利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
河南森源电气股份有限公司
审 计 报 告
2022 年度
目 录
页次
一、 审计报告 1-5
二、 合并资产负债表 6-7
三、 合并利润表 8
四、 合并现金流量表 9
五、 合并股东权益变动表 10-11
六、 资产负债表 12-13
七、 利润表 14
八、 现金流量表 15
九、 股东权益变动表 16-17
十、 财务报表附注 18-102
委托单位：河南森源电气股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85886690
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
审 计 报 告
利安达审字【2023】第 2099 号
河南森源电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了森源电气 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于森源电气，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1
（一）资产减值
1、事项描述
如财务报表附注六、3 应收账款所示，截止 2022 年 12 月 31 日森源电气应
收账款账面余额为人民币 36.47 亿元，应收账款信用损失准备金额为人民币 11.32
亿元；财务报表附注六、7 存货所示，截止 2022 年 12 月 31 日森源电气存货账
面余额为人民币 7.92 亿元，存货跌价准备金额为人民币 2.07 亿元。由于资产减
值的评估涉及管理层的重大估计和判断，计提资产减值准备是影响本年利润的主
要事项，因此我们将资产减值作为财务报表的关键审计事项。
2、审计应对
审计过程中，我们执行的主要程序包括：①对森源电气资产减值相关内部控
制的设计及运行有效性进行评估和测试；②对森源电气管理层使用的假设的合理
性进行分析；③获取森源电气计提各项准备的计算表和获得的相关支持性证据，
复核并分析相关支持性证据的充分性；④对个别认定计提坏账准备的应收款项，
抽取其中影响重大的单位执行调查等核实程序；⑤向森源电气了解存货减值的原
因，复核存货可变现净值的计算，考虑类似资产的市场价值、变现率及处置费用，
以评估存货减值合理性；⑥检查与资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报和披露。
（二）收入
1、事项描述
如财务报表附注六、36 营业收入、营业成本所示，森源电气本年度的营业
收入 24.07 亿元。由于营业收入系利润表重要组成项目，营业收入为森源电气关
键业绩指标之一，存在可能被操纵以达到预期目标的固有风险。因此，我们把收
入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
审计过程中，我们执行的主要程序包括：①了解与销售及收入确认相关的内
部控制，对其执行穿行测试，并对识别的控制点执行测试；②选取样本检查销售
合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认
时点是否符合企业会计准则的要求；③从销售收入明细记录中选取样本，检查所
选样本的招标资料、销售合同和销售订单、出库单、发票、回款和客户签收单；
2
对当期重点客户销售收入进行函证和电话访谈核实；④对营业收入实施分析程序，
分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查
异常波动；⑤对于城市环卫服务，获取并检查招标资料、合同、客户结算确认函
等相关资料，对当期重点项目的服务收入、应收账款进行函证和访谈，确认提供
劳务的真实性、金额确认的准确性；⑥对营业收入执行截止性测试，从资产负债
表日前后收入的会计记录中选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收
入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
森源电气管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
森源电气管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估森源电气的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算森源电
气、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督森源电气的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对森源电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致森源电气不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就森源电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京 中国注册会计师：
2023 年 4 月 26 日
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合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 320,808,292.81 491,081,330.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 33,488,240.83 62,076,247.50
应收账款 六、3 2,515,033,108.82 1,842,770,631.08
应收款项融资 六、4 1,769,873.78 490,000.00
预付款项 六、5 117,015,342.60 119,977,546.69
其他应收款 六、6 116,643,218.69 108,117,224.32
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 585,508,639.17 517,318,894.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、8 1,016,750.62 1,322,759.99
其他流动资产 六、9 30,449,832.14 62,516,583.95
流动资产合计 3,721,733,299.46 3,205,671,218.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六、10 6,304,321.48 7,321,072.09
长期股权投资 六、11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、12 2,229,541,851.60 2,399,542,044.05
在建工程 六、13 997,209.49 13,396,896.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、14 88,913,315.58 104,666,869.68
无形资产 六、15 134,638,847.29 138,434,789.68
开发支出
商誉 六、16
长期待摊费用
递延所得税资产 六、17 80,125,327.47 77,472,619.96
其他非流动资产 六、18 12,667,332.01 35,122,518.66
非流动资产合计 2,553,188,204.92 2,775,956,810.27
资产总计 6,274,921,504.38 5,981,628,028.95
(转下页)
6
(承上页)
合并资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款 六、19 2,105,141,296.30 2,143,750,050.05
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、20 597,311,297.04 485,327,356.34
预收款项 六、21 172,222.00 166,666.69
合同负债 六、22 21,945,018.33 25,130,351.61
应付职工薪酬 六、23 179,816,766.85 114,465,830.73
应交税费 六、24 42,679,896.76 15,937,845.99
其他应付款 六、25 148,222,642.64 9,490,611.73
其中：应付利息 74,771.40
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、26 1,150,764.28 1,073,808.31
其他流动负债 六、27 32,386,039.87 67,445,345.53
流动负债合计 3,128,825,944.07 2,862,787,866.98
非流动负债：
长期借款 六、28 407,035.59
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、29 4,875,188.94 5,495,273.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、30 3,612,920.72 1,900,607.16
递延收益 六、31 19,038,024.49 27,770,850.12
递延所得税负债 六、17 22,719,737.86 27,648,490.67
其他非流动负债
非流动负债合计 50,652,907.60 62,815,221.31
负债合计 3,179,478,851.67 2,925,603,088.29
股东权益：
股本 六、32 929,756,977.00 929,756,977.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、33 1,935,397,257.37 1,935,397,257.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、34 235,062,400.76 228,811,278.75
未分配利润 六、35 -10,020,599.46 -41,937,940.80
归属于母公司股东权益合计 3,090,196,035.67 3,052,027,572.32
少数股东权益 5,246,617.04 3,997,368.34
股东权益合计 3,095,442,652.71 3,056,024,940.66
负债和股东权益总计 6,274,921,504.38 5,981,628,028.95
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并利润表
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 2,406,662,077.09 1,708,191,846.17
其中：营业收入 六、36 2,406,662,077.09 1,708,191,846.17
二、营业总成本 2,287,691,073.46 1,834,459,498.84
其中：营业成本 六、36 1,781,771,385.02 1,330,878,625.40
税金及附加 六、37 20,310,674.69 18,043,890.61
销售费用 六、38 114,159,688.39 111,250,154.38
管理费用 六、39 163,983,513.45 171,287,951.68
研发费用 六、40 103,254,375.27 92,470,539.38
财务费用 六、41 104,211,436.64 110,528,337.39
其中：利息费用 105,678,689.83 110,902,280.70
利息收入 1,903,125.08 1,239,037.46
加：其他收益 六、42 15,260,056.32 20,218,050.95
投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 249,468.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、44 -74,603,373.57 -201,751,140.98
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、45 -1,143,499.68 -157,892,162.10
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、46 913,464.84 743,704.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,647,120.51 -464,949,199.98
加：营业外收入 六、47 1,149,802.33 3,464,952.38
减：营业外支出 六、48 3,762,620.38 6,265,536.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,034,302.46 -467,749,783.82
减：所得税费用 六、49 17,616,590.41 21,556,442.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,417,712.05 -489,306,226.23
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 39,417,712.05 -489,306,226.23
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 38,168,463.35 -489,688,715.80
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,249,248.70 382,489.57
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 39,417,712.05 -489,306,226.23
归属于母公司股东的综合收益总额 38,168,463.35 -489,688,715.80
归属于少数股东的综合收益总额 1,249,248.70 382,489.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,404,611,773.89 1,292,429,935.32
收到的税费返还 7,230,197.32 27,040,583.59
收到其他与经营活动有关的现金 六、50 140,325,106.58 664,021,214.00
经营活动现金流入小计 1,552,167,077.79 1,983,491,732.91
购买商品、接受劳务支付的现金 1,065,734,773.94 625,506,520.74
支付给职工以及为职工支付的现金 325,361,498.19 349,742,546.54
支付的各项税费 68,626,154.02 55,805,937.17
支付其他与经营活动有关的现金 六、50 259,038,193.90 249,932,611.38
经营活动现金流出小计 1,718,760,620.05 1,280,987,615.83
经营活动产生的现金流量净额 -166,593,542.26 702,504,117.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
6,991.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、50 70,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,991.00 70,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
6,486,312.08 16,375,375.85
现金
投资支付的现金 57,787.00 3,093,212.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,544,099.08 19,468,588.48
投资活动产生的现金流量净额 -6,537,108.08 50,531,411.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,742,824,400.00 1,386,680,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 159,700,000.00
筹资活动现金流入小计 1,902,524,400.00 1,386,680,000.00
偿还债务支付的现金 1,771,595,658.73 1,544,477,093.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,029,472.92 110,392,687.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、50 30,000,000.00 107,900,000.00
筹资活动现金流出小计 1,906,625,131.65 1,762,769,781.35
筹资活动产生的现金流量净额 -4,100,731.65 -376,089,781.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -177,231,381.99 376,945,747.25
加：期初现金及现金等价物余额 419,325,515.93 42,379,768.68
六、期末现金及现金等价物余额 242,094,133.94 419,325,515.93
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 929,756,977.00 1,935,397,257.37 228,811,278.75 -41,937,940.80 3,997,368.34 3,056,024,940.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 1,935,397,257.37 228,811,278.75 -41,937,940.80 3,997,368.34 3,056,024,940.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,251,122.01 31,917,341.34 1,249,248.70 39,417,712.05
号填列）
（一）综合收益总额 38,168,463.35 1,249,248.70 39,417,712.05
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 6,251,122.01 -6,251,122.01
1、提取盈余公积 6,251,122.01 -6,251,122.01
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 929,756,977.00 1,935,397,257.37 235,062,400.76 -10,020,599.46 5,246,617.04 3,095,442,652.71
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 929,756,977.00 1,935,397,257.37 228,811,278.75 447,750,775.00 3,614,878.77 3,545,331,166.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 1,935,397,257.37 228,811,278.75 447,750,775.00 3,614,878.77 3,545,331,166.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-489,688,715.80 382,489.57 -489,306,226.23
号填列）
（一）综合收益总额 -489,688,715.80 382,489.57 -489,306,226.23
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 929,756,977.00 1,935,397,257.37 228,811,278.75 -41,937,940.80 3,997,368.34 3,056,024,940.66
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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11
资产负债表
2022年12月31日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 314,859,761.66 483,563,443.21
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 29,319,793.72 41,317,509.62
应收账款 十三、1 1,933,371,442.39 1,375,924,096.08
应收款项融资 1,339,873.78
预付款项 104,823,599.89 111,833,637.08
其他应收款 十三、2 284,610,576.40 258,363,632.89
其中：应收利息
应收股利
存货 392,610,481.73 320,401,506.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 115,500.00 462,000.00
其他流动资产 7,513,148.28 33,375,863.86
流动资产合计 3,068,564,177.85 2,625,241,689.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 115,500.00
长期股权投资 十三、3 714,206,704.01 674,646,704.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,161,352,263.74 2,310,882,459.18
在建工程 997,209.49 13,396,896.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 132,687,206.65 136,392,945.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 68,142,747.45 70,459,242.16
其他非流动资产 12,667,332.01 34,668,809.92
非流动资产合计 3,090,053,463.35 3,240,562,557.17
资产总计 6,158,617,641.20 5,865,804,246.76
(转下页)
12
(承上页)
资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款 2,105,141,296.30 2,134,250,050.05
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 459,608,000.59 350,828,328.68
预收款项
合同负债 20,308,790.56 21,400,993.81
应付职工薪酬 76,545,751.55 54,575,244.01
应交税费 4,355,564.65 4,445,639.80
其他应付款 141,778,388.89 4,740,857.83
其中：应付利息 74,771.40
