北京七星华创电子股份有限公司
2012 年半年度财务报告
（未经审计）
报告期间：2012 年 1 月-6 月
（一）审计报告
公司 2012 年半年度财务报告未经审计。
（二）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位： 北京七星华创电子股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 241,516,857.13 437,529,705.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 33,999,684.17 61,000,798.95
应收账款 565,525,935.86 318,385,215.73
预付款项 179,581,103.03 208,351,557.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 12,737,185.78 12,500,358.73
买入返售金融资产
存货 450,120,890.87 533,305,179.50
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,483,481,656.84 1,571,072,815.82
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 467,045,310.66 432,083,873.25
在建工程 73,803,927.62 74,283,265.51
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 521,882,870.39 529,465,500.31
开发支出 311,690,312.72 235,067,629.84
商誉
长期待摊费用 1,201,795.66 1,267,613.48
递延所得税资产 12,088,060.52 9,762,627.21
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,387,712,277.57 1,281,930,509.60
资产总计 2,871,193,934.41 2,853,003,325.42
流动负债：
短期借款 26,910,000.00 10,010,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 34,567,410.52 58,448,305.55
应付账款 276,275,431.84 240,013,934.17
预收款项 111,345,025.25 215,400,182.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,708,818.71 43,832,295.94
应交税费 24,309,992.01 10,189,659.44
应付利息 0.00 0.00
应付股利 4,415,547.39 920,547.39
其他应付款 27,807,857.25 21,222,006.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
115,000,000.00 115,000,000.00
债
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 645,340,082.97 715,036,931.00
非流动负债：
长期借款 115,000,000.00 115,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 444,084,370.00 444,084,370.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债 509,684,703.60 490,873,377.20
非流动负债合计 1,068,769,073.60 1,049,957,747.20
负债合计 1,714,109,156.57 1,764,994,678.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,100,000.00 84,500,000.00
资本公积 432,636,621.22 500,236,621.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,346,442.74 35,346,442.74
一般风险准备
未分配利润 449,099,076.43 382,150,414.27
外币报表折算差额 -556,206.56 -533,595.75
归属于母公司所有者权益合
1,068,625,933.83 1,001,699,882.48
计
少数股东权益 88,458,844.01 86,308,764.74
所有者权益（或股东权益）合
1,157,084,777.84 1,088,008,647.22
计
负债和所有者权益（或股东权
2,871,193,934.41 2,853,003,325.42
益）总计
法定代表人：王彦伶 主管会计工作负责人：张莉娟 会计机构负责人：李延辉
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,746,916.87 251,855,507.22
交易性金融资产
应收票据 19,385,760.51 33,418,856.76
应收账款 321,553,189.75 204,332,830.17
预付款项 437,673,701.74 408,789,092.52
应收利息
应收股利 13,269,770.38
其他应收款 17,807,067.56 22,219,905.37
存货 318,214,165.92 401,680,353.51
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,264,650,572.73 1,322,296,545.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 180,116,794.13 180,116,794.13
投资性房地产
固定资产 378,313,920.60 362,218,907.27
在建工程 7,963,311.71 4,964,952.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,123,875.95 34,981,255.90
开发支出 230,270,799.77 173,327,534.67
商誉
长期待摊费用 708,863.74 710,632.58
递延所得税资产 5,989,461.33 4,857,734.14
其他非流动资产
非流动资产合计 838,487,027.23 761,177,810.91
资产总计 2,103,137,599.96 2,083,474,356.46
流动负债：
短期借款 9,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 34,567,410.52 58,448,305.55
应付账款 162,025,970.47 139,880,820.35
预收款项 108,870,820.95 190,951,519.51
应付职工薪酬 20,311,278.71 35,861,952.59
应交税费 17,755,841.98 10,715,473.17
应付利息
应付股利 423,471.57 423,471.57
其他应付款 14,328,767.84 10,612,054.08
