汉王科技股份有限公司
2019 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-90
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信永中和会计师事务所
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Certified public accountants 100027, P. R. China
审计报告
XYZH/2020BJA80061
汉王科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了汉王科技股份有限公司（以下简称汉王科技）财务报表，包括 2019 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了汉王科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于汉王科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
参阅财务报表附注六、32 营业收 我们针对收入确认的关键审计事项执行的主
入、营业成本。 要审计程序包括：
汉王科技 2019 年度营业收入 1) 了解和评价管理层对收入确认相关的关
110,450.78 万元，金额较 2018 年度增
键内部控制的设计和运行是否有效；
长 47.80%。由于收入是汉王科技重要
2) 对收入及相关财务指标执行分析性程
的财务指标之一，从而存在管理层为
了达到特定目标或期望而操纵收入确 序；
认的固有风险，因此我们将收入确认 3) 选取样本检查销售合同，识别与商品所
识别为关键审计事项。 有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评
价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的
要求；
4) 对本年记录的收入交易选取样本，核对
发票、销售合同、出库单、客户签收记录，通
过第三方交易平台实施销售的，核查平台交易
记录、发运记录、收款记录等，评价相关收入
确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5) 就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对出库单、客户签收记录及其他
支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的
会计期间；
6) 对本年记录的收入交易选取样本，执行
独立函证程序，以确认收入的真实性。
2. 存货跌价准备计提
关键审计事项 审计中的应对
参阅财务报表附注六、8 存货。 我们针对存货跌价准备计提的关键审计事项
截止 2019 年 12 月 31 日，汉王科技 执行的主要审计程序包括：
存货账面原值为 27,007.50 万元，存货 1) 了解管理层存货跌价准备计提流程，评
跌价准备金额为 3,871.03 万元，存货 估并测试与存货跌价准备测试相关的内部控
账面净值为 23,136.46 万元，占合并财 制；
务报表资产总额的 17.78%。 2) 根据存货历史收发存情况，对存货库龄
公司管理层于资产负债表日将每项 的合理性进行分析性复核；
存货成本与可变现净值逐一进行比 3) 执行存货监盘程序，检查存货的数量、
较，按成本高于可变现净值的差额计 状况等, 观察是否存在滞销、变质、损毁等迹
提存货跌价准备。存货可变现净值的 象的存货；
确定，要求管理层对存货的售价，至 4) 获取并评价管理层对于存货跌价准备的
完工时将要发生的成本、销售费用以 计提方法、相关假设及参数，判断假设及参数
及相关税费的金额进行估计计算。在 是否合理，分析存货跌价准备测算的合理性；
此过程中，管理层需要作出重大判断 5) 取得并复核管理层编制的存货跌价准备
和估计，因此，我们将存货跌价准备 计算表；
计提识别为关键审计事项。 6) 检查存货跌价准备相关信息在财务报告
中的列报和披露。
四、 其他信息
汉王科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉王科技 2019
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉王科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉王科技、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汉王科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对汉王科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致汉王科技公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6） 就汉王科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二〇二〇年三月二十六日
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 346,056,730.33 151,279,765.70
交易性金融资产 六、2 173,420,000.00 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —— 110,635.63
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 六、3 1,218,985.00 9,515,815.55
应收账款 六、4 134,079,460.27 141,971,601.17
应收款项融资 六、5 8,949,723.47 ——
预付款项 六、6 28,219,992.63 19,585,016.38
其他应收款 六、7 24,257,847.49 17,511,494.27
其中：应收利息 865,629.21 1,589,151.32
应收股利 0.00 0.00
存货 六、8 231,364,630.60 181,623,919.87
合同资产 —— ——
持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 六、9 34,236,901.35 313,715,843.66
流动资产合计 981,804,271.14 835,314,092.23
非流动资产：
债权投资 0.00 ——
可供出售金融资产 —— 48,845,306.45
持有至到期投资 —— 0.00
其他债权投资 0.00 ——
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 六、10 30,129,734.29 32,293,813.26
其他权益工具投资 六、11 49,851,702.82 ——
其他非流动金融资产 0.00 ——
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 六、12 185,849,505.38 189,683,298.88
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 ——
无形资产 六、13 42,556,891.90 43,453,185.26
开发支出 六、14 1,568,113.53 2,938,193.33
商誉 六、15 2,320,388.55 2,320,388.55
长期待摊费用 六、16 4,639,846.10 2,475,644.15
递延所得税资产 六、17 2,201,862.07 2,098,951.15
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 319,118,044.64 324,108,781.03
资产总计 1,300,922,315.78 1,159,422,873.26
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、18 10,000,000.00 19,000,000.00
交易性金融负债 0.00 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 —— 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 六、19 163,559,507.73 94,081,284.96
预收款项 六、20 65,434,083.59 69,717,186.42
合同负债 —— ——
应付职工薪酬 六、21 54,950,272.70 37,339,441.67
应交税费 六、22 10,600,461.24 10,616,158.34
其他应付款 六、23 37,218,755.51 40,359,893.51
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债小计 341,763,080.77 271,113,964.90
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 六、24 1,055,000.00 2,456,300.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 六、25 500,000.00 0.00
非流动负债小计 1,555,000.00 2,456,300.00
负债合计 343,318,080.77 273,570,264.90
股东权益：
股本 六、26 216,989,292.00 217,031,292.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 六、27 975,424,717.19 1,026,463,253.63
减：库存股 六、28 0.00 18,859,540.00
其他综合收益 六、29 127.00 -5,387.40
专项储备 0.00 0.00
一般风险准备 0.00 0.00
盈余公积 六、30 23,748,195.23 23,748,195.23
未分配利润 六、31 -357,280,677.47 -394,713,612.65
归属于母公司股东权益合计 858,881,653.95 853,664,200.81
少数股东权益 98,722,581.06 32,188,407.55
股东权益合计 957,604,235.01 885,852,608.36
负债和股东权益总计 1,300,922,315.78 1,159,422,873.26
0.0000 0.0000
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 129,770,130.19 73,945,993.52
交易性金融资产 148,420,000.00 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —— 110,635.63
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 十六、1 105,553,402.15 109,507,934.16
应收款项融资 0.00 ——
预付款项 285,899,872.77 263,328,393.31
其他应收款 十六、2 100,713,500.75 95,518,020.16
其中：应收利息 865,629.21 1,589,151.32
应收股利 0.00 0.00
存货 25,613,687.96 38,259,045.49
合同资产 —— ——
持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 265,277,360.84
流动资产合计 795,970,593.82 845,947,383.11
非流动资产：
债权投资 0.00 ——
可供出售金融资产 —— 45,420,000.00
持有至到期投资 —— 0.00
其他债权投资 0.00 ——
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 十六、3 497,959,521.85 393,732,291.90
其他权益工具投资 46,370,000.00 ——
其他非流动金融资产 0.00 ——
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 115,324,581.68 118,640,630.15
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 ——
无形资产 28,233,185.93 27,735,826.18
开发支出 361,599.18 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,527,234.77 1,925,644.08
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 689,776,123.41 587,454,392.31
资产总计 1,485,746,717.23 1,433,401,775.42
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 —— 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 44,136,997.49 38,471,249.00
预收款项 13,525,588.30 32,870,508.49
合同负债 —— ——
应付职工薪酬 16,293,953.87 12,410,256.01
应交税费 956,442.73 288,156.43
其他应付款 197,110,599.19 175,977,596.17
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债小计 272,023,581.58 260,017,766.10
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 1,851,300.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债小计 0.00 1,851,300.00
负债合计 272,023,581.58 261,869,066.10
股东权益：
股本 216,989,292.00 217,031,292.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,011,306,610.48 1,011,290,635.60
减：库存股 0.00 18,859,540.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
未分配利润 -38,320,962.06 -61,677,873.51
股东权益合计 1,213,723,135.65 1,171,532,709.32
负债和股东权益总计 1,485,746,717.23 1,433,401,775.42
0.0000 0.0000
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
合并利润表
2019年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 六、32 1,104,507,778.97 747,282,041.51
减：营业成本 六、32 640,785,061.10 460,810,130.75
税金及附加 六、33 8,328,530.58 9,024,710.08
销售费用 六、34 197,724,676.04 74,304,175.54
管理费用 六、35 95,765,721.44 95,943,543.15
研发费用 六、36 129,513,598.87 105,864,345.89
财务费用 六、37 -1,493,590.07 -4,294,396.80
其中：利息费用 1,048,645.03 626,542.30
利息收入 3,710,659.15 1,256,166.27
加：其他收益 六、38 18,887,937.05 19,026,825.78
投资收益(损失以"-"填列) 六、39 13,141,891.29 13,254,291.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,497,343.95 -1,680,728.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
0.00 0.00
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 ——
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、40 0.00 -20,333.38
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -3,176,419.42 ——
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -15,978,255.62 -19,576,348.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、43 -2,850,069.01 52,455.30
二、营业利润(亏损以"-"填列) 43,908,865.30 18,366,424.13
加：营业外收入 六、44 924,535.91 778,330.90
减：营业外支出 六、45 131,741.40 259,821.10
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 44,701,659.81 18,884,933.93
减：所得税费用 六、46 2,122,412.40 2,865,527.49
四、净利润(净亏损以"-"填列) 42,579,247.41 16,019,406.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 42,579,247.41 16,019,406.44
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 0.00 0.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 37,432,935.18 15,864,560.45
2.少数股东损益 5,146,312.23 154,845.99
五、其他综合收益的税后净额 5,514.40 -5,387.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 ——
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 ——
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,514.40 -5,387.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 ——
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 —— 0.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0.00 ——
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 —— 0.00
6.其他债权投资信用减值准备 0.00 ——
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 0.00 0.00
8.外币财务报表折算差额 5,514.40 -5,387.40
9.其他 0.00 0.00
归属于少数所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
六、综合收益总额 42,584,761.81 16,014,019.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 37,438,449.58 15,859,173.05
归属于少数股东的综合收益总额 5,146,312.23 154,845.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1725 0.0737
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1725 0.0735
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
母公司利润表
2019年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十六、4 235,859,886.70 170,433,559.63
减：营业成本 十六、4 125,057,557.93 100,331,157.80
税金及附加 3,404,017.94 3,345,432.58
销售费用 20,271,682.06 23,454,621.21
管理费用 40,627,493.70 35,113,559.59
研发费用 41,418,426.80 30,026,427.80
财务费用 -3,418,742.33 -4,788,376.49
其中：利息费用 0.00 0.00
利息收入 3,164,286.97 995,632.99
加：其他收益 3,102,840.58 1,806,875.32
投资收益(损失以"-"填列) 十六、5 14,863,977.38 12,135,859.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,704,575.71 -1,236,362.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
0.00 0.00
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 ——
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 -20,333.38
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,481,647.39 ——
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,753,553.73 -989,541.30
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,095.00 0.00
二、营业利润(亏损以"-"填列) 23,232,162.44 -4,116,403.09
加：营业外收入 162,403.52 567,935.57
减：营业外支出 37,654.51 171,598.30
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 23,356,911.45 -3,720,065.82
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润(净亏损以"-"填列) 23,356,911.45 -3,720,065.82
（一）持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23,356,911.45 -3,720,065.82
（二）终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 ——
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 ——
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 ——
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 —— 0.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0.00 ——
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 —— 0.00