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 27,831,197.84 45,585,495.72
流动负债合计 2,835,568,990.38 2,615,826,609.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,758,548.43 27,758,850.12
递延所得税负债 17,361,354.52 19,673,659.60
其他非流动负债
非流动负债合计 34,119,902.95 47,432,509.72
负债合计 2,869,688,893.33 2,663,259,119.62
股东权益：
股本 929,756,977.00 929,756,977.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,069,539,077.29 2,069,539,077.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 233,372,595.53 227,121,473.52
未分配利润 56,260,098.05 -23,872,400.67
股东权益合计 3,288,928,747.87 3,202,545,127.14
负债和股东权益总计 6,158,617,641.20 5,865,804,246.76
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13
利润表
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 2,100,219,940.52 1,320,493,202.93
减：营业成本 十三、4 1,621,496,373.96 1,055,966,745.40
税金及附加 16,859,405.75 15,566,169.78
销售费用 96,468,175.79 92,272,576.86
管理费用 84,077,854.15 90,810,558.23
研发费用 80,997,056.52 67,443,985.74
财务费用 104,276,749.65 110,343,050.93
其中：利息费用 105,350,159.30 110,567,957.02
利息收入 1,299,261.36 774,696.94
加：其他收益 11,757,295.66 15,795,361.34
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 244,504.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -21,612,825.49 -170,770,515.68
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -1,031,260.29 -149,802,061.39
资产处置收益（损失以“－”号填列） 298,592.52 165,960.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,700,632.07 -416,521,139.41
加：营业外收入 969,293.47 1,952,167.81
减：营业外支出 282,115.18 4,471,821.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,387,810.36 -419,040,793.10
减：所得税费用 4,189.63 -98,989.72
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 86,383,620.73 -418,941,803.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 86,383,620.73 -418,941,803.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额 86,383,620.73 -418,941,803.38
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14
现金流量表
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,087,154,566.66 907,041,921.70
收到的税费返还 2,275,422.06 21,815,790.82
收到其他与经营活动有关的现金 157,788,642.08 650,236,451.69
经营活动现金流入小计 1,247,218,630.80 1,579,094,164.21
购买商品、接受劳务支付的现金 944,569,212.45 382,671,761.91
支付给职工以及为职工支付的现金 110,812,053.23 104,385,912.58
支付的各项税费 46,990,445.17 17,781,387.38
支付其他与经营活动有关的现金 273,340,263.22 297,556,194.64
经营活动现金流出小计 1,375,711,974.07 802,395,256.51
经营活动产生的现金流量净额 -128,493,343.27 776,698,907.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流入小计 70,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
4,454,726.51 13,964,181.57
现金
投资支付的现金 39,617,787.00 172,533,212.63
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,072,513.51 186,497,394.20
投资活动产生的现金流量净额 -44,072,513.51 -116,497,394.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,742,824,400.00 1,377,180,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 159,700,000.00
筹资活动现金流入小计 1,902,524,400.00 1,377,180,000.00
偿还债务支付的现金 1,771,595,658.73 1,544,477,093.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,005,072.58 110,392,687.46
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,906,600,731.31 1,654,869,781.35
筹资活动产生的现金流量净额 -4,076,331.31 -277,689,781.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -176,642,188.09 382,511,732.15
加：期初现金及现金等价物余额 412,884,129.39 30,372,397.24
六、期末现金及现金等价物余额 236,241,941.30 412,884,129.39
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股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 929,756,977.00 2,069,539,077.29 227,121,473.52 -23,872,400.67 3,202,545,127.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 2,069,539,077.29 227,121,473.52 -23,872,400.67 3,202,545,127.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,251,122.01 80,132,498.72 86,383,620.73
号填列）
（一）综合收益总额 86,383,620.73 86,383,620.73
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 6,251,122.01 -6,251,122.01
1、提取盈余公积 6,251,122.01 -6,251,122.01
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 929,756,977.00 2,069,539,077.29 233,372,595.53 56,260,098.05 3,288,928,747.87
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 929,756,977.00 2,069,539,077.29 227,121,473.52 395,069,402.71 3,621,486,930.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 929,756,977.00 2,069,539,077.29 227,121,473.52 395,069,402.71 3,621,486,930.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-418,941,803.38 -418,941,803.38
号填列）
（一）综合收益总额 -418,941,803.38 -418,941,803.38
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 929,756,977.00 2,069,539,077.29 227,121,473.52 -23,872,400.67 3,202,545,127.14
载于第18页至第106页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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17
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
河南森源电气股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
河南森源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000年10月经
河南省人民政府豫股批字（2000）16号文批准，由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然
人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起设立的股
份有限公司，设立时注册资本人民币2,322.73万元。公司的统一社会信用代码：
914110007270019876。2010年2月10日在深圳证券交易所上市，股票代码002358。
所属行业为电气机械及器材制造业。
2010年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76号文件批准，公司
向社会公众公开发行了2,200万股人民币普通股股票（A股）。公司注册资本变更为人民
币86,000,000.00元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本8,600万股为
基数，按每10股送红股3股，每10股由资本公积金转增7股，共计转增8,600万股，并于
2011年6月21日实施。转增后，注册资本增至人民币172,000,000.00元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本17,200万股为
基数，按每10股送红股2股，每10股由资本公积金转增8股，共计转增17,200万股，并
于2012年5月25日实施。转增后，注册资本增至人民币344,000,000.00元。
2013年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947号文《关于核准
河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发
行人民币普通股股票53,797,744.00股，每股发行价格为人民币13.30元，变更后的注册
资本为人民币397,797,744.00元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本39,779.77万
股为基数，按每10股派2.3元人民币，每10股由资本公积金转增10股，共计转增
39,779.77 万 股 ， 并 于 2015 年 6 月 12 日 实 施 。 转 增 后 ， 注 册 资 本 增 至 人 民 币
795,595,488.00元。
2016年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1311号文《关于核准
河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发
行人民币普通股股票134,161,489.00股，每股发行价格为人民币16.10元， 变更后的注
册资本为人民币929,756,977.00元。
截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数92,975.70万股，公司注册资本为
92,975.70万元。
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
法定代表人：杨合岭；公司住所：长葛市魏武路南段西侧。
经营范围：高低压配电成套装置、高低压电器元器件系列产品开发、生产和销售；
变压器及变压器台成套系列产品研发、设计、生产和销售；新能源发电（太阳能、风能
等）场站及配套电力设施的研发、设计、生产、建设、施工、安装等；轨道交通及铁路
电气化系列产品的研发、设计、生产和销售；岸电设施、充电桩（站）及节能减排设施
的研发、设计、生产、销售和运维；智能制造（机器人）的研发、设计、生产、集成和
销售及运维；模具及工装夹具的设计、制造和销售；自动化控制设备的研发、设计、制
造、加工和销售；锂电池组、电池管理系统，可充电电池包产品及配件的研发、生产、
销售；智能充、换电柜产品的研发、生产、销售；从事货物及技术进出口业务（国家法
律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；工程技术咨询服务，
电力工程总承包，电力工程设计，对外劳务合作；道路机械清扫保洁、冲刷、喷雾降尘、
道路普通货物运输、垃圾分类服务、冬季除雪服务；城市生活垃圾清扫、收集、分类、
运输、处理（含餐厨垃圾）；园林绿化工程；移动厕所服务；环卫清洁服务；环卫技术
开发、咨询；环卫工程设计；环卫设备（含智能垃圾分类设备）销售、租赁、运营维护
及售后服务；环卫基础设施管理；市政工程施工、养护。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 遵循企业会计准则的声明
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事电气机械及器材及电气机械及器材经营、环卫服务。本公司
及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断
和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出
实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分
财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增
加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处
理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以应收账款账龄时间的长短作为信用风险特征
纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司
组合 2：关联方组合
之间按股权关系划分关联方组合
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风
险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以其他应收款账龄时间的长短作为信用风险特征
组合 2：关联方组合 以纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司之
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 确定组合的依据
间按股权关系划分关联方组合作为信用风险特征
为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金等应收款
组合 3：低风险类组合
项
④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用
风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
组合 2：低风险类组合 为经营活动中支付的各类押金、保证金等长期应收款项
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一
年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其
他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产
减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库
存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法，其余存货发出按加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
13、合同资产
合同资产的确认方法和标准
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属
于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减
值。
14、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发
生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用
权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 4、5 2.38-9.6
机器设备 年限平均法 5-12 4、5 7.92-19
运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75
办公设备及其他 年限平均法 3-5 4、5 19.00-31.67
实验设备 年限平均法 5-10 4、5 9.5-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用
状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产及摊销方法如下：
项目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
软件 5 年、10 年 直线法
非专利技术 10 年 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁资产装修费。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本
公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款
权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示
为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和
合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相
关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
27、收入
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认
收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具
有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公
司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格
时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时
段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑
下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业
已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入
本集团销售商品收入，产品已经发出，取得经客户签字确认的产品销售清单时确认
收入。
②提供服务收入
本集团主要提供环卫服务、垃圾清运服务，环卫服务于每月环卫服务完成时确认收
入，垃圾清运服务按照每月完成的垃圾清运量确认收入。
③工程项目收入
本集团提供工程项目施工服务，属于在某一时段内履行履约义务，按照投入法确认
收入。投入法是根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度，通常可采用投入的材料
数量、花费的人工工时或机器工时、发生的成本和时间进度等投入指标确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的应当按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收
补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限
内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租
赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备、运输工具。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在
计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提
折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，
本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照
直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租
赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是
指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融
资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内
的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持