一年内到期的非流动负
115,000,000.00 115,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 483,183,562.04 561,893,596.82
非流动负债：
长期借款 115,000,000.00 115,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 498,474,703.60 479,663,377.20
非流动负债合计 613,474,703.60 594,663,377.20
负债合计 1,096,658,265.64 1,156,556,974.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,100,000.00 84,500,000.00
资本公积 416,773,343.67 484,373,343.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,346,442.74 35,346,442.74
一般风险准备
未分配利润 402,259,547.91 322,697,596.03
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
1,006,479,334.32 926,917,382.44
计
负债和所有者权益（或股东权
2,103,137,599.96 2,083,474,356.46
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 562,966,966.27 557,189,736.75
其中：营业收入 562,966,966.27 557,189,736.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 462,197,624.09 465,876,597.86
其中：营业成本 361,601,562.83 372,157,972.63
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,810,907.62 1,977,065.40
销售费用 18,652,689.10 16,616,543.68
管理费用 56,663,298.87 63,001,537.24
财务费用 3,232,098.91 2,125,173.55
资产减值损失 17,237,066.76 9,998,305.36
加 ：公允价值变动收
0.00 0.00
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
100,769,342.18 91,313,138.89
号填列）
加 ：营业外收入 932,778.07 849,463.69
减 ：营业外支出 -1,681.16 2,068,610.21
其中：非流动资产
-2,210.16 2,034,010.21
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
101,703,801.41 90,093,992.37
“－”号填列）
减：所得税费用 14,640,809.98 16,663,867.19
五、净利润（净亏损以“－”
87,062,991.43 73,430,125.18
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
75,398,662.16 60,006,498.63
净利润
少数股东损益 11,664,329.27 13,423,626.55
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.5 0.39
（二）稀释每股收益 0.5 0.39
七、其他综合收益 -22,610.81 29,750.49
八、综合收益总额 87,040,380.62 73,459,875.67
归属于母公司所有者的
75,376,051.35 60,036,249.12
综合收益总额
归属于少数股东的综合
11,664,329.27 13,423,626.55
收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：王彦伶 主管会计工作负责人：张莉娟 会计机构负责人：李延辉
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 333,857,360.94 437,479,593.59
减：营业成本 231,135,207.61 333,376,023.62
营业税金及附加 3,584,601.16 1,012,606.62
销售费用 10,669,362.55 10,356,258.74
管理费用 17,378,520.63 23,517,956.58
财务费用 3,181,544.26 2,179,930.62
资产减值损失 9,590,507.50 4,291,592.49
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
36,627,732.47 9,980,500.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
94,945,349.70 72,725,724.92
号填列）
加：营业外收入 799,789.60 728,463.79
减：营业外支出 -3,172.25 50,725.14
其中：非流动资产处
-3,370.25 16,125.14
置损失
三、利润总额（亏损总额以
95,748,311.55 73,403,463.57
“－”号填列）
减：所得税费用 7,736,359.67 9,590,342.03
四、净利润（净亏损以“－”
88,011,951.88 63,813,121.54
号填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.58 0.42
（二）稀释每股收益 0.58 0.42
六、其他综合收益
七、综合收益总额 88,011,951.88 63,813,121.54
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
248,606,676.30 508,375,035.84
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,168.19 165,292.53
收到其他与经营活动有关
54,511,982.31 18,293,300.95
的现金
经营活动现金流入小计 303,123,826.80 526,833,629.32
购买商品、接受劳务支付的
163,198,880.98 457,677,213.25
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
125,780,008.83 98,576,494.55
付的现金
支付的各项税费 55,947,884.98 39,054,584.15
支付其他与经营活动有关
48,738,951.65 65,085,423.40
的现金
经营活动现金流出小计 393,665,726.44 660,393,715.35
经营活动产生的现金流量净额 -90,541,899.64 -133,560,086.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
35,848.20 211,488.04
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
