汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    汉王科技股份有限公司

    2010 年半年度报告

    2010 年8 月20 日汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    目 录

    第一节 重要提示....................................................................................................................................................................1

    第二节 上市公司基本情况....................................................................................................................................................2

    第三节 股本变动及股东情况................................................................................................................................................4

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况..............................................................................................................................6

    第五节 董事会报告................................................................................................................................................................7

    第六节 重要事项..................................................................................................................................................................16

    第七节 财务报告..................................................................................................................................................................19

    第八节 备查文件................................................................................................................................................................101汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    1

    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连

    带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文， 报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    2、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    3、公司负责人刘迎建、主管会计工作负责人张学军及会计机构负责人(会计主管人员)

    张一虹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    2

    第二节 上市公司基本情况

    一、基本情况简介

    （一） 公司中、英文名称及缩写

    中文名称 汉王科技股份有限公司

    中文简称 汉王科技

    英文名称 Hanwang Technology Co.,Ltd.

    英文缩写 Hanvon

    （二） 法定代表人：刘迎建

    （三） 董事会秘书和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 朱德永

    联系地址 北京市海淀区东北旺西路8 号5 号楼三层

    电话 010-82786816

    传真 010-82786786

    电子信箱 zhudy@hanwang.com.cn

    （四） 公司注册地址和联系方式

    公司注册地址 北京市海淀区东北旺西路8 号5 号楼三层

    公司办公地址 北京市海淀区东北旺西路8 号5 号楼

    邮政编码 100193

    互联网网址 www.hanwang.com.cn

    （五） 选定信息披露媒体及半年报备置地点

    公司指定的信息披露报纸 《证券时报》、《中国证券报》

    公司指定信息披露网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    公司半年报备置地点 公司证券部

    （六） 公司股票上市交易所、股票简称及代码

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    股票简称 汉王科技

    股票代码 002362

    （七） 其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1998年9 月11 日

    公司最近一次变更注册登记日期 2010 年5 月25 日汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    3

    企业法人营业执照注册号 110000005140247

    税务登记号 110108633709570

    聘请的会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街22 号赛特广场4 层

    二、 主要财务数据和指标

    （一） 主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,995,038,323.21 614,583,908.70 224.62%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,409,093,648.00 246,214,224.45 472.30%

    股本 107,051,396.00 80,051,396.00 33.73%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 13.16 3.08 327.27%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 674,413,479.44 175,923,161.02 283.36%

    营业利润 70,153,357.09 8,937,647.67 684.92%

    利润总额 94,687,958.64 21,652,048.13 337.32%

    归属于上市公司股东的净利润 86,879,225.23 20,610,659.47 321.53%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    88,610,184.02 19,364,211.60 357.60%

    基本每股收益（元/股） 0.89 0.26 242.31%

    稀释每股收益（元/股） 0.89 0.26 242.31%

    净资产收益率（%） 8.63% 12.12% -3.49%

    经营活动产生的现金流量净额 -21,891,693.88 4,084,274.11 -636.00%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.20 0.05 -500.00%

    （二） 非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -188,887.68

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    746,666.64

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,594,201.06

    所得税影响额 305,463.31

    合计 -1,730,958.79 -汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    4

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 80,051,396100.00% 80,051,396 74.78%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 9,005,782 11.25% 9,005,782 8.41%

    3、其他内资持股 71,045,614 88.75% 71,045,614 66.37%

    其中：境内非国有

    法人持股

    20,012,849 25.00% 20,012,849 18.69%

    境内自然人持

    股

    51,032,765 63.75% 51,032,765 47.67%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 27,000,000 27,000,000 27,000,000 25.22%

    1、人民币普通股 27,000,000 27,000,000 27,000,000 25.22%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 80,051,396 100.00% 27,000,000 27,000,000 107,051,396 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 21,650

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    刘迎建 境内自然人 22.43% 24,015,419 24,015,419 0

    上海联创创业投资有限公司

    境内非国有法

    人

    18.69% 20,012,849 20,012,849 0

    徐冬青 境内自然人 14.02% 15,009,637 15,009,637 0

    中国科学院自动化研究所 国有法人 5.89% 6,305,782 6,305,782 0汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    5

    张立清 境内自然人 5.65% 6,045,498 6,045,498 0

    全国社会保障基金理事会 国有法人 2.52% 2,700,000 2,700,000 0

    李明敬 境内自然人 0.58% 616,228 616,228 0

    陈勇 境内自然人 0.58% 616,228 616,228 0

    刘昌平 境内自然人 0.58% 616,228 616,228 0

    钮兴昱 境内自然人 0.56% 603,219 603,219 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    郑全忠 586,211 人民币普通股

    郑东 345,968 人民币普通股

    王世忱 313,211 人民币普通股

    方国华 280,000 人民币普通股

    吕永和 216,882 人民币普通股

    钱小妹 209,042 人民币普通股

    马培青 208,315 人民币普通股

    王军良 202,200 人民币普通股

    吕健豪 189,200 人民币普通股

    招商银行股份有限公司-招商安泰股票证券投

    资基金

    175,311 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    刘迎建与徐冬青系夫妻关系，为本公司实际控制人。除此之外，本公司未知其他上述股东之间

    是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变更。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。

    二、董事、监事和高级管理人员持有公司股票期权的情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持有股票期权的情况。

    三、董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况

    公司于2010 年3 月22 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了聘任孟庆君担任公

    司副总经理的议案。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    7

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一） 报告期内公司经营情况分析

    报告期内，公司实现营业总收入674,413,479.44 元，比去年同期增加283.36%；实现营

    业利润70,153,357.09 元，比去年同期增加684.92%；利润总额94,687,958.64 元，比去年

    同期增长337.32%；归属于上市公司股东的净利润为86,879,225.23 元，比去年同期增长

    321.53%，主要原因：

    （1）电子阅读器市场持续升温，公司电纸书产品销量持续增长；

    （2）公司基于第二代人脸识别技术推出的人脸识别考勤机新品，全面覆盖高中低端考勤机市

    场，销售量明显增加；

    （3）公司在二季度推出的“TouchPad”平板电脑产品，丰富了公司产品品类，市场预期较好。

    报告期内，公司股本变更为107,051,396 股，比去年同期增长33.73%，归属于上市公司

    股东的每股净资产为13.16 元，比去年同期增加327.27%，主要原因是公司于2010 年2 月9

    日公开发行2700 万股人民币普通股，募集资金所致。

    截至2010 年6 月30 日，公司存货437,719,057.90 元，比去年增长312.72%；报告期内，

    公司经营活动产生的现金流量净额为-21,891,693.88 元，比去年同期增加-636%。原因是公

    司根据对市场发展趋势的判断，为保证产品生产销售，基于战略考虑，增加了原材料储备，

    导致存货有所增加，导致经营活动产生的现金流量净额有所减少。

    （二） 主营业务范围及其经营情况

    1、主营业务范围

    公司主要从事生产和提供手写识别与笔迹输入、光学字符识别（OCR）技术等软硬件产品、

    技术授权和技术服务，并已逐步向机器视觉、行为识别和技术含量较高的生物特征识别等模

    式识别的其他领域进行战略布局和拓展。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    2、主营业务经营情况

    （1） 主营业务分产品情况表

    单位：万元

    主营业务分产品情况

    产品名称 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    手写产品线（含

    TouchPad 产品）

    4,535.39

    2,639.33

    41.81% 45.34% 74.09% -9.61%

    OCR 产品线

    2,479.90

    995.10

    59.87% 22.24% 32.66% -3.15%

    技术授权

    1,598.83

    -

    100.00% 37.07% 0.00% 0.00%

    行业应用

    1,287.71

    602.35

    53.22% -7.53% -6.65% -0.44%

    电纸书

    55,792.44

    34,314.70

    38.50% 513.98% 620.25% -9.08%

    人像识别

    1,375.79

    738.64

    46.31% 100.00% 100.00% 46.31%

    其他

    66.01

    45.56

    30.99% -67.35% -68.69% 2.95%

    （2）主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    东北 8,455.94 741.29%

    华北 20,074.73 222.82%

    华东 15,588.20 344.64%

    华南 7,077.28 282.59%

    华中 4,510.69 208.09%

    西北 3,493.52 212.49%

    西南 4,380.86 244.21%

    海外 3,554.87 530.66%

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    公司电纸书产品销售收入占总销售收入的比例增大。同时为扩大电纸书产品销量，电纸

    书产品线在推出高端产品的同时，推出了一系列的中低端产品，毛利率因此有所下降。但综汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    合毛利率仍维持在41%，仍具有较强的盈利能力。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    公司电纸书产品的销量大幅增加，由此产生的利润也大幅增加。

    6、主要财务状况及相关指标变动说明

    单位：元

    资 产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减幅度 原因

    货币资金 976,200,450.11 176,972,884.49 451.61% 系报告期发行新股募集资金到位所致

    应收票据 45,000,000.00 6,609,337.00 580.85%

    系报告期收入增加，采取票据结算的收入增加

    所致。2010 年7 月5 日，除200 万元银行承

    兑汇票外，应收票据已全部兑现。

    应收帐款 51,458,058.31 31,248,888.84 64.67% 系销售增加所致

    预付帐款 149,156,271.46 48,232,365.56 209.25% 系预付设备款、原料款增加所致

    其他应收款 21,659,891.14 10,097,203.60 114.51% 系报告期保证金、待摊对外联络处房租及出口

    退税等项目增加所致

    存货 437,719,057.90 106,056,246.49 312.72% 系生产需要的原材料增加所致

    在建工程 24,629,110.52 4,783,851.56 414.84% 系增加厂区改造及需要安装的设备所致

    开发支出 42,303,703.28 19,478,001.40 117.19% 系研发投入增加所致

    短期借款 7,000,000.00 151,800,000.00 -95.39% 系报告期归还银行借款所致

    应付账款 436,308,776.47 114,270,129.35 281.82% 系采购的原料、半成品未到应付账期所致

    预收账款 63,736,300.02 24,324,985.97 162.02% 系预收经销商货款增加所致

    应交税费 6,087,208.64 17,427,348.53 -65.07% 系半年预交税费所致；

    其他应付款 15,881,530.95 9,745,587.17 62.96% 系物业押金和市场保证金增加所致；

    股本 107,051,396.00 80,051,396.00 33.73% 系本次新股发行所致

    资本公积 1,068,403,771.54 19,403,573.22 5406.22% 系本次新股发行溢价所致

    未分配利润 218,783,159.69 131,903,934.46 65.87% 系本期利润增加

    单位：元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动比例 原因

    营业收入 674,413,479.44 175,923,161.02 283.36% 系报告期电纸书及其他产品销量增长

    所致

    其中：营业成本 394,964,304.08 80,967,081.03 387.81% 系报告期销量增长，相应成本增长所

    致

    营业税金及附加 4,702,764.70 1,797,355.89 161.65% 系应税收入增长所致

    销售费用 137,894,382.62 52,652,664.69 161.89% 系广告宣传投入增加及销售人员费用

    增加所致汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    10

    管理费用 65,937,738.91 26,957,172.50 144.60% 系报告期研发费用增长及人员增加导

    致

    财务费用 (14,676.02) 3,980,573.15 -100.37% 系报告期偿还借款，相应利息支出减

    少以及募投资金利息收入增加导致

    加：营业外收入 27,372,923.50 12,714,400.46 115.29% 系收入增长导致软件退税增加所致

    减：营业外支出 2,838,321.95 100.00% 系报告期内赈灾捐款所致

    减：所得税费用 7,970,165.58 1,320,941.36 503.37% 系利润总额增长所致

    五、净利润 86,717,793.06 20,331,106.77 326.53% 系报告期内销售增长及政府退税增加

    等因素影响所致

    单位：元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减幅度 原因

    经营活动产生的现金流量净额

    -21,891,693.88

    4,084,274.11 -636.00% 系报告期内原料款、保证金及人

    工费用、税费增加所致

    投资活动产生的现金流量净额

    -120,196,041.30

    -27,938,238.35 330.22% 系报告期内公司增加募投项目

    所需设备及厂区改造投入所致

    筹资活动产生的现金流量净额

    938,477,008.90

    8,009,922.50 11616.43% 系报告期内发行新股收到募集

    资金所致。

    （三）主要子公司或参股公司的经营情况和业绩情况

    单位：万元

    公司名称 注册资本 公司持股比例2010 年1-6 月净利

    润

    2009 年1-6 月净利

    润

    对合并净利润的

    影响比例

    汉王制造有限公司 13,000 100% 1,412.88 513.29 16.26%

    南京汉王文化发展有限公

    司

    500 100% -2.21 0.00 -0.03%

    北京汉王机器视觉科技有

    限公司

    255 39.22% -58.66 -97.72 0.00%

    （四）经营中的问题与困难

    由于公司电纸书产品销售持续增长，同时其他产品线也不断推出新产品，使得产能相对

    不足。

    公司加大技术研发力度，不断推出新产品，使得业务规模迅速发展。为了满足公司快速

    发展对人才的需求，公司通过高端人才引进、社会招聘和校园招聘等形式扩大了人员规模。

    因此面临人员素质培训、能力提升、职业规划和成本控制的问题。

    公司规模的扩大，公司的管理水平和管理能力面临新的挑战。公司积极向先进企业学习，

    结合自身特点逐步探寻提高管理能力的方法并加强落实，以确保公司在未来实现持续稳步的

    提升。

    二、公司报告期内投资情况汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    11

    （一） 募集资金使用情况

    1、募集资金运用

    单位：万元

    募集资金总额 113,130.00

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 11,736.26

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 24,475.71

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    汉王多语种多平台文

    字识别软件系统及产

    品

    否 5,000.0

    0

    5,000.0

    0

    1,930.0

    0 0 1,642.7

    9 -287.21 85.12

    %

    2011 年06 月

    30 日

    638.12 否 否

    基于OCR 识别技术的

    行业专用信息采集产

    品

    否 4,652.0

    0

    4,652.0

    0

    2,000.0

    0

    1,340.0

    5

    2,186.6

    4 186.64 109.33

    %

    2011 年12 月

    31 日

    157.07 否 否

    电子纸智能读写终端

    项目 否 6,317.0

    0

    6,317.0

    0

    6,317.0

    0 0 6,317.0

    0 0 100% 2009 年09 月

    30 日

    7,715.79 是 否

    数字化仪相关设备与

    软件技术产业化 否 5,800.0

    0

    5,800.0

    0

    4,250.0

    0

    1,896.2

    1

    5,026.9

    1 776.91 118.28

    %

    2010 年12 月

    31 日

    127.78 否 否

    全国营销平台综合体

    系建设 否 3,175.0

    0

    3,175.0

    0

    1,150.0

    0 0 802.37 -347.63 69.77

    %

    2011 年12 月

    31 日

    131.55 否 否

    合计 - 24,944.

    00

    24,944.

    00

    15,647.

    00

    3,236.2

    6

    15,975.