有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第 15 号》 见其他说明
《企业会计准则解释第 16 号》 见其他说明
其他说明：
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企
业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
①关于试运行销售的会计处理解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用
状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将
试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年
1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考
虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的
其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月
1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益
及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企
业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释
第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规
定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，
并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股
利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，
按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1
日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产
生重大影响。
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解
释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益
结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权
益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公
积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入
当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规
定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进
行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前
期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
无。
33、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资
产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实
质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，
并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层
需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分
析和判断。
47
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进
行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权
或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集
团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使
日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资
产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
48
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
34、其他
无。
五、 税项
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
河南森源电气股份有限公司 15%
河南华盛隆源电气有限公司 15%
郑州森源新能源科技有限公司 15%
河南森源中锋智能制造有限公司 15%
河南森源城市环境科技服务有限公司 15%
长葛市森源智慧环卫科技有限公司 15%
襄城县森源智慧环卫科技有限公司 15%
其他合并范围内的公司所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
2020年9月9日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地
方税务局发布《关于认定河南省2020年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
8号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织
的2020年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室批复河南森源电气股份有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企
业所得税，有效期3年，证书编号：GR202041000192。
2020年9月9日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地
方税务局发布《关于认定河南省2020年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
8号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织
的2020 年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室批复子公司河南华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率
缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202041000455。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地
方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室批复子公司郑州森源新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，减按 15%
50
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
税率缴纳企业所得税，有效期 3年，证书编号：GR202141000565。
河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局共同组织的河南省
2019 年度第三批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室批复河南森源城市环境科技服务有限公司被认定为高新技术企业，减按 15%税
率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR201941001883。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地
方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室批复子公司长葛市森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141001328。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地
方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室批复子公司襄城县森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141001178。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地
方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室批复子公司河南森源中锋智能制造有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141000055。
根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通
知》（财税〔2018〕76号）的相关规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业
或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏
损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司以及子公司河南
华盛隆源电气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司、河南森源城市环境科技服务有
限公司、河南森源中锋智能制造有限公司、长葛市森源智慧环卫科技有限公司、襄城县
森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受亏损弥补期限延长的优惠。
《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但
不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
51
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税
（2021）12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年
12月31日。《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税2022年第13号），
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12
月31日。本公司子公司郸城县森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受上述税
收优惠。
3、其他说明
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部
税务总局公告2022年第11号）的相关规定，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值
税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财
政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局
公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长
至2022年12月31日。本公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司及其子公司从
事生活性服务业，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022
年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日；“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021
年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 304,672.80 293,706.73
银行存款 241,789,461.14 420,973,310.22
其他货币资金 78,714,158.87 69,814,313.82
合计 320,808,292.81 491,081,330.77
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
78,714,158.87 69,814,313.82
款项总额
注 1：其他货币资金主要为保函保证金。
注 2：银行存款因冻结受限资金为 7,728,479.43 元，账户年检控制使用资金为
9,697.43 元。
2、应收票据
52
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 33,488,240.83 62,076,247.50
合计 33,488,240.83 62,076,247.50
（2）年末已质押的应收票据情况
无。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 29,533,187.49
合计 29,533,187.49
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 34,883,584.19 100.00 1,395,343.36 4.00 33,488,240.83
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 34,883,584.19 100.00 1,395,343.36 4.00 33,488,240.83
合计 34,883,584.19 —— 1,395,343.36 —— 33,488,240.83
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 64,662,757.81 100.00 2,586,510.31 4.00 62,076,247.50
其中：银行承兑汇票
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
商业承兑汇票 64,662,757.81 100.00 2,586,510.31 4.00 62,076,247.50
合计 64,662,757.81 —— 2,586,510.31 —— 62,076,247.50
①年末单项计提坏账准备的应收票据
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 34,883,584.19 1,395,343.36 4.00
合计 34,883,584.19 1,395,343.36 4.00
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 2,586,510.31 -1,191,166.95 1,395,343.36
合计 2,586,510.31 -1,191,166.95 1,395,343.36
（7）本年实际核销的应收票据
无。
（8）其他说明
无。
3、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 693,309,314.81 19.01 576,614,703.32 83.17 116,694,611.49
按组合计提坏账准备的应收账款 2,953,866,060.65 80.99 555,527,563.32 18.81 2,398,338,497.33
其中：关联方组合
账龄组合 2,953,866,060.65 80.99 555,527,563.32 18.81 2,398,338,497.33
合计 3,647,175,375.46 —— 1,132,142,266.64 —— 2,515,033,108.82
（续）
类别 年初余额
54
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 700,678,926.42 24.14 587,273,799.14 83.81 113,405,127.28
按组合计提坏账准备的应收账款 2,202,269,500.25 75.86 472,903,996.45 21.47 1,729,365,503.80
其中：关联方组合
账龄组合 2,202,269,500.25 75.86 472,903,996.45 21.47 1,729,365,503.80
合计 2,902,948,426.67 —— 1,060,177,795.59 —— 1,842,770,631.08
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一与客户二为同一实际控制人，2021
客户一 180,032,003.97 162,028,803.57 90.00% 年仅回款 818.53 万元，2022 年仅回款
74.88 万元，公司已对客户一提起诉讼，目
前处于申请强制执行阶段，已冻结客户一
部分银行存款及房产一套，根据目前的执
客户二 4,241,584.00 3,817,425.60 90.00% 行情况和律师出具的专项法律意见，谨慎
估计可回收金额，单项认定按 90%计提坏
账准备。
客户三为民营自建光伏电站，2019 年回款
769.23 万元，2020 年与 2021 年该客户均没
有回款，2022 年通过资产抵债收回 308.05
客户三 172,977,129.11 164,328,272.66 95.00% 万元，经现场走访了解，确认客户资金紧
张，预期回款困难，结合当前光伏电站的
市场交易成本预计可回收 5%，审慎单项认
定按 95%计提坏账准备。
客户四为民营自建光伏电站，2022 年回款
398.77 万元，2022 年将该笔应收账款通过
挂牌交易方式转让，转让价款 9,010.00 万
客户四 168,212,309.28 78,593,913.04 46.72% 元，现已收到保证金 919 万元；根据交易
合同该笔交易尚未完成，期末参照转让价
款计提坏账准备。
客户五为民营自建风电电站，目前账龄 4-5
年，近 2 年未回款。客户五的关联方提供
了 2 年期的担保，目前已过期。该关联方
目前已进入破产程序。经现场走访了解，
该电站因土地手续、环保等问题多年来一
直未能顺利实施。目前主机、叶片等设备
客户五 121,100,000.00 121,100,000.00 100.00% 的供应商已破产，与其他厂商的配套部件
无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难
以直接转让。经测算设备回收金额无法覆
盖必要的设备拆除、运输、生态恢复、废
弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额
计提坏账准备。
客户六近 3 年未回款，通过企查查等查询
到该客户涉诉风险较多，且在 2020 年 9 月
被列为失信被执行人，经过公司实地走访
客户六 7,636,952.18 7,636,952.18 100.00% 发现该客户目前除个别人员留守处理遗留
问题外，其它业务已处于停滞状态，预计
能回收的可能性较低，根据谨慎原则单项
认定全额计提坏账准备。
客户七诉讼已经结案，无法执行，单项认
客户七 6,448,075.00 6,448,075.00 100.00% 定全额计提坏账准备。
客户八已进行破产重整，预计收回的可能
客户八 6,047,045.56 6,047,045.56 100.00% 性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提
坏账准备。
55
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户九诉讼已经结案，无法执行，单项认
客户九 3,817,307.00 3,817,307.00 100.00% 定全额计提坏账准备。
客户十诉讼已经结案，无法执行，单项认
客户十 2,488,000.00 2,488,000.00 100.00% 定全额计提坏账准备。
客户十一诉讼已经结案，无法执行，单项
客户十一 2,431,988.00 2,431,988.00 100.00% 认定全额计提坏账准备。
客户十二诉讼已经结案，无法执行，单项
客户十二 2,262,800.00 2,262,800.00 100.00% 认定全额计提坏账准备。
客户十三诉讼已经结案，无法执行，单项
客户十三 1,333,300.00 1,333,300.00 100.00% 认定全额计提坏账准备。
客户十四已进行破产重整，预计收回的可
客户十四 1,252,000.00 1,252,000.00 100.00% 能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计
提坏账准备。
客户十五诉讼已经结案，无法执行，单项
客户十五 1,131,400.00 1,131,400.00 100.00% 认定全额计提坏账准备。
客户十六诉讼已经结案，无财产可执行，
客户十六 1,083,500.00 1,083,500.00 100.00% 单项认定全额计提坏账准备。
客户十七诉讼已经结案，无财产可执行，
客户十七 1,068,923.10 1,068,923.10 100.00% 单项认定全额计提坏账准备。
客户十八已破产清算，单项认定全额计提
客户十八 1,000,257.60 1,000,257.60 100.00% 坏账准备。
预计无法收回，单项认定全额计提坏账准
其他 24 家小计 8,744,740.01 8,744,740.01 100.00% 备。
合计 693,309,314.81 576,614,703.32 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,777,846,237.09 71,113,849.50 4.00
1至2年 436,333,151.53 43,633,315.16 10.00
2至3年 217,237,841.52 43,447,568.30 20.00
3至4年 154,503,298.88 77,251,649.45 50.00
4至5年 239,321,753.61 191,457,402.89 80.00
5 年以上 128,623,778.02 128,623,778.02 100.00
合计 2,953,866,060.65 555,527,563.32 18.81
（2）按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 1,777,846,237.09
1至2年 437,730,700.53
2至3年 219,656,759.52
3至4年 155,392,065.76
4至5年 573,336,223.89
5 年以上 483,213,388.67
合计 3,647,175,375.46
56
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他增加
按单项计
提的坏账 587,273,799.14 2,244,605.54 12,978,088.83 74,387.47 576,614,703.32
准备
按账龄组
合的坏账 472,903,996.45 83,313,817.28 690,250.41 555,527,563.32
准备
