,770.16
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 90,918,817.28 63,639,763.44
经营活动现金流入小计 1,672,370,492.44 677,423,533.60
购买商品、接受劳务支付的现金 464,003,991.42 929,561,493.59
支付给职工以及为职工支付的现金 101,540,179.58 98,442,959.05
支付的各项税费 31,158,860.15 83,080,655.25
支付其他与经营活动有关的现金 96,545,959.22 134,054,211.30
经营活动现金流出小计 693,248,990.37 1,245,139,319.19
经营活动产生的现金流量净额 979,121,502.07 -567,715,785.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,000,000.00 1,395,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,909,479.45 19,342,105.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 361,909,479.45 1,414,342,105.49
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 311,270,112.44 491,670,300.90
投资支付的现金 210,000,000.00 1,255,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 521,270,112.44 1,746,670,300.90
投资活动产生的现金流量净额 -159,360,632.99 -332,328,195.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,550,000,000.00 1,790,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,550,000,000.00 1,790,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,810,000,000.00 1,310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,804,661.36 174,116,736.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,877,804,661.36 1,484,116,736.50
筹资活动产生的现金流量净额 -327,804,661.36 305,883,263.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 491,956,207.72 -594,160,717.50
加：期初现金及现金等价物余额 729,716,147.10 1,854,623,107.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,221,672,354.82 1,260,462,389.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2019年1-6月
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,481,809,173.21 553,212,325.67
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 86,447,112.30 42,350,202.57
经营活动现金流入小计 1,568,256,285.51 595,562,528.24
购买商品、接受劳务支付的现金 435,208,469.06 876,374,402.04
支付给职工以及为职工支付的现金 83,376,266.71 75,041,490.58
支付的各项税费 22,294,192.69 77,147,007.62
支付其他与经营活动有关的现金 277,634,529.90 265,306,758.79
经营活动现金流出小计 818,513,458.36 1,293,869,659.03
经营活动产生的现金流量净额 749,742,827.15 -698,307,130.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,000,000.00 1,395,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,909,479.45 19,342,105.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 361,909,479.45 1,414,342,105.49
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 309,152,453.21 491,186,625.39
投资支付的现金 1,095,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 309,152,453.21 1,586,186,625.39
投资活动产生的现金流量净额 52,757,026.24 -171,844,519.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,550,000,000.00 1,790,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,550,000,000.00 1,790,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,790,000,000.00 1,310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,260,911.36 173,171,094.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,857,260,911.36 1,483,171,094.80
筹资活动产生的现金流量净额 -307,260,911.36 306,828,905.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 495,238,942.03 -563,322,745.49
加：期初现金及现金等价物余额 723,688,006.51 1,818,976,137.99
六、期末现金及现金等价物余额 1,218,926,948.54 1,255,653,392.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位: 元
2019年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本（或股 其他权 减： 其他综 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本） 益工具 库存股 合收益 储备 险准备 他
一、上年年末余额 929,756,977.00 2,390,455,882.62 227,121,473.52 1,493,895,527.48 5,041,229,860.62 2,838,478.09 5,044,068,338.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 2,390,455,882.62 227,121,473.52 1,493,895,527.48 5,041,229,860.62 2,838,478.09 5,044,068,338.71
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,415,341.72 50,415,341.72 2,970,145.69 53,385,487.41
（一）综合收益总额 50,415,341.72 50,415,341.72 2,970,145.69 53,385,487.41
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 929,756,977.00 2,390,455,882.62 227,121,473.52 1,544,310,869.20 5,091,645,202.34 5,808,623.78 5,097,453,826.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位: 元
2018年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本（或股 其他权 减：库 其他综 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本） 益工具 存股 合收益 储备 险准备 他
一、上年年末余额 929,756,977.00 2,390,455,882.62 198,071,516.43 1,371,806,397.08 4,890,090,773.13 6,905,986.29 4,896,996,759.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 2,390,455,882.62 198,071,516.43 1,371,806,397.08 4,890,090,773.13 6,905,986.29 4,896,996,759.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 29,049,957.09 122,089,130.40 151,139,087.49 -4,067,508.20 147,071,579.29
（一）综合收益总额 281,305,064.27 281,305,064.27 -4,067,508.20 277,237,556.07
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 29,049,957.09 -159,215,933.87 -130,165,976.78 -130,165,976.78
1.提取盈余公积 29,049,957.09 -29,049,957.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -130,165,976.78 -130,165,976.78 -130,165,976.78
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 929,756,977.00 2,390,455,882.62 227,121,473.52 1,493,895,527.48 5,041,229,860.62 2,838,478.09 5,044,068,338.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司所有者权益 (股东权益)变动表
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位: 元
2019年半年度
归属于母公司所有者权益 少数
项 目
其他权 减： 其他综 专项 一般风 其 股 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
益工具 库存股 合收益 储备 险准备 他
一、上年年末余额 929,756,977.00 2,448,220,868.83 227,121,473.52 1,394,667,492.08 4,999,766,811.43 4,999,766,811.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 2,448,220,868.83 227,121,473.52 1,394,667,492.08 4,999,766,811.43 4,999,766,811.43
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） - 56,027,826.82 56,027,826.82 56,027,826.82
（一）综合收益总额 56,027,826.82 56,027,826.82 56,027,826.82
（二）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 929,756,977.00 2,448,220,868.83 227,121,473.52 1,450,695,318.90 5,055,794,638.25 5,055,794,638.25
-
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
11
母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：河南森源电气股份有限公司 单位：元
2018年半年度
归属于母公司所有者权益 少数
项 目
实收资本（或股 其他权 减：库 其他综 专项 其 股 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
本） 益工具 存股 合收益 储备 他
一、上年年末余额 929,756,977.00 2,448,220,868.83 198,071,516.43 1,263,383,855.04 4,839,433,217.30 4,839,433,217.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 2,448,220,868.83 198,071,516.43 1,263,383,855.04 4,839,433,217.30 4,839,433,217.30
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 29,049,957.09 131,283,637.04 160,333,594.13 160,333,594.13
（一）综合收益总额 290,499,570.91 290,499,570.91 290,499,570.91
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 29,049,957.09 -159,215,933.87 -130,165,976.78 -130,165,976.78
1.提取盈余公积 29,049,957.09 -29,049,957.09 -29,049,957.09
