汉王科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01510011 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
10、 财务报表附注补充资料 100
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01510011 号
汉王科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技公司”）的
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并
及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汉王科技公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了汉王科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘雪松
中国北京 中国注册会计师：陈葆华
二〇一四年三月二十七日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 128,599,609.46 278,671,908.65
交易性金融资产 七、2 110,247.09
应收票据 七、3 50,000.00 1,690,505.00
应收账款 七、5 38,414,499.97 84,406,519.16
预付款项 七、7 8,452,744.50 19,659,618.41
应收利息 七、4 182,181.57 379,689.41
应收股利
其他应收款 七、6 38,007,782.93 83,147,594.08
存货 七、8 72,257,115.49 138,642,051.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、9 153,668,148.52 38,906,279.05
流动资产合计 439,742,329.53 645,504,164.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、10 72,576,319.75 23,200,000.00
投资性房地产
固定资产 七、11 224,899,937.06 304,639,837.24
在建工程 七、12 2,644,390.24 74,916.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 54,239,038.23 78,529,369.44
开发支出 七、13 40,367,702.81 25,685,668.11
商誉
长期待摊费用 七、14 4,270,692.53 7,075,994.64
递延所得税资产 七、15 6,278,307.67 6,278,307.67
其他非流动资产 七、17 40,000.00
非流动资产合计 405,316,388.29 445,484,093.13
资产总计 845,058,717.82 1,090,988,258.05
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 七、18 9,758,266.70
应付账款 七、19 31,895,306.81 57,566,755.48
预收款项 七、20 30,070,302.15 24,001,049.12
应付职工薪酬 七、21 31,834,890.74 31,212,326.98
应交税费 七、22 1,333,935.83 1,095,940.01
应付利息
应付股利
其他应付款 七、23 15,409,744.66 15,427,264.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 110,544,180.19 139,061,602.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 七、25 5,029,965.75 5,012,465.75
专项应付款
预计负债 七、24 3,249,385.21 1,016,875.21
递延所得税负债
其他非流动负债 七、26 6,785,317.47 9,133,055.57
非流动负债合计 15,064,668.43 15,162,396.53
负债合计 125,608,848.62 154,223,999.21
股东权益：
股本 七、27 214,102,792.00 214,102,792.00
资本公积 七、28 971,136,401.16 971,136,401.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、29 23,748,195.23 23,748,195.23
一般风险准备
未分配利润 七、30 -490,627,740.54 -274,255,984.35
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 718,359,647.85 934,731,404.04
少数股东权益 1,090,221.35 2,032,854.80
股东权益合计 719,449,869.20 936,764,258.84
负债和股东权益总计 845,058,717.82 1,090,988,258.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 278,734,565.45 413,951,213.56
其中：营业收入 七、31 278,734,565.45 413,951,213.56
二、营业总成本 486,341,353.83 547,639,192.65
其中：营业成本 七、31 170,081,703.73 241,348,013.66
营业税金及附加 七、32 1,046,719.00 4,343,025.47
销售费用 七、33 95,953,660.42 116,127,992.49
管理费用 七、34 128,401,346.46 157,576,228.50
财务费用 七、35 -1,753,934.60 -2,424,056.01
资产减值损失 七、38 92,611,858.82 30,667,988.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、36 64,999.73
投资收益（损失以“-”号填列） 七、37 3,786,121.14 119,803,659.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,629,971.82 -4,630,587.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -203,755,667.51 -13,884,319.63
加：营业外收入 七、39 20,580,576.56 51,307,209.93
减：营业外支出 七、40 34,134,420.82 489,854.46
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -217,309,511.77 36,933,035.84
减：所得税费用 七、41 4,877.87 25,332,564.88
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -217,314,389.64 11,600,470.96
归属于母公司股东的净利润 -216,371,756.19 11,527,078.62
少数股东损益 -942,633.45 73,392.34
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、42 -1.01 0.05
(二)稀释每股收益 七、42 -1.01 0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -217,314,389.64 11,600,470.96
归属于母公司股东的综合收益总额 -216,371,756.19 11,527,078.62
归属于少数股东的综合收益总额 -942,633.45 73,392.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,194,764.25 388,896,521.11
收到的税费返还 17,895,987.46 33,117,903.53
收到其他与经营活动有关的现金 七、43（1） 19,798,044.72 38,537,017.91
经营活动现金流入小计 405,888,796.43 460,551,442.55
购买商品、接受劳务支付的现金 138,802,491.06 245,227,239.10
支付给职工以及为职工支付的现金 118,073,927.06 130,850,241.92
支付的各项税费 22,328,520.70 34,078,153.36
支付其他与经营活动有关的现金 七、43（2） 92,720,215.43 102,374,936.93
经营活动现金流出小计 371,925,154.25 512,530,571.31
经营活动产生的现金流量净额 33,963,642.18 -51,979,128.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 244,211,812.60 102,499,628.08
取得投资收益收到的现金 4,033,926.24 6,205,516.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
8,288.00 15,702.65
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,480,000.00 54,408,103.47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 280,734,026.84 163,128,951.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
43,146,441.75 70,700,836.77
现金
投资支付的现金 375,750,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 418,896,441.75 85,700,836.77
投资活动产生的现金流量净额 -138,162,414.91 77,428,114.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、43（3） 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,230,365.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 124,230,365.02
筹资活动产生的现金流量净额 -119,230,365.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -919,517.33 -58,683.67
五、现金及现金等价物净增加额 七、44（1） -105,118,290.06 -93,840,063.22
加：期初现金及现金等价物余额 七、44（3） 198,493,478.03 292,333,541.25
六、期末现金及现金等价物余额 七、44（3） 93,375,187.97 198,493,478.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
减：库存 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 准备
一、上年年末余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 ############# 2,032,854.80 936,764,258.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 ############# 2,032,854.80 936,764,258.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”
############# -942,633.45 -217,314,389.64
号填列）
（一）净利润 ############# -942,633.45 -217,314,389.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 ############# -942,633.45 -217,314,389.64
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 ############# 1,090,221.35 719,449,869.20
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
减：库存 一般风险 其
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 准备 他
一、上年年末余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 -285,783,062.97 1,959,462.46 925,163,787.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 -285,783,062.97 1,959,462.46 925,163,787.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
11,527,078.62 73,392.34 11,600,470.96
号填列）
（一）净利润 11,527,078.62 73,392.34 11,600,470.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,527,078.62 73,392.34 11,600,470.96
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 214,102,792.00 971,136,401.16 23,748,195.23 -274,255,984.35 2,032,854.80 936,764,258.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注1：股东权益变动表“上年年末余额”，应列报上年度股东权益变动表中列报的“本期期末余额”
注2：对金额重大的其他项目，公司应在对应项目附注中予以说明。
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 68,607,119.39 206,816,620.47
交易性金融资产 110,247.09
应收票据 50,000.00 1,690,505.00
应收账款 十三、1 100,344,957.91 100,900,864.73
预付款项 266,857,559.19 270,990,873.28
应收利息 150,556.57 329,006.91
应收股利
其他应收款 十三、2 144,207,836.49 185,839,404.77
存货 15,851,909.76 33,386,804.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,602,480.45 8,717,805.32
流动资产合计 691,782,666.85 808,671,885.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 303,671,186.70 250,291,214.88
投资性房地产
固定资产 134,063,407.31 141,743,516.68
在建工程 817,825.42 74,916.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,794,571.98 74,953,666.66
开发支出 40,367,702.81 25,685,668.11
商誉
长期待摊费用 165,513.00 726,402.00
递延所得税资产 5,218,710.00 5,218,710.00
其他非流动资产
非流动资产合计 535,098,917.22 498,694,094.36
资产总计 1,226,881,584.07 1,307,365,979.56
15
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 9,758,266.70
应付账款 19,261,813.83 51,272,721.29
预收款项 27,666,038.27 22,887,349.21
应付职工薪酬 25,840,830.79 25,845,917.06
应交税费 1,179,798.30 912,913.62
应付利息
应付股利
其他应付款 14,263,966.91 16,939,972.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,212,448.10 127,617,140.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,029,965.75 5,012,465.75
专项应付款
预计负债 2,232,510.00
递延所得税负债
其他非流动负债 6,785,317.47 9,133,055.57
非流动负债合计 14,047,793.22 14,145,521.32
负债合计 102,260,241.32 141,762,661.87
股东权益：
股本 214,102,792.00 214,102,792.00
资本公积 963,130,274.39 963,130,274.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
一般风险准备
未分配利润 -76,359,918.87 -35,377,943.93
股东权益合计 1,124,621,342.75 1,165,603,317.69
负债和股东权益总计 1,226,881,584.07 1,307,365,979.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 9,758,266.70
应付账款 19,261,813.83 51,272,721.29
预收款项 27,666,038.27 22,887,349.21
应付职工薪酬 25,840,830.79 25,845,917.06
应交税费 1,179,798.30 912,913.62
应付利息
应付股利
其他应付款 14,263,966.91 16,939,972.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,212,448.10 127,617,140.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,029,965.75 5,012,465.75
专项应付款
预计负债 2,232,510.00
递延所得税负债
其他非流动负债 6,785,317.47 9,133,055.57
非流动负债合计 14,047,793.22 14,145,521.32
负债合计 102,260,241.32 141,762,661.87
股东权益：
股本 214,102,792.00 214,102,792.00
资本公积 963,130,274.39 963,130,274.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
一般风险准备
未分配利润 -76,359,918.87 -35,377,943.93
股东权益合计 1,124,621,342.75 1,165,603,317.69
负债和股东权益总计 1,226,881,584.07 1,307,365,979.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
利润表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 224,047,364.71 313,276,894.97
减：营业成本 十三、4 86,246,569.62 156,104,999.08
营业税金及附加 989,060.77 3,998,422.09
销售费用 74,059,880.07 86,817,044.95
管理费用 96,840,481.33 109,072,882.22
财务费用 -973,676.94 -2,043,716.90
资产减值损失 20,705,060.89 21,150,657.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 64,999.73
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 3,404,680.58 58,967,364.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,629,971.82 -1,832,635.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,350,330.72 -2,856,030.16
加：营业外收入 18,607,623.56 47,343,834.13
减：营业外支出 9,239,267.78 266,470.61
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -40,981,974.94 44,221,333.36
减：所得税费用 18,533,576.88
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -40,981,974.94 25,687,756.48
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -40,981,974.94 25,687,756.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
