汉王科技股份有限公司
二○一一年度
审计报告
京都天华会计师事务所有限公司
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-76
审计报告
京都天华审字（2012）第 0678 号
汉王科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的汉王科技股份有限公司（以下简称汉王科技公司）财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汉王科技公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，汉王科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了汉王科技公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十、其他重要事项”中
所述，2011 年 12 月 22 日汉王科技公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知
书》（稽查总队调查通字 11380 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证券
监督管理委员会决定对汉王科技公司立案稽查。截至财务报表批准日，中国证
券监督管理委员会对汉王科技公司的稽查仍在进行中，其未来结果具有不确定
性。本段内容不影响已发表的审计意见。
京都天华 中国注册会计师 冯万奇
会计师事务所有限公司
中国注册会计师 白希楼
中国〃北京 二○一二年三 月 二十二日
合并及公司资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 455,132,505.92 347,863,130.04 723,464,677.01 548,571,136.27
交易性金融资产
应收票据 五、2 308,890.00 308,890.00 7,201,350.00 7,201,350.00
应收账款 五、4 75,133,008.20 75,838,564.57 106,774,929.93 96,496,432.60
预付款项 五、5 40,873,443.90 237,397,208.33 108,210,716.91 380,930,888.82
应收利息 五、3 801,796.27 801,796.27 5,688,247.71 5,688,247.71
应收股利
其他应收款 五、6 15,872,476.19 144,491,996.92 14,135,898.69 25,644,355.56
存货 五、7 208,859,234.67 46,033,220.87 463,502,656.42 134,215,802.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 4,419,162.78 3,783,928.79 500,056.89 500,056.89
流动资产合计 801,400,517.93 856,518,735.79 1,429,478,533.56 1,199,248,270.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 286,921,802.36 236,921,802.36
投资性房地产
固定资产 五、11 271,752,567.45 113,912,001.84 241,521,023.48 117,786,368.82
在建工程 五、12 127,512.82 127,512.82 25,316,266.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 77,886,381.80 74,246,109.18 92,808,914.54 88,636,765.16
开发支出 五、13 37,546,264.64 37,546,264.64 54,376,076.31 54,376,076.31
商誉
长期待摊费用 五、14 5,367,566.88 2,580,782.33 181,579.89
递延所得税资产 五、15 35,065,139.29 23,752,286.88 14,063,541.17 4,510,361.76
其他非流动资产
非流动资产合计 427,745,432.88 536,505,977.72 430,666,604.22 502,412,954.30
资产总计 1,229,145,950.81 1,393,024,713.51 1,860,145,137.78 1,701,661,224.39
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作的公司负责人：韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
合并及公司资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、18 120,000,000.00 120,000,000.00 170,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、19 18,000,000.00 18,000,000.00
应付账款 五、20 124,289,164.94 36,364,480.62 149,120,027.78 6,639,728.98
预收款项 五、21 45,716,839.49 48,150,109.92 45,633,532.13 45,046,729.58
应付职工薪酬 五、22 27,541,518.71 22,136,697.91 22,263,297.46 18,021,537.30
应交税费 五、23 -44,264,419.93 -4,930,195.33 -44,637,679.63 -4,104,897.39
应付利息
应付股利
其他应付款 五、24 13,555,795.62 12,463,718.75 46,259,573.20 45,477,785.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 286,838,898.83 234,184,811.87 406,638,750.94 279,080,883.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,300,000.00
预计负债 五、25 1,016,875.21 4,465,020.00 4,465,020.00
递延所得税负债 20,935.83
其他非流动负债 五、26 16,126,388.89 16,126,388.89 27,075,833.47 26,809,166.81
非流动负债合计 17,143,264.10 16,126,388.89 32,861,789.30 31,274,186.81
负债合计 303,982,162.93 250,311,200.76 439,500,540.24 310,355,070.56
股东权益：
股本 五、27 214,102,792.00 214,102,792.00 107,051,396.00 107,051,396.00
资本公积 五、28 971,136,401.16 963,130,274.39 1,076,887,797.16 1,070,181,670.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 23,748,195.23 23,748,195.23 23,748,195.23 23,748,195.23
未分配利润 五、30 -285,783,062.97 -58,267,748.87 210,912,667.70 190,324,892.21
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 923,204,325.42 1,142,713,512.75 1,418,600,056.09 1,391,306,153.83
少数股东权益 1,959,462.46 - 2,044,541.45
股东权益合计 925,163,787.88 1,142,713,512.75 1,420,644,597.54 1,391,306,153.83
负债和股东权益总计 1,229,145,950.81 1,393,024,713.51 1,860,145,137.78 1,701,661,224.39
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作的公司负责人：韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
合并及公司利润表
2011 年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 五、31 533,193,131.14 355,488,763.68 1,237,034,545.61 1,159,814,701.51
减：营业成本 五、31 441,611,864.10 244,255,052.56 740,831,469.19 741,977,874.47
营业税金及附加 五、32 3,259,721.41 3,055,265.68 10,167,594.41 9,377,256.96
销售费用 五、33 250,092,813.27 170,429,071.76 303,153,448.18 299,421,759.49
管理费用 五、34 228,726,423.68 173,263,063.40 155,362,216.85 110,490,333.21
财务费用 五、35 53,970.65 -1,906,137.89 -7,243,499.29 -8,239,506.25
资产减值损失 五、36 157,745,421.20 58,357,826.45 5,206,491.23 4,651,974.42
加：公允价值变动收益(损
失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-
-548,297,083.17 -291,965,378.28 29,556,825.04 2,135,009.21
”号填列）
加：营业外收入 五、37 36,863,477.67 28,353,073.32 62,276,430.64 96,209,384.48
减：营业外支出 五、38 6,275,062.04 4,146,379.49 4,063,798.01 3,860,731.37
其中：非流动资产
3,750,736.96 3,746,379.49 273,253.01 70,186.37
处臵损失
三、利润总额(损失以“-
-517,708,667.54 -267,758,684.45 87,769,457.67 94,483,662.32
”号填列）
减：所得税费用 五、39 -20,927,857.88 -19,166,043.37 -45,632.92 5,554,917.74
四、净利润(损失以“-”
-496,780,809.66 -248,592,641.08 87,815,090.59 88,928,744.58
号填列）
归属于母公司股东的净利
-496,695,730.67 -248,592,641.08 87,901,607.70 88,928,744.58
润
少数股东损益 -85,078.99 -86,517.11
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、40 -2.32 0.44
（二）稀释每股收益 五、40 -2.32 0.44
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -496,780,809.66 -248,592,641.08 87,815,090.59 88,928,744.58
归属于母公司股东的综合
-496,695,730.67 -248,592,641.08 87,901,607.70 88,928,744.58
收益总额
归属于少数股东的综合收
-85,078.99 -86,517.11
益总额
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作的公司负责人：韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
合并及公司现金流量表
2011 年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,682,640.11 384,434,914.27 1,404,763,341.66 1,322,087,098.95
收到的税费返还 15,722,618.03 15,722,618.03 68,738,325.93 68,738,325.93
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 50,816,557.84 57,117,792.01 38,133,322.00 29,233,793.84
经营活动现金流入小计 607,221,815.98 457,275,324.31 1,511,634,989.59 1,420,059,218.72
购买商品、接受劳务支付的现金 316,472,332.01 162,898,085.56 1,275,185,324.33 1,336,918,182.92
支付给职工以及为职工支付的现金 175,903,367.65 119,383,069.74 143,610,190.92 101,780,539.66
支付的各项税费 46,684,431.57 40,472,253.67 107,900,036.87 85,868,605.23
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 194,876,043.75 192,141,500.54 298,843,876.74 287,928,494.73
经营活动现金流出小计 733,936,174.98 514,894,909.51 1,825,539,428.86 1,812,495,822.54
经营活动产生的现金流量净额 -126,714,359.00 -57,619,585.20 -313,904,439.27 -392,436,603.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长
1,020,905.57 630,383.93 264,000.00 34,834,740.91
期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,020,905.57 630,383.93 264,000.00 34,834,740.91
购臵固定资产、无形资产和其他长
79,267,164.17 51,800,964.81 229,805,847.42 105,575,799.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 160,800,000.00 210,800,000.00 204,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 240,067,164.17 262,600,964.81 229,805,847.42 309,575,799.60
投资活动产生的现金流量净额 -239,046,258.60 -261,970,580.88 -229,541,847.42 -274,741,058.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,082,779,469.60 1,082,779,469.60
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00 120,000,000.00 170,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 145,000,000.00 120,000,000.00 1,252,779,469.60 1,232,779,469.60
偿还债务支付的现金 195,000,000.00 150,000,000.00 159,800,000.00 113,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11,203,841.17 9,758,727.83 3,041,260.23 1,788,595.83
现金
其中：子公司支付少数股东的现金
股利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 8,600.00 1,113,741.42 1,113,741.42
其中：子公司减资支付给少数股东
的现金
筹资活动现金流出小计 206,212,441.17 159,758,727.83 163,955,001.65 115,902,337.25
筹资活动产生的现金流量净额 -61,212,441.17 -39,758,727.83 1,088,824,467.95 1,116,877,132.35
四、汇率变动对现金及现金等价物
-751,486.89 -751,486.89 -339,478.84 -339,478.84
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -427,724,545.66 -360,100,380.80 545,038,702.42 449,359,991.00
加：期初现金及现金等价物余额 720,058,086.91 545,164,546.17 175,019,384.49 95,804,555.17
六、期末现金及现金等价物余额 292,333,541.25 185,064,165.37 720,058,086.91 545,164,546.17
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作的公司负责人：韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
合并股东权益变动表
编制单位：汉王科技股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益
减：库存 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
股 储备 他
一、上年年末余额 107,051,396.00 1,076,887,797.16 23,748,195.23 210,912,667.70 2,044,541.45 1,420,644,597.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 107,051,396.00 1,076,887,797.16 23,748,195.23 210,912,667.70 2,044,541.45 1,420,644,597.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
107,051,396.00 -105,751,396.00 -496,695,730.67 -85,078.99 -496,780,809.66
列）
（一）净利润 -496,695,730.67 -85,078.99 -496,780,809.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -496,695,730.67 -85,078.99 -496,780,809.66
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转 107,051,396.00 -107,051,396.00
1．资本公积转增股本 107,051,396.00 -107,051,396.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他 1,300,000.00 1,300,000.00
四、本年年末余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 -285,783,062.97 1,959,462.46 925,163,787.88
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作的公司负责人：韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
合并股东权益变动表
编制单位：汉王科技股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益
减：库 专项储 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
存股 备 他
一、上年年末余额 80,051,396.00 19,403,573.22 14,855,320.77 131,903,934.46 2,131,058.56 248,345,283.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,051,396.00 19,403,573.22 14,855,320.77 131,903,934.46 2,131,058.56 248,345,283.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