2.对所有者（或股东）的分配 -130,165,976.78 -130,165,976.78
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 929,756,977.00 2,448,220,868.83 227,121,473.52 1,394,667,492.08 4,999,766,811.43 4,999,766,811.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
河南森源电气股份有限公司（以下简称公司，在包含子公司时统称本公司）系于
2000 年 10 月经河南省人民政府豫股批字（2000）16 号文批准，由楚金甫、周保臣、杨
合岭三位自然人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位
发起设立的股份有限公司，设立时注册资本人民币 2,322.73 万元。公司的统一社会信用
代码：914110007270019876。2010 年 2 月 10 日在深圳证券交易所上市。所属行业为电
气机械及器材制造业。
2010 年 2 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76 号文件批准，公司
向社会公众公开发行了 2,200 万股人民币普通股股票（A 股）。公司注册资本变更为人
民币 86,000,000.00 元。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本 8,600 万股为基
数，按每 10 股送红股 3 股，每 10 股由资本公积金转增 7 股，共计转增 8,600 万股，并
于 2011 年 6 月 21 日实施。转增后，注册资本增至人民币 172,000,000.00 元。
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日股本 17,200 万股为基
数，按每 10 股送红股 2 股，每 10 股由资本公积金转增 8 股，共计转增 17,200 万股，并
于 2012 年 5 月 25 日实施。转增后，注册资本增至人民币 344,000,000.00 元。
2013 年 8 月 23 日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947 号文《关于核准
河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众非公开发行
人民币普通股股票 53,797,744.00 股，每股发行价格为人民币 13.30 元，变更后的注册
资本为人民币 397,797,744.00 元。
根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日股本 39,779.77 万股
为基数，按每 10 股派 2.3 元人民币，每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增
39,779.77 万 股 ， 并 于 2015 年 6 月 12 日 实 施 。 转 增 后 ， 注 册 资 本 增 至 人 民 币
795,595,488.00 元。
2016 年 8 月 2 日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1311 号文《关于核准
河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众非公开发行
人民币普通股股票 134,161,489.00 股，每股发行价格为人民币 16.10 元，变更后的注册
资本为人民币 929,756,977.00 元。
截至 2019 年 06 月 30 日，公司累计发行股本总数 92,975.70 万股，公司注册资本为
92,975.70 万元。
经营范围为：高低压配电成套装置、高压电器元器件系列产品开发、生产和销售；
变压器及变压器台成套系列产品研发、设计、生产和销售；新能源发电（太阳能、风能
等）场站及配套电力设施的研发、设计、生产、建设、施工、安装等；轨道交通及铁路
电气化系列产品的研发、设计、生产和销售；岸电设施、充电桩（站）及节能减排设施
的研发、设计、生产、销售和运维；智能制造（机器人）的研发、设计、生产、集成和
13
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
销售及运维；自动化控制设备的研发、设计、制造、加工和销售；锂电池组、电池管理
系统，可充电电池包产品及配件的研发、生产、销售；智能充、换电柜产品的研发、生
产、销售；从事货物及技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进
出口的货物和技术除外）。工程技术咨询服务，电力工程总承包，电力工程设计，对外
劳务合作。公司注册地：长葛市，总部办公地：长葛市魏武路南段西侧。
公司的母公司为河南森源集团有限公司，公司的实际控制人为楚金甫。
二、 合并财务报表范围
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型
（%） （%）
河南华盛隆源电气有限公司（华盛隆源） 控股子公司 56.67 56.67
河南森源互感器制造有限公司（互感器公司） 全资子公司 100.00 100.00
郑州森源新能源科技有限公司（郑州新能源） 全资子公司 100.00 100.00
河南森源中锋智能制造有限公司于 2019 年 6 月 24 日注册成立，尚未开展经营。
本年合并财务报表及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其
他主体中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定
编制财务报表。
（2） 持续经营
本公司自本报告年末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
14
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制
的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企
业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）
在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
15
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变
动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其
16
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述
原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，其他项目均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
9. 金融工具
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现
金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
（1） 金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大
融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同
交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损
益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损
益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负
债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
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并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后
是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿
证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
10. 应收款项坏账准备
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
除有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本公司对该应收账款单项确认
其预期信用损失外。对其余款项依据信用风险特征分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 1 应收账款-关联方组合-合并范围内关联方。
组合 2 应收账款-其他组合-除组合 1 之外的应收款项。
对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，判断收回风险
极低，不计提预期信用损失。
对于划分为其他组合的应收账款，本公司将该类款项按类似信用风险特征进行组
合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，确定的该类款项预期信用损失
率如下：
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账龄 预期信用损失率(%)
6 个月以内
7-12 月 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 30.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款
等）的减值损失计量，比照本附注金融工具--金融资产（不含应收款项）的减值的测试
方法及会计处理方法”处理。
11. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程
物资、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法，其余存货发出时按加权平均法计
价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五转销法；包装物摊销采用一次摊销法。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
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其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
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融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40 4%、5% 2.38%-9.6%
机械设备 5-12 4%、5% 7.92%-19%
运输工具 4-8 5% 11.88%-23.75%
办公设备 3-5 4%、5% 19%-31.67%
实验设备 5-10 4%、5% 9.5%-19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产
减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可
收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
（5）其他说明
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期
间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
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停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确
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认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项 目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件 5、10 直线法
非专利技术 10 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
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使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
18. 长期资产减值
本公司长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组
或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组
或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定。
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20. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确
定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
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定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）本销售商品收入确认和计量原则
1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认具体判断标准分为两类：对于元件类产品，在产品发出
时，依据出库单确认收入；对于成套产品，在产品已经发出，客户收到产品，并对产品
的数量、规格进行核对确认后，在产品销售清单上签字，本公司在收到经客户签字确认
的产品销售清单时确认收入。
3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要生产销售高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置、高压元
