五洲松德联合会计师事务所 北京飞行博达电子有限公司专项审计报告书
专 项 审 计 报 告
五洲松德审字[2011]1-1199 号
北京飞行博达电子有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京飞行博达电子有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2011 年 3 月 31 日的资产负债表，2011 年 1 月至 3 月的利润表及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
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计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了贵公司 2011 年 3 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1 月至 3 月的经营
成果。
附送一 北京飞行博达电子有限公司 2011 年 3 月 31 日资产负债表
附送二 北京飞行博达电子有限公司 2011 年 1 月至 3 月利润表
附送三 北京飞行博达电子有限公司 2011 年 1 月 1 日至 3 月 31 日财务报表附注
五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：
2011 年 7 月 25 日 中国注册会计师：
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附送一
资 产 负 债 表
编制单位：北京飞行博达电子有限公司 2011年3月31日 金额单位：元
项 目 行次 期末数 期初数 附注编号
流动资产： 1
货币资金 2 2,249,303.29 2,233,941.86 注释1
△结算备付金 3 - -
△拆出资金 4 - -
交易性金融资产 5 - -
应收票据 6 - -
应收账款 7 - -
预付款项 8 15,856,984.63 3,190,484.14 注释2
△应收保费 9 - -
△应收分保账款 10 - -
△应收分保合同准备金 11 - -
应收利息 12 - -
其他应收款 13 2,568,100.35 2,067,266.91 注释3
△买入返售金融资产 14 - -
存货 15 - -
其中:原材料 16 - -
库存商品(产成品) 17 - -
一年内到期的非流动资产 18 - -
其他流动资产 19 - -
流动资产合计 20 20,674,388.27 7,491,692.91
非流动资产： 21
△发放贷款及垫款 22 - -
可供出售金融资产 23 - -
持有至到期投资 24 - -
长期应收款 25 - -
长期股权投资 26 - -
投资性房地产 27 - -
固定资产原价 28 8,850.00 8,850.00 注释4
减：累计折旧 29 700.64 175.16 注释4
固定资产净值 30 8,149.36 8,674.84
减：固定资产减值准备 31 - -
固定资产净额 32 8,149.36 8,674.84
在建工程 33 577,070.29 36,596,280.10 注释5
工程物资 34 - -
固定资产清理 35 - -
生产性生物资产 36 - -
油气资产 37 - -
无形资产 38 498,937,936.22 504,234,343.72 注释6
开发支出 39 - -
商誉 40 - -
长期待摊费用 41 - -
递延所得税资产 42 - -
其他非流动资产 43 - -
其中：特准储备物资 44 - -
非流动资产合计 45 499,523,155.87 540,839,298.66
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
资 产 总 计 64 520,197,544.14 548,330,991.57
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附送一
资 产 负 债 表（续）
编制单位：北京飞行博达电子有限公司 2011年3月31日 金额单位：元
项 目 行次 期末数 期初数 附注编号
流动负债： 65
短期借款 66 - -
△向中央银行借款 67 - -
△吸收存款及同业存放 68 - -
△拆入资金 69 - -
交易性金融负债 70 - -
应付票据 71 - -
应付账款 72 16,536,887.28 4,551,677.64 注释7
预收款项 73 - -
△卖出回购金融资产款 74 - -
△应付手续费及佣金 75 - -
应付职工薪酬 76 - -
其中：应付工资 77 - -
应付福利费 78 - -
#其中：职工奖励及福利基金 79 - -
应交税费 80 - - 注释8
其中：应交税金 81 - -
应付利息 82 - -
其他应付款 83 59,815,401.79 95,446,373.32 注释9
△应付分保账款 84 - -
△保险合同准备金 85 - -
△代理买卖证券款 86 - -
△代理承销证券款 87 - -
一年内到期的非流动负债 88 - -
其他流动负债 89 - -
流动负债合计 90 76,352,289.07 99,998,050.96
非流动负债： 91
长期借款 92 - -
应付债券 93 - -
长期应付款 94 - -
专项应付款 95 444,084,370.00 - 注释10
预计负债 96 - -
递延所得税负债 97 - -
其他非流动负债 98 444,084,370.00 注释11
其中：特准储备基金 99 - -
非流动负债合计 100 444,084,370.00 444,084,370.00
负 债 合 计 101 520,436,659.07 544,082,420.96
所有者权益（或股东权益）： 102
实收资本（股本） 103 10,000,000.00 10,000,000.00 注释12
国家资本 104 - -
集体资本 105 - -
法人资本 106 10,000,000.00 10,000,000.00
其中：国有法人资本 107 10,000,000.00 10,000,000.00
集体法人资本 108 - -
个人资本 109 - -
外商资本 110 - -
#减：已归还投资 111 - -
实收资本（或股本）净额 112 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 113 - -
减：库存股 114 - -
专项储备 115 - -
盈余公积 116 - -
其中：法定公积金 117 - -
任意公积金 118 - -
#储备基金 119 - -
#企业发展基金 120 - -
#利润归还投资 121 - -
△一般风险准备 122 - -
未分配利润 123 -10,239,114.93 -5,751,429.39 注释13
外币报表折算差额 124 - -
归属于母公司所有者权益合计 125 -239,114.93 4,248,570.61
*少数股东权益 126 - -
所有者权益合计 127 -239,114.93 4,248,570.61
负债和所有者权益总计 128 520,197,544.14 548,330,991.57
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附送二 利 润 表
编制单位：北京飞行博达电子有限公司 2011年1-3月 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 附注编号
一、营业总收入 1 -
其中：营业收入 2 -
其中：主营业务收入 3 -
其他业务收入 4 -
△利息收入 5 -
△已赚保费 6 -
△手续费及佣金收入 7 -
二、营业总成本 8 2,579,751.49
其中：营业成本 9 -
其中：主营业务成本 10 -
其他业务成本 11 -
△利息支出 12 -
△手续费及佣金支出 13 -
△退保金 14 -
△赔付支出净额 15 -
△提取保险合同准备金净额 16 -
△保单红利支出 17 -
△分保费用 18 -
营业税金及附加 19 -
销售费用 20 -
管理费用 21 2,582,068.45 注释14
其中:业务招待费 22 766.00
研究与开发费 23 -
财务费用 24 -2,316.96 注释15
其中：利息支出 25 -
利息收入 26 2,316.96
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 27 -
资产减值损失 28 -
其他 29 -
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30 -
投资收益（损失以“-”号填列） 31 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32 -
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 33 -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 -2,579,751.49