27,000,000.00 1,057,484,223.94 8,892,874.46 79,008,733.24 -86,517.11 1,172,299,314.53
列）
（一）净利润 87,901,607.70 -86,517.11 87,815,090.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 87,901,607.70 -86,517.11 87,815,090.59
（三）股东投入和减少资本 27,000,000.00 1,057,484,223.94 1,084,484,223.94
1．股东投入资本 27,000,000.00 1,055,779,469.60 1,082,779,469.60
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 1,704,754.34 1,704,754.34
（四）利润分配 8,892,874.46 -8,892,874.46
1．提取盈余公积 8,892,874.46 -8,892,874.46
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 107,051,396.00 1,076,887,797.16 23,748,195.23 210,912,667.70 2,044,541.45 1,420,644,597.54
公司法定代表人： 刘迎建 主管会计工作的公司负责人： 韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
公司股东权益变动表
2011 年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 107,051,396.00 1,070,181,670.39 23,748,195.23 190,324,892.21 1,391,306,153.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 107,051,396.00 1,070,181,670.39 23,748,195.23 190,324,892.21 1,391,306,153.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 107,051,396.00 -107,051,396.00 -248,592,641.08 -248,592,641.08
（一）净利润 -248,592,641.08 -248,592,641.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转 107,051,396.00 -107,051,396.00
1．资本公积转增股本 107,051,396.00 -107,051,396.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -58,267,748.87 1,142,713,512.75
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2011 年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 80,051,396.00 12,697,446.45 14,855,320.77 110,289,022.09 217,893,185.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,051,396.00 12,697,446.45 14,855,320.77 110,289,022.09 217,893,185.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,000,000.00 1,057,484,223.94 8,892,874.46 80,035,870.12 1,173,412,968.52
（一）净利润 88,928,744.58 88,928,744.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 87,901,607.70 87,901,607.70
（三）股东投入和减少资本 27,000,000.00 1,057,484,223.94 1,084,484,223.94
1．股东投入资本 27,000,000.00 1,055,779,469.60 1,082,779,469.60
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 1,704,754.34 1,704,754.34
（四）利润分配 8,892,874.46 -8,892,874.46
1．提取盈余公积 8,892,874.46 -8,892,874.46
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 107,051,396.00 1,070,181,670.39 23,748,195.23 190,324,892.21 1,391,306,153.83
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作的公司负责人： 韩峰 公司会计机构负责人：马洪彬
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2005 年 12 月 19 日在
北京市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为 110000005140247。公司
所发行的人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市海淀区东
北旺西路 8 号 5 号楼三层；法定代表人：刘迎建；注册资本：21,410.2792 万元，实缴注
册资本 21,410.2792 万元；企业类型：其他股份有限公司（上市）。
公司前身为汉王科技有限公司，2005 年 12 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会国
资产权[2005]496 号“关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”，同
意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005 年 12 月 15 日，经北京市发展和改
革委员会京发改[2005]2609 号“关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限公
司的函”的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至 2005 年 8 月 31 日的净资产
8,005.1396 万元出资，按照 1:1 的比例折股，共折合 8,005.1396 万股，改制设立为股份有
限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会公众发行 2,700 万
股人民币普通股，于 2010 年 3 月 3 日起在深圳交易所上市，股票简称“汉王科技”，股票
代码为 002362。
2011 年 4 月 28 日，根据 2010 年年度股东会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本总数
107,051,396.00 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增
107,051,396 股，增加注册资本人民币 107,051,396 元。变更后公司股本总数为 21,410.2792
万股，注册资本 21,410.2792 万元。
自然人刘迎建先生，持有公司 4,803.0838 万股股份，占公司总股本的 22.43%，为公司第
一大股东；自然人徐冬青女士持有公司 3,001.9274 万股股份，占公司总股本的 14.02%。
刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的 36.45%，为公司的实际
控制人。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有研发中心、管理中
心、营销三大管理中心，拥有汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）、南京汉
王文化发展有限公司（以下简称“南京汉王”）、北京汉王智通科技有限公司（以下
简称“汉王智通”）、北京汉王国粹科技有限责任公司（以下简称“汉王国粹”）、
北京汉王智学科技有限公司（以下简称“汉王智学”）等 5 家子公司，以及三河汉王
电子技术有限公司（以下简称“汉王电子”）1 家孙公司。
公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电脑图文设
计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销
计算机软硬件及外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金
交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、橡胶制品、塑料制品、建
筑材料、民用建材、金属材料；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
－9－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司为软件生产企业，主要产品为：汉王电子书阅读软件、汉王手写识别核心软件、
汉王光学字符识别系统软件、汉王证照识别系统软件及其硬件产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账
面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按
公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
－10－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有
被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面
金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数
股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的
权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少
数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的
金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财
务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
－11－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为
了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
－12－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独
部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入
当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损
益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用
于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
－13－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽
可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场
的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价
值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
－14－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提应收款项的坏账准
备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
按组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据
的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础
应收出口退税 资产类型
估计未来现金流量
合并范围内关联方应收款 资产类型 以历史损失率为基础
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项组合 估计未来现金流量
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用移动加权平均法确定其实际成
本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费
用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合
并方所有者权益的账面价值份额。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期
股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长
期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再
按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
差额后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有
重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、20。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 30―50 5 1.90―3.17
机器设备 3―10 5 9.50―31.67
运输设备 10 5 9.50
电子设备 3―5 5 19.00―31.67
办公设备及其他 4—5 5 19.00—23.75
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益
的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式
的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形
资产为企业带来未来经济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不
做摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方
式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不
同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿
命，按照使用寿命有限的无形资产进行处理。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、20。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
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形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
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19、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，自
行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权
的软件产品。
（2）提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
本公司让渡资产使用权收入包括技术授权使用费收入。
（4）定制软件收入
定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊劳
务交易的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。
定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。
定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务
将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务收
入。
对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行处理：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收
入，同时按相同的金额结转成本。如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按
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能够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入
金额小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损失；如果预计已经发生的劳务成本全
部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。
（5）系统集成收入
系统集成收入主要是指与客户订立应用系统工程和网络工程合同的业务。系统工程及
网络工程业务是指按合同约定，在销售各类系统工程所需硬件同时为客户提供系统及
相关配套设施的安装服务。
对于系统集成业务，如果软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算，
则软件收入应按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认。
如果软件收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一
部分，则将其一并核算，此时软件产品收入与工程安装收入在整个系统集成销售时才
能确认收入。
对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收
入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本
和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入。
20、资产减值
本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
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失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明
该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实
际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、重大会计判断和估计政策
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
应收款项减值
如附注二、10 所述，本公司在资产负债表日测试按摊余成本计量的应收款项，以评估
是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据
包括显示应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示应收款项中债
务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发
生减值的客观证据发生变化，则会予以增加计提或转回。
存货跌价准备
如附注二、11 所述，本公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净
值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本公
司需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层
的估计，则本公司将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
长期资产减值准备