件。其中高压元件是标准产品，单位价值较低，出厂检验执行国家标准，收到货款时组
织发货，依据出库单确认收入实现。
高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置属成套产品，基本为客户订制，
公司与客户签订合同后，依据技术图纸或技术协议组织生产，产品完工后进行出厂检
验，本公司在产品已经发出，收到经客户签字确认的产品销售清单时确认收入。对于成
套产品，公司免费提供指导安装调试等服务。
4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则
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1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
使用费收入金额，按照租赁合同上约定的收费时间和方法计算确定。
3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
使用费收入：本企业使用费收入包括两部分：对合并范围内子公司提供厂房租赁，
根据市场价格确认租赁金额，签订合同，收取租金；子公司向合并范围外的其他公司出
租房屋，根据市场价格确认租赁金额，签订合同，收取租金。
4）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著
差别。
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则:
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的工作量占估计总工作量的比例
确定。
2）提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
23. 政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息
等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计
入营业外收支。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应
的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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25. 租赁
（1）经营租赁会计处理
1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产
租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
26. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公
司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流
动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持
有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
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持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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28. 重要会计政策和会计估计变更
（1）本报告期公司主要会计政策变更情况
1. 执行财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2019]6 号），将“应收票据及应收账款”分拆至新增的“应收票据”和“应收账款”
项目，将“应付票据及应付账款”分拆至新增的“应付票据”和“应付账款”项目。
本公司在编制本期度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了
财务报表比较数据。该会计政策变更对净利润和股东权益没有影响，对 2019 年半年度合
并报表项目的影响如下：
会计政策变更前 会计政策变更后
列报项目 期末余额/本期发生 会计政策变更影响 期末余额/本期发生
额 额
应收票据及应收账款 4,248,332,472.79 -4,248,332,472.79
应收票据 61,662,945.89 61,662,945.89
应收账款 4,186,669,526.90 4,186,669,526.90
应付票据及应付账款 1,235,929,561.90 -1,235,929,561.90
应付票据 286,353,295.14 286,353,295.14
应付账款 949,576,266.76 949,576,266.76
2. 执行财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号--金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准则第 37 号--金融
工具列报》三项会计准则。
资产负债表中，增加“交易性金融资产”项目、“应收款项融资”项目、“债权投
资”项目、“其他债权投资”项目、“其他权益工具投资”项目、“其他非流动金融资
产”项目、“交易性金融负债”项目、“衍生金融负债”项目； 利润表中，增加“信用
减值损失”项目、“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目、“净敞口套期收
益”项目。
（2）本报告期本公司无会计估计变更
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售 16%、13%、10%、9%、6%
城建税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
河南森源电气股份有限公司 15%
河南华盛隆源电气有限公司 15%
郑州森源新能源科技有限公司 15%
河南森源互感器制造有限公司 25%
2. 税收优惠
2017 年 11 月 20 日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南
省地方税务局发布《关于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科
【2017】196 号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省
地方税务局共同组织的 2017 年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定
管理工作领导小组办公室批复河南森源电气股份有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR201741000392。
2017 年 11 月 20 日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南
省地方税务局发布《关于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科
【2017】196 号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省
地方税务局共同组织的 2017 年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定
管理工作领导小组办公室批复子公司河南华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企
业，减按 15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR201741000133。
2018 年 11 月 6 日由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科火
字（2018）123 号批复了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南
省地方税务局提交的《关于河南省 2018 年第一批高新技术企业名单的申请》 豫高企
（2018）6 号。批复子公司郑州森源新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR201841000033。
根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通
知》（财税〔2018〕76 号）的相关规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企
业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏
损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。公司以及子公司河南华
盛隆源电气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司符合通知要求，享受亏损弥补期限
延长的优惠。
3、其他
根据财政部税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号,以下简称“第 39 号公告《关于深化
增值税改革有关政策的公告》的相关规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货
物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%，公司相关增值税率也相应进
行调整。
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河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 6 月 30 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上
年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 498,262.09 90,139.92
银行存款 1,221,174,092.73 729,626,007.18
其他货币资金 159,382,169.12 209,636,101.24
合计 1,381,054,523.94 939,352,248.34
其中：存放在境外的款项总额
注：期末其他货币资金 159,382,169.12 元为承兑保证金及保函保证金。
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 210,000,000.00
合计 210,000,000.00
3.应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,450,000.00 28,574,737.71
商业承兑汇票 24,003,129.74 33,088,208.18
合计 42,453,129.74 61,662,945.89
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 201,931,716.25
商业承兑汇票
合计 201,931,716.25
（3）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4.应收账款
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河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
关联方组合
其他组合 3,332,365,512.66 100 306,786,308.79 9.21 3,025,579,203.87
3,332,365,512.6
合计 100 306,786,308.79 9.21 3,025,579,203.87
6
续表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
关联方组合
其他组合 4,485,827,345.57 100.00 299,157,818.67 6.67 4,186,669,526.90
合计 4,485,827,345.57 100.00 299,157,818.67 6.67 4,186,669,526.90
1） 其他组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 605,524,398.48
7 至 12 月 689,068,918.07 34,453,445.90 5.00
1至2年 1,844,290,902.79 184,429,090.28 10.00
2至3年 52,635,431.69 10,527,086.34 20.00
3至4年 78,911,008.58 23,673,302.57 30.00
4至5年 16,462,938.71 8,231,469.36 50.00
5 年以上 45,471,914.34 45,471,914.34 100.00
合计 3,332,365,512.66 306,786,308.79
2） 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,260,139,870.65
6 个月以内 605,524,398.48
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7 至 12 月 654,615,472.17
1至2年 1,659,861,812.51
2至3年 42,108,345.35
3 年以上 63,469,175.36
3至4年 55,237,706.01
4至5年 8,231,469.35
合计 3,025,579,203.87
3） 本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款
299,157,818.67 8,142,790.12 514,300.00 306,786,308.79
坏账准备
合计 299,157,818.67 8,142,790.12 514,300.00 306,786,308.79
（2） 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京江峰众成新技术有限公司 514,300.00
合计 514,300.00