合计 1,060,177,795.59 85,558,422.82 12,978,088.83 690,250.41 74,387.47 1,132,142,266.64
注：本期其他增加为收回的前期已核销的应收账款增加的坏账准备。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回应收账款金额 转回坏账准备金额 收回方式
客户一 648,838.70 583,954.83 货币资金
客户二 100,000.00 90,000.00 货币资金
客户三 3,080,563.20 2,926,535.04 资产抵债
客户四 3,987,690.72 7,506,086.96 货币资金
客户八 1,330,000.00 1,330,000.00 银行承兑汇票
客户十九 351,512.00 351,512.00 货币资金
合计 9,498,604.62 12,788,088.83 ——
注：客户四通过收回应收账款转回坏账 1,993,845.36 元，通过坏账准备重新认定
转回坏账 5,512,241.60 元。
（4）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 690,250.41
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
客户二十 货款 450,000.00 客户破产 管理层审批 否
客户二十一 货款 240,250.41 客户破产 管理层审批 否
合计 —— 690,250.41 —— —— ——
注：上述核销资产的客户非公司关联方，本集团对上述款项进行坏账核销后，
对该部分客户单独建立备查账目，继续落实责任人随时跟踪，并保留继续追索的权
利，一旦发现对方有偿还能力将立即追索。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
57
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971,254,214.10 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 26.63%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 455,606,462.18 元。
（6）本年因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）本年转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
应收票据 1,769,873.78 490,000.00
应收账款
合计 1,769,873.78 490,000.00
注：本集团年末应收款项融资项下应收票据均为 1 年以内到期的银行承兑汇票，
本集团判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收
票据减值准备。
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 242,096,240.13
合计 242,096,240.13
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,968,493.53 58.94 50,718,212.90 42.27
1至2年 5,824,090.52 4.98 34,259,965.40 28.56
2至3年 11,099,420.82 9.49 26,893,195.89 22.42
3 年以上 31,123,337.73 26.60 8,106,172.50 6.76
合计 117,015,342.60 —— 119,977,546.69 ——
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，主要为尚未办理款项结算及材料入库
手续的材料采购款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 52,413,741.13
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 44.79%。
6、其他应收款
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项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 116,643,218.69 108,117,224.32
合计 116,643,218.69 108,117,224.32
（1）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 2,463,425.05 11,476,166.44
个人借款 36,108,160.14 42,950,515.13
保证金及押金 51,602,555.97 31,583,287.64
其他 52,438,629.59 52,848,202.92
合计 142,612,770.75 138,858,172.13
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 6,108,545.06 24,632,402.75 30,740,947.81
2022 年 1 月 1 日余额在
6,108,545.06 24,632,402.75 30,740,947.81
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 2,939,844.04 1,107,395.92 4,047,239.96
本期转回 833,033.43 833,033.43
本期转销
本期核销 344,968.30 7,640,633.98 7,985,602.28
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 8,703,420.80 17,266,131.26 25,969,552.06
③按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 51,350,783.63
1至2年 61,803,820.52
59
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
账龄 年末余额
2至3年 6,057,000.49
3至4年 3,000,166.95
4至5年 5,985,890.29
5 年以上 14,415,108.87
合计 142,612,770.75
④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 期末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
24,632,402.75 1,107,395.92 833,033.43 7,640,633.98 17,266,131.26
的坏账准备
按账龄组合
6,108,545.06 2,939,844.04 344,968.30 8,703,420.80
的坏账准备
合计 30,740,947.81 4,047,239.96 833,033.43 7,985,602.28 25,969,552.06
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位六 586,500.00 货币资金
单位七 68,328.00 货币资金
单位八 43,109.22 货币资金
单位九 40,000.00 货币资金
合计 737,937.22 ——
⑤本年实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,985,602.28
其中重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
单位十 往来款 2,888,404.14 公司注销 管理层审批 否
单位十一 往来款 456,890.78 公司注销 管理层审批 否
超过规定年限，
单位十二 个人借款 374,748.00 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十三 个人借款 280,033.59 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十四 个人借款 233,929.00 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十五 个人借款 206,482.59 管理层审批 否
确认无法收回
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
超过规定年限，
单位十六 个人借款 203,447.82 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十七 个人借款 200,479.23 管理层审批 否
确认无法收回
单位十八 保证金 200,000.00 公司注销 管理层审批 否
合计 —— 5,044,415.15 —— —— ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
单位一 预付款转入 50,000,000.00 1-2 年 35.06 5,000,000.00
单位二 保证金及押金 13,418,091.10 1 年以内 9.41
单位三 保证金及押金 8,000,000.00 1 年以内 5.61
单位四 保证金及押金 4,000,000.00 4-5 年 2.80
单位五 保证金及押金 3,173,453.56 1 年以内 2.23
合计 —— 78,591,544.66 —— 55.11 5,000,000.00
⑦本年末涉及政府补助的应收款项
无。
⑧本年因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨本年转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、存货
（1）存货分类
年末余额
存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值 账面价值
准备
原材料 74,830,833.52 960,321.93 73,870,511.59
在产品 403,016,365.71 13,002,241.77 390,014,123.94
库存商品 275,235,055.71 192,567,598.02 82,667,457.69
发出商品 3,044,952.68 3,044,952.68
周转材料 26,757,904.94 26,757,904.94
工程施工 9,153,688.33 9,153,688.33
合计 792,038,800.89 206,530,161.72 585,508,639.17
（续）
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年初余额
存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值 账面价值
准备
原材料 50,465,721.08 956,832.22 49,508,888.86
在产品 346,507,198.08 13,426,697.79 333,080,500.29
库存商品 375,113,243.08 271,936,262.47 103,176,980.61
周转材料 22,610,804.81 22,610,804.81
工程施工 8,941,719.81 8,941,719.81
合计 803,638,686.86 286,319,792.48 517,318,894.38
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 956,832.22 3,489.71 960,321.93
库存商品 271,936,262.47 1,056,336.92 80,425,001.38 192,567,598.01
在产品 13,426,697.79 83,673.05 508,129.06 13,002,241.78
合计 286,319,792.48 1,143,499.68 80,933,130.44 206,530,161.72
（3）存货年末余额中借款费用资本化
无。
8、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期应收款 1,016,750.62 1,322,759.99 货款
合计 1,016,750.62 1,322,759.99
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待认定进项税 28,841,652.27 57,101,701.29
预缴税金 499,556.07 1,907,727.84
待抵扣进项税 75,744.69 3,483,123.97
待摊费用 1,032,879.11 24,030.85
合计 30,449,832.14 62,516,583.95
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率
项目 减值 减值 区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销售商品 8,699,247.50 8,699,247.50 10,415,497.70 10,415,497.70
减：未实现融资收益 1,378,175.40 1,378,175.40 1,771,665.62 1,771,665.62
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年末余额 年初余额 折现率
项目 减值 减值 区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
减：一年内到期的长
1,016,750.62 1,016,750.62 1,322,759.99 1,322,759.99
期应收款
合计 6,304,321.48 6,304,321.48 7,321,072.09 7,321,072.09 ——
（2）本年末因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）本年末转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
北京国电森源电力
322,351.89
设备有限公司
小计 322,351.89
合计 322,351.89
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京国电森源电力
322,351.89 322,351.89
设备有限公司
小计 322,351.89 322,351.89
合计 322,351.89 322,351.89
注：北京国电森源电力设备有限公司已于 2005 年 11 月 7 日吊销企业营业执照，
故全额计提减值准备。
12、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 2,229,541,851.60 2,399,542,044.05
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
固定资产清理
合计 2,229,541,851.60 2,399,542,044.05
（1）固定资产
①固定资产情况
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 试验设备 合计
他
一、账面原值
1、年初余额 1,434,802,217.79 1,475,641,294.36 166,372,457.17 222,012,292.58 45,399,970.88 3,344,228,232.78
2、本年增加金额 2,851,135.41 31,445,458.46 2,189,256.64 270,884.49 424,231.01 37,180,966.01
（1）购置 1,656,845.19 2,189,256.64 270,884.49 360,658.25 4,477,644.57
（2）在建工程转入 2,851,135.41 29,852,186.03 32,703,321.44
（3）类别调整 -63,572.76 63,572.76
3、本年减少金额 7,478,872.26 2,309,951.76 15,384.62 41,100.39 9,845,309.03
（1）处置或报废 31,333.34 2,309,951.76 15,384.62 41,100.39 2,397,770.11
（2）升级改造 7,447,538.92 7,447,538.92
4、年末余额 1,437,653,353.20 1,499,607,880.56 166,251,762.05 222,267,792.45 45,783,101.50 3,371,563,889.76
二、累计折旧
1、年初余额 167,028,739.58 585,936,824.98 93,879,321.37 60,962,575.65 36,878,727.15 944,686,188.73
2、本年增加金额 34,556,692.00 121,432,780.53 29,759,290.85 17,281,233.62 2,846,298.76 205,876,295.76
（1）计提 34,556,692.00 121,432,780.53 29,759,290.85 17,281,233.62 2,846,298.76 205,876,295.76
3、本年减少金额 6,696,398.52 1,850,608.31 14,615.39 -21,175.89 8,540,446.33
（1）处置或报废 16,404.55 1,850,608.31 14,615.39 36,916.52 1,918,544.77
（2）升级改造 6,621,901.56 6,621,901.56
（3）类别调整 58,092.41 -58,092.41
4、年末余额 201,585,431.58 700,673,206.99 121,788,003.91 78,229,193.88 39,746,201.80 1,142,022,038.16
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,236,067,921.62 798,934,673.57 44,463,758.14 144,038,598.57 6,036,899.70 2,229,541,851.60
2、年初账面价值 1,267,773,478.21 889,704,469.38 72,493,135.80 161,049,716.93 8,521,243.73 2,399,542,044.05
②本年末暂时闲置的固定资产情况
64
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,092,802.04 657,952.98 7,434,849.06
合计 8,092,802.04 657,952.98 7,434,849.06
注：本年末暂时闲置的固定资产为海麟黄淮商贸中心房产及西厂区 11#厂房。
③本年末通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值 备注
房屋及建筑物 13,804,285.27
机器设备 28,569,913.48
合计 42,374,198.75
④未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西厂区 1#厂房 68,368,933.68 正在办理中
西厂区 2#厂房 184,436,311.39 正在办理中
西厂区 3#厂房 73,215,720.61 正在办理中
西厂区 4#厂房 61,265,182.27 正在办理中
西厂区 5#厂房 143,119,686.04 正在办理中
西厂区 6#厂房 59,200,827.37 正在办理中
西厂区 7#厂房 79,669,654.10 正在办理中
西厂区 8# 537,295.86 正在办理中
西厂区 9# 220,610.25 正在办理中
西厂区 10#厂房 13,754,652.76 正在办理中
西厂区 11#厂房 6,853,958.78 正在办理中
海麟黄淮商贸中心房产 580,890.28 正在办理中
合计 691,223,723.39
13、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 997,209.49 13,396,896.15
工程物资
合计 997,209.49 13,396,896.15
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
森源三期项目 601,634.26 601,634.26 496,546.83 496,546.83
南大门工程 913,623.86 913,623.86
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
油箱机器人焊
11,986,725.46 11,986,725.46
接工作站
箱变（变压器）
245,132.75 245,132.75
温升试验系统
变频串联谐振
150,442.48 150,442.48
试验系统
合计 997,209.49 997,209.49 13,396,896.15 13,396,896.15
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 资产金额 少金额 年末余额
设备升级改造 1,976,079.84 1,976,079.84
森源三期项目 496,546.83 105,087.43 601,634.26
南大门工程 1,762,247.71 913,623.86 1,337,511.55 2,251,135.41
油箱机器人 焊
27,876,106.19 11,986,725.46 15,889,380.73 27,876,106.19
接工作站
箱变（变压器）
245,132.75 245,132.75
温升试验系统
变频串联谐 振
150,442.48 150,442.48
试验系统
合计 —— 13,396,896.15 19,703,634.78 32,103,321.44 - 997,209.49
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
设备升级改造 自筹
森源三期项目 自筹
南大门工程 127.74 100.00% 自筹
油箱机器人焊接工
100.00 100.00% 自筹
作站
箱变（变压器）温
自筹
升试验系统
变频串联谐振试验
自筹
系统
合计 —— —— —— —— —— ——
③本年计提在建工程减值准备情况
无。
14、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 运输设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 117,482,895.32 2,937,528.45 120,420,423.77
66
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 运输设备 合 计
2、本年增加金额
（1）本期租入
3、本年减少金额
（1）租赁到期
4、年末余额 117,482,895.32 2,937,528.45 120,420,423.77
二、累计折旧
1、年初余额 14,685,361.93 1,068,192.16 15,753,554.09
2、本年增加金额 14,685,361.94 1,068,192.16 15,753,554.10
（1）计提 14,685,361.94 1,068,192.16 15,753,554.10
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 29,370,723.87 2,136,384.32 31,507,108.19