现金流量表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 256,226,219.24 270,228,706.99
收到的税费返还 16,667,919.14 33,112,161.13
收到其他与经营活动有关的现金 18,454,973.67 30,037,752.38
经营活动现金流入小计 291,349,112.05 333,378,620.50
购买商品、接受劳务支付的现金 119,183,538.83 167,592,481.75
支付给职工以及为职工支付的现金 73,917,866.26 80,380,457.17
支付的各项税费 20,125,734.68 29,668,972.97
支付其他与经营活动有关的现金 67,187,027.76 85,366,325.53
经营活动现金流出小计 280,414,167.53 363,008,237.42
经营活动产生的现金流量净额 10,934,944.52 -29,629,616.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 214,713,687.60 102,499,628.08
取得投资收益收到的现金 2,983,078.45 6,205,516.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
14,419.91
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
32,480,000.00 54,720,000.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,176,766.05 163,439,564.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资
32,208,672.85 57,946,874.70
产支付的现金
投资支付的现金 320,750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 352,958,672.85 57,946,874.70
投资活动产生的现金流量净额 -102,781,906.80 105,492,690.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,230,365.02
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 124,230,365.02
筹资活动产生的现金流量净额 -119,230,365.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -906,654.67 -58,683.67
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6（3） -92,753,616.95 -43,425,975.52
加：期初现金及现金等价物余额 141,638,189.85 185,064,165.37
六、期末现金及现金等价物余额 48,884,572.90 141,638,189.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
19
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东权益变动表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司
本年数
项 目
减：库存 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -35,377,943.93 1,165,603,317.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -35,377,943.93 1,165,603,317.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-40,981,974.94 -40,981,974.94
号填列）
（一）净利润 -40,981,974.94 -40,981,974.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -40,981,974.94 -40,981,974.94
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -76,359,918.87 1,124,621,342.75
20
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东权益变动表
2013年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目
减：库存 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -61,065,700.41 1,139,915,561.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -61,065,700.41 1,139,915,561.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”
25,687,756.48 25,687,756.48
号填列）
（一）净利润 25,687,756.48 25,687,756.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,687,756.48 25,687,756.48
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 214,102,792.00 963,130,274.39 23,748,195.23 -35,377,943.93 1,165,603,317.69
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注1：股东权益变动表“上年年末余额”，应列报上年度股东权益变动表中列报的“本期期末余额”
注2：对金额重大的其他项目，公司应在对应项目附注中予以说明。
21
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
汉王科技股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于2005年12月19日在
北京市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为110000005140247。公
司所发行的人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市海淀区东
北旺西路8号5号楼三层；法定代表人：刘迎建；注册资本：21,410.2792万元，实缴注
册资本21,410.2792万元；企业类型：其他股份有限公司（上市）。
公司前身为汉王科技有限公司，2005年12月9日，国务院国有资产监督管理委员会
国资产权[2005]496号“关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”，同
意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005年12月15日，经北京市发展和改
革委员会京发改[2005]2609号“关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限
公司的函”的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至2005年8月31日的净资产
8,005.1396万元出资，按照1:1的比例折股，共折合8,005.1396万股，改制设立为股份
有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会公众发行
2,700万股人民币普通股，于2010 年3 月3 日起在深圳交易所上市，股票简称“汉王
科技”，股票代码为002362。
2011年4月28日，根据2010年年度股东会决议，公司以2010年12月31日股本总数
107,051,396.00 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 以 资 本 公 积 每 10 股 转 增 10 股 ， 共 计 转 增
107,051,396 股 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 107,051,396 元 。 变 更 后 公 司 股 本 总 数 为
21,410.2792万股，注册资本21,410.2792万元。
自然人刘迎建先生，持有公司4,803.0838万股股份，占公司总股本的22.43%，为
公司第一大股东；自然人徐冬青女士持有公司3,001.9274万股股份，占公司总股本的
14.02%。刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的36.45%，为公
司的实际控制人。
公司经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产，技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电脑图文设计、制作；计算机网络
安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销计算机软硬件及外部设
备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交电、化工产品（不含危
险化学品及一类易制毒化学品）、橡胶制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材
料；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
22
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
和技术除外。
公司为软件生产企业，主要产品为：汉王人脸识别系统、汉王电子书阅读软件、
汉王手写识别核心软件、汉王光学字符识别系统软件、汉王证照识别系统软件及其硬
件产品等。
本财务报表及财务报表附注已经本公司第三届董事会第十六次会议于 2014 年 3 月
27 日批准。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动
资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
23
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
24
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
25
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
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的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
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确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
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③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
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制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
应收出口退税 资产类型
合并范围内关联方应收款项组
资产类型
合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
以历史损失率为基础
应收出口退税
估计未来现金流量
合并范围内关联方应收款项组 以历史损失率为基础
合 估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
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项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
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对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 5 1.90-3.17
机器设备 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 10 5 9.50
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
办公设备及其他 4-5 5 19.00-23.75
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作
权的软件产品。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
本公司让渡资产使用权收入包括技术授权使用费收入。
（4）定制软件收入
定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特
殊劳务交易的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。
定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收
取款项的证据时，确认劳务收入。
定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务
的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成
劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务
收入。
对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行处
理：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认
收入，同时按相同的金额结转成本。如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应
按能够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收
入金额小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损失；如果预计已经发生的劳务成本
全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。
（5）系统集成收入
系统集成收入主要是指与客户订立应用系统工程和网络工程合同的业务。系统工
程及网络工程业务是指按合同约定，在销售各类系统工程所需硬件同时为客户提供系
统及相关配套设施的安装服务。
对于系统集成业务，如果软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核
算，则软件收入应按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认。
如果软件收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入
的一部分，则将其一并核算，此时软件产品收入与工程安装收入在整个系统集成销售
时才能确认收入。
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总
收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成
本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期，公司不存在需要披露的会计政策、会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期，公司不存在需要披露的前期差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
46
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%-17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
房产税 按照房产原值扣除30%后余值的1.2%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
注：公司根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分
现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号）从 2012 年 9 月 1
日开始技术服务收入计缴增值税，税率为 6%。
2、税收优惠及批文
（1）所得税
2011年2月21日，公司入选2010年度国家规划布局内重点软件企业名单，2010年
度适用企业所得税税率为10%。2011年 9 月 14 日，公司经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术企
业，证书编号为GF201111000090，有效期为2011年9月14日至2014年9月14日。公司
2013年度适用企业所得税优惠税率15%。
2008 年 11 月 18 日 ， 汉 王 制 造 取 得 高 新 技 术 企 业 资 格 认 证 ， 证 书 编 号
GR200813000027，有效期为三年，2010年度适用企业所得税税率为15%。2011年9
月28日，公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方
税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为GF201113000116，有效期为2011
47
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年9月28日至2014年9月27日。汉王制造2013年度适用企业所得税优惠税率15%。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业
和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及《国务院关于印发进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号的规定，2013年度对经税
务局认定的软件销售收入实际增值税税负超过3%的部分实行即征即退。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子 法 实质上构
公 定 成对子公
子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
司 注册地 代 司净投资
全称 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
类 表 的其他项
型 人 目余额
计算机软件技术开
南京汉
信息 发、技术转让、技 有 限 刘
王文化 全
南京 服务 500.00 术咨询、技术服务；责 任 迎 69838943-2 500.00
发展有 资
业 计算机软硬件及设 公司 建
限公司
备
北京汉 技术开发、技术推
王国粹 信息 广、技术转让、技 有 限 刘
全
科技有 北京 服务 1,000.00 术咨询、技术服务 责 任 迎 56575600-8 1,000.00
资
限责任 业 公司 建
公司
北京汉 技术开发、技术转
信息 有限张
王智学 全 让、技术咨询、技
北京 服务 5,000.00 责 任 学 58257308-6 5,000.00
科技有 资 术服
业 公司 军
限公司
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初所有者权益中所享
有份额后的余额
48
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
南京汉王文化
100.00 100.00 是
发展有限公司
北京汉王国粹
科技有限责任 100.00 100.00 是
公司
北京汉王智学
100.00 100.00 是
科技有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
年末实
子公司 子公司注册 业务 注册 经营 企业 法定代 组织机 子公司净投资
际
全称 类型 地 性质 资本 范围 类型 表人 构代码 的其他项目余
出资额
额
计算机
软、硬件
汉王制造有 三 制造 有限责
全资 17,900.00 及外围 刘迎建 70090795-7 17,900.00
限公司 河 业 任公司
设备的
制造
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合并 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初所有者权益中所享
有份额后的余额
汉王制造有限
100.00 100.00 是
公司
（3）通过汉王制造控制的孙公司情况
金额单位：人民币万元
实质上构
孙公 法定 成对孙公
孙公司 注册 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
司类 代表 司净投资
全称 地 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
型 人 的其他项
目余额
49
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
三河
汉王 计算机技术及软硬件、
有限
电子 制造 电子产品、电子网络识 徐冬
控股 三河 500.00 责任 68434534-0 255.00
技术 业 别技术、计算机网络产 坚
公司
有限 品的代理销售
公司
（续）
从母公司股东权益冲
少数股东权