（3） 本年度无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 905,845,309.19 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 27.18% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
85,222,638.98 元。
5.预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 170,309,084.86 94.30 190,916,337.64 96.84
1至2年 4,566,321.27 2.53 3,073,686.00 1.56
2至3年 2,647,853.25 1.47 279,728.96 0.14
3 年以上 3,075,862.23 1.70 2,887,250.77 1.46
合计 180,599,121.61 100.00 197,157,003.37 100.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 122,832,796.22 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 68.01%。
6.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 106,681,229.08 93,905,819.22
合计 106,681,229.08 93,905,819.22
6.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 576,787.30 3,026,787.30
保证金 46,903,149.91 42,819,115.76
个人借款 68,165,735.20 54,777,365.97
其他 3,927,672.47 4,189,783.09
合计 119,573,344.88 104,813,052.12
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1
5,926,334.74 4,980,898.16 10,907,232.90
日余额
2019 年 1 月 1
日余额在本期
本期计提 1,984,882.90 1,984,882.90
2019 年 6 月 30
7,911,217.64 4,980,898.16 12,892,115.80
日余额
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,085,915.91
6 个月以内 49,928,849.08
7 至 12 月 24,157,066.83
1至2年 28,746,345.41
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2至3年 3,165,334.74
3 年以上 683,633.02
3至4年 237,015.90
4至5年 446,617.12
合计 106,681,229.08
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准
10,907,232.90 1,984,882.90 12,892,115.80
备
合计 10,907,232.90 1,984,882.90 12,892,115.80
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
豫粮集团长葛新能
保证金 4,000,000.00 1-2 年 3.35
源发展有限公司
淇县兴达公交有限
保证金 4,000,000.00 1-2 年 3.35
公司
北京国电工程招标
保证金 3,476,232.00 6 个月以内 2.91
有限公司
许昌鸿鑫建筑装饰
其他 2,888,404.14 3-4 年 2.42 2,888,404.14
工程有限公司
洛阳伊滨区管理委
员会财政局撤村并 保证金 1,488,872.00 1-2 年 1.25
城资金专户
合计 15,853,508.14 13.28 2,888,404.14
7.存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 87,647,927.21 87,647,927.21 90,159,001.47 90,159,001.47
在产品 334,074,587.29 334,074,587.29 324,428,013.66 324,428,013.66
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 187,629,368.24 187,629,368.24 185,530,148.45 185,530,148.45
周转材料 16,846,810.14 16,846,810.14 15,493,825.20 15,493,825.20
发出商品 634,462.34 634,462.34 28,883,412.82 28,883,412.82
工程施工 25,899,326.74 25,899,326.74 22,536,492.16 22,536,492.16
合计 652,732,481.96 652,732,481.96 667,030,893.76 667,030,893.76
（2） 本报告期末本公司管理层判断存货没有减值迹象，未计提存货跌价准备。
（3） 存货年末余额中无借款费用资本化金额。
8.一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 12,029,810.90 22,576,290.92
合计 12,029,810.90 22,576,290.92
9.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
理财产品 360,000,000.00
待认证进项税 77,124,078.23 47,740,392.05
预缴税款 17,596,083.54 24,453,826.94
待抵扣进项税及其他 18,598,895.18 13,217,502.40
合计 113,319,056.95 445,411,721.39
注：年末待认证进项税 77,124,078.23 元，主要系 2019 年募投项目新增长期资产形
成的。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期应收款
长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 10,515,261.64 10,515,261.64 21,657,919.15 21,657,919.15
BT 建造项目 3,649,013.34 3,649,013.34 3,649,013.34 3,649,013.34
减：未实现融资收益 632,964.08 632,964.08 1,229,141.57 1,229,141.57
减：1 年内到期的长期应收款 12,029,810.90 12,029,810.90 22,576,290.92 22,576,290.92
合计 1,501,500.00 1,501,500.00 1,501,500.00 1,501,500.00
11. 长期股权投资
本年增减变动
年初 权益法下 宣告发放 减值准备年
被投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减 年末余额
余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 末余额
投资 收益调整 变动 值准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京国电森源电力
322,351.89 322,351.89 322,351.89
设备有限公司
合计 322,351.89 322,351.89 322,351.89
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12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 2,587,563,525.74 1,005,530,284.28
固定资产清理
合计 2,587,563,525.74 1,005,530,284.28
12.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 实验设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 579,327,533.18 712,099,012.04 18,610,848.48 51,454,215.89 34,644,538.91 1,396,136,148.50
2.本年增加金额 748,396,777.09 702,158,053.53 4,388,166.53 913,671.92 172,613,822.73 1,628,470,491.80
（1）购置 161,441,874.65 4,388,166.53 913,671.92 1,355,102.61 168,098,815.71
（2）在建工程转入 748,396,777.09 540,716,178.88 171,258,720.12 1,460,371,676.09
（3）其他增加
3.本年减少金额 231,967.41 2,122,359.78 300,280.55 0.00 2,654,607.74
（1）处置或报废 231,967.41 2,122,359.78 300,280.55 0.00 2,654,607.74
4.年末余额 1,327,724,310.27 1,414,025,098.16
20,876,655.23 52,067,607.26 207,258,361.64 3,021,952,032.56
二、累计折旧
1.年初余额 75,265,251.35 262,203,820.52 10,651,345.32 27,114,028.32 15,371,418.71 390,605,864.22
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河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 实验设备 合计
2.本年增加金额 7,098,213.28 33,409,764.24 1,021,644.86 3,040,590.94 1,541,835.93 46,112,049.25
（1）计提 7,098,213.28 33,409,764.24 1,021,644.86 3,040,590.94 1,541,835.93 46,112,049.25
3.本年减少金额 219,657.88 1,819,685.34 290,063.43 2,329,406.65
（1）处置或报废 219,657.88 1,819,685.34 290,063.43 2,329,406.65
4.年末余额 82,363,464.63 295,393,926.88 9,853,304.84 29,864,555.83 16,913,254.64 434,388,506.82
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 1,245,360,845.64 1,118,631,171.28 11,023,350.39 22,203,051.43 190,345,107.00 2,587,563,525.74
2.年初账面价值 504,062,281.83 449,895,191.52 7,959,503.16 24,340,187.57 19,273,120.20 1,005,530,284.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末无暂时闲置的固定资产
（3） 本年无通过融资租赁租入的固定资产
（4） 本年通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 19,139,844.68
机器设备 4,864,411.28
运输设备 232,531.61
合计 24,236,787.57
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
购买的商品房正在备案期，尚未具备办
海麟黄淮商贸中心房产 631,810.12
证条件。
森源三期新增房屋建筑物 748,396,777.09 积极办理房产证中
合计 749,028,587.21
13. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 4,781,752.89 795,687,601.15
工程物资
合计 4,781,752.89 795,687,601.15
13.1 在建工程
(1)在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
森源三期项目 4,781,752.89 4,781,752.89 795,687,601.15 795,687,601.15
其中：待安装设备 4,781,752.89 4,781,752.89 306,632,130.86 306,632,130.86
建设工程 489,055,470.29 489,055,470.29
795,687,601.1
合计 4,781,752.89 4,781,752.89 795,687,601.15
5
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他
转入固定资产
减少
森源三期项目 795,687,601.15 498,031,640.24 1,288,937,488.50 4,781,752.89
其中：待安装设备 306,632,130.86 391,423,555.28 693,273,933.25 4,781,752.89
建设工程 489,055,470.29 106,608,084.96 595,663,555.25
合计 795,687,601.15 498,031,640.24 1,288,937,488.50 4,781,752.89
（3）本年计提在建工程减值准备情况
本报告期末本公司管理层判断在建工程未发现减值迹象，未计提在建工程减值准备
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 155,746,623.41 760,000.00 5,274,050.38 161,780,673.79
2.本年增加金额 1,059,433.96 1,059,433.96
(1)购置 1,059,433.96 1,059,433.96
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 155,746,623.41 760,000.00 6,333,484.34 162,840,107.75
