河南森源电气股份有限公司
       2020 年度
   内部控制审计报告
                   信永中和会计师事务所                     北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:         +86(010)6554 2288
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                                                 No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
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                                   内部控制审计报告
                                                                                           XYZH/2021ZZAA30326




河南森源电气股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
河南森源电气股份有限公司（以下简称森源电气公司）2020 年 12 月 31 日财务报告内部
控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是森源电气公司董事会的
责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


   四、导致否定意见的事项


    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重
大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

    截至 2020 年 12 月 31 日，森源电气公司存放于某银行的资金被划扣 5.31 亿元，森源
电气公司未能及时发现并披露资金被划扣事项。上述重大缺陷导致森源电气公司不能合理
保证防止或及时发现未经授权且对财务报表有重大影响的货币资金划转事项。与之相关的
财务报告内部控制运行失效。


    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺
陷使森源电气公司内部控制失去这一功能。


    森源电气公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告
中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在森源电气公司 2020 年财务报表审计中，
我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对
我们在 2021 年 4 月 28 日对森源电气公司 2020 年财务报表出具的审计报告产生影响。


   五、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，森源电气公司于 2020
年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的
财务报告内部控制。




  信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：




                                            中国注册会计师：



             中国    北京                   二○二一年四月二十八日