如附注二、20 所述，本公司在资产负债表日对长期资产进行减值评估。以确定资产可
收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全
部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产的公开市价，因此不能可靠准确估
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计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的经营收入、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设作出有关经营收入和相
关经营成本的预测。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折
现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期，公司不存在需要披露的会计政策、会计估计变更。
25、前期差错更正
本报告期，公司不存在需要披露的前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 按照房产原值扣除 30%后余值 1.2
教育费附加 应纳流转税额 3
2、税收优惠及批文
（1）所得税
2011 年 2 月 21 日，公司入选 2010 年度国家规划布局内重点软件企业名单，2010 年度适
用企业所得税税率为 10%。2011 年 9 月 14 日，公司经北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术企业，证
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书编号为 GF201111000090，有效期为 2011 年 9 月 14 日至 2014 年 9 月 14 日。公司 2011
年度适用企业所得税优惠税率 15%。
2008 年 11 月 18 日，汉王制造取得高新技术企业资格认证，证书编号 GR200813000027，
有效期为三年，2010 年度适用企业所得税税率为 15%。2011 年 9 月 28 日，公司经河北
省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局复审后联合认
定为高新技术企业，证书编号为 GF201113000116，有效期为 2011 年 9 月 28 日至 2014 年
9 月 27 日。汉王制造 2011 年度适用企业所得税优惠税率 15%。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集
成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业
和集成电路产业发展若干政策的通知》国发20114 号的规定，2011 年度对经税务局
认定的软件销售收入实际增值税税负超过 3%的部分实行即征即退。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注 册 注册资本 持股 表决权 是否合
子公司全称 业务性质 经营范围
类型 地 （万元） 比例 比例 并报表
计算机软件技
术开发、技术
南京汉王文化 信息服务 转让、技术咨
全资 南京 500 100% 100% 是
发展有限公司 业 询、技术服
务；计算机软
硬件及设备
技术开发、技
北京汉王智通 计算机应 术推广、技术
全资 北京 4,000 100% 100% 是
科技有限公司 用服务业 转让、技术咨
询、技术服务
技术开发、技
北京汉王国粹
计算机应 术推广、技术
科技有限责任 全资 北京 1,000 100% 100% 是
用服务业 转让、技术咨
公司 询、技术服务
技术开发、技
北京汉王智学 计算机应 术转让、技术
全资 北京 5,000 100% 100% 是
科技有限公司 用服务业 咨询、技术服
务
续：
实质上构成对子 少数股东权益中用
期末实际出
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
资额（万元）
他项目余额 益的金额
南京汉王文化发展有限
500
公司
－26－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京汉王智通科技有限
4,000
公司
北京汉王国粹科技有限
1,000
责任公司
北京汉王智学科技有限
5,000
公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册资本 持股 表决权 是否合
注册地 经营范围
全称 类型 性质 （万元） 比例 比例 并报表
汉王制造 制造 计算机软、硬件及
全资 三河 17,900 100% 100% 是
有限公司 业 外围设备的制造
续：
子公司全 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投 少数股 少数股东权益中用于冲减
称 （万元） 资的其他项目余额 东权益 少数股东损益的金额
汉王制造
17,900
有限公司
A、通过汉王制造控制的孙公司情况
孙 公 司 孙公司 取得 注册 业务 注册 持股 表决权 是否合
经营范围
全称 类型 方式 地 性质 资本 比例 比例 并报表
计算机技术及软
三河汉 硬件、电子产
王电子 制造 品、电子网络识
控股 ① 三河 500 万元 51% 51% 是
技术有 业 别技术、计算机
限公司 网络产品的代理
销售
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过汉王制造控制的孙公司情况（续）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用
孙公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
他项目余额 益的金额
三河汉王电子技术
5,000,000.00 1,959,462.46
有限公司
2、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
北京汉王智学科技有限公司 49,637,329.56 -362,670.44
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
－27－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金： 495,360.45 549,831.86
人民币 495,360.45 549,831.86
银行存款： 452,638,180.80 719,471,527.01
人民币 428,448,054.10 709,660,171.09
美元 3,839,154.20 6.3009 24,190,126.70 1,481,473.68 6.6227 9,811,355.74
欧元 0.02 8.8065 0.18
其他货币资金： 1,998,964.67 3,443,318.14
人民币 1,998,964.67 3,443,318.14
合计 455,132,505.92 723,464,677.01
注：截至 2011 年 12 月 31 日，银行存款余额中距到期日 3 个月以上的定期存款余额为
160,800,000.00 元；
其他货币资金为公司对外开具履约保函而缴存的保函保证金及其利息。截至 2011 年 12
月 31 日，保函保证金余额为 1,734,233.00 元，其中距到期日 3 个月以上的保函保证金余
额为 1,171,733.00 元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银 308,890.00 7,201,350.00
行
（1）截至 2011 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收票据。
承
兑
（2）截至 2011 年 12 月 31 日，公司无已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
汇
3、应收利息 票
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 5,688,247.71 4,854,603.38 9,741,054.82 801,796.27
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提 8,458,873.83 9.36 6,827,793.83 80.72
－28－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
80,843,185.87 89.42 7,341,257.67 9.08
收账款
其中：账龄组合 80,843,185.87 89.42 7,341,257.67 9.08
单项金额虽不重大但单项
1,100,648.85 1.22 1,100,648.85 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 90,402,708.55 100.00 15,269,700.35 16.89
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
113,677,203.48 99.58 6,902,273.55 6.07
收账款
其中：账龄组合 113,677,203.48 99.58 6,902,273.55 6.07
单项金额虽不重大但单项
482,335.67 0.42 482,335.67 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 114,159,539.15 100.00 7,384,609.22 6.47
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以
54,960,143.82 67.98 2,748,007.19 104,700,758.70 92.10 5,235,037.94
内
1至 2年 18,269,562.86 22.60 1,826,956.29 5,330,557.10 4.69 533,055.71
2至 3年 5,202,227.04 6.43 1,560,668.11 3,443,819.68 3.03 1,033,145.90
3 年以
2,411,252.15 2.98 1,205,626.08 202,068.00 0.18 101,034.00
上
合计 80,843,185.87 100.00 7,341,257.67 113,677,203.48 100.00 6,902,273.55
B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
HANVON TECHNOLOGY
8,458,873.83 6,827,793.83 80.72 预计可收回金额
DEUTSCHLAND (GMBH)
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
已终止相应合
山东鲁能智能技术有限公司 325,000.00 325,000.00 100.00
同，无法收回
对方申报破产
夏新电子股份有限公司 282,335.67 282,335.67 100.00
重组
－29－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
深圳市埃立特通讯设备有限
200,000.00 200,000.00 100.00 超过诉讼账期
公司
上海视景数码科技有限公司 105,000.00 105,000.00 100.00 企业已注销
苏州圣桥华玺信息安全技术 收回的可能性
100,000.00 100,000.00 100.00
有限公司 不可控
北京三曦亿美电子科技有限
70,000.00 70,000.00 100.00 企业已注销
公司
企业转型重
惠州侨兴电信工业有限公司 16,521.00 16,521.00 100.00 组，相关人员
离职
武汉数码腾峰信息科技有限
1,792.18 1,792.18 100.00 企业已注销
公司
合计 1,100,648.85 1,100,648.85 100.00
（2）本期实际核销的应收账款
应收账款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
终止项目
英迈（中国）投资有限公司 电纸书货款 2,123,825.08 否
合作
根据 2011 年 12 月 16 日双方签订的《合作终止协议》，公司与英迈（中国）投资有限公
司（以下简称英迈公司）终止《北京汉王国粹科技产品授权销售协议》，截至当天，公
司应收英迈公司货款 3,093,825.08 元（其中电纸书销售货款 2,123,825.08 元，Touchpad 产
品销售货款 970,000.00 元），公司放弃就电纸书授权销售形成的货款 2,123,825.08 元对英
迈（中国）投资有限公司的追索权。
（3）截至 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东及其他关联方欠款。
（4）应收账款期末余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例%
HANVON TECHNOLOGY DEUTSCHLAND 1 年以内、
非关联方 8,458,873.83 9.36
GMBH 1-2 年
1 年以内、
北京汉王信息技术开发有限公司 非关联方 6,431,821.43 7.11
1-2 年
南京盾华交通科技有限公司 非关联方 6,030,000.00 1 年以内 6.67
北京汉王精锐科技有限公司 非关联方 3,469,967.00 1 年以内 3.84
河北远东通信系统工程有限公司 非关联方 1,792,652.00 1-2 年 1.98
合计 26,183,314.26 28.96
5、预付款项
－30－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 24,417,384.75 59.74 103,939,776.50 96.05
1至 2年 15,830,014.78 38.73 4,258,370.41 3.94
2至 3年 613,544.37 1.50 12,570.00 0.01
3 年以上 12,500.00 0.03
合计 40,873,443.90 100.00 108,210,716.91 100.00
截至 2011 年 12 月 31 日，公司账龄超过一年的预付款项主要是汉王制造支付给东莞丰
裕电机有限公司的预付购买设备款，总额为 19,200,000,00 元，1 至 2 年的部分为
14,400,000,00 元，项目安装调试尚未完成，相应款项尚未结算。
（2）预付款项期末余额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
1 年以内、
东莞丰裕电机有限公司 非关联方 19,200,000.00 待结算
1-2 年
北京鑫诺科捷商贸有限公司 非关联方 4,096,967.66 1 年以内 待结算
欣丰卓群科技（北京）有限公司 非关联方 1,359,028.13 1 年以内 待结算
浦华环保有限公司 非关联方 1,259,605.92 1 年以内 待结算
揭东县安星电子厂 非关联方 718,489.93 1 年以内 待结算
合计 26,634,091.64
（3）截至 2011 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份股东及其他关联方的款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
11,146,991.35 47.60 6,771,082.69 60.74
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
12,271,145.79 52.40 774,578.26 6.31
应收款
其中：账龄组合 11,407,025.09 48.71 774,578.26 6.79
应收出口退税 864,120.70 3.69
－31－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 23,418,137.14 100.00 7,545,660.95 32.22
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
14,864,770.16 100.00 728,871.47 4.90
应收款
其中：账龄组合 13,880,492.51 93.38 728,871.47 5.25
应收出口退税 984,277.65 6.62
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 14,864,770.16 100.00 728,871.47 4.90
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,955,926.84 69.75 397,648.63 13,183,555.51 94.98 659,177.77
1至 2年 3,291,999.25 28.86 329,199.93 696,937.00 5.02 69,693.70
2至 3年 159,099.00 1.39 47,729.70
合 计 11,407,025.09 100.00 774,578.26 13,880,492.51 100.00 728,871.47
B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
可收回金额
深圳晶彩飞扬科技有限公司 11,146,991.35 6,771,082.69 60.74
低于预期
（2）本期公司未核销其他应收款。
（3）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（4）除深圳晶彩飞扬外其他应收款期末余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 款项性质
关系 总额的比例%
－32－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出口退税 非关联方 864,120.70 1 年以内 3.69 政府补贴
三河市供电局 非关联方 650,000.00 1 年以内 2.78 押金
三河市新源供热公司 非关联方 301,794.76 1 年以内 1.29 暖气费
北京星火燎原软件有限 应收软件
非关联方 300,000.00 1 年以内 1.28
公司 退货款
北京仲裁委员会办公室 非关联方 276,496.00 1 年以内 1.18 仲裁费
合计 2,392,411.46 10.22
（5）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额
总额的比例%
北京汉王机器视觉科技有限公司 关联方 3,460.00 0.01
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 185,116,682.26 91,977,447.38 93,139,234.88 252,945,770.15 252,945,770.15
在产品 69,636,708.51 1,778,784.52 67,857,923.99 52,872,531.66 52,872,531.66
库存商品 70,408,052.83 22,700,382.60 47,707,670.23 157,656,961.77 157,656,961.77
周转材料 154,405.57 154,405.57 27,392.84 27,392.84
合计 325,315,849.17 116,456,614.50 208,859,234.67 463,502,656.42 463,502,656.42
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 91,977,447.38 91,977,447.38
在产品 1,778,784.52 1,778,784.52
库存商品 22,700,382.60 22,700,382.60
周转材料
合 计 116,456,614.50 116,456,614.50
－33－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
本期转回金额占
计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
原材料 可变现净值
在产品 可变现净值
库存商品 可变现净值
周转材料
合 计 -- X.XX --
注：受电纸书行业变化的不利影响，电纸书产品销售价格大幅下降，导致公司与电纸书
业务相关的部分原材料、在产品、库存商品的可变现净值低于其账面价值，本公司相
应计提了存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
办事处房租 2,609,752.49
待摊广告费 1,406,926.30
待抵扣增值税进项 354,483.99 500,056.89
待摊带宽扩容服务费 48,000.00
合 计 4,419,162.78 500,056.89
9、对联营企业投资
本公司 本公司在被
投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期
持股比 投资单位表
名称 总额 总额 总额 收入总额 净利润
例% 决权比例%