6.其他债权投资信用减值准备 0.00 ——
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 0.00 0.00
8.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
9.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 23,356,911.45 -3,720,065.82
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
合并现金流量表
2019年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,049,775,482.50 796,796,552.91
收到的税费返还 19,743,934.09 25,243,801.64
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 39,341,603.31 25,614,045.36
经营活动现金流入小计 1,108,861,019.90 847,654,399.91
购买商品、接受劳务支付的现金 507,951,236.94 452,028,716.86
支付给职工以及为职工支付的现金 294,522,159.89 245,679,379.27
支付的各项税费 54,736,079.41 60,257,154.38
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 163,497,413.08 106,589,367.55
经营活动现金流出小计 1,020,706,889.32 864,554,618.06
经营活动产生的现金流量净额 88,154,130.58 -16,900,218.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 543,934,795.01 810,633,463.83
取得投资收益收到的现金 16,994,973.28 15,781,054.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 570,249.00 108,577.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 561,500,017.29 826,523,095.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,402,088.80 20,740,170.93
投资支付的现金 510,114,740.00 759,068,475.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 530,516,828.80 779,808,646.17
投资活动产生的现金流量净额 30,983,188.49 46,714,449.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,260,000.00 100,000.00
其中:子公司吸收少数所有者投资收到的现金 13,260,000.00 100,000.00
取得借款收到的现金 22,000,000.00 19,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 35,260,000.00 19,100,000.00
偿还债务支付的现金 31,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 756,552.27 585,269.80
其中:子公司支付少数所有者的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、47 2,049,669.16 6,180,578.38
筹资活动现金流出小计 33,806,221.43 11,765,848.18
筹资活动产生的现金流量净额 1,453,778.57 7,334,151.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,473,198.37 765,866.58
五、现金及现金等价物净增加额 122,064,296.01 37,914,249.93
加：期初现金及现金等价物余额 150,084,905.69 112,170,655.76
六、期末现金及现金等价物余额 272,149,201.70 150,084,905.69
0.0000
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,377,052.45 200,148,525.29
收到的税费返还 5,634,579.37 8,948,735.23
收到其他与经营活动有关的现金 96,223,966.21 76,389,668.82
经营活动现金流入小计 300,235,598.03 285,486,929.34
购买商品、接受劳务支付的现金 121,130,600.85 160,938,199.39
支付给职工以及为职工支付的现金 72,391,154.81 66,335,502.02
支付的各项税费 6,226,202.40 5,805,356.86
支付其他与经营活动有关的现金 68,800,956.85 95,447,256.60
经营活动现金流出小计 268,548,914.91 328,526,314.87
经营活动产生的现金流量净额 31,686,683.12 -43,039,385.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 497,604,514.65 757,633,463.83
取得投资收益收到的现金 16,773,310.91 14,199,516.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,090.18 16,440.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 514,405,915.74 771,849,420.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,270,675.46 7,266,108.94
投资支付的现金 557,914,740.00 693,988,350.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 563,185,415.46 701,254,458.94
投资活动产生的现金流量净额 -48,779,499.72 70,594,961.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,731,669.16 6,180,578.38
筹资活动现金流出小计 1,731,669.16 6,180,578.38
筹资活动产生的现金流量净额 -1,731,669.16 -6,180,578.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,184,038.12 693,014.57
五、现金及现金等价物净增加额 -16,640,447.64 22,068,012.37
加：期初现金及现金等价物余额 72,863,875.79 50,795,863.42
六、期末现金及现金等价物余额 56,223,428.15 72,863,875.79
公司法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 217,031,292.00 1,026,463,253.63 18,859,540.00 -5,387.40 0.00 23,748,195.23 -394,713,612.65 32,188,407.55 885,852,608.36
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 217,031,292.00 1,026,463,253.63 18,859,540.00 -5,387.40 0.00 23,748,195.23 -394,713,612.65 32,188,407.55 885,852,608.36
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -42,000.00 -51,038,536.44 -18,859,540.00 5,514.40 0.00 0.00 37,432,935.18 66,534,173.51 71,751,626.65
（一）综合收益总额 5,514.40 37,432,935.18 5,146,312.23 42,584,761.81
（二）股东投入和减少股本 -42,000.00 -51,038,536.44 -18,859,540.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61,387,861.28 29,166,864.84
1.股东投入的普通股 13,260,000.00 13,260,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 -675,558.85 -4,487.14 -680,045.99
4.其他 -42,000.00 -50,362,977.59 -18,859,540.00 48,132,348.42 16,586,910.83
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东的分配 0.00
4.其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00
2.本年使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 216,989,292.00 975,424,717.19 0.00 127.00 23,748,195.23 -357,280,677.47 98,722,581.06 957,604,235.01
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 217,099,792.00 1,028,648,348.30 38,601,360.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -410,578,173.10 28,181,480.04 848,498,282.47
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 217,099,792.00 1,028,648,348.30 38,601,360.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -410,578,173.10 28,181,480.04 848,498,282.47
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -68,500.00 -2,185,094.67 -19,741,820.00 -5,387.40 0.00 0.00 15,864,560.45 4,006,927.51 37,354,325.89
（一）综合收益总额 -5,387.40 15,864,560.45 154,845.99 16,014,019.04
（二）股东投入和减少股本 -68,500.00 -2,185,094.67 -19,741,820.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,852,081.52 21,340,306.85
1.股东投入的普通股 -68,500.00 -10,332,724.60 -19,741,820.00 3,438,366.28 12,778,961.68
2.其他权益工具持有者投入资本 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 8,147,629.93 413,715.24 8,561,345.17
4.其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东的分配 0.00
4.其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5.其他综合收益结转留存收益 0.00
6.其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00
2.本年使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 217,031,292.00 1,026,463,253.63 18,859,540.00 -5,387.40 0.00 23,748,195.23 -394,713,612.65 32,188,407.55 885,852,608.36
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 217,031,292.00 1,011,290,635.60 18,859,540.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -61,677,873.51 1,171,532,709.32
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 217,031,292.00 1,011,290,635.60 18,859,540.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -61,677,873.51 1,171,532,709.32
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -42,000.00 15,974.88 -18,859,540.00 0.00 0.00 0.00 23,356,911.45 42,190,426.33
（一）综合收益总额 23,356,911.45 23,356,911.45
（二）股东投入和减少股本 -42,000.00 15,974.88 -18,859,540.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,833,514.88
1.股东投入的普通股 0.00
2.其他权益工具持有者投入资本 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 514,934.88 514,934.88
4.其他 -42,000.00 -498,960.00 -18,859,540.00 18,318,580.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.对股东的分配 0.00
3.其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00
2.本年使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 216,989,292.00 1,011,306,610.48 0.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -38,320,962.06 1,213,723,135.65
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 217,099,792.00 1,007,101,334.39 38,601,360.00 23,748,195.23 -57,957,807.69 1,151,390,153.93
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 217,099,792.00 1,007,101,334.39 38,601,360.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -57,957,807.69 1,151,390,153.93
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -68,500.00 4,189,301.21 -19,741,820.00 0.00 0.00 0.00 -3,720,065.82 20,142,555.39
（一）综合收益总额 -3,720,065.82 -3,720,065.82
（二）股东投入和减少股本 -68,500.00 4,189,301.21 -19,741,820.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,862,621.21
1.股东投入的普通股 -68,500.00 -813,780.00 -19,741,820.00 18,859,540.00
2.其他权益工具持有者投入资本 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 5,003,081.21 5,003,081.21
4.其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.对股东的分配 0.00
3.其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5.其他综合收益结转留存收益 0.00
6.其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00
2.本年使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 217,031,292.00 1,011,290,635.60 18,859,540.00 0.00 0.00 23,748,195.23 -61,677,873.51 1,171,532,709.32
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 本公司的基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”或“本公司”或“公司”）于 2005
年 12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股 A 股已在
深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼三层；法定代
表人：刘迎建；注册资本：21,698.9292 万元，实缴注册资本 21,698.9292 万元；企业类型：
其他股份有限公司（上市）。
公司前身为汉王科技有限公司，2005 年 12 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会
下发国资产权[2005]496 号《关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函》，
同意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005 年 12 月 15 日，经北京市发展和
改革委员会京发改[2005]2609 号《关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限
公司的函》的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至 2005 年 8 月 31 日的净资产
8,005.1396 万元出资，按照 1:1 的比例折股，共折合 8,005.1396 万股，改制设立为股份有
限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会公众发行
2,700 万股人民币普通股，于 2010 年 3 月 3 日起在深圳交易所上市，股票简称“汉王科
技”，股票代码为 002362。
2011 年 4 月 28 日，根据 2010 年年度股东会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本总
数 107,051,396 股 为基数 ，向 全体股 东以资 本公 积每 10 股转增 10 股 ，共 计转 增
107,051,396 股 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 107,051,396 元 。 变 更 后 公 司 股 本 总 数 为
21,410.2792 万股，注册资本 21,410.2792 万元。
2016 年 12 月 22 日，根据 2016 年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于 2016
年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和 2016 年 12 月 22 日召开的第四届董
事会第十六次（临时）会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公
司定向增发 3,000,000 股，由 228 名公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术
（业务）人员以及公司董事会认为应当激励的其他员工以货币资金认购，每股认购价格
12.88 元。实际认购人数为 225 名，认购数量为 2,997,000 股，认购金额为 38,601,360.00
元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 XYZH/2017BJA80008 号
《验资报告》，变更后公司股本总数为 21,709.9792 万股，注册资本为 21,709.9792 万元。
2017 年 10 月 24 日，公司召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过《关于回
购注销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象
谭鹏、熊立龙、刘洪现、严翔、郝剑强、郑春华、钱正伟、张宇、蔡国升已获授但尚未
解除限售的合计 5.15 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.073 元/股。
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过了
《关于回购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励
对象虞文明、刘明璨、马聚民已获授但尚未解除限售的合计 1.7 万股限制性股票进行回
购注销，回购价格为 13.073 元/股。
2019 年 2 月 26 日，公司召开了第五届董事会六次（临时）会议审议并通过了《关于
回购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象杨
帆、刘洋、苏庆丰、李照锁、赵海南、李志明、韩丽丽、单绍明、高程、舒亮、孟晓静、
高宝庆、王振华、谢畅、姚新、蒋正强、张颖、陈巍已获授但尚未解除限售的合计 4.2
万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.15 元/股。
截至 2019 年 12 月 31 日，上述回购股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司
办 理 完 成 回 购 注 销 手 续 ， 注 销 后 公 司 股 本 总 数 为 21,698.9292 万 股 ， 注 册 资 本
21,698.9292 万元。
自然人刘迎建先生，持有公司 4,803.0838 万股份，占公司总股本的 22.14%，为公司
第一大股东；自然人徐冬青女士持有公司 1,854.9874 万股股份，占公司总股本的 8.55%。
刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的 30.69%，为公司的实际控
制人。
公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电脑图文
设计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销