    71 328.71 - - 8,770.31 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 不适用

    适用

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    经公司2010 年第一次临时股东大会审议通过，将“基于OCR 识别技术的行业专用信息采集产品”、“电

    子纸智能读写终端”与“数字化仪相关设备与软件技术产业化”三个项目的生产系统建设部分的实施

    主体变更为全资子公司汉王制造有限公司。此次仅对部分募投项目的生产系统建设部分的实施主体部

    分进行了变更，未改变募集资金投资项目的具体内容。

    适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况 根据公司二届董事会第七次会议决议，公司使用募集资金人民币12739.45 万元置换预先投入募投项目

    的同等金额的自有资金。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 不适用汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    12

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 在募集资金专用账户中进行存储

    适用

    实际募集资金净额超

    过计划募集资金金额

    部分的使用情况

    根据公司二届董事会第八次会议决议，公司用部分超募资金偿还银行借款5000 万元及永久补充流动资

    金1 亿元。2010 年4 月，5000 万银行借款已归还；截止2010 年6 月30 日，用于永久补充流动资金的

    1 亿元已使用3500 万元。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    不存在问题。

    2、 变更项目情况

    报告期内，公司募投项目没有发生变更。

    （二） 非募集资金投资情况

    公司于2010 年4 月9 日召开2010 年第一次临时股东大会审议通过《关于增加汉王制造

    有限公司成为部分募集资金投资项目实施主体，并向汉王制造有限公司增资10000 万元的议

    案》。对汉王制造增资的10000 万元中，有5000 万元是公司自有资金，其余5000 万元为本次

    募集资金。

    公司于2010 年2 月4 日用自有资金500 万元注册成立南京汉王文化发展有限公司。

    三、2010 年下半年工作展望

    公司未对下半年的经营计划进行修改。2010 年下半年，公司将继续贯彻年初制定的经营

    计划，落实战略规划，通过加大研发力度，扩大生产规模，拓宽销售渠道，继续提高公司的

    核心竞争力，巩固公司的行业地位。具体举措如下：

    1、 重视发展战略研究，制定科学的中长期发展规划；

    2、 继续加大研发投入，升级现有产品并丰富产品品类；

    3、 加大对生产环节的投入，进一步扩大产能；

    4、 拓宽销售渠道，持续进行新产品在多个领域的拓展；

    5、 加大品牌推广力度，加强广告投放的针对性；

    6、 加强管理，解决好人员的素质培训、能力提升、职业发展和成本控制等问题；

    7、 做好新投资项目的筛选和可行性论证工作，提高超募资金的使用效率。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    13

    四、对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业

    绩（元）

    98,000,000.00

    2010 年1-9 月净利润同比变

    动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度

    为：

    90% ～～ 140%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 48,797,956.09

    业绩变动的原因说明 公司电纸书产品销量持续增长，公司其他新产品市场预期较好。

    五、 董事会日常工作情况

    （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司董事会共召开三次会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》

    及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。具体情况如下：

    1、2010年1月20日，公司第二届董事会第六次会议在北京市海淀区东北旺西路8号5号楼

    4层会议室召开。会议应到董事13人，实到董事13人。会议审议通过了如下事项：

    （1）《2009年度董事会工作报告》的议案；

    （2）《2009年度总经理工作报告》的议案；

    （3）《2009年度财务报告》（经审计）的议案；

    （4）《2009年度财务决算报告》的议案；

    （5）《2010年度财务预算报告》的议案；

    （6）《2009年度利润分配方案》的议案；

    （7）向招商银行申请贷款的议案；

    （8）提议召开2009年度股东大会的议案。

    2、2010 年3 月22 日，公司第二届董事会第七次会议以通讯表决方式召开，会议应表决

    董事13 人，实际参与表决董事13 人。会议审议通过了如下事项：

    （1）关于变更公司注册资本的议案；

    （2）修订《汉王科技股份有限公司章程》的议案；

    （3）修订《独立董事工作细则》的议案；

    （4）修订《董事会审计委员会实施细则》的议案；

    （5）修订《董事会提名委员会实施细则》的议案；

    （6）修订《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的议案；

    （7）修订《董事会战略委员会实施细则》的议案；

    （8）修订《总经理工作细则》的议案；汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    14

    （9）修订《信息披露管理办法》的议案；

    （10）修订《内部审计制度》的议案；

    （11）制定《投资者关系管理制度》的议案；

    （12）聘任孟庆君担任公司副总经理的议案；

    （13）关于开立募集资金专用账户并签订募集资金三方监管协议的议案；

    （14）关于增加汉王制造有限公司成为部分募集资金投资项目实施主体，并向汉王制造

    有限公司增资10000 万元的议案；

    （15）关于用募集资金置换预先已投入募投项目的自有资金的议案；

    （16）向北京银行申请综合授信的议案；

    （17）向建设银行申请综合授信的议案；

    （18）提议召开2010 年第一次临时股东大会的议案。

    该次会议决议刊登在2010 年3月24日《证券时报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。

    3、2010 年4 月15 日，公司第二届董事会第八次会议在北京市海淀区东北旺西路8 号5

    号楼4 层会议室召开。会议应到董事13 人，实到董事13 人。会议审议通过了如下事项：

    （1）《汉王科技股份有限公司2010 年第一季度报告》的议案；

    （2）关于使用部分超募资金偿还银行借款及补充公司流动资金的议案。

    该次会议决议刊登在2010 年4 月19 日《证券时报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。

    （二） 董事会对股东大会决议执行情况

    报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定

    和要求，认真履行职责并全面执行了公司股东大会决议的全部事项。

    六、投资者关系管理

    公司董事会秘书朱德永为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理等日

    常事务。

    自上市以来，公司注重投资者关系管理工作，专门制订了《汉王科技投资者关系管理制

    度》，在严格遵守“合法性、相关性、公平性、保密性”等原则的基础上，积极利用各种方式汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    15

    加强与各类投资者的沟通和互动，倾听来自投资者的意见和建议并及时向管理层进行反馈。

    报告期内，公司通过电话、电子邮件、网络互动平台等方式来解答投资者关心的公司问题，

    并积极接待机构及中小投资者来公司进行实地调研，在相关法律法规和公司制度规定的范围

    内向其介绍公司的生产经营和发展前景。报告期内，共接待个人投资者来访20 人，接待机构

    投资者调研80 人次。主要的机构调研情况见下表所示：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月22 日 公司 实地调研

    海通证券、中金公司、中信

    证券、申银万国证券、嘉实

    基金、华夏基金等多40 多

    家机构

    介绍电子阅读器产业发展前景、公司

    一季度电纸书业务的发展情况、公司

    在电纸书内容资源方面的工作、行业

    竞争情况等

    2010 年05 月13 日 公司 实地调研

    工银瑞信基金、嘉实基金、

    国银瑞信基金等10 家机构

    公司基本情况、新产品发布情况、电

    纸书内容建设情况等

    2010 年05 月31 日 公司 实地调研 华创证券、银华基金

    关于公司平板电脑新产品的推出、电

    纸书的市场情况、产业竞争情况等

    2010 年06 月11 日 公司 实地调研

    国联安基金、上海尚雅投资

    等4 家机构

    关于电子阅读器市场竞争情况、关于

    平板电脑的推出及市场情况、关于电

    纸书内容建设等汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    16

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》等有关法律法规

    的要求，修订并实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

    事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》等各项制度，并

    不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。

    报告期内，公司共召开了二次股东大会，三次董事会会议，三次监事会会议，各会议召

    开程序合法，决议合法有效。

    二、收购、出售资产及资产重组

    报告期内未进行收购、出售资产及资产重组。

    三、重大关联交易事项

    报告期内，未发生重大关联交易事项。

    四、对外担保事项及关联方的资金占用情况

    报告期内未发生对外担保事项，也未发生控股股东及其关联方非生产经营性占用公司资

    金的情况。

    五、非经营性关联债权债务往来

    报告期内，未发生非经营性关联债权债务往来。

    六、重大合同履行情况

    报告期内，无需要披露的重大合同履行情况。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    17

    七、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司与ExperExchange Inc.（南开越洋）的软件著作权纠纷无重大进展；公

    司与中华书局的版权诉讼无重大进展。无其他重大诉讼仲裁事项。

    八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）证券投资情况

    公司无证券投资。

    （二） 持有其他上市公司股权情况

    公司未持有其他上市公司股权。

    （三）大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

    无大股东及其附属企业非经营性资金占用情况。

    （四）公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺 不适用 不适用 不适用

    收购报告书或权益变动报告书中所作承

    诺 不适用 不适用 不适用

    重大资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用

    发行时所作承诺

    刘迎建、徐冬青、

    上海联创创业投

    资有限公司、中

    国科学院自动化

    研究所、张立清

    在公司上市前签署《关

    于避免同业竞争的承诺

    函》

    严格履行

    其他承诺（含追加承诺） 全体发起人股东

    如公司因与

    ExperExchange Inc.（南

    开越洋）的软件著作权

    纠纷需要承担赔偿责

    任，则公司实际承担的

    赔偿责任由公司的所有

    发起人股东承担连带责

    任，所有发起人股东共

    同对公司进行足额补偿

    尚未发生需要履行上述承诺的情形

    （五）董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    董事会本次不进行利润分配或公积金转增股本。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    18

    （六）报告期内公司实施的利润分配方案

    报告期内公司未进行利润分配。

    九、报告期内重大信息索引

    日期 公告 披露媒体

    2010 年2 月7 日 关于与ExperExchange Inc.软件著作权纠纷事项的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年3 月23 日 第二届董事会第七次会议决议的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年3 月23 日 第二届监事会第七次会议决议的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年3 月23 日 关于使用部分募集资金置换预先投入募集资金投资项目

    的自有资金的公告

    《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年3 月23 日 关于变更公司三个募集资金投资项目生产系统建设部分

    实施主体的公告

    《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年3 月24 日 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年3 月25 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月9 日 2010 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月12 日 2010 年第一季度业绩预增公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月15 日 第二届董事会第八次会议决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月15 日 第二届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月15 日 关于使用部分超募资金偿还银行借款及补充公司流动资

    金的公告

    《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月15 日 2010 年第一季度报告正文 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月22 日 澄清公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年4 月23 日 关于公司被列入中关村国家自主创新示范区首批“十百

    千工程”重点培育企业的公告

    《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年5 月7 日 关于公司拟与文著协签约及发布电纸书新款产品的公告《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年5 月11 日 关于汉王制造有限公司签订募集资金三方监管协议的公

    告

    《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年5 月12 日 关于发布平板电脑产品的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年5 月31 日 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年6 月2 日 关于完成工商变更登记的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

    2010 年6 月17 日 关于发布人脸识别考勤机新产品的公告 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    19

    第七节 财务报告

    此财务报告未经审计。

    资产负债表

    编制单位：汉王科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 976,200,450.11 910,034,322.72 176,972,884.49 97,758,055.17

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 45,000,000.00 45,000,000.00 6,609,337.00 6,609,337.00

    应收账款 51,458,058.31 50,784,469.04 31,248,888.84 31,114,542.97

    预付款项 149,156,271.46 25,647,403.93 48,232,365.56 3,688,349.79

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 21,659,891.14 26,453,708.38 10,097,203.60 10,319,551.24

    买入返售金融资产

    存货 437,719,057.90 84,614,657.65 106,056,246.49 36,678,468.01

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 253,654.30

    流动资产合计 1,681,193,728.92 1,142,534,561.72 379,470,580.28 186,168,304.18

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 137,921,802.36 32,921,802.36

    投资性房地产

    固定资产 180,606,140.62 115,234,831.06 146,893,680.97 111,093,287.18

    在建工程 24,629,110.52 4,783,851.56

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 59,648,731.97 55,209,893.81 59,359,194.37 54,653,667.43汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    20

    开发支出 42,303,703.28 42,303,703.28 19,478,001.40 19,478,001.40

    商誉

    长期待摊费用 915,584.23 641,163.21 1,166,148.70 693,985.10

    递延所得税资产 5,741,323.67 4,798,785.20 3,432,451.42 2,851,775.37

    其他非流动资产

    非流动资产合计 313,844,594.29 356,110,178.92 235,113,328.42 221,692,518.84

    资产总计 1,995,038,323.21 1,498,644,740.64 614,583,908.70 407,860,823.02

    流动负债：

    短期借款 7,000,000.00 151,800,000.00 105,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 436,308,776.47 1,206,591.84 114,270,129.35 1,805,264.30

    预收款项 63,736,300.02 67,669,251.02 24,324,985.97 23,516,597.80

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 19,685,170.74 15,929,344.09 13,631,300.64 10,531,787.41

    应交税费 6,087,208.64 3,187,965.59 17,427,348.53 7,997,478.16

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 15,881,530.95 10,192,614.63 9,745,587.17 7,952,441.01

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 556,698,986.82 106,185,767.17 339,199,351.66 164,803,568.68

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 3,500,000.00 2,200,000.00 3,500,000.00 2,200,000.00

    预计负债 4,465,020.00 4,465,020.00 4,465,020.00 4,465,020.00

    递延所得税负债 416,041.89 374,170.22 122,587.28 80,715.61

    其他非流动负债 18,895,000.11 18,361,666.78 18,951,666.75 18,418,333.42

    非流动负债合计 27,276,062.00 25,400,857.00 27,039,274.03 25,164,069.03

    负债合计 583,975,048.82 131,586,624.17 366,238,625.69 189,967,637.71

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 107,051,396.00 107,051,396.00 80,051,396.00 80,051,396.00

    资本公积 1,068,403,771.54 1,061,697,644.77 19,403,573.22 12,697,446.45汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    21

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 14,855,320.77 14,855,320.77 14,855,320.77 14,855,320.77

    一般风险准备

    未分配利润 218,783,159.69 183,453,754.93 131,903,934.46 110,289,022.09

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计1,409,093,648.00 1,367,058,116.47 246,214,224.45 217,893,185.31

    少数股东权益 1,969,626.39 2,131,058.56 0.00

    所有者权益合计 1,411,063,274.39 1,367,058,116.47 248,345,283.01 217,893,185.31

    负债和所有者权益总计 1,995,038,323.21 1,498,644,740.64 614,583,908.70 407,860,823.02汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    22

    利润表

    编制单位：汉王科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 674,413,479.44 668,919,381.60 175,923,161.02 171,314,269.53

    其中：营业收入 674,413,479.44 668,919,381.60 175,923,161.02 171,314,269.53

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 604,260,122.35 614,680,324.21 166,985,994.17 166,026,432.46

    其中：营业成本 394,964,304.08 426,643,373.31 80,967,081.03 88,285,246.40

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,702,764.70 4,018,610.88 1,797,355.89 1,682,944.72

    销售费用 137,894,382.62 137,639,604.89 52,652,664.69 51,914,817.91

    管理费用 65,937,738.91 46,590,337.12 26,957,172.50 21,030,326.27

    财务费用 -14,676.02 -987,210.05 3,980,573.15 2,457,820.03

    资产减值损失 775,608.06 775,608.06 631,146.91 655,277.13

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    480.82

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    70,153,357.09 54,239,057.39 8,937,647.67 5,287,837.07

    加：营业外收入 27,372,923.50 27,372,779.29 12,714,400.46 11,591,067.13

    减：营业外支出 2,838,321.95 2,649,290.06

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    94,687,958.64 78,962,546.62 21,652,048.13 16,878,904.20

    减：所得税费用 7,970,165.58 5,797,813.78 1,320,941.36 443,138.89

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    86,717,793.06 73,164,732.84 20,331,106.77 16,435,765.31

    归属于母公司所有者的净86,879,225.23 73,164,732.84 20,610,659.47 16,435,765.31汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    23

    利润

    少数股东损益 -161,432.17 -279,552.70

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.89 0.26

    （二）稀释每股收益 0.89 0.26

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 86,717,793.06 73,164,732.84 20,331,106.77 16,435,765.31

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    86,879,225.23 73,164,732.84 20,610,659.47 16,435,765.31

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    -161,432.17 -279,552.70汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    24

    现金流量表

    编制单位：汉王科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    837,821,776.58 738,438,951.78 205,478,309.40 200,430,272.46

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 33,034,132.88 33,034,132.88 11,803,190.59 11,803,190.59

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    10,945,302.90 8,236,314.56 10,466,344.53 51,668,287.54

    经营活动现金流入小计881,801,212.36 779,709,399.22 227,747,844.52 263,901,750.59

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    620,214,071.83 559,863,261.92 123,344,972.35 102,620,052.32

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    57,122,355.36 40,144,394.36 33,103,033.93 25,707,405.63

    支付的各项税费 72,865,026.19 54,966,119.66 22,076,124.74 16,838,215.60

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    153,491,452.86 149,354,609.92 45,139,439.39 100,811,012.34