北京汉王
机器视觉 -
39.2157 39.2157 1,238,376.09 3,289,116.57 -2,050,740.48 942,951.21
科技有限 712,865.58
公司
－34－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
（1）截至 2011 年 12 月 31 日，公司的长期股权投资期末余额为零。联营公司北京汉王机器视觉科技有限公司净资产为负数，公司对其
长期投资权益法核算至零为限。
（2）长期股权投资汇总表
本
减 本期 期
在被投资 在被投资单位持股
被投资单位 本投资单位 值 计提 现
核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位表决 比例与表决权比例
名称 持股比例% 准 减值 金
权比例% 不一致的说明
备 准备 红
利
①对合营企
业投资
②对联营企
业投资
北京汉王机
器视觉科技 权益法 100 万 39.2157 39.2157
有限公司
③对其他企
业投资
合计 100 万 -- --
－35－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 288,595,040.40 59,588,689.15 5,042,412.44 343,141,317.11
其中：房屋及建筑物 165,153,311.92 22,265,038.67 187,418,350.59
机器设备 91,593,889.21 30,425,111.03 771,483.67 121,247,516.57
运输设备 8,229,465.98 211,709.40 978,748.60 7,462,426.78
电子设备 15,420,025.76 2,093,865.15 2,824,736.92 14,689,153.99
办公设备及其他 8,198,347.53 4,592,964.90 467,443.25 12,323,869.18
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 47,074,016.92 27,908,577.43 3,593,844.69 71,388,749.66
其中：房屋及建筑物 21,385,488.64 4,764,529.68 26,150,018.32
机器设备 13,063,072.18 17,900,288.23 153,681.83 30,809,678.58
运输设备 3,367,750.00 818,757.97 773,212.47 3,413,295.50
电子设备 5,634,035.35 2,572,375.21 2,248,204.41 5,958,206.15
办公设备及其他 3,623,670.75 1,852,626.34 418,745.98 5,057,551.11
三、固定资产账面净值
241,521,023.48 59,588,689.15 29,357,145.18 271,752,567.45
合计
其中：房屋及建筑物 143,767,823.28 22,265,038.67 4,764,529.68 161,268,332.27
机器设备 78,530,817.03 30,425,111.03 18,518,090.07 90,437,837.99
运输设备 4,861,715.98 211,709.40 1,024,294.10 4,049,131.28
电子设备 9,785,990.41 2,093,865.15 3,148,907.72 8,730,947.84
办公设备及其他 4,574,676.78 4,592,964.90 1,901,323.61 7,266,318.07
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
办公设备及其他
五、固定资产账面价值
241,521,023.48 59,588,689.15 29,357,145.18 271,752,567.45
合计
其中：房屋及建筑物 143,767,823.28 22,265,038.67 4,764,529.68 161,268,332.27
机器设备 78,530,817.03 30,425,111.03 18,518,090.07 90,437,837.99
运输设备 4,861,715.98 211,709.40 1,024,294.10 4,049,131.28
电子设备 9,785,990.41 2,093,865.15 3,148,907.72 8,730,947.84
办公设备及其他 4,574,676.78 4,592,964.90 1,901,323.61 7,266,318.07
说明：
－36－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 本期由在建工程转入固定资产原价为 41,958,042.09 元。
② 本期固定资产抵押情况见附注五、17。
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
喷涂车间 639,190.51 639,190.51
4 号厂房改造工程 13,398,085.23 13,398,085.23
供电工程 3,742,701.00 3,742,701.00
水源热泵空调系统工程 3,317,500.00 3,317,500.00
宿舍楼综合楼室外工程 1,044,000.00 1,044,000.00
需安装的机器设备 2,902,869.65 2,902,869.65
其他小额工程 127,512.82 127,512.82 271,920.00 271,920.00
合计 127,512.82 127,512.82 25,316,266.39 25,316,266.39
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：
利息资 本期利
转入固 其他 本期利
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数
定资产 减少 计金额 息资本 化率%
化金额
喷涂新车间 639,190.51 61,800.00 700,990.51
供电工程 3,742,701.00 166,700.00 3,909,401.00
四号厂房水源
热泵空调系统 3,317,500.00 2,725,500.00 6,043,000.00
工程
宿舍楼综合楼
1,044,000.00 736,000.00 1,780,000.00
室外工程
4 号厂房改造工
13,398,085.23 5,766,354.13 19,164,439.36
程
五轴往复式自
2,697,667.52 1,410,256.40 4,107,923.92
动喷涂设备
合计 24,839,144.26 10,866,610.53 35,705,754.79
（3）本期无需要计提减值准备的在建工程。
（4）本期在建工程无抵押等受限情况。
－37－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 146,732,489.40 64,117,490.22 10,917,309.57 199,932,670.05
专利权 9,080,000.00 9,080,000.00
非专利技术 43,989,589.81 11,356,457.18 3,779,596.46 51,566,450.53
专有技术 52,604,199.59 52,761,033.04 7,137,713.11 98,227,519.52
土地使用权 41,058,700.00 41,058,700.00
二、累计摊销合计 53,923,574.86 47,347,175.69 5,811,388.39 95,459,362.16
专利权 7,718,000.31 907,999.79 8,626,000.10
非专利技术 21,713,544.10 18,827,743.51 2,285,227.61 38,256,060.00
专有技术 18,953,691.26 26,791,759.20 3,526,160.78 42,219,289.68
土地使用权 5,538,339.19 819,673.19 6,358,012.38
三、无形资产账面
92,808,914.54 64,117,490.22 52,453,096.87 104,473,307.89
净值合计
专利权 1,361,999.69 907,999.79 453,999.90
非专利技术 22,276,045.71 11,356,457.18 20,322,112.36 13,310,390.53
专有技术 33,650,508.33 52,761,033.04 30,403,311.53 56,008,229.84
土地使用权 35,520,360.81 819,673.19 34,700,687.62
四、减值准备合计 26,586,926.09 26,586,926.09
专利权
非专利技术 3,838,972.46 3,838,972.46
专有技术 22,747,953.63 22,747,953.63
土地使用权
五、无形资产账面
92,808,914.54 64,117,490.22 79,040,022.96 77,886,381.80
价值合计
专利权 1,361,999.69 907,999.79 453,999.90
非专利技术 22,276,045.71 11,356,457.18 24,161,084.82 9,471,418.07
专有技术 33,650,508.33 52,761,033.04 53,151,265.16 33,260,276.21
土地使用权 35,520,360.81 819,673.19 34,700,687.62
说明：
①本期摊销额 47,347,175.69 元。
②本期无形资产抵押等受限情况见附注 17。
－38－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 39.26%。
④无形资产本期减少主要为相关技术已经落后，不再能为公司未来带来经济利益，
经过公司相关部门批准予以核销的无形资产。具体情况是受电纸书行业变化的不利影
响，经公司董事会审议，公司不再生产与“基于 TD 的移动办公手持阅读终端的研发及
产品化”、“N618(TD 功能)”两项无形资产应用有关的产品，相应核销该两项无形资
产的账面价值。
⑤受电纸书行业变化的不利影响，本公司预计与电纸书业务相关的无形资产未来不
能为公司带来经济利益的流入。因此，对与电纸书业务相关的无形资产全额计提减值
准备，包括“简版电纸书”、“WinCE 电纸书软件系统”、“3g 彩色电子纸”、“电
纸书 F62”等项目。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
WinCE 电纸书软
6,462,865.92 6,462,865.92
件系统
19 寸手写液晶屏 5,345,089.63 5,345,089.63
嵌入式整体输入
4,937,511.37 4,937,511.37
法
栀子花 913,648.03 165,058.34 1,078,706.37
跨平台维哈柯文
2,450,924.70 296,181.21 2,747,105.91
输入系统
基于 TD 电子纸
移动数字阅读终
2,842,850.96 1,115,293.53 3,958,144.49
端的研发及产业
化
创艺大师 4 代 4,790,684.48 4,716,015.61 9,506,700.09
数字出版网络出
版技术的开发和 6,475,335.61 4,762,463.40 11,237,799.01
应用
基于 TD 的移动
办公手持阅读终
9,067,657.74 9,120,820.48 18,188,478.22
端的研发及产品
化
DRM 认证中心系
3,559,893.75 3,559,893.75
统
票据识别 3.0 1,250,764.38 2,916,562.46 4,167,326.84
考勤软件 7.2 2,637,453.96 2,365,561.55 5,003,015.51
人脸室外机 2,097,391.50 2,652,057.09 4,749,448.59
电纸书 Hanvon＆
651,043.93 335,714.90 986,758.83
SD7＂PAD
第 5 版汉王书城 2,989,248.86 2,989,248.86
－39－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
视障者阅读辅助
159,593.13 639,056.38 798,649.51
器具
电纸书 F62 592,483.14 4,578,660.44 5,171,143.58
9.68 寸彩屏电纸
140,884.08 4,290,281.87 4,431,165.95
书
电纸书 F30+ 2,751,567.01 2,751,567.01
无板手写笔 3,303,293.80 3,303,293.80
汉王 PAD 6,133,801.54 6,133,801.54
行业客户电子签
2,120,498.43 2,120,498.43
批项目
电子书包 4,403,667.97 4,403,667.97
电纸书-hSync 670,628.07 670,628.07
电纸书-Epson9.7"
高解析度
251,422.89 251,422.89
（300dpi）电子打
印机
人脸锁 1,990,735.03 1,990,735.03
电纸书彩色
773,292.29 773,292.29
（Magaone）
词典笔 3,270,317.48 3,270,317.48
电磁模组 1,973,452.03 1,973,452.03
电子白板教鞭 323,675.70 323,675.70
可视手写板 319,926.63 319,926.63
数据加工平台 1,022,942.23 1,022,942.23
合计 54,376,076.31 70,252,197.22 40,220,039.57 46,861,969.32 37,546,264.64
说明：
①受公司绘画板产品策略变化的影响，公司终止对创艺大师 4 代项目的研发，本
期对其费用化，计入当期损益。
②受电纸书行业变化的不利影响，公司终止了对“基于 TD 的移动办公手持阅读终
端的研发及产品化”项目的研发，本期对其费用化，计入当期损益。
③受电纸书行业变化的不利影响，公司预计“电纸书 Hanvon＆SD7＂PAD”的研发
项目未来不能为公司带来经济利益的流入，因此本期费用化，计入当期损益。
④本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 30.78%。
14、长期待摊费用
－40－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 的原因
综合服务区 2000 变电箱 930,384.00 310,128.00 620,256.00
ERP 网线布线工程 348,000.00 1,300.00 116,433.34 232,866.66
燃气接口费 880,000.00 293,333.34 586,666.66
中成大厦 2011 年物业费
- 32,676.20 32,676.20 -
及税金
南京金华科软件授权费 - 85,470.10 85,470.10 -
会议室装修费用待摊 240,818.44 67,205.16 173,613.28
待摊房租-鼎好 1815 铺位 147,579.89 147,579.89 -
Hipath 两年保修服务 34,000.00 34,000.00 -
南京汉王办公楼装修费 3817794.18 63629.9 3754164.28
合计 2,580,782.33 3,937,240.48 1,150,455.93 - 5,367,566.88
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,055,379.32 836,819.42
预提工资 1,644,143.63 1,075,899.51
未实现内部利润 6,735,009.27 9,429,905.56
递延收益 2,418,958.33 2,720,916.68
可抵扣亏损 10,028,902.66
资产摊销年限与税法差异 3,182,746.08
小计 35,065,139.29 14,063,541.170
递延所得税负债：
开发支出 20,935.83
小计 20,935.83
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 96,375,717.80 7,842.39
可抵扣亏损 339,924,258.64 1,212,365.48
合 计 436,299,976.44 1,220,207.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
－41－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年 份 期末数 期初数 备注
2015 年 1,212,365.48 1,212,365.48
2016 年 339,311,248.81
合 计 339,924,258.64 1,212,365.48
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 70,578,830.10
预提工资 10,674,148.23
未实现内部利润 26,940,037.08
递延收益 16,126,388.89
可抵扣亏损 60,115,610.63
资产摊销年限与税法差异 19,164,973.87
小计 203,599,988.80
注：
①据公司本部及所属子公司汉王智通、汉王智学的未来经营预算，认为在上述可抵扣暂
时性差异（资产减值、预提工资、可抵扣亏损、资产摊销差异）转回的未来期间能够产
生足够的应纳税所得额，该等公司相应以很可能取得的应纳税所得额为限，确认了相关
递延所得税资产。
②受电纸书行业变化的不利影响，子公司南京汉王文化经营项目单一，自 2010 年成立以
来，一直未能实现盈利，预计未来盈利能力较弱，很可能无法获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此对南京汉王文化计提的减值准备及可抵扣亏损，未确
认相关递延所得税资产。
③受电纸书行业变化的不利影响，子公司汉王制造运营成本过高，公司预计未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此对汉王制造计提的
减值准备及可抵扣亏损，未确认相关递延所得税资产。
④内部交易未实现利润形成的递延所得税资产，与子公司汉王制造出售汉王眼等产品至
子公司汉王智通、汉王智学的内部交易未实现利润形成的可抵扣暂时性差异有关。
16、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（1）坏账准备 8,113,480.69 14,879,368.78 177,488.17 22,815,361.30
（2）存货跌价准备 116,456,614.50 116,456,614.50
（3）无形资产减值准备 26,586,926.09 26,586,926.09
合计 8,113,480.69 157,922,909.37 177,488.17 165,858,901.89
－42－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初净值 本期增加额 本期减少额 期末净值
一、用于担保的资产
1、汉王大厦 98,578,530.19 2,051,924.72 96,526,605.47
2、汉王大厦占用土地使用权 31,795,385.00 725,370.00 31,070,015.00
3、汉王制造办公楼、厂房 4,674,676.14 4,674,676.14
4、汉王制造土地使用权 1,202,472.00 1,202,472.00
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
1、货币资金 3,406,590.10 1,407,625.43 1,998,964.67
合计 139,657,653.43 10,062,068.29 129,595,585.14
期末抵押情况如下：
（1）汉王大厦及相应土地使用权的抵押
2009 年 9 月 18 日，公司以汉王大厦及其土地使用权作为抵押物，与北京银行股份有限
公司中关村支行签订了《最高额抵押合同》。2011 年 6 月 21 日,公司与北京银行股份有
限公司中关村支行签订了编号为 0055274 号的综合授信合同,约定北京银行股份有限公
司给予本公司综合授信额度为 30,000,000 元。综合授信有效期为 12 个月。同时双方签
订了最高额抵押合同，约定公司以自有房产—汉王大厦及其土地使用权作为上述综合
授信额度的抵押物。公司与北京银行股份有限公司中关村支行于 2007 年 2 月 5 日签订
的 0022886 号综合授信合同纳入本合同下额度管理的在先业务，其权利义务仍按该合同
执行。
截至 2011 年 12 月 31 日，该抵押项下银行借款余额为 30,000,000.00 元。
（2）货币资金受限情况详见五、1。
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 90,000,000.00 110,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 120,000,000.00 170,000,000.00
说明：
A、2011 年 10 月 28 日，公司与深圳发展银行股份有限公司北京朝阳支行签订了编号为