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 88,112,171.45 801,144.13 88,913,315.58
2、年初账面价值 102,797,533.39 1,869,336.29 104,666,869.68
15、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项目 土地使用权 合计
软件使用权 非专利技术 小计
一、账面原值
1、年初余额 155,746,623.41 7,357,902.18 760,000.00 8,117,902.18 163,864,525.59
2、本年增加金额 311,320.77 311,320.77 311,320.77
（1）购置 311,320.77 311,320.77 311,320.77
（2）内部研发
（3）在建工程转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认
的部分
4、年末余额 155,746,623.41 7,669,222.95 760,000.00 8,429,222.95 164,175,846.36
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
知识产权
项目 土地使用权 合计
软件使用权 非专利技术 小计
二、累计摊销
1、年初余额 19,112,853.51 5,664,567.36 652,315.04 6,316,882.40 25,429,735.91
2、本年增加金额 3,134,433.88 896,817.24 76,012.04 972,829.28 4,107,263.16
（1）计提 3,134,433.88 896,817.24 76,012.04 972,829.28 4,107,263.16
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认
的部分
4、年末余额 22,247,287.39 6,561,384.60 728,327.08 7,289,711.68 29,536,999.07
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 133,499,336.02 1,107,838.35 31,672.92 1,139,511.27 134,638,847.29
2、年初账面价值 136,633,769.90 1,693,334.82 107,684.96 1,801,019.78 138,434,789.68
注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（2）本年末未办妥产权证书的土地使用权
无。
16、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额
商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
河南华盛隆源电气有限
255,500.66 255,500.66
公司
合计 255,500.66 255,500.66
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
河南华盛隆源电气有限
255,500.66 255,500.66
公司
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
合计 255,500.66 255,500.66
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
信用减值损失 373,037,444.28 56,852,245.86 347,337,390.10 52,671,311.69
长期股权投资减值准
322,351.89 48,352.78 322,351.89 48,352.78
备
可抵扣亏损 149,329,221.42 22,399,383.21 149,459,204.33 22,418,880.65
递延收益 5,502,304.14 825,345.62 15,338,166.77 2,300,725.02
预计负债 222,332.14 33,349.82
合计 528,191,321.73 80,125,327.47 512,679,445.23 77,472,619.96
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性税前扣除固定资
产折旧形成的应纳税暂 141,056,517.00 22,719,737.86 168,422,504.95 27,648,490.67
时性差异
合计 141,056,517.00 22,719,737.86 168,422,504.95 27,648,490.67
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 996,908,697.00 1,032,395,518.61
可抵扣亏损 948,846,807.72 803,033,009.09
合计 1,945,755,504.72 1,835,428,527.70
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2022 年 1,751,166.09
2023 年 4,315,678.70 4,315,678.70
2024 年 1,891,732.88 1,891,732.88
2025 年 96,245,294.43 96,245,294.43
2026 年 105,969,219.30 98,396,849.93
2027 年 99,206,711.81 26,707,699.79
2028 年 20,547,087.65 20,547,087.65
2029 年 19,192,007.09 19,192,007.09
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年份 年末余额 年初余额 备注
2030 年 331,029,935.41 331,209,205.30
2031 年 202,676,287.33 202,776,287.23
2032 年 67,772,853.12
合计 948,846,807.72 803,033,009.09
18、其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 11,236,979.25 11,236,979.25 33,692,165.90 33,692,165.90
预付工程款 1,430,352.76 1,430,352.76 1,430,352.76 1,430,352.76
合计 12,667,332.01 12,667,332.01 35,122,518.66 35,122,518.66
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 2,000,324,400.00 2,035,989,493.69
信用借款 101,893,834.96 104,500,000.00
应计利息 2,923,061.34 3,260,556.36
合计 2,105,141,296.30 2,143,750,050.05
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 28,393,834.96 元，其中重要的已逾期未偿
还的短期借款情况如下：
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中原银行股份有限公司焦作焦南
28,393,834.96 5.655% 2022-9-1 8.4825%
支行
合计 28,393,834.96 — — —
20、应付账款
项目 年末余额 年初余额
材料款 499,365,862.70 388,517,095.79
工程款 43,865,901.13 41,281,756.03
设备款 31,937,803.51 46,348,031.97
其他 22,141,729.70 9,180,472.55
合计 597,311,297.04 485,327,356.34
账龄超过 1 年的重要应付账款
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 11,150,393.30 未到结算期
供应商二 10,212,442.72 未到结算期
供应商三 6,756,756.76 未到结算期
供应商四 5,569,934.00 未到结算期
供应商五 5,412,286.34 未到结算期
供应商六 5,364,455.36 未到结算期
供应商七 4,185,004.93 未到结算期
供应商八 3,434,811.51 未到结算期
供应商九 3,084,519.80 未到结算期
合计 55,170,604.72 ——
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收房租 172,222.00 166,666.69
合计 172,222.00 166,666.69
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
22、合同负债
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
货款 21,945,018.33 25,130,351.61
合计 21,945,018.33 25,130,351.61
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 114,090,199.10 418,431,344.18 353,037,162.77 179,484,380.51
二、离职后福利-设定提存计划 375,631.63 12,936,344.04 12,979,589.33 332,386.34
三、辞退福利
合计 114,465,830.73 431,367,688.22 366,016,752.10 179,816,766.85
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 113,652,498.12 400,486,272.44 334,808,923.04 179,329,847.52
2、职工福利费 4,560.00 8,435,449.93 8,440,009.93
3、社会保险费 163,616.11 6,015,779.46 6,035,773.83 143,621.74
71
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 148,511.14 5,438,686.11 5,457,176.44 130,020.81
工伤保险费 13,267.44 506,535.36 509,079.83 10,722.97
生育保险费 1,837.53 70,557.99 69,517.56 2,877.96
4、住房公积金 258,727.00 2,107,791.00 2,366,518.00
5、工会经费和职工教育经费 10,797.87 1,322,231.46 1,322,118.08 10,911.25
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 63,819.89 63,819.89
合计 114,090,199.10 418,431,344.18 353,037,162.77 179,484,380.51
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 360,016.48 12,395,424.49 12,436,889.69 318,551.28
2、失业保险费 15,615.15 540,919.55 542,699.64 13,835.06
3、企业年金缴费
合计 375,631.63 12,936,344.04 12,979,589.33 332,386.34
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 12,084,309.43 2,112,344.58
企业所得税 24,237,988.89 8,767,731.87
个人所得税 624,025.10 666,610.54
城市维护建设税 765,910.04 150,928.06
教育费附加 354,742.20 66,150.04
地方教育费附加 236,494.82 44,100.02
房产税 2,587,229.74 2,609,050.85
土地使用税 1,098,058.94 1,098,058.94
其他 691,137.60 422,871.09
合计 42,679,896.76 15,937,845.99
25、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 74,771.40
应付股利
其他应付款 148,147,871.24 9,490,611.73
合计 148,222,642.64 9,490,611.73
72
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 74,771.40
合计 74,771.40
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
资金拆借 129,700,000.00
单位往来款 2,547,197.09
保证金及押金 9,912,925.26
股权转让款 357,793.00 400,580.00
个人往来 6,072,014.62 2,587,664.72
其他 2,105,138.36 3,955,169.92
合计 148,147,871.24 9,490,611.73
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 311,831.84
1 年内到期的租赁负债 838,932.44 1,073,808.31
合计 1,150,764.28 1,073,808.31
27、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
已背书未终止确认的商业承兑汇票 29,533,187.49 64,178,399.81
待转销项税 2,852,852.38 3,266,945.72
合计 32,386,039.87 67,445,345.53
28、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 718,867.43
减：一年内到期的长期借款 311,831.84
合计 407,035.59
29、租赁负债
项目 年末余额 年初余额
73
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 7,280,742.46 8,425,707.94
减：未确认融资费用 1,566,621.08 1,856,626.27
减：一年内到期的租赁负债 838,932.44 1,073,808.31
合计 4,875,188.94 5,495,273.36
租赁负债的增减变动
本年增加 到期期
项 目 年初余额 新增 本年减少 年末余额
本年利息 其他 限
租赁
租入设备 1,912,740.75 1,073,808.31 838,932.44 1 年以内
租入房屋建筑
4,656,340.92 218,848.02 4,875,188.94 5 年以上
物
减：一年内到期
的租赁负债（附 1,073,808.31 —— —— —— —— 838,932.44 ——
注六、26）
合 计 5,495,273.36 —— —— —— —— 4,875,188.94 ——
30、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 222,332.14 未决诉讼预计赔偿
产品质量保证 1,629,341.44 1,678,275.02 产品质量保证
税收滞纳金 1,983,579.28 税收滞纳金
合计 3,612,920.72 1,900,607.16 ——
31、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 27,770,850.12 2,760,000.00 11,492,825.63 19,038,024.49 详见下表
合计 27,770,850.12 2,760,000.00 11,492,825.63 19,038,024.49 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营 本年计入其 本期冲减
本年新增补 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 业外收入金 他收益金额 成本费用 年末余额
助金额 变动 益相关
额 金额
2020 年许昌市第一
与收益相
批企业新型学徒制 42,000.00 42,000.00
关
培训补贴
智能型轨道交通供
电系统专用快速调 与资产相
2,688,679.24 2,688,679.24
压无功补偿滤波装 关
置（TWLB）项目
智能化开关产业化 与资产相
3,622,413.80 3,622,413.80
项目 关
开关设备制造企业 2,580,645.16 1,935,483.87 645,161.29 与资产相
74
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年计入营 本年计入其 本期冲减
本年新增补 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 业外收入金 他收益金额 成本费用 年末余额
助金额 变动 益相关
额 金额
柔性智能数字化车 关
间
2014 年第二批省先
与资产相
进制造专项引导资 1,875,000.00 562,500.00 1,312,500.00
关
金
与资产相
搬迁补偿款 12,420,683.35 1,164,439.07 11,256,244.28
关
核电级交流电源系
统安全级电气设备 与资产相
4,000,000.00 1,300,000.00 2,700,000.00
关键技术研发及产 关
业化
许昌市第三批转型 与资产相
291,428.57 34,285.71 257,142.86
升级创新专项资金 关
许昌市第四批转型 与资产相
250,000.00 250,000.00
升级创新专项资金 关
大数据监控运营平 与资产相
1,420,000.00 131,260.50 1,288,739.50
台 关
智能车间建设省级 与资产相
500,000.00 53,763.44 446,236.56
补助 关
2022 年企业新型学 与收益相
640,000.00 640,000.00
徒制培训补贴 关
2022 年长葛市技能
与收益相
大师工作室项目资 200,000.00 200,000.00
关
金
合计 27,770,850.12 2,760,000.00 11,492,825.63 19,038,024.49
32、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 929,756,977.00 929,756,977.00
33、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,934,110,906.68 1,934,110,906.68
其他资本公积 1,286,350.69 1,286,350.69
合计 1,935,397,257.37 1,935,397,257.37
34、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 228,811,278.75 6,251,122.01 235,062,400.76
合计 228,811,278.75 6,251,122.01 235,062,400.76
35、未分配利润
75
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -41,937,940.80 447,750,775.00
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
其他
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -41,937,940.80 447,750,775.00
加：本年归属于母公司股东的净利润 38,168,463.35 -489,688,715.80
减：提取法定盈余公积 6,251,122.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -10,020,599.46 -41,937,940.80
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,345,674,891.36 1,736,304,078.09 1,690,252,603.10 1,317,211,525.80
其他业务 60,987,185.73 45,467,306.93 17,939,243.07 13,667,099.60
合计 2,406,662,077.09 1,781,771,385.02 1,708,191,846.17 1,330,878,625.40
（2）本年合同产生的收入情况
合同分类 电气分部 环卫分部 合计
商品类型
电气机械及器材制造业 1,954,137,926.43 1,954,137,926.43
环卫服务 391,536,964.93 391,536,964.93
其他业务 60,679,610.86 307,574.87 60,987,185.73
小计 2,014,817,537.29 391,844,539.80 2,406,662,077.09
按经营地区分类
东北地区 72,018,928.31 72,018,928.31
华北地区 405,622,098.05 405,622,098.05
华东地区 408,082,958.82 408,082,958.82
华南地区 297,994,523.70 297,994,523.70
华中地区 366,550,365.78 391,844,539.80 758,394,905.58
西北地区 251,390,346.73 251,390,346.73
西南地区 194,309,383.51 194,309,383.51
76
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合同分类 电气分部 环卫分部 合计
境外与其他 18,848,932.39 18,848,932.39
小计 2,014,817,537.29 391,844,539.80 2,406,662,077.09
按商品转让的时间分类
商品（在某一时点转让） 1,991,617,443.70 307,574.87 1,991,925,018.57
服务（在某一期间提供） 23,200,093.59 391,536,964.93 414,737,058.52
小计 2,014,817,537.29 391,844,539.80 2,406,662,077.09
37、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,926,273.38 838,155.64
教育费附加 860,276.07 384,668.84
地方教育费附加 573,517.33 256,445.89
房产税 10,363,319.86 10,417,067.55
土地使用税 4,394,445.86 4,394,445.86
印花税 1,731,927.42 1,344,867.88
车船使用税 351,775.38 302,071.92
水资源税 107,984.13 104,637.95
其他 1,155.26 1,529.08
合计 20,310,674.69 18,043,890.61
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 45,682,646.72 37,685,009.16
招标费 43,454,891.47 46,249,130.51
售后服务费 9,185,191.13 10,071,792.60