    经营活动现金流出小计903,692,906.24 804,328,385.86 223,663,570.41 245,976,685.89

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -21,891,693.88 -24,618,986.64 4,084,274.11 17,925,064.70汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    25

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额132,500.01

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    480.82

    投资活动现金流入小计132,500.01 480.82

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    120,328,541.31 40,152,773.81 13,438,719.17 9,820,778.05

    投资支付的现金 105,000,000.00 14,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计120,328,541.31 145,152,773.81 27,938,719.17 9,820,778.05

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -120,196,041.30 -145,152,773.81 -27,938,238.35 -9,820,778.05

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 1,076,000,198.32 1,076,000,198.32 2,450,000.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    2,450,000.00

    取得借款收到的现金 94,800,000.00 55,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    13,047,801.68 13,047,801.68

    筹资活动现金流入小计1,089,048,000.00 1,089,048,000.00 97,250,000.00 55,000,000.00

    偿还债务支付的现金 144,800,000.00 105,000,000.00 84,600,000.00 55,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    2,391,989.70 1,459,262.50 4,640,077.50 3,037,787.50

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    3,379,001.40 3,379,001.40

    筹资活动现金流出小计150,570,991.10 109,838,263.90 89,240,077.50 58,037,787.50

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    938,477,008.90 979,209,736.10 8,009,922.50 -3,037,787.50

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -166,423.10 -166,423.10 -12,172.62 -12,172.62

    五、现金及现金等价物净增加额796,222,850.62 809,271,552.55 -15,856,214.36 5,054,326.53

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    176,972,884.49 97,758,055.17 77,405,091.28 46,932,950.54

    六、期末现金及现金等价物余额973,195,735.11 907,029,607.72 61,548,876.92 51,987,277.07汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    26

    合并所有者权益变动表

    编制单位：汉王科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    80,051,

    396.00

    19,403,

    573.22

    0.00 0.00

    14,855,

    320.77

    131,90

    3,934.4

    6

    0.00

    2,131,0

    58.56

    248,34

    5,283.0

    1

    80,051,

    396.00

    17,936,

    573.22

    0.00 0.00

    8,155,3

    26.52

    53,003,

    524.05

    0.00 0.00

    159,14

    6,819.7

    9

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    前期差错更正 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00

    二、本年年初余额

    80,051,

    396.00

    19,403,

    573.22

    0.00 0.00

    14,855,

    320.77

    131,90

    3,934.4

    6

    0.00

    2,131,0

    58.56

    248,34

    5,283.0

    1

    80,051,

    396.00

    17,936,

    573.22

    0.00 0.00

    8,155,3

    26.52

    53,003,

    524.05

    0.00 0.00

    159,14

    6,819.7

    9

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    27,000,

    000.00

    1,049,0

    00,198.

    32

    0.00 0.00 0.00

    86,879,

    225.23

    0.00

    -161,43

    2.17

    1,162,7

    17,991.

    38

    0.00

    1,467,0

    00.00

    0.00 0.00

    6,699,9

    94.25

    78,900,

    410.41

    0.00

    2,131,0

    58.56

    89,198,

    463.22

    （一）净利润

    86,879,

    225.23

    -161,43

    2.17

    86,717,

    793.06

    85,600,

    404.66

    -318,94

    1.44

    85,281,

    463.22

    （二）其他综合收益 0.00 0.00

    上述（一）和（二）小计0.00 0.00 0.00 0.00

    86,879,

    225.23

    0.00

    -161,43

    2.17

    86,717,

    793.06

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    85,600,

    404.66

    0.00

    -318,94

    1.44

    85,281,

    463.22汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    27

    （三）所有者投入和减少

    资本

    27,000,

    000.00

    1,049,0

    00,198.

    32

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1,076,0

    00,198.

    32

    0.00

    1,467,0

    00.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2,450,0

    00.00

    3,917,0

    00.00

    1．所有者投入资本

    27,000,

    000.00

    1,049,0

    00,198.

    32

    1,076,0

    00,198.

    32

    2,450,0

    00.00

    2,450,0

    00.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    0.00 0.00

    3．其他 0.00

    1,467,0

    00.00

    1,467,0

    00.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    6,699,9

    94.25

    -6,699,

    994.25

    0.00 0.00 0.00

    1．提取盈余公积 0.00

    6,699,9

    94.25

    -6,699,

    994.25

    0.00

    2．提取一般风险准备 0.00

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    0.00 0.00

    4．其他 0.00 0.00

    （五）所有者权益内部结

    转

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    0.00 0.00 0.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    0.00 0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    28

    4．其他 0.00 0.00

    （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．本期提取 0.00 0.00

    2．本期使用 0.00 0.00

    四、本期期末余额

    107,05

    1,396.0

    0

    1,068,4

    03,771.

    54

    0.00 0.00

    14,855,

    320.77

    218,78

    3,159.6

    9

    0.00

    1,969,6

    26.39

    1,411,0

    63,274.

    39

    80,051,

    396.00

    19,403,

    573.22

    0.00 0.00

    14,855,

    320.77

    131,90

    3,934.4

    6

    0.00

    2,131,0

    58.56

    248,34

    5,283.0

    1汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    29

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：汉王科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    80,051,39

    6.00

    12,697,44

    6.45

    0.00 0.00

    14,855,32

    0.77

    110,289,0

    22.09

    217,893,1

    85.31

    80,051,39

    6.00

    11,230,44

    6.45

    0.00 0.00

    8,155,326

    .52

    49,989,07

    3.80

    149,426,2

    42.77

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    前期差错更正 0.00

    其他 0.00 0.00

    二、本年年初余额

    80,051,39

    6.00

    12,697,44

    6.45

    0.00 0.00

    14,855,32

    0.77

    110,289,0

    22.09

    217,893,1

    85.31

    80,051,39

    6.00

    11,230,44

    6.45

    0.00 0.00

    8,155,326

    .52

    49,989,07

    3.80

    149,426,2

    42.77

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    27,000,00

    0.00

    1,049,000

    ,198.32

    0.00 0.00 0.00

    73,164,73

    2.84

    1,149,164

    ,931.16

    0.00

    1,467,000

    .00

    0.00 0.00

    6,699,994

    .25

    60,299,94

    8.29

    68,466,94

    2.54

    （一）净利润

    73,164,73

    2.84

    73,164,73

    2.84

    66,999,94

    2.54

    66,999,94

    2.54

    （二）其他综合收益 0.00 0.00

    上述（一）和（二）小计0.00 0.00 0.00 0.00

    73,164,73

    2.84

    73,164,73

    2.84

    0.00 0.00 0.00 0.00

    66,999,94

    2.54

    66,999,94

    2.54

    （三）所有者投入和减少

    资本

    27,000,00

    0.00

    1,049,000

    ,198.32

    0.00 0.00 0.00

    1,076,000

    ,198.32

    0.00

    1,467,000

    .00

    0.00 0.00 0.00 0.00

    1,467,000

    .00汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    30

    1．所有者投入资本

    27,000,00

    0.00

    1,049,000

    ,198.32

    1,076,000

    ,198.32

    0.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    0.00 0.00

    3．其他 0.00

    1,467,000

    .00

    1,467,000

    .00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    6,699,994

    .25

    -6,699,99

    4.25

    0.00

    1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

    6,699,994

    .25

    -6,699,99

    4.25

    0.00

    2．提取一般风险准备 0.00

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    0.00 0.00

    4．其他 0.00 0.00

    （五）所有者权益内部结

    转

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    0.00 0.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    0.00 0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00

    4．其他 0.00 0.00

    （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．本期提取 0.00 0.00汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    31

    2．本期使用 0.00 0.00

    四、本期期末余额

    107,051,3

    96.00

    1,061,697

    ,644.77

    0.00 0.00

    14,855,32

    0.77

    183,453,7

    54.93

    1,367,058

    ,116.47

    80,051,39

    6.00

    12,697,44

    6.45

    0.00 0.00

    14,855,32

    0.77

    110,289,0

    22.09

    217,893,1

    85.31汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    32

    财务报表附注

    一、公司基本情况

    汉王科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于2005 年12 月

    19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司的企业法人营业执照注册号为

    110000005140247；公司住所：北京市海淀区东北旺西路8 号5 号楼三层；法定代表

    人：刘迎建；注册资本：10705.1396 万元；企业类型：其他股份有限公司（上市）。

    公司前身为汉王科技有限公司，2005 年12 月9 日，国务院国有资产监督管理

    委员会国资产权[2005]496 号“关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的

    复函”，同意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005 年12 月15 日，经

    北京市发展和改革委员会京发改[2005]2609 号“关于同意汉王科技有限公司变更为

    汉王科技股份有限公司的函”的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至2005 年

    8 月31 日的净资产80,051,396.29 元出资，按照1:1 的比例折股，共折合80,051,396.00

    股，改制设立为股份有限公司，并经北京天华会计师事务所出具天华审字（2005）

    第143-03 号验资报告予以验证。

    公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电

    脑图文设计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信

    息咨询；购销计算机软硬件及外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电

    发射设备）、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、橡胶

    制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材料；自营和代理各类商品及技术

    的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

    本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会

    公众股发行人民币普通股2,700 万股，股票代码为002362，募集资金净额为

    1,076,000,198.32 元，于2010 年3 月3 日在深圳交易所上市，于2010 年5 月25 日在

    北京市工商行政管理局办理工商变更，公司注册资本变更为10705.1396 万元。上述

    募集资金到位情况业经京都天华会计师事务所有限公司予以验证，并出具京都天

    华验字（2010）第013 号《验资报告》。

    截至2010 年6 月30 日，自然人刘迎建先生出资24,015,419.00 元，持有本公司

    22.43%的股份。其配偶徐冬青女士出资15,009,637.00 元，持有本公司14.02%的股份，

    刘迎建先生和徐冬青女士同为本公司的实质控制人。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    33

    公司为软件生产企业，主要产品为：汉王手写识别核心软件、汉王光学字符

    识别系统软件、汉王证照识别系统软件、汉王电子书阅读软件及其硬件产品。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本申报财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》

    和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）

    编制。

    公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计

    准则》。根据中国证监会《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7

    号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》（证监会

    计字[2007]10 号）的要求，公司在编制申报财务报表时，按照中国证监会《关于做

    好与新会计准则相关信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确认

    2007 年1 月1 日资产负债表期初数。

    本公司财务报表以持续经营为基础列报。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取

    得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被

    合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并

    中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    34

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本

    为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

    以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、

    负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    6、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资

    料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财

    务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大

    交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为

    少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当

    期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并

    现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流

    量表。

    7、现金等价物的确定标准

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现

    金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务折算

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

    日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差

    额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    35

    的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日

    的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当

    期损益。

    9、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益

    工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部

    分。

    （2）金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交

    易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和

    初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金

    融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类

    金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期

    损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明

    确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率

    法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    36

    失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

    融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，

    以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进

    行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失

    及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允

    价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减

    值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售

    金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    （3）金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和

    初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类

    金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期

    损益。

    其他金融负债

    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）衍生金融工具

    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并

    以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，

    公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入

    当期损益。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    37

    （5）金融工具的公允价值

    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具

    初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，

    如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应

    根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现

    金流量折现法和期权定价模型等。

    （6）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该

    金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指

    金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且

    企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记

    至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当

    期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑

    相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生

    减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具

    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征

    的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在

    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该

    金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

    损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减

    值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    38

    值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供

    出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原

    已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

    转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按

    照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确

    认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

    方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确

    认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

    分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产

    生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产

    的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    10、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司单项金额重大的应收款项的确认标准

    期末余额达到100 万元（含100 万元）以上应收款项为单项金额重大的应收

    款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    39

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    坏账准备的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项：指期末单项金额未达到上述100 万元标准，账龄在2 年以上，或依据公司收集

    的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形

    的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应

    收款项。

    信用风险特征组合坏账准备的计提方法

    对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类

    似信用风险特征划分为若干组合，再以以前年度与之类似信用风险特征的应收款

    项实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，按

    这些应收款项组合在资产负债表日余额及确定的比例计算确定减值损失，计提坏

    账准备。

    结合公司实际情况，经公司董事会批准，应收账款和其他应收款的坏账准备

    具体计提比例如下：

    账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1 至2 年 10 10

    2 至3 年 30 30

    3 年以上 50 50

    （3）本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合公司的实际情况，

    确定预计损失率为0.00%，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际

    损失率。

    （4）本公司合并会计报表范围内子公司之间及母子公司之间发生的应收款项

    实际损失率为0.00%，无需计提坏账准备。

    （5）对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经批准后列作坏账损失，

    冲销提取的坏账准备。

    （6）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    40

    应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    11、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品等。

    （2）发出存货的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用加权平均法确定其实际

    成本。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额。

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常

    按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经

    消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品在领用或发出时采用一次摊销法；包装物在领用或发出时一次计

    入当期产品销售。

    12、长期股权投资

    （1）初始计量投资成本确定

    1）公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成

    本：

    A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转

    让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    41

    为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

    的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合

    并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取

    得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

    量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的，其差额应当计入当期损益。

    2）除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

    出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目

    单独核算。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企

    业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第12 号——债务重组》确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    本公司对具有控制能力的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表

    时，按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核

    算；对不具备重大影响或共同控制的长期投资按照成本法核算。

    控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营

    活动中获取利益。直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表

    明能够控制被投资单位；拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    42

    一的，视为能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位

    的除外：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表

    决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉

    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权

    决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间

    接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确

    证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，

    均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的

    表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种

    情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注

    二、21。

    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9

    （6）

    13、固定资产

    （1）固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使

    用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    43

    可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计

    提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减

    值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类

    固定资产的年折旧率如下：

    类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

    房屋建筑物 30―50 5 1.90―3.17

    机器设备 3―10 5 9.50―31.67

    运输设备 10 5 9.50

    电子设备 3―5 5 19.00―31.67

    办公设备 4—5 5 19.00—23.75

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累

    计金额计算确定折旧率。

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、21。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

    的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得

    租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提

    折旧。

    （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

    进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残

    值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

    （6）大修理费用

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固

    定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当

    期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    44

    14、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工

    程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用

    等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    15、无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使

    用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有

    关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确

    定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限

    的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；

    无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定

    的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无

    形资产不做摊销。

    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利

    益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式

    与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命

    不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是

    有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产进行处理。

    无形资产计提资产减值方法见本附注二、21。

    16、研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形

    资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或

    出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产

    的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    45

    其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

    计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成

    项目立项后，进入开发阶段。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。

    当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化：

    A、资产支出已经发生；

    B、借款费用已经发生；

    C、资产购建活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，停止借款费用资本化，其后发生的借款费用记入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本

    化。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    A、专门借款利息资本化的计算方法

    应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门

    借款利息费用的资本化金额。

    B、一般借款利息资本化的计算方法

    每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产

    支出加权平均数）×所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝Σ

    （每笔超过专门借款部分的资产支出金额×该笔资产支出占用的天数÷会计期间涵汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    46

    盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝Σ（所占用每笔一般借款本金×该笔一般

    借款在当期所占用的天数÷当期天数）×所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷

    所占用一般借款本金加权平均数。

    18、长期待摊费用

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

    对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

    19、预计负债

    （1）确认原则：

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有

    事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    A、该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，

    则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超

    过所确认负债的账面价值。

    20、收入

    （1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法

    自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不

    转让著作权的软件产品。在软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公

    司不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得

    了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业

    收入的实现。

    （2）外购及自制硬件产品销售收入的确认原则及方法

    在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续

    管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该

    商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （3）系统集成收入的确认原则及方法汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    47