减子公司少数股东分
益中用于冲
持股比例 表决权比 是否合并 担的本年亏损超过少
子公司全称 少数股东权益 减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 数股东在该子公司年
东损益的金
初股东权益中所享有
额
份额后的余额
三河汉王电子
51.00 51.00 是 1,090,221.35
技术有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 287,196.68 122,439.82
-人民币 — — 287,196.68 — — 122,439.82
-美元
-欧元
银行存款： 127,176,550.61 271,671,410.13
-人民币 — — 119,523,202.35 — — 262,991,854.63
-美元 1,255,285.16 6.0969 7,653,348.09 1,380,885.45 6.2855 8,679,555.50
-欧元 0.02 8.4189 0.17
其他货币资金： 1,135,862.17 6,878,058.70
-人民币 — — 1,135,862.17 — — 6,878,058.70
-美元
-欧元
合 计 128,599,609.46 278,671,908.65
50
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：截至 2013 年 12 月 31 日，银行存款余额中定期存款余额为 34,088,559.32 元；
其他货币资金为公司对外开具履约保函而缴存的保函保证金及其利息。截至 2013
年 12 月 31 日，保函保证金余额为 1,135,862.17 元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项 目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当
110,247.09
期损益的金融资产
合 计 110,247.09
3、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 50,000.00 1,690,505.00
商业承兑汇票
合 计 50,000.00 1,690,505.00
（2）截至 2013 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款
票据。
（4）截至 2013 年 12 月 31 日，公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。
4、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 379,689.41 2,649,735.45 2,847,243.29 182,181.57
合 计 379,689.41 2,649,735.45 2,847,243.29 182,181.57
5、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
8,458,873.83 14.89 8,458,873.83 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 43,892,267.00 77.25 5,477,767.03 12.48
51
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
应收出口退税
合并范围内关联方应收款项
组合
组合小计 43,892,267.00 77.25 5,477,767.03 12.48
单项金额虽不重大但单项计提坏
4,467,640.13 7.86 4,467,640.13 100.00
账准备的应收账款
合 计 56,818,780.96 100.00 18,404,280.99 32.39
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
9,611,873.83 9.10 9,611,873.83 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 94,198,685.83 89.15 9,792,166.67 10.40
应收出口退税
合并范围内关联方应收款项
组合
组合小计 94,198,685.83 89.15 9,792,166.67 10.40
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,844,528.85 1.75 1,844,528.85 100.00
账准备的应收账款
合 计 105,655,088.51 100.00 21,248,569.35 20.11
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,899,073.26 56.14 61,989,439.86 58.67
1至2年 4,615,917.54 8.12 20,159,764.85 19.08
2至3年 3,845,691.84 6.77 18,913,958.50 17.90
3 年以上 16,458,098.32 28.97 4,591,925.30 4.35
合 计 56,818,780.96 100.00 105,655,088.51 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
52
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
HANVON TECHNOLOGY 预计收回的可
8,458,873.83 8,458,873.83 100.00
DEUTSCHLAND GMBH 能性很小
预计收回的可
合 计 8,458,873.83 8,458,873.83 100.00
能性很小
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,689,366.76 72.20 1,584,468.34 61,487,409.86 65.28 3,074,370.49
1至2年 4,030,527.60 9.18 403,052.76 19,501,822.67 20.70 1,950,182.27
2至3年 2,979,701.98 6.79 893,910.59 9,185,563.67 9.75 2,755,669.10
3 年以上 5,192,670.66 11.83 2,596,335.34 4,023,889.63 4.27 2,011,944.81
合 计 43,892,267.00 100.00 5,477,767.03 94,198,685.83 100.00 9,792,166.67
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
北京云星宇交通工程有
641,700.00 100.00 641,700.00 预计无法收回
限公司
宋雷 1,622.50 100.00 1,622.50 预计无法收回
北京昊天昱科技有限公
91,838.70 100.00 91,838.70 预计无法收回
司
厦门博易电子科技有限
335,327.50 100.00 335,327.50 预计无法收回
公司
长春高通科技有限公司 41,906.50 100.00 41,906.50 预计无法收回
乌鲁木齐汉王科技有限
311,039.00 100.00 311,039.00 预计无法收回
公司
德州博海通达电子有限
15,466.00 100.00 15,466.00 预计无法收回
公司
徐州汉王智能计算机发
19,636.00 100.00 19,636.00 预计无法收回
展有限公司
上海威迪文办公用品有
7,380.00 100.00 7,380.00 预计无法收回
限公司
南宁市新华书店有限责 14,400.00 100.00 14,400.00 预计无法收回
53
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
任公司
江西新华发行集团有限
3,500.44 100.00 3,500.44 预计无法收回
公司连锁经营分公司
浙江省新华书店集团有
47,000.00 100.00 47,000.00 预计无法收回
限公司
绵阳城区新潮电子产品
4,886.50 100.00 4,886.50 预计无法收回
经营部一分店
山西新华书店集团有限
12,090.00 100.00 12,090.00 预计无法收回
公司
包头市嘉德高新技术有
5,413.00 100.00 5,413.00 预计无法收回
限责任公司
山东新华书店集团有限
11,602.00 100.00 11,602.00 预计无法收回
公司
北方天晨科技（北京）
24,500.00 100.00 24,500.00 预计无法收回
有限公司
广州市正融计算机科技
20,000.00 100.00 20,000.00 预计无法收回
有限公司
深圳市永航电脑科技有
929,867.40 100.00 929,867.40 预计无法收回
限公司
陕西新锐机电设备工程
36,840.00 100.00 36,840.00 预计无法收回
有限公司
上海立炳工贸有限公司 53,956.00 100.00 53,956.00 预计无法收回
厦门启动力贸易有限公
47,600.00 100.00 47,600.00 预计无法收回
司
浙江帅康营销有限公司 44,690.00 100.00 44,690.00 预计无法收回
北京联控兴业科技发展
15,000.00 100.00 15,000.00 预计无法收回
有限公司
浙江真知教育科技有限
59,700.00 100.00 59,700.00 预计无法收回
公司
北京瑞麟百嘉科技有限
1,000.00 100.00 1,000.00 预计无法收回
公司
沈阳航空工业学院北方
8,400.00 100.00 8,400.00 预计无法收回
软件学院
中国建设银行股份有限 114,520.00 100.00 114,520.00 预计无法收回
54
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公司
北京海石花实业开发公
5,642.50 100.00 5,642.50 预计无法收回
司
北京方正奥德计算机系
18,000.00 100.00 18,000.00 预计无法收回
统有限公司
北京京北方科技股份有
76,000.00 100.00 76,000.00 预计无法收回
限公司
南京豪码科技有限公司 28,578.00 100.00 28,578.00 预计无法收回
山西博讯数码科技有限
51,985.00 100.00 51,985.00 预计无法收回
公司
山西金旅凯丰国际航空
14,000.00 100.00 14,000.00 预计无法收回
服务有限公司
HANVON
106,467.24 100.00 106,467.24 预计无法收回
TECHNOLOGY INC
宁波太平鸟时尚女装有
6,800.00 100.00 6,800.00 预计无法收回
限公司
北京向尚文化传媒有限
24,000.00 100.00 24,000.00 预计无法收回
公司
中央组织部领导干部考
25,200.00 100.00 25,200.00 预计无法收回
试测评中心
上海名明电子有限公司 11,210.00 100.00 11,210.00 预计无法收回
大连汉王科技有限公司 52,143.00 100.00 52,143.00 预计无法收回
北京世新华盛牧业科技
7,000.00 100.00 7,000.00 预计无法收回
有限公司
北京讯腾伟业科技有限
3,000.00 100.00 3,000.00 预计无法收回
公司
创源国际有限公司 32,206.44 100.00 32,206.44 预计无法收回
湖北东方广告有限公司 108,000.00 100.00 108,000.00 预计无法收回
深圳市中自汉王科技有
179,310.00 100.00 179,310.00 预计无法收回
限公司深圳分公司
总参四部 600.00 100.00 600.00 预计无法收回
SAVANTINFO
66,514.98 100.00 66,514.98 预计无法收回
COMPUTER
河南尚飞科技有限公司 2,188.00 100.00 2,188.00 预计无法收回
55
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
HANVON
TECHNOLOGY 132,421.93 100.00 132,421.93 预计无法收回
CO.,LTD
山西新华书店集团有限
285,350.00 100.00 285,350.00 预计无法收回
公司
浙江省新华书店集团有
182,080.00 100.00 182,080.00 预计无法收回
限公司
上海期望科技发展有限
68,000.00 100.00 68,000.00 预计无法收回
公司
鄂尔多斯市恒新鸿业网
49,500.00 100.00 49,500.00 预计无法收回
络技术有限责任公司
江苏省邮政书报刊销售
4,500.00 100.00 4,500.00 预计无法收回
中心
上海晟安电子科技有限
4,031.50 100.00 4,031.50 预计无法收回
公司
衡水新创恒计算机网络
2,030.00 100.00 2,030.00 预计无法收回
有限公司
合 计 4,467,640.13 4,467,640.13
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海视景数码科技有
货款 105,000.00 无法收回 否
限公司
深圳市埃立特通讯设
货款 200,000.00 无法收回 否
备有限公司
武汉数码腾峰信息科
货款 1,792.18 无法收回 否
技有限公司
夏新电子股份有限公
货款 237,088.31 无法收回 否
司
惠州侨兴电信工业有
货款 16,521.00 无法收回 否
限公司
北京三曦亿美电子科
货款 70,000.00 无法收回 否
技有限公司
山东鲁能智能技术有
货款 325,000.00 无法收回 否
限公司
56
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
青岛海信网络科技股
货款 100,000.00 无法收回 否
份有限公司
宝鸡四维衡有限公司 货款 115,000.00 无法收回 否
王争战 货款 700.00 无法收回 否
无锡开之信科技发展
货款 1,153,000.00 无法收回 否
有限公司
苏州圣桥华玺信息安
货款 100,000.00 无法收回 否
全技术有限公司
深圳桑达商用机器有
货款 695.00 无法收回 否
限公司
深圳人文天地实业有
货款 15,400.00 无法收回 否
限公司深圳购物中心
上海伴日数码科技发
货款 30,550.00 无法收回 否
展有限公司
陕西江山科技文化有
货款 34,500.00 无法收回 否
限公司
吉林市大铭佳业科技
货款 6,208.00 无法收回 否
开发有限公司
大连汉王博达技术有
货款 25,600.00 无法收回 否
限公司
赤峰洪森图书有限公
货款 27,600.00 无法收回 否
司
天津快易典科贸有限
货款 9,680.00 无法收回 否
公司
天津市汉王新技术发
货款 31,100.00 无法收回 否
展有限公司
南宁和光电子有限公
货款 23,480.00 无法收回 否
司
哈尔滨时代华为科技
货款 21,200.00 无法收回 否
有限责任公司
上海宗博数码科技发
货款 6,580.00 无法收回 否
展有限公司
南宁鑫迈普电子科技 货款 33,900.00 无法收回 否
57
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
有限公司
河南金慧通科技发展
货款 85,100.00 无法收回 否
有限公司
大连北奥信息工程有
货款 8,400.00 无法收回 否
限公司
北京明建同创科技有
货款 84,500.00 无法收回 否
限公司
北京德通朗华科技发
货款 133,400.00 无法收回 否
展有限公司
北京德隆佳和技术有
货款 96,940.00 无法收回 否
限公司
合 计 3,098,934.49
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
HANVON
TECHNOLOGY 非关联方 8,458,873.83 3 年以上 14.89
DEUTSCHLAND GMBH
北京汉王精锐科技有限公
非关联方 5,848,872.00 1 年以内 10.29
司
北京汉王智通科技有限公
关联方 3,529,714.53 1 年以内 6.21
司
中国民生银行股份有限公
非关联方 2,226,120.00 1 年以内 3.92
司
上海汉王科技有限公司 非关联方 1,689,241.77 1 年以内 2.97
合 计 21,752,822.13 38.28
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种 类 年末数
58
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 44,159,005.40 98.26 6,151,222.47 13.93
应收出口退税
合并范围内关联方应收款项组
合
组合小计 44,159,005.40 98.26 6,151,222.47 13.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账
784,092.42 1.74 784,092.42 100
准备的其他应收款
合 计 44,943,097.82 100.00 6,935,314.89 15.43
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
9,977,211.71 10.50 6,943,205.73 69.59
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 84,650,628.99 89.05 4,971,905.55 5.87
应收出口退税 434,864.66 0.45
合并范围内关联方应收款项组
合
组合小计 85,085,493.65 89.50 4,971,905.55 5.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 95,062,705.36 100.00 11,915,111.28 12.53
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,600,596.68 16.91 72,965,523.12 76.75
1至2年 26,765,782.30 59.55 22,093,682.24 23.24
59
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2至3年 10,576,678.84 23.53 3,500.00 0.01
3 年以上 40.00 0.01
合 计 44,943,097.82 100.00 95,062,705.36 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 7,600,596.68 17.20 380,029.83 69,877,146.75 82.54 3,493,857.33
1至2年 25,981,689.88 58.84 2,598,168.99 14,769,982.24 17.45 1,476,998.22
2至3年 10,576,678.84 23.95 3,173,003.65 3,500.00 0.01 1,050.00
3 年以上 40.00 0.01 20.00
合 计 44,159,005.40 100.00 6,151,222.47 84,650,628.99 100.00 4,971,905.55
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
深圳市晶彩飞扬科技有限公 预计收回的可
784,092.42 784,092.42 100.00
司 能性很小
合 计 784,092.42 784,092.42
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 累计已计提坏 转回或收回金额
依据
账准备金额
深圳市晶彩飞扬科技有 可收回金额
已收到存货 6,943,205.73 6,159,113.31
限公司 低于预期
合 计 6,943,205.73 6,159,113.31
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
北京汉王智通科 1 年以内 1,877,466.96 元；1-2
技有限公司 关联方 26,099,823.56 58.07
年 14,305,677.76 元；2-3 年
60
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
9,916,678.84 元
张开春 关联方 3,920,000.00 1-2 年 8.72
南开越洋 非关联方 2,164,469.06 1-2 年 4.82
1 年以内 214,428.85 元；1-2
潘慧敏 非关联方 1,952,951.00 4.35
年 1,738,522.15 元
北京鑫诺科捷商
非关联方 939,660.00 1 年以内 2.09
贸有限公司
合 计 35,076,903.62 78.05
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,278,564.90 86.11 17,803,118.68 90.56
1至2年 642,661.75 7.60 416,316.90 2.12
2至3年 13,102.54 0.16 937,876.45 4.77
3 年以上 518,415.31 6.13 502,306.38 2.55
合 计 8,452,744.50 100.00 19,659,618.41 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重大的预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
精英电脑股份有限公司 非关联方 10,710.30 1-2 年 待结算
广州彩虹五金弹簧有限公
非关联方 38,419.80 3 年以上 待结算
司
上海瞬强五金交电有限公
非关联方 246,480.62 3 年以上 待结算
司
东莞帝光电子科技实业有
非关联方 247,236.07 1-2 年 待结算
限公司
柏皇电子科技(深圳)有限
非关联方 11,909.00 3 年以上 待结算