计算机软硬件及外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交
电、化工产品（不含危险化学品级一类易制毒化学品）、橡胶制品、塑料制品、建筑材
料、民用建材、金属材料；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外、数据处理。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括二级子公司 16 户，三级子公司 6 户，四级子公司 2 户，
与上年相比，本期增加二级子公司 2 户、四级子公司 2 户。
详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期
末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负
债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的
收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
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类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(3) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具
分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(5) 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
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具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司对金融工具进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
(7) 金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第 14 号——收入》定
义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后
是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初
始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具
有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第
14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第
21 号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
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11. 应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇
1、银行承兑汇票
承兑人为银行类金融机构 票不存在重大的信用风险，不会
组合
因银行违约而产生重大损失。
本公司按照整个存续期预期信用
2、商业承兑汇票 承兑人为财务公司等非银行类金
损失计量应收商业承兑汇票的坏
组合 融机构或企业单位
账准备。
12. 应收账款
本公司对于由《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无
论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，
均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进
行分类。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为如下组合，在组合基础上根据以前年度
的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计算预期信用损失。确定的组合的分类如
下：
项目 计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信
账龄组合
息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方组 本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控
合 制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 30.00%
3 年以上 50.00%
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本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及
金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则
的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14. 其他应收款
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收
款减值有不同的会计处理方法：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期 信用损失计量损失准
备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当
于未来 12 个月的预期信用损失。
（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值 （第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、项目成本、周转材料、低值易耗
品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
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存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存
制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均
法确定其实际成本。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低
的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》的有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
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融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
17. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得
时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产
采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值
率为 5%）确定折旧率如下：
资产类别 折旧年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 年 1.90-3.17
机器设备 3-10 年 9.50-31.67
运输设备 4-10 年 9.50-23.75
电子设备 3-5 年 19.00-31.67
办公设备 4-5 年 19.00-23.75
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出
等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
本公司无形资产主要包括土地及房屋使用权、专利权、专有技术、外购软件、特许
经营权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利权、非
专利技术、专用软件使用权及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法
律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或按其受益对象
计入相关资产成本。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进
行复核，如有改变则进行调整；于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计
使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
21. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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22. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括改造厂房和装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
23. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理。
24. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济
利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披
露为或有负债。
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25. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
26. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、定制软件收入、使用费
收入和利息收入。
(1) 销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权
的软件产品。
(2) 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
(3) 定制软件收入
定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊
劳务交易的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。
定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
款项的证据时，确认劳务收入。
定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的
完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务
将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务收入。
对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行处理：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收
入，同时按相同的金额结转成本。如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按能
够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额
小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损失；如果预计已经发生的劳务成本全部不能
得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。
(4) 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(5) 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27. 政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府
补助。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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29. 租赁
本公司租赁主要为经营租赁。
经营租赁的租金收入或支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
30. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应缴纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的
递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
1）2017 年财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期
会计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”），并
要求单独在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
2）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2019]6 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司同时适用。
(2) 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
(3) 2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情
况列示如下：
1）合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 151,279,765.70 151,279,765.70
交易性金融资产 不适用 187,110,635.63 187,110,635.63
以公允价值计量且其变动
110,635.63 不适用 -110,635.63
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,515,815.55 6,817,815.55 - 2,698,000.00
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 141,971,601.17 141,971,601.17
应收款项融资 不适用 2,698,000.00 2,698,000.00
预付款项 19,585,016.38 19,585,016.38
其他应收款 17,511,494.27 17,511,494.27
其中：应收利息 1,589,151.32 1,589,151.32
应收股利
存货 181,623,919.87 181,623,919.87
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 313,715,843.66 126,715,843.66 -187,000,000.00
流动资产合计 835,314,092.23 835,314,092.23
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 48,845,306.45 不适用 -48,845,306.45
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 32,293,813.26 32,293,813.26
其他权益工具投资 不适用 48,845,306.45 48,845,306.45
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 189,683,298.88 189,683,298.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 43,453,185.26 43,453,185.26
开发支出 2,938,193.33 2,938,193.33
商誉 2,320,388.55 2,320,388.55
长期待摊费用 2,475,644.15 2,475,644.15
递延所得税资产 2,098,951.15 2,098,951.15
其他非流动资产
非流动资产合计 324,108,781.03 324,108,781.03
资产总计 1,159,422,873.26 1,159,422,873.26
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 94,081,284.96 94,081,284.96
预收款项 69,717,186.42 69,717,186.42
合同负债 不适用
应付职工薪酬 37,339,441.67 37,339,441.67
应交税费 10,616,158.34 10,616,158.34
其他应付款 40,359,893.51 40,359,893.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 271,113,964.90 271,113,964.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,456,300.00 2,456,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,456,300.00 2,456,300.00
负债合计 273,570,264.90 273,570,264.90
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
股东权益：
股本 217,031,292.00 217,031,292.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,026,463,253.63 1,026,463,253.63
减：库存股 18,859,540.00 18,859,540.00
其他综合收益 -5,387.40 -5,387.40
专项储备
盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
一般风险准备
未分配利润 -394,713,612.65 -394,713,612.65
归属于母公司股东权益合计 853,664,200.81 853,664,200.81
少数股东权益 32,188,407.55 32,188,407.55
股东权益合计 885,852,608.36 885,852,608.36
负债和股东权益总计 1,159,422,873.26 1,159,422,873.26
2）母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 73,945,993.52 73,945,993.52
交易性金融资产 不适用 160,110,635.63 160,110,635.63
以公允价值计量且其变动
110,635.63 不适用 -110,635.63
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,507,934.16 109,507,934.16
应收款项融资 不适用
预付款项 263,328,393.31 263,328,393.31
其他应收款 95,518,020.16 95,518,020.16
其中：应收利息 1,589,151.32 1,589,151.32
应收股利
存货 38,259,045.49 38,259,045.49
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 265,277,360.84 105,277,360.84 -160,000,000.00
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产合计 845,947,383.11 845,947,383.11
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 45,420,000.00 不适用 -45,420,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 393,732,291.90 393,732,291.90
其他权益工具投资 不适用 45,420,000.00 45,420,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 118,640,630.15 118,640,630.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 27,735,826.18 27,735,826.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,925,644.08 1,925,644.08
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 587,454,392.31 587,454,392.31
资产总计 1,433,401,775.42 1,433,401,775.42
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,471,249.00 38,471,249.00
预收款项 32,870,508.49 32,870,508.49
合同负债 不适用
应付职工薪酬 12,410,256.01 12,410,256.01
应交税费 288,156.43 288,156.43
其他应付款 175,977,596.17 175,977,596.17
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 260,017,766.10 260,017,766.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,851,300.00 1,851,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,851,300.00 1,851,300.00
负债合计 261,869,066.10 261,869,066.10
股东权益：
股本 217,031,292.00 217,031,292.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,011,290,635.60 1,011,290,635.60
减：库存股 18,859,540.00 18,859,540.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,748,195.23 23,748,195.23
未分配利润 -61,677,873.51 -61,677,873.51
股东权益合计 1,171,532,709.32 1,171,532,709.32
负债和股东权益总计 1,433,401,775.42 1,433,401,775.42
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五、 税项
1. 主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
商品销售收入 16%、13%
增值税 定制软件收入、技术服务收入 6%
房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
房产原值的 70% 1.2%
房产税