深发京朝贷字第 20111028001 号的贷款合同，取得编号为深发京朝综字第 20111028001
号的《综合授信额度合同》额度内借款 2 ,000 万元，借款期限一年。
－43－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、2011 年 11 月 3 日，公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了编号为公借
贷字第 99012011283052 号的借款合同，借款金额 7,000 万元，借款期限自 2011 年 11 月 3
日至 2012 年 11 月 3 日止。
C、抵押担保详见附注五、16。
（2）期末，公司无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,000,000.00
20、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄 比例 比例
金额 金额
% %
1
年 148,346,743.
92.66 99.48
以 28 38
内
1
至
8,643,262.35 6.95 405,332.91 0.27
2
年
2
至
128,389.00 0.10 309,654.03 0.21
3
年
3
年
351,884.31 0.28 58,297.46 0.04
以
上
124,289,164. 100.0 149,120,027. 100.0
合计
94 0 78 0
（2）截至 2011 年 12 月 31 日，应付账款中无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东或其他关联方的款项。
21、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
－44－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 金额 比例%
1
年
40,130,030.32 87.78 40,575,416.53 88.92
以
内
1
至
3,302,425.80 7.23 3,489,902.18 7.65
2
年
2
至
1,149,199.95 2.51 1,051,005.05 2.30
3
年
3
年
1,135,183.42 2.48 517,208.37 1.13
以
上
合计 45,716,839.49 100.00 45,633,532.13 100.00
（2）截至 2011 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东或其他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,758,995.05 161,514,919.10 161,606,196.19 10,667,717.96
（2）职工福利费 8,188,964.53 8,188,964.53
（3）社会保险费 3,479,193.22 31,475,266.84 31,911,793.64 3,042,666.42
其中：①医疗保险费 187,117.84 9,608,747.46 9,830,099.64 -34,234.34
②基本养老保险费 3,079,152.90 19,289,819.94 19,443,081.93 2,925,890.91
③年金缴费
④失业保险费 213,511.03 1,652,642.93 1,689,137.84 177,016.12
⑤工伤保险费 -162.34 602,330.37 628,174.30 -26,006.27
⑥生育保险费 -426.21 321,726.14 321,299.93
（4）住房公积金 446,723.70 10,098,272.58 10,086,766.98 458,229.30
（5）辞退福利 8,534,889.01 8,534,889.01
（6）工会经费和职工教育经费 7,578,385.49 7,126,840.34 1,332,320.80 13,372,905.03
（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
－45－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 22,263,297.46 226,939,152.40 221,660,931.15 27,541,518.71
（1）本期公司未向员工提供各类非货币性形式的福利。
（2）截至 2011 年 12 月 31 日，公司无拖欠性质的薪酬。
23、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 -42,772,885.48 -49,660,578.27
营业税 175,699.77 2,285,700.11
企业所得税 -2,599,212.47 189,485.81
个人所得税 514,885.87 885,953.23
城市维护建设税 132,167.49 687,959.13
其他 284,924.89 973,800.36
合计 -44,264,419.93 -44,637,679.63
24、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
7,591,526.07 156.00 41,564,604.50 89.85
1,772,364.18 年13.08
1 1,466,790.58 3.17
以
至7.59
1,029,310.55 2 695,196.33 1.50
内
至23.33
3,162,594.82 3 2,532,981.79 5.48
年
3年
合计 13,555,795.62 100.00
年 46,259,573.20 100.00
以
（2）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项
单位名称 期末数 期初数
中国科学院自动化研究所 575,892.28 575,892.28
（3）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应付款中无欠付其他关联方情况。
（4）其他应付款期末余额前五名单位情况
单位名称 期末数 性质或内容
北京中泰信达科技有限公司 669,387.00 押金
－46－
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国科学院自动化研究所 575,892.28 代垫款
吉隆机电（北京）有限公司 98,669.00 押金
广州市欣阅办公设备有限公司 55,000.00 保证金
沈阳首环触摸电脑有限公司 52,210.00 保证金
合计 1,451,158.28
25、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 4,465,020.00 4,465,020.00
降价补差 9,855,055.21 8,838,180.00 1,016,875.21
合计 4,465,020.00 9,855,055.21 13,303,200.00 1,016,875.21
注：未决诉讼事项详见附注七、1、（1）。
26、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
递延收益 16,126,388.89 27,075,833.47
说明：
（1）2010 年海淀区文化发展专项资金对公司申报的“数字出版发行平台的研发与应用”
给予补贴，支持 100 万元。签署协议支付 70%，项目验收合格后支付 30%的项目资金。
该立项对应研发支出项目为“汉王书城第五版”，于 2011 年 7 月 22 日通过公司验收并
做费用化处理，递延收益一次性结转计入营业外收入。
（2）2011 年与北京中文在线文化发展有限公司组成联合体工程与中华人民共和国新闻出
版总署（以下简称“新闻总署”）签署了《新闻出版重大科技工程项目“数字版权保
护技术研发工程”项目合同书》，共同承接“电子阅读器应用示范”项目，项目起止
年限为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月公司承担部分经费合计 71.08 万元，其中 2011 年 20
万元，2012 年 36.87 万元，2013 年 14.21 万元。2011 年 9 月 5 日收到新闻总署项目款 7 万
元。
（3）2010 年 12 月 30 日，公司收到北京市海淀区财政局拨入 9.68 寸彩屏电纸书项目资助款
1,900,000.00 元。截止 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 52,777.78 元，其中 2011 年度摊销
52,777.78 元。
（4）2010 年 8 月 20 日公司与广州奥熠电子科技有限公司（以下简称“广州奥熠”）、上
海天马微电子有限公司、中山大学合作承担国家 863 计划“用于电子书的 E-PAPER 显
示屏制备工艺技术研究”课题，并以广州奥熠作为课题责任人于 2011 年 3 月 8 日与科
学技术部签署《国家高技术研究发展计划（863 计划）课题任务合同书》，项目起止年
限为 2010 年 12 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，公司承担其中“电子纸电子书的研制”部
分，项目经费 92 万元，自筹 120 万元。2011 年 8 月 1 日收到广州奥熠拨付项目经费
18.40 万元，2011 年 10 月 13 日收到项目经费 73.60 万元，合计 92 万元。
－47－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）根据与中关村科技园区海淀园管理委员会签订的 2006 年度海淀园中大产业专项项目
合同书，2007 年 4 月 10 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“2006 年度海淀园重
大产业专项项目——移动通信终端的嵌入式光学字符识别软件产品的产业化”首次拨
付资助金额 150 万的 70%，即 1,050,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销
700,000.00 元，其中 2011 年度摊销 350,000.00 元。
（6）根据与北京市科学技术委员会签订的北京市科技计划课题任务书，2007 年 5 月 28
日，公司收到北京市科学技术委员会支付的“电子商务支撑环境技术及系统研发项
目”的专项拨款 900,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 900,000.00 元，其中
2011 年度摊销 75,000.00 元。
（7）根据高新技术进出口产品研究开发项目可行性研究报告和专家论证意见，2007 年 3 月
22 日，公司收到北京市商务局支付的“2006 年度高新技术出口产品技术更新改造贷款
贴息和研究开发资助项目——阿拉伯文联机手写识别软件”一期拨款金额 420,000.00
元。2008 年 4 月 24 日，公司收到北京市商务局支付的项目清算资金拨款金额 280,000.00
元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 700,000.00 元，其中 2011 年度摊销 0.14 元。
（8）根据公司 2009 年 11 月 22 日与中关村科技园区海淀区管理委员会综合办公室签订的
《2009 年度海淀区重大产业发展专项资金管理使用合同书》，公司应获得资金
1,000,000.00 元，配套资金 9,100,000.00 元，用于“电脑动漫制作的高精数字化设备的研
发和产业化”项目，项目执行期为 2009 年 1 月至 2010 年 12 月。2009 年 12 月 16 日收到
拨款 1,000,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，项目结题但是因销售前景存在较大不确
定性而终止市场推广，递延收益一次性结转计入营业外收入。
（9）2007 年 12 月 26 日，公司收到财政部支付的“VideoOCR 研究——智能感知与先进计算
技术”的项目资金 640,000.00 元，2008 年 6 月 16 日收到财政部支付的项目资金余款
180,000.00 元，2009 年 7 月 2 日收到财政部支付的项目资金 90,000.00 元，合计 910,000.00
元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 606,666.66 元，其中 2011 年度摊销 303,333.33
元。
（10）根据与中关村科技园区海淀园管理委员会签订的海淀园国际科技合作项目任务合同
书，2007 年 5 月 9 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“汉王扫描笔 OCR 技术研
发”的中小型企业国际化发展专项资金 150,000.00 元；2007 年 12 月 24 日，公司收到中
关村科技园区海淀园管理委员会综合办公室支付的“汉王扫描笔 OCR 技术研发”的资
金 150,000.00 元，合计 300,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 200,000.00 元，
其中 2011 年度摊销 100,000.00 元。
（11）根据电子信息产业发展基金管理暂行办法，2007 年 11 月 20 日，公司收到财政部支
付的“嵌入式手写识别产品与研发产业化”市财政科技经费 1,000,000.00 元。本期根据
项目产业化情况结转计入营业外收入。
（12）2007 年 12 月 11 日、2007 年 12 月 28 日，公司收到北京市海淀区财政局分别支付的
“用于动漫和网络游戏制作的电脑绘画板研发及产业化”的专利实施资金 200,000.00
元、300,000.00 元，合计 500,000.00 元。本期根据项目产业化情况结转计入营业外收
入。
－48－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（13）2007 年 12 月 26 日，公司收到北京市海淀区财政局支付的“高效数字艺术类专业实
训与培训联盟建设及实训工具研发项目”的专项资金 800,000.00 元。本期根据项目产业
化情况结转计入营业外收入。
（14）根据海淀园国际化经营促进资金管理暂行办法，2008 年 11 月 26 日，公司收到海淀
区财政局支付的“无线无源微压传感器定位技术的研发与应用”项目的专项拨款
200,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 133,333.34 元，其中 2011 年度摊销
66,666.67 元。
（15）根据 2008 年度市出口研发（技改贴息）项目有关事宜的通知，2008 年 12 月 23 日，
公司收到北京市商务局支付的“2008 高新技术出口产品研发资金”240,000.00 元。截止
2011 年 12 月 31 日，累计摊销 160,000.00 元，其中 2011 年度摊销 80,000.00 元。
（16）2009 年 9 月 15 日公司与电子信息产业发展基金管理办公室签订了《电子信息产业发
展基金资助项目合同书》，10 月 26 日公司收到拨款 2,000,000.00 元。其中 1,000,000.00
元为公司研发补贴；根据与广东国笔科技股份有限公司、北京赛西科技发展有限责任
公司签订的合作协议，另外 1,000,000.00 元作为其与本公司合作开发的补贴款。截止
2011 年 12 月 31 日，累计摊销 250,000.00 元，其中 2011 年度摊销 250,000.00 元。
（17）2009 年 12 月 16 日公司与海淀区推动文化大发展大繁荣领导小组办公室签订了《2009
年度海淀区文化发展专项资金支持项目管理协议书》，2009 年 12 月 25 日公司收到第
一批补贴款 1,050,000.00 元。2011 年项目结题，资本化处理。截止 2011 年 12 月 31 日，
累计摊销 204,166.67 元，其中 2011 年度摊销 204,166.67 元。
（18）根据 2009 年 10 月 21 日公司与中关村科技园区管理委员会签订的《2009 年度北京市
文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》，公司获得 2,110,000.00 元补贴支
持，2009 年 12 月 10 日收到第一批补贴款 1,460,000.00 元。
（19）根据与北京市科学技术委员会签订的《北京市科技计划课题任务书》，2010 年 9 月
公司收到北京市科学技术委员会支付的“电子书包设备研制和应用项目”的专项补贴
款 600 万元。
（20）根据与北京市科学技术委员会签订的《北京市科技计划课题任务书》，2010 年公司
收到北京市科学技术委员会支付的“电子书包内容运营平台研发及应用项目”的专项
补贴款 100 万元，本期根据项目产业化情况结转计入营业外收入。
（21）针对“电子书包关键技术研发及推广应用”和“新一代智能化视频监控系统”，根
据《电子信息领域企业申请市科委 2010 年“科技贷款贴息”的通知》，公司向北京市
科委申请贷款贴息。2010 年 12 月公司收到”北京市科委拨付的贷款贴息 3,150,000.00
元。截止 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 3,150,000.00 元，其中 2011 年度摊销 2,887,500.00
元。
（22）根据“北京科技奖企业创新专项管理办法”，2007 年 11 月 19 日，公司收到北京市
高新技术成果转化服务中心支付的“汉王 OCR 技术及应用项目”的拨款 1,000,000.00
元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 666,666.66 元，其中 2011 年度摊销 333,333.33
元。
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（23）2008 年 10 月 28 日，公司收到工业和信息化部支付的“汉王 OCR 技术及应用”项目
的专项拨款 1,000,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 666,666.66 元，其中
2011 年度摊销 333,333.33 元。
（24）根据与北京高技术创业服务中心签订的北京市高成长企业自主创新科技专项协议
书，2007 年 12 月 20 日，公司收到北京高技术创业服务中心支付的“多语言手写识别
软件产业化”的市科委专项拨款 1,600,000.00 元，2009 年 12 月收到拨款 400,000.00 元，
合计 2,000,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，累计摊销 1,333,333.34 元，其中 2011 年度
摊销 666,666.67 元。
（25）根据 2009 年 11 月 16 日公司与北京市工业促进局签订的《北京市工业发展资金拨款
项目合同书》，项目名称“基于 TD 的移动办公手持阅读终端的研发及产品化”。公司
于 2009 年 12 月 28 日收到补贴支持款项 1,500,000.00 元。2011 年项目结题，该递延收益
一次性计入营业外收入。
（26）2010 年 6 月，公司收到国家财政部拨入“智能信息识别与分析软件产品研发与产业
化”项目无偿资助款 2,000,000.00 元。
（27）2010 年 5 月 10 日公司与北方工业大学（甲）、国家康复辅具研究中心（乙）、河北
工业大学（丁）、北京市盲人学校（戊）、首都医科大学附属北京同仁医院（巳)六方
联合申请并获得了国家科技支撑计划课题《视障者阅读辅助器具的研制》，课题任务
书编号为：2009BAI71B02.其中汉王科技国拨 17 万，自筹 30 万。2011 年，项目结题，递
延收益一次性结转计入营业外收入。
27、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 其 期末数
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 107,051,396.00 107,051,396.00 107,051,396.00 214,102,792.00
2011 年 4 月 28 日，根据 2010 年年度股东会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本总数 107,051,396.00 股为
基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 107,051,396.00 股，增加注册资本人民币
107,051,396.00 元。截至 2011 年 6 月 30 日，公司股本总数为 21,410.2792 万股，注册资本 21,410.2792 万
元。该变更业经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第 0119 号验资报告验证，2011 年 8 月 23
日，完成工商登记变更。
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,056,111,914.05 107,051,396.00 949,060,518.05
其他资本公积 20,775,883.11 1,300,000.00 22,075,883.11
－50－