二、累计摊销
1.年初余额 9,708,167.07 424,324.16 3,279,816.64 13,412,307.87
2.本年增加金额 1,567,447.74 37,998.48 418,214.34 2,023,660.56
（1）计提 1,567,447.74 37,998.48 418,214.34 2,023,660.56
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 11,275,614.81 462,322.64 3,698,030.98 15,435,968.43
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 144,471,008.60 297,677.36 2,635,453.36 147,404,139.32
2.年初账面价值 146,038,456.34 335,675.84 1,994,233.74 148,368,365.92
（2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。
15. 商誉
商誉原值
本年增加 本年减少 年末余额
被投资单位名称 年初余额 企业合并 其他增 其他减
处置
形成的 加 少
河南华盛隆源电气
255,500.66 255,500.66
有限公司
合计 255,500.66 255,500.66
（1） 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河南华盛隆源电气有限公司 255,500.66 255,500.66
合计 255,500.66 255,500.66
16. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 1,308,217.01 218,036.16 1,090,180.85
合计 1,308,217.01 218,036.16 1,090,180.85
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 319,010,409.44 47,851,561.42 310,062,423.57 46,509,363.54
递延收益 47,429,764.75 7,114,464.71 53,797,370.03 8,069,605.50
长期股权投资减
322,351.89 48,352.78 322,351.89 48,352.78
值准备
合计 366,762,526.08 55,014,378.91 364,182,145.49 54,627,321.82
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
一次性税前扣除固
定资产折旧形成的 37,477,050.30 5,621,557.55 37,477,050.30 5,621,557.55
应纳税暂时性差异
合计 37,477,050.30 5,621,557.55 37,477,050.30 5,621,557.55
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 668,015.14 2,628.00
可抵扣亏损 76,314,338.56 76,314,338.56
合计 76,982,353.70 76,316,966.56
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2020 年 566,135.39 566,135.39
2021 年 464,711.80 464,711.80
2022 年 1,775,846.02 1,775,846.02
2023 年 4,315,678.70 4,315,678.70
2025 年 19,677,784.63 19,677,784.63
2026 年 2,966,234.39 2,966,234.39
2027 年 26,707,699.79 26,707,699.79
2028 年 19,840,247.84 19,840,247.84
合计 76,314,338.56 76,314,338.56
18. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 190,208,579.00 488,595,043.94
预付工程款 74,065,458.95 134,023,319.37
预付核电研究院项目土地款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 314,274,037.95 672,618,363.31
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 100,000,000.00 120,000,000.00
信用借款 2,459,300,000.00 2,699,300,000.00
合计 2,559,300,000.00 2,819,300,000.00
注：与中信银行股份有限公司郑州紫荆山路支行签订的 10,000 万元的保证借款为最终
控制人楚金甫及其配偶唐付君承担连带责任的保证借款，担保合同编号为（2018）信豫
银最保字 1837540-1 号及（2018）信豫银最保字 1837540-2 号。
（2） 本年度无已逾期未偿还的短期借款。
20.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 231,451,150.58 286,353,295.14
商业承兑汇票
合 计 231,451,150.58 286,353,295.14
本年末无已到期未支付的应付票据。
21.应付账款
(1)应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
材料款 579,946,421.40 764,063,247.12
工程款 70,287,206.37 157,716,642.68
设备款 139,486,532.32 24,756,950.01
其他 4,357,139.15 3,039,426.95
合计 794,077,299.24 949,576,266.76
（3） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
晶科能源有限公司 109,269,420.95 未到结算期
河南兴华电力设计有限公司 26,073,871.86 未到结算期
浙江昱辉阳光能源有限公司 14,807,395.66 未到结算期
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公
10,106,414.31 未到结算期
司
正信光电科技股份有限公司 9,569,934.00 未到结算期
合计 169,827,036.78
22. 预收款项
（4） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
货款 50,114,087.00 74,276,658.80
合计 50,114,087.00 74,276,658.80
（5） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
山东淄博巨能电力工程有限公司 1,490,000.00 预收货款，因客户项目原因未发货
南阳飞龙电器有限公司 1,229,601.45 项目尚未全部结算
合计 2,719,601.45
23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 18,196,842.02 87,715,123.79 94,683,183.10 11,228,782.71
离职后福利-设定提存
计划 7,047,793.25 7,047,793.25
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 18,196,842.02 94,762,917.04 101,730,976.35 11,228,782.71
(2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,196,842.02 79,895,578.40 86,879,115.55 11,213,304.87
职工福利费 3,423,543.19 3,423,543.19
社会保险费 2,846,683.10 2,846,683.10
其中：医疗保险费 2,381,669.82 2,381,669.82
工伤保险费 213,374.37 213,374.37
生育保险费 251,638.91 251,638.91
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
住房公积金 1,391,828.00 1,391,828.00
工会经费和职工教育经费 157,491.10 142,013.26 15,477.84
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他
合计 11,228,782.7
18,196,842.02 87,715,123.79 94,683,183.10 1
(3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 6,785,944.98 6,785,944.98
失业保险费 261,848.27 261,848.27
企业年金缴费
合计 7,047,793.25 7,047,793.25
24.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 686,285.32 4,670,582.10
企业所得税 245,339.99
个人所得税 68,408.51 7,621,542.16
城市维护建设税 107,702.67 397,937.47
教育费附加 46,158.28 170,544.63
地方教育费附加 30,772.19 113,696.42
房产税 1,225,107.53 1,218,971.22
土地使用税 1,098,152.99 1,098,058.94
其他 297,989.24 398,776.34
合计 3,805,916.72 15,690,109.28
25.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 4,006,762.78
应付股利
其他应付款 20,263,908.04 6,406,901.65
合计 20,263,908.04 10,413,664.43
25.1 应付利息
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 4,006,762.78
合计 4,006,762.78
25.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
单位往来 17,110,088.49 4,038,309.49
个人往来 770,366.24 1,186,511.67
其他 2,383,453.31 1,182,080.49
非金融机构借款
合计 20,263,908.04 6,406,901.65
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
珠海曈恩科技有限公司 560,000.00 研发项目暂停
合计 560,000.00
26.递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 69,911,370.59 7,149,824.84 62,761,545.75 详见注释
合计 69,911,370.59 7,149,824.84 62,761,545.75
（2） 政府补助项目
其
本年新 与资产相
年初 本年计入其 他 年末
政府补助项目 增补助 关/与收
余额 他收益金额 变 余额
金额 益相关
动
智能型轨道交通
供电系统专用快
与资产相
速调压无功补偿 22,047,169.81 3,226,415.09 18,820,754.72 关/注 1
滤波装置
（TWLB）项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其
本年新 与资产相
年初 本年计入其 他 年末
政府补助项目 增补助 关/与收
余额 他收益金额 变 余额
金额 益相关
动
智能化开关产业 与资产相
16,663,103.45 2,173,448.28 14,489,655.17
化项目 关/注 2
“电气化铁路专
用电能质量综合
与资产相
补偿装置产业 200,000.00 200,000.00 0.00 关/注 3
化”项目国家补
助资金
开关设备制造企
与资产相
业柔性智能数字 8,387,096.77 967,741.94 7,419,354.83
关/注 4
化车间
与资产相
搬迁补偿款 15,914,000.56 582,219.53 15,331,781.03
关/注 5
核电站用交流电
源系统安全级电 与资产相
4,000,000.00 4,000,000.00
气设备关键技术 关/注 6
研发及产业化
2014年第二批省
与资产相
先进制造专项引 2,700,000.00 2,700,000.00
关/注 7
导资金
合计 69,911,370.59 7,149,824.84 62,761,545.75
注 1：根据《河南省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达工业领
域战略性新兴产业项目（第一批）2013 年中央预算内投资计划的通知〉的通知》（豫发
改投资【2013】425 号）文件精神，公司申报的“河南森源电气股份有限公司智能型轨
道交通供电系统专用快速调压无功补偿滤波装置（TWLB）项目，于 2013 年 8 月 2 日”收
到国家补助资金 2,850.00 万元。项目已经完工、验收，该笔政府补助与资产相关，在相
关资产剩余使用年限内进行摊销。
注 2：根据《河南省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达 2013 年
第二批能源自主创新及重点产业振兴和技术改造（能源装备）项目中央预算内投资计划
的通知》（豫发改投资【2013】1026 号）文件，公司申报的“河南森源电气股份有限公
司智能化开关产业化项目”,于 2013 年 12 月 25 日获得国家财政补助资金 2,101.00 万
元，项目已经完工、验收，该笔政府补助与资产相关，在相关资产剩余使用年限内进行
摊销。
注 3：根据国家发展和改革委员会办公厅文件【2011】1168 号文件，关于 2011 年新
型电力电子器件产业化专项项目的复函，公司于 2012 年 12 月份收到公司承担的电气化
铁路专用电能质量综合补偿装置产业化研发项目款 600 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014 年 2 月 28 日河南发展改革委员会专家组通过公司承担的电气化铁路专用电能