租金收入 12%
土地使用税 土地总面积 12 元/㎡
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
注 1:根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号）有关规定，本公司的房屋租赁收入根据文件规定的日期按照 11%计
征增值税。对于出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按照简易征收率 5%计征增值税。
2. 税收优惠
1） 增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后（2019 年
4 月 1 日后按 13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退
政策。
2） 所得税税收优惠政策
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
联合认定，本公司及本公司之子公司在高新技术资格有效期内企业所得税减按 15.00%计
征，享有税收优惠政策的公司列式如下：
序号 公司名称 证书编号 证书有效期
1 汉王科技股份有限公司 GR201711008218 2017.12.06-2020.12.06
2 北京汉王智远科技有限公司 GF201911001894 2019.10.15-2022.10.15
3 北京汉王数字科技有限公司 GR201911004650 2019.12.02-2022.12.02
4 北京汉王蓝天科技有限公司 GR201911006341 2019.12.02-2022.12.02
5 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 GR201711008270 2017.12.06-2020.12.06
6 北京汉王国粹科技有限责任公司 GR201711008570 2017.12.06-2020.12.06
7 北京影研创新科技发展有限公司 GR201911003254 2019.10.15-2022.10.15
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8 北京汉王赛普科技有限公司 GR201811004268 2018.10.31-2021.10.31
9 北京汉王容笔科技有限公司 GR201811006883 2018.11.30-2021.11.30
10 汉王制造有限公司 GR201913002688 2019.12.02-2022.12.02
3）新办集成电路软件企业税收优惠政策
根据《财税〔2019〕68 号》的通知，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件
的软件企业，经认定后在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二
年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受
至期满为止。本公司之子公司北京汉王赛普科技有限公司在 2019 年免征企业所得税，本
公司之子公司北京汉王智远科技有限公司在 2019 年享受法定税率减半征收企业所得税的
优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 36,060.21 0.00
银行存款 345,128,412.95 150,084,905.69
其他货币资金 892,257.17 1,194,860.01
合计 346,056,730.33 151,279,765.70
其中：存放在境外的款项总额 44,947,859.61 698,673.76
注：（1）截至 2019 年 12 月 31 日，银行存款中定期存款为 73,250,100.00 元，系受
限资金。
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中保函保证金 657,428.63 元，系受限
资金。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
173,420,000.00 187,110,635.63
损益的金融资产
其中：权益工具投资 0.00 110,635.63
理财产品 173,420,000.00 187,000,000.00
合计 173,420,000.00 187,110,635.63
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收票据
(1) 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,218,985.00 6,437,815.55
商业承兑汇票 0.00 380,000.00
合计 1,218,985.00 6,817,815.55
(2) 年末无已用于质押和抵押的应收票据
(3) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,437,855.88 0.00
合计 9,437,855.88 0.00
4. 应收账款
(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 11,908,026.68 7.67% 11,908,026.68 100.00% 0.00
其中：
预计无法收回的应收
11,908,026.68 7.67% 11,908,026.68 100.00% 0.00
账款
按组合计提坏账准备 143,389,159.53 92.33% 9,309,699.26 6.49% 134,079,460.27
其中：
账龄组合 143,389,159.53 92.33% 9,309,699.26 6.49% 134,079,460.27
合计 155,297,186.21 100.00% 21,217,725.94 —— 134,079,460.27
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 7,427,665.20 4.62% 7,427,665.20 100.00% 0.00
其中：
预计无法收回的应收
7,427,665.20 4.62% 7,427,665.20 100.00% 0.00
账款
按组合计提坏账准备 153,334,472.95 95.38% 11,362,871.78 7.41% 141,971,601.17
其中：
账龄组合 153,334,472.95 95.38% 11,362,871.78 7.41% 141,971,601.17
合计 160,762,138.15 100.00% 18,790,536.98 —— 141,971,601.17
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
单位一 1,635,551.50 1,635,551.50 100.00% 预计无法收回
单位二 1,813,382.00 1,813,382.00 100.00% 预计无法收回
单位三 914,660.00 914,660.00 100.00% 预计无法收回
单位四 710,794.20 710,794.20 100.00% 预计无法收回
单位五 600,000.00 600,000.00 100.00% 预计无法收回
其他 6,233,638.98 6,233,638.98 100.00% 预计无法收回
合计 11,908,026.68 11,908,026.68 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 129,617,462.90 6,480,873.17 5.00%
1-2 年 8,830,381.00 883,038.10 10.00%
2-3 年 2,624,349.19 787,304.76 30.00%
3 年以上 2,316,966.44 1,158,483.23 50.00%
合计 143,389,159.53 9,309,699.26 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 129,617,462.90
1-2 年 8,830,381.00
2-3 年 2,624,349.19
3 年以上 14,224,993.12
合计 155,297,186.21
(3) 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收款坏账准备 18,790,536.98 2,698,932.96 0.00 271,744.00 21,217,725.94
合计 18,790,536.98 2,698,932.96 0.00 271,744.00 21,217,725.94
(4) 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
单位一 103,800.00
单位二 87,000.00
单位三 80,944.00
合计 271,744.00
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 30,036,155.16 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 19.34% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
1,586,783.64 元。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,949,723.47 2,698,000.00
合计 8,949,723.47 2,698,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 预付款项
(1) 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,225,730.45 85.85 17,107,080.57 87.35
1－2 年 1,516,326.37 5.36 1,959,969.42 10.01
2－3 年 1,959,969.42 6.95 301,020.45 1.53
3 年以上 517,966.39 1.84 216,945.94 1.11
合计 28,219,992.63 100.00 19,585,016.38 100.00
(2) 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 15,759,058.88 元，占
预付款项年末余额合计数的比例 55.84%。
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 865,629.21 1,589,151.32
其他应收款 23,392,218.28 15,922,342.95
合计 24,257,847.49 17,511,494.27
6.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款等利息 865,629.21 1,589,151.32
合计 865,629.21 1,589,151.32
6.2 其他应收款
(1) 其他应收款按性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 11,496,202.12 5,317,897.50
备用金 10,086,309.51 8,085,079.73
预缴社保款 4,335,818.20 2,996,688.89
赔偿款 2,164,469.06 2,164,469.06
往来款 1,088,203.76 2,639,505.68
合计 29,171,002.65 21,203,640.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 其他应收款坏账计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信用 信用损失（未发 信用损失（已发
损失 生信用减值） 生信用减值）
2019年1月1日余额 5,281,297.91 0.00 0.00 5,281,297.91
2019年1月1日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 497,486.46 0.00 0.00 497,486.46
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019年12月31日余额 5,778,784.37 0.00 0.00 5,778,784.37
(3) 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 20,512,659.50
1-2 年 1,146,952.52
2-3 年 997,368.62
3 年以上 6,514,022.01
合计 29,171,002.65
(4) 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 5,281,297.91 497,486.46 0.00 0.00 5,778,784.37
合计 5,281,297.91 497,486.46 0.00 0.00 5,778,784.37
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 6,974,105.64 元，占其他
应 收 款 年 末 余 额 合计 数的 比 例 23.91% ， 相应计 提 的 坏 账 准 备 年末 余额 汇 总 金 额 为
4,846,751.64 元。
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8. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 157,087,649.70 21,913,441.53 135,174,208.17 101,239,950.37 17,725,996.22 83,513,954.15
原材料 54,532,558.34 6,673,026.33 47,859,532.01 41,127,029.88 1,817,743.20 39,309,286.68
在产品 38,092,098.14 9,915,205.29 28,176,892.85 36,877,069.66 5,294,247.48 31,582,822.18
项目成本 15,570,130.52 208,647.92 15,361,482.60 29,069,527.10 1,895,258.04 27,174,269.06
发出商品 4,736,174.13 0.00 4,736,174.13 0.00 0.00 0.00
周转材料 56,340.84 0.00 56,340.84 43,587.80 0.00 43,587.80
合计 270,074,951.67 38,710,321.07 231,364,630.60 208,357,164.81 26,733,244.94 181,623,919.87
(2) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 转回或转销
库存商品 17,725,996.22 6,440,890.07 2,253,444.76 21,913,441.53
原材料 1,817,743.20 4,881,050.17 25,767.04 6,673,026.33
在产品 5,294,247.48 4,620,957.81 0.00 9,915,205.29
项目成本 1,895,258.04 35,357.57 1,721,967.69 208,647.92
合计 26,733,244.94 15,978,255.62 4,001,179.49 38,710,321.07
(3) 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及
原材料 已销售/报废
相关税费后的净值
库存商品 预计售价减去预计销售费用以及相关税费后的净值 已销售/报废
预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及
在产品 已销售/报废
相关税费后的净值
预计合同金额减去进一步完成项目所发生的成本和
项目成本 已销售/已完工
预计销售费用以及相关税费后的净值
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 10,300,000.00 103,150,000.00
待抵扣的增值税 23,346,322.51 22,852,533.82
预缴的税费 590,578.84 697,740.26
待认证进项税额 0.00 15,569.58
合计 34,236,901.35 126,715,843.66
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10. 长期股权投资
本年增减变动 减值
其他综 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权 年末余额
追加投资 减少投资 合收益 金股利或利 减值 其他 年末
的投资损益 益变动 余额
调整 润 准备
一、联营企业
上海汉王歌石股权
投资基金合伙企业 26,664,185.66 0.00 2,159,874.65 7,925,870.19 0.00 0.00 8,501,548.27 0.00 0.00 23,928,632.93 0.00
（有限合伙）
北京中科阅深科技
2,411,262.55 3,000,000.00 0.00 -2,287,808.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,123,454.44 0.00
有限公司
汉王智联（武汉）
1,791,573.00 0.00 0.00 -99,660.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,691,912.35 0.00
科技有限公司
河南汉王智远科技
1,001,462.92 0.00 0.00 180,237.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,181,699.92 0.00
有限公司
北京汉王智扬生态
425,329.13 0.00 0.00 -221,294.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 204,034.65 0.00
环境科技有限公司
北京汉王清风科技
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
深圳优派汉王触控
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
北京汉王机器视觉
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
合计 32,293,813.26 3,000,000.00 2,159,874.65 5,497,343.95 0.00 0.00 8,501,548.27 0.00 0.00 30,129,734.29 0.00
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11. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
北京汉王启创投资管理合伙企业（有限合伙） 5,700,000.00 5,700,000.00
北京汉王智联科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京汉王教育科技有限公司 480,000.00 480,000.00
汉王首学（北京）智能科技有限公司 240,000.00 240,000.00
成都二十三魔方生物科技有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00
AromyxCorporation 3,481,702.82 3,425,306.45
北京汉王领航投资管理有限公司 950,000.00 0.00
合计 49,851,702.82 48,845,306.45
12. 固定资产
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面
原值
1.年初余额 223,132,803.08 131,619,543.82 27,406,467.07 7,060,743.89 17,238,627.85 406,458,185.71
2. 本 年 增
0.00 5,957,511.88 5,134,319.15 527,703.24 906,113.49 12,525,647.76
加金额
（1）购置 0.00 5,957,511.88 5,134,319.15 527,703.24 906,113.49 12,525,647.76
3. 本 年 减
14,056.41 25,672,020.05 1,093,592.57 233,335.00 730,848.72 27,743,852.75
少金额
（1）处置
14,056.41 25,672,020.05 1,093,592.57 233,335.00 730,848.72 27,743,852.75
或报废
4.年末余额 223,118,746.67 111,905,035.65 31,447,193.65 7,355,112.13 17,413,892.62 391,239,980.72
二、累计
折旧
1.年初余额 59,873,609.89 74,704,348.22 17,747,886.24 4,805,058.98 12,621,446.98 169,752,350.31
2. 本 年 增
5,203,850.36 3,388,753.61 3,031,243.20 524,117.43 895,549.20 13,043,513.80
加金额
（1）计提 5,203,850.36 3,388,753.61 3,031,243.20 524,117.43 895,549.20 13,043,513.80
3. 本 年 减
13,353.59 8,373,901.11 1,218,085.20 221,668.25 551,359.75 10,378,367.90
少金额
（1）处置
13,353.59 8,373,901.11 1,218,085.20 221,668.25 551,359.75 10,378,367.90
或报废
4.年末余额 65,064,106.66 69,719,200.72 19,561,044.24 5,107,508.16 12,965,636.43 172,417,496.21
三、减值
准备
1.年初余额 0.00 47,022,536.52 0.00 0.00 0.00 47,022,536.52
2. 本 年 增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
3. 本 年 减
0.00 14,049,557.39 0.00 0.00 0.00 14,049,557.39
少金额
（1）处置
0.00 14,049,557.39 0.00 0.00 0.00 14,049,557.39
或报废
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
4.年末余额 0.00 32,972,979.13 0.00 0.00 0.00 32,972,979.13
四、账面
价值
1. 年 末 账
158,054,640.01 9,212,855.80 11,886,149.41 2,247,603.97 4,448,256.19 185,849,505.38
面价值
2. 年 初 账
163,259,193.19 9,892,659.08 9,658,580.83 2,255,684.91 4,617,180.87 189,683,298.88
面价值
13. 无形资产
外购图书
项目 土地使用权 专利权 专有技术 外购软件 合计
版权
一、账面
原值
1.年初余额 41,058,700.00 9,080,000.00 215,693,066.95 26,908,726.38 52,747,900.14 345,488,393.47
2.本年增
0.00 0.00 6,268,702.02 2,433,077.09 967,699.90 9,669,479.01
加金额
（1）购置 0.00 0.00 0.00 2,433,077.09 967,699.90 3,400,776.99