加：营业外收入 35 -
其中：非流动资产处置利得 36 -
非货币性资产交换利得 37 -
政府补助 38 -
债务重组利得 39 -
减：营业外支出 40 1,907,934.05 注释16
其中：非流动资产处置损失 41 -
非货币性资产交换损失 42 -
债务重组损失 43 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44 -4,487,685.54
减：所得税费用 45 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46 -4,487,685.54
归属于母公司所有者的净利润 47 -4,487,685.54
*少数股东损益 48 -
六、每股收益： 49 ——
基本每股收益 50 -
稀释每股收益 51 -
七、其他综合收益 52 -
八、综合收益总额 53 -4,487,685.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 54 -4,487,685.54
*归属于少数股东的综合收益总额 55 -
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北京飞行博达电子有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
附注一、公司简介
北京飞行博达电子有限公司(以下简称“本公司”)成立于 2006 年 11 月 30 日，并于 2011
年 3 月 29 日经北京市工商行政管理局平谷分局批准换领了注册号为 110117002018803 的企业
法人营业执照，执照有效期限自 2006 年 11 月 30 日至 2056 年 11 月 29 日，经营期限 50 年。
公司注册资本 1000 万元，本公司投资者名称，出资比例及出资额为：
投资者名称 出资比例% 出资额
北京七星华电科技集团有限责任公司 100 1000.00 万元
合 计 100 1000.00 万元
经营范围： 许可经营项目：生产磁性材料及器件、单晶炉、网带炉、扩散炉、清洗机、
刻边机、真空炉、动力电池组装设备、电池极片滚压生产线、电池浆料搅拌机、锂离子电池
极片涂布机、镍氢电池极片拉浆机、电池极片分切机、电源组件、钽电解电容器、功率型线
绕电阻器、逆变器、电源、逆变器电源一体化、LED 电源、太阳能逆变器、微波组件、石英晶
体谐振器、石英晶体振荡器、石英晶体滤波器、质量流量控制器、流量计、流量显示仪。
一般经营项目：房地产开发及销售自行开发的商品房；房地产信息咨询；项目投资；经
济贸易咨询；企业形象策划；货物进出口。
附注二、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以公司的持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会
计准则的规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
附注三、遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合2006年2月15日财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、
完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、主要会计政策和会计估计的说明
（一）公司目前执行的会计准则
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》。
（二）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（三）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
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（四）记账原则和计价基础：
本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账原则。除特别注明外，资产于取得时按实
际成本入账；如果取得后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
（五）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账，期末对货币性项目按当日人民银行公布的基准汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入
当期损益，属于筹建期间的记入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的按规定予以资本化。
（六）现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：库存现金以及存放于银行或其他金融机构可以随时用于支付的银行存
款。
现金等价物是指：持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融资产和金融负债核算方法
（1）金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
②应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款等。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中
列示为其他流动资产。
④持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负
债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损
益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同
权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该
金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成
本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动
计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当
期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出
售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的
参数。
（3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计
入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减
值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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（八）应收款项
(1)应收款项的确认：
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款等。
本公司对外提供服务或销售产品形成的应收账款，按应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
(2)坏账的确认标准：
坏账的确认标准：a、债务人被依法宣告破产撤销的；b、债务人死亡或者依法被宣告失
踪、死亡的；c、涉及诉讼的应收款项，如已生效的人民法院判决书（或裁定书）判定（或裁
定）败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行且无望恢复执行的；d、债务人遭受
重大自然灾害或意外事故等导致停产，损失巨大，在可预见的时间内以其财产（包括保险款
等）无法清偿应收款项的；e、债务人逾期未履行偿债义务超过五年以及有其他确凿证据表明
确实无法收回或收回的可能性不大。
(3)坏账的核算方法：
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
(4)坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收款项的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生
了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若
干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内（含 1 年） 不计提
1-2 年（含 2 年） 5%