差旅费 9,843,319.17 9,161,013.41
汽车费用 1,286,007.56 1,319,826.96
安装调试费 2,670,967.25 797,006.92
宣传费 415,816.51 477,020.55
其他 1,620,848.58 5,489,354.27
合计 114,159,688.39 111,250,154.38
39、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 94,750,744.60 91,368,419.93
折旧费 37,802,431.24 37,657,948.42
业务招待费 11,844,035.93 16,729,640.47
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项目 本年发生额 上年发生额
租赁费 312,806.18 382,670.82
无形资产摊销 3,144,004.97 3,226,193.33
办公费 2,797,274.34 2,753,753.31
差旅费 1,638,214.14 2,642,259.57
汽车费用 1,962,673.86 2,309,295.18
修理费 1,139,499.97 1,942,045.91
工会经费及职工教育经费 1,322,231.46 1,518,343.32
诉讼费 239,564.57 1,215,669.24
专利申请注册及代理费 613,487.20 823,083.56
咨询服务费 6,603.77
其他 6,416,544.99 8,712,024.85
合计 163,983,513.45 171,287,951.68
40、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
直接材料 67,370,363.71 58,992,330.02
直接人工 30,988,343.83 28,239,824.57
折旧与摊销费用 3,924,482.61 3,857,282.83
其他研发支出 971,185.12 1,381,101.96
合计 103,254,375.27 92,470,539.38
41、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 105,678,689.83 110,902,280.70
减：利息收入 1,903,125.08 1,239,037.46
加：汇兑损失 -1.22 16,466.50
其他支出 435,873.11 848,627.65
合计 104,211,436.64 110,528,337.39
42、其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
稳岗补贴资金 473,295.53 24,331.70
增值税加计扣除补助 1,520,152.14 946,307.82
个税手续费返还 283,713.02 206,690.32
其他与经营相关的政府补助 12,982,895.63 19,040,721.11
合计 15,260,056.32 20,218,050.95
计入其他收益的政府补助
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与资产相关/与收益相
补助项目 本期金额 上期金额
关
智能化开关产业化项目 3,622,413.80 4,346,896.55 与资产相关
智能型轨道交通供电系统专用快速
调压无功补偿滤波装置（TWLB）项 2,688,679.24 6,452,830.19 与资产相关
目
开关设备制造企业柔性智能数字化
1,935,483.87 1,935,483.87 与资产相关
车间
核电级交流电源系统安全级电气设
1,300,000.00 与资产相关
备关键技术研发及产业化
搬迁补助 1,164,439.07 1,164,439.07 与资产相关
服务业专项引导资金 579,870.00 1,450,000.00 与收益相关
2014 年第二批省先进制造专项引导
562,500.00 562,500.00 与资产相关
资金
企业研发补助资金 510,200.00 2,320,000.00 与收益相关
高新技术企业科技创新奖励 400,000.00 100,000.00 与收益相关
大数据监控运营平台 131,260.50 与资产相关
智能车间建设省级补助 53,763.44 与资产相关
许昌市第三批转型升级创新专项资
34,285.71 8,571.43 与资产相关
金
企业高新认定资助 500,000.00 与收益相关
工业企业产值奖励资金 200,000.00 与收益相关
合计 12,982,895.63 19,040,721.11
43、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
债务重组收益 249,468.97
合 计 249,468.97
44、信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 1,191,166.95 -2,357,393.71
应收账款坏账损失 -72,580,333.99 -194,535,512.80
其他应收款坏账损失 -3,214,206.53 -4,858,234.47
合 计 -74,603,373.57 -201,751,140.98
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45、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,143,499.68 -157,892,162.10
合计 -1,143,499.68 -157,892,162.10
46、资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 913,464.84 743,704.82 913,464.84
其中：固定资产处置收益 913,464.84 743,704.82 913,464.84
合计 913,464.84 743,704.82 913,464.84
47、营业外收入
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 9,791.26 9,791.26
政府补助 847,280.00 2,287,570.00 847,280.00
其他 292,731.07 1,177,382.38 292,731.07
合计 1,149,802.33 3,464,952.38 1,149,802.33
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
河南省科技创新券补助 378,500.00 与收益相关
就业见习补贴 289,380.00 503,070.00 与收益相关
许昌市 2021 年度科技创新奖励
100,000.00 与收益相关
省级创新龙头企业
许昌市 2021 年度科技创新奖励
50,000.00 与收益相关
河南省科学技术奖三等奖
技能鉴定补贴 28,400.00 与收益相关
车辆报废补贴 1,000.00 31,000.00 与收益相关
新型学徒培训补贴 1,231,500.00 与收益相关
省级制造业与互联网融合发展
500,000.00 与收益相关
试点示范项目
2020 年第三批省科技基础条件
20,000.00 与收益相关
专项经费
先进单位奖金 2,000.00 与收益相关
合计 847,280.00 2,287,570.00
48、营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 125,790.75 4,156,799.04 125,790.75
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
赔偿支出 965,838.39 993,269.68 965,838.39
对外捐赠 35,680.00 162,346.60 35,680.00
滞纳金支出 2,390,734.91 743,702.82 2,390,734.91
其他 244,576.33 209,418.08 244,576.33
合计 3,762,620.38 6,265,536.22 3,762,620.38
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 25,198,050.73 23,944,012.07
递延所得税费用 -7,581,460.32 -2,387,569.66
合计 17,616,590.41 21,556,442.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 57,034,302.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,555,145.37
子公司适用不同税率的影响 -2,334,531.80
调整以前期间所得税的影响 -1.31
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,025,605.51
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,782,227.05
研发费用加计扣除的影响 -14,785,822.64
残疾职工工资加计扣除的影响 -169,832.44
对期初所得税资产的调整 33,307.48
政府补助纳税调整的影响 -1,272,298.84
存货跌价准备转出的影响 -11,892,964.16
核销应收款项坏账准备的影响 -1,301,377.90
其他 -22,865.91
所得税费用 17,616,590.41
50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回或收到的保证金及押金 128,505,357.99 80,323,676.60
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项目 本年发生额 上年发生额
收回备用金 2,467,175.43 43,469,570.19
利息收入中的现金收入 1,222,172.12 1,547,702.32
收到的政府补助 5,490,070.87 6,597,177.89
收回被划扣的资金 530,000,000.00
其他往来 2,640,330.17 2,083,087.00
合计 140,325,106.58 664,021,214.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现的期间费用 66,270,952.68 87,813,977.12
支付备用金 63,074,126.02 64,524,125.70
支付保证金及押金 120,033,623.87 91,482,655.71
其他 9,659,491.33 6,111,852.85
合计 259,038,193.90 249,932,611.38
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到退回工程款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到拆借资金 159,700,000.00
合计 159,700,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 107,900,000.00
归还拆借资金 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 107,900,000.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,417,712.05 -489,306,226.23
加：资产减值准备 1,143,499.68 157,892,162.10
信用减值损失 74,603,373.57 201,751,140.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 205,876,295.76 213,368,953.17
82
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
折旧
使用权资产折旧 15,753,554.10 15,753,554.09
无形资产摊销 4,107,263.16 3,927,385.97
长期待摊费用摊销 436,072.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-913,464.84 -743,704.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115,999.49 4,156,799.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 105,678,689.83 110,902,280.70
投资损失（收益以“－”号填列） -249,468.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,652,707.51 1,903,249.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,928,752.81 -4,290,818.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,599,885.97 58,970,467.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -715,240,169.70 687,779,602.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,094,747.96 -259,996,800.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -166,593,542.26 702,504,117.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 242,094,133.94 419,325,515.93
减：现金的年初余额 419,325,515.93 42,379,768.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -177,231,381.99 376,945,747.25
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 242,094,133.94 419,325,515.93
其中：库存现金 304,672.80 293,706.73
可随时用于支付的银行存款 241,789,461.14 419,031,809.20
83
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 242,094,133.94 419,325,515.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
52、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金-银行存款 9,697.43 账户年检
货币资金-银行存款 7,728,479.43 法院冻结
货币资金-其他货币资金-保函保证金 70,975,982.01 保证金
合计 78,714,158.87
注 1：本公司客户成都华气厚普燃气成套设备有限公司因《光伏电站设备供销合同》纠纷向法
院申请财产保全，冻结本公司银行存款 763.24 万元，案件涉诉金额 6,360,364.80 元及违约金
1,272,072.96 元，2023 年 2 月 27 日该案件已经四川省成都市龙泉驿区人民法院判决,判决成都华
气厚普燃气成套设备有限公司按约接收本公司代储设备，驳回成都华气厚普燃气成套设备有限公司
的其他诉讼请求。
注 2：本公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司与河南永洁环卫设备有限公司买卖合
同纠纷一案，河南省长葛市人民法院于 2022 年 10 月 11 日出具民事调解书（2022）豫 1082 民初 5159
号，要求 2022 年 10 月 28 日之前支付原告现金 250,000.00 元，2022 年 11 月 28 日之前支付原告现
金 141,573.00 元。因森源环境未自觉履行生效法律文书所确定的义务，依照相关法律查封、冻结、
扣押、划拨、提取的财产（限额 298,279.00 元，执行费、利息、迟延履行利息另算）加案件执行
费 4,374.00 元，共计 302,653.00 元。2023 年 2 月 20 日长葛市人民法院出具（2023）豫 1082 执恢
153 号结案通知书，确定调解书内容履行完毕，该案件执行完毕。
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
智能型轨道交通供电系统专用快速调
28,500,000.00 递延收益 2,688,679.24
压无功补偿滤波装置（TWLB）项目
搬迁补偿款 23,288,781.32 递延收益 1,164,439.07
智能化开关产业化项目 21,010,000.00 递延收益 3,622,413.80
84
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
开关设备制造企业柔性智能数字化车
10,000,000.00 递延收益 1,935,483.87
间
2014 年第二批省先进制造专项引导资
3,000,000.00 递延收益 562,500.00
金
许昌市 2020 年第一批企业新型学徒制
1,189,500.00 递延收益
培训预支补贴
许昌市第三批转型升级创新专项资金
300,000.00 递延收益 34,285.71
（创新示范专项）
许昌市第四批转型升级创新专项（创新
250,000.00 递延收益
示范专项）
核电级交流电源系统安全级电气设备
4,000,000.00 递延收益 1,300,000.00
关键技术研发及产业化
大数据监控运营平台 1,420,000.00 递延收益 131,260.50
智能车间建设省级补助 500,000.00 递延收益 53,763.44
2022 年企业新型学徒制培训补贴 640,000.00 递延收益
2022 年长葛市技能大师工作室项目资
200,000.00 递延收益
金
高新技术企业科技创新奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
服务业专项引导资金 579,870.00 其他收益 579,870.00
企业研发补助资金 510,200.00 其他收益 510,200.00
河南省科技创新券补助 378,500.00 营业外收入 378,500.00
就业见习补贴 289,380.00 营业外收入 289,380.00
许昌市 2021 年度科技创新奖励省级创
100,000.00 营业外收入 100,000.00
新龙头企业
许昌市 2021 年度科技创新奖励河南省
50,000.00 营业外收入 50,000.00
科学技术奖三等奖
技能鉴定补贴 28,400.00 营业外收入 28,400.00
车辆报废补贴 1,000.00 营业外收入 1,000.00
合计 96,635,631.32 13,830,175.63
（2）政府补助退回情况
无。
54、租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14 和附注六、29。
②计入本年损益和相关资产成本的情况
计入本年损益 计入相关资产成本
项 目
列报项目 金额 列报项目 金额
低价值资产租赁费用（适用简化 主营业务成本/销售
1,034,322.51
费用/管理费用
处理）
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出
85
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 现金流量类别 本年金额
对短期租赁和低价值资产支付的付款额
经营活动现金流出 1,057,810.54
（适用于简化处理）
合 计 —— 1,057,810.54
④其他信息
无。
（2）本集团作为出租人
①与融资租赁有关的信息
无。
②与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 6,593,681.10
合 计 6,593,681.10
B、租赁收款额的收款情况
期 间 将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 6,872,616.00
资产负债表日后第 2 年 6,872,616.00
资产负债表日后第 3 年 5,534,616.00
资产负债表日后第 4 年 2,604,084.00
资产负债表日后第 5 年 480,000.00
剩余年度 4,440,000.00
合 计 26,803,932.00
③其他信息
a、本公司 2017 年 4 月与河南森源集团有限公司签订 12 万平米厂房屋顶租赁合同，
租赁期限 20 年，租赁截止日为 2037 年 4 月 8 日，年租金 480,000.00 元。
b、本公司 2021 年 7 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2026 年 6 月 30 日，年租金 1,332,000.00 元。
c、本公司 2021 年 7 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2026 年 6 月 30 日，年租金 1,625,004.00 元。
d、本公司 2020 年 1 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2024 年 12 月 31 日，年租金 1,062,000.00 元。
e、本公司 2021 年 2 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
86
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年，租赁截止日为 2026 年 1 月 31 日，年租金 439,200.00 元。
f、本公司 2021 年 7 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2026 年 6 月 30 日，年租金 838,800.00 元。
g、本公司 2021 年 7 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2026 年 6 月 30 日，年租金 379,164.00 元。
h、本公司 2020 年 1 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2024 年 12 月 31 日，年租金 276,000.00 元。
i、本公司 2021 年 1 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
年，租赁截止日为 2025 年 12 月 31 日，年租金 440,448.00 元。
七、 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、其他原因的合并范围变动
本年度合并范围的变化为新设立子公司：
本公司持股
子公司名称 成立日期 注册资本 出资方式 实缴出资 备注
比例（%）
扶沟县森源智慧 2022 年 2
10,000,000.00 100.00 货币资金 0.00
环卫有限公司 月 21 日
八、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南华盛隆源电气有 非同一控制下企
河南长葛市 河南长葛市 制造业 100.00
限公司 业合并
河南森源互感器制造
河南长葛市 河南长葛市 制造业 100.00 投资设立
有限公司
郑州森源新能源科技 同一控制下企业