0.00 29,142,257.31
的现金
投资活动现金流入小计 35,848.20 29,353,745.35
购建固定资产、无形资产和
102,521,115.15 107,470,100.77
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
0.00 0.00
的现金
投资活动现金流出小计 102,521,115.15 107,470,100.77
投资活动产生的现金流量净额 -102,485,266.95 -78,116,355.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,910,000.00 10,010,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
0.00 6,144.40
的现金
筹资活动现金流入小计 26,910,000.00 10,016,144.40
偿还债务支付的现金 10,010,000.00 11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
19,893,310.04 6,847,305.55
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
5,859,250.00 3,854,174.90
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
0.00 0.00
的现金
筹资活动现金流出小计 29,903,310.04 17,847,305.55
筹资活动产生的现金流量净额 -2,993,310.04 -7,831,161.15
四、汇率变动对现金及现金等价
7,628.63 -60,441.48
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -196,012,848.00 -219,568,044.08
加：期初现金及现金等价物
437,529,705.13 789,962,610.44
余额
六、期末现金及现金等价物余额 241,516,857.13 570,394,566.36
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
149,284,750.18 418,320,454.24
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
79,111,589.98 16,826,135.83
的现金
经营活动现金流入小计 228,396,340.16 435,146,590.07
购买商品、接受劳务支付的
114,629,186.31 384,610,673.97
现金
支付给职工以及为职工支
69,344,129.74 52,223,619.11
付的现金
支付的各项税费 39,137,623.85 18,948,646.25
支付其他与经营活动有关 111,166,565.04 46,296,101.17
的现金
经营活动现金流出小计 334,277,504.94 502,079,040.50
经营活动产生的现金流量净额 -105,881,164.78 -66,932,450.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
11,407,962.09 14,915,670.88
金
处置固定资产、无形资产和
34,748.20 86,778.67
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 11,442,710.29 15,002,449.55
购建固定资产、无形资产和
-6,189,875.13 69,873,692.07
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
28,082,594.33 20,314,565.21
的现金
投资活动现金流出小计 21,892,719.20 90,188,257.28
投资活动产生的现金流量净额 -10,450,008.91 -75,185,807.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
4,800,000.00 11,700,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 14,700,000.00 11,700,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
13,477,416.66 2,472,500.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
51,300,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 13,477,416.66 53,772,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,222,583.34 -42,072,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,108,590.35 -184,190,758.16
加：期初现金及现金等价物
251,855,507.22 676,272,990.70
余额
六、期末现金及现金等价物余额 136,746,916.87 492,082,232.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
84,500 500,23 35,346 382,15
-533,5 86,308,7 1,088,00
一、上年年末余额 ,000.0 6,621.2 ,442.7 0,414.2
95.75 64.74 8,647.22
0 2 4 7
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
84,500 500,23 35,346 382,15
-533,5 86,308,7 1,088,00
二、本年年初余额 ,000.0 6,621.2 ,442.7 0,414.2
95.75 64.74 8,647.22
0 2 4 7
67,600 -67,60
三、本期增减变动金额（减 66,948, -22,61 2,150,07 69,076,1
,000.0 0,000.0
少以“－”号填列） 662.16 0.81 9.27 30.62
0 0
75,398, 11,664,3 87,062,9
（一）净利润
662.16 29.27 91.43
-22,61 -22,610.8
（二）其他综合收益
0.81 1
75,398, -22,61 11,664,3 87,040,3
上述（一）和（二）小计
662.16 0.81 29.27 80.62
（三）所有者投入和减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-8,450, -9,514,2 -17,964,2
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 50.00 50.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -8,450, -9,514,2 -17,964,2
分配 000.00 50.00 50.00
4．其他
67,600 -67,60
（五）所有者权益内部结
,000.0 0,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