2-3 年（含 3 年） 15%
3-4 年（含 4 年） 25%
4-5 年（含 5 年） 50%
5 年以上 100%
（九）存货
(1)存货的分类：
本公司存货主要包括：原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装
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物等。
(2)存货的取得和发出计价方法：
存货取得的计价方法：购入时按实际成本计价。
存货发出的计价方法：领用和发出时按加权平均法计价。
低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
(3)存货的盘存制度：永续盘存制。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、
全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税
费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现
净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
（十）固定资产及累计折旧：
(1)固定资产分类：
固定资产为电子设备。
(2)固定资产初始计量：
本公司外购的固定资产成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等相关费用； 自行
建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者
投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
(3)固定资产后续支出的处理：
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资
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产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固
定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚
可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合
理进行摊销。
(4)固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内按月
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚
可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
1 电子设备 5 年-10 年 5% 19%-9.5%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损时的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计
入当期损益。
（十一）在建工程
(1)在建工程的计价：
本公司按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可
使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款
费用。
(2)在建工程结转固定资产的时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作
调整。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十二）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
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议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
无形资产使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，使用寿命不
超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、
且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有
规定使用寿命的，综合各方面因素（与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关
专家进行论证等）判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无
形资产。公司本会计期间无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直
线法进行摊销。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售收入和房租收入,收入确认原则如下：
(1)销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商
品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相
关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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(2)提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日
按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情
况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
（十四）所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
（十五）利润分配
本公司当期实现的净利润，加上年初未分配利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入
后的余额，为可供分配的利润，可供分配的利润减去提取的法定盈余公积后，为可供投资者
分配的利润，并按以下顺序分配：
(1)提取任意盈余公积；
(2)应付普通股股利。
附注五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更：
本公司无需披露的会计政策变更事项。
（二）会计估计变更：
本公司无需披露的会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正：
本公司本年度未发现前期差错。
附注六、税项
主要税种 计税基础 税率（额）
营业税 出售土地使用权收入 5%
城建税 流转税额 7%
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教育费附加 流转税额 3%
土地使用税 土地面积 1.5元/平方米
附注七、财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币 折人民币 外币 折人民币
现金 15,860.68 3,223.50
其中：人民币 15,860.68 3,223.50
2,230,718.36
银行存款 2,233,442.61
其中：人民币 2,233,442.61 2,230,718.36
日元
美元
其他货币资金
合 计 2,249,303.29 2,233,941.86
注释2、预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 15,856,984.63 100% 3,190,484.14 100%
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 15,856,984.63 100% 3,190,484.14 100%
注释3、其他应收款
（1）其他应收款的账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
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1 年以内 2,568,100.35 100% 2,067,266.91 100%
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 2,568,100.35 100% 2,067,266.91 100%
（2）2011年3月31日前三名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
北京马坊工业园区管理委员会 1,136,065.00 2010 年 往来款