（2）内部
0.00 0.00 6,268,702.02 0.00 0.00 6,268,702.02
研发
3.本年减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
4.年末余额 41,058,700.00 9,080,000.00 221,961,768.97 29,341,803.47 53,715,600.04 355,157,872.48
二、累计
摊销
1.年初余额 12,079,686.01 9,080,000.00 164,163,694.23 20,872,847.48 51,239,620.38 257,435,848.10
2.本年增
725,370.00 0.00 8,025,397.79 761,495.67 1,053,508.91 10,565,772.37
加金额
（1）计提 725,370.00 0.00 8,025,397.79 761,495.67 1,053,508.91 10,565,772.37
3.本年减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
4.年末余额 12,805,056.01 9,080,000.00 172,189,092.02 21,634,343.15 52,293,129.29 268,001,620.47
三、减值
准备
1.年初余额 0.00 0.00 39,471,692.63 5,127,667.48 0.00 44,599,360.11
2.本年增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本年减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
4.年末余额 0.00 0.00 39,471,692.63 5,127,667.48 0.00 44,599,360.11
四、账面
价值
1.年末账
28,253,643.99 0.00 10,300,984.32 2,579,792.84 1,422,470.75 42,556,891.90
面价值
2.年初账
28,979,013.99 0.00 12,057,680.09 908,211.42 1,508,279.76 43,453,185.26
面价值
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 29.43%。
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14. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为 转入当 年末余额
内部开发支出
无形资产 期损益
临床大数据科研平
0.00 711,257.69 0.00 0.00 711,257.69
台
电子卷宗智能生成
0.00 495,256.66 0.00 0.00 495,256.66
校验平台
电纸书全志新平台
0.00 361,599.18 0.00 0.00 361,599.18
导入项目
多生物特征识别综
合性多应用技术研 2,938,193.33 3,330,508.69 6,268,702.02 0.00 0.00
究与开发
合计 2,938,193.33 4,898,622.22 6,268,702.02 0.00 1,568,113.53
15. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京影研创新科技发展有限公司 2,320,388.55 0.00 0.00 2,320,388.55
合计 2,320,388.55 0.00 0.00 2,320,388.55
2017 年 2 月，公司以 8,050,260.00 元的对价收购北京影研创新科技发展有限公司
（以下简称“影研科技”）60%的股权，合并日被投资单位可辨认净资产公允价值份额
为 5,729,871.45 元，形成商誉 2,320,388.55 元。截至 2019 年 12 月 31 日，商誉未形成减
值。
16. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
友基装修费等 0.00 3,863,931.31 751,319.98 0.00 3,112,611.33
汉王展厅工程建设 1,925,644.08 0.00 398,409.31 0.00 1,527,234.77
1 号 4 号厂房改造 550,000.07 0.00 550,000.07 0.00 0.00
合计 2,475,644.15 3,863,931.31 1,699,729.36 0.00 4,639,846.10
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17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 6,397,923.89 1,505,433.55 8,283,710.15 1,411,598.80
无形资产摊销 5,114,651.51 151,718.38 2,732,744.33 409,911.65
可抵扣亏损 3,631,400.92 544,710.14 1,849,604.72 277,440.70
合计 15,143,976.32 2,201,862.07 12,866,059.20 2,098,951.15
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 24,257,911.69 23,269,037.52
可抵扣亏损 32,523,742.56 28,261,254.48
合计 56,781,654.25 51,530,292.00
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额
2019 0.00 25,373,521.73
2020 31,631,468.81 31,631,468.81
2021 24,921,125.16 24,921,125.16
2022 30,045,628.14 30,045,628.14
2023 37,038,889.93 37,038,889.93
2024 13,449,334.51 0.00
2029 41,067,238.54 ——
合计 178,153,685.09 149,010,633.77
18. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 10,000,000.00 19,000,000.00
合计 10,000,000.00 19,000,000.00
2019 年 10 月 24 日，公司之子公司影研科技与北京银行股份有限公司中关村支行签
订总额为 500.00 万元流动资金周转贷款合同，借款期限为 2019 年 10 月 29 日至 2020 年
10 月 28 日。截至 2019 年 12 月 31 日，该借款合同项下借款余额为 500.00 万元，由本公
司提供保证担保。
2019 年 10 月 24 日，公司之子公司影研科技与北京银行股份有限公司中关村支行签
订总额为 500.00 万元流动资金周转贷款合同，借款期限为 2019 年 11 月 14 日至 2020 年
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11 月 13 日。截至 2019 年 12 月 31 日，该借款合同项下借款余额为 500.00 万元，由本公
司提供保证担保。
19. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
材料采购 140,616,031.52 82,118,481.75
委托加工服务费 22,943,476.21 11,962,803.21
合计 163,559,507.73 94,081,284.96
20. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 32,489,686.17 21,798,788.51
预收工程款 32,944,397.42 47,918,397.91
合计 65,434,083.59 69,717,186.42
21. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 33,670,271.07 290,791,747.22 273,181,810.48 51,280,207.81
离职后福利-设定提存
3,237,188.60 23,363,953.76 23,431,717.47 3,169,424.89
计划
辞退福利 431,982.00 2,630,211.50 2,561,553.50 500,640.00
合计 37,339,441.67 316,785,912.48 299,175,081.45 54,950,272.70
(2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
19,648,598.86 241,404,274.71 225,781,137.30 35,271,736.27
补贴
职工福利费 366,793.00 14,844,448.71 13,997,715.95 1,213,525.76
社会保险费 1,051,859.33 15,337,715.02 15,197,770.83 1,191,803.52
其中：医疗保险费 1,035,370.26 13,242,239.34 13,126,212.07 1,151,397.53
工伤保险费 -64,481.36 664,748.96 661,444.78 -61,177.18
生育保险费 64,811.93 916,295.52 907,618.34 73,489.11
大病基金 16,158.50 514,431.20 502,495.64 28,094.06
住房公积金 1,057,757.75 14,100,839.75 13,988,700.86 1,169,896.64
工会经费和职工教育
11,545,262.13 5,104,469.03 4,216,485.54 12,433,245.62
经费
合计 33,670,271.07 290,791,747.22 273,181,810.48 51,280,207.81
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(3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 2,989,748.32 22,132,839.84 22,211,964.95 2,910,623.21
失业保险费 247,440.28 1,014,186.32 1,002,824.92 258,801.68
企业年金缴费 0.00 216,927.60 216,927.60 0.00
合计 3,237,188.60 23,363,953.76 23,431,717.47 3,169,424.89
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划等，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的法定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 6,055,022.90 6,797,010.67
企业所得税 2,824,031.76 2,252,619.81
个人所得税 897,428.86 518,882.05
城市维护建设税 232,115.65 453,363.61
印花税 215,461.79 171,441.84
房产税 210,259.31 98,419.34
教育费附加 165,020.34 323,185.07
土地使用税 1,120.63 1,120.63
残保金 0.00 115.32
合计 10,600,461.24 10,616,158.34
23. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 37,218,755.51 40,359,893.51
合计 37,218,755.51 40,359,893.51
(1) 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
预提费用 18,611,989.48 6,136,434.74
押金 8,051,177.92 7,164,062.50
往来款 5,905,475.60 1,664,267.39
保证金 2,771,505.50 3,133,365.50
房租物业费 436,272.74 459,744.58
限制性股票回购义务 0.00 20,445,970.05
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款项性质 年末余额 年初余额
应退还离职员工限制性股票款 0.00 433,950.00
其他 1,442,334.27 922,098.75
合计 37,218,755.51 40,359,893.51
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位一 6,538,871.04 房租押金，未到期
合计 6,538,871.04 —
24. 递延收益
(1) 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,456,300.00 450,000.00 1,851,300.00 1,055,000.00 收到财政拨款
合计 2,456,300.00 450,000.00 1,851,300.00 1,055,000.00 —
(2) 政府补助项目
本年冲减
本年新增补 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 成本费用 年末余额
助金额 与收益相关
金额
河北省省级文化产
500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 与收益相关
业发展引导资金
中小创项目补助 105,000.00 0.00 0.00 105,000.00 与收益相关
社会保险智能稽
核内控分析信息 0.00 250,000.00 0.00 250,000.00 与收益相关
管理平台
燕郊高新区 2019
年三河科技创新 0.00 200,000.00 200,000.00 与收益相关
奖励
地方志文献数字
化、数据抽取技术 1,039,200.00 0.00 1,039,200.00 0.00 与收益相关
研究与实现
中华字库工程 812,100.00 0.00 812,100.00 0.00 与收益相关
合计 2,456,300.00 450,000.00 1,851,300.00 1,055,000.00 ─
25. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
专项应付款 500,000.00 0.00
合计 500,000.00 0.00
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26. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
无限售条
177,755,576.00 0.00 0.00 0.00 1,060,400.00 1,060,400.00 178,815,976.00
件股份
有限售条
39,275,716.00 0.00 0.00 0.00 -1,102,400.00 -1,102,400.00 38,173,316.00
件股份
合计 217,031,292.00 0.00 0.00 0.00 -42,000.00 -42,000.00 216,989,292.00
27. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 977,939,616.10 0.00 50,362,977.59 927,576,638.51
其他资本公积 48,523,637.53 0.00 675,558.85 47,848,078.68
合计 1,026,463,253.63 0.00 51,038,536.44 975,424,717.19
本公司本年度资本公积变动如下：
（1）员工限制性股票回购，股本溢价减少金额为 498,960.00 元，详见本附注十一、
1 所述；
（2）子公司管理层持股计划无偿转让股权，股本溢价减少金额为 6,245,274.00 元，
详见本附注十一、2 所述；
（3）公司回购子公司汉王蓝天少数股东股权影响股本溢价减少金额为
474,789.03 元，增资认购汉王鹏泰股权及汉王鹏泰对子公司深圳汉王友基科技有限
公司投资，影响股本溢价减少金额为 43,143,954.56 元。
（4）公司本年终止、确认股份支付费用，影响其他资本公积减少金额为 675,558.85
元，股权激励事项详见本附注十一所述。
28. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票 18,859,540.00 0.00 18,859,540.00 0.00
合计 18,859,540.00 0.00 18,859,540.00 0.00
根据公司 2016 年 12 月 22 日第四届董事会第十六次（临时）会议审议通过的《关于
向激励对象授予限制性股票的议案》，确定授予日为 2016 年 12 月 22 日。截至 2017 年 1
月 16 日，激励对象按每股限制性股票授予价格 12.88 元共认购 2,997,000 股，该限制性股
票回购义务确认库存股 2,997,000 股，金额为 38,601,360.00 元。
根据公司 2017 年 10 月 24 日第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于回购注
销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象谭鹏、
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
熊立龙、刘洪现、严翔、郝剑强、郑春华、钱正伟、张宇、蔡国升已获授但尚未解除限
售的合计 5.15 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.073 元/股，减少库存股金
额 663,320.00 元，并于 2018 年 4 月 24 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完成
回购注销手续。
根据 2018 年 1 月 5 日第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过的《关于回
购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象虞文
明、刘明璨、马聚民已获授但尚未解除限售的合计 1.7 万股限制性股票进行回购注销，
回购价格为 13.073 元/股，减少库存股金额 218,960.00 元，并于 2018 年 4 月 24 日在中国
证券登记结算公司深圳分公司办理完成回购注销手续。
根据 2018 年 1 月 5 日第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过《关于公司
2016 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司董事会
同意按照《限制性股票激励计划（草案）》等相关规定办理公司授予的限制性股票中符
合解锁条件部分的股票解锁事宜；本次可申请解除限售的激励对象人数为 213 名，解除
限售的限制性股票数量为 146.425 万股，金额 18,859,540.00 元。
公司于 2019 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第六次（临时）会议及第五届监事会
第五次（临时）会议审议通过《关于公司 2016 年限制性股票激励计划第二个解除限售期
解除限售条件成就的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象人数为 195 名，解除限
售的限制性股票数量为 142.225 万股，金额 18,318,580.00 元。
公司于 2019 年 2 月 26 日，公司召开了第五届董事会第六次（临时）会议审议并通
过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的
原激励对象杨帆、刘洋、苏庆丰、李照锁、赵海南、李志明、韩丽丽、单绍明、高程、
舒亮、孟晓静、高宝庆、王振华、谢畅、姚新、蒋正强、张颖、陈巍已获授但尚未解除
限售的合计 4.2 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.15 元/股，减少库存股金
额 540,960.00 元，并于 2019 年 7 月 29 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完成
回购注销手续。
29. 其他综合收益
本年发生额
年初余 减：前期计 减： 年末
项目 本年所 税后归 税后归
额 入其他综合 所得 余额
得税前 属于母 属于少
收益当期转 税费
发生额 公司 数股东
入损益 用
将重分类进损益的
-5,387.40 5,514.40 0.00 0.00 5,514.40 0.00 127.00
其他综合收益
其中：外币财务
-5,387.40 5,514.40 0.00 0.00 5,514.40 0.00 127.00
报表折算差额
其他综合收益合计 -5,387.40 5,514.40 0.00 0.00 5,514.40 0.00 127.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 23,748,195.23 0.00 0.00 23,748,195.23
合计 23,748,195.23 0.00 0.00 23,748,195.23
31. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -394,713,612.65 -410,578,173.10
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 -394,713,612.65 -410,578,173.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润 37,432,935.18 15,864,560.45
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
本年年末余额 -357,280,677.47 -394,713,612.65
32. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,021,505,762.11 609,533,271.11 674,590,056.49 413,539,868.54
其他业务 83,002,016.86 31,251,789.99 72,691,985.02 47,270,262.21
合计 1,104,507,778.97 640,785,061.10 747,282,041.51 460,810,130.75
33. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,594,844.86 3,021,288.44
房产税 3,108,205.96 2,926,049.81
教育费附加 1,707,673.92 2,157,751.89
印花税 678,269.11 607,688.19
土地使用税 204,642.40 204,681.62
其他税金 34,894.33 107,250.13
合计 8,328,530.58 9,024,710.08
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34. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 62,577,973.29 40,832,087.21
服务费 55,817,360.01 10,183,385.58
广告费 19,784,546.14 5,181,363.60
邮费及运费 19,755,430.17 4,140,830.11
租赁及物业费 16,023,345.21 1,656,685.96