公司
EINK 公司 非关联方 193,770.96 3 年以上 待结算
61
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1 年以内
上海飚扬汽车配件有限公
非关联方 130,000.00 62,500.00 元；1-2 待结算
司
年 67,500.00 元
Innodul AG 非关联方 270,879.73 1-2 年 待结算
成都市克莱微波科技有限
非关联方 40,000.00 1-2 年 待结算
公司
合 计 1,189,406.48
（3）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
深圳市优码电子科技
非关联方 1,015,793.93 2013 年 待结算
有限公司
深圳市东方林实业有
非关联方 744,997.42 2013 年 待结算
限公司
揭东县安星电子厂 非关联方 600,356.01 2013 年 待结算
昆山维信诺显示技术
非关联方 339,977.69 2013 年 待结算
有限公司
扬昇照明股份有限公
非关联方 364,958.64 2013 年 待结算
司
合 计 3,066,083.69
（4）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
8、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,658,376.21 16,249,833.25 18,408,542.96
在产品 21,511,977.41 1,517,087.48 19,994,889.93
库存商品 54,721,031.98 20,961,102.88 33,759,929.10
周转材料 93,753.50 93,753.50
合 计 110,985,139.10 38,728,023.61 72,257,115.49
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,637,251.38 22,231,707.74 61,405,543.64
62
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在产品 35,166,845.68 1,973,557.40 33,193,288.28
库存商品 75,232,819.06 31,292,848.90 43,939,970.16
周转材料 103,249.08 103,249.08
合 计 194,140,165.20 55,498,114.04 138,642,051.16
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 22,231,707.74 12,412,535.50 18,394,409.99 16,249,833.25
在产品 1,973,557.40 1,240,245.03 1,696,714.95 1,517,087.48
库存商品 31,292,848.90 18,776,720.27 29,108,466.29 20,961,102.88
合 计 55,498,114.04 32,429,500.80 49,199,591.23 38,728,023.61
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价 本年转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货年末余额的比例
原材料 可变现净值
在产品 可变现净值
库存商品 可变现净值
9、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
利多多保本固定收益理财产品 理财产品 120,000,000.00
待抵扣的增值税 税费 31,313,075.74 33,012,854.32
待认证的增值税 税费 1,752,074.13
预缴的税费 税费 602,998.65
其他待摊费用 其他 5,893,424.73
合 计 153,668,148.52 38,906,279.05
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 23,200,000.00 53,379,971.82 76,579,971.82
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备 4,003,652.07 4,003,652.07
合 计 23,200,000.00 49,376,319.75 72,576,319.75
63
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京汉王机器视觉科技有
权益法 100 万元
限公司
北京汉王智通科技有限公
权益法 800 万元 23,200,000.00 4,003,652.07 27,203,652.07
司
深圳优派汉王触控科技有
权益法 175 万元 376,319.75 376,319.75
限公司
上海汉王歌石股权投资基
权益法 4900 万元 49,000,000.00 49,000,000.00
金合伙企业（有限合伙）
合 计 23,200,000.00 53,379,971.82 76,579,971.82
（续）
在被投 在被投资单位持
在被投资单位
资单位 股比例与表决权 本年计提减值 本年现金
被投资单位 享有表决权比 减值准备
持股比 比例不一致的说 准备 红利
例（%）
例（%） 明
北京汉王机器视
39.2157 39.2157
觉科技有限公司
北京汉王智通科
20.00 20.00 4,003,652.07 4,003,652.07
技有限公司
深圳优派汉王触 第二次出资款尚
10.9375 35.00
控科技有限公司 未认缴
上海汉王歌石股
权投资基金合伙 49.00 49.00
企业（有限合伙）
合 计 4,003,652.07 4,003,652.07
注：（1）本公司和优派环宇通信技术（北京）有限公司于 2013 年 5 月 29 日签署
《投资协议书》，共同出资设立“深圳优派汉王触控科技有限公司”（以下简称“优派
汉王公司”）。协议约定：①优派汉王公司的注册资本为人民币 2500 万元，其中本公司
出资人民币 875 万元，占出资总额的 35%；优派环宇通信技术（北京）有限公司出资
人民币 1625 万元，占出资总额的 65%。②本公司在优派汉王公司临时验资账户设立完
成日起 3 日内将首期出资额人民币 175 万元存入优派汉王公司临时验资账户；优派环
宇通信技术（北京）有限公司在优派汉王公司临时验资户设立完成日起 3 日内将首期
出资额人民币 1425 元存入优派汉王公司临时验资账户。③本公司将在 2014 年根据汉
王优派公司 2013 年财务报表情况及本公司自身财务情况，决定对保有的二期人民币
64
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
700 万元认缴出资额是否认缴；如果认缴，认缴时间不晚于 2014 年 3 月 30 日；如果
本公司放弃认缴，则由优派环宇通信技术（北京）有限公司认缴此人民币 700 万出资
额。本公司放弃缴纳二期出资额的行为不构成其对《投资协议书》的违反；优派环宇
通信技术（北京）有限公司将于 2014 年 9 月 30 日前认缴第二期人民币 200 万元出资。
优派汉王公司已于 2013 年 6 月 28 日经深圳市市场监督管理局取得注册号为
440306107537036 的企业法人营业执照。
（2）本公司与上海嘉定创业投资管理有限公司等 3 家公司于 2013 年 12 月共同订
立《上海汉王歌石股权基金合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》。协议约定，本公司
与上海嘉定创业投资管理有限公司等 3 家公司共同出资设立“上海汉王歌石股权基金
合伙企业（有限合伙）”，总认缴出资额为 10000 元万，其中本公司为有限合伙人，投
资金额 4900 万元。
上海汉王歌石股权基金合伙企业（有限合伙）已于 2013 年 12 月 16 日经上海市工
商行政管理局取得合伙企业营业执照，注册号为 310000000122299。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 403,744,553.07 3,999,289.55 8,867,526.33 398,876,316.29
其中：房屋及建筑物 222,748,753.19 1,833,597.02 12,700.00 224,569,650.21
机器设备 145,715,171.57 951,508.93 4,421,454.46 142,245,226.04
运输工具 6,986,976.78 278,748.00 6,708,228.78
电子设备 15,001,587.97 194,852.88 3,875,291.79 11,321,149.06
办公设备及其他 13,292,063.56 1,019,330.72 279,332.08 14,032,062.20
本年
二、累计折旧 本年计提
新增
累计折旧合计 99,104,715.83 31,198,816.69 4,629,236.75 125,674,295.77
其中：房屋及建筑物 31,397,969.32 5,353,129.85 10,102.88 36,740,996.29
机器设备 48,804,396.81 20,438,547.47 1,307,303.37 67,935,640.91
运输工具 3,847,006.16 570,781.84 235,225.09 4,182,562.91
电子设备 8,453,482.86 3,156,990.76 2,840,811.79 8,769,661.83
办公设备及其他 6,601,860.68 1,679,366.77 235,793.62 8,045,433.83
三、账面净值合计 304,639,837.24 273,202,020.52
其中：房屋及建筑物 191,350,783.87 187,828,653.92
机器设备 96,910,774.76 74,309,585.13
运输工具 3,139,970.62 2,525,665.87
65
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
电子设备 6,548,105.11 2,551,487.23
办公设备及其他 6,690,202.88 5,986,628.37
48,302,083.46 48,302,083.46
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
48,302,083.46 48,302,083.46
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备及其他
五、账面价值合计 304,639,837.24 224,899,937.06
其中：房屋及建筑物 191,350,783.87 187,828,653.92
机器设备 96,910,774.76 26,007,501.67
运输工具 3,139,970.62 2,525,665.87
电子设备 6,548,105.11 2,551,487.23
办公设备及其他 6,690,202.88 5,986,628.37
注：本年折旧额为 31,198,816.69 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
3,182,302.01 元。
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
真空吸附生产设
8,679.30 8,679.30
备在建工程
白板自动焊接系
66,236.73 66,236.73
统在建工程
Sap PLM 项目软
817,825.42 817,825.42
件款
四号厂房地源热
泵中央空调改造
MES（生产制造执
1,826,564.82 1,826,564.82
行系统）
66
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4 号厂房箱变改造
工程
合 计 2,644,390.24 2,644,390.24 74,916.03 74,916.03
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
真空吸附生
产设备在建 8,679.30 8,679.30
工程
白板自动焊
接系统在建 66,236.73 66,236.73
工程
Sap PLM 项
817,825.42 817,825.42
目软件款
四号厂房地
源热泵中央 1,750,000.00 1,750,000.00
空调改造
MES（生产制
1,826,564.82 1,826,564.82
造执行系统）
4 号厂房箱变
1,357,385.98 1,357,385.98
改造工程
合 计 74,916.03 5,751,776.22 3,182,302.01 2,644,390.24
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
真空吸附生产
自有资金
设备在建工程
白板自动焊接
自有资金
系统在建工程
Sap PLM 项
自有资金
目软件款
四号厂房地源
热泵中央空调 超募资金
改造
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
MES（生产制
超募资金
造执行系统）
4 号厂房箱变
超募资金
改造工程
合 计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
234,135,990.38 16,440,376.83
一、账面原值合计 250,576,367.21
土地使用权 41,058,700.00 41,058,700.00
专利权 9,080,000.00 9,080,000.00
11,539,657.75
专有技术 121,315,734.53 132,855,392.28
外购软件 20,352,996.08 2,185,027.42 22,538,023.50
外购图书版权 42,328,559.77 2,715,691.66 45,044,251.43
28,128,935.29
二、累计摊销合计 129,019,694.85 157,148,630.14
土地使用权 7,177,685.56 819,673.19 7,997,358.75
专利权 9,080,000.00 9,080,000.00
专有技术 69,547,132.07 20,942,581.43 90,489,713.50
外购软件 4,406,276.53 2,981,178.22 7,387,454.75
外购图书版权 38,808,600.69 3,385,502.45 42,194,103.14
26,586,926.09
三、减值准备累计金额合计 12,601,772.75 39,188,698.84
土地使用权
专利权
专有技术 22,747,953.63 12,601,772.75 35,349,726.38
外购软件 3,838,972.46 3,838,972.46
外购图书版权
四、账面价值合计 78,529,369.44 54,239,038.23
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
土地使用权 33,881,014.44 33,061,341.25
专利权
专有技术 29,020,648.83 7,015,952.40
外购软件 12,107,747.09 11,311,596.29
外购图书版权 3,519,959.08 2,850,148.29
注：本年摊销金额为 28,128,935.29 元。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
人脸室外机 6,035,121.86 13,171.82 6,048,293.68
行业客户电子签
4,533,046.10 276,302.06 4,809,348.16
批项目
电子白板教鞭 682,015.91 682,015.91
人脸锁 4,927,903.72 2,764,091.36 7,691,995.08
电磁模组 5,379,486.29 3,077,008.32 8,456,494.61
中 华 字 库工 程 --
明清图书用字搜
1,442,654.50 3,870,955.96 5,313,610.46
集与整理之二
文字采集与校对
第一代电磁笔专
1,454,123.45 1,454,123.45
用集成电路项目
电子记事本 835,740.88 3,463,622.62 4,299,363.50
基于 OCR 识别
技术的手持扫描
5,833,634.59 5,833,634.59
设备的研发及产
业化
电纸书包管理项
330,992.85 330,992.85
目
手指触控 462,941.90 2,907,261.27 3,370,203.17
汉王云 1,055,764.10 2,892,513.85 3,948,277.95
合 计 25,685,668.11 26,552,685.30 330,992.85 11,539,657.75 40,367,702.81
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 44.93%。通过公司内部
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 12.94%。
14、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
综合服务区
310,128.00 310,128.00
2000 变电箱
ERP 网线布
116,433.33 264,000.00 116,433.33 264,000.00
线工程
燃气接口费 293,333.33 293,333.33
三河市新源
供 热 公 司
255,934.71 255,934.71
2012-2013
年暖气费
车间屋面防
1,173,333.33 440,000.03 733,333.30
水工程
支付北京中
科汇联产品 122,222.24 106,944.46 15,277.78
技术咨询费
办公楼装修
4,094,021.82 7,930.00 1,048,586.33 3,053,365.49
费
会议室装修
106,408.12 67,205.16 39,202.96
费用
房屋中介费 726,402.00 560,889.00 165,513.00
合 计 7,075,994.64 394,152.24 3,199,454.35 4,270,692.53
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 947,854.71 3,791,418.84 947,854.71 3,791,418.84
预提工资 17,500.00 70,000.00 17,500.00 70,000.00
可抵扣亏损 5,312,952.96 35,168,371.84 5,312,952.96 35,168,371.84
合 计 6,278,307.67 39,029,790.68 6,278,307.67 39,029,790.68
② 无确认递延所得税负债
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 147,766,982.95 159,606,475.74
可抵扣亏损 531,036,678.43 442,571,466.92
合 计 678,803,661.38 602,177,942.66
注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未确认
为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2015 年 613,009.83 613,009.83
2016 年 339,311,248.81 339,311,248.81
2017 年 102,647,208.28 102,647,208.28
2018 年 88,465,211.51
合 计 531,036,678.43 442,571,466.92
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 33,163,680.63 4,725,150.26 3,098,934.49 25,339,595.88
二、存货跌价准备 55,498,114.04 32,429,500.80 49,199,591.23 38,728,023.61
三、固定资产减值
48,302,083.46 48,302,083.46
准备
四、无形资产减值
26,586,926.09 12,601,772.75 39,188,698.84
准备
五、长期股权投资
4,003,652.07 4,003,652.07
减值准备
合 计 115,248,720.76 97,337,009.08 4,725,150.26 52,298,525.72 155,562,053.86
17、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
预付设备款 设备款 40,000.00
合 计 40,000.00
18、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 9,758,266.70
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
商业承兑汇票
合 计 9,758,266.70
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 31,895,306.81 57,503,695.48
工程款 63,060.00
合 计 31,895,306.81 57,566,755.48
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 30,070,302.15 24,001,049.12
合 计 30,070,302.15 24,001,049.12
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
13,872,497.03 106,337,760.14 109,537,992.91 10,672,264.26
贴和补贴
二、职工福利费 3,919,941.64 3,339,588.64 580,353.00
三、社会保险费 3,224,836.08 16,786,636.98 16,987,238.32 3,024,234.74