质量综合补偿装置产业化项目的验收，该笔政府补助与资产相关，验收后转入递延收益
按五年进行摊销，每年摊销金额为 120 万。
注 4：根据《河南省发展和改革委员会、河南省财政厅、河南省工业和信息化厅关
于转发〈国家发展改革委关于下达 2013 年智能制造装备发展项目实施方案的通知》（豫
发改高技【2014】569 号）文件，公司申报的“河南森源电气股份有限公司开关设备制
造企业柔性智能数字化车间项目”,于 2014 年 9 月获得国家财政补助资金 1,000.00 万
元，项目已经完工、验收，该笔政府补助与资产相关，在相关资产剩余使用年限内进行
摊销。
注 5：根据长葛市城市发展总体规划，长葛市人民政府将对老城区进行统一改造，
老城区内工业企业需搬迁至长葛市产业集聚区。2010 年 8 月 23 日，长葛市人民政府出
具《关于河南森源电气股份有限公司尽快实施退城入园的通知》，截至 2012 年 8 月 31
日，公司收到长葛市财政局、长葛市土地收购储备中心搬迁补偿费合计 10,572.81 万
元。关于本次搬迁补偿款，公司按照《企业会计准则解释第 3 号》、《企业会计准则第
16 号—政府补助》进行相应的处理。本次搬迁形成资产损失 8,243.94 万元，公司已确
认为相应的支出、费用，余额 2,328.88 万元计入递延收益，作为对本次搬迁重新购置土
地使用权、房屋建筑物的补助，按土地使用权、房屋建筑物摊销或折旧年限平均分配计
入损益按资产折旧年限摊销，该笔政府补助与资产相关。
注 6：根据《河南省财政厅、河南省科学技术厅关于下达 2015 年河南省重大科技专
项项目启动经费预算的通知》（豫财科[2015]148 号）文件，公司申报的“核电站用交
流电源系统安全级设备关键技术研发及产业化”,获得财政补助资金 800.00 万元 2015 年
12 月 29 日收到首批资金 400.00 万元，目前项目已经完工，验收材料已上报待有关部门
组织验收。该笔政府补助与资产相关。
注 7： 根据许财企【2015】11 号《关于下达许昌市 2014 年第二批省先进制造业转
项引导资金的通知》，公司获得许昌市 2014 年第二批先进制造业专项引导资金 300 万
元，公司于 2016 年 5 月份收到首批资金 270 万元，目前项目已经完工，验收材料已上报
待有关部门组织验收，该笔政府补助与资产相关。
27.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金 其 年末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
股份总额 929,756,977.00 929,756,977.00
28.资本公积
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,389,170,406.82 2,389,170,406.82
其他资本公积 1,285,475.80 1,285,475.80
合计 2,390,455,882.62 2,390,455,882.62
29.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 227,121,473.52 227,121,473.52
合计 227,121,473.52 227,121,473.52
30.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,493,895,527.48 1,371,806,397.08
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 1,493,895,527.48 1,371,806,397.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 50,415,341.72 281,305,064.27
减：提取法定盈余公积 29,049,957.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 130,165,976.78
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,544,310,869.20 1,493,895,527.48
31.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
685,938,574.22 482,300,950.26 1,636,949,471.48
1,144,397,099.44
其他业务 6,315,088.49 4,118,126.79 11,139,535.52 8,562,430.16
合计 692,253,662.71 486,419,077.05 1,648,089,007.00 1,152,959,529.60
32.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,010,828.57 5,087,751.84
教育费附加 435,133.09 2,182,296.15
地方教育费附加 290,088.71 1,454,864.11
房产税 2,450,215.06 2,429,085.59
土地使用税 2,196,305.98 2,196,305.98
车船使用税 19,561.18 15,082.62
印花税 564,923.79 776,577.82
水资源税 59,023.80 73,697.40
环境保护税 831.28 874.59
合计 7,026,911.46 14,216,536.10
33.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
业务费 6,812,515.91 14,776,132.38
运输费 5,830,551.97 5,514,211.52
差旅费 3,058,634.13 3,136,425.40
售后服务费 3,941,748.84 3,981,599.73
招标费 2,195,684.16 1,660,516.89
其他 2,895,294.50 4,429,739.92
汽车费用 535,748.02 764,562.13
宣传费 160,110.42 957,453.12
合 计 25,430,287.95 35,220,641.09
34.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 26,633,560.95 28,663,273.46
租赁费 5,843,577.27 7,743,692.82
劳动保险 10,017,985.84 9,069,564.64
业务招待费 2,668,136.70 3,569,466.40
折旧费 5,477,256.34 4,495,662.68
福利费 3,525,847.69 4,072,519.86
其它 4,040,652.46 2,935,637.43
汽车费用 976,195.91 585,865.40
差旅费 1,050,212.05 980,350.51
办公费 479,949.90 1,706,709.58
无形资产摊销 1,698,228.96 1,724,019.66
修理费 203,369.59 358,455.16
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
审计费 1,320,754.71 1,182,560.91
专利注册代理费及年费 356,022.83 451,413.86
环境和安全费 89,661.65 46,439.00
合计 64,381,412.85 67,585,631.37
35.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入 19,692,650.54 31,446,946.37
直接人工 6,084,711.05 8,955,195.82
折旧费用与长期待摊费用摊销 249,165.06 358,452.55
无形资产摊销 325,431.60 329,567.17
其他研发支出 144,478.83 817,988.67
合计 26,496,437.08 41,908,150.58
36.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 63,820,753.78 43,600,834.36
减：利息收入 9,226,159.71 3,932,826.68
减：汇兑损益 2,524.38
其他支出 1,204,033.58 701,268.66
合计 55,796,103.27 40,369,276.34
37.其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
搬迁补助 582,219.53 582,219.53
“电气化铁路专用电能质量综合补偿装置产
200,000.00 600,000.00
业化”项目国家补助资金
智能化开关产业化项目 2,173,448.28 1,400,666.67
智能型轨道交通供电系统专用快速调压无功
3,226,415.09 1,900,000.00
补偿滤波装置（TWLB）项目
开关设备制造企业柔性智能数字化车间 967,741.94 250,000.00
2018 年省市研发中心区级补助 100,000.00
合 计 7,249,824.84 4,732,886.20
38.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
60
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
投资理财收益 1,801,395.71 18,270,177.91
合计 1,801,395.71 18,270,177.91
39.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -10,127,673.01
商誉减值损失
合计 -10,127,673.01
40.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -42,488,111.33
商誉减值损失
合计 -42,488,111.33
41.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
固定资产处置收益 1,533,291.28 80,189.83 1,533,291.28
合计 1,533,291.28 80,189.83 1,533,291.28
42.营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 36,745,800.00 893,300.00 36,745,800.00
其他 921,160.07 60,646.00 921,160.07
合计 37,666,960.07 953,946.00 37,666,960.07
（2） 政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
2018 年度许昌市事前立项事
后补助经费许昌市科学技术 300,000.00 与收益相关
局补助
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
许昌市科学技术局 2018 年许
50,000.00 与收益相关
昌市大型科学仪器共享奖补
许昌市科学技术局 2017 年度
市级重大科技专项第二次支 800,000.00 与收益相关
持经费
2017 年省市级企业研发补助
100,000.00 与收益相关
资金
长葛市人民政府关于奖励支
持河南森源电气股份有限公 35,000,000.00 与收益相关
司的决定
”开关设备数字化车间运行 与收益相关
管理标准研究与实验验证 152,200.00
“项目资金审计验收
与收益相关
智能综合配电箱研究开发项
300,000.00
目补助经费
专利资助 43,600.00 75,200.00 与收益相关
就业见习补贴 268,100.00 与收益相关
长葛市产业集聚区表彰先进
400,000.00 与收益相关
企业及先进个人
2017 奖许昌市大型科学仪器
100,000.00 与收益相关
共享奖
2016 年国家级企业技术中心
50,000.00 与收益相关
创新发展奖
合计 36,745,800.00 893,300.00 合计
43.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 27,948.93 156,577.88 27,948.93
其他 12,642.56 56,697.45 12,642.56
合计 40,591.49 213,275.33 40,591.49
44.所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 11,788,210.13 45,146,163.22
递延所得税费用 -387,057.09 -5,665,675.00
合计 11,401,153.04 39,480,488.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
投标保证金退回 40,754,471.02 53,353,460.23
收回备用金 2,736,667.77 4,397,700.10
其他往来 4,015,619.62 1,568,087.40
利息收入中的现金收入 6,818,458.87 3,427,215.71
收到的政府补助 36,593,600.00 893,300.00
合计 90,918,817.28 63,639,763.44
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现的管理费用 8,044,935.13 8,410,560.14
付现的销售费用 10,654,031.72 9,761,084.45
付现的财务费用 1,189,097.74 1,390,345.71
研发费用 16,145,216.34 28,033,348.73
支付备用金 25,120,526.25 24,194,049.77
支付投标保证金 33,890,272.79 38,803,726.05
其他 1,501,879.25 23,461,096.45
合计 96,545,959.22 134,054,211.30
（3） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,385,487.41 237,684,566.98
加：资产减值准备 10,127,673.01 42,488,111.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
46,112,049.25 43,882,549.81
资产折旧
无形资产摊销 2,023,660.56 2,054,928.36