展览及物料消耗费 11,574,291.68 5,170,984.88
差旅费 6,117,691.21 3,400,896.92
业务招待费 2,451,582.96 1,831,799.64
办公费 2,106,190.79 1,119,604.42
折旧及摊销费 325,809.83 518,667.69
其他 1,190,454.75 267,869.53
合计 197,724,676.04 74,304,175.54
35. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 67,936,763.05 52,337,962.73
中介机构及服务费 8,744,956.00 10,729,692.19
折旧及摊销费 6,468,529.86 6,049,304.84
差旅费及运输 4,245,097.93 3,410,124.26
业务招待费及办公费 2,856,901.90 2,956,823.52
材料消耗及修理 2,569,689.26 4,614,859.79
租赁及物业费 2,227,083.64 6,624,084.97
股份支付费用 -679,869.01 8,227,302.40
其他 1,396,568.81 993,388.45
合计 95,765,721.44 95,943,543.15
36. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 101,022,373.32 79,076,526.69
折旧摊销费 10,237,696.04 9,133,743.33
研发试制费 3,771,034.32 4,438,550.46
物料消耗费 3,085,931.11 2,996,029.28
房租物业费 3,039,313.60 2,937,136.84
差旅费 2,416,788.90 2,249,353.28
中介机构及服务费 4,214,749.51 2,384,031.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 334,752.78 669,024.65
工具、设计费 474,570.04 539,273.80
交通运输费 492,099.52 447,516.71
业务招待费 261,108.23 378,050.25
其他 163,181.50 615,108.62
合计 129,513,598.87 105,864,345.89
37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,048,645.03 626,542.30
减：利息收入 3,710,659.15 1,256,166.27
加：汇兑损失 875,693.96 -3,889,602.08
加：手续费支出 292,730.09 224,829.25
合计 -1,493,590.07 -4,294,396.80
38. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
增值税软件退税 14,956,373.52 17,301,092.78
与企业日常活动相关的政府补助 3,489,346.00 1,725,733.00
增值税进项加计抵减 442,217.53 0.00
合计 18,887,937.05 19,026,825.78
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,497,343.95 -1,680,728.31
理财产品收益 7,647,479.92 14,935,019.89
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,932.58 0.00
合计 13,141,891.29 13,254,291.58
40. 公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 -20,333.38
合计 0.00 -20,333.38
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41. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 20,000.00 ——
应收账款坏账损失 -2,698,932.96 ——
其他应收款坏账损失 -497,486.46 ——
合计 -3,176,419.42 ——
42. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -3,208,480.81
存货跌价损失 -15,978,255.62 -15,730,751.14
无形资产减值损失 0.00 -637,116.10
合计 -15,978,255.62 -19,576,348.05
43. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 -2,850,069.01 52,455.30 -2,850,069.01
其中:未划分为持有待售的非流动
-2,850,069.01 52,455.30 -2,850,069.01
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -2,850,069.01 52,455.30 -2,850,069.01
合计 -2,850,069.01 52,455.30 -2,850,069.01
44. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 780,424.91 735,147.40 780,424.91
其他 144,111.00 43,183.50 144,111.00
合计 924,535.91 778,330.90 924,535.91
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(2) 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
京人社服复[2017] 369
稳岗补贴 410,524.91 258,897.40 与收益相关
号、563 号等
第十二批 3551 入
300,000.00 0.00 中科园（2015）52 号 与收益相关
选企业资助资金
京财企[2015]2277 号、
北京市商委境外展 商财函〔2017〕314
39,600.00 160,450.00 与收益相关
会补贴 号、京商务外运字
〔2017〕22 号等
水务局奖金、环保局
其他小额政府补助
30,300.00 55,800.00 老旧汽车淘汰更新补 与收益相关
汇总
贴、信用报告补贴等
中关村国家自主创新
首都知识产权服务
0.00 260,000.00 示范区技术创新能力 与收益相关
业协会专项资金
建设资金管理办法
合计 780,424.91 735,147.40 ─ ─
45. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 95,987.23 128,543.03 95,987.23
对外捐赠 30,000.00 121,278.07 30,000.00
罚款支出 4,135.22 10,000.00 4,135.22
其他支出 1,618.95 0.00 1,618.95
合计 131,741.40 259,821.10 131,741.40
46. 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 2,225,323.32 4,457,691.24
递延所得税费用 -102,910.92 -1,592,163.75
合计 2,122,412.40 2,865,527.49
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47. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
备用金、保证金 13,168,312.68 17,990,446.63
往来款 11,089,549.58 1,218,743.98
政府补助 5,661,988.44 2,460,880.40
利息收入 3,829,916.53 1,256,166.27
押金 2,209,025.12 495,473.33
其他 1,778,250.58 1,972,161.36
代收代付款项 1,604,560.38 220,173.39
合计 39,341,603.31 25,614,045.36
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 120,201,321.81 64,748,024.52
备用金、保证金及押金 31,636,720.64 40,033,606.79
往来款及代收代付款 11,610,437.81 898,998.59
其他 48,932.82 908,737.65
合计 163,497,413.08 106,589,367.55
3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买子公司少数股权 1,731,669.16 6,180,578.38
与股票发行相关的费用 318,000.00 0.00
合计 2,049,669.16 6,180,578.38
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,579,247.41 16,019,406.44
加：资产减值准备 15,978,255.62 19,576,348.05
信用减值损失 3,176,419.42 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,939,934.25 12,093,122.79
无形资产摊销 10,565,772.37 10,531,275.96
长期待摊费用摊销 1,149,729.29 570,568.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 2,850,069.01 -52,455.30
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 95,987.23 128,543.03
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 20,333.38
财务费用（收益以“-”填列） 2,521,843.40 -3,263,059.78
投资损失（收益以“-”填列） -13,141,891.29 -13,254,291.58
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -102,910.92 -1,592,163.75
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） -61,717,786.86 -41,878,182.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,097,033.44 -82,825,512.80
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 73,356,495.09 67,025,849.33
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 88,154,130.58 -16,900,218.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 272,149,201.70 150,084,905.69
减：现金的年初余额 150,084,905.69 112,170,655.76
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 122,064,296.01 37,914,249.93
(3) 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 272,149,201.70 150,084,905.69
其中：库存现金 36,060.21 0.00
可随时用于支付的银行存款 271,878,312.95 150,084,905.69
可随时用于支付的其他货币资金 234,828.54 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 272,149,201.70 150,084,905.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
0.00 0.00
金等价物
63
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 657,428.63 保函保证金
货币资金 73,250,100.00 定期存款
49. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 23,833,925.56 6.9762 166,270,231.49
欧元 391,607.86 7.8155 3,060,611.23
英镑 183,202.44 9.1501 1,676,320.65
日元 5,494,626.00 0.0641 352,205.53
加拿大元 2,246.70 5.3421 12,002.10
阿联酋迪拉姆 4,560.00 1.8992 8,660.35
墨西哥比索 262,062.36 0.3684 96,543.77
应收账款
其中：美元 1,567,157.16 6.9762 10,932,801.78
欧元 1,093,485.44 7.8155 8,546,135.46
英镑 127,229.64 9.1501 1,164,163.93
日元 42,314,244.66 0.0641 2,712,343.08
加拿大元 98,212.35 5.3421 524,660.19
新加坡元 24,115.01 5.1739 124,768.65
阿联酋迪拉姆 23,322.82 1.8992 44,294.70
澳大利亚元 149,511.15 4.8843 730,257.31
墨西哥比索 257,376.95 0.3684 94,817.67
韩国元 103,952,948.00 0.0060 623,717.69
菲律宾比索 2,406,616.96 0.1370 329,706.52
尼日利亚奈拉 2,280,741.03 0.0229 52,228.97
泰国铢 1,535.00 0.2328 357.35
马来西亚林吉特 14,790.21 1.6986 25,122.65
其他应收款
其中：美元 119,131.98 6.9762 831,088.52
欧元 78.33 7.8155 612.19
英镑 3,169.19 9.1501 28,998.41
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
日元 50,000.00 0.0641 3,205.00
应付账款
其中：美元 64,282.63 6.9762 448,448.48
欧元 258,395.48 7.8155 2,019,489.87
英镑 5,603.20 9.1501 51,269.84
日元 20,058,489.85 0.0641 1,285,749.20
加拿大元 39.71 5.3421 212.13
澳元 6,581.40 4.8843 32,145.53
墨西哥比索 81,713.72 0.3684 30,103.33
其他应付款
其中：美元 360,116.90 6.9762 2,512,247.52
欧元 157,024.56 7.8155 1,227,225.45
(2) 境外经营实体
境外经营实体 主要经营地 记账本位币
Hanvon Ugee Technology Co., Limited（香港汉王友基科
香港 人民币
技有限公司）
Hanvon Ugee USA Incorporated（汉王友基美国股份有限
美国 美元
公司）
七、 合并范围 的变化
1. 其他原因的合并范围变动
公司 2019 年度新设 2 家全资二级子公司仿翼（北京）科技有限公司（以下简称
“北京仿翼”）、仿翼（深圳）科技有限公司（以下简称“深圳仿翼”），公司之子公
司北京汉王鹏泰科技股份有限公司（2 级子公司），其子公司深圳汉王友基科技有限公
司（3 级子公司）于报告期内新设立两家全资子公司（4 级子公司）：Hanvon Ugee
Technology Co., Limited（香港汉王友基科技有限公司）、Hanvon Ugee USA Incorporated
（汉王友基美国股份有限公司）。
2019 年 09 月 10 日，北京仿翼完成工商登记，法定代表人：刘迎建；注册资金 1000
万元；公司地址：北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼 3 层 319 室；经营范围：技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；销售自行开发的产品、机械设
备、计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须
经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。统一社会信用代码为：91110108MA01MJ9W9D。
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 20 日，深圳仿翼完成工商登记，法定代表人：刘秋童，注册资本 1000
万元。公司地址：深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业园一期 3 栋 ABCD 座
D2002-1。经营范围：人工智能技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统
服务;机械设备、计算机、软件及辅助设备的销售。(法律、行政法规、国务院决定禁止的
项目除外,限制的项目须取得许可证后方可经营)，许可经营项目是:生产玩具。(法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可证后方可经营)。统一社会
信用代码：91440300MA5G0MA63R。
Hanvon Ugee Technology Co., Limited 于 2019 年 4 月 2 日完成工商登记，公司地址：
UNIT 5,27/F RICHMOND COMM BLDG 109 ARGYLE ST MONGKOK KL，经营范围：
研发与销售电脑绘图产品，电子产品，货物及技术出口，投资。 商业登记证码为：
70527973-000-04-19-1。
Hanvon Ugee USA Incorporated 于 2019 年 3 月 21 日完成工商登记，公司地址：1200
Main ST STE 400, Vancouver, WA, 98660-2963, United States，经营范围：销售电脑周边产
品。商业登记证码为：604425956。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例
级 主要经 （%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
次 营地 方式
直接 间接
同一控制
汉王制造有限公司 2级 三河 三河 制造业 100.00 0.00 下企业合
并
南京汉王文化发展有限公司 2级 南京 南京 信息服务业 100.00 0.00 设立
北京汉王国粹科技有限责任
2级 北京 北京 信息服务业 100.00 0.00 设立
公司
北京汉王智学科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 100.00 0.00 设立
北京汉王智远科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 80.01 0.00 设立
北京汉王鹏泰科技股份有限
2级 北京 北京 信息服务业 97.08 0.00 设立
公司
北京汉王数字科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 87.01 0.00 设立
北京汉王蓝天科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 100.00 0.00 设立
河北汉王精品电子产品制造
2级 三河 三河 制造业 100.00 0.00 设立
有限公司
三河汉王电子技术有限公司 3级 三河 三河 制造业 0.00 51.00 设立
北京汉王容笔科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 100.00 0.00 设立
武汉汉王大数据技术有限公
3级 武汉 武汉 信息服务业 0.00 51.00 设立
司
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
级 主要经 （%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
次 营地 方式
直接 间接
深圳汉王鹏泰科技有限公司 3级 深圳 深圳 信息服务业 0.00 60.00 设立
非同一控
北京影研创新科技发展有限 文档信息服
2级 北京 北京 82.00 0.00 制下企业
公司 务业
合并
北京汉王赛普科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 100.00 0.00 设立
英属维 英属维
汉王国际投资有限公司 2级 尔京群 尔京群 股权投资 100.00 0.00 设立
岛 岛
仿翼（北京）科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 100.00 0.00 设立
仿翼（深圳）科技有限公司 2级 深圳 深圳 信息服务业 100.00 0.00 设立
北京汉王政通科技有限公司 3级 北京 北京 信息服务业 0.00 51.00 设立
广州汉王智远科技有限公司 3级 广州 广州 信息服务业 0.00 51.00 设立
深圳汉王友基科技有限公司 3级 深圳 深圳 信息服务业 0.00 51.00 设立
北京汉王卓文科技有限公司 2级 北京 北京 信息服务业 51.00 0.00 设立
Hanvon Ugee Technology
4级 香港 香港 信息服务业 0.00 51.00 设立
Co., Limited
Hanvon Ugee USA
4级 美国 美国 信息服务业 0.00 51.00 设立
Incorporated
(2) 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
北京汉王数字科技有限公司 12.9910% -793,075.28 0.00 8,554,659.86
北京汉王智远科技有限公司 19.9910% 1,220,218.27 0.00 21,804,234.53
北京汉王鹏泰科技股份有限公司 2.9161% 4,981,677.83 0.00 65,559,773.88
北京影研创新科技发展有限公司 18.0000% 1,322,289.63 0.00 5,239,584.11
北京汉王卓文科技有限公司 49.0000% -964,739.95 0.00 -846,075.05
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 负债
资产 动资产 合计 负债 合计
北京汉王数字
65,540,643.46 8,043,370.35 73,584,013.81 28,841,148.64 28,841,148.64
科技有限公司
北京汉王智远
119,991,368.45 9,992,385.06 129,983,753.51 17,554,483.13 17,554,483.13
科技有限公司
北京汉王鹏泰
科技股份有限 344,246,842.72 10,687,261.45 354,934,104.17 179,274,947.48 179,274,947.48
公司
北京影研创新
科技发展有限 77,166,377.43 5,381,870.81 82,548,248.24 53,189,447.58 53,439,447.58
公司
北京汉王卓文
532,426.68 39,390.29 571,816.97 2,298,500.75 2,298,500.75
科技有限公司