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,076,887,797.16 1,300,000.00 107,051,396.00 971,136,401.16
（1）2011 年 4 月 28 日，根据 2010 年年度股东会决议和修改后公司章程的规定，本公司以
2010 年 12 月 31 日（股权登记日）股本总数 107,051,396.00 股为基数，向全体股东以资
本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 107,051,396.00 股，减少资本公积人民币
107,051,396.00 元。
（2）其他资本公积本期增加数为政府补助项目结题转入。
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
30、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上年末未分配利润 210,912,667.70 131,903,934.46
调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 210,912,667.70 131,903,934.46
加：本期归属于母公司所有者的净
-496,695,730.67 87,901,607.70
利润
减：提取法定盈余公积 8,892,874.46
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -285,783,062.97 210,912,667.70
其中：子公司当年提取的盈余公积
2,967,616.80
归属于母公司的金额
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 518,365,035.83 1,230,351,758.19
其他业务收入 14,828,095.31 6,682,787.42
营业成本 441,611,864.10 740,831,469.19
（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
－51－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手写产品线 84,581,013.00 59,366,133.39 133,018,009.33 87,551,767.53
OCR 产品线 49,296,912.77 23,903,085.45 47,728,205.48 18,132,774.41
技术授权 35,994,651.82 34,420,423.24
行业应用 65,270,315.69 36,703,695.96 40,803,950.05 22,440,218.96
电纸书 232,939,747.73 269,832,974.55 930,499,222.24 586,340,553.02
人像识别 40,555,232.97 23,473,158.55 41,115,462.71 22,132,730.40
其他 9,727,161.85 11,305,558.94 2,766,485.14 1,005,265.19
合计 518,365,035.83 424,584,606.84 1,230,351,758.19 737,603,309.51
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 24,137,644.99 18,862,483.71 58,771,022.17 38,517,475.86
华北 203,172,114.90 172,319,721.41 471,396,258.99 234,036,622.35
华东 89,077,828.67 81,237,614.46 244,676,529.94 163,334,716.24
华南 47,912,656.34 34,380,257.92 127,576,584.41 81,791,978.84
华中 32,334,101.43 25,019,161.79 79,820,587.17 50,923,313.72
西北 22,577,847.33 21,914,599.33 58,053,262.92 36,673,327.59
西南 28,776,589.83 24,579,259.40 75,652,122.51 48,991,818.55
海外 70,376,252.34 46,271,508.82 114,405,390.08 83,334,056.36
合计 518,365,035.83 424,584,606.84 1,230,351,758.19 737,603,309.51
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京汉王信息技术开发有限公司 24,244,309.10 4.68
北京汉王精锐科技有限公司 15,568,577.34 3.00
上海汉王科技有限公司 12,592,860.79 2.43
北京谦致达科技有限责任公司 12,355,470.10 2.38
北京明建同创科技有限公司 10,004,033.74 1.93
合计 74,765,251.07 14.42
32、营业税金及附加
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 1,034,053.07 3,226,612.74 3%、5%
－52－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城建税 1,553,796.48 4,974,697.71 5%、7%
教育费附加 671,871.86 1,966,283.96 3%
合计 3,259,721.41 10,167,594.41
33、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,769,119.02 64,127,680.74
广告宣传及终端建设 92,569,819.01 169,112,963.93
物料消耗 14,530,974.13 17,814,060.90
差旅费 10,668,134.44 10,517,434.27
房租水电物业 15,604,389.28 12,055,141.15
其他 47,950,377.39 29,526,167.19
合 计 250,092,813.27 303,153,448.18
34、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,332,466.31 38,395,263.73
房租水电物业 8,165,861.48 9,836,617.09
服务费 12,663,452.60 6,761,282.00
差旅交通费 4,536,740.39 4,541,785.60
研发费用 115,207,355.96 59,259,958.59
其他 45,820,546.94 36,567,309.84
合 计 228,726,423.68 155,362,216.85
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,826,284.58 3,058,831.39
减：利息资本化
减：利息收入 12,895,053.73 11,677,627.63
汇兑损失 1,733,396.48 1,110,896.47
减：汇兑收益 721,485.63
手续费 110,828.95 264,400.48
合计 53,970.65 -7,243,499.29
－53－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 14,701,880.61 5,206,491.23
（2）存货跌价损失 116,456,614.50
（3）无形资产减值损失 26,586,926.09
合 计 157,745,421.20 5,206,491.23
37、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 127,172.26 179.49 127,172.26
其中：固定资产处臵利得 127,172.26 179.49 127,172.26
政府补助 29,939,660.92 61,760,047.14 23,753,156.58
其他 6,796,644.49 516,204.01 6,796,644.49
合计 36,863,477.67 62,276,430.64 30,676,973.33
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税返还 6,186,504.34 52,717,402.70 （1）
国家项目 13,483,712.00 8,592,644.44 （2）
递延收益摊销 10,269,444.58 450,000.00
合计 29,939,660.92 61,760,047.14
说明：
（1）根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和
集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及《国务院关于印发进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发20114 号的规定，2011 年度对经税务
局认定的软件销售收入实际增值税税负超过 3%的部分实行即征即退。
（2）主要国家项目为：
A、2011 年 1 月，公司收到北京工业设计促进中心支付的课题费 200,000.00 元；
B、2011 年 5 月，公司收到国家知识产权局支付的国家项目资助款 6,240.00 元；
C、根据《关于印发北京市专利申请资助金管理暂行办法的通知》京财文【2006】
3101 号，2011 年公司收到国家知识产权局专利局北京代办处支付的专利申请补贴
共计 312,480.00 元；
D、2011 年 10 月，公司收到财政部政策引导类计划专项奖金 300,000.00 元；
－54－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
E、2011 年 10 月，公司收到北京中关村科技担保有限公司支付的贷款贴息
103,250.00 元；
F、2011 年，公司收到中国新闻出版研究院支付的标准制定补贴经费 10,000.00 元；
G、2011 年 12 月，公司收到北京市海淀区人民政府办公室支付的文化发展专项资
金 450,000.00 元；
H、2011 年 12 月，公司收到北京市知识产权局支付的专利专项资金 720,000.00 元；
I、2011 年 12 月，公司收到中国技术交易所有限公司支付的 2011 年中关村专利促
进资金 50,000.00 元；
J、承担国家项目结题确认课题经费、项目经费收入 10,823,700.00 元；
K、北京市商务委员会对软件企业项目支持拨款转入 508,042.00 元。
（3）其他主要内容
2011 年 6 月 13 日，北京市第一中级人民法院下达（2011）一中民终字第 6392 号、
6393 号、6395 号、6396 号《民事判决书》，对中华书局诉讼案件进行终审判决，
认为原审判决认定事实基本清楚，适用法律基本正确，中华书局的全部上诉理由
均不能成立，并作出终审判决：驳回上诉，维持原判。一审案件受理费及二审案
件受理费由中华书局负担。公司将因该案件影响计提的预计负债 4,465,020.00 元转
入营业外收入。
38、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 3,750,736.96 273,253.01 3,750,736.96
其中：固定资产处臵损失 139,184.63 273,253.01 139,184.63
无形资产处臵损失 3,611,552.33 3,611,552.33
债务重组损失 2,123,825.08 75,364.32 2,123,825.08
对外捐赠 400,000.00 3,210,000.00 400,000.00
其他 500.00 505,180.68 500.00
合计 6,275,062.04 4,063,798.01 6,275,062.04
39、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 99,714.19 10,687,108.28
－55－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税调整 -21,027,572.07 -10,732,741.20
合计 -20,927,857.88 -45,632.92
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -517,708,667.54 87,769,457.67
按法定（或适用）税率计算的所
-77,656,300.13 8,776,945.77
得税费用（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -12,786,613.32 5,272,604.81
对以前期间当期所得税的调整 82,795.58
无须纳税的收入 -1,637,728.65 -5,271,740.27
不可抵扣的费用 19,210,488.26 106,955.66
税率变动的影响对期初递延所得
-2,255,180.88
税余额的影响
利用以前期间的税务亏损
未确认递延所得税的税务亏损 61,704,614.05
其他 -7,589,932.79 -8,930,398.89
所得税费用 -20,927,857.88 -45,632.92
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 期末数 期初数
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -496,695,730.67 87,901,607.70
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 20,470,118.29 -1,104,050.49
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F -517,165,848.96 89,005,658.19
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 107,051,396.00 80,051,396.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 107,051,396.00 107,051,396.00
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 27,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 8.00 9.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
－56－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 期末数 期初数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1
+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 - 214,102,792.00 200,602,792.00
Sj*Mj/M0-
Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 214,102,792.00 200,602,792.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -2.32 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S -2.42 0.44
的基本每股收益
Y3=（P1
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 ＋P3） -2.32 0.44
/X2
Y4=（P2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
＋P4） -2.42 0.44
的稀释每股收益
/X2
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
科技项目拨款、贴息 17,649,460.52 18,320,811.16
收到利息收入 17,781,505.17 5,989,379.92
收到的房屋租金、押金、保证金 15,385,592.15 13,823,130.92
合计 50,816,557.84 38,133,322.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传及终端建设 92,569,819.01 154,748,060.69
房租水电及物业管理 23,770,250.76 22,546,188.85
差旅费 15,204,874.83 14,331,908.99
－57－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
邮费运费 7,112,976.53 7,208,517.88
通讯费、办公费、会议费 12,564,617.79 12,593,750.42
专利法务审计 5,588,693.94 5,500,337.11
招待费用 9,479,253.09 8,815,165.70
履约保证金 6,307,290.83 6,982,370.25
捐赠支出 400,000.00 3,210,000.00
其他 21,878,266.97 62,907,576.85
合 计 194,876,043.75 298,843,876.74
（3）支付的其他与与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付办理贷款手续费等 8,600.00
支付的募集资金中介费 1,113,741.42
合计 8,600.00 1,113,741.42
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -496,780,809.66 87,815,090.59
加：资产减值准备 157,745,421.20 5,206,491.23
固定资产折旧 27,908,577.43 12,530,942.40
无形资产摊销 47,347,175.69 27,260,494.57
长期待摊费用摊销 1,263,327.18 1,046,558.37
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
12,186,696.59 273,073.52
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -101,228.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,769,058.06 3,398,310.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,001,598.12 -10,631,089.75
－58－
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,935.83 -101,651.45
存货的减少（增加以“－”号填列） 138,227,824.00 -358,875,226.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,169,055.00 -145,247,635.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,744,143.96 54,071,524.90
其他 -10,682,777.92 9,348,677.83
经营活动产生的现金流量净额 -126,714,359.00 -313,904,439.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,333,541.25 720,058,086.91
减：现金的期初余额 720,058,086.91 175,019,384.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -427,724,545.66 545,038,702.42
注：“其他”项包含预计负债、递延收益、资本公积中政府拨款、3 个月以上到期的履
约保函保证金的增加金额。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 292,333,541.25 720,058,086.91
其中：库存现金 495,360.45 549,831.86
可随时用于支付的银行存款 291,838,180.80 719,471,527.01
可随时用于支付的其他货币资金 36,728.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 292,333,541.25 720,058,086.91
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物
本期发生额 上期发生额
包括：
－59－
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