其中:1.医疗保险费 -103,761.44 5,847,142.60 5,909,629.00 -166,247.84
2.基本养老保险费 3,237,633.22 9,481,184.92 9,481,184.92 3,160,823.15
3.工伤保险费 -51,008.33 404,565.43 436,987.93 -83,430.83
4.失业保险费 149,635.89 654,724.70 679,569.08 124,791.51
5.生育保险费 620,632.88 399,019.33 403,057.32 616,594.89
四、住房公积金 -46,814.64 6,499,720.82 6,492,916.66 -40,010.48
五、工会经费和职工
14,148,208.51 3,419,045.32 4,970,161.47 12,597,092.36
教育经费
六、非货币性福利
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
七、辞退福利 6,788,426.41 1,800,769.55 4,987,656.86
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
十、大病基金 13,600.00 14,460.00 14,760.00 13,300.00
合 计 31,212,326.98 143,765,991.31 143,143,427.55 31,834,890.74
注：① 截止 2013 年 12 月 31 日，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
② 2013 年，公司未向员工提供各类非货币性形式的福利。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 539,276.49 24,151.37
营业税 57,516.41 10,966.49
个人所得税 482,378.62 486,951.85
城市维护建设税 60,248.46 187,420.99
废弃电子产品处理基金 2,550.00
教育费附加及地方教育费附加 43,034.62 133,872.14
印花税 148,931.23 210,700.67
土地使用税 41,876.50
合 计 1,333,935.83 1,095,940.01
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
保证金 8,554,456.08 8,564,181.86
押金 6,677,193.07 6,684,784.54
代收党费 114,229.73 92,321.63
其他 63,865.78 85,976.36
合 计 15,409,744.66 15,427,264.39
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
24、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼 2,232,510.00 2,232,510.00
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
降价补差 1,016,875.21 1,016,875.21
合 计 1,016,875.21 2,232,510.00 3,249,385.21
注：本年预计负债的增加见九、1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响之①。
25、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
重大科技成果转化和产业项目 5,029,965.75 5,012,465.75
合 计 5,029,965.75 5,012,465.75
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 借款条件
2012 年 4 月
北京中关村
15 日至
发展集团股 5,000,000.00 0.35 29,965.75 5,029,965.75
2015 年 4 月
份有限公司
15 日
合 计 5,000,000.00 29,965.75 5,029,965.75
注：2012 年 4 月 15 日北京中关村发展集团股份有限公司（以下简称：中关村发
展）与本公司签订了合作开发协议。中关村发展投入统筹资金 500 万元和汉王科技共
同开发基于移动互联网的手写智能终端研发与产业化的项目。项目期间 3 年，约定本
公司于 2015 年 4 月 15 日将本金 500 万元及相应的利息（利息以同期存款活期利息计
算）偿还给中关村发展。
26、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 6,785,317.47 9,133,055.57
合 计 6,785,317.47 9,133,055.57
其中，递延收益明细如下：
与资产相关
本年新增补助 本年计入营业 其他 年末
负债项目 年初余额 /与收益相
金额 外收入金额 变动 余额
关
基于 TD 电子纸
移动数字阅读
495,833.33 350,000.00 145,833.33 与资产相关
终端的研发及
产业化
电 子 书 包 设 备 5,500,000.00 2,000,000.00 3,500,000.00 与资产相关
74
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
研制和应用项
目
数字出版网络
出版技术的开 973,333.34 650,000.00 765,238.10 858,095.24 与资产相关
发和应用
9.68 寸 彩屏 电
1,213,888.90 633,333.33 580,555.57 与资产相关
纸书
中华字库工程 240,000.00 240,000.00 与资产相关
电子阅读器应
用示范系统开 70,000.00 320,000.00 390,000.00 与资产相关
发
基于 OCR 识别
技术的手持扫
880,000.00 480,000.00 400,000.00 与收益相关
描设备的研究
及产业化
数字内容发行
平台、终端研发 700,000.00 29,166.67 670,833.33 与资产相关
及产业化
合计 9,133,055.57 1,910,000.00 4,257,738.10 6,785,317.47
注：（1）基于 TD 电子纸移动数字阅读终端的研发及产业化：2009 年 12 月 16 日
公司与海淀区推动文化大发展大繁荣领导小组办公室签订了《2009 年度海淀区文化发
展专项资金支持项目管理协议书》，2009 年 12 月 25 日公司收到第一批补贴款
1,050,000.00 元。2011 年项目结题，资本化处理。2013 年度摊销 350,000.00 元。
（2）电子书包设备研制和应用项目：根据与北京市科学技术委员会签订的《北京
市科技计划课题任务书》，2010 年 9 月公司收到北京市科学技术委员会支付的“电子
书包设备研制和应用项目”的专项补贴款 600 万元。2012 年项目结题，资本化处理。
2013 年度摊销 2,000,000.00 元。
（3）数字出版网络出版技术的开发和应用：根据 2009 年 10 月 21 日公司与中关
村科技园区管理委员会签订的《2009 年度北京市文化创意产业发展专项资金补贴项目
管理协议书》，公司获得 2,110,000.00 元补贴支持，2009 年 12 月 10 日收到第一批补
贴款 1,460,000.00 元，2013 年 650,000.00 元。2013 年度摊销 765,238.10 元。
（4）9.68 寸彩屏电纸书：2010 年 12 月 30 日，公司收到北京市海淀区财政局拨
入 9.68 寸彩屏电纸书项目资助款 1,900,000.00 元。2013 年度摊销 633,333.32 元。
（5）中华字库工程、电子阅读器应用示范系统开发：2011 年与北京中文在线文化
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发展有限公司组成联合体工程与中华人民共和国新闻出版总署（以下简称“新闻总署”）
签署了《新闻出版重大科技工程项目“数字版权保护技术研发工程”项目合同书》，共
同承接“电子阅读器应用示范”项目，项目起止年限为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。
（6）基于 OCR 识别技术的手持扫描设备的研究及产业化：根据 2012 年 10 月公
司与中关村科技园区管理委员会签订的《2012 年海淀区促进重大科技成果转化和产业
化专项资金项目合同书》，公司获得 1,000,000.00 元人工费用补贴支持，2012 年 12
月补贴款 1,000,000.00 元。2013 年度摊销 480,000.00 元。
（7）数字内容发行平台、终端研发及产业化：2013 年 12 月收到中关村科技园区
海淀园管理委员会拨付的补贴款 700,000.00 元。2013 年度摊销 29,166.67 元。
27、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 比例 发行 公积金 其 小 比例
金额 送股 金额
（%） 新股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 81,718,890.00 38.17 81,718,890.00 38.17
其中：境内法人持
股
境内自然人持股 81,718,890.00 38.17 81,718,890.00 38.17
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
81,718,890.00 38.17 81,718,890.00 38.17
合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 132,383,902.00 61.83 132,383,902.00 61.83
2. 境 内 上 市 的 外
资股
3. 境 外 上 市 的 外
资股
76
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年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 比例 发行 公积金 其 小 比例
金额 送股 金额
（%） 新股 转股 他 计 (%)
4.其他
无限售条件股份
132,383,902.00 61.83 132,383,902.00 61.83
合计
三、股份总数 214,102,792.00 100.00 214,102,792.00 100.00
28、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 949,060,518.05 949,060,518.05
其中：投资者投入的资本 949,060,518.05 949,060,518.05
原制度资本公积转入 22,075,883.11 22,075,883.11
971,136,401.16 971,136,401.16
合 计
29、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
合 计 23,748,195.23 23,748,195.23
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -274,255,984.35 -285,783,062.97
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -274,255,984.35 -285,783,062.97
加：本年归属于母公司股东的净
-216,371,756.19 11,527,078.62
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -490,627,740.54 -274,255,984.35
（2）2013 年，公司无利润分配。
（3）2013 年，子公司未提取盈余公积。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 251,163,795.26 385,237,120.21
其他业务收入 27,570,770.19 28,714,093.35
营业收入合计 278,734,565.45 413,951,213.56
主营业务成本 153,008,071.29 226,335,593.51
其他业务成本 17,073,632.44 15,012,420.15
营业成本合计 170,081,703.73 241,348,013.66
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手写轨迹产品线 57,341,022.46 40,092,167.06 74,271,229.24 47,952,801.12
OCR 产品线 74,663,818.75 39,570,246.87 104,234,116.85 45,809,358.05
技术授权 17,561,237.87 31,739,190.65
行业应用 17,309,384.98 15,497,817.23 57,319,562.14 41,957,264.66
电纸书 25,281,191.38 23,826,701.68 69,162,720.81 64,722,816.05
人像识别 53,412,552.75 29,965,269.46 44,719,175.24 25,117,380.71
其他 5,594,587.07 4,055,868.99 3,791,125.28 775,972.92
小 计 251,163,795.26 153,008,071.29 385,237,120.21 226,335,593.51
减：内部抵销数
合 计 251,163,795.26 153,008,071.29 385,237,120.21 226,335,593.51
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 14,015,774.10 9,461,885.85 22,253,436.67 12,545,719.19
华北 111,631,777.56 77,250,414.74 138,946,697.07 85,644,599.13
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 32,994,263.46 19,295,075.17 64,977,768.76 38,055,115.01
华南 26,667,807.56 14,431,044.02 46,210,727.95 26,467,445.13
华中 17,936,690.04 11,673,687.89 22,911,554.84 13,748,397.44
西北 10,256,379.20 5,810,328.52 13,884,421.45 9,961,856.50
西南 10,388,977.30 6,385,670.15 24,432,869.80 17,680,070.76
海外 27,272,126.04 8,699,964.95 51,619,643.67 22,232,390.35
小 计 251,163,795.26 153,008,071.29 385,237,120.21 226,335,593.51
减：内部抵销数
合 计 251,163,795.26 153,008,071.29 385,237,120.21 226,335,593.51
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 46,060,504.27 18.34
2012 年 55,257,399.46 14.34
32、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 -549,973.65 1,741,718.58
城市维护建设税 919,801.18 1,517,434.63
教育费附加 670,601.47 1,083,872.26
废弃电器电子产品处理基金 6,290.00
合 计 1,046,719.00 4,343,025.47
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
服务费 3,177,326.30 4,970,318.30
广告费 14,239,392.99 23,050,500.56
其他 1,888,758.27 3,297,742.81
修理费 1,560,855.01 898,258.84
邮费及运费 3,186,941.38 2,686,965.09
展览及物料消耗费 16,415,552.72 9,002,323.12
租赁及物业费 5,093,877.09 10,474,975.52
职工薪酬及劳务费 40,536,834.50 48,817,512.62
79
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
折旧及摊销费 3,881,216.78 3,623,162.23
差旅费 3,174,594.37 4,868,636.96
会议费 1,377,136.04 1,162,933.60
业务招待费 1,421,174.97 3,274,662.84
合 计 95,953,660.42 116,127,992.49
34、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
材料消耗 12,058,817.74 13,487,978.36
服务费 3,638,097.59 1,796,481.14
其他 4,451,017.61 10,483,070.29
税费 3,080,469.44 3,512,172.37
研发试制费 12,234,631.12 5,778,887.93
中介机构费用 3,820,959.32 5,661,769.01
租赁及物业费 4,796,223.73 6,392,189.38
折旧及摊销费 30,890,247.98 39,164,409.45
职工薪酬及劳务费 50,837,964.37 67,632,140.00
差旅费 1,275,097.84 1,719,915.24
业务招待费 1,317,819.72 1,947,215.33
合 计 128,401,346.46 157,576,228.50
35、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,500.00 4,018,958.55
减：利息收入 3,137,039.73 6,378,374.75
减：利息资本化金额
汇兑损益 1,295,784.22 -235,561.72
减：汇兑损益资本化金额
其他 69,820.91 170,921.91
合 计 -1,753,934.60 -2,424,056.01
36、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
交易性金融资产 64,999.73
合 计 64,999.73
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
37、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 2,629,971.82 -4,630,587.48
处置长期股权投资产生的投资收益 124,434,246.94
理财产品收益 1,156,149.32
合 计 3,786,121.14 119,803,659.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
北京汉王智通科技有限公司 4,003,652.07 -4,630,587.48
深圳优派汉王触控科技有限公司 -1,373,680.25
合 计 2,629,971.82 -4,630,587.48
38、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 -4,725,150.26 12,351,968.08
存货跌价损失 32,429,500.80 18,316,020.46
固定资产减值损失 48,302,083.46
无形资产减值损失 12,601,772.75
长期股权投资减值损失 4,003,652.07
合 计 92,611,858.82 30,667,988.54
39、营业外收入
计入当期非经
项 目 本年发生数 上年发生数 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计 107,353.74
其中：固定资产处置利得 2,053.74
无形资产处置利得 105,300.00
债务重组利得 667,595.39 4,027,230.08 667,595.39
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 19,256,949.90 40,706,241.14 7,177,149.04
81
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计入当期非经
项 目 本年发生数 上年发生数 常性损益的金
额
其他 656,031.27 6,466,384.97 656,031.27
合 计 20,580,576.56 51,307,209.93 8,500,775.70
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数
税费返还 13,284,091.80 27,808,316.82
其他政府补助 1,715,120.00 4,904,591.00
递延收益摊销 4,257,738.10 7,993,333.32
合 计 19,256,949.90 40,706,241.14
注：（1）①根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25 号《关于
鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及《国务院关于印发进
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4 号的规定，
2013 年度对经税务局认定的软件销售收入实际增值税税负超过 3%的部分实行即征即
退。
②根据《三河市地方税务局关于汉王制造有限公司 2012 年度减免城镇土地使用税
房产税的批复》，汉王制造有限公司于 2013 年 12 月收到三河市地方税务局返还城镇土
地使用税 502,518.00 元、房产税 701,772.94 元，合计 1,204,290.94 元。