中国新兴建设开发总公司 493,980.91 2010 年 往来款
平谷供电公司 441,750.00 2010 年 押金
合 计 2,071,795.91
注释4、固定资产
（1）固定资产及累计折旧
固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物
机器设备
电子设备 8,850.00 8,850.00
运输设备
其他设备
合 计 8,850.00 - 8,850.00
累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物
机器设备
电子设备 175.16 525.48 700.64
运输设备
其他设备
合 计 175.16 525.48 700.64
固定资产净值 8,674.84 -525.48 - 8,149.36
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注释5、在建工程
工程项目名 本期转出数
年初余额 本期增加数 期末余额
称 转入无形资产 其他减少数
房屋 36,596,280.10 189,873.29 36,215,083.10 571,070.29
光伏设备 6,000.00 6,000.00
合 计 36,596,280.10 195,873.29 36,215,083.10 577,070.29
注释6、无形资产
本
期
类 别 原始金额 年初余额 本期转出 本期摊销 期末余额
增
加
土地使用
509,107,743.20 504,234,343.72 2,750,868.80 2,545,538.70 498,937,936.22
权权
合 计 509,107,743.20 504,234,343.72 2,750,868.80 2,545,538.70 498,937,936.22
注：公司土地使用权按使用年限50年，采用直线法摊销。
注释7、应付账款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1 年以内 16,536,887.28 100% 4,551,677.64 100%
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计 16,536,887.28 100% 4,551,677.64 100%
注释8、应交税费
项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末账面余额
营业税 2,024,095.00 2,024,095.00
城建税 141,686.65 141,686.65
教育费附加 60,722.85 60,722.85
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项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末账面余额
土地增值税 1,197,377.65 1,197,377.65
合 计 3,423,882.15 3,423,882.15
注释9、其它应付款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1 年以内 59,815,401.79 100% 95,446,373.32 100%
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计 59,815,401.79 100% 95,446,373.32 100%
注释10、专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京马坊工业基础实施
444,084,370.00 444,084,370.00
开发建设有限公司
合 计 444,084,370.00 444,084,370.00
注：根据北京马坊工业园区管理委员会京马园函【2010】39号“关于拨付北京飞行博达电
子有限公司基础设施建设扶持资金的决定”，将该项拨付款由“其他非流动负债”转入“专项
应付款”科目列示。
注释 11、其他非流动负债
项 目 结存原因 期末余额 年初余额
北京马坊工业基础实施开发建
444,084,370.00
设有限公司
合 计 444,084,370.00
注：根据北京马坊工业园区管理委员会京马园函【2010】39号“关于拨付北京飞行博达电
子有限公司基础设施建设扶持资金的决定”，将该项拨付款由“其他非流动负债”转入“专项
应付款”科目列示。
注释 12、实收资本
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本期增
期末余额 年初余额
减金额
投资者名称
原币（万 原币（万
比例 金额 比例 金额
美元） 美元）
北京七星华电科
100% 10,000,000.00 100% 10,000,000.00
技集团有限公司
合 计 100% 10,000,000.00 100% 10,000,000.00
注释13、未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 -878,029.91
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素 -4,873,399.48
本年年初余额 -5,751,429.39
本年增加额 -4,487,685.54
其中：本年净利润转入 -4,487,685.54
其他增加
本年减少额
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
其他减少(提职工奖励福利基金）
本年年末余额 -10,239,114.93
其中：董事会已批准的现金股利数
注：本年度补提以前年度无形资产摊销额减少年初未分配利润4,873,399.48元。
注释14、管理费用
类 别 本 期 金 额
管理费用 2,582,068.45
其中主要项目:
评估费 10,000.00
印花税 20,240.95
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办公费 4,525.32
招待费 383.00
交通费 855.00
折旧 525.48
无形资产摊销 2,545,538.70
合 计
注释15、财务费用
类 别 本 期 金 额
利息支出
减：利息收入 2,316.96
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费
其 他
合 计 -2,316.96
注释16、营业外支出
类 别 本 期 金 额
非流动资产处置利得 1,907,934.05
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
在建工程处置利得 1,907,934.05
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入
其他利得
债务重组利得
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政府补助利得
合 计 1,907,934.05
附注八、关联方关系及其往来
1、存在控制关系的关联公司
对本
与本
公司
公 对本公司
公司名称 注册地 主要业务 注册资本 表决
司关 持股比例
权比
系
例
加工磁性材料、变
北京七星华电科技集 北京市朝阳区 90264.96
压器、电源设备、 母公司 100.0% 100.0%
团有限责任公司 酒仙桥路 1 号 万元
电子元器件
2、关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 年初数
其他应付款 北京七星华电科技集团有限责任公司 往来款 59,093,336.79 94,784,308.32
应付账款 北京七星华电科技集团有限责任公司 往来款 12,097,009.64
合 计 71,190,346.43 94,784,308.32
附注九、或有事项
本公司在会计报表日至审计报告日期间，无对外应披露的或有事项。
附注十、承诺事项
本公司在会计报表日至审计报告日期间，无重大承诺事项。
附注十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无资产负债表日后非调整事项
附注十二、非货币性资产交换和债务重组事项
本公司未发生非货币性资产交换和债务重组事项
附注十三、重要资产转让及其出售的说明
本公司未发生重要资产转让及其出售事项。
附注十四、企业合并、分立等重大重组事项说明
本公司未发生企业合并、分立等重大重组事项。
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附注十五、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
本公司无应披露的其他事项。
企业名称：北京飞行博达电子有限公司
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日
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