列示于现金流量表的现金及现金等价物
本期发生额 上期发生额
包括：
期末货币资金 455,132,505.92 723,464,677.01
减：使用受到限制的存款 162,798,964.67 3,406,590.10
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 292,333,541.25 720,058,086.91
减：期初现金及现金等价物余额 720,058,086.91 175,019,384.49
现金及现金等价物净增加额（减少“—
-427,724,545.66 545,038,702.42
”）
六、关联方及关联交易
1、实质控制人
截至 2011 年 12 月 31 日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司 36.45%的股份，为公司的
实际控制人。
2、公司的子公司情况
子公司全 子公司类 法人代 注册资本 持股比 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质
称 型 表 （万元） 例% 例% 码
汉王制造 有限责
全资 三河 刘迎建 制造业 17,900 100 100 70090795-7
有限公司 任公司
南京汉王
有限责 信息服务
文化发展 全资 南京 刘迎建 500 100 100 69838943-2
任公司 业
有限公司
北京汉王
有限责 计算机应
智通科技 全资 北京 刘迎建 4,000 100 100 56362673-6
任公司 用服务业
有限公司
北京汉王
国粹科技 有限责 计算机应
全资 北京 刘迎建 1,000 100 100 56575600-8
有限责任 任公司 用服务业
公司
北京汉王
有限责 计算机应
智学科技 全资 北京 张立清 5,000 100 100 58257308-6
任公司 用服务业
有限公司
三河汉王
有限责
电子技术 孙公司 三河 徐冬坚 制造业 500 51 51 79343914-4
任公司
有限公司
3、公司的联营企业情况
本公司在被
被投资单位名 企业 法人 业务 注册资本 本公司持 关联 组织机构代
注册地 投资单位表
称 类型 代表 性质 （万元） 股比例% 关系 码
决权比例%
北京汉王机器
有限责 制造 联营 68434534-
视觉科技有限 北京 王曙光 1,000 39.2157 39.2157
任公司 业 公司 0
公司
4、公司的其他关联方情况
－60－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方单位名称 与本公司关系 组织机构代码
上海联创创业投资有限公司 持股 5%以上的其他股东 63160437-X
中国科学院自动化研究所 持股 5%以上的其他股东 40001094-5
张立清 持股 5%以上的其他股东
马颂德、马雄鸣、王东琳、严义埙 公司外部董事
张学军、徐冬坚 公司董事/高级管理人员
张利国、王璞、姚刚、鲁桂华 公司独立董事
徐波、程冰冰、肖峰立 公司监事
张健、李志峰、朱德永、孟庆君、杨
公司高级管理人员
晶涛、王杰、韩峰
5、关联交易情况
（1）出售商品、提供劳务情况
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金额 金额 占同类交易金
内容 金额（元）
策程序 的比例% （元） 额的比例%
北京汉王机器
视觉科技有限 销售商品 市场定价 2,564.11 0.0005 30,085.47 0.0024
公司
中国科学院自
销售商品 市场定价 4,777.78 0.0004
动化研究所
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 25 人，上期关键管理人员 25 人，支付薪酬情况见下表：
本期发生额 上期发生额
支付关键管理人员薪
关联方 金额（万 占同类交易金额 金额（万 占同类交易金额
酬决策程序
元） 的比例％ 元） 的比例％
合计 586.85 3.45 720.74 4.77
董事长 董事会决议 15.51 0.09 52.79 0.35
副董事长 董事会决议 12.00 0.07 11.42 0.08
其他非独立董
董事会决议 30.00 0.18 29.42 0.19
事
独立董事 董事会决议 25.00 0.15 25.40 0.17
监事 监事会决议 57.55 0.34 61.64 0.41
董事会秘书财
董事会决议 41.05 0.24 45.92 0.30
务负责人
总经理 董事会决议 19.42 0.11 54.54 0.36
副总经理 董事会决议 386.32 2.27 439.61 2.91
注：2010 年度、2011 年度财务负责人为董事会秘书兼职。
－61－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京汉王机器视
其他应收款 3,460.00 346.00 3,460.00 173.00
觉科技有限公司
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 中科院自动化研究所 575,892.28 575,892.28
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）南开越洋诉公司软件著作权侵权仲裁及诉讼案件
2010 年 2 月 6 日，公司收到 ExperExchange Inc. (以下简称“南开越洋”)《仲裁通知书》。根
据《仲裁通知书》，南开越洋作为申请人，依据公司与其签订的《RTK 软件许可协
议》，将与本公司之间的著作权纠纷提交香港国际仲裁中心仲裁。
2010 年 7 月 31 日，南开越洋向香港国际仲裁中心提交了《仲裁申诉书》。其在《仲裁
申诉书》中要求公司停止所有侵犯南开越洋在 OpenRTK 6.0 享有之权益的行为，和任何
违约及侵权行为；赔偿其 14712.07 万元并承担诉讼费等费用；南开越洋在得到进一步
证据后，可能对要求赔偿的金额进行修订。
2011 年 6 月 28 日，南开越洋向香港国际仲裁中心提交了《第二次修订申诉书》，在
《第二次修订申诉书》中，南开越洋将要求的赔偿金额由之前的 14712.07 万元修订为
20,490.46 万元。
2011 年 7 月 18 日，本公司收到代理律师转发的香港国际仲裁中心仲裁庭的指令，确认
南开越洋已撤回其于 2011 年 6 月 28 日向香港国际仲裁中心提交的《第二次修订申诉
书》，也即目前南开越洋提出的违约赔偿额已由 20,490.46 万元回到第二次修订申请前
的金额，即为 14,712.07 万元。
2012 年 1 月 14 日，香港国际仲裁中心仲裁庭对上述仲裁事项作出裁定，驳回南开越洋
的仲裁申请。
2012 年 2 月 23 日，本公司收到最高人民法院的受理通知书【（2012）民申字第 178
号】，获悉南开越洋不服天津市高级人民法院已生效的（2009）津高立民终字第 0058
号民事裁定，已向最高人民法院申请再审，要求撤销上述裁定，请求判令驳回公司在
原审中的管辖权异议主张，裁另将本案发回重审。最高人民法院已对该事项立案审
查。
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（2）公司诉南开越洋及天津爱悌名誉、商业信誉侵权案
2010 年 9 月 30 日，公司向北京市第一中级人民法院提交民事起诉书，认为
ExperExchange Inc.（简称“南开越洋”）和天津爱悌电子信息有限公司（简称“天津爱悌”）
以公司侵犯南开越洋的软件著作权为由，在互联网上捏造虚伪事实，并用大量贬损
性、污蔑性、攻击性语言，损害公司的名誉、商业信誉和商业声誉，给公司造成重大
损害。为此，公司向法院提出如下诉讼请求：1、判令被告停止侵权、消除影响、恢复
名誉、赔礼道歉；2、判令被告赔偿名誉、商业信誉损失及其他经济损失共计人民币
1000 万元；3、判令被告承担本案诉讼费。北京市第一中级人民法院受理了此案。
2011 年 12 月 1 日，北京市第一中级人民法院开庭审理了本案。2012 年 2 月 8 日，公司
向北京市第一中级人民法院提交了香港仲裁庭的裁定书及《关于加快案件审理的请求
书》。目前本案等待判决中。
为更好地保护流通股股东的利益，本公司所有发起人股东于 2010 年 1 月作出承诺：就
公司与南开越洋发生的上述软件著作权纠纷，若公司需承担赔偿责任，则公司实际承
担的赔偿责任由公司全体股东承担连带责任，全体股东共同对公司进行足额补偿。因
此，该软件著作权纠纷不会对本公司造成经济上的损失，不会对本公司未来的生产经
营产生重大影响。
（3）汉王制造与富士康模具纠纷仲裁事项
2012 年 1 月，中国国际经济贸易仲裁委员会向子公司汉王制造有限公司（以下简称“汉
王制造”）发出《DX20110599 号模具制作合同争议案开庭通知》，富士康精密电子（廊
坊）有限公司（以下简称“富士康”）就与汉王制造 2010 年 7 月 15 日签订的《模具制作
合同》及设备变更合同纠纷，向中国国籍经济贸易仲裁委员会提请仲裁，申请事项如
下：1、裁决汉王制造向富士康支付模具费用人民币 1,155,960 元及模具变更费用人民币
86,589 元；2、裁决解除双方于 2010 年 7 月 15 日签订的《模具制作合同》；3、裁决汉
王制造赔偿富士康公证送达费、律师致函费、律师代理费及利息损失等费用；4、裁定
汉王制造承担本案仲裁费用。
截至本报告报出日，该仲裁事项尚无重大进展。
（4）汉王制造与富士康购销合同纠纷仲裁事项
2011 年 11 月，北京仲裁委员会向子公司汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）发
出《关于（2011）京仲案字第 1170 号仲裁案答辩通知》，富士康精密电子（廊坊）有
限公司（以下简称“富士康”）就与汉王制造 2010 年 12 月 13 日签订的《购销合同》、
《采购订单》所引起的争议向北京仲裁委员会申请仲裁，申请事项如下：1、裁决汉王
制造向富士康支付 A610 货款共计人民币 419,168.12 元；2、裁决汉王制造向富士康支付
F28 货款共计人民币 72,863 元；3、裁决汉王制造向富士康赔偿原材料购臵费用和半成
品损失费用共计人民币 285,636.55 元；4、裁决汉王制造赔偿富士康利息损失约
13,080.95 元（暂计算到 2011 年 12 月 30 日，后续另计）；4、裁决解除双方已签订未履
行的《购销合同》、《采购订单》；5、裁决汉王制造承担本案仲裁费用。
本案经仲裁庭两次不公开开庭审理，目前等待仲裁庭作出裁定。
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）汉王制造与东莞正桥购销合同纠纷
2011 年 12 月，三河市人民法院向子公司汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）发
出《（2011）三民初字第 3955 号应诉通知书》，东莞市正桥高分子科技有限公司（以
下简称“东莞正桥”）就与汉王制造供应油漆涂料所引起的争议向三河市人民法院提起诉
讼，诉讼请求事项如下：1、判令汉王制造支付东莞正桥油漆货款人民币 2,029,802.95
元；2、判令汉王制造赔偿东莞正桥延期支付货款的利息损失，暂定人民币 44,385 元
（自 2011 年 7 月 1 日至实际赔偿之日，按照银行同期银行利率计算）；3、本案诉讼费
由汉王制造承担。
（6）汉王制造与东莞丰裕采购合同纠纷仲裁
2011 年 12 月 27 日，子公司汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）就与东莞丰裕电
机有限公司（以下“东莞丰裕”）在 2010 年 4 月 29 日签订的《喷涂流水线合同书》所引
起的争议向北京仲裁委员会提出仲裁申请，申请事项如下：1、请求裁决解除汉王制造
和东莞丰裕签订的《喷涂流水线合同书》及《喷涂流水线补充协议》；2、请求裁决东
莞丰裕向汉王制造返还已经支付的价款 1,920 万元；3、裁决东莞丰裕向汉王制造赔偿
违约金 588 万元；4、裁决东莞丰裕承担仲裁费用。
本案目前已经北京仲裁委员会受理，但尚未开庭。
2、其他或有负债及其财务影响
截至 2011 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他或有事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 4,518,360.00 4,518,360.00
资产负债表日后第 2 年 4,518,360.00 4,518,360.00
资产负债表日后第 3 年 4,518,360.00 4,518,360.00
以后年度 22,591,800.00 27,110,160.00
合 计 36,146,880.00 40,665,240.00
2010 年 3 月 15 日，公司与北京市海淀区八维计算机培训学校（以下简称“八维”）签
订《八维——汉王合作协议》，合作期限 10 年，自 2010 年 5 月 1 日起，至 2020 年 4 月
30 日止。合作内容包括共建八维实训中心，公司在八维实训楼从事研发、办公等，为
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八维学生营造实训环境；双方相互提供培训服务；同等条件下，公司优先录用八维的
毕业生，八维保证公司有选择其应届毕业生的优先权。
八维向公司提供位于北京八维学校三校区二号办公楼的楼宇及其附属场地进行使用和
管理，该楼宇建筑面积（不含附属场地）共计 7172 平方米。公司可以有偿引入第三方
的形式，获取对该楼房屋场地的收益权，公司引入的第三方，不得含教育类机构。
公司应向八维缴纳的固定费用总额为 45,183,600.00 元，其中，合作费 3,888,448.00 元/
年、管理费 300,000.00 元/年、夏季空调费（6 月 1 日至 8 月 31 日）18 元/平方米、冬季
空调费（11 月 15 日至 3 月 15 日）28 元/平方米，共计 4,518,360.00 元/年。以上费用每半
年支付一次。截至 2011 年 12 月 31 日，公司已支付 2010-2011 年度应付费用 9,036,720.00
元。
（2）其他承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至 2011 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他前期承诺履行情况。
九、资产负债表日后事项
2012 年 2 月 24 日，公司与北京傲天动联技术有限公司（以下简称北京傲天）签订房屋
出租合同。公司将办公楼的第二层部分区域出租给北京傲天，租赁期限为 2012 年 5 月
1 日至 2014 年 4 月 30 日，每年租金为 9,291,116.00 元。
十、其他重要事项
1、2011 年 12 月 22 日公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（稽查总队调
查通字 11380 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会决定对公
司立案稽查。截至财务报表批准日，稽查仍在进行中，其未来结果具有不确定性。
2、公司部分经销商名称中带有“汉王”字样，但该等公司与本公司不存在关联关系，
公司对其的营销政策与其他经销商一致，定价为市价原则。2011 年度对该等公司的销
售额为 83,172,092.66 元，占营业收入的 16.05%。2010 年度对该等公司的销售额为
181,700,093.00 元，占营业收入的 14.77%。截至 2011 年 12 月 31 日，对该等公司的应收
账款余额为 25,306,504.16 元，占期末应收账款比例为 27.99%。
（1）公司与部分经销商（指名称中带有汉王字样的经销商）的交易情况如下表：
2011 年度 2010 年度
经销商名称 占全年收入 占全年
收入 收入
比例 收入比
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
例
北京汉王信息技术开发有限公司 24,244,309.10 4.68 72,600,707.23 5.90
北京汉王精锐科技有限公司 15,568,577.34 3.00 6,171,437.14 0.50
上海汉王科技有限公司 12,592,860.79 2.43 13,853,974.75 1.13
云南汉王科技有限公司 7,513,114.57 1.45 13,127,042.39 1.07
天津市汉王新技术发展有限公司 7,070,057.54 1.36 10,443,009.89 0.85
其他 16,183,173.32 3.13 65,503,921.61 5.32
合计 83,172,092.66 16.05 181,700,093.01 14.77
（2）公司与部分经销商（指名称中带有汉王字样的经销商）期末往来余额的情况如下
表：
对方单位 2011 年 12 月 31 日 比例% 2010 年 12 月 31 日 比例%
HANVON TECHNOLOGY
8,458,873.83 9.36 10,782,520.53 9.45
DEUTSCHLAND GMBH
北京汉王信息技术开发有限公司 6,431,821.43 7.11 5,579,880.93 4.89
北京汉王精锐科技有限公司 3,469,967.00 3.84 1,074,729.00 0.94
上海汉王科技有限公司 1,781,002.07 1.97 198,180.87 0.17
武汉汉王科技有限公司 1,505,894.50 1.67 1,098,914.50 0.96
其他 3,658,945.33 4.04 5,840,437.69 5.12
合计 25,306,504.16 27.99 24,574,663.52 21.53
3、2011 年度受电纸书行业变化的不利影响，公司电纸书产品销售价格和销售量大幅下
降，导致电纸书相关业务出现的较大亏损。截至 2011 年 12 月 31 日，公司采取了收缩
电纸书业务战略，包括调整产品结构、减少相关人员、加强对盈利产品的资源投入等
措施。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
36,898,225.39 41.22 6,827,793.83 18.50
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
50,888,414.63 56.85 5,740,381.80 11.28
收账款
其中：账龄组合 50,888,414.63 56.85 5,740,381.80 11.28
单项金额虽不重大但单项
1,720,749.03 1.92 1,100,648.85 63.96
计提坏账准备的应收账款
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2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
合 计 89,507,389.05 100.00 13,668,824.48 15.27
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 102,857,225.50 99.53 6,360,792.90 6.18
其中：账龄组合 102,857,225.50 99.53 6,360,792.90 6.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 482,335.67 0.47 482,335.67 100.00
合 计 103,339,561.17 100.00 6,843,128.57 6.62
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 27,029,578.58 53.12 1,351,478.92 93,890,415.72 91.28 4,694,520.79
1至 2年 16,254,991.86 31.94 1,625,499.19 5,320,922.10 5.17 532,092.21
2至 3年 5,192,592.04 10.20 1,557,777.61 3,443,819.68 3.35 1,033,145.90
3 年以上 2,411,252.15 4.74 1,205,626.08 202,068.00 0.20 101,034.00
合 计 50,888,414.63 100.00 5,740,381.80 102,857,225.50 100.00 6,360,792.90
B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
北京汉王国粹科技有限责任公司 25,333,911.84 子公司
HANVONTECHNOLOGYDEUTSCHLANDG
8,458,873.83 6,827,793.83 80.72 非关联方
MBH
北京汉王智通科技有限公司 3,105,439.72 子公司
合计 36,898,225.39 6,827,793.83 18.50
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
南京汉王文化发展有限
349,051.41 子公司
公司
山东鲁能智能技术有限 已终止相应合同，
325,000.00 325,000.00 100.00
公司 无法收回
夏新电子股份有限公司 282,335.67 282,335.67 100.00 对方申报破产重组
深圳市埃立特通讯设备 200,000.00 200,000.00 100.00 超过诉讼账期
－67－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
有限公司
三河汉王电子技术有限