（2）其他政府补助：①根据《资助向国外申请专利专项资金管理办法》，公司分
别于 2013 年 1 月和 2013 年 9 月收到北京市知识产权局和国家知识产权局专利局北京
代办处的国外专利申请资助金 97,900.00 元、160,000.00 元。
②根据《中关村管委会公务接待工作协议书》，公司于 2013 年 5 月收到中关村科
技园区管理委员会的补助金 200,000.00 元。
③ 根据《中关村专利促进资金管理方法》，公司分别于 2013 年 8 月和 2013 年 11
月收到国内专利促进资金 305,000.00 元、336,410.00 元。
④根据中关村科技园区海淀园管理委员会发布的《中关村科技园区海淀园重大产
业专项项目验收报告 2006 年度计算机软件部分》文件，公司于 2013 年 12 月收到中
关村科技园海淀园管委会的补助金 450,000.00 元。
⑤公司于 2013 年 10 月确认中关村科技园区海淀园管理委员会综合办公室补贴资
金收入 3,300.00 元。
⑥根据北京市财政局、北京市知识产权局发布的《关于印发北京市专利申请资助
金管理暂行办法的通知》文件，公司于 2013 年 10 月分别确认国家知识产权局知识产
权出版社和国家知识产权局专刊局北京代办处的补助金收入 45,200.00 元、107,310.00
82
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
元。
⑦根据新闻出版总署办公厅、财政部办公厅发布的《新闻出版总署办公厅转发财
政部关于申报 2011 年度文化产业发展专项资金的通知》、《中华人民共和国财政部办公
厅关于申报 2011 年度文化产业发展专项资金的通知》文件，公司于 2013 年 10 月确认
新闻出版总署的补助金收入 10,000.00 元。
（3）递延收益摊销详见附注七、26“其他非流动负债”的相关内容。
40、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,102,401.57 293,360.63 1,102,401.57
其中：固定资产处置损失 1,102,401.57 293,360.63 1,102,401.57
无形资产处置损失
债务重组损失 5,577,230.45 5,577,230.45
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 27,454,788.80 196,493.83 2,654,242.38
合 计 34,134,420.82 489,854.46 9,333,874.40
注：营业外支出中其他包括存货报废损失 24,800,546.42 元，证监会罚款支出
300,000.00 元，计提未决诉讼的预计负债 2,232,510.00 元，罚款及滞纳金等支出
121,732.38 元。
41、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,877.87
递延所得税调整 25,332,564.88
合 计 4,877.87 25,332,564.88
42、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
83
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 -1.01 -1.01 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -1.01 -1.01 -0.52 -0.52
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -216,371,756.19 11,527,078.62
其中：归属于持续经营的净利润 -216,371,756.19 11,527,078.62
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-215,443,413.74 -111,406,452.52
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -215,443,413.74 -111,406,452.52
归属于终止经营的净利润
① 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -216,371,756.19 11,527,078.62
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
其中：归属于持续经营的净利润 -216,371,756.19 11,527,078.62
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
84
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 214,102,792.00 214,102,792.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 214,102,792.00 214,102,792.00
③ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 214,102,792.00 214,102,792.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 214,102,792.00 214,102,792.00
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
房屋租金、押金、保证金 7,427,391.39 26,964,600.16
除税费返还外的其他政府补助收入 5,265,120.00 5,194,043.00
利息收入 454,586.89 6,378,374.75
退回货款 2,917,500.00
汉王智通还款 2,300,176.44
赔偿及补偿款 1,433,270.00
合 计 19,798,044.72 38,537,017.91
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
材料消耗 24,779,906.64 11,816,149.88
广告宣传费 24,341,766.45 33,738,065.60
租赁费 5,049,488.89 6,961,800.02
差旅费 4,898,261.69 6,588,552.20
服务费 4,677,400.89 5,613,952.50
中介服务费 4,152,651.60 7,360,274.94
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
调研开发费 3,965,294.21 6,567,435.16
运费 2,992,792.60 2,427,434.05
修理费 3,126,718.52 2,770,020.92
业务招待费 3,012,437.54 5,221,878.17
劳务费 3,056,584.03 756,402.22
交通费 1,721,681.21 1,990,395.56
会议费 1,854,488.81 2,404,374.49
其他 5,090,742.35 8,158,201.22
合 计 92,720,215.43 102,374,936.93
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
知识产权统筹资金 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -217,314,389.64 11,600,470.96
加：资产减值准备 92,611,858.82 30,667,988.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,644,100.05 28,924,719.05
无形资产摊销 28,128,935.29 33,560,332.69
长期待摊费用摊销 3,199,454.35 2,290,212.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,102,401.57 18,401.42
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 293,360.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -64,999.73
财务费用（收益以“－”号填列） 919,517.33 4,018,958.55
投资损失（收益以“－”号填列） -7,509,765.18 -119,803,659.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,786,831.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 83,155,026.10 115,031,088.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,459,616.32 -82,270,956.05
86
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,110,374.99 -98,103,544.12
其他 -4,257,738.10 -6,993,333.32
经营活动产生的现金流量净额 33,963,642.19 -51,979,128.76
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 93,375,187.97 198,493,478.03
减：现金的年初余额 198,493,478.03 292,333,541.25
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -105,118,290.06 -93,840,063.22
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 92,800,000.00
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 54,720,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 311,896.53
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 54,408,103.47
D．处置子公司的净资产 16,847,062.60
其中：流动资产 57,141,162.57
87
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
非流动资产 24,160,959.47
流动负债 64,455,059.44
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 93,375,187.97 198,493,478.03
其中：库存现金 287,196.68 122,439.82
可随时用于支付的银行存款 93,087,991.29 198,371,038.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
② 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③ 年末现金及现金等价物余额 93,375,187.97 198,493,478.03
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
八、关联方及关联交易
1、实质控制人
截至 2013 年 12 月 31 日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司 36.45%的股份，为
公司的实质控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国科学院自动化研究所 持股 5%以上的其他股东 40001094-5
马颂德、王东琳、严义埙 公司外部董事
姚刚、徐冬坚 公司董事/高级管理人员
张利国、王璞、鲁桂华 公司独立董事
88
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
徐波、程冰冰、肖峰立 公司监事
张健、李志峰、朱德永、杨晶涛、王杰、韩
公司高级管理人员
峰、石践、籍斌、王红岗
北京汉王智通科技有限公司
张开春、晏峰、杨威、任子兴
的股东
5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方 及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
北京汉王智通科技有
出售商品 市场定价 12,561,757.82 5.00
限公司
北京汉王机器视觉科
出售商品 市场定价 77,948.72 0.03 8,500.00 0.002
技有限公司
深圳优派汉王触控科
出售商品 市场定价 432,905.98 0.17
技有限公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益确定依据
起始日 终止日 租赁收益
北京汉王智 2013 年
汉王科技股 2013 年 合同约定（每月租金
通科技有限 房屋建筑物 12 月 31 900,090.00
份有限公司 1月1日 75,007.50 元）
公司 日
北京汉王智 2013 年 2014 年
汉王科技股 合同约定（每月租金
通科技有限 房屋建筑物 1 月 31 12 月 31 125,553.00
份有限公司 10,462.75 元）
公司 日 日
经营租赁的房
北京汉王智 屋建筑物（详 2016 年
汉王科技股 2013 年 合同约定（每月租金
通科技有限 见附注十、1、 4 月 30 784,822.42
份有限公司 1月1日 65,401.87 元）
公司 重大承诺事项 日
（1））
汉王科技股 北京汉王机 经营租赁的房 3013 年 2014 年 合同约定（每月租金
127,237.98
份有限公司 器视觉科技 屋建筑物（详 5 月 1 日 4 月 30 15,904.75 元）
89
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
有限公司 见附注十、1、 日
重大承诺事项
（1））
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 596.43 万元 422.33 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 13 10
15～20 万元 1
10～15 万元 5 6
10 万元以下 5 5
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京汉王智通科技有限公司 3,529,714.53 176,485.73 26,486,341.86 1,821,714.66
合 计 3,529,714.53 176,485.73 26,486,341.86 1,821,714.66
其他应收款：
北京汉王智通科技有限公司 26,099,823.56 4,499,444.78 28,400,000.00 2,124,716.11
张开春 3,920,000.00 392,000.00
晏峰 560,000.00 28,000.00
杨威 560,000.00 28,000.00
任子兴 560,000.00 28,000.00
北京汉王机器视觉科技有限公司 3,460.00 1,038.00
合 计 31,699,823.56 4,975,444.78 28,403,460.00 2,125,754.11
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
预收款项：
深圳优派汉王触控科技有限公司 41,460.00
合 计 41,460.00
其他应付款：
90
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京汉王智通科技有限公司 20,000.00
中科院自动化研究所 575,892.28
合 计 20,000.00 575,892.28
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①2008 年 7 月 25 日，公司与北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称“国
学公司”）签订了《合作协议书》，有效期到 2010 年 7 月 25 日终止。根据上述协议约
定，国学公司将其自行开发制作的两款国学电子出版物《国学备览》和《国学备要》
授权公司预装到汉王电纸书中。
2009 年 11 月 30 日，公司收到北京市海淀区人民法院《应诉通知书》，中华书局
起诉公司，称公司汉王电纸书国学版四个型号的产品中预装的“二十五史”侵犯了中
华书局“点校版二十五史”的著作权，要求公司赔偿其经济损失总计达 4,465,020 元。
由于中华书局认为公司涉嫌侵权的“点校版二十五史”包含在由国学公司授权公
司使用的《国学备要》中，因此公司接到法院通知后，于 2010 年 1 月 11 日向法院提
交了关于追加国学公司为本案诉讼第三人的申请，并提供了相关证据。同时公司停止
在电纸书中预装《国学备要》。
2010 年 12 月 20 日，北京市海淀区人民法院下达（2010）海民初字第 9787 号、
9788 号、9789 号、9790 号《民事判决书》，一审判决驳回中华书局全部诉讼请求。
2011 年 1 月 14 日，中华书局向北京市第一中级人民法院提起上诉，要求撤销原
审判决，改判支持上诉人中华书局在原审中提出的全部诉讼请求。
2011 年 6 月 13 日，北京市第一中级人民法院下达（2011）一中民终字第 6392
号、6393 号、6395 号、6396 号《民事判决书》，认为原审判决认定事实基本清楚，适
用法律基本正确，中华书局的全部上诉理由均不能成立，并作出终审判决：驳回上诉，
维持原判。一审案件受理费及二审案件受理费由中华书局负担。
中华书局与国学公司有关著作权纠纷一案经海淀法院、一中院两审判决，国学公
司败诉。
中华书局借此向高院申请再审，2013 年 10 月 28 日，公司收到北京市高级人民法
院下达的高民申字第 4012 号、4013 号、4014 号、4015 号受理通知书，中华书局作
为再审申请人就其与本公司著作权纠纷四个案件终审判决不服，申请再审。公司已提
交书面答辩意见。合议庭将就一审、 二审卷宗依职权做出裁定，如裁定撤销原审生效
判决，本案将有可能发回原审法院重新审理，也有可能由高院知识产权庭自行提审，
本公司根据其中华书局诉讼请求金额的 50%计提预计负债共计 2,232,510.00 元。
②2013 年 8 月 27 日， 北京市第一中级人民法院下达民事判决书，法院认为南开
91
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
越洋在其发布的公告中对汉王科技的表述与客观实际不符。这些表述导致公众对汉王
科技评价的下降，客观上损害了汉王科技的名誉，判决南开越洋承担相应责任，删除
相应文章链接，在其官网及《中国证券报》上刊登致歉声明并赔偿我司经济损失五十
万人民币。
法定期限内，南开越洋上诉，本案经北京市高级人民法院知识产权庭公开开庭审
理，于 2014 年 1 月 27 日下达终审判决书，维持一审原判。
因南开越洋在终审判决生效后拒不遵照判决书履行，公司于 2014 年 3 月 12 日向
北京市第一中级人民法院申请强制执行。
2、其他或有事项及其财务影响
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项 目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 4,518,360.00 4,518,360.00
资产负债表日后第 2 年 4,518,360.00 4,518,360.00
资产负债表日后第 3 年 4,518,360.00 4,518,360.00
以后年度 13,555,080.00 18,073,440.00
合 计 27,110,160.00 31,628,520.00
注：2010 年 3 月 15 日，公司与北京市海淀区八维计算机培训学校（以下简称“八
维”）签订《八维——汉王合作协议》，合作期限 10 年，自 2010 年 5 月 1 日起，至 2020
年 4 月 30 日止。合作内容包括共建八维实训中心，公司在八维实训楼从事研发、办公
等，为八维学生营造实训环境；双方相互提供培训服务；同等条件下，公司优先录用
八维的毕业生，八维保证公司有选择其应届毕业生的优先权。
八维向公司提供位于北京八维学校三校区二号办公楼的楼宇及其附属场地进行使
用和管理，该楼宇建筑面积（不含附属场地）共计 7172 平方米。公司可以有偿引入第
三方的形式，获取对该楼房屋场地的收益权，公司引入的第三方，不得含教育类机构。
公 司 应 向 八 维 缴 纳 的 固 定 费 用 总 额 为 45,183,600.00 元 ， 其 中 ， 合 作 费
3,888,448.00 元/年、管理费 300,000.00 元/年、夏季空调费（6 月 1 日至 8 月 31 日）
18 元/平方米、冬季空调费（11 月 15 日至 3 月 15 日）28 元/平方米，共计 4,518,360.00
92
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
元/年。以上费用每半年支付一次。截至 2013 年 12 月 31 日，公司已支付 2010-2013
年度应付费用 18,073,440.00 元。
（2）其他承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他前期承诺履行情况。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）公司使用自有资金共5000万元人民币投资设立四家全资子公司。具体情况如
下：
①为调动生物特征识别业务经营人员的积极性，进一步推进人脸识别等生物特征
识别技术的应用、扩大其业务规模，公司使用自有资金2000万人民币设立全资子公司，
公司名称为“北京汉王智远科技有限公司”，专业从事生物特征识别软硬件产品的研发、
销售、行业推广应用及生物特征识别技术授权等相关的业务。
北京汉王智远科技有限公司已于2014年1月14日经北京市工商行政管理局海淀分
局取得注册号为110108016673149的企业法人营业执照。
②为调动触控技术业务经营人员的积极性，进一步加强笔触控技术及其他触控技