长期待摊费用摊销 218,036.16 218,036.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,533,291.28 -80,189.83
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 27,948.93 156,577.88
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 62,614,562.14 40,369,276.34
投资损失（收益以“-”填列） -1,801,395.71 -18,270,177.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -387,057.09 -5,665,675.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 14,298,411.80 51,729,775.27
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 1,018,748,857.16 -843,781,584.92
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -224,713,440.27 -118,501,980.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 979,121,502.07 -567,715,785.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,221,672,354.82 1,260,462,389.75
减：现金的年初余额 729,716,147.10 1,854,623,107.25
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 491,956,207.72 -594,160,717.50
（4） 当年无收到的处置子公司的现金净额
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,221,672,354.82 1,260,462,389.75
其中：库存现金 498,262.09 153,803.48
可随时用于支付的银行存款 1,221,174,092.73 1,260,308,586.27
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,221,672,354.82 1,260,462,389.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
2.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金 137,717,934.16 保证金
履约保证金 21,664,234.96 保证金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
合计 159,382,169.12
3.无外币货币性项目
4.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018 年度许昌市事前立项事后
300,000.00 300,000.00
补助经费许昌市科学技术局补 营业外收入
助
许昌市科学技术局 2018 年许
50,000.00 营业外收入 50,000.00
昌市大型科学仪器共享奖补
许昌市科学技术局 2017 年度
市级重大科技专项第二次支持 800,000.00 营业外收入 800,000.00
经费
2017 年省市级企业研发补助资
100,000.00 营业外收入 100,000.00
金
长葛市人民政府关于奖励支持
35,000,000.00 35,000,000.00
河南森源电气股份有限公司的 营业外收入
决定
”开关设备数字化车间运行管
152,200.00 152,200.00
理标准研究与实验验证“项目 营业外收入
资金审计验收
智能综合配电箱研究开发项目 300,000.00 300,000.00
营业外收入
补助经费
专利资助 43,600.00 营业外收入 43,600.00
智能型轨道交通供电系统专用
快速调压无功补偿滤波装置 28,500,000.00 其他收益 3,226,415.09
（TWLB）项目
智能化开关产业化项目 21,010,000.00 其他收益 2,173,448.28
“电气化铁路专用电能质量综
合补偿装置产业化”项目国家 6,000,000.00 其他收益 200,000.00
补助资金
开关设备制造企业柔性智能数
10,000,000.00 其他收益 967,741.94
字化车间
搬迁补偿款 23,288,800.00 其他收益 582,219.53
核电站用交流电源系统安全级
电气设备关键技术研发及产业 4,000,000.00 其他收益
化
2014 年第二批省先进制造专项 2,700,000.00 其他收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
引导资金
2018 年省市研发中心区级补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
合计 132,344,600.00 43,995,624.84
（2）政府补助退回情况
本报告期无政府补助退回
七、 合并范围的变化
1. 本年未发生非同一控制下企业合并
2. 本年未发生同一控制下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 本期无处置子公司情况
4. 本年无其他原因导致的合并范围变动
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南华盛隆源电气有限公司 河南长葛市 河南长葛市 制造业 56.67 非同一控制下企业合并
河南森源互感器制造有限公司 河南长葛市 河南长葛市 制造业 100.00 投资设立
郑州森源新能源科技有限公司 河南郑州市 河南郑州市 制造业 100.00 同一控制下企业合并
（2） 重要的非全资子公司
本年归属于少数股 本年向少数股东宣
子公司名称 少数股东持股比例 年末少数股东权益余额
东的损益 告分派的股利
河南华盛隆源电气有限公司 43.33% 2,970,145.69 5,808,623.78
-
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
67
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 年末余额
河南华盛隆源电气有限公司 127,635,041.25 12,406,298.40 140,041,339.65 126,635,792.05
126,635,792.05
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南华盛隆源电气有限公司 141,297,506.66 13,364,540.00 154,662,046.66 148,111,208.71 148,111,208.71
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
河南华盛隆源电气有限公司 63,746,432.70 6,854,709.65 6,854,709.65 22,174,521.44 33,522,583.09 -6,042,903.74 -6,042,903.74 2,795,266.62
68
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境适
时调整固定利率及浮动利率合同的相对比例。最大程度规避利率风险。
截止2019年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合
计为117,430.00万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为138,500.00万元。
(2) 信用风险
截止2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司的信用风险主要来自于
货币资金、应收款项等。本公司管理层将持续监控上述信用风险敞口，尽可能规避信用
风险。
为降低信用风险，本公司成立专门小组确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
69
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析详见本附
注六相关科目的披露。
十、 公允价值的披露
本公司本年末不存在以公允价值计量的资产和负债。
十一、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及 对公司的 对公司的
注册
最终控制方 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比
地
名称 (%) 例(%)
实业投资、投资管理、机
械产品、电器产品销售
河南森源集 河南 （范围中，涉及国家法律
201,000万元 21.33 21.33
团有限公司 长葛 法规规定应经审批方可经
营的项目，未获审批的，
不得经营）
公司最终控制方是：楚金甫
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河南森源集团有限公司 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
河南森源集团有限公司 198,295,040.00 198,295,040.00 21.33 21.33
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京国电森源电力设备有限公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
河南森源集团有限公司 股东
河南隆源投资有限公司 股东
北京东标电气有限公司 同一实际控制人
森源汽车股份有限公司 同一实际控制人
河南森源集团高强电瓷有限公司 同一实际控制人
河南森源鸿马电动汽车有限公司 同一实际控制人
河南森源光伏构件有限公司 同一实际控制人
河南森源新能源发电有限公司 同一实际控制人
河南森源物流运输有限公司 同一实际控制人
河南森源重工有限公司 同一实际控制人
许昌森源新能源发电有限公司 同一实际控制人
河南森源农业科技有限公司 同一实际控制人
河南森源新能源科技发展有限公司 同一实际控制人
长葛市森源泰丰置业有限公司 同一实际控制人
河南森源新能源科技发展有限公司 同一实际控制人
襄城县森源智慧环卫科技有限公司 同一实际控制人
森源国际发展有限公司 同一实际控制人
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务（不含税）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
河南森源集团高强电瓷有限公司 采购原材料 752,286.10 558,683.39
河南森源重工有限公司 采购原材料\劳务 3,187,277.13 9,218,320.30
河南森源物流有限公司 接受劳务 891,039.61 516,132.08
森源汽车股份有限公司 采购原材料\劳务 4,962,644.14 8,523,295.60
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
河南森源光伏构件有限公司 采购材料 21,413,846.88
河南森源集团有限公司 支付水电费 3,803,963.20 2,927,326.79
北京东标电气有限公司 采购材料 12,820.51
河南森源重工有限公司 购买固定资产 120,000.00
森源汽车股份有限公司 购买固定资产 310,678.06 51,282.05
合计 13,907,888.24 43,341,707.60
（2） 销售商品/提供劳务（不含税）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
森源汽车股份有限公司 出售商品\劳务 353,970.22 102,354.78
河南森源重工有限公司 出售商品\劳务 2,077,966.09 58,547,282.78
河南森源新能源发电有限公司 出售商品\劳务 11,565,413.66
河南森源集团有限公司 出售商品\劳务 10,176.99 1,185,837.87
河南森源光伏构件有限公司 出售商品 14,217.70
河南森源集团高强电瓷有限公司 出售商品 4,007.63 33,443.43
河南森源农业科技有限公司 出售商品 555.91
许昌森源新能源发电有限公司 出售商品\劳务 4,941,941.85 16,704,999.99
北京东标电气有限公司 出售商品 622,765.20 912,384.69
河南森源鸿马电动汽车有限公司 出售商品 39,316.24
森源国际发展有限公司 出售商品 1,405,644.20
河南森源新能源科技发展有限公司 出售商品 131,169.64
许昌市建安区森源智慧环卫科技有限公司 出售商品 175,907.85
鄢陵森源智慧环卫科技有限公司 出售商品 206,896.56
禹州市森源智慧环卫科技有限公司 出售商品 3,903,716.81
襄城县森源智慧环卫科技有限公司 出售商品 457,728.10
合计 12,886,246.94 90,511,451.25
2. 关联租赁情况
（1）出租情况
租赁 本年确认 上年确认的
出租方名称 承租方名称
资产 的租赁收 租赁收益
种类 益
河南森源电气股份有限公司 森源汽车股份有限公司 设备 461,328.95 642,867.68
河南森源电气股份有限公司 河南森源重工有限公司 设备 122,123.89 411,699.36
河南森源电气股份有限公司 河南森源物流运输有限公司 设备 71,681.41
河南森源电气股份有限公司 河南森源集团有限公司 房屋 457,142.86 457,142.86
72
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）承租情况
租赁
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 资产
租赁费 租赁费
种类
河南森源集团有限公司 郑州森源新能源科技有限公司 房屋 5,782,146.24 6,859,223.96
3. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
河南森源电气股
楚金甫、唐付君 100,000,000.00 2019-4-28 2021-4-28 否
份有限公司
4. 无关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
8,000,000.