（续 1）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 负债
资产 动资产 合计 负债 合计
北京汉王数字
42,191,751.33 8,510,864.05 50,702,615.38 6,594,239.21 6,594,239.21
科技有限公司
北京汉王智远
114,806,588.58 6,699,826.16 121,506,414.74 16,380,960.02 16,380,960.02
科技有限公司
北京汉王鹏泰
科技股份有限 95,092,308.78 2,386,166.69 97,478,475.47 52,925,504.32 52,925,504.32
公司
北京影研创新
科技发展有限 69,058,291.10 4,730,674.83 73,788,965.93 53,453,748.32 53,453,748.32
公司
北京汉王卓文
65,682.57 20,640.89 86,323.46 234,150.19 234,150.19
科技有限公司
（续 2）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
北京汉王数字科技有限公司 52,737,375.90 -1,265,321.00 -1,265,321.00 9,552,107.94
北京汉王智远科技有限公司 81,806,223.28 7,303,815.66 7,303,815.66 6,193,427.72
北京汉王鹏泰科技股份有限
488,332,689.18 20,972,895.54 20,972,895.54 35,297,186.36
公司
北京影研创新科技发展有限
129,321,311.51 7,552,104.71 7,552,104.71 24,914,509.05
公司
北京汉王卓文科技有限公司 1,933,270.01 -1,968,857.05 -1,968,857.05 -291,682.61
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续 3）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
北京汉王数字科技有限公司 37,137,848.26 -2,914,031.42 -2,914,031.42 4,558,277.53
北京汉王智远科技有限公司 105,532,930.91 25,401,657.22 25,401,657.22 19,000,393.02
北京汉王鹏泰科技股份有限
211,246,760.81 6,122,939.30 6,122,939.30 -25,776,091.81
公司
北京影研创新科技发展有限
104,089,959.00 4,426,251.06 4,426,251.06 4,952,646.55
公司
北京汉王卓文科技有限公司 90,415.58 -757,826.73 -757,826.73 -573,771.08
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
1) 北京汉王蓝天科技有限公司
2019 年 4 月 3 日，经公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过终止《北京汉
王蓝天科技有限公司管理层持股实施方案》的议案，鉴于公司控股子公司北京汉王蓝天
科技有限公司（以下简称 “汉王蓝天”）连续两年业绩考核不达标，公司董事会拟终止
其管理层持股实施方案。员工持股平台所持有的汉王蓝天股权由汉王蓝天或其关联方进
行回购，以汉王蓝天 2018 年 12 月 31 日经审计的净资产与之对应的价值为计算基础确定
回购价格。根据该项决议，公司以自有资金 1,731,669.16 元对汉王蓝天员工持股平台所
持其股权进行了回购，回购完成后，公司持有汉王蓝天 100%股权。
2) 北京汉王智远科技有限公司
2019 年 5 月 10 日，经公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于向达成
业绩目标的子公司管理层赠予子公司股份》的议案，鉴于北京汉王智远科技有限公司
（以下简称“汉王智远”）已达到公司实施的《<汉王科技股份有限公司子公司管理层持
股计划实施细则>及实施方案》（2017 年 12 月 5 日修订版）设定的子公司管理层股权奖
励条件，根据相关约定，公司将所持汉王智远 4%的股权（对应其注册资本 88.68 万元）
赠予汉王智远的员工持股平台，赠予完成后，公司持有汉王智远 80.01%的股权。
3) 北京影研创新科技发展有限公司
2019 年 5 月 10 日，经公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于向达成
业绩目标的子公司管理层赠予子公司股份》的议案，鉴于影研科技已达到公司实施的《<
汉王科技股份有限公司子公司管理层持股计划实施细则>及实施方案》（2017 年 12 月 5
日修订版）及《北京影研创新科技发展有限公司管理层持股计划方案》设定的子公司管
理层股权奖励条件，将所持影研科技对应注册资本 45 万元的股权赠予影研科技的员工持
股平台，赠予完成后，公司持有影研科技 82%的股权。
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4) 北京汉王鹏泰科技股份有限公司
2019 年 5 月 28 日，经公司第五届董事会第十一次（临时）会议审议通过《关于控股
子公司定向增发股份及公司参与认购的议案》，公司控股子公司北京汉王鹏泰科技股份
有限公司（以下简称“汉王鹏泰”）拟通过定向增发方式融资 10,000 万元，发行价格为
3.71 元/股，发行数量为 2,695.4177 万股，汉王科技为其本次定向增发唯一且确定的发行
对象，认购完成后，公司持有汉王鹏泰 97.08%股权，北京鹏信泰投资管理合伙企业（有
限合伙）持有汉王鹏泰 2.92%的股权。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
主要经 （%） 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计
直接 间接
处理方法
深圳优派汉王触控科技有限
深圳 深圳 制造业 7.00 0.00 权益法
公司
北京汉王机器视觉科技有限
北京 北京 制造业 39.22 0.00 权益法
公司
上海汉王歌石股权投资基金
上海 上海 股权投资 49.00 0.00 权益法
合伙企业（有限合伙）
北京汉王清风科技有限公司 北京 北京 信息传媒 19.00 0.00 权益法
北京汉王智扬生态环境科技
北京 北京 信息服务业 49.00 0.00 权益法
有限公司
河南汉王智远科技有限公司 郑州 郑州 信息服务业 0.00 26.50 权益法
北京中科阅深科技有限公司 北京 北京 技术服务业 0.00 49.00 权益法
北京汉王启创投资管理合伙
北京 北京 股权投资 19.00 0.00 成本法
企业（有限合伙）
汉王首学（北京）智能科技
北京 北京 技术服务业 12.00 0.00 成本法
有限公司
计算机应用服
北京汉王教育科技有限公司 北京 北京 12.00 0.00 成本法
务业
北京汉王智联科技有限公司 北京 北京 技术服务业 19.23 0.00 成本法
成都二十三魔方生物科技有
成都 成都 基因检测 8.99 0.00 成本法
限公司
AromyxCorporation 美国 美国 技术服务业 0.00 1.57 成本法
北京汉王领航投资管理有限
北京 北京 股权投资 19.00 0.00 成本法
公司
70
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 北京汉王机器 上海汉王歌石股权 北京汉王智扬
北京汉王清风
视觉科技有限 投资基金合伙企业 生态环境科技
科技有限公司
公司 （有限合伙） 有限公司
流动资产： 365,419.60 75,412,392.53 10,597,703.23 24,635.62
其中：现金和现金等价物 74,207.32 57,877.39 56,299.21 9,325.62
非流动资产 12,579.28 42,592,092.57 14,354,929.97 6,761.62
资产合计 377,998.88 118,004,485.10 24,952,633.20 31,397.24
流动负债： 2,980,196.84 0.00 36,721,482.57 0.00
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 2,980,196.84 0.00 36,721,482.57 0.00
少数股东权益 0.00 0.00 -4,713,653.63 0.00
归属于母公司股东权益 -2,602,197.96 118,004,485.10 -7,055,195.74 31,397.24
按持股比例计算的净资产
-1,020,582.04 57,822,197.70 -1,340,487.19 15,384.65
份额
调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业权益投资的账
0.00 23,928,632.93 0.00 204,034.65
面价值
存在公开报价的联营企业
0.00 0.00 0.00 0.00
权益投资的公允价值
营业收入 0.00 0.00 4,007,117.30 0.00
财务费用 276.49 -1,055.13 1,312,738.47 95.99
所得税费用 0.00 0.00 0.00 0.00
净利润 -175,857.71 16,175,245.28 -5,713,728.68 -451,621.39
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -175,857.71 16,175,245.28 -5,713,728.68 -451,621.39
本年度收到的来自联营企
0.00 8,501,548.27 0.00 0.00
业的股利
71
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额/上年发生额
项目 北京汉王机器 上海汉王歌石股权 北京汉王智扬
北京汉王清风
视觉科技有限 投资基金合伙企业 生态环境科技
科技有限公司
公司 （有限合伙） 有限公司
流动资产： 381,522.50 53,597,283.82 11,873,248.14 336,813.50
其中：现金和现金等价物 14,483.33 17,607.01 2,627,137.25 315,009.50
非流动资产 15,901.82 47,000,000.00 14,950,795.29 11,960.98
资产合计 397,424.32 100,597,283.82 26,824,043.43 348,774.48
流动负债： 2,823,534.57 0.00 34,003,981.12 755.85
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 2,823,534.57 0.00 34,003,981.12 755.85
少数股东权益 0.00 0.00 -1,157,594.56 0.00
归属于母公司股东权益 -2,426,110.25 53,597,283.82 -6,022,343.13 348,018.63
按持股比例计算的净资产
-951,416.12 26,262,669.07 -1,040,221.26 170,529.13
份额
调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业权益投资的账
0.00 26,664,185.66 0.00 425,329.13
面价值
存在公开报价的联营企业
0.00 0.00 0.00 0.00
权益投资的公允价值
营业收入 41,836.21 0.00 5,904,605.53 0.00
财务费用 574.00 36.58 1,030,801.76 121.08
所得税费用 0.00 0.00 0.00 0.00
净利润 -137,379.18 -463,347.06 -10,624,240.34 -1,131,981.37
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -137,379.18 -463,347.06 -10,624,240.34 -1,131,981.37
本年度收到的来自联营企
0.00 395,019.57 0.00 0.00
业的股利
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本年未确认的损失 本年末累积未
合营企业或联营企业名称
以前年度损失 （或本年分享的净利润） 确认的损失
深圳优派汉王触控科技有限
2,127,517.02 56,482.45 2,183,999.47
公司
北京汉王机器视觉科技有限
2,910,796.30 68,971.39 2,979,767.69
公司
北京汉王清风科技有限公司 765,817.60 1,085,608.45 1,851,426.05
九、 与金融工具相关风险
本公司主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工
具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在
限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元等外币有关，本公司除部
分购销业务以美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算外，其他业务活动均以人民币
计价结算。除本财务报告附注六、49 披露的外币资产负债外，本公司的资产负债余额
均为人民币。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 12 月 31
日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额为 10,000,000.00
元；人民币计价的固定利率合同，金额为 0.00 元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 信用风险
截止 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务
担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公
司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
截至2019年12月31日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司30.69%的股份，为公司的
实际控制人。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳优派汉王触控科技有限公司 联营企业
北京汉王清风科技有限公司 联营企业
河南汉王智远科技有限公司 联营企业
汉王智联（武汉）科技有限公司 联营企业
北京汉王智扬生态环境科技有限公司 联营企业
北京中科阅深科技有限公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京汉王教育科技有限公司 参股公司
汉王首学（北京）智能科技有限公司 参股公司
北京汉王智联科技有限公司 参股公司
汉王博通（北京）科技有限公司 董事关联
（二） 关联交易
1. 定价政策
(1) 有国家规定价格的，依据该价格进行；
(2) 没有政府定价的，按当时当地的市场价格标准执行；
(3) 若无适用的市场价格标准的，则通过在成本核算加税费的基础上双方协商来确
定。
2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合营及联营企业
北京汉王清风科技有限公司 新风改造工程采购 0.00 1,480,728.92
汉王智联（武汉）科技有限公司 采购商品/接受劳务 217,373.59 707,833.98
合计 217,373.59 2,188,562.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合营及联营企业
北京汉王清风科技有限公司 销售商品/提供劳务 187,674.88 1,585,673.11
河南汉王智远科技有限公司 销售商品 1,010,561.45 678,365.24
北京汉王教育科技有限公司 销售商品 3,868.25 24,911.94
汉王首学（北京）智能科技有限公司 销售商品 290,141.49 522,585.13
汉王智联（武汉）科技有限公司 销售商品 12,206.27 28,448.28
北京中科阅深科技有限公司 销售商品 0.00 5,244.82
合计 1,504,452.34 2,845,228.52
3. 关联出租情况
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 租赁收益
本公司 北京汉王清风科技有限公司 房屋建筑物 5,156.34 110,474.58
本公司 北京汉王教育科技有限公司 房屋建筑物 39,035.13 0.00
汉王博通（北京）科技有限
本公司 房屋建筑物 48,441.89 0.00
公司
北京汉王智扬生态环境科技
本公司 房屋建筑物 15,268.30 0.00
有限公司
合计 107,901.66 110,474.58
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
北京汉王智扬生态环境科技有限公司 固定资产转让 0.00 4,703.39
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 9,773,750.82 8,740,425.03
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应收账款 北京汉王清风科技有限公司 21,554.43 177,334.93
应收账款 北京中科阅深科技有限公司 0.00 6,083.99
其他应收款 汉王首学（北京）智能科技有限公司 8,879.86 9,479.86
其他应收款 北京中科阅深科技有限公司 0.00 619.75
其他应收款 北京汉王智扬生态环境科技有限公司 0.00 212.06
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 深圳市优派汉王触控科技有限公司 375.00 375.00
预收款项 北京汉王教育科技有限公司 96,320.25 18,250.00
预收款项 河南汉王智远科技有限公司 36,000.00 100,000.00
预收款项 汉王博通（北京）科技有限公司 12,039.00 0.00
预收款项 汉王首学（北京）智能科技有限公司 3,880.00 0.00
十一、 股份支付
1. 2016 年限制性股票激励计划
2016 年 12 月 5 日，公司召开了第四届董事会第十五次（临时）会议，会议审议通过
《公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》（以下简称草案）和《公
司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。
根据草案，本次股权激励的激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员和
核心技术（业务）人员及公司董事会认为应当激励的其他员工共 228 人，授予数量为
300 万股，来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，有效期自限制性股票授予
之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 3 年，
根据公司 2016 年 12 月 22 日召开的第四届董事会第十六次（临时）会议审议通过《关于
向激励对象授予限制性股票的议案》，2016 年限制性股票的授予日为 2016 年 12 月 22 日，
限制性股票的授予价格为每股 12.88 元，根据中国会计准则要求，本计划授予的限制性
股票对各期会计成本的影响如下表所示：
授予的限制性股票 需摊销的总费用 2016 年（万 2017 年（万 2018 年（万
（万股） （万元） 元） 元） 元）
300.00 1,105.66 22.29 814.38 268.98
2017 年 1 月 16 日，该限制性股票实际认购人数为 225 名，认购数量为 2,997,000 股，
认购金额为 38,601,360.00 元，其中 2,997,000.00 元计入股本，35,604,360.00 元计入资本
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公积，新增股本占本公司变更后股本的比例 1.38%，上述出资业经信永中和会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2017BJA80008《验资报告》予以确认。
2017 年 10 月 24 日，公司召开了第四届董事会第二十五会议审议通过《关于回购注
销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象谭鹏、
熊立龙、刘洪现、严翔、郝剑强、郑春华、钱正伟、张宇、蔡国升已获授但尚未解除限
售的合计 5.15 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.073 元/股。截至 2018 年 12
月 31 日，上述回购股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成回购注销手
续。
2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过了
《关于回购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励
对象虞文明、刘明璨、马聚民已获授但尚未解除限售的合计 1.7 万股限制性股票进行回
购注销，回购价格为 13.073 元/股。截至 2019 年 12 月 31 日，上述回购股票已在中国证
券登记结算有限公司深圳分公司办理完成回购注销手续。
2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过了
《关于公司 2016 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，
公司董事会同意按照《限制性股票激励计划（草案）》等相关规定办理公司授予的限制
性股票中符合解锁条件部分的股票解锁事宜；本次申请解除限售的激励对象人数为 213
名，解除限售的限制性股票数量为 146.425 万股，占公司目前股本总额的 0.67%。
2019 年 2 月 26 日，公司召开了第五届董事会第六次（临时）会议审议并通过《关于
回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对
象杨帆、刘洋、苏庆丰、李照锁、赵海南、李志明、韩丽丽、单绍明、高程、舒亮、孟
晓静、高宝庆、王振华、谢畅、姚新、蒋正强、张颖、陈巍已获授但尚未解除限售的合
计 4.2 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.15 元/股。截至 2019 年 12 月 31 日，
上述回购股票已在中国证券登记结算有限公司作注销登记。
2019 年 2 月 26 日，公司召开了第五届董事会第六次（临时）会议审议并通过《关于
公司 2016 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司董
事会同意按照《限制性股票激励计划（草案）》等相关规定办理公司授予的限制性股票
中符合解锁条件部分的股票解锁事宜；本次申请解除限售的激励对象人数为 195 名，解
除限售的限制性股票数量为 142.225 万股，占公司目前股本总额的 0.66%。
所授予限制性股票于授予日的公允价值在锁定期按直线法确认为各年度的管理费用，
2019 年度确认管理费用 0.00 元，其中影响资本公积 0.00 元，少数股东权益 0.00 元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司股权激励
（1）2014 年子公司管理层持股计划
2014 年 4 月 25 日，公司 2013 年度股东大会通过了关于《汉王科技股份有限公司子
公司管理层持股计划的实施细则》，制定针对各子公司管理层和核心骨干员工的持股计
划。参与本股权激励计划的人员范围为：子公司经营团队、中层管理人员和核心技术、