术的市场应用与推广，公司使用自有资金1000万人民币投资设立全资子公司，公司名
称为“北京汉王鹏泰科技有限公司”，专业从事触控技术相关业务。
北京汉王鹏泰科技有限公司已于2014年1月13日经北京市工商行政管理局海淀分
局取得注册号为110108016674158的企业法人营业执照。
③为调动数据加工业务经营人员的积极性，更好的发展数据加工业务，公司使用
自有资金1000万元设立全资子公司，公司名称为“北京汉王数字科技有限公司”，专业
从事数据加工、数据发布软件与系统方案、档案管理系统软件、数据挖掘等相关业务。
北京汉王数字科技有限公司已于2014年1月13日经北京市工商行政管理局海淀分
局取得注册号为110108016673165的企业法人营业执照。
④为将公司现有的智能技术拓展到环保行业，公司使用自有资金1000万元设立全
资子公司，公司名称为“北京汉王蓝天科技有限公司”，专业从事大气污染的监控及治
理等相关业务。
北京汉王蓝天科技有限公司已于2014年1月24日经北京市工商行政管理局海淀分
局取得注册号为110108016715222的企业法人营业执照。
（2）公司对汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）进行业务结构调整，将
其业务细分为专用产品生产加工和通用产品生产加工两大部分，为此公司通过以自有
93
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资金1000万元新设公司的方式实施了上述汉王制造业务结构调整的方案。新设全资子
公司为“河北汉王精品电子产品制造有限公司”，已在三河市工商行政管理局完成工商
登记，并领取了《营业执照》，注册号为131082000044521；经营范围：计算机软硬件
及外围设备的制造，机械电器设备的制造，税控收款机，税控器类产品的研发、生产、
销售及服务；移动电话的研发、生产、销售及售后服务；经销；百货、建筑材料、金
属材料（不含有色金属）；进出口贸易，房屋租赁，设备租赁，咨询服务。（以上经营
范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
2、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号和 14 号
发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——
合营安排》及《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》，要求自 2014
年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提
前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
（1）《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后
福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存
计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职
工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位
法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确
定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量
设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则
还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入
了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本
公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财
务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修
订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则
要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：①后续
不会重分类至损益的项目；②在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项
目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务
报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一
模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被投资方的权力；
②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根
据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判
断。
（4）《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参
与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和
承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营
则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共
同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享
有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预
计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（5）《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公
允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层
次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计
准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将
导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息
进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和
计量产生重大影响。
（6）《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》规范范围较原准
则相比有所缩减，仅包含对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计
量。投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资，无论是
否具有活跃市场、公允价值能否可靠确定，均不再属于长期股权投资准则的规范范围，
而属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。对于投资方对
被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响，且在活跃市场无报价，公允价值不能
可靠确定的长期股权投资，将作为“可供出售金融资产”核算。
十二、其他重要事项说明
截止 2013 年 12 月 31 日，公司不存在其他重要事项说明。
95
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
8,458,873.83 7.26 8,458,873.83 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 24,221,468.02 20.80 3,761,681.84 15.53
应收出口退税
合并范围内关联方应收款项
79,885,171.73 68.61
组合
组合小计 104,106,639.75 89.41 3,761,681.84 3.61
单项金额虽不重大但单项计提坏
3,872,148.63 3.33 3,872,148.63 100.00
账准备的应收账款
合 计 116,437,662.21 100.00 16,092,704.30 13.82
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
9,611,873.83 8.09 9,611,873.83 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 47,898,175.82 40.30 6,482,985.35 13.53
应收出口退税
合并范围内关联方应收款项
59,485,674.26 50.06
组合
组合小计 107,383,850.08 90.36 6,482,985.35 6.04
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,844,528.85 1.55 1,844,528.85 100.00
账准备的应收账款
合 计 118,840,252.76 100.00 17,939,388.03 15.10
（2）应收账款按账龄列示
96
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 83,665,725.78 71.85 70,825,726.38 59.60
1至2年 14,329,458.11 12.31 25,867,486.58 21.77
2至3年 3,189,184.01 2.74 17,555,114.50 14.77
3 年以上 15,253,294.31 13.10 4,591,925.30 3.86
合 计 116,437,662.21 100.00 118,840,252.76 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
HANVON TECHNOLOGY 预计收回的可
8,458,873.83 8,458,873.83 100.00
DEUTSCHLAND GMBH 能性很小
合 计 8,458,873.83 8,458,873.83 100.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,172,523.52 62.65 758,626.18 29,634,640.34 61.87 1,481,732.02
1至2年 2,546,005.10 10.51 254,600.51 6,412,926.18 13.39 641,292.62
2至3年 2,515,072.74 10.38 754,521.82 7,826,719.67 16.34 2,348,015.90
3 年以上 3,987,866.66 16.46 1,993,933.33 4,023,889.63 8.40 2,011,944.81
合 计 24,221,468.02 100.00 3,761,681.84 47,898,175.82 100.00 6,482,985.35
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
北京云星宇交通工程
641,700.00 100.00 641,700.00 预计无法收回
有限公司
宋雷 1,622.50 100.00 1,622.50 预计无法收回
北京昊天昱科技有限
91,838.70 100.00 91,838.70 预计无法收回
公司
厦门博易电子科技有
335,327.50 100.00 335,327.50 预计无法收回
限公司
长春高通科技有限公 41,906.50 100.00 41,906.50 预计无法收回
97
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
司
乌鲁木齐汉王科技有
311,039.00 100.00 311,039.00 预计无法收回
限公司
德州博海通达电子有
15,466.00 100.00 15,466.00 预计无法收回
限公司
徐州汉王智能计算机
19,636.00 100.00 19,636.00 预计无法收回
发展有限公司
上海威迪文办公用品
7,380.00 100.00 7,380.00 预计无法收回
有限公司
南宁市新华书店有限
14,400.00 100.00 14,400.00 预计无法收回
责任公司
江西新华发行集团有
限公司连锁经营分公 3,500.44 100.00 3,500.44 预计无法收回
司
浙江省新华书店集团
47,000.00 100.00 47,000.00 预计无法收回
有限公司
绵阳城区新潮电子产
4,886.50 100.00 4,886.50 预计无法收回
品经营部一分店
山西新华书店集团有
12,090.00 100.00 12,090.00 预计无法收回
限公司
包头市嘉德高新技术
5,413.00 100.00 5,413.00 预计无法收回
有限责任公司
山东新华书店集团有
11,602.00 100.00 11,602.00 预计无法收回
限公司
北方天晨科技（北京）
24,500.00 100.00 24,500.00 预计无法收回
有限公司
广州市正融计算机科
20,000.00 100.00 20,000.00 预计无法收回
技有限公司
深圳市永航电脑科技
929,867.40 100.00 929,867.40 预计无法收回
有限公司
陕西新锐机电设备工
36,840.00 100.00 36,840.00 预计无法收回
程有限公司
上海立炳工贸有限公
53,956.00 100.00 53,956.00 预计无法收回
司
98
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
厦门启动力贸易有限
47,600.00 100.00 47,600.00 预计无法收回
公司
浙江帅康营销有限公
44,690.00 100.00 44,690.00 预计无法收回
司
北京联控兴业科技发
15,000.00 100.00 15,000.00 预计无法收回
展有限公司
浙江真知教育科技有
59,700.00 100.00 59,700.00 预计无法收回
限公司
北京瑞麟百嘉科技有
1,000.00 100.00 1,000.00 预计无法收回
限公司
沈阳航空工业学院北
8,400.00 100.00 8,400.00 预计无法收回
方软件学院
中国建设银行股份有
114,520.00 100.00 114,520.00 预计无法收回
限公司
北京海石花实业开发
5,642.50 100.00 5,642.50 预计无法收回
公司
北京方正奥德计算机
18,000.00 100.00 18,000.00 预计无法收回
系统有限公司
北京京北方科技股份
76,000.00 100.00 76,000.00 预计无法收回
有限公司
南京豪码科技有限公
28,578.00 100.00 28,578.00 预计无法收回
司
山西博讯数码科技有
51,985.00 100.00 51,985.00 预计无法收回
限公司
山西金旅凯丰国际航
14,000.00 100.00 14,000.00 预计无法收回
空服务有限公司
HANVON
106,467.24 100.00 106,467.24 预计无法收回
TECHNOLOGY INC
宁波太平鸟时尚女装
6,800.00 100.00 6,800.00 预计无法收回
有限公司
北京向尚文化传媒有
24,000.00 100.00 24,000.00 预计无法收回
限公司
中央组织部领导干部
25,200.00 100.00 25,200.00 预计无法收回
考试测评中心
99
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
上海名明电子有限公
11,210.00 100.00 11,210.00 预计无法收回
司
大连汉王科技有限公
52,143.00 100.00 52,143.00 预计无法收回
司
北京世新华盛牧业科
7,000.00 100.00 7,000.00 预计无法收回
技有限公司
北京讯腾伟业科技有
3,000.00 100.00 3,000.00 预计无法收回
限公司
创源国际有限公司 32,206.44 100.00 32,206.44 预计无法收回
湖北东方广告有限公
108,000.00 100.00 108,000.00 预计无法收回
司
深圳市中自汉王科技
179,310.00 100.00 179,310.00 预计无法收回
有限公司深圳分公司
总参四部 600.00 100.00 600.00 预计无法收回
SAVANTINFO
66,514.98 100.00 66,514.98 预计无法收回
COMPUTER
河南尚飞科技有限公
2,188.00 100.00 2,188.00 预计无法收回
司
HANVON
TECHNOLOGY 132,421.93 100.00 132,421.93 预计无法收回
CO.,LTD
合 计 3,872,148.63 3,872,148.63
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海视景数码科技有
货款 105,000.00 无法收回 否
限公司
深圳市埃立特通讯设
货款 200,000.00 无法收回 否
备有限公司
武汉数码腾峰信息科
货款 1,792.18 无法收回 否
技有限公司
夏新电子股份有限公
货款 237,088.31 无法收回 否
司
惠州侨兴电信工业有
货款 16,521.00 无法收回 否
限公司
100
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
北京三曦亿美电子科
货款 70,000.00 无法收回 否
技有限公司
山东鲁能智能技术有
货款 325,000.00 无法收回 否
限公司
青岛海信网络科技股
货款 100,000.00 无法收回 否
份有限公司
宝鸡四维衡有限公司 货款 115,000.00 无法收回 否
王争战 货款 700.00 无法收回 否
无锡开之信科技发展
货款 1,153,000.00 无法收回 否
有限公司
苏州圣桥华玺信息安
货款 100,000.00 无法收回 否
全技术有限公司
合 计 2,424,101.49
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
1 年以内
北京汉王国粹科技有限
子公司 32,406,244.35 元；1-2 37.45
责任公司 43,601,017.42
年 11,194,773.07 元
汉王制造有限公司 子公司 34,043,197.12 1 年以内 29.24
HANVON
TECHNOLOGY
非关联方 8,458,873.83 3 年以上 7.26
DEUTSCHLAND
GMBH
中国民生银行股份有限
非关联方 2,226,120.00 1 年以内 1.91
公司
北京汉王智学科技有限
子公司 1,887,585.78 1 年以内 1.62
公司
合 计 90,216,794.15 77.48
（7）应收关联方账款情况
101
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
北京汉王国粹科技有限责任
子公司 43,601,017.42 37.45
公司
南京汉王文化发展有限公司 子公司 353,371.41 0.30
北京汉王智通科技有限公司 联营企业 1,491,573.29 1.28
汉王制造有限公司 子公司 34,043,197.12 29.24
北京汉王智学科技有限公司 子公司 1,887,585.78 1.62
合 计 81,376,745.02 69.89
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 42,025,134.60 27.86 5,827,468.21 13.87
应收出口退税
合并范围内关联方应收款项组
108,010,170.10 71.62
合
组合小计 150,035,304.70 99.48 5,827,468.21 3.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账
784,092.42 0.52 784,092.42 100.00
准备的其他应收款
合 计 150,819,397.12 100.00 6,611,560.63 4.38
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
9,977,211.71 5.05 6,943,205.73 69.59
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 79,236,057.82 40.13 4,668,167.00 5.89
102
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
应收出口退税 434,864.66 0.22
合并范围内关联方应收款项组
107,802,643.31 54.60
合
组合小计 187,473,565.79 94.95 4,668,167.00 2.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 197,450,777.50 100.00 11,611,372.73 5.88
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,481,034.99 6.28 72,826,626.39 36.88
1至2年 30,340,562.33 20.12 124,620,691.11 63.11
2至3年 110,997,799.80 73.60 3,460.00 0.01
3 年以上
合 计 150,819,397.12 100.00 197,450,777.50 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,167,620.29 17.05 358,381.01 65,122,615.58 82.19 3,256,130.78
1至2年 24,940,835.47 59.35 2,494,083.55 14,109,982.24 17.81 1,410,998.22