    系统集成收入主要是指与客户订立应用系统工程和网络工程合同的业务。系

    统工程及网络工程业务是指按合同约定，在销售各类系统工程所需硬件同时为客

    户提供系统及相关配套设施的安装服务。

    对于系统集成业务，如果软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分

    开核算，则软件收入应按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认。

    如果软件收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售

    收入的一部分，则将其一并核算，此时软件产品收入与工程安装收入在整个系统

    集成销售时才能确认收入。

    对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同

    的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经

    发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确

    认收入。

    （4）让渡资产使用权收入的确认原则及方法

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现

    金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法

    计算确定。上述收入的确定应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入公司；

    收入的金额能够可靠地计量。

    （5）定制软件收入的确认原则及方法

    定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作

    为特殊劳务交易的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所

    有权。

    定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取

    得收取款项的证据时，确认劳务收入。

    定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、

    劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本

    和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进

    度）确认劳务收入。

    对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进

    行处理：汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    48

    如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额

    确认收入，同时按相同的金额结转成本。如果已经发生的劳务成本预计不能得到

    补偿，应按能够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成

    本。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损失；如果预计已

    经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本

    确认为当期费用。

    21、资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、

    金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹

    象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、

    使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

    流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资

    产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其

    他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日

    起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊

    至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效

    应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先

    对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相

    应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其

    账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    49

    22、政府补助

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿

    证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否

    则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值

    计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分

    配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或

    损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延

    收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

    当期损益。

    23、递延所得税资产、递延所得税负债

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均

    作为所得税费用计入当期损益。

    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

    差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性

    差异是在以下交易中产生的：

    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始

    确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

    所得额；

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该

    暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

    回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公

    司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

    税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在

    以下交易中产生的：汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    50

    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额；

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

    时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很

    可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

    或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

    期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记

    递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额

    予以转回。

    24、重大会计判断和估计政策

    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的

    重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会

    计估计和关键假设列示如下：

    开发支出

    确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应

    采用的折现率以及预计受益期间的假设。

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税

    务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利

    润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金

    额。

    25、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本公司2007 年1 月1 日始执行《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    51

    号-首次执行企业会计准则》的规定，对2007 年年度的年初余额进行了追溯调整。

    追溯调整对合并报表的影响为：根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规

    定，确认2007 年期初递延所得税资产187,118.10 元，增加2007 年初未分配利润

    187,118.10 元。

    （2）会计估计变更

    报告期内无会计估计变更。

    26、前期差错更正

    报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 法定税率%

    增值税 应税收入 3、17

    营业税 应税收入 5

    城市维护建设税 应纳流转税额 5、7

    企业所得税 应纳税所得额 25

    房产税 按照房产原值扣除30%后余值 1.2

    教育费附加 应纳流转税额 3

    三河汉王电子技术有限公司系增值税小规模纳税人，增值税税率3%。

    2、税收优惠及批文

    （1）所得税：2007 年度本公司被国家发展和改革委员会、国家信息产业部、

    国家商务部、国家税务总局联合认定为国家规划布局内的重点软件企业，减按10%

    的税率征收企业所得税。2008 年12 月24 日，公司取得高新技术企业资格认证，证

    书编号GR200811001477，有效期为三年，根据企业所得税法，减按15%的税率征收

    企业所得税。

    2007 年子公司汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）执行33%的企业所

    得税率，2008 年11 月18 日，汉王制造取得高新技术企业资格认证，证书编号

    GR200813000027，有效期为三年，根据企业所得税法，2008 年、2009 年减按15%的

    税率征收企业所得税。

    （2）增值税：本公司及子公司均为增值税一般纳税人，按17%的税率乘以销

    售收入计算销项税额，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。本汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    52

    公司属于软件企业，根据国务院发布的《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电

    路产业发展若干政策>的通知》（国发[2000]18 号文）和财政部、国家税务总局、海

    关总署发布的财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政

    策问题的通知》的规定，自2000 年6 月24 日至2010 年12 月31 日对经税务局认定

    的软件销售收入实际增值税税负超过3%的部分予以返还。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）同一控制下企业合并取得的子公司

    持股比例%

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本

    经营

    范围

    直接持

    股

    间接持

    股

    表决

    权比

    例%

    是否合

    并报表

    汉王制造

    有限公司

    有限责

    任公司

    三河市 制造业

    13000 万

    元

    100 100 是

    南京汉王

    文化发展

    有限公司

    有限责

    任公司

    南京市

    信息服务

    业

    500 万元 100 100 是

    续：

    子公司全称

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    少数股东权

    益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的报告期亏损超过少数

    股东在该子公司期初所

    有者权益中所享有份额

    后的余额

    汉王制造有限公司 13000

    南京汉王文化发展

    有限公司

    500

    全资子公司汉王制造基本情况

    1）汉王制造成立于1998 年12 月28 日，取得注册号为1310822000001183 的企

    业法人营业执照；注册地址：三河市燕郊经济技术开发区汉王路一号；法定代表

    人：刘迎建；注册资本：人民币13000 万元；企业类型：有限责任公司（法人独资）；

    经营范围：计算机软、硬件及外围设备的制造；机械电器设备的制造；税控收款

    机、税控器类产品的研发、生产、销售和服务；经销：百货、建筑材料、金属材汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    53

    料（不含有色金属）。

    2）南京汉王成立于2010 年2 月4 日，取得注册号为320102000188377 的企业

    法人营业执照；注册地址：南京市玄武区玄武大道699-1 号徐庄软件基地管委会行

    政服务中心3 楼；法定代表人：刘迎建；注册资本：人民币500 万元；企业类型：

    有限公司（法人独资）私营；经营范围：文化信息、投资信息、经济信息咨询；

    计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电脑图文设计、制作；

    计算机网络安装、维修；展览展示服务；计算机软硬件及设备、机械电器设备、

    通讯设备、五金交电、化工产品、橡胶制品、塑料制品、建筑材料、金属材料销

    售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口

    商品和技术的除外）。

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    持股比例%

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资

    本

    经营范

    围

    直接持

    股

    间接持

    股

    表决权

    比例%

    是否合

    并报表

    三河汉王

    电子技术

    有限公司

    有限责

    任公司

    三河

    市

    制造业 500万元 51 51 是

    续：

    子公司全称

    期末实际出

    资额（万元）

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    少数股东权

    益（元）

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的报告期亏损超过少数

    股东在该子公司期初所

    有者权益中所享有份额

    后的余额

    三河汉王电子

    技术有限公司

    500 2,131,058.56

    三河汉王电子技术有限公司（简称“汉王电子”）由汉王制造和刘文芳共同出

    资成立，于2009 年1 月17 日取得三河市工商行政管理局颁发的131082000017867

    号企业法人营业执照，注册资本：人民币500 万元，住所：三河市燕郊开发区汉王

    路1 号，法定代表人：徐冬坚，经营范围：计算机技术及软硬件、自动控制、新

    材料、通信技术、卫星定位导航技术、地理信息技术、遥感技术、惯性导航技术、

    测控技术、电子对抗技术、生物特征识别技术、图像识别技术的开发、咨询、转汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    54

    让、培训、服务及相关产品的研制、生产及销售；电子产品、电子网络识别技术、

    计算机网络产品的代理销售；及相关信息服务；机械制造。

    2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体

    （1）报告期新纳入合并范围的子公司

    名称 2010年6 月30 日净资产 2010 年1-6 月净利润

    南京汉王文化发展有限公司 4,977,893.47 -22,106.53

    五、合并财务报表项目注释

    如无特别说明，期末指2010 年6 月30 日，期初指2010 年1 月1 日，单位为

    人民币元。

    1、货币资金

    2010.06.30 2009.12.31

    项目

    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额

    现金：

    人民币 670,578.71 52,155.27

    美元

    银行存款：

    人民币 958,112,972.87 129,125,425.43

    美元 2,121,346.50 6.7909 14,405,851.95 6,659,367.33 6.8282 45,471,492.00

    银行存款中：财务

    公司存款

    人民币

    美元

    其他货币资金：

    人民币 3,011,046.58 2,323,811.79

    美元

    合计 976,200,450.11 176,972,884.49

    其他货币资金为公司为对外开具履约保函而缴存的保函保证金。截至2010 年

    6 月30 日，3 个月以上的保函保证金余额为3,004,715.00 元。

    截至2010 年6 月30 日，公司货币资金较期初增加451.61%，主要原因为2010

    年公开发行股票募集资金所致。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    55

    2、应收票据

    种类 2010.06.30 2009.12.31

    银行承兑汇票 2,000,000.00 300,000.00

    商业承兑汇票 43,000,000.00 6,309,337.00

    合计 45,000,000.00 6,609,337.00

    （1）截至2010 年6 月30 日，公司应收票据较期初增加580.85%，原因为公

    司2010 年对信用较好的全国性合作伙伴尝试采用票据的结算方式。

    （2）截至2010 年6 月30 日，公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款

    的票据，以及已质押的商业承兑票据。

    （3）截至2010 年6 月30 日，公司无已贴现或背书未到期的商业承兑汇票。

    （4）2010 年7 月5 日，除200 万元银行承兑汇票外，应收票据已全部兑现。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    金额 比例

    %

    坏账准备 比例

    %

    金额 比例

    %

    坏账准备 比例

    %

    单项金额重大的应

    收账款

    21,679,044.15 39.45 1,133,401.74 5.23 6,442,984.80 19.02 430,802.91 6.69

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,805,718.50 3.29 549,861.28 30.45 535,696.00 1.58 355,678.40 66.40

    其他不重大应收账

    款

    31,463,798.18 57.26 1,807,239.50 5.74 26,898,236.55 79.40 1,841,547.20 6.85

    合计 54,948,560.83 100.00 3,490,502.52 33,876,917.35 100.00 2,628,028.51

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提情况

    单位名称 账面余额 坏账金额

    计提比例

    %

    理由

    HanvonTechnology(Deutschland)GmbH 3,821,621.35 191,081.07 5 单项金额重大

    WOXTERTECHNOLOGYCOLIMITED 3,009,582.24 150,479.11 5 单项金额重大

    Hanvontechnologyinc. 2,277,717.68 113,885.88 5 单项金额重大汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    56

    南宁骏杰计算机科技有限责任公司 1,785,406.29 89,270.31 5 单项金额重大

    北京汉王信息技术开发有限公司广州分公

    司

    1,637,181.75 81,859.09 5 单项金额重大

    安徽皖通科技股份有限公司 1,357,440.00 67,872.00 5 单项金额重大

    SamsungElectronicsH.K.CO.，Ltd 1,210,586.67 60,529.33 5 单项金额重大

    无锡开之信科技发展有限公司 1,153,000.00 57,650.00 5 单项金额重大

    上海汉王科技有限公司 1,147,686.90 57,384.35 5 单项金额重大

    石家庄市公安局交通管理局 1,129,486.44 56,474.32 5 单项金额重大

    济宁众志达科技有限责任公司 1,086,230.80 103,761.08 10 单项金额重大

    HanvonTechnology(HongKong)CompanyLtd 1,063,104.03 53,155.20 5 单项金额重大

    深圳华为通信技术有限公司 1,000,000.00 50,000.00 5 单项金额重大

    合计 21,679,044.15 1,133,401.74

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 1,758,798.50 3.20 526,401.28 535,696.00 1.58 355,678.40

    3 年以上 46,920.00 0.09 23,460.00

    合计 1,805,718.50 3.29 549,861.28 535,696.00 1.58 355,678.40

    （4）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东欠款。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款

    总额的比例%

    HanvonTechnology(Deutschland)GmbH 非关联方 3,821,621.35 1 年以内 6.95

    WOXTERTECHNOLOGYCOLIMITED 非关联方 3,009,582.24 1 年以内 5.48

    Hanvontechnologyinc. 非关联方 2,277,717.68 1 年以内 4.15

    南宁骏杰计算机科技有限责任公司 非关联方 1,785,406.29 1 年以内 3.25

    北京汉王信息技术开发有限公司广州分

    公司

    非关联方 1,637,181.75 1 年以内 2.98

    合计 12,531,509.31 22.81

    （6）截至2010 年6 月30 日，本公司无应收关联方账款余额。

    4、预付款项汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    57

    （1）预付款项按账龄列示

    2010.06.30 2009.12.31 账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 142,491,702.22 95.53 44,215,309.56 91.67

    1 至2 年 6,664,569.24 4.47 4,012,570.00 8.32

    2 至3 年 4,486.00 0.01

    3 年以上

    合计 149,156,271.46 100.00 48,232,365.56 100.00

    截至2010 年6 月30 日公司预付账款余额比2009 年末增长了209.25%，主要是

    由于公司预付了较大金额的设备款及原料款。

    截至2010 年6 月30 日，公司1 年以上的预付款为汉王制造支付给工程施工

    方的款项，由于工程进度尚未达到结算条件，故未结转预付账款。

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因

    深圳市晶彩飞扬科技有限公司 非关联方 18,640,000.00 1 年以内 预付货款

    深圳市澳通美亚电子科技有限公司 非关联方 16,362,000.00 1 年以内 预付设备款

    欣丰卓群科技（北京）有限公司 非关联方 12,283,359.83 1 年以内 预付原料款

    上海一实贸易有限公司 非关联方 11,581,650.00 1 年以内 预付设备款

    芯原微电子(上海)有限公司 非关联方 8,545,184.40 1 年以内 预付原料款

    合计 67,412,194.23

    （3）截至2010 年6 月30 日，预付款项中不存在预付持有公司5%（含5%）

    以上表决权股份股东的款项。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    金额

    比例

    %

    坏账准

    备

    比例

    %

    金额

    比例

    %

    坏账准

    备

    比例

    %

    单项金额重大

    的其他应收款

    16,876,580.56 77.13 6,154,788.98 59.14 50,000.00 0.81

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    116,500.00 0.53 34,950.00 30.00 190,044.30 1.83 57,013.29 30.00汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    58

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    其他不重大其

    他应收款

    4,888,924.76 22.34 187,164.18 3.83 4,061,350.45 39.03 201,966.84 4.97

    合计 21,882,005.32 100.00 222,114.18 10,406,183.73 100.00 308,980.13

    截至2010 年6 月30 日，其他应收款余额比期初增长了114.51%，主要是公司

    本期缴纳保证金、对外联络处房租及出口退税增加所致。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准

    备计提情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由

    待摊对外联络处房租 8,468,210.39 0 待摊费用

    保证金 6,951,548.77 0 保证金性质

    出口退税 1,456,821.40 0 退税

    合计 16,876,580.56

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 116,500.00 0.53 34,950.00 190,044.30 100.00 57,013.29

    3 年以上

    合计 116,500.00 0.53 34,950.00 190,044.30 100.00 57,013.29

    （4）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

    总额的比例%

    待摊对外联络处房租 非关联方 8,468,210.39 1 年以内 38.70

    保证金 非关联方 6,951,548.77 1 年以内 31.77

    出口退税 非关联方 1,456,821.40 1 年以内 9.66

    刘冰 员工 354,429.00 1 年以内 1.62汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    59

    孙璐 员工 312,800.00 1 年以内 1.43

    合计 17,543,809.56 80.18

    （6）其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款

    总额的比例%

    北京汉王机器视觉科技有限公司 联营企业 251,820.00 0.94

    6、存货

    （1）存货分类

    2010.06.30 2009.12.31

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 244,694,731.94 244,694,731.94 35,303,660.94 35,303,660.94

