深圳市卓翼科技股份有限公司关于 2022 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
证券代码：002369 证券简称：卓翼科技 公告编号：2023-008
深圳市卓翼科技股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
一、2022 年度计提资产减值准备情况
1、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规
范运作》等有关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司截至 2022 年 12
月 31 日的资产状况和财务状况，基于谨慎性原则，深圳市卓翼科技股份有限公
司（以下简称“公司”或“卓翼科技”）对合并报表范围内的 2022 年 12 月末固
定资产、存货、应收账款、其他应收款等资产进行了全面清查和减值测试，对于
账龄较长的应收款项、库龄较长的存货、部分可收回金额低于账面价值的长期资
产(含资产组合)等确定为需计提资产减值准备的资产项目。
经过测试，公司及合并范围内各子公司 2022 年度计提各项减值准备合计
6,227.00 万元，具体情况如下：
单位：元
项目/资产名称 2022 年度计提金额
信用减值损失 1,307,914.42
其中：应收账款坏账准备 1,218,258.04
其他应收款坏账准备 89,656.38
资产减值损失 60,962,109.73
其中：存货跌价准备 16,538,363.86
固定资产减值准备 44,423,745.87
本期合计 62,270,024.15
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2、本次计提资产减值准备的情况说明
（1）应收类款项坏账准备计提情况
截止 2022 年 12 月末应收款项计提坏账减值准备情况如下：
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
应收账款坏账准备 11,361,164.53 1,218,258.04 192,936.13 12,386,486.44
其他应收款坏账准备 582,535.15 89,656.38 120,000.00 552,191.53
合计 11,943,699.68 1,307,914.42 312,936.13 12,938,677.97
公司本年度计提应收账款坏账准备金额 1,218,258.04 元，转回应收账款坏
账准备金额 192,936.13 元，核销应收账款坏账准备金额为 0.00 元；本年度计提
其 他 应 收 款 坏 账 准 备 金 额 89,656.38 元 ， 转 回 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 金 额
88,495.58 元，核销其他应收款坏账准备金额为 31,504.42 元，其他应收款坏账
准备金额累计减少 120,000.00 元。
应收类款项账面余额如下：
单位：元
项目 账面余额 账面价值 坏账准备余额
应收账款 450,974,368.17 438,587,881.73 12,386,486.44
其他应收款 18,639,778.59 18,087,587.06 552,191.53
计提原因及依据：公司根据《企业会计准则》等相关规定，对各类资产进行
了充分的评估和分析，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失。同时对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表
明其已发生减值，计提坏账准备。
（2）存货减值准备计提情况
截止 2022 年 12 月末存货跌价计提情况如下：
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
存货跌价准备 28,074,574.55 16,538,363.86 22,933,610.38 21,679,328.03
公司本年度计提存货跌价 16,538,363.86 元，转销金额 22,933,610.38 元，
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存货账面余额如下：
单位：元
项目 账面余额 可变现净值 计提跌价准备余额
存货 119,488,727.98 97,809,399.95 21,679,328.03
存货计提原因：报告期内，公司根据期末存货结存情况，对可变现净值低于
存货成本的差额计提存货跌价准备；另外管理层根据公司实际情况战略性关闭量
子点项目，与该项目相关的专用资产经市场询价后相应的计提存货跌价。
存货计提减值依据:库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
（3）无形资产、在建工程、固定资产、长期股权投资减值准备计提情况
截止 2022 年 12 月末存货跌价计提情况如下：
单位：元
项目 账面余额 可变现净值 计提跌价准备余额
无形资产 27,483,643.67 7,418,873.03 20,064,770.64
在建工程 124,972,637.77 60,747,378.07 64,225,259.70
固定资产 1,260,881,912.96 824,423,225.76 436,458,687.20
长期股权投资 10,200,000.00 0.00 10,200,000.00
合计 1,423,538,194.40 892,589,476.86 530,948,717.54
截至 2022 年 12 月末，公司计提无形资产减值准备 20,064,770.64 元、在建
工程减值准备 64,225,259.70 元、固定资产减值准备 436,458,687.20 元、长期
股 权 投 资 减 值 准 备 10,200,000.00 元 。 本 期 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备
44,423,745.87 元，核销固定资产减值准备 3,600,475.77 元。
报告期内公司对资产进行全面清查，对资产账面余额低于可回收金额的固
定资产计提减值，按相关规定对单项资产计提的减值准备金额占公司最近一个
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会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润绝对值的比例在 30%以上且绝
对金额超过人民币一千万的应单独列示，该项目资产具体情况如下：
单位：万元
本次计提资
资产可收 本次计提
项目 账面价值 资产可收回金额的计算过程 产减值准备
回金额 金额
的依据
闲置资产预计未来持有期间产生的 依据《企业
固定 现金流量现值为 0，经评估公允价值 会计准则第
126,088.19 82,442.32 -处置费用后的净额较低，按公允价 8 号-资产 4,442.37
资产
值-处置费用后的净额与预计未来 减值》及其
现金流量现值孰高计算可回收金额 相关规定
二、2022 年度核销资产的情况
为真实客观反映公司财务状况，根据《企业会计准则》及《上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及公司财务管理的相关规定要求，为
真实反映公司财务状况，经审慎研究，公司决定对部分无法收回的应收账款,存
货进行清理,予以核销。本次拟核销/转销其他应收款坏账 31,504.42 元，存货跌
价准备 22,933,610.38 元，固定资产减值准备 3,600,475.77 元。该项坏账在前
期已全额计提，不影响本年度利润总额。
本次申请核销/转销的坏账形成的主要原因：报告期内，经过确认无法收回
该款项，根据核销依据并结合谨慎性原则，对此部分款项进行核销；基于谨慎性
原则对对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，存货销售时对已计
提存货跌价准备进行转销处理；对已损坏或无法使用的固定资产出售或报废处理。
核销后，公司业务部及财务部对本次所核销明细建立备查账目，保留以后可
能用以追索的资料，继续落实责任人随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力将立即
追索。
三、董事会关于计提资产减值准备及核销资产事项合理性的说明
公司本次计提资产减值准备及核销资产事项，符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分。计提减值准备及核销
资产后，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，公司的会计信息更加真实
可靠，更具合理性，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
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四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日。公司 2022 年度计提资产减值准备金额合计 6,227.00 万元，核销资产损
失合计 2,656.56 万元，预计总共将减少 2022 年度利润总额 6,227.00 万元。考
虑到所得税的因素，本次计提资产减值准备及核销资产减少公司 2022 年度归属
于上市公司所有者的净利润 4,910.83 万元。
本次计提各项资产减值准备和核销资产损失的金额已经亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）审计，该等影响已在 2022 年经审计的财务报表中反映。
特此公告。
深圳市卓翼科技股份有限公司
董事会
二〇二三年四月二十八日