2至3年 9,916,678.84 23.60 2,975,003.65 3,460.00 0.00 1,038.00
3 年以上
合 计 42,025,134.60 100.00 5,827,468.21 79,236,057.82 100.00 4,668,167.00
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
深圳市晶彩飞扬科技有限公 预计收回的可
784,092.42 784,092.42 100
司 能性很小
合 计 784,092.42 784,092.42
（4）本年转回或收回情况
103
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
转回或收回前累
确定原坏账准备
其他应收款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
的依据 备金额
深圳市晶彩飞扬科技
已收到存货 可收回金额低于预期 6,943,205.73 6,159,113.31
有限公司
合 计 6,943,205.73 6,159,113.31
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
1 年以内 2,313,414.70 元；
汉王制造有限公
子公司 106,854,020.10 1-2 年 4,565,845.30 元；2-3 70.85
司
年 99,974,760.10 元
1 年以内 1,877,466.96 元；
北京汉王智通科
联营企业 26,099,823.56 1-2 年 14,305,677.76 元； 17.31
技有限公司
2-3 年 9,916,678.84 元
张开春 汉王智通股东 3,920,000.00 1-2 年 2.60
南开越洋 非关联方 2,164,469.06 1-2 年 1.44
1 年以内 214,428.85 元；
潘慧敏 非关联方 1,952,951.00 1.29
1-2 年 1,738,522.15 元
合 计 140,991,263.72 93.49
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
例（%）
南京汉王文化发展有限公司 子公司 1,156,150.00 0.77
汉王制造有限公司 子公司 106,854,020.10 70.85
北京汉王智通科技有限公司 联营企业 26,099,823.56 17.31
张开春 汉王智通的股东 3,920,000.00 2.60
晏峰 汉王智通的股东 560,000.00 0.37
杨威 汉王智通的股东 560,000.00 0.37
任子兴 汉王智通的股东 560,000.00 0.37
合 计 139,709,993.66 92.64
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
104
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 246,921,802.36 246,921,802.36
对合营企业投资
对联营企业投资 3,369,412.52 53,379,971.82 56,749,384.34
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 250,291,214.88 53,379,971.82 303,671,186.70
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
汉王制造有限公司 成本法 181,921,802.36 181,921,802.36 181,921,802.36
南京汉王文化发展有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
北京汉王国粹科技有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限责任公司
北京汉王智学科技有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
深圳优派汉王触控科
权益法 1,750,000.00 376,319.75 376,319.75
技有限公司
北京汉王智通科技有
权益法 8,000,000.00 3,369,412.52 4,003,652.07 7,373,064.59
限公司
北京汉王机器视觉科
权益法 1,000,000.00
技有限公司
上海汉王歌石股权投
资基金合伙企业（有限 权益法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
合伙）
合 计 306,671,802.36 250,291,214.88 53,379,971.82 303,671,186.70
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 值准备 利
汉王制造有
100.00 100.00
限公司
南京汉王文
100.00 100.00
化发展有限
105
汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公司
北京汉王国
粹科技有限 100.00 100.00
责任公司
北京汉王智
学科技有限 100.00 100.00
公司
深圳优派汉
第二次出资款尚未认
王触控科技 10.9375 35.00
缴
有限公司
北京汉王智
通科技有限 20.00 20.00
公司
北京汉王机
器视觉科技 39.2157 39.2157
有限公司
上海汉王歌
石股权投资
基金合伙企 49.00 49.00
业（有限合
伙）
合 计
注：深圳优派汉王触控科技有限公司和上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限
合伙）的注册成立情况详见详见附注七、10、长期股权投资（2）。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 200,720,767.65 297,299,710.00
其他业务收入 23,326,597.06 15,977,184.97
营业收入合计 224,047,364.71 313,276,894.97
主营业务成本 76,439,213.91 142,270,191.71
其他业务成本 9,807,355.71 13,834,807.37
营业成本合计 86,246,569.62 156,104,999.08
（2）主营业务（分产品）
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手写轨迹产品线 33,241,130.45 24,726,829.11 82,730,794.49 54,560,092.21
OCR 产品线 53,974,069.17 18,475,151.66 102,254,518.11 37,155,991.42
技术授权 58,180,747.87 42,002,660.55
行业应用 4,966,680.45 4,417,439.03 14,432,886.93 10,327,936.33
电纸书 4,105,340.80 3,493,514.16 10,915,888.69 9,250,742.29
人像识别 43,539,828.41 24,417,203.14 43,681,795.76 29,769,038.41
其他 2,712,970.50 909,076.81 1,281,165.47 1,206,391.05
合 计 200,720,767.65 76,439,213.91 297,299,710.00 142,270,191.71
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 7,592,490.05 4,525,831.03 15,003,187.61 4,845,863.37
华北 124,224,201.85 42,743,026.79 126,413,277.99 71,080,336.57
华东 13,881,437.53 5,465,286.47 43,025,203.34 18,154,722.75
华南 12,819,045.62 4,974,332.04 31,345,956.76 10,701,409.64
华中 6,106,475.95 2,855,847.71 16,942,845.97 8,141,543.80
西北 5,789,150.26 3,256,901.80 8,834,648.63 4,491,859.48
西南 3,530,326.62 1,370,133.91 12,136,306.66 4,703,890.12
海外 26,777,639.77 11,247,854.16 43,598,283.04 20,150,565.98
合 计 200,720,767.65 76,439,213.91 297,299,710.00 142,270,191.71
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 84,991,854.76 42.34
2012 年 71,647,477.72 24.10
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,629,971.82 -1,832,635.94
处置长期股权投资产生的投资收益 60,800,000.00
理财产品收益 774,708.76
合 计 3,404,680.58 58,967,364.06
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
北京汉王智通科技有限公司 4,003,652.07 -1,832,635.94
深圳优派汉王触控科技有限公司 -1,373,680.25
合 计 2,629,971.82 -1,832,635.94
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -40,981,974.94 25,687,756.48
加：资产减值准备 20,705,060.89 21,150,657.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,958,111.52 7,509,962.08
无形资产摊销 27,997,698.76 33,395,762.85
长期待摊费用摊销 560,889.00 185,313.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
972,764.97
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 266,470.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -64,999.73
财务费用（收益以“－”号填列） 906,654.67 4,006,492.80
投资损失（收益以“－”号填列） -6,387,759.03 -58,967,364.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,533,576.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,388,864.13 8,841,777.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,341,306.67 -108,721,178.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,203,934.29 25,474,489.19
其他 -4,257,738.10 -6,993,333.32
经营活动产生的现金流量净额 10,934,944.52 -29,629,616.92
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 48,884,572.90 141,638,189.85
减：现金的年初余额 141,638,189.85 185,064,165.37
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,753,616.95 -43,425,975.52
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -1,102,401.57 124,248,240.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 7,177,149.04 12,897,924.32
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -4,909,635.06 4,027,230.08
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 6,269,891.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,093,454.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
小 计 -928,342.45 147,443,285.59
所得税影响额 24,509,754.45
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -928,342.45 122,933,531.14
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-26.18% -1.01 -1.01
净利润
扣除非经常损益后归属于
-26.07% -1.01 -1.01
普通股股东的净利润
注：（1）净资产收益率计算过程：①加权平均净资产收益率（归属于公司普
通股股东的净利润）= -216,371,756.19 /( 934,731,404.04-216,371,756.19
/2)= -26.18%
②加权平均净资产收益率（扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润）
=( -216,371,756.19 -928,342.45)/( 934,731,404.04-216,371,756.19/2)=
-26.07%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）货币资金期末余额为 128,599,609.46 元，较期初减少 53.85%，主要
原因为报告期内使用超募资金及自有资金购买银行保本保收益理财产品；此外，
公司以 49.00%的出资比例投入 4900 万元，与上海嘉定创业投资管理有限公司、
上海歌石投资管理有限公司、上海歌石汉启投资管理有限公司签订投资协议，共
同发起设立新一代信息技术产业股权投资基金。
（2）应收票据期末余额为 50,000.00 元，较期初减少 97.04%，主要原因
为报告期内公司收到的银行承兑汇票到期，转入银行存款。
（3）应收账款期末余额 38,414,499.97 元，较期初减少 54.49%，主要原因
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
为报告期内公司加强应收款的管理和催收，销售回款状况改善。
（4）预付款项期末余额 8,452,744.50 元，较期初减少 57.00%，主要原因
为预付供应商的货款于报告期内收到材料入库结算。
（5）其他应收款期末余额 38,007,782.93 元，较期初减少 54.29%，主要因
为报告期内收到出售汉王智通股权的转让款 3,248.00 万元。
（6）存货期末余额 72,257,115.49 元，较期初减少 47.88%，主要因为公司
产品结构逐步调整，减少材料的采购；加强存货管理，优化库存结构，清理呆滞
存货；计提了存货跌价准备。
（7）长期股权投资期末余额 72,576,319.75 元，较期初增加 212.83%，主
要因为报告期内公司以 49.00%的出资比例投入 4900 万元，与上海嘉定创业投
资管理有限公司、上海歌石投资管理有限公司、上海歌石汉启投资管理有限公司
签订投资协议，共同发起设立新一代信息技术产业股权投资基金。
（8）固定资产期末余额 224,899,937.06 元，较期初减少 26.18%，主要因
为报告期内公司按照《企业会计准则》要求，对相关资产进行减值测试，对固定
资产计提了减值准备。
（9）在建工程期末余额 2,644,390.24 元，较期初增加 3,429.81%，主要因
为报告期内制造工厂车间 MES 系统项目在建，尚未完工。
（10）无形资产期末余额 54,239,038.23 元，较年初减少 30.93%，主要因
为报告期内公司无形资产摊销；按照会计准则的要求，对部分无形资产计提了减
值准备。
（11）开发支出期末余额 40,367,702.81 元，较期初增加 57.16%，主要因
为报告期内公司部分研发项目尚未结题。
（12）长期待摊费用期末余额 4,270,692.53 元，较期初减少 39.65%，主要
因为报告期内公司的装修费、车间屋面防水工程及房屋中介费等的摊销。
（13）应付票据期末余额 0.00 元，较期初减少 9,758,266.70 元，主要原因
为支付给供应商的银行承兑汇票于报告期内到期兑付。
（14）应付账款期末余额 31,895,306.81 元，较期初减少 44.59%，主要因
为报告期内公司偿还前期供应商货款。
（15）预收账款期末余额 30,070,302.15 元，较期初增加 25.29%，主要因
为报告期内公司预收经销商的款项增加。
（16）预计负债期末余额 3,249,385.21 元，较期初增加 219.55%，主要因
为本期未决诉讼计提预计负债。
（17）其他非流动负债期末余额 6,785,317.47 元，较期初下降了 25.71%，
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
主要因为公司收到的与资产相关的课题经费，随着项目结题确认收入或者随相应
资产摊销而逐步转入营业外收入所致。
利润表、现金流量表项目：
（1）营业收入及营业成本：报告期内公司主营业务收入 251,163,795.26 元，
相比上年同期减少 34.80%，主营业务成本 153,008,071.29 元，同比下降
32.40%，主要由于公司优化产品结构，对前景不明的产品进行收缩，导致相关
产品销量下滑；同时，由于汉王智通的剥离，相关业务的收入、成本减少。
（2）营业税金及附加：2013 年度相比上年减少 75.90%，主要是由于报告
期内公司收入减少及收到原缴纳的转让专利权、软件著作权的营业税等的退税款
188.10 万元。
（3）销售费用：2013 年度相比上年同期减少 20,174,332.07 元，减少比例
为 17.37%。主要由于报告期内公司加强费用控制，人员费及市场费等减少；汉
王智通剥离，相关费用减少。
（4）管理费用：2013 年度相比上年同期减少 29,174,882.04 元，减少比例
为 18.51%。主要由于公司优化人员配置、控制日常管理费用、减少对前景不明
产品的研发投入；汉王智通剥离，相关费用减少。
（5）财务费用：2013 年度财务费用相比上年同期增加 670,121.41 元，增
加比例为 27.64%，主要由于汇率变动的原因，报告期内公司汇兑损益增加；银
行利息收入同比有所减少。
（6）资产减值损失：2013 年度资产减值损失为 92,611,858.82 元，较 2012
年度增加 201.98%，主要因为报告期内，公司按照《企业会计准则》要求对相
关资产进行减值测试，计提了减值准备。
（7）投资收益：2013 年度投资收益为 3,786,121.14 元，较 2012 年度减少
96.84%，主要原因为上年度公司转让子公司北京汉王智通科技有限公司 80%股
权实现投资收益 1.20 亿元。
（8）营业外收入：2013 年度营业外收入 20,580,576.56 元，较 2012 年度
减少 30,726,633.37 元，主要原因为上年同期收到 2011 年 1 月-2012 年 6 月共
18 个月的软件增值税退税款，本报告期内收到的为 2012 年 10 月-2013 年 11
月共 14 个月的软件增值税退税款。
（9）营业外支出：2013 年度营业外支出 34,134,420.82 元, 较 2012 年度
增加 33,644,566.36 元,主要原因为报告期内公司加强存货管理，优化库存结构，
清理呆滞存货损失；加强应收款的管理，债务重组损失；计提预计负债
2,232,510.00 元。
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汉王科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（10）收到的税费返还 2013 年度为 17,895,987.46 元，比 2012 年度减少
45.96%，原因系本年度收入减少，收到的软件退税减少。
（11）收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度为 19,798,044.72 元，比
2012 年度减少 48.63%，原因系本年度收到的保证金等减少。
（12） 购买商品、接受劳务支付的现金 2013 年度为 138,802,491.06 元，
比 2012 年度减少 43.40%，原因系本年度公司产品结构逐步调整，减少材料的
采购。
（13）支付的各项税费 2013 年度为 22,328,520.70 元，比 2012 年度减少
34.48%，原因系本年度收入降低，从而支付的税金减少。
（14）取得投资收益收到的现金 2013 年度为 4,033,926.24 元，比 2012 年
度减少 34.99%，原因系定期存款发生额减少，故取得的利息减少。
（ 15 ） 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 2013 年 度 为
32,480,000.00 元，比 2012 年度减少 40.30%，原因系上年度转让北京汉王智通
科技有限公司 80%股权，本年度收回尾款 32,480,000.00 元。
（16）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年度为
43,146,441.75 元，比 2012 年度减少 38.97%，原因系本年度长期资产购入减少。
（17）投资支付的现金 2013 年度为 375,750,000.00 元，比 2012 年度增加
2405%，原因系本年度新增对上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙）
及深圳优派汉王触控科技有限公司的投资。
汉王科技股份有限公司
2014 年 3 月 27 日
114