    在产品 101,210,102.97 101,210,102.97 27,964,232.53 27,964,232.53

    库存商品 90,665,984.04 90,665,984.04 42,182,434.90 42,182,434.90

    周转材料 1,148,238.95 1,148,238.95 605,918.12 605,918.12

    合计 437,719,057.90 437,719,057.90 106,056,246.49 106,056,246.49

    截至2010 年6 月30 日，存货期末余额比2009 年末增长了312.72%，主要是由

    于公司电纸书产品销售大幅增加，为确保产品的生产供应，对原材料备货较多。

    （2）存货跌价准备

    报告期内公司无需要计提跌价准备的存货项目。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    60

    7、长期股权投资

    （1）截至2010 年6 月30 日，长期股权投资余额为零。其中由于联营公司机器视觉净资产为负数，本公司对其的长期投资权益

    法核算至零为限，本期未确认相关的投资收益。除机器视觉外，公司无其他合营、联营单位。

    （2）长期股权投资汇总表

    被投资单

    位名称

    核算方法

    初始投资成

    本

    2010.01.01 增减变动 2010.06.30

    在本投资

    单位持股

    比例%

    在被投资

    单位表决

    权比例%

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    ①对合营

    企业投资

    ②对联营

    企业投资

    机器视觉 权益法 100万 39.2157 39.2157

    ③对其他

    企业投资

    合计 100 万 39.2157 39.2157汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    61

    8、固定资产

    （1）固定资产情况

    项目 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30

    一、账面原值合计 183,251,402.12 38,949,234.98 2,350,699.72 219,849,937.38

    房屋建筑物 139,598,237.98 139,598,237.98

    机器设备 24,196,970.32 31,631,665.97 2,000,699.72 53,827,936.57

    电子设备 14,210,434.01 4,445,480.69 18,655,914.70

    运输设备 5,245,759.81 2,872,088.32 350,000.00 7,767,848.13

    二、累计折旧合计 36,357,721.15 4,917,454.97 2,031,379.36 39,243,796.76

    房屋建筑物 17,963,900.64 1,794,710.51 19,758,611.15

    机器设备 8,998,826.07 1,679,473.06 1,698,879.37 8,979,419.76

    电子设备 6,356,048.98 1,145,110.49 7,501,159.47

    运输设备 3,038,945.46 298,160.91 332,499.99 3,004,606.38

    三、固定资产账面净值合计 146,893,680.97 180,606,140.62

    房屋建筑物 121,634,337.34 119,839,626.83

    机器设备 15,198,144.25 44,848,516.81

    电子设备 7,854,385.03 11,154,755.23

    运输设备 2,206,814.35 4,763,241.75

    四、减值准备合计

    房屋建筑物

    机器设备

    电子设备

    运输设备

    五、固定资产账面价值合计 146,893,680.97 180,606,140.62

    房屋建筑物 121,634,337.34 119,839,626.83

    机器设备 15,198,144.25 44,848,516.81

    电子设备 7,854,385.03 11,154,755.23

    运输设备 2,206,814.35 4,763,241.75

    说明：

    ①本期由在建工程转入固定资产原价为15,463,049.11 元。

    ②固定资产抵押情况见附注五、13。

    9、在建工程汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    62

    （1）在建工程明细

    2010.06.30 2009.12.31

    项目

    账面余额

    减值准

    备 账面净值 账面余额

    减值准

    备 账面净值

    综合楼工程 6,650,975.45 6,650,975.45 224,080.13 224,080.13

    厂区宿舍楼工程 7,896,588.02 7,896,588.02 1,546,368.02 1,546,368.02

    注塑车间彩钢隔断 366,344.80 366,344.80

    工模车间彩钢隔断 113,400.00 113,400.00 113,400.00 113,400.00

    喷涂车间 467,140.51 467,140.51 451,040.51 451,040.51

    储物库房工程款 3,292,850.00 3,292,850.00

    4 号厂房改造工程 2,967,450.00 2,967,450.00

    临建库房工程 244,800.00 244,800.00

    需安装的机器设备 2,995,906.54 2,995,906.54 2,082,618.10 2,082,618.10

    合计 24,629,110.52

    24,629,110.5

    2

    4,783,851.56 4,783,851.56

    （2）重大在建工程项目变动情况

    工程名称 2010.01.01 本期增加

    转入固

    定资产

    其他

    减少

    利息

    资本

    化累

    计金

    其中：本

    期利息资

    本化金额

    本期

    利息

    资本

    化率%

    2010.06.30

    综合楼工程 224,080.13 6,426,895.32 6,650,975.45

    厂区宿舍楼工程 1,546,368.02 6,350,220.00 7,896,588.02

    注塑车间彩钢隔断 366,344.80 329,480.00 695,824.80

    工模车间彩钢隔断 113,400.00 113,400.00

    喷涂车间 451,040.51 16,100.00 467,140.51

    储物库房工程款 3,292,850.00 3,292,850.00

    4 号厂房改造工程 2,967,450.00 2,967,450.00

    临建库房工程 244,800.00 244,800.00

    需安装的机器设备 2,082,618.10 15,680,512.75 14,767,224.31 2,995,906.54

    合计 4,783,851.56 35,308,308.07 15,463,049.11 24,629,110.52

    续：汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    63

    工程名称 预算数

    工程投入占

    预算比例%

    工程进度% 资金来源

    综合楼工程 8,000,000.00 83.14 80.00 自筹

    厂区宿舍楼工程 10,000,000.00 78.97 70.00 自筹

    注塑车间彩钢隔断 695,824.80 100.00 100.00 自筹

    工模车间彩钢隔断 200,000.00 56.70 98.00 自筹

    喷涂车间 500,000.00 93.43 99.00 自筹

    储物库房工程款 6,000,000.00 54.88 51.00 自筹

    4 号厂房改造工程 8,000,000.00 30.09 70.00 自筹

    临建库房工程 300,000.00 81.60 90.00 自筹

    需安装的机器设备 5,690,000.00 52.65 60.00 自筹

    合计 39,385,824.80

    截至2010 年6 月30 日，在建工程期末余额比2009 年末增长了414.84%，主要是公

    司为扩大生产规模，采购了较大金额需要安装调试的生产设备，已经到货但尚未安装调

    试完毕，以及综合楼、厂区宿舍楼工程尚未完工。

    （3）截至2010 年6 月30 日，公司无需要计提减值准备的在建工程。

    10、无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30

    一、账面原值合计 85,585,217.55 11,059,971.55 96,645,189.10

    土地使用权 41,058,700.00 41,058,700.00

    电子本图书版权 7,806,048.64 6,304,086.50 14,110,135.14

    文字识别专有技术 9,080,000.00 9,080,000.00

    手写板 4,759,405.91 4,759,405.91

    联机全文本手写 3,084,921.24 3,084,921.24

    电子纸 2,735,226.29 2,735,226.29

    多语言识别核心 2,681,588.59 2,681,588.59

    票据识别重构 1,473,211.01 1,473,211.01

    手写液晶屏 1,466,250.75 1,466,250.75

    文本王2007 1,434,201.12 1,434,201.12

    嵌入式OCR 应用系统1.1 1,389,261.41 1,389,261.41汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    64

    绘画板 1,312,671.45 1,312,671.45

    人脸识别 1,115,377.75 1,115,377.75

    多语言识别核心 1,012,020.39 1,012,020.39

    标准汉字字型点阵数据 952,000.00 952,000.00

    其他 8,038,805.42 941,412.63 8,980,218.05

    二、累计摊销合计 26,226,023.18 10,770,433.95 36,996,457.13

    土地使用权 4,697,335.49 410,808.18 5,108,143.67

    电子本图书版权 5,165,441.60 5,178,719.64 10,344,161.24

    文字识别专有技术 6,810,000.27 454,000.02 7,264,000.29

    手写板 1,087,864.23 815,898.18 1,903,762.41

    联机全文本手写 428,461.28 514,153.55 942,614.83

    电子纸 1,063,699.14 455,871.06 1,519,570.20

    多语言识别核心 148,977.14 446,931.42 595,908.56

    票据识别重构 163,690.12 163,690.12

    手写液晶屏 335,143.04 251,357.28 586,500.32

    文本王2007 478,067.04 239,033.52 717,100.56

    嵌入式OCR 应用系统1.1 154,362.36 154,362.36

    绘画板 300,039.20 225,029.40 525,068.60

    人脸识别 371,792.64 185,896.32 557,688.96

    多语言识别核心 674,680.32 168,670.08 843,350.40

    标准汉字字型点阵数据 52,888.80 52,888.80

    其他 4,664,521.79 1,053,124.02 5,717,645.81

    三、无形资产账面净值合计 59,359,194.37 59,648,731.97

    土地使用权 36,361,364.51 35,950,556.33

    电子本图书版权 2,640,607.04 3,765,973.90

    文字识别专有技术 2,269,999.73 1,815,999.71

    手写板 3,671,541.68 2,855,643.50

    联机全文本手写 2,656,459.96 2,142,306.41

    电子纸 1,671,527.15 1,215,656.09

    多语言识别核心 2,532,611.45 2,085,680.03

    票据识别重构 1,309,520.89

    手写液晶屏 1,131,107.71 879,750.43

    文本王2007 956,134.08 717,100.56汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    65

    嵌入式OCR 应用系统1.1 1,234,899.05

    绘画板 1,012,632.25 787,602.85

    人脸识别 743,585.11 557,688.79

    多语言识别核心 337,340.07 168,669.99

    标准汉字字型点阵数据 899,111.20

    其他 3,374,283.63 3,262,572.24

    四、减值准备合计

    土地使用权

    电子本图书版权

    文字识别专有技术

    手写板

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    电子纸

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    文本王2007

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    绘画板

    人脸识别

    多语言识别核心

    标准汉字字型点阵数据

    其他

    五、无形资产账面价值合计 59,359,194.37 59,648,731.97

    土地使用权 36,361,364.51 35,950,556.33

    电子本图书版权 2,640,607.04 3,765,973.90

    文字识别专有技术 2,269,999.73 1,815,999.71

    手写板 3,671,541.68 2,855,643.50

    联机全文本手写 2,656,459.96 2,142,306.41

    电子纸 1,671,527.15 1,215,656.09

    多语言识别核心 2,532,611.45 2,085,680.03

    票据识别重构 1,309,520.89

    手写液晶屏 1,131,107.71 879,750.43汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    66

    文本王2007 956,134.08 717,100.56

    嵌入式OCR 应用系统1.1 1,234,899.05

    绘画板 1,012,632.25 787,602.85

    人脸识别 743,585.11 557,688.79

    多语言识别核心 337,340.07 168,669.99

    标准汉字字型点阵数据 899,111.20

    其他 3,374,283.63 3,262,572.24

    说明：

    土地使用权的抵押担保情况见附注五、13。

    （2）公司开发项目支出

    本期减少

    项目 2010.01.01 本期增加 计入

    当期损益

    确认为

    无形资产

    2010.06.30

    简版电纸书 6,022,382.85 3,195,747.72 9,218,130.57

    WinCE 电纸书软件系统 2,826,276.76 1,227,748.37 4,054,025.13

    人脸通 2,273,701.75 1,280,288.23 3,553,989.98

    嵌入式整体输入法 1,505,672.40 1,539,929.74 3,045,602.14

    绘画软件少儿版 1,458,217.52 1,922,839.28 3,381,056.80

    票据识别重构 1,362,302.55 110,908.46 1,473,211.01

    嵌入式OCR 应用系统V1.1 1,338,338.52 50,922.89 1,389,261.41

    邮政通 842,441.69 259,705.29 1,102,146.98

    19 寸手写液晶屏 833,756.13 1,209,216.91 2,042,973.04

    创艺大师3 代 480,542.48 645,030.78 1,125,573.26

    栀子花 258,633.37 311,758.48 570,391.85

    跨平台维哈柯文输入系统 226,064.60 915,318.38 1,141,382.98

    基于TD 电子纸移动数字阅

    读终端的研发及产业化

    49,670.78 1,210,375.29 1,260,046.07

    创艺大师4 代 1,147,439.24 1,147,439.24

    数字出版网络出版技术的开

    发和应用

    1,863,392.11 1,863,392.11

    基于TD 的移动办公手持阅 3,332,811.37 3,332,811.37汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    67

    读终端的研发及产品化

    基于电子纸技术的无纸化办

    公移动终端设备的研发与产

    业化

    264.98 264.98

    N618(TD 功能) 274,608.31 274,608.31

    DRM 认证中心系统 1,003,150.51 1,003,150.51

    票据识别3.0 377,075.79 377,075.79

    多平台非键盘手写输入系统 3,809,642.17 3,809,642.17

    合计 19,478,001.40 25,688,174.30 2,862,472.42 42,303,703.28

    说明：

    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为65.81%。

    ② 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例27.68%。

    11、递延所得税资产/递延所得税负债

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    递延所得税资产：

    资产减值准备 557,098.18 294,873.20

    工资 1,491,168.90 718,591.98

    内部销售利润 858,806.57 497,152.90

    递延收益 2,834,250.02 1,921,833.34

    小计 5,741,323.67 3,432,451.42

    递延所得税负债：

    开发支出 416,041.89 122,587.28

    小计 416,041.89 122,587.28

    12、资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 2010.01.01 本期增加

    转回 转销

    2010.06.30

    （1）坏账准备 2,937,008.64 775,608.06 3,712,616.70

    （2）存货跌价准备

    （3）可供出售金融资产减值准备

    （4）持有至到期投资减值准备

    （5）长期股权投资减值准备

    （6）投资性房地产减值准备汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    68

    （7）固定资产减值准备

    （8）工程物资减值准备

    （9）在建工程减值准备

    （10）生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    （11）油气资产减值准备

    （12）无形资产减值准备

    （13）商誉减值准备

    （14）其他

    合计 2,937,008.64 775,608.06 3,712,616.70

    13、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2010.01.01 净值 本期增加额 本期减少额 2010.06.30 净值

    用于担保的资产

    1、汉王制造宿舍楼和浴室 1,214,929.43 26,718.54 1,188,210.89

    2、汉王制造土地使用权 70,892.89 888.80 70,004.09

    合计 1,285,822.32 27,607.34 1,258,214.98

    资产所有权受到限制的情况：

    A、汉王制造宿舍楼和浴室及对应土地使用权抵押

    2008 年10 月13 日，汉王制造以宿舍楼和浴室（三河市房权证燕字第005981 号、

    第010303 号）及对应土地使用权（三证国用（出）第2000-34 号）作为抵押物，与中国

    工商银行股份有限公司廊坊燕郊支行签订了最高额为700 万元的抵押合同，合同编号

    2008 年燕抵字06004 号，抵押期限自2009 年10 月15 日至2010 年10 月14 日止。截至

    2010 年6 月30 日，在此抵押担保项下，共向中国工商银行股份有限公司廊坊燕郊支行

    借款700 万元。

    14、短期借款

    （1）短期借款分类

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    信用借款

    抵押借款 7,000,000.00 131,800,000.00

    质押借款

    保证借款 20,000,000.00汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    69

    合计 7,000,000.00 151,800,000.00

    （2）截至2010 年6 月30 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

    （3）截至2010 年6 月30 日，公司抵押借款具体情况详见附注五、13。

    15、应付账款

    （1）账龄分析

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 435,365,216.37 99.78 112,976,675.70 98.87

    1 至2 年 45,572.97 0.01 357,886.95 0.31

    2 至3 年 4,668.40 0.001 36,251.77 0.03

    3 年以上 893,318.73 0.21 899,314.93 0.79

    合计 436,308,776.47 100.00 114,270,129.35 100.00

    截至2010 年6 月30 日，应付账款余额比2009 年末增长了281.82%，主要原因为本

    期公司采购了较大金额的原材料，部分供应商给予公司一定的信用周期，因此欠付金额

    增加较大。

    （2）截至2010 年6 月30 日，应付账款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东或关联方的款项。

    （3）一年以上大额的应付账款如下：

    欠款单位 欠款金额 欠款年限 欠款原因

    东方嘉盛 882,504.24 3 年以上 货款发票未达

    16、预收款项

    （1）账龄分析

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 61,162,740.66 95.96 22,243,165.11 91.44