135,799.97 子公司
公司
汉王制造有限公司 135,248.80 子公司
上海视景数码科技有限
105,000.00 105,000.00 100.00 企业已注销
公司
苏州圣桥华玺信息安全 收回的可能性不可
100,000.00 100,000.00 100.00
技术有限公司 控
北京三曦亿美电子科技
70,000.00 70,000.00 100.00 企业已注销
有限公司
惠州侨兴电信工业有限 企业转型重组，相
16,521.00 16,521.00 100.00
公司 关人员离职
武汉数码腾峰信息科技
1,792.18 1,792.18 100.00 企业已注销
有限公司
合 计 1,720,749.03 1,100,648.85 63.96
（2）截至 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东及其他关联方欠款。
（3）应收账款期末余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
北京汉王国粹科技有限责任公司 关联方 25,333,911.84 1 年以内 28.30
1 年以内
HANVONTECHNOLOGYDEUTSCHLANDGMB 非关联方 8,458,873.83 9.45
1-2 年
北京汉王信息技术开发有限公司 非关联方 3,786,188.43 1 年以内 4.23
北京汉王智通科技有限公司 关联方 3,105,439.72 1 年以内 3.47
河北远东通信系统工程有限公司 非关联方 1,792,652.00 1-2 年 2.00
40,683,645.0
合计 47.45
7
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总金额的比例%
北京汉王国粹科技有限责任
全资子公司 25,333,911.84 28.30
公司
北京汉王智通科技有限公司 全资子公司 3,105,439.72 3.47
南京汉王文化发展有限公司 全资子公司 349,051.41 0.39
三河汉王电子技术有限公司 二级子公司 135,799.97 0.15
汉王制造有限公司 全资子公司 135,248.80 0.15
合计 29,059,451.74 32.47
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汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 11,143,531.35 7.34 6,771,082.69 60.76
按组合计提坏账准备的其他应收款 140,776,963.21 92.66 657,414.95 0.47
其中：账龄组合 9,380,089.73 6.17 657,414.95 7.01
应收出口退税 864,120.70 0.57
合并范围内关联方其他应收款项组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 151,920,494.56 100.00 7,428,497.64 4.89
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 26,336,682.71 100.00 692,327.15 2.63
其中：账龄组合 13,270,016.06 50.38 692,327.15 5.22
应收出口退税 984,277.65 3.74
合并范围内关联方其他应收款项组合 12,082,389.00 45.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 26,336,682.71 100.00 692,327.15 2.63
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,110,757.18 69.41 312,331.82 12,693,489.06 95.66 634,674.45
1至 2年 2,974,764.25 29.04 297,476.43 576,527.00 4.34 57,652.70
2至 3年 158,689.00 1.55 47,606.70
3 年以上
合 计 10,244,210.43 100.00 657,414.95 13,270,016.06 100.00 692,327.15
B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
汉王制造有限公司 115,262,557.78 子公司
－69－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京汉王智通科技有限公司 14,100,000.00 子公司
深圳晶彩飞扬科技有限公司 11,146,991.35 6,771,082.69 60.74 可收回现金
南京汉王文化发展有限公司 1,156,150.00 子公司
北京汉王智学科技有限公司 10,585.00 子公司
合计 141,676,284.13 6,771,082.69 4.78
（2）本期公司无核销的其他应收款。
（3）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
汉王制造有限公司 关联方 115,262,557.78 1 年以内 75.87
北京汉王智通科技有限公司 关联方 14,100,000.00 1 年以内 9.28
深圳晶彩飞扬科技有限公司 非关联方 11,146,991.35 1 年以内 7.34
南京汉王文化发展有限公司 关联方 1,156,150.00 1 年以内 0.76
北京星火燎原软件有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 0.20
合计 141,965,699.13 93.45
（5）应收其他关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
汉王制造有限公司 全资子公司 115,262,557.78 75.87
北京汉王智通科技有限公司 全资子公司 14,100,000.00 9.28
南京汉王文化发展有限公司 全资子公司 1,156,150.00 0.76
北京汉王智学科技有限公司 全资子公司 10,585.00 0.01
北京汉王机器视觉科技有限公司 联营公司 3,460.00 0.002
合计 130,532,752.78 85.92
－70－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资
单位持股
在本投资 在被投资 本期计 本期
核算方 初始投资成 比例与表 减值
被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 提减值 现金
法 本 决权比例 准备
比例% 权比例% 准备 红利
不一致的
说明
①对子公司投资 286,921,802.36 236,921,802.36 50,000,000.00 286,921,802.36
汉王制造有限公司 成本法 181,921,802.36 181,921,802.36 181,921,802.36 100 100
南京汉王文化发展有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
北京汉王智通科技有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100
北京汉王国粹科技有限责任公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
司
北京汉王智学科技有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
②对联营企业投资
③对其他企业投资
合计 286,921,802.36 236,921,802.36 50,000,000.00 286,921,802.36
－71－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 351,081,006.63 1,156,159,758.53
其他业务收入 4,407,757.05 3,654,942.98
营业成本 244,255,052.56 741,977,874.47
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
手写产品线 77,971,972.94 55,297,764.36 128,468,242.65 85,990,923.50
OCR 产品线 49,118,375.39 19,250,011.27 47,184,098.40 20,076,732.10
技术授权 55,944,897.79 34,420,423.24
行业应用 38,613,144.83 34,704,882.87 41,874,644.55 26,093,688.69
电纸书 80,590,598.82 109,129,504.17 861,562,726.17 585,546,166.80
人像识别 40,262,062.04 20,674,213.16 40,807,230.45 22,123,221.05
其他 8,579,954.82 2,386,574.51 1,842,393.07 618,933.15
合计 351,081,006.63 241,442,950.34 1,156,159,758.53 740,449,665.29
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北 12,047,577.27 5,013,061.61 55,041,466.63 35,849,668.76
华北 166,732,031.32 152,885,862.02 450,747,711.56 279,811,208.25
华东 33,970,943.48 15,387,879.12 222,527,463.04 145,596,584.68
华南 26,813,568.73 9,817,473.22 118,555,370.75 74,365,436.19
华中 19,758,310.53 8,884,230.54 73,809,134.22 45,903,726.39
西北 8,542,285.92 4,032,731.51 53,187,591.15 32,774,919.24
西南 12,840,037.04 5,555,113.37 67,885,631.10 42,814,065.42
海外 70,376,252.34 39,866,598.95 114,405,390.08 83,334,056.36
合计 351,081,006.63 241,442,950.34 1,156,159,758.53 740,449,665.29
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京汉王国粹科技有限责任公司 84,046,078.48 23.90
－72－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京汉王信息技术开发有限公司 9,919,874.16 2.82
ATLIN BUSINESS LIMITED 7,521,857.65 2.14
北京汉王精锐科技有限公司 7,146,983.36 2.03
Zephyr 7,026,488.45 2.00
合计 115,661,282.10 32.90
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -248,592,641.08 88,928,744.58
加：资产减值准备 58,357,826.45 4,651,974.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,155,501.47 4,675,606.12
产折旧
无形资产摊销 46,815,298.93 26,727,117.01
长期待摊费用摊销 181,579.89 970,863.21
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
12,201,482.15 -34,129,813.63
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 160,901.94 2,231,228.48
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,241,925.12 -1,658,586.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -80,715.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 69,973,547.41 -98,966,150.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,947,692.56 -467,147,377.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,896,071.88 72,011,828.52
其他（注） -10,682,777.92 9,348,677.83
经营活动产生的现金流量净额 -57,619,585.20 -392,436,603.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,064,165.37 545,164,546.17
－73－
汉王科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 545,164,546.17 95,804,555.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -360,100,380.80 449,359,991.00
注：“其他”为递延收益中政府拨款增加金额。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处臵损益 -3,623,564.70 -273,073.52
政府补助 23,753,156.58 9,372,644.44
债务重组损益 -2,123,825.08 -75,364.32
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,465,020.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
-6,779,271.28
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,931,124.49 -3,451,162.40
非经常性损益总额 24,401,911.29 -1,206,227.08
减：非经常性损益的所得税影响数 3,931,793.00 -102,176.59
非经常性损益净额 20,470,118.29 -1,104,050.49
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 20,470,118.29 -1,104,050.49
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-42.44 -2.32 -2.32
利润
扣除非经常性损益后归属于
-44.19 -2.42 -2.42
公司普通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -496,695,730.67
－74－
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 20,470,118.29
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F -517,165,848.96
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,418,600,056.09
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司
Ei
普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普
Ej
通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月
Mk
份数
报告期月份数 M0 12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 923,204,325.42
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,170,252,190.76
-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 -42.44%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/E2 -44.19%
加权平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目变动原因说明
（1）货币资金期末余额为 4.55 亿元，较期初下降 37.09%，主要原因为受电纸书行业市场
下滑的影响，公司销售收入显著下降，经营活动现金流量为负数，同时募投项目继续
投入资金以及归还借款的综合影响。
（2）应收账款期末余额 7,513.30 万元，较期初下降 29.63%，主要原因为 2011 年公司销售规
模大幅下降所致。
（3）预付账款期末余额 4,087.34 万元，较期初减少 62.23%，主要为汉王制造的在建工程陆
续完工，预付工程款逐步减少；汉王科技受销售规模大幅下降的影响，减少了预付采
购款。
（4）应收利息期末余额 80.18 万元，较期初减少 85.90%，主要因为银行定期存款到期，应
收利息转入银行存款所致。
（5）存货期末余额 2.09 亿元，较期初下降 54.94%，主要为 2011 年本期对外销售，减少了
库存，同时根据市场情况对存货计提了较大金额的跌价准备所致。
（6）固定资产期末余额 2.72 亿元，较期初增加 12.52%，主要原因汉王制造在建工程完工
转固所致。
（7）在建工程期末余额 12.75 万元，较期初减少 99.50%，主要为汉王制造在建工程完工转
固所致。
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财务报表附注
2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）无形资产期末余额 7,788.64 万元，较期初减少 16.08%，主要原因为公司根据市场环境
的变化，优化产品结构，放弃或减少了部分产品的对外销售，同时相应对该等产品使
用的无形资产进行了核销或计提减值准备所致。
（9）开发支出期末余额 3,754.63 万元，较期初减少 30.95%，主要原因市场环境发生变化，
为优化产品结构，公司决定终止部分项目，将相关项目已资本化部分转入当期损益。
（10）长期待摊费用期末余额 536.76 万元，较期初增加 107.98%，主要是子公司南京办公场
所的装修支出，按照五年摊销。
（11）递延所得税资产期末余额 3,506.51 万元，较期初增加 149.33%，主要原因为公司根据
未来的盈利预测根据部分公司当期亏损及减值事项确认递延所得税资产所致。
（12）应付账款期末余额 12,428.92 万元，较期初减少 16.65%，主要因为随产销规模的大幅
下降，汉王制造对外采购减少所致。
（13）应付职工薪酬期末余额 2,754.15 万元，较期初增加 23.71%，主要原因为公司计提了
工会经费和职工教育经费尚未支出所致。
（14）其他非流动负债余额 1,612.64 万元，较期初下降了 40.44%，为公司收到的与资产相
关的课题经费，随着项目结题确认收入或者随相应资产摊销而逐步转入营业外收入所
致。
（15）营业收入及营业成本：电纸书市场行情的影响，2011 年度营业收入比 2010 年度下降
了 70,384.14 万元，下降比例为 56.90%。由于电纸书产品销售额占比较大，本期亏损较
大，故公司销售综合毛利率由 2010 年的 40.11%下降至 2011 年的 17.18%。
（16）销售费用：由于市场行情较长，公司销售规模大幅下滑，故对销售费用进行了较为
严格的控制。2011 年度比 2010 年度减少 5,306.06 万元，下降比例 17.50%。
（17）管理费用：本期公司对有市场前景的重点项目增加人力及物力投入，导致研发费用
有较大幅度的增加，导致管理费用较 2010 年增加 7,336.42 万元，增加比例为 47.22%。
（18）财务费用：本期公司利息支出较同期有所增加导致 2011 年财务费用为 5.40 万元，较
2010 年财务费用-724.35 万元增加 100.75%，主要原因为贷款利率浮动，导致利息支出增
加所致。
（19）资产减值损失：本期资产减值损失为 15,774.54 万元，较 2010 年度增加 15,253.89 万
元，主要原因为由于受电纸书市场需求影响，电纸书产品市场价格大幅下降，销售规
模也持续下降。同时公司 PAD 产品面临激烈的市场竞争，销售情况低于预计，故公司
对于截至 2011 年 12 月 31 日未消耗掉的电纸书及 PAD 产品相应的库存、无形资产计提
了较大减值准备。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议于 2012 年 3 月 22 日批
准。
汉王科技股份有限公司
二〇一二年三月二十二日
－76－