河南郑州市 河南郑州市 制造业 100.00
有限公司 合并
河南森源城市环境科 同一控制下企业
河南长葛市 河南长葛市 服务业 100.00
技服务有限公司 合并
河南森源中锋智能制
河南长葛市 河南长葛市 制造业 80.00 投资设立
造有限公司
河南森源变压器有限
河南长葛市 河南长葛市 制造业 100.00 投资设立
公司
87
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南森源开关有限公
河南长葛市 河南长葛市 制造业 100.00 投资设立
司
长葛市森源智慧环卫 同一控制下企业
河南长葛市 河南长葛市 服务业 100.00
科技有限公司 合并
禹州市森源智慧环卫 同一控制下企业
河南禹州市 河南禹州市 服务业 100.00
科技有限公司 合并
许昌森源智慧环卫科 同一控制下企业
河南许昌市 河南许昌市 服务业 100.00
技服务有限公司 合并
许昌市建安区森源智 同一控制下企业
河南许昌市 河南许昌市 服务业 100.00
慧环卫科技有限公司 合并
襄城县森源智慧环卫 同一控制下企业
河南襄城县 河南襄城县 服务业 100.00
科技有限公司 合并
鄢陵森源智慧环卫科 同一控制下企业
河南鄢陵县 河南鄢陵县 服务业 100.00
技有限公司 合并
郑州市森源智慧环卫 同一控制下企业
河南郑州市 河南郑州市 服务业 60.00
服务有限公司 合并
郸城县森源智慧环卫
河南郸城县 河南郸城县 服务业 100.00 投资设立
科技有限公司
扶沟县森源智慧环卫
河南扶沟县 河南扶沟县 服务业 100.00 投资设立
有限公司
山西森鼎源新能源发
山西太原市 山西太原市 服务业 60.00 投资设立
展投资有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经 持股比例（%）
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接 计处理方法
北京国电森源电力设
北京市 批发业 49.00 权益法
备有限公司
河南森源天润新能源 科技推广和应用服
郑州市 49.00 权益法
科技有限公司 务业
洮南森原新能源有限 电力、热力生产和供
洮南市 40.00 权益法
公司 应业
注 1：北京国电森源电力设备有限公司已于 2005 年 11 月 7 日被吊销营业执照；
注 2：河南森源天润新能源科技有限公司和洮南森原新能源有限公司尚未出资，公
司尚未开展经营业务。
九、 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
88
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
实业投资、投资管
河南长 201,000 万
河南森源集团有限公司 理、机械产品、电 0.65 0.65
葛市 元
器产品销售
注：截至 2022 年 12 月 31 日，河南森源集团有限公司直接持有公司 6,005,333 股，
占公司总股本的 0.65%，其一致行动人楚金甫直接持有公司 114,026,822 股，占公司
总股本的 12.26%，其一致行动人河南隆源投资有限公司直接持有公司 20,200,045 股，
占公司总股本的 2.17%。楚金甫先生及一致行动人合计持有公司股份 140,232,200 股，
占公司总股本的 15.08%。公司实际控制人仍为楚金甫。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2 在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
河南隆源投资有限公司 股东、同一实际控制人
北京东标电气有限公司 同一实际控制人
森源汽车股份有限公司 同一实际控制人
河南森源集团高强电瓷有限公司 同一实际控制人
河南森源鸿马电动汽车有限公司 同一实际控制人
河南森源光伏构件有限公司 同一实际控制人
河南森源新能源发电有限公司 同一实际控制人
河南森源物流有限公司 同一实际控制人
河南森源重工有限公司 同一实际控制人
许昌森源新能源发电有限公司 同一实际控制人
河南森源农业科技有限公司 同一实际控制人
河南森源新能源科技发展有限公司 同一实际控制人
森源国际发展有限公司 同一实际控制人
北京森源高科清洁能源技术研究院有限公
同一实际控制人
司
河南森源智能装备有限公司 同一实际控制人
淮安华瑞新能源有限公司 同一实际控制人
河南森源电动汽车有限公司 同一实际控制人
89
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
河南葛天生态文化发展有限公司 同一实际控制人
河南森源物流运输有限公司 同一实际控制人
长葛森源售电有限公司 同一实际控制人
许昌森源售电有限公司 同一实际控制人
禹州森源售电有限公司 同一实际控制人
河南森源售电有限公司 同一实际控制人
许昌森源百草园中药材有限公司 同一实际控制人
河南森源生态农业有限公司 同一实际控制人
河南葛天新能源发电有限公司 同一实际控制人
河南诺德投资担保股份有限公司 同一实际控制人
河南森之源物流有限公司 同一实际控制人
河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合
持股比例超 5%的股东
伙）
中原商业保理有限公司 持股比例超 5%的股东之关联方
中原金象投资管理有限公司-中原金象河南
持股比例超 5%的股东，与河南宏森融源企业管理合伙企
民营上市公司发展支持 2 号私募股权投资基
业（有限合伙）为一致行动人
金
注 1；河南森源新能源发电有限公司已于 2022 年 6 月 7 日根据执行通知书《（2022）
豫 01 执 513 号》完成股权变更，该公司股权转让后不再属于公司关联方。
注 2：许昌森源新能源发电有限公司已于 2023 年 3 月 6 日根据执行通知书《（2022）
津 03 执 403 号之一》完成股权变更，该公司股权转让后不再属于公司关联方。
注 3：河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）2023 年 3 月 31 日已取得公司
控制权，上述表格中其他关联方只披露与公司发生业务的河南宏森融源企业管理合伙企
业（有限合伙）的关联方。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
本年发生额 获批的交易额度 是否超过交
关联方 关联交易内容 上年发生额
易额度
河南森源集团高
采购原材料 2,146,800.96 5,000,000.00 否 2,820,702.63
强电瓷有限公司
河南森源重工有 采购原材料\固定资
573,166.20 1,000,000.00 否 14,214,703.16
限公司 产\劳务
河南森源物流运 采购固定资产\接受
40,849.05 154,954.92
输有限公司 劳务
森源汽车股份有 采购原材料\固定资
11,048,015.36 15,000,000.00 否 25,846,797.05
限公司 产\劳务
河南森源集团有
采购材料 212,584.77 105,283.89
限公司
河南森源集团有 支付水电费 14,416,217.99 20,000,000.00 否 12,472,438.97
90
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年发生额 获批的交易额度 是否超过交
关联方 关联交易内容 上年发生额
易额度
限公司
河南森源物流运
购买固定资产 11,327.43
输有限公司
合计 28,437,634.33 —— 55,626,208.05
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
森源汽车股份有限公司 出售商品\提供劳务 3,961,038.20 1,593,882.27
河南森源重工有限公司 出售商品\提供劳务 2,420,977.65 188,715.17
河南森源新能源发电有限公司 出售商品\提供劳务 153,097.35 350.44
河南森源集团有限公司 出售商品\提供劳务 1,119,968.15 -647,320.84
河南森源集团高强电瓷有限公
出售商品\提供劳务 961,407.63 350,287.25
司
许昌森源新能源发电有限公司 出售商品\提供劳务 182,755.74 -1,415.93
河南森源电动汽车有限公司 出售商品\提供劳务 60,572,509.56
河南葛天生态文化发展有限公
出售商品 1,327.43
司
河南森源鸿马电动汽车有限公
出售商品\提供劳务 27,663.71
司
北京东标电气有限公司 出售商品 1,236,769.03
河南森源新能源科技发展有限
出售商品 8,298.23
公司
北京森源高科核电电力装备技
出售商品 67,168.17
术研究院有限公司
淮安中恒新能源有限公司 出售商品\提供劳务 -39,249.14
合计 69,400,745.42 2,757,484.65
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
森源汽车股份有限公司 设备 3,905,995.92 2,604,515.05
河南森源重工有限公司 设备 1,711,869.08 1,172,946.93
河南森源集团有限公司 房屋 852,800.00 852,800.00
合计 6,470,665.00 4,630,261.98
注：关联租赁情况详见附注六、54 租赁。
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
河南森源集团有限公司 房屋 12,638,621.60 12,638,621.60
91
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
森源汽车股份有限公司 房屋 2,293,577.99 2,293,577.99
合计 14,932,199.59 14,932,199.59
注：a、2021 年子公司河南森源城市环境科技服务有限公司与森源汽车股份有限
公司签订资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积 5,147.725 ㎡），租赁期为 2021
年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日，共计 8 年，年租金 1,226,244.62 元；同时双方签
订补充协议约定一次性支付 8 年租金按七六折优惠处理；河南森源城市环境科技服务
有限公司已按照优惠一次性支付 8 年租金 7,460,000.00 元。
b、2021 年子公司长葛森源智慧环卫科技有限公司与森源汽车股份有限公司签订
资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积 18,270.71 ㎡），租赁期为 2021 年 1 月 1
日至 2028 年 12 月 31 日，共计 8 年，年租金 2,090,538.57 元；同时双方签订补充协
议约定一次性支付 8 年租金按七五折优惠处理；长葛森源智慧环卫科技有限公司已按
照优惠一次性支付 8 年租金 12,540,000.00 元。
c、2021 年子公司郑州森源新能源科技有限公司与河南森源集团有限公司签订资产
租赁合同，租赁其办公及生产用房（面积 45,839.30 ㎡）和公共场地及配套，租赁期为
2021 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日，共计 8 年，年租金 15,306,775.05 元，同时
约定提前支付租金给予一定的优惠，提前支付 4 年租金可按照支付租金总额的 95%支
付，提前支付 4 年以上租金可按租金总额的 90%支付；双方已签订租金结算协议确认
郑州森源新能源科技有限公司已按照 90%的优惠扣除 7,000,000.00 元备用维修金后，
一次性支付 8 年租金 103,208,780.36 元。
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
无。
②本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保余额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
2020 年 10 月 15 2024 年 10 月 14
楚金甫 162,500,000.00 97,000,000.00
日 日
否
河南森源集团有限公
95,000,000.00 90,000,000.00 2021 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 否
司、楚金甫、唐付君
河南森源集团有限公
100,000,000.00 99,500,000.00 2020 年 2 月 21 日 2025 年 2 月 19 日 否
司
河南森源集团有限公
75,000,000.00 74,500,000.00 2020 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 8 日 否
司
河南森源集团有限公
83,000,000.00 69,000,000.00 2020 年 11 月 4 日 2025 年 11 月 2 日 否
司
河南森源集团有限公
530,000,000.00 489,370,000.00 2022 年 2 月 25 日 2025 年 5 月 8 日 否
司、楚金甫、唐付君
楚金甫、森源汽车股份 2021 年 10 月 21
68,800,000.00 66,000,000.00
日
2025 年 7 月 19 日 否
有限公司
92
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保余额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
楚金甫、森源汽车股份 2021 年 10 月 21
75,000,000.00 72,000,000.00
日
2025 年 7 月 20 日 否
有限公司
河南森源集团有限公
900,000,000.00
司
河南森源重工有限公
900,000,000.00 882,974,400.00 2021 年 8 月 20 日 2026 年 6 月 2 日 否
司
森源汽车股份有限公
108,120,000.00
司
河南森源集团有限公
50,000,000.00 49,980,000.00 2022 年 1 月 12 日 2025 年 1 月 5 日 否
司、楚金甫
河南森源集团有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 2022 年 6 月 8 日 2025 年 6 月 1 日 否
司、楚金甫
河南森源集团有限公 2022 年 12 月 30 2023 年 12 月 29
100,000,000.00 50,000,000.00
日 日
否
司、楚金甫
合计 —— 2,050,324,400.00
注：森源汽车股份有限公司以其资产抵押为公司提供 108,120,000.00 元借款担保。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中原商业保理有限公司 50,000,000.00 2022 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 注
河南宏森融源企业管理合伙
40,000,000.00 2022 年 12 月 30 日 2023 年 01 月 04 日
企业（有限合伙）
注：中原商业保理有限公司与公司签订了有追索权的保理合同，保理额度为 1 亿
元，循环使用，保理融资利率 10%，截至 2022 年 12 月 31 日公司使用借 5,000.00 万
元，预付保理融资费用 1,013,888.89 元。
（5）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 4,833,164.17 3,607,927.48
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
河南森源新能源发电有限公司 16,259,275.71 12,708,365.37 16,086,275.71 7,931,423.70
河南森源重工有限公司 7,824,405.68 1,857,623.98 5,815,530.78 854,404.45
93
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南森源电动汽车有限公司 67,900,000.00 2,716,000.00
许昌森源新能源发电有限公司 13,634,265.74 9,110,726.17 13,446,265.74 5,092,799.13
北京东标电气有限公司 6,047,045.56 6,047,045.56 7,377,045.56 7,377,045.56
森源汽车股份有限公司 118,805.43 4,752.22
淮安中恒新能源有限公司 10,346,075.54 1,034,607.55
北京森源高科清洁能源技术研究
57,900.00 5,790.00 153,900.00 10,836.00
院有限公司
河南森源新能源科技发展有限公
78,640.00 26,614.20 78,640.00 11,242.68
司
河南葛天生态文化发展有限公司 30,040.00 2,914.00 28,540.00 1,141.60
应收账款小计 111,950,378.12 32,479,831.50 53,332,273.33 22,313,500.67
预付款项：
河南森源重工有限公司 44,150.62 506,948.94
森源汽车股份有限公司 107,536.95 34,862.95
预付款项小计 151,687.57 541,811.89
总计 112,102,065.69 32,479,831.50 53,874,085.22 22,313,500.67
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
河南森源集团高强电瓷有限公司 3,553,078.16 1,621,919.94
河南森源物流运输有限公司 24,700.00 21,200.00
森源汽车股份有限公司 1,053,799.15 1,090,198.58
河南森源重工有限公司 2,339,544.12 31,025.23
河南森源集团有限公司 1,937,961.67 261,496.00
北京东标电气有限公司
河南森源光伏构件有限公司 706,246.60 706,246.60
应付账款小计 9,615,329.70 3,732,086.35
其他应付款：
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
河南森源集团有限公司 150,549.00
森源汽车股份有限公司 1,300.30 1,300.30
河南森源重工有限公司 3,000.00 3,000.00
其他应付款小计 154,849.30 4,300.30
合计 9,770,179.00 3,736,386.65
7、关联方承诺
无。
十、 承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）2018 年 5 月 9 日公司与天润启航投资管理有限公司出资设立河南森源天润
新能源科技有限公司，注册资本 500 万元，公司持股比例为 49%，认缴出资额 245 万
元，公司章程约定在满足条件下分期出资，截至 2022 年 12 月 31 日公司尚未实际出资。
（2）2021 年 5 月 8 日公司与山西鼎辉投资有限公司出资设立山西森鼎源新能源
发展投资有限公司，注册资本 500 万元，公司持股比例为 60%，认缴出资额 300 万元，
公司章程约定出资时间为 2051 年 4 月 30 日，截至 2022 年 12 月 31 日公司尚未实际
出资。
（3）2021 年 7 月 21 日公司与三峡清洁能源股权投资基金（天津）合伙企业（有
限合伙）、通榆恒合工程建设项目管理咨询有限公司出资设立洮南森原新能源有限公司，
注册资本 100 万元，公司持股比例为 40%，认缴出资额 40 万元，公司章程约定出资
时间为 2051 年 7 月 5 日，截至 2022 年 12 月 31 日公司尚未实际出资。
（4）2022 年 2 月 21 日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立
扶沟县森源智慧环卫有限公司，注册资本 1000 万元，持股比例 100%，公司章程约定
出资时间为 2025 年 12 月 31 日，截至 2022 年 12 月 31 日尚未实际出资。
（5）截至 2022 年 12 月 31 日公司已申请由银行出具尚未到期的保函金额
44,576,010.09 元，对应缴纳保证金 42,447,210.09 元，在其他货币资金核算。
（6）2022 年 12 月 30 日公司与中原商业保理有限公司签订有追索权的保理合同，
授信保理额度 10,000.00 万元，有效期自 2022 年 12 月 30 日至 2023 年 12 月 29 日，
公司以应收账款作为保理标的，涉及应收账款 15,896.15 万元；截至 2022 年 12 月 31
日，公司使用额度为 5000.00 万元。
2、或有事项
本公司客户成都华气厚普燃气成套设备有限公司因《光伏电站设备供销合同》纠纷
向法院申请财产保全，冻结本公司银行存款 763.24 万元，案件涉诉金额 6,360,364.80
95
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
元及违约金 1,272,072.96 元；2023 年 2 月 27 日该案件已经四川省成都市龙泉驿区人
民法院判决,判决成都华气厚普燃气成套设备有限公司按约接收本公司代储设备，驳回
成都华气厚普燃气成套设备有限公司的其他诉讼请求；如不服判决可在判决书送达之日
起十五日内进行上诉。
十一、资产负债表日后事项
1、公司控制权变更
2023 年 2 月 10 日本公司控股股东河南森源集团有限公司一致行动人河南隆源投
资有限公司持有公司股份 20,200,000 股因质押被司法拍卖并已完成过户，占公司总股
本的 2.17%。2023 年 2 月 14 日公司控股股东河南森源集团有限公司一致行动人楚金
甫持有公司股份 74,017,400 股因质押被司法拍卖并已完成过户，占公司总股本的 7.96%
；上述股份过户完成后，楚金甫及其一致行动人持有公司股份减少为 46,014,800 股，
占公司总股本的 4.95%，楚金甫不再是公司的实际控制人。
河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）分别于 2022 年 12 月 16 日、2023
年 2 月 14 日通过司法拍卖取得公司股份 46,014,800 股和 74,017,400 股，合计占公司
总股本的 12.50%，其一致行动人中原金象投资管理有限公司（代表中原金象河南民营
上市公司发展支持 2 号私募股权投资基金）持有公司 52,689,400 股股份，占公司总股
本的 5.67%。河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）及其一致行动人合计持有
上市公司 168,868,000 股股份，占公司总股本的 18.16%，控股股东变更为河南宏森融
源企业管理合伙企业（有限合伙），实际控制人将变更为河南省财政厅。
2、资产损失
2023 年 2 月 7 日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司旧厂区（位于长葛市众品
路 66 号）发生火灾，造成房屋建筑物、生产设备和存货等资产损失；该厂区已租出交
由承租方使用，截至审计报告日相关部门的事故认定责任书尚未出具，承租人承担的责
任尚未明确；截至 2022 年 12 月 31 日受损资产账面原值 917.82 万元。
十二、其他重要事项
1、本公司于 2019 年度经股东大会决议，以现金购买控股股东河南森源集团有限
公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市环境科技服务有限公司 100%股权，
森源集团及森源重工作为业绩承诺方与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协