业务骨干。
根据 2017 年 12 月 5 日召开的第四届董事会第二十六次（临时）会议，公司修订
《汉王科技股份有限公司子公司管理层持股计划实施细则》及实施方案的议案。
本次修订原实施细则的主要内容：
1） 原实施细则中涉及的持股计划管理机构，由“总裁办公会”改为“公司股权激
励管理小组”；
2） 原实施细则中涉及子公司“股份”的描述，改为子公司“股权”；
3） 删除原实施细则中股份回购条款及相关文字内容；
4） 涉及删除或增加条款时，其他条款的序号依次顺延变更；
5） 各子公司实施方案根据实施细则中条款的变更及实际情况予以相应调整。
所授予股份（奖励股权）于授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的
管理费用，2019 年度本公司之子公司北京汉王鹏泰科技股份有限公司确认管理费用
433,290.00 元，其中影响资本公积 405,327.35 元，少数股东权益 27,962.65 元。
2019 年 4 月 3 日，经公司第五届董事会第八次(临时)会议审议通过关于终止《北京
汉王蓝天科技有限公司管理层持股实施方案》的议案，鉴于北京汉王蓝天科技有限公司
无法达到公司实施的《<汉王科技股份有限公司子公司管理层持股计划实施细则>及实施
方案》（2017 年 12 月 5 日修订版）设定的子公司管理层股权奖励条件，终止该公司股权
奖励，影响管理费用-1,794,299.22 元，其中影响资本公积-1,704,665.01 元，少数股东权益
-89,634.21 元。
公司之子公司北京汉王数字科技有限公司无法完全达到股权奖励条件，终止该公司
部分股权奖励，冲减管理费用 1,055,450.00 元，其中影响资本公积-918,336.49 元，少数
股东权益-137,113.51 元。
2019 年 5 月 10 日，经公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于向达成
业绩目标的子公司管理层赠予子公司股份》的议案，鉴于本公司之子公司汉王智远已达
到公司实施的《<汉王科技股份有限公司子公司管理层持股计划实施细则>及实施方案》
（2017 年 12 月 5 日修订版）设定的子公司管理层股权奖励条件，公司向持股平台无偿赠
予 4%的汉王智远股权，影响资本公积 4,349,085.45 元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）北京影研创新科技发展有限公司股权激励
2017 年 12 月 5 日，本公司第四届董事会第二十六次临时会议通过了《北京影研创新
科技发展有限公司管理层持股实施方案》制定针对影研科技经营团队和核心骨干员工的
持股计划。
所授予股份于授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的管理费用，
2019 年度确认管理费用 1,221,478.31 元，其中影响资本公积 1,038,256.56 元，少数股东权
益 183,221.75 元。
2019 年 5 月 10 日，经公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于向达成
业绩目标的子公司管理层赠予子公司股份》的议案，鉴于本公司之子公司影研科技已达
到公司实施的《北京影研创新科技发展有限公司管理层持股实施方案）设定的子公司管
理层股权奖励条件，公司向持股平台无偿赠予 9%的影研科技股权，影响资本公积
1,896,188.55 元。
3. 2018 年股票期权激励计划
2018 年 1 月 5 日，公司第四届董事会第二十七次（临时）会议审议通过《公司 2018
年股票期权激励计划（草案）及其摘要》等相关议案；2018 年 1 月 22 日，公司第四届董
事会第二十八次（临时）会议审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权》的议案。
本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 350 万份，约占本激励计划草案公
告时公司股本总额 21,709.9792 万股的 1.61%，其中首次授予 290 万份，约占本激励计划
草案公告时公司股本总额的 1.34%，占本激励计划股票期权授予总数的 82.86%；预留 60
万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.28%，占本激励计划股票期权授予
总数的 17.14%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效
期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。行权价格为 25.75 元/股，授予日为 2018 年 1
月 22 日。
2019 年 2 月 26 日，公司召开第五届董事会第六次（临时）会议审议通过《审议关于
2018 年股票期权激励计划部分股票期权》的议案，同意公司将因离职而不再符合激励条
件的原激励对象高玉秀、黄岩岩、高宝庆、孟晓静、王振华、米晓峰、谢畅、袁钦志、
陈姝、康志宽、杨薇、蒋正强、张颖、季美美已获授尚未行权的合计 10.15 万份股票期
权进行注销。
2019 年 3 月 21 日，公司召开第五届董事会第七次会议审议通过《关于公司 2018 年
股票期权激励计划第一个行权期未达行权条件并注销相关股票期权》的议案，鉴于公司
层面业绩未达到 2018 年股票期权激励计划第一个行权期的行权条件，根据《公司 2018
年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会同意注销该激励计划第一个行
权期对应的 111.9 万份股票期权，2019 年度冲减管理费用 960,656.13 元，影响资本公积-
939,992.65 元，少数股东权益-20,663.48 元。
80
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所授予股份于授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的管理费用，
2019 年度确认管理费用 1,475,591.00 元，其中影响资本公积 1,443,851.39 元，少数股东权
益 31,739.61 元。
4. 2018 年员工持股计划
2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议，审议通过了
《公司 2018 年员工持股计划（草案）及其摘要》等相关议案。本员工持股计划的资金来
源为持有人的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金，具体包括：
（1）持有人的自筹资金，金额不超过 1,500 万元；（2）控股股东借款；除持有人自筹
资金外，公司控股股东刘迎建先生、徐冬青女士将通过自筹或以其持有的部分汉王科技
股票向金融机构申请质押等方式融资向持有人提供借款支持，借款期限同本员工持股计
划的存续期。
本持股计划筹集资金总额上限为 4,500 万元，根据公司 2018 年 1 月 5 日公司股票价
格 25.75 元及本员工持股计划的资金测算，本员工持股计划所能购买的汉王科技股票数
量约为 174.76 万股，占公司现有股本总额的 0.80%；总额上限不超过公司总股本的 10%，
任一持有人持有份额不超过公司总股本的 1%。本员工持股计划的锁定期为 12 个月，存
续期为 24 个月，自公司公告最后一笔买入股票登记过户至当期员工持股计划名下时起计
算。
截至 2018 年 2 月 14 日，已通过二级市场累计购入公司股票 225.3348 万股，约占公
司总股本的 1.04%，成交均价 19.88 元/股，成交金额约 4479.96 万元。公司 2018 年员工
持股计划锁定期为 2018 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日。
本次员工持股计划由公司自行管理。公司成立员工持股计划管理委员会，作为持股
计划的管理方，代表持股计划行使股东权利，切实维护员工持股计划持有人的合法权益。
在持股计划存续期间，管理委员会可聘请相关专业机构为持股计划日常管理提供管理、
咨询等服务。
公司 2018 年员工持股计划的可减持期间为 2019 年 2 月 22 日-2020 年 2 月
21 日。截至 2020 年 1 月 6 日，公司员工持股计划所持有的公司股票已全部出售。
根据《公司 2018 年员 工持股计划（草案） 》 的相关规定，公司本 次 员工持股计
划实施完毕并终止，后续将进行财产清算和分配工作。
十二、 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 资产负债表日后事项
截至财务报告报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
截至财务报告报出日，本公司无需披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 8,175,885.98 7.08% 8,175,885.98 100.00% 0.00
其中：
预计无法收回的应收
8,175,885.98 7.08% 8,175,885.98 100.00% 0.00
账款
按组合计提坏账准备 107,281,432.51 92.92% 1,728,030.36 1.61% 105,553,402.15
其中：
账龄组合 26,051,745.11 22.56% 1,728,030.36 6.63% 24,323,714.75
关联方组合 81,229,687.40 70.36% 0.00 0.00% 81,229,687.40
合计 115,457,318.49 100.00% 9,903,916.34 —— 105,553,402.15
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 4,663,991.70 3.96% 4,663,991.70 100.00% 0.00
其中：
预计无法收回的应收
4,663,991.70 3.96% 4,663,991.70 100.00% 0.00
账款
按组合计提坏账准备 113,230,463.86 96.04% 3,722,529.70 3.29% 109,507,934.16
其中：
账龄组合 34,371,740.46 29.15% 3,722,529.70 10.83% 30,649,210.76
关联方组合 78,858,723.40 66.89% 0.00 0.00% 78,858,723.40
合计 117,894,455.56 100.00% 8,386,521.40 —— 109,507,934.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
单位一 914,660.00 914,660.00 100.00% 预计无法收回
单位二 716,864.20 716,864.20 100.00% 预计无法收回
单位三 600,000.00 600,000.00 100.00% 预计无法收回
单位四 555,831.00 555,831.00 100.00% 预计无法收回
单位五 509,009.00 509,009.00 100.00% 预计无法收回
其他 4,879,521.78 4,879,521.78 100.00% 预计无法收回
合计 8,175,885.98 8,175,885.98 — —
2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 23,150,849.16 1,157,542.46 5.00%
1-2 年 1,844,449.14 184,444.91 10.00%
2-3 年 710,902.08 213,270.62 30.00%
3 年以上 345,544.73 172,772.37 50.00%
合计 26,051,745.11 1,728,030.36 ─
3） 组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 81,229,687.40 0.00 0.00%
合计 81,229,687.40 0.00 —
(2) 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 26,231,351.89
1-2 年 1,976,931.54
2-3 年 43,627,340.07
3 年以上 43,621,694.99
合计 115,457,318.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收款坏账准备 8,386,521.40 1,517,394.94 0.00 0.00 9,903,916.34
合计 8,386,521.40 1,517,394.94 0.00 0.00 9,903,916.34
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 87,060,027.92 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 75.40% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
441,645.23 元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 865,629.21 1,589,151.32
其他应收款 99,847,871.54 93,928,868.84
合计 100,713,500.75 95,518,020.16
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款等利息 865,629.21 1,589,151.32
合计 865,629.21 1,589,151.32
2.2 其他应收款
(1) 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 94,881,268.96 88,431,406.88
保证金 3,003,555.73 2,853,619.64
赔偿款 2,164,469.06 2,164,469.06
备用金 2,483,515.24 3,382,888.94
预缴社保公积金 902,517.11 719,686.43
合计 103,435,326.10 97,552,070.95
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(2) 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个 合计
期信用损失 期信用损失
月预期信用
（未发生信用 （已发生信用
损失
减值） 减值）
2019年1月1日余额 3,623,202.11 0.00 0.00 3,623,202.11
2019年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 35,747.55 0.00 0.00 35,747.55
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019年12月31日余额 3,587,454.56 0.00 0.00 3,587,454.56
(3) 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 27,982,788.47
1-2 年 11,962,689.72
2-3 年 59,174,360.51
3 年以上 4,315,487.40
合计 103,435,326.10
(4) 本年其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 3,623,202.11 0.00 35,747.55 0.00 3,587,454.56
合计 3,623,202.11 0.00 35,747.55 0.00 3,587,454.56
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 89,267,904.65 元，占其
他应收款年末余额合计数的比例 86.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00
元。
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3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
473,826,854.27 0.00 473,826,854.27 366,642,777.11 0.00 366,642,777.11
司投资
对 联
营、合
24,132,667.58 0.00 24,132,667.58 27,089,514.79 0.00 27,089,514.79
营企业
投资
合计 497,959,521.85 0.00 497,959,521.85 393,732,291.90 0.00 393,732,291.90
(2) 对子公司投资
减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末
减少
余额
汉王制造有限公司 182,446,970.38 19,538.75 0.00 182,466,509.13 0.00
南京汉王文化发展有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00
北京汉王国粹科技有限责任
11,629,516.09 92,365.00 0.00 11,721,881.09 0.00
公司
北京汉王智学科技有限公司 51,941,062.25 69,984.25 0.00 52,011,046.50 0.00
北京汉王智远科技有限公司 21,765,837.05 0.00 0.00 21,765,837.05 0.00
北京汉王鹏泰科技股份有限
10,912,740.75 100,000,000.00 0.00 110,912,740.75 0.00
公司
北京汉王数字科技有限公司 11,572,294.08 85,260.00 0.00 11,657,554.08 0.00
北京汉王蓝天科技有限公司 19,540,666.67 1,731,669.16 0.00 21,272,335.83 0.00
河北汉王精品电子产品制造
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
北京汉王容笔科技有限公司 20,441,277.30 17,762.50 0.00 20,459,039.80 0.00
北京影研创新科技发展有限
14,230,838.38 0.00 0.00 14,230,838.38 0.00
公司
北京汉王赛普科技有限公司 6,303,224.16 67,497.50 0.00 6,370,721.66 0.00
汉王国际投资有限公司 348,350.00 0.00 0.00 348,350.00 0.00
北京汉王卓文科技有限公司 510,000.00 0.00 0.00 510,000.00 0.00
仿翼（北京）科技有限公司 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
仿翼（深圳）科技有限公司 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
合计 366,642,777.11 107,184,077.16 0.00 473,826,854.27 0.00
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(3) 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
其他 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他 宣告发放现 计提 年末余额
综合 年末
追加投资 减少投资 认的投资损 权益 金股利或利 减值 其他
收益 余额
益 变动 润 准备
调整
一、联营企业
上海汉王歌石股权
投资基金合伙企业 26,664,185.66 0.00 2,159,874.65 7,925,870.19 0.00 0.00 8,501,548.27 0.00 0.00 23,928,632.93 0.00
（有限合伙）
深圳优派汉王触控
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
北京汉王机器视觉
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
北京汉王清风科技
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
北京汉王智扬生态
425,329.13 0.00 0.00 -221,294.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 204,034.65 0.00
环境科技有限公司
合计 27,089,514.79 0.00 2,159,874.65 7,704,575.71 0.00 0.00 8,501,548.27 0.00 0.00 24,132,667.58 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157,934,594.57 101,555,088.41 148,722,996.26 96,261,852.38
其他业务 77,925,292.13 23,502,469.52 21,710,563.37 4,069,305.42
合计 235,859,886.70 125,057,557.93 170,433,559.63 100,331,157.80
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,704,575.71 -1,236,362.43
理财产品收益 7,162,334.25 13,372,221.56
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,932.58 0.00
合计 14,863,977.38 12,135,859.13
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2020 年 3 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2019 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -2,946,056.24
计入当期损益的政府补助 4,269,770.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-2,932.58
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 108,356.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,838,020.66
小计 35,267,159.58
所得税影响额 299,042.31
少数股东权益影响额（税后） 96,796.25
合计 34,871,321.02
(2) 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务
的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
理财产品收益 7,647,479.92 详见注释
注：管理层认为，多年来公司将闲置资金用于购买理财产品，因此理财产品收益不
属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司
经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，管理层未将此项理财产品收益列报为
非经常性损益项目。
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汉王科技股份有限公司财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2019 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.34 0.1725 0.1725
扣除非经常性损益后归属于
0.30 0.0118 0.0118
母公司股东的净利润
汉王科技股份有限公司
二○二○年三月二十六日
90