河南森源集团有限公司 2019年05月31日 2019年12月31日
00
5. 关键管理人员薪酬
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
河南森源新能源发电有
15,867,445.71 38,364.90 36,380,521.50 38,364.90
限公司
河南森源重工有限公司 8,301,653.66 351,926.07 71,306,178.37 61,779.70
森源汽车股份有限公
866,789.49 393,920.00
司
河南森源集团有限公司 4,281,519.63 223,941.81 59,250,717.69
许昌森源新能源发电有
13,338,632.74 402,498.48 315,049,969.60
限公司
北京东标电气有限公司 8,246,988.05 511,926.38 12,533,421.18 162,970.35
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鄢陵森源智慧环卫科技
240,000.00
有限公司
许昌市建安区森源智慧
204,000.00
环卫科技有限公司
禹州市森源智慧环卫科
4,411,200.00
技有限公司
襄城县森源智慧环卫科
603,000.00 80,000.00
技有限公司
河南森源农业科技有限
644.85 64.49 644.85 32.24
公司
河南森源新能源科技发
150,747.54 82.38 1,647.54
展有限公司
长葛市森源泰丰置业有
445,534.66 22,276.73 1,910,693.18
限公司
应收票据
河南森源集团有限公司 15,441,322.55 15,441,322.55
预付账款
河南森源光伏构件有限
8,162,567.09 8,162,567.09
公司
森源汽车股份有限公
1,918,535.57
司
河南森源集团有限公司 2,291,338.32 8,541,120.06
河南森源集团高强电瓷
408,617.04
有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
森源汽车股份有限公司 4,966,101.35
河南森源物流运输有限公司 35,300.00
河南森源重工有限公司 152,217.98 103,992.24
北京东标电气有限公司 18,041.63 18,041.63
预收账款
森源国际发展有限公司 11,217.53 11,217.53
其他应付款
河南森源集团有限公司 8, 499,473.33 351,691.33
森源汽车股份有限公司 1,300.30 1,300.30
河南森源重工有限公司 3,000.00 3,000.00
74
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）关联方承诺
无
十二、 股份支付
无。
十三、 或有事项
无
十四、 承诺事项
无。
十五、 资产负债表日后事项
无
十六、 其他重要事项
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
关联方组合 67,249,334.77 2.20 67,249,334.77
其他组合 2,990,405,227. 262,132,472.5 2,728,272,754.
97.80 8.77
37 7 80
合计 3,057,654,562. 262,132,472.5 2,795,522,089.
100.00 8.57
14 7 57
续表
年初余额
账面余额
类别
比 例 账面价值
金额 金额
（%）
21,814,892.
关联方组合 21,814,892.18 0.52
18
75
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4,139,530,839. 254,080,401.4 3,885,450,4
其他组合 99.48 6.14
01 9 37.52
合计 4,161,345,731. 254,080,401.4 3,907,265,3
100.00 6.11
19 9 29.70
1） 按组合计提坏账准备：关联方组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 67,249,334.77
合计 67,249,334.77 --
2） 按组合计提坏账准备：其他组合(按账龄分析法计提坏账准备的应收账款)
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 527,373,926.41
7-12 月 611,210,107.14 30,560,505.35 5.00
1至2年 1,720,202,744.31 172,020,274.43 10.00
2至3年 43,206,770.51 8,641,354.10 20.00
3至4年 43,339,833.93 13,001,950.18 30.00
4至5年 14,326,913.13 7,163,456.57 50.00
5 年以上 30,744,931.94 30,744,931.94 100.00
合计 2,990,405,227.37 262,132,472.57
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,175,272,862.97
6 个月以内 594,623,261.18
7-12 月 580,649,601.79
1至2年 1,548,182,469.88
2至3年 34,565,416.41
3 年以上 37,501,340.31
3至4年 30,337,883.75
4至5年 7,163,456.56
合计 2,795,522,089.57
（2） 应收账款坏账准备
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账 254,080,401.49 8,566,371.08 514,300.00 262,132,472.5
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
准备 7
262,132,472.5
合计 254,080,401.49 8,566,371.08 514,300.00
7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京江峰众成新技术有限公司 514,300.00
合计 514,300.00
（3） 本年度无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 905,846,309.19 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 29.63% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
85,222,638.98 元。
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 289,711,944.26 109,601,845.89
合计 289,711,944.26 109,601,845.89
2.1 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
关联方组合 205,973,286.57 69.15 205,973,286.57
低风险组合 39,453,587.77 13.25 39,453,587.77
8,120,137.7 44,285,069.92
其他组合 52,405,207.67 15.49
17.60 5
合计 8,120,137.7 289,711,944.26
297,832,082.01 2.73
100.00 5
续表
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
77
河南森源电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
关联方组合 39,669,479.74 33.98 39,669,479.74
低风险组合 34,162,446.20 29.26 34,162,446.20
其他组合 42,912,108.72 36.76 7,142,188.77 16.64 35,769,919.95
合计 116,744,034.6 109,601,845.89
7,142,188.77 6.12
6 100.00
1) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 205,408,195.93 42,464,448.04
保证金 39,653,587.77 34,362,446.20
个人借款 48,971,835.23 35,786,144.13
其他 3,798,463.08 4,130,996.29
合计 297,832,082.01 116,744,034.66
(2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 用损失(已发生信用
失 发生信用减值) 减值)
2019 年 1 月 1 日
4,053,784.63 3,088,404.14 7,142,188.77
余额
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
本期计提 977,948.98 977,948.98
2019 年 6 月 30 日
5,031,733.61 3,088,404.14 8,120,137.75
余额
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 266,465,361.99
6 个月以内 246,410,379.95
7-12 月 20,054,982.04
1至2年 21,162,486.35
2至3年 1,829,064.62
3 年以上 255,031.30
3至4年 96,412.23
4至5年 158,619.07
合计 289,711,944.26
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
78
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账
5,031,733.61 977,948.98 8,120,137.75
准备
合计 5,031,733.61 977,948.98 8,120,137.75
本期无坏账准备转回或收回金额重要的：
（4）本年度无实际核销的其他应收款
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
郑州森源新能源科
往来款 173,393,747.89 6 个月以内 58.22
技有限公司
河南华盛隆源电气
往来款 31,669,479.74 6 个月以内 10.63
有限公司
豫粮集团长葛新能
保证金 4,000,000.00 1-2 年 1.34
源发展有限公司
淇县兴达公交有限
保证金 4,000,000.00 1-2 年 1.34
公司
北京国电工程招标
保证金 3,476,232.00 6 个月以内 1.17
有限公司
合计 216,539,459.63 72.71
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3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 205,785,670.14 12,343,874.59 193,441,795.55 205,785,670.14 12,343,874.59 193,441,795.55
对联营、合营企业投资 322,351.89 322,351.89 322,351.89 322,351.89
合计 206,108,022.03 12,666,226.48 193,441,795.55 206,108,022.03 12,666,226.48 193,441,795.55
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
河南华盛隆源电气有限公司 16,119,400.00 16,119,400.00 12,343,874.59
郑州森源新能源科技有限公司 179,666,270.14 179,666,270.14
河南森源互感器制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 205,785,670.14 205,785,670.14 12,343,874.59
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
其他 计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 其 年末余额
权益 减值 末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 他
变动 准备
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
其他 计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 其 年末余额
权益 减值 末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 他
变动 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京国电森源电力
322,351.89 322,351.89 322,351.89
设备有限公司
合计 322,351.89 322,351.89 322,351.89
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4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,172,861.16 427,444,326.40 1,538,086,325.87 1,084,214,632.91
其他业务 10,476,121.09 7,967,545.51 16,831,836.20 14,498,412.76
合计 613,648,982.25 435,411,871.91 1,554,918,162.07 1,098,713,045.67
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
投资理财收益 1,801,395.71 18,270,177.91
合计 1,801,395.71 18,270,177.91
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 8 月 26 日由公司董事会批准报出。
十九、财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -27,948.93
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
36,745,800.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
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项目 本年金额 说明
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 908,517.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 37,626,368.58
所得税影响额 -5,644,943.12
少数股东权益影响额（税后） -119,933.70
合计
31,861,491.76
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.00 0.05 0.05
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于
0.37 0.02 0.02
母公司股东的净利润
河南森源电气股份有限公司
二○一九年八月二十六日
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