议》，对森源环境 2019-2021 年度业绩作出承诺。2021 年为业绩承诺第三年，根据审
计结果，森源环境 2019-2021 年度累计实现扣非后净利润 21,212.50 万元，距承诺净
利润尚缺 3,511.12 万元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿金额为 7,835.97 万元。
2022 年 4 月 29 日补偿义务人与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议之
补充协议》，补偿义务人原承诺的森源环境 2021 年度实现的净利润数 11,430.98 万元，
96
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
同意延期在 2022 年度完成，即补偿义务人承诺森源环境在 2022 年度实现净利润数
11,430.98 万元。根据审计结果，环境科技 2019 年度、2020 年度、2022 年度累计实
现扣非后净利润 20,528.73 万元，距承诺净利润尚缺 4,194.89 元，依据《补偿协议》，
补偿义务人应补偿金额为 9,362.00 万元。
2、本公司控股股东河南森源集团有限公司、实际控制人楚金甫先生所持公司股份
均已质押并被轮候冻结，2022 年度控股股东河南森源集团有限公司被质权人通过集中
竞价或司法拍卖方式被动减持 7,901.74 万股，减持比例 8.49%。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 689,132,918.94 23.68 572,438,307.45 83.07 116,694,611.49
按组合计提坏账准备的应收账款 2,221,077,006.65 76.32 404,400,175.75 18.21 1,816,676,830.90
其中：关联方组合 72,415,723.89 2.49 72,415,723.89
账龄组合 2,148,661,282.76 73.83 404,400,175.75 18.82 1,744,261,107.01
合计 2,910,209,925.59 —— 976,838,483.20 —— 1,933,371,442.39
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 697,397,550.55 29.88 583,992,423.27 83.74 113,405,127.28
按组合计提坏账准备的应收账款 1,636,246,328.18 70.12 373,727,359.38 22.84 1,262,518,968.80
其中：关联方组合 45,308,808.82 1.94 45,308,808.82
账龄组合 1,590,937,519.36 68.17 373,727,359.38 23.49 1,217,210,159.98
合计 2,333,643,878.73 —— 957,719,782.65 —— 1,375,924,096.08
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一与客户二为同一实际控制人，2021 年仅
客户一 180,032,003.97 162,028,803.57 90.00% 回款 818.53 万元，2022 年仅回款 74.88 万元，
公司已对客户一提起诉讼，目前处于申请强制执
行阶段，已冻结客户一部分银行存款及房产一
套，根据目前的执行情况和律师出具的专项法律
客户二 4,241,584.00 3,817,425.60 90.00% 意见，谨慎估计可回收金额，单项认定按 90%计
提坏账准备。
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河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户三为民营自建光伏电站，2019 年回款 769.23
万元，2020 年与 2021 年该客户均没有回款，2022
年通过资产抵债收回 308.05 万元，经现场走访了
客户三 172,977,129.11 164,328,272.66 95.00% 解，因资金紧张，该客户一直在积极寻求资金方
计划出售电站，承诺电站成交后会支付所欠货
款，结合当前光伏电站的市场交易成本预计可回
收 5%，审慎单项认定按 95%计提坏账准备。
客户四为民营自建光伏电站，2022 年回款 398.77
万元，2022 年将该笔应收账通过挂牌交易方式转
客户四 168,212,309.28 78,593,913.04 46.72% 让，转让价款 9,010.00 万元，现已收到保证金
919.00 万元；根据交易合同该笔交易尚未完成，
期末参照转让价款计提坏账准备。
客户五为民营自建风电电站，目前账龄 4-5 年，
近 2 年未回款。客户五的关联方提供了 2 年期的
担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程
序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保
等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶
客户五 121,100,000.00 121,100,000.00 100.00% 片等设备的供应商已破产，与其他厂商的配套部
件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直
接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设
备拆除、运输、生态恢复、废弃物处理等成本，
根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。
客户六近 3 年未回款，通过企查查等查询到该客
户涉诉风险较多，且在 2020 年 9 月被列为失信
被执行人，经过公司实地走访发现该客户目前除
客户六 7,636,952.18 7,636,952.18 100.00% 个别人员留守处理遗留问题外，其它业务已处于
停滞状态，预计能回收的可能性较低，根据谨慎
原则单项认定全额计提坏账准备。
客户七诉讼已经结案，无法执行，单项认定全额
客户七 6,448,075.00 6,448,075.00 100.00% 计提坏账准备。
客户八已进行破产重整，预计收回的可能性较
客户八 5,229,157.69 5,229,157.69 100.00% 小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户九诉讼已经结案，无法执行，单项认定全额
客户九 3,817,307.00 3,817,307.00 100.00% 计提坏账准备。
客户十诉讼已经结案，无法执行，单项认定全额
客户十 2,488,000.00 2,488,000.00 100.00% 计提坏账准备。
客户十二诉讼已经结案，无法执行，单项认定全
客户十二 2,262,800.00 2,262,800.00 100.00% 额计提坏账准备。
客户十三诉讼已经结案，无法执行，单项认定全
客户十三 1,333,300.00 1,333,300.00 100.00% 额计提坏账准备。
客户十四已进行破产重整，预计收回的可能性较
客户十四 1,252,000.00 1,252,000.00 100.00% 小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户十五诉讼已经结案，无法执行，单项认定全
客户十五 1,131,400.00 1,131,400.00 100.00% 额计提坏账准备。
客户十六诉讼已经结案，无财产可执行，单项认
客户十六 1,083,500.00 1,083,500.00 100.00% 定全额计提坏账准备。
客户十七诉讼已经结案，无财产可执行，单项认
客户十七 1,068,923.10 1,068,923.10 100.00% 定全额计提坏账准备。
客户十八已破产清算，单项认定全额计提坏账准
客户十八 1,000,257.60 1,000,257.60 100.00% 备。
其他 22 家小计 7,818,220.01 7,818,220.01 100.00% 预计无法收回，单项认定全额计提坏账准备。
合计 689,132,918.94 572,438,307.45 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,383,441,353.24 55,337,654.13 4.00
98
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 277,501,539.59 27,750,153.96 10.00
2至3年 97,413,546.42 19,482,709.28 20.00
3至4年 98,136,374.65 49,068,187.33 50.00
4至5年 197,034,989.07 157,627,991.26 80.00
5 年以上 95,133,479.79 95,133,479.79 100.00
合计 2,148,661,282.76 404,400,175.75 18.82
（2）按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 1,429,273,160.88
1至2年 297,566,055.51
2至3年 107,749,413.75
3至4年 99,003,841.53
4至5年 530,166,230.35
5 年以上 446,451,223.57
合计 2,910,209,925.59
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他增加
按单项
计提的
583,992,423.27 1,349,585.54 12,978,088.83 74,387.47 572,438,307.45
坏账准
备
按账龄
组合的
373,727,359.38 31,363,066.78 690,250.41 404,400,175.75
坏账准
备
合计 957,719,782.65 32,712,652.32 12,978,088.83 690,250.41 74,387.47 976,838,483.20
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回应收账款金额 转回坏账准备金额 收回方式
客户一 648,838.70 583,954.83 货币资金
客户二 100,000.00 90,000.00 货币资金
客户三 3,080,563.20 2,926,535.04 资产抵债
客户四 3,987,690.72 7,506,086.96 货币资金
客户八 1,330,000.00 1,330,000.00 银行承兑汇票
客户十九 351,512.00 351,512.00 货币资金
合计 9,498,604.62 12,788,088.83 ——
99
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
注：客户四通过收回应收账款转回坏账 1,993,845.36 元，通过坏账准备重新认定
转回坏账 5,512,241.60 元。
（4）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 690,250.41
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
客户二十 货款 450,000.00 客户破产 管理层审批 否
客户二十一 货款 240,250.41 客户破产 管理层审批 否
合计 —— 690,250.41 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
810,318,675.31 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 27.84%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 533,098,670.53 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 284,610,576.40 258,363,632.89
合计 284,610,576.40 258,363,632.89
（1）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 183,843,935.49 174,776,676.88
个人借款 16,099,658.15 24,257,928.01
保证金及押金 47,071,489.64 26,959,683.31
其他 50,858,174.26 51,239,461.28
合计 297,873,257.54 277,233,749.48
②坏账准备计提情况
100
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 3,139,760.24 15,730,356.35 18,870,116.59
2022 年 1 月 1 日余额在
3,139,760.24 15,730,356.35 18,870,116.59
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 2,935,559.75 271,459.01 3,207,018.76
本期转回 828,851.93 828,851.93
本期转销
本期核销 344,968.30 7,640,633.98 7,985,602.28
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 5,730,351.69 7,532,329.45 13,262,681.14
③按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 62,953,421.23
1至2年 216,536,877.14
2至3年 7,295,566.15
3至4年 1,345,156.75
4至5年 5,220,506.47
5 年以上 4,521,729.80
合计 297,873,257.54
④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
15,730,356.35 271,459.01 828,851.93 7,640,633.98 7,532,329.45
坏账准备
按组合计提
3,139,760.24 2,935,559.75 344,968.30 5,730,351.69
坏账准备
合计 18,870,116.59 3,207,018.76 828,851.93 7,985,602.28 13,262,681.14
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
101
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,985,602.28
其中重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
单位十 往来款 2,888,404.14 公司注销 管理层审批 否
单位十一 往来款 456,890.78 公司注销 管理层审批 否
超过规定年限，
单位十二 个人借款 374,748.00 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十三 个人借款 280,033.59 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十四 个人借款 233,929.00 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十五 个人借款 206,482.59 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十六 个人借款 203,447.82 管理层审批 否
确认无法收回
超过规定年限，
单位十七 个人借款 200,479.23 管理层审批 否
确认无法收回
单位十八 保证金 200,000.00 公司注销 管理层审批 否
合计 —— 5,044,415.15 —— —— ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
郑州森源新能源科
关联方往来 109,161,364.44 1 年以内 36.65
技有限公司
河南森源城市环境
关联方往来 72,550,000.00 2 年以内 24.36
科技服务有限公司
长葛市金财公有资
预付款转入 50,000,000.00 1 年以内 16.79 5,000,000.00
产经营有限公司
四川省送变电建设
保证金及押金 13,418,091.10 1 年以内 4.50
有限责任公司
开封市通利达新能
保证金及押金 8,000,000.00 3-4 年 2.69
源科技有限公司
合计 —— 253,129,455.54 —— 84.98 5,000,000.00
⑦涉及政府补助的应收款项
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
102
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
726,550,578.60 12,343,874.59 714,206,704.01 686,990,578.60 12,343,874.59 674,646,704.01
资
对联营、合
322,351.89 322,351.89 322,351.89 322,351.89
营企业投资
合计 726,872,930.49 12,666,226.48 714,206,704.01 687,312,930.49 12,666,226.48 674,646,704.01
（2）对子公司投资
本期增减变动
年初余额（账 年末余额（账 减值准备年
被投资单位 减少 计提减 其
面价值） 追加投资 面价值） 末余额
投资 值准备 他
河南华盛隆源电
55,794,000.00 55,794,000.00 12,343,874.59
气有限公司
郑州森源新能源
179,666,270.14 179,666,270.14
科技有限公司
河南森源互感器
10,000,000.00 10,000,000.00
制造有限公司
河南森源城市环
境科技服务有限 173,090,308.46 173,090,308.46
公司
河南森源中锋智
8,000,000.00 8,000,000.00
能制造有限公司
河南森源变压器
160,440,000.00 39,560,000.00 200,000,000.00
有限公司
河南森源开关有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
合计 686,990,578.60 39,560,000.00 726,550,578.60 12,343,874.59
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
北京国电森源电力
322,351.89
设备有限公司
小计 322,351.89
合计 322,351.89
（续）
被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末
103
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
宣告发放现金股 余额
计提减值准备 其他
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京国电森源电力
322,351.89 322,351.89
设备有限公司
小计 322,351.89 322,351.89
合计 322,351.89 322,351.89
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,982,504,101.62 1,516,858,896.94 1,208,348,640.66 948,642,121.15
其他业务 117,715,838.90 104,637,477.02 112,144,562.27 107,324,624.25
合计 2,100,219,940.52 1,621,496,373.96 1,320,493,202.93 1,055,966,745.40
（2）本年合同产生的收入情况
合同分类 电气分部 合计
商品类型
电气机械及器材制造业 1,982,504,101.62 1,982,504,101.62
其他业务 117,715,838.90 117,715,838.90
小计 2,100,219,940.52 2,100,219,940.52
按经营地区分类
东北地区 71,688,786.29 71,688,786.29
华北地区 384,363,456.56 384,363,456.56
华东地区 383,672,040.50 383,672,040.50
华南地区 288,212,631.40 288,212,631.40
华中地区 511,510,463.61 511,510,463.61
西北地区 248,311,248.10 248,311,248.10
西南地区 193,612,381.67 193,612,381.67
境外与其他 18,848,932.39 18,848,932.39
小计 2,100,219,940.52 2,100,219,940.52
按商品转让的时间分类
商品（在某一时点转让） 1,982,614,076.16 1,982,614,076.16
服务（在某一期间提供） 117,605,864.36 117,605,864.36
小计 2,100,219,940.52 2,100,219,940.52
5、投资收益
104
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
债务重组收益 244,504.97
合 计 244,504.97
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 797,465.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 16,107,336.32
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益 249,468.97
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,811,122.26
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,344,098.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 74,387.47 收回前期已核销应收账款
小计 27,695,681.81
所得税影响额 1,138,189.05
少数股东权益影响额（税后） -3,304.80
105
河南森源电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 金额 说明
合计 26,560,797.56
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.24 0.04 0.04
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.33 0.01 0.01
十五、财务报表的批准
本财务报表于 2023 年 4 月 26 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：河南森源电气股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2023 年 4 月 26 日 日期：2023 年 4 月 26 日 日期：2023 年 4 月 26 日
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