    1 至2 年 1,818,757.04 2.85 1,563,641.05 6.43

    2 至3 年 421,118.48 0.67 241,909.12 0.99

    3 年以上 333,683.84 0.52 276,270.69 1.14

    合计 63,736,300.02 100.00 24,324,985.97 100.00

    （2）截至2010 年6 月30 日，预收账款余额比2009 年末的余额增长了162.02%，

    为期末公司收款尚未发货情况增加所致。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    70

    （3）截至2010 年6 月30 日，预收款项中不存在预收持有公司5%（含5%）以上

    表决权股份的股东或关联方的款项。

    （4）一年以上大额的预收款项如下：

    欠款单位 欠款金额 欠款年限 欠款原因

    Zephyr 742,640.50 1-2 年 客户未下订单

    福建省万兴通数码科技有限公司 400,000.00 1-2 年 根据合同分批交货

    南宁新龙伟业科贸有限责任公司 203,046.00 1-2 年 客户未下订单

    KODENSHACOMPANYLIMITED 329,650.19 1-3 年 客户未下订单

    17、应付职工薪酬

    项 目 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,917,782.56 72,122,707.46 67,973,927.46 10,066,562.56

    （2）职工福利费 3,321,058.91 3,313,886.91 7,172.00

    （3）社会保险费 3,180,627.50 7,368,935.42 7,057,655.09 3,491,907.84

    其中：①.医疗保险费 305,863.85 1,999,800.16 2,148,950.69 156,713.32

    ②基本养老保险费 2,628,971.12 4,922,534.33 4,387,282.11 3,164,223.34

    ③年金缴费

    ④失业保险费 244,639.29 211,820.65 233,750.40 222,709.54

    ⑤工伤保险费 -9,063.38 165,351.18 209,566.16 -53,278.36

    ⑥生育保险费 9,756.63 66,909.10 76,665.73

    ⑦大病基金 460.00 2,520.00 1,440.00 1,540.00

    （4）住房公积金 330,000.00 2,306,482.34 2,191,298.64 445,183.70

    （5）辞退福利

    （6）工会经费和职工教育经费 4,202,890.58 2,456,551.57 985,097.51 5,674,344.64

    （7）非货币性福利

    （8）其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 13,631,300.64 87,575,735.70 81,521,865.61 19,685,170.74

    （1）报告期内公司未向员工提供各类非货币性形式的福利。

    （2）截至2010 年6 月30 日，公司无拖欠性质的薪酬。

    18、应交税费

    税项 2010.06.30 2009.12.31

    增值税 -336,607.16 8,932,305.29汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    71

    营业税 -32,295.37 133,202.38

    企业所得税 3,762,194.39 5,610,005.83

    城市维护建设税 710,741.88 1,180,352.59

    其他 1,983,174.90 1,571,482.44

    合计 6,087,208.64 17,427,348.53

    19、其他应付款

    （1）账龄分析

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 12,338,554.24 77.69 5,444,146.20 41.17

    1 至2 年 1,895,127.55 11.93 1,122,299.35 19.53

    2 至3 年 537,090.66 3.39 700,925.83 16.00

    3 年以上 1,110,758.50 6.99 2,478,215.79 23.30

    合计 15,881,530.95 100.00 9,745,587.17 100.00

    （2）截至2010 年6 月30 日，其他应付款中不存在应付持有公司5%（含5%）以

    上表决权股份的股东单位或关联方款项。

    （3）一年以上的其他应付款主要为物业押金和市场保证金。

    20、一年内到期的非流动负债

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    一年内到期的长期借款 8,000,000.00 8,000,000.00

    一年内到期的长期借款

    ①一年内到期的长期借款分类

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    信用借款 8,000,000.00 8,000,000.00

    说明：一年内到期的长期借款中取得展期确认的金额为8,000,000.00 元。

    ②一年内到期的长期借款明细

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 月利率‰ 2010.06.30 2009.12.31

    招商银行

    长安街支行

    2003.10.21 2010.10.30. 人民币 2.325 8,000,000.00 8,000,000.00

    说明：汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    72

    2003 年，国投创业投资有限公司委托招商银行长安街支行向本公司贷款人民币

    8,000,000.00 元，专项用于“汉王形变连笔的手写汉字识别方法与系统高技术产业化示范

    工程”，贷款利率为2.325‰。该项贷款期限为2003 年10 月21 日至2009 年10 月21 日。

    2009 年11 月26 日原国投创业投资有限公司（现国投高科技投资有限公司）同意将该笔

    借款展期一年。2010 年1 月7 日，双方正式签订展期协议，展期至2010 年10 月30 日。

    21、专项应付款

    项目 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30 备注

    形变连笔的联机手写汉字识别方法与系统 300,000.00 300,000.00

    特大字符集联机手写汉字识别系统 200,000.00 200,000.00

    E 风电话项目 650,000.00 650,000.00

    汉王眼车牌识别项目 400,000.00 400,000.00

    OCR 扫描项目 250,000.00 250,000.00

    汉王电脑笔项目 300,000.00 300,000.00

    互联网出版平台研发及服务体系构造 600,000.00 600,000.00

    数字公式识别系统 800,000.00 800,000.00

    合计 3,500,000.00 3,500,000.00

    （1）形变连笔的联机手写汉字识别方法与系统项目：该项目拨款为海淀园创新基

    金资助补贴项目拨款，根据与中关村科技园区海淀园数字园区管理服务中心签订的海淀

    园创新基金资助补贴项目合同书，公司于2002 年7 月收到拨款300,000.00 元，由于公司

    未收到相应的验收回复，仍然挂账专项应付款核算。

    （2）特大字符集联机手写汉字识别系统项目：该项目拨款为北京市海淀区科学技

    术委员会科技项目(K200311)立项拨款，根据京科发[2002]742 号文和科发[2003]794 号，公

    司于2002 年11 月收到100,000.00 元拨款，于2003 年12 月收到拨款100,000.00 元，由于

    公司尚未收到相应的验收回复，仍然挂账专项应付款核算。

    （3）E 风电话：根据2001 年6 月河北省财政厅、河北省发展计划委员会冀财建

    [2001]65 号文件，汉王制造有限公司2001 年收到廊坊市财政局拨入的科技三项费用

    500,000.00 元。根据河北省科技型中小企业创新资金项目合同，汉王制造有限公司2002

    年收到三河市财政局配套资金150,000.00 元。此两笔款项均为E 风电话项目拨款，尚未

    最终验收，仍然挂账专项应付款核算。

    （4）汉王眼车牌识别项目：2004 年河北省财政厅、信息产业厅联合下发了《关于汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    73

    下达2004 年第二批信息产业贷款贴息的通知》，同年12 月获得信息产业厅拨款400,000.00

    元，尚未取得该项目明确的验收完工资料，仍然挂账专项应付款核算。

    （5）OCR 扫描项目：2003 年12 月12 日，廊坊市财政局、廊坊市发展计划委员出

    具文件，给予河北汉王数码科技开发有限公司2003 年省高新技术产业化项目第二批科

    技三项费用拨款250,000.00 元，公司于2004 年4 月30 日收到拨款250,000.00 元，用于高

    速、高效率中文信息处理项目。该项目尚未通过验收，仍然挂账专项应付款核算。

    （6）汉王电脑笔项目：根据中关村知识产权促进局《中关村国家知识产权制度示

    范园区专利产业化项目申报书》，该项目拨款为中关村国家知识产权制度示范园区专利

    产业化项目财政拨款，公司于2005 年12 月收到拨款300,000.00 元。该项目尚未验收，

    仍然挂账专项应付款核算。

    （7）互联网出版平台研发及服务体系构造：根据2006 年9 月8 日公司与北京市科

    学技术委员会、北京书生电子技术有限公司签订了《北京市科技计划课题任务书》，公

    司于2006 年9 月收到拨款600,000.00 元。根据《北京市科技项目(课题)经费会计核算规

    定》计入“专项应付款”核算。尚未办理完毕结题验收手续，仍然挂账专项应付款核算。

    （8）数字公式识别研究：根据中华人民共和国科学技术部《国家高技术研究发展

    计划（863 计划）专题课题申请书》，公司于2006 年12 月收到中华人民共和国财政部拨

    款800,000.00 元，尚未结题验收。

    22、其他非流动负债

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    递延收益 18,895,000.11 18,951,666.75

    （1）根据与北京市科学技术委员会签订的北京市科技计划课题任务书，2007 年5

    月28 日，公司收到北京市科学技术委员会支付的“电子商务支撑环境技术及系统研发项

    目”的专项拨款900,000.00 元。2008 年3 月，该项目已经验收完成，截至2010 年6 月30

    日累计摊销675,000.00 元。

    （2）根据与中关村科技园区海淀园管理委员会签订的海淀园国际科技合作项目任

    务合同书，2007 年5 月9 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“汉王扫描笔OCR 技

    术研发”的中小型企业国际化发展专项资金150,000.00 元。

    （3）根据与北京市科学技术委员会签订的北京市科技计划课题任务书，2007 年6

    月21 日，公司收到北京市科学技术委员会支付的“互联网出版平台研发及服务体系构造”汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    74

    的专项资金400,000.00 元。

    （4）根据科学技术部文件，2007 年7 月6 日，公司收到财政部支付的“数学公式识

    别研究课题”的专项拨款110,000.00 元。2008 年6 月16 日，公司收到财政部支付的剩余专

    项拨款90,000.00 元。

    （5）根据高新技术进出口产品研究开发项目可行性研究报告和专家论证意见，2007

    年3 月22 日，公司收到北京市商务局支付的“2006 年度高新技术出口产品技术更新改

    造贷款贴息和研究开发资助项目——阿拉伯文联机手写识别软件”一期拨款金额

    420,000.00 元。2008 年4 月24 日，公司收到北京市商务局支付的项目清算资金拨款金额

    280,000.00 元。截至2010 年6 月30 日，该项目一期已经验收完成，截至2010 年6 月30

    日该项目累计摊销350,000.02 元。

    （6）根据与中关村科技园区海淀园管理委员会签订的2006 年度海淀园中大产业专

    项项目合同书，2007 年4 月10 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“2006 年度海淀

    园重大产业专项项目——移动通信终端的嵌入式光学字符识别软件产品的产业化”首次

    拨付资助金额150 万的70%，即1,050,000.00 元。

    （7）根据电子信息产业发展基金管理暂行办法，2007 年11 月20 日，公司收到财

    政部支付的“嵌入式手写识别产品与研发产业化”市财政科技经费1,000,000.00 元。

    （8）根据“北京科技奖企业创新专项管理办法”，2007 年11 月19 日，公司收到北京

    市高新技术成果转化服务中心支付的“汉王OCR 技术及应用项目”的拨款1,000,000.00 元。

    2008 年10 月28 日，公司收到工业和信息化部支付的“汉王OCR 技术及应用”项目的专项

    拨款1,000,000.00 元。

    （9）2007 年12 月11 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“用于动漫和网络游

    戏制作的电脑绘画板研发及产业化”的专利实施资金200,000.00 元。

    （10）根据与北京高技术创业服务中心签订的北京市高成长企业自主创新科技专项

    协议书，2007 年12 月20 日，公司收到北京高技术创业服务中心支付的“多语言手写识别

    软件产业化”的市科委专项拨款1,600,000.00 元，2009 年12 月收到拨款400,000.00 元。

    （11）根据与中关村科技园区海淀园管理委员会签订的海淀园国际科技合作项目任

    务合同书，2007 年12 月24 日，公司收到中关村科技园区海淀园管理委员会综合办公室

    支付的“汉王扫描笔OCR 技术研发”的资金150,000.00 元。

    （12）2007 年12 月26 日，公司收到财政部支付的“VideoOCR 研究——智能感知与先汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    75

    进计算技术”的项目资金640,000.00 元，2008 年6 月16 日收到财政部支付的项目资金余

    款180,000.00 元，2009 年7 月2 日收到财政部支付的项目资金90,000.00 元。

    （13）2007 年12 月28 日，公司收到北京市海淀区财政局支付“用于动漫和网络游

    戏制作的电脑绘画板研发及产业化”的项目资金300,000.00 元。

    （14）2007 年12 月26 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“高效数字艺术类

    专业实训与培训联盟建设及实训工具研发项目”的专项资金800,000.00 元。

    （15）根据海淀园国际化经营促进资金管理暂行办法，2008 年11 月26 日，公司收

    到海淀区财政局支付的“无线无源微压传感器定位技术的研发与应用”项目的专项拨款

    200,000.00 元。

    （16）根据2008 年度市出口研发（技改贴息）项目有关事宜的通知，2008 年12 月

    23 日，公司收到北京市商务局支付的“2008 高新技术出口产品研发资金”240,000.00 元。

    （17）2008 年12 月19 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“太阳能电池板裂

    痕检测资金”700,000.00 元。

    （18）2008 年12 月26 日，公司收到北京高技术创业服务中心支付的“北京市高成

    长企业自主创新科技”项目资金1,020,000.00 元，2009 年12 月30 日，公司收到后续资金

    480,000.00 元。

    （19）2009 年9 月15 日公司与电子信息产业发展基金管理办公室签订了《电子信

    息产业发展基金资助项目合同书》，10 月26 日公司收到拨款2,000,000.00 元。其中

    1,000,000.00 元为公司研发补贴；根据与广东国笔科技股份有限公司、北京赛西科技发展

    有限责任公司签订的合作协议，另外1,000,000.00 元作为其与本公司合作开发的补贴款。

    （20）2009 年12 月16 日公司收到中关村科技园区海淀区管理委员会综合办公室拨

    款的1,000,000.00 元，用于“电脑动漫制作的高精数字化设备的研发和产业化”项目，

    项目执行期为2009 年1 月至2010 年12 月。

    （21）2009 年12 月16 日公司与海淀区推动文化大发展大繁荣领导小组办公室签订

    了《2009 年度海淀区文化发展专项资金支持项目管理协议书》，2009 年12 月25 日公司

    收到第一批补贴款1,050,000.00 元。

    （22）根据2009 年10 月21 日公司与中关村科技园区管理委员会签订的《2009 年

    度北京市文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》，公司获得2,110,000.00 元补

    贴支持，2009 年12 月10 日收到第一批补贴款1,460,000.00 元。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    76

    （23）根据2009 年11 月16 日公司与北京市工业促进局签订的《北京市工业发展

    资金拨款项目合同书》，公司于2009 年12 月28 日收到补贴支持款项1,500,000.00 元。

    （24）根据工业和信息化部运[2008]97 号文件，2008 年10 月29 日，汉王制造收到

    电子信息产业发展基金无偿资助的关于“基于生物特征的红外人脸识别门禁产品”项目资

    金1,000,000.00 元。2008 年度根据合同将与费用相关的金额200,000.00 元计入营业外收入。

    2009 年度摊销计入营业外收入266,666.67 元。

    （25）根据工业和信息化部运[2008]97 号文件，2008 年10 月29 日，汉王制造收到

    电子信息产业发展基金无偿资助的关于“基于生物特征的红外人脸识别门禁产品”项目资

    金1,000,000.00 元。2008 年度根据合同将与费用相关的金额200,000.00 元计入营业外收入，

    截至2010 年6 月30 日该项目累计摊销266,666.67 元。

    23、股本

    2010.01.01 本次变动增减 2010.06.30

    股份类别

    数量 比例% 发行新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    %

    一、有限售条件股份 80,051,396 100.00 80,051,396 74.78

    1、国家持股

    2、国有法人持股 9,005,782 11.25 9,005,782 8.41

    3、其他内资持股 71,045,614 88.75 71,045,614 66.37

    其中：

    境内非国有法人持股 20,012,849 25.00 20,012,849 18.69

    境内自然人持股 51,032,765 63.75 51,032,765 47.67

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 27,000,000 27,000,000 27,000,000 25.22

    1、人民币普通股 27,000,000 27,000,000 27,000,000 25.22

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    77

    三、股份总数 80,051,396 100.00 27,000,000 27,000,000 107,051,396 100.00

    公司1998 年9 月成立，注册资本500 万元，业经北京中之光会计师事务所以（98）

    京之总字第01411 号验字第0346 号“开业登记验资报告书”验证。

    1999 年4 月，公司注册资本变更为1000 万元，业经北京中之光会计师事务所以（99）

    京之验字第305 号“变更登记验资报告书”验证。

    2000 年8 月3 日，公司第四届第一次股东会决议，公司股东变更为自然人刘迎建、

    张立清、张文国，分别持有公司股份80%、10%、10%，相应的工商变更登记当年完成。

    2002 年公司注册资本变更为1667 万元。2002 年7 月17 日，经中鉴会计师事务所有

    限责任公司中鉴验字（2002）第3293 号“变更登记验资报告书”验证，其中：新增股东自

    然人徐冬青出资417 万元持有本公司25%的股权，中国科学院自动化研究所出资250 万

    元持有本公司15%的股权，原股东自然人刘迎建出资800 万元持有本公司48%的股权，

    自然人张立清、张文国各出资100 万元各持有本公司6%的股权。

    2002 年11 月13 日，经第一届第五次股东会决议：同意股东刘迎建、张立清、张文

    国分别将133.36 万元、83.25 万元、100 万元股权转让给北京汉邦九九咨询有限公司，2002

    年11 月14 日四方达成协议，并在北京市工商行政管理局进行了变更登记。

    2003 年3 月19 日，上海联创投资有限公司投入资金3000 万元对本公司进行增资，

    业经北京中荣衡会计师事务所(2003)中荣验字第017 号“变更登记验资报告”审验，其中：

    计入股本556 万元，计入资本公积－股本溢价2444 万元。增资完成后，公司注册资本为

    2223 万元，自然人刘迎建持有30%的股权，上海联创投资有限公司持有公司25%股权，

    自然人徐冬青持有18.75%的股权，北京汉邦九九咨询有限公司持有公司15％股权，中国

    科学院自动化研究所持有11.25%的股权。

    2003 年9 月22 日，公司第三届第二次股东会决议，同意股东北京汉邦九九咨询有

    限公司将出资316.61 万元转让给自然人张立清、陈勇、李明敬、刘昌平、钮兴昱、张学

    军、李志峰、王红岗、徐冬坚、张文国、张开春，2003 年10 月10 日公司在北京市工商

    行政管理局进行了变更登记，并取得变更后的企业法人营业执照。

    2004 年9 月，经公司股东会审议通过，公司全体股东一致同意以公司资本公积3,777

    万元转增注册资本，公司注册资本增至6,000 万元人民币，业经北京中立鸿会计师事务

    所有限责任公司中立鸿验字[2004]第003 号“验资报告”审验，本次资本公积转增注册资本汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    78

    后，公司股东及其出资占公司注册资本的比例均保持不变。

    2005 年12 月9 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]496 号“关于汉王

    科技有限公司国有股权管理有关问题的复函”，同意汉王科技有限公司的国有股权管理

    方案。2005 年12 月15 日经北京市发展和改革委员会京发改[2005]2609 号“关于同意汉王

    科技有限公司变更为汉王科技股份有限公司的函”的批复，以经过审计的汉王科技有限

    公司截至2005 年8 月31 日的净资产80,051,396.29 元出资，按照1：1 的比例折股，共折

    合80,051,396.00 股，公司改制设立为股份有限公司，并经北京天华会计师事务所出具天

    华审字（2005）第143－03 号验资报告予以验证。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会公众股发行人

    民币普通股2,700 万股，截至2010 年2 月12 日公司实际募集资金净额为1,076,000,198.32

    元，其中新增注册资本人民币27,000,000.00 元，资本公积人民币1,049,000,198.32 元，该

    事项业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字（2010）第013 号验资报告

    验证。

    24、资本公积

    项目 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30

    股本溢价 332,444.45 1,049,000,198.32 1,049,332,642.77

    其他资本公积 19,071,128.77 19,071,128.77

    合计 19,403,573.22 1,049,000,198.32 1,068,403,771.54

    股本溢价本期增加数1,049,000,198.32 元是本年公司首次公开发行股票募集资金净

    额扣除增加股本金额后转入数1,049,000,198.32 元。

    25、盈余公积

    项目 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30

    法定盈余公积 14,855,320.77 14,855,320.77

    任意盈余公积

    合计 14,855,320.77 14,855,320.77

    26、未分配利润

    （1）利润分配方法汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    79

    根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：

    A、弥补以前年度的亏损；

    B、提取10%的法定盈余公积金；

    C、提取任意盈余公积金；

    D、付普通股股利。

    项目 分配比例 2010年1-6 月

    年初未分配利润 131,903,934.46

    加：本年净利润 86,879,225.23

    加：其他转入

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积 母公司净利润10%

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 218,783,159.69

    其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金

    额

    27、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 671,360,877.49 169,976,783.32

    其他业务收入 3,052,601.95 5,946,377.70

    营业成本 394,964,304.08 80,967,081.03

    （2）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    收入成本收入 成本

    手写产品线 45,353,937.55 26,393,263.61 31,205,808.32 15,160,569.70

    OCR 产品线 24,799,022.84 9,950,952.36 20,287,814.55 7,500,879.64

    技术授权 15,988,317.81 11,664,627.82

    行业应用 12,877,106.62 6,023,528.23 13,926,351.48 6,452,798.69

    电纸书 557,924,434.62 343,147,046.26 90,870,099.54 47,642,460.88汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    80

    人像识别 13,757,908.77 7,386,409.16

    其他 660,149.28 455,574.00 2,022,081.61 1,455,133.28

    合计 671,360,877.49 393,356,773.62 169,976,783.32 78,211,842.19

    2010 年上半年公司主营业务收入同2009 年同期相比增长294.97%，主要原因为随着

    读者从纸质阅读到电子阅读的转型、传统的纸质出版模式向多元化的网络模式转型，公

    司电纸书产品的销售实现了跨越式的增长。

    （3）主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    收入 成本收入 成本

    东北 84,559,396.49 58,820,657.80 10,051,171.07 5,428,594.09

    华北 200,747,334.95 112,699,744.45 62,184,893.14 23,727,510.10

    华东 155,881,986.92 88,228,663.03 35,058,140.44 18,323,611.56

    华南 70,772,792.82 38,650,950.27 18,498,100.58 8,218,288.29

    华中 45,106,930.73 24,667,317.01 14,640,955.57 7,687,576.33

    西北 34,935,151.59 19,865,481.38 11,179,506.86 6,156,960.86

    西南 43,808,558.63 25,414,805.82 12,727,303.38 7,067,837.19

    海外 35,548,725.36 25,009,153.86 5,636,712.28 1,601,463.77

    合计 671,360,877.49 393,356,773.62 169,976,783.32 78,211,842.19

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    前5 名销售合计 195,848,971.25 37,408,219.03

    占营业收入的比例 29.04% 22.01%

    28、营业税金及附加

    项目 计缴标准 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    营业税 5% 322,389.37 320,929.89

    城建税 7% 2,947,559.05 1,016,972.15

    教育费附加 3% 1,432,816.28 459,453.85

    合计 4,702,764.70 1,797,355.89

    2010 年上半年营业税金及附加比2009 年同期增加了161.65%，主要是由于同期收入

    大幅增长，流转税增加导致城建税和教育费附加相应增加所致。汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    81

    29、销售费用

    期间 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    销售费用 137,894,382.62 52,652,664.69

    2010 年上半年销售费用比2009 年同期增加了161.89%，主要是由于本期公司大力推

    广宣传电纸书产品，广告宣传费用大幅增长；同时营销人员增加，人工支出相应增加所

    致。

    30、管理费用

    期间 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    管理费用 65,937,738.91 26,957,172.50

    2010 年上半年管理费用比2009 年同期增加了144.60%，主要是由于研发费增加，人

    员增加导致的工资上升。

    31、财务费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 2,358,090.40 4,056,212.10

    减：利息收入 2,631,847.12 82,975.52

    手续费 92,657.60 19,509.19

    减：汇兑收益 -166,423.10 12,172.62

    合计 -14,676.02 3,980,573.15

    2010 年上半年财务费用比2009 年同期减少了100.37%，主要是由于公司发行上市募

    集资金后资金充裕，偿还贷款，利息支出减少，利息收入增加所致。

    32、资产减值损失

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 775,608.06 631,146.91

    存货跌价损失

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    82

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    生产性生物资产减值损失

    油气资产减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合计 775,608.06 631,146.91

    33、营业外收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    增值税返还（1） 26,551,023.65 11,247,991.20

    其他政府拨款项目（2） 746,666.64 1,389,999.97

    固定资产处置利得 144.21

    其他 75,089.00 76,409.29

    合计 27,372,923.50 12,714,400.46

    （1）公司为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25

    号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，对经税务

    部门认定的软件销售收入实际增值税税负超过3%部分即征即退。

    （2）其他政府拨款项目为：

    A、2010 年3 月11 日公司收到北京市海淀区财政局支付的“促进创新企业品牌建

    设”专项资金150,000.00 元；

    B、2010 年3 月19 日收到中关村科技园区管理委员会支付的“专利促进资金”

    75,000.00 元；

    C、2010 年3 月19 日收到中关村科技园区管理委员会支付的“技术标准资助资金”

    250,000.00 元；

    D、2010 年6 月11 日，收到中关村科技园区海淀园管理委员会支付的双争活动先

    进基层党组织奖励经费5,000.00 元。

    E、递延收益2010 年1-6 月摊销形成266,666.64 元。

    34、营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    83

    固定资产处置 189,031.89

    捐赠支出（1） 2,200,000.00

    其他 449,290.06

    合计 2,838,321.95

    当期的捐赠支出全部为公司为玉树地震赈灾捐款。

    35、所得税费用

    （1）所得税费用明细

    项目 2010年1-6 月2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 10,150,845.25 1,729,396.79

    递延所得税调整 -2,180,679.67 -408,455.43

    合计 7,970,165.58 1,320,941.36

    （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    母公司利润总额 78,962,546.62 16,878,904.20

    加：纳税调整增加额 7,207,474.76 3,892,014.50

    其中：超过规定标准的列支事项 1,289,335.20 32,952.13

    坏账准备 775,608.06 655,277.13

    递延收益 210,000.00

    自行开发专有技术摊销 1,301,792.93

    诉讼赔偿

    其他税务不允许税前列支事项 3,630,738.57 3,203,785.24

    减：纳税调整减少额 35,392,481.12 16,133,027.57

    当期扣除上期广告费

    免税的境外所得 840,610.21

    免税的增值税返还 26,551,023.65 11,247,991.20

    免税的投资收益 552,000.00

    研发费用加计扣除 8,841,457.47 4,044,426.16

    应纳税所得额 50,777,540.26 4,637,891.13

    税率 15% 15%

    母公司当期所得税费用 7,616,631.03 695,683.67

    上年适用税率变化退回已交税金冲减汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    84

    所得税费用

    子公司当期所得税费用 2,534,214.22 1,033,713.12

    递延所得税费用 -2,180,679.67 -408,455.43

    所得税费用小计 7,970,165.58 1,320,941.36

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 代码 2010年1-6 月2009 年1-6 月

    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 86,879,225.23 20,610,659.47

    报告期归属于公司普通股股东的非经常

    性损益

    F -1,730,958.79 1,246,447.87

    报告期扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    P2=P1-F 88,610,184.02 19,364,211.60

    稀释事项对归属于公司普通股股东的净

    利润的影响

    P3

    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润的影响

    P4

    期初股份总数 S0 80,051,396.00 80,051,396.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加股份数

    S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份

    数

    Si 27,000,000.00

    增加股份下一月份起至报告期期末的月

    份数

    Mi 4

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    减少股份下一月份起至报告期期末的月

    份数

    Mj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M

    0-Sk

    98,051,396.00 80,051,396.00汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    85

    加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行

    普通股而增加的普通股加权平均数

    X1

    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 98,051,396.00 80,051,396.00

    其中：可转换公司债转换而增加的普通股

    加权数

    认股权证/股份期权行权而增加的普通股

    加权数

    回购承诺履行而增加的普通股加权数

    归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.89 0.26

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的基本每股收益

    Y2=P2/S 0.90 0.24

    归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.89 0.26

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的稀释每股收益

    Y4=（P2＋P4）/X2 0.90 0.24

    说明：发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk，其中：S0 是期初

    股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 报告期因发

    行新股或债转股等增加股份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    M0 为报告期月份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；为Mj 为减少净资产下一月份起

    至报告期期末的月份数；Sk 为报告期缩股数。

    37、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    科技项目拨款、贴息 685,000.00 1,779,500.00

    收到利息收入 2,631,846.12 89,978.20

    收到经销商、员工保证金等 7,628,456.78 8,596,866.33

    合计 10,945,302.90 10,466,344.53

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    86

    广告宣传及终端建设 75,088,026.97 21,528,924.09

    房租水电及物业管理 9,413,267.81 2,546,084.10

    差旅费 5,960,508.49 3,835,301.03

    邮费运费 2,971,487.13 1,186,511.89

    通讯费 1,072,812.29 1,080,173.65

    办公费 2,674,180.28 1,419,156.11

    专利法务审计 3,564,022.40 831,883.50

    招待费用 3,277,794.29 1,444,536.64

    物料消耗 9,142,746.71 3,416,333.73

    研发费用 7,728,319.25 1,693,952.88

    服务费 6,749,447.61 3,663,501.11

    其他 25,848,839.63 2,493,080.66

    合计 153,491,452.86 45,139,439.39

    38、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 86,717,793.06 20,331,106.77

    加：资产减值准备 775,608.06 631,146.91

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,917,454.97 3,500,687.88

    无形资产摊销 10,770,433.95 3,998,336.54

    长期待摊费用摊销 576,886.58 71,409.30

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -188,887.68

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） -235,154.77 4,044,039.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -480.82

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,308,872.25 -318,361.94

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 293,454.61 -90,093.49

    存货的减少（增加以“－”号填列） -331,662,811.41 -29,111,344.99

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -171,902,739.20 -10,872,021.95汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    87

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 381,116,671.41 11,243,683.75

    其他 -761,531.21 656,166.67

    经营活动产生的现金流量净额 -21,130,162.67 4,084,274.11

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 973,195,735.11 61,548,876.92

    减：现金的期初余额 353,945,768.98 77,405,091.28

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 619,249,966.13 -15,856,214.36

    （2）现金和现金等价物的构成

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金 973,195,735.11 61,548,876.92

    其中：库存现金 670,578.71 100,525.69

    可随时用于支付的银行存款 969,514,109.82 61,447,519.87

    可随时用于支付的其他货币资金 3,011,046.58 831.36

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 973,195,735.11 61,548,876.92

    （3）货币资金与现金和现金等价物的调节

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    期末货币资金 976,200,450.11 61,548,876.92

    减：使用受到限制的存款 3,004,715.00

    加：持有期限不超过三个月的国债投资

    期末现金及现金等价物余额 973,195,735.11 61,548,876.92

    减：期初现金及现金等价物余额 176,972,884.49 77,405,091.28汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    88

    现金及现金等价物净增加额 796,222,850.62 -15,856,214.36

    六、关联方及关联交易

    1、实质控制人

    截至2010 年6 月30 日，存在控制关系的关联方为自然人股东刘迎建，性别：男；

    身份证号：110108195302229711；住所：北京市海淀区知春路22 号2 楼2 门231 号。

    报告期内，刘迎建先生是公司的第一大股东，持股比例和表决权比例同为22.43%，

    是公司的法定代表人，其配偶徐冬青女士持有本公司14.02%的股份，持股比例和表决权

    比例同为14.02%。

    2、本公司的子公司情况

    本公司子公司情况详见附注四。

    3、本公司的合营和联营企业情况

    本公司的合营企业情况见附注五、7（1）。

    本公司的联营企业情况见附注五、7（2）。

    4、本公司的其他关联方情况

    关联方单位名称 与本公司关系 组织机构代码

    上海联创创业投资有限公司 持股5%以上的其他股东 63160437-X

    中国科学院自动化研究所 持股5%以上的其他股东 40001094-5

    张立清 持股5%以上的其他股东/高级管理人员

    马颂德、马雄鸣、王东琳、严义埙 公司外部董事

    李勤、陈晓、王建国、文跃然、汤

    欣

    公司独立董事

    张学军、刘昌平、徐冬坚 公司董事/高级管理人员

    徐波、王红岗、肖峰立 公司监事

    张开春、杜建君、张健、李志峰、

    李明敬、朱德永、王邦江、孟庆君

    公司高级管理人员

    北京中自技术集团

    本公司股东中国科学院自动化所下属公

    司

    10194538-8汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    89

    北京汉王机器视觉科技有限公司 联营公司 79343919-4

    5、关联交易情况

    （1）向关联方销售

    报告期内公司未向关联方销售商品。

    （2）从关联方购买

    报告期内公司未向关联方销售商品。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 2010.06.30

    其他应收款 北京汉王机器视觉科技有限公司 251,820.00

    七、或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    2008 年7 月25 日，本公司与北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称“国学

    公司”）签订了《合作协议书》，有效期到2010 年7 月25 日终止。根据协议约定，国学

    公司将其自行开发制作的两款国学电子出版物《国学备览》和《国学备要》授权本公司

    预装到“汉王电纸书”中。

    2009 年11 月30 日本公司接到北京市海淀区人民法院《应诉通知书》，中华书局起

    诉本公司，称本公司汉王电纸书国学版四个型号的产品中预装的“二十五史”，侵犯了中

    华书局“点校版二十五史”的著作权，要求本公司赔偿其经济损失总计达4,465,020 元。

    由于原告中华书局认为本公司涉嫌侵权的“点校版二十五史”包含在由国学公司授

    权本公司使用的《国学备要》中，因此本公司接到法院通知后，于2010 年1 月11 日向

    法院提交了关于追加国学公司为本案诉讼第三人的申请，并提供了相关证据。本公司属

    于无过错的善意使用人，但仍谨慎地按照原告诉讼请求赔偿金额全额计提了预计负债。

    同时停止在电纸书中预装《国学备要》。

    截至2010 年6 月30 日，该诉讼无重大进展。

    2、南开越洋诉讼

    2009 年6 月16 日，ExperExchangeInc.(DBAExperVision,以下简称“南开越洋”)向天津汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    90

    市第一中级人民法院提交了起诉状，起诉本公司侵犯其计算机软件著作权，天津市第一

    中级人民法院于2009 年7 月6 日发出传票，本公司于7 月15 日收到传票。原告南开越

    洋是一家在美国注册的公司，主要从事英文OCR 识别软件的开发。

    原告南开越洋诉称，本公司的“汉王OCRSDK”软件开发工具包集成了原告的具有

    软件著作权的OpenRTK4.0、OpenRTK6.0 两款软件，未经原告许可大量复制到软件产品中，

    进行销售并许可他人使用，该行为侵犯了原告的软件著作权，向法院提出判令本公司停

    止一切侵害软件著作权的行为，判令本公司赔偿原告经济损失4709 万元，判令被告承

    担诉讼等费用187.9349 万元的诉讼请求。

    本公司与南开越洋于2002 年4 月21 日签订了《RTK 软件许可协议》，汉王制造与

    南开越洋于2006 年4 月21 日签订了《OpenRTK6.0 软件许可协议》。本公司及汉王制造均

    按照软件授权协议向南开越洋支付了授权使用费。

    公司自2009 年4 月开始使用自主研发的英文识别核心替代RTK 软件。

    2010 年1 月8 日，天津市高级人民法院做出第（2009）津高立民终字第0058 号民

    事裁定书，裁定驳回ExperExchangeInc.，DBAExperVision 对本公司、天津汉王的起诉。

    2010 年2 月6 日，本公司收到南开越洋《仲裁通知书》。根据《仲裁通知书》，南开

    越洋作为申请人，依据《RTK 软件许可协议》，将与本公司之间的著作权纠纷提交香港

    国际仲裁中心仲裁。

    2010年7月31日，南开越洋向香港国际仲裁中心提交了《仲裁申诉书》。南开越洋在

    《仲裁申诉书》中要求汉王科技停止所有侵犯南开越洋在OpenRTK 6.0 享有之权益的行

    为，和任何违约及侵权行为；赔偿其14712.07万元并承担诉讼费等费用；南开越洋在得

    到进一步证据后，可能对要求赔偿的金额进行修订。

    本公司法人股东上海联创创业投资有限公司、中国科学院自动化所，以及刘迎建、

    徐冬青等15 个自然人股东已于2010 年1 月做出承诺：就本公司与南开越洋发生的上述

    软件著作权纠纷，若本公司需承担赔偿责任，则本公司实际承担的赔偿责任由本公司全

    体股东承担连带责任，全体股东共同对本公司进行足额补偿。

    3、截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事

    项。

    八、承诺事项汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    91

    截至2010 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    截至2010 年06 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    金额

    比例

    %

    坏账准备

    比例

    %

    金额 比例% 坏账准备

    比例

    %

    单项金额

    重大的应

    收账款

    21,679,044.15 39.95 1,133,401.74 5.23 6,442,984.80 19.10 430,802.91 6.69

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    1,772,128.50 3.27 541,022.55 30.53 535,696.00 1.59 355,678.40 66.40

    其他不重

    大应收账

    款

    30,814,960.18 56.78 1,807,239.50 5.86 26,755,051.95 79.31 1,832,708.47 6.85

    合计 54,266,132.83 100.00 3,481,663.79 33,733,732.75 100.00 2,619,189.78

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    情况：汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    92

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比

    例%

    理由

    HanvonTechnology(Deutschland)GmbH 3,821,621.35 191,081.07 5 期末单项金额重大

    WOXTERTECHNOLOGYCOLIMITED 3,009,582.24 150,479.11 5 期末单项金额重大

    Hanvontechnologyinc. 2,277,717.68 113,885.88 5 期末单项金额重大

    南宁骏杰计算机科技有限责任公司 1,785,406.29 89,270.31 5 期末单项金额重大

    北京汉王信息技术开发有限公司广州

    分公司

    1,637,181.75 81,859.09 5 期末单项金额重大

    安徽皖通科技股份有限公司 1,357,440.00 67,872.00 5 期末单项金额重大

    SamsungElectronicsH.K.CO.，Ltd 1,210,586.67 60,529.33 5 期末单项金额重大

    无锡开之信科技发展有限公司 1,153,000.00 57,650.00 5 期末单项金额重大

    上海汉王科技有限公司 1,147,686.90 57,384.35 5 期末单项金额重大

    石家庄市公安局交通管理局 1,129,486.44 56,474.32 5 期末单项金额重大

    济宁众志达科技有限责任公司 1,086,230.80 103,761.08 10 期末单项金额重大

    HanvonTechnology(HongKong)CompanyLtd 1,063,104.03 53,155.20 5 期末单项金额重大

    深圳华为通信技术有限公司 1,000,000.00 50,000.00 5 期末单项金额重大

    合计 21,679,044.15 1,133,401.74

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 1,725,208.50 97.35 517,562.55 535,696.00 100.00 355,678.40

    3 年以上 46,920.00 2.65 23,460.00

    合计 1,772,128.50 100.00 541,022.55 535,696.00 100.00 355,678.40

    （4）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东欠款。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 金额 性质或内容

    HanvonTechnology(Deutschland)GmbH 3,821,621.35 货款

    WOXTERTECHNOLOGYCOLIMITED 3,009,582.24 货款

    Hanvontechnologyinc. 2,277,717.68 货款汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    93

    南宁骏杰计算机科技有限责任公司 1,785,406.29 货款

    北京汉王信息技术开发有限公司广州分公司 1,637,181.75 货款

    合计 12,531,509.31

    （6）截至2010 年6 月30 日，本公司无应收关联方账款余额。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例%

    单项金额重大

    的其他应收款

    16,876,580.56 90.46 6,154,788.98 57.99 50,000.00 0.81

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    116,500.00 0.44 34,950.00 30.00 172,131.20 1.62 51,639.36 30.00

    其他不重大其

    他应收款

    9,668,072.57 9.10 172,494.75 1.78 4,286,941.76 40.39 192671.34 4.49

    合计 26,661,153.13 100.00 207,444.75 10,613,861.94 100.00 294,310.70

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

    提情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由

    待摊对外联络处房租 8,468,210.39 0 待摊费用

    保证金 6,951,548.77 0 保证金性质

    出口退税 1,456,821.40 0 退税

    合计 16,876,580.56

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    94

    1 至2 年

    2 至3 年 116,500.00 100.00 34,950.00 172,131.20 100.00 51,639.36

    3 年以上

    合计 116,500.00 100.00 34,950.00 172,131.20 100.00 51,639.36

    （4）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例%

    待摊对外联络处房租 非关联方 8,468,210.39 1 年以内 31.77

    保证金 非关联方 6,951,548.77 1 年以内 26.08

    出口退税 非关联方 1,456,821.40 1 年以内 5.46

    刘冰 员工 354,429.00 1 年以内 1.33

    孙璐 员工 312,800.00 1 年以内 1.17

    合计 17,543,809.56 65.81

    （6）其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款

    总额的比例%

    北京汉王机器视觉科技有限公司 联营企业 251,820.00 0.94

    汉王制造有限公司 全资子公司 630,391.89 2.36

    合计 882,211.89 3.30汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    95

    3、长期股权投资

    被投资单

    位名称

    核算方法

    初始投资

    成本

    2010.01.01 增减变动 2010.06.30

    在本投资

    单位持股

    比例%

    在被投资

    单位表决

    权比例%

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红

    利

    ①对子公

    司投资

    汉王制造 成本法 3292 万 32,921,802.36 100,000,000.00 132,921,802.36 100.00 100.00

    南京汉王 成本法 500 万 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    ②对联营

    企业投资

    机器视觉 权益法 100 万 39.2157 39.2157

    ③对其他

    企业投资

    合计 3892 万 32,921,802.36 105,000,000.00 137,921,802.36汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    96

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 666,876,625.35 166,359,714.91

    其他业务收入 2,042,756.25 4,954,554.62

    营业成本 426,643,373.31 88,285,246.40

    （2）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    手写产品线 44,060,363.93 27,396,002.55 29,466,796.49 15,774,542.22

    OCR 产品线 24,890,396.82 10,619,505.88 20,262,976.02 8,982,854.84

    技术授权 15,988,317.81 11,664,627.82

    行业应用 12,940,874.12 7,428,576.17 13,826,257.45 7,184,757.25

    电纸书 554,898,116.24 373,479,967.81 89,961,322.49 54,223,470.43

    人像识别 13,611,056.73 6,664,103.49

    其他 487,499.70 370,499.78 1,177,734.64 755,888.37

    合计 666,876,625.35 425,958,655.68 166,359,714.91 86,921,513.11

    （3）主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    东北 83,963,016.48 64,026,783.88 10,051,171.07 5,428,594.09

    华北 199,331,505.35 122,674,625.74 58,567,824.73 32,437,181.02

    华东 154,782,583.38 96,037,646.48 35,058,140.44 18,323,611.56

    华南 70,273,646.90 42,071,886.51 18,498,100.58 8,218,288.29

    华中 44,788,800.84 26,850,583.35 14,640,955.57 7,687,576.33

    西北 34,688,761.16 21,623,744.62 11,179,506.86 6,156,960.86

    西南 43,499,585.89 27,664,231.24 12,727,303.38 7,067,837.19

    海外 35,548,725.36 25,009,153.86 5,636,712.28 1,601,463.77

    合计 666,876,625.35 425,958,655.68 166,359,714.91 86,921,513.11汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    97

    5、现金流量表补充资料

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 73,164,732.84 16,435,765.31

    加：资产减值准备 775,608.06 655,277.13

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,673,196.39 2,018,251.79

    无形资产摊销 10,503,745.17 3,733,447.75

    长期待摊费用摊销 379,144.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 -1,218,508.93 2,496,352.38

    投资损失

    递延所得税资产减少 -1,947,009.83 -172,919.21

    递延所得税负债增加 293,454.61 -79,625.57

    存货的减少 -47,936,189.64 -7,703,564.50

    经营性应收项目的减少 -100,938,484.31 -6,620,550.72

    经营性应付项目的增加 40,392,856.21 6,373,130.34

    其他 -761,531.21 789,500.00

    经营活动产生的现金流量净额 -24,618,986.64 17,925,064.70

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 907,029,607.72 51,987,277.07

    减：现金的期初余额 97,758,055.17 46,932,950.54

    加：现金等价物的期末余额汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    98

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 809,271,552.55 5,054,326.53

    十二、补充资料

    1、非经常性损益明细表

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    非流动性资产处置损益 -188,887.68

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    政府补助 746,666.64 1,389,999.97

    对非金融企业收取的资金占用费

    取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    99

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,594,201.06 76,409.29

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益总额 -2,036,422.10 1,466,409.26

    减：非经常性损益的所得税影响数 -305,463.31 219,961.39

    非经常性损益净额 -1,730,958.79 1,246,447.87

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 -1,730,958.79 1,246,447.87

    本公司根据国务院发布的《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政

    策>的通知》（国发[2000]18 号文）和财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25 号

    《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，对经税务局认定的软件

    销售收入实际税负超过3%部分的增值税即征即退。2010 年上半年本公司共收到增值税返还款

    26,551,023.65 元，全部计入营业外收入核算。该等营业外收入为经常性损益。

    2、加权平均净资产收益率

    （1）指标

    报告期利润 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 86,879,225.23 20,610,659.47

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 88,610,184.02 19,364,211.60

    （2）计算过程

    项目 代码 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    报告期归属于公司普通股股东的净利

    润

    P1 86,879,225.23 20,610,659.47

    报告期归属于公司普通股股东的非经

    常性损益

    F -1,730,958.79 1,246,447.87

    报告期扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    P2=P1-F 88,610,184.02 19,364,211.60汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    100

    归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 246,214,224.45 159,146,819.79

    报告期发行新股或债转股等新增的归

    属于公司普通股股东的净资产

    Ei 1,076,000,198.32

    新增净资产下一月份起至报告期期末

    的月份数

    Mi 4

    报告期回购或现金分红等减少的归属

    于公司普通股股东的净资产

    Ej

    减少净资产下一月份起至报告期期末

    的月份数

    Mj

    其他事项引起的净资产增减变动 Ek 789,500.00

    其他净资产变动下一月份起至报告期

    期末的月份数

    Mk 5

    报告期月份数 M0 6 6

    归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,409,093,648.00 180,546,979.26

    归属于公司普通股股东的加权平均净

    资产

    E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*M

    j/M0+Ek*Mk/M0

    1,006,987,302.61 170,110,066.19

    归属于公司普通股股东的加权平均净

    资产收益率

    Y1=P1/E2 8.63% 12.12%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的加权平均净资产收益率

    Y2=P2/E2 8.80% 11.38%

    3、每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    0.89 0.26 0.89 0.26

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    0.90 0.24 0.90 0.24汉王科技股份有限公司2010 年半年度报告全文

    101

    第八节 备查文件

    一、载有董事长刘迎建先生签名的2010 年半年度报告文本原件；

    二、载有公司法定代表人刘迎建、主管会计工作负责人张学军及会计机构负责人张一虹签名

    并盖章的会计报表原件；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

    四、其他相关资料。

    汉王科技股份有限公司

    董事长：刘迎建

    2010 年8 月20 日