0 0
67,600 -67,60
1．资本公积转增资本（或
,000.0 0,000.0
股本）
0 0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
152,10 432,63 35,346 449,09
-556,2 88,458,8 1,157,08
四、本期期末余额 0,000. 6,621.2 ,442.7 9,076.4
06.56 44.01 4,777.84
00 2 4 3
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
65,000 541,17 23,327 267,74
-690,7 66,401,9 962,954,
一、上年年末余额 ,000.0 5,116.9 ,836.1 0,567.3
72.97 66.44 713.86
0 1 6 2
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
65,000 541,17 23,327 267,74
-690,7 66,401,9 962,954,
其他 ,000.0 5,116.9 ,836.1 0,567.3
72.97 66.44 713.86
0 1 6 2
53,506, 29,750. 9,944,12 63,480,3
二、本年年初余额
498.63 49 6.55 75.67
三、本期增减变动金额（减 60,006, 13,423,6 73,430,1
少以“－”号填列） 498.63 26.55 25.18
29,750. 29,750.4
（一）净利润
49 9
60,006, 29,750. 13,423,6 73,459,8
（二）其他综合收益
498.63 49 26.55 75.67
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少 -6,500, -3,479,5 -9,979,50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本 000.00 00.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-6,500, -3,479,5 -9,979,50
3．其他
000.00 00.00 0.00
-6,500, -3,479,5 -9,979,50
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 00.00 0.00
1．提取盈余公积
-6,500, -3,479,5 -9,979,50
2．提取一般风险准备
000.00 00.00 0.00
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
65,000 541,17 23,327 321,24
-661,0 76,346,0 1,026,43
（七）其他 ,000.0 5,116.9 ,836.1 7,065.9
22.48 92.99 5,089.53
0 1 6 5
65,000 541,17 23,327 267,74
-690,7 66,401,9 962,954,
四、本期期末余额 ,000.0 5,116.9 ,836.1 0,567.3
72.97 66.44 713.86
0 1 6 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
84,500,0 484,373, 35,346,4 322,697, 926,917,
一、上年年末余额
00.00 343.67 42.74 596.03 382.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
84,500,0 484,373, 35,346,4 322,697, 926,917,
二、本年年初余额
00.00 343.67 42.74 596.03 382.44
三、本期增减变动金额（减 67,600,0 -67,600,0 79,561,9 79,561,9
少以“－”号填列） 00.00 00.00 51.88 51.88
88,011,9 88,011,95
（一）净利润
51.88 1.88
（二）其他综合收益
88,011,9 88,011,95
上述（一）和（二）小计
51.88 1.88
（三）所有者投入和减少资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-8,450,00 -8,450,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -8,450,00 -8,450,00
分配 0.00 0.00
4．其他
67,600,0 -67,600,0
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
1．资本公积转增资本（或 67,600,0 -67,600,0
股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
152,100, 416,773, 35,346,4 402,259, 1,006,47
（七）其他
000.00 343.67 42.74 547.91 9,334.32
84,500,0 484,373, 35,346,4 322,697, 1,006,47
四、本期期末余额
00.00 343.67 42.74 596.03 9,334.32
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 所有者
本（或股 积 股 备 积 险准备 利润 权益合
本） 计
65,000,0 525,551, 23,327,8 221,030, 834,909,
一、上年年末余额
00.00 743.67 36.16 136.79 716.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
65,000,0 525,551, 23,327,8 221,030, 834,909,
二、本年年初余额
00.00 743.67 36.16 136.79 716.62
三、本期增减变动金额（减 57,313,1 57,313,1
少以“－”号填列） 21.54 21.54
63,813,1 63,813,1
（一）净利润
21.54 21.54
（二）其他综合收益
63,813,1 63,813,1
上述（一）和（二）小计
21.54 21.54
（三）所有者投入和减少资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-6,500,00 -6,500,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -6,500,00 -6,500,00
分配 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
65,000,0 525,551, 23,327,8 278,343, 892,222,
四、本期期末余额
00.00 743.67 36.16 258.33 838.16
（三）公司基本情况
北京七星华创电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京市人民政府经济体制改革办
公室京政体改股函[2001]54 号文批准，由北京七星华电科技集团有限责任公司（以下简称“七星集团”）、北
京吉乐电子集团有限公司(以下简称“吉乐集团”)、北京硅元科电微电子技术有限责任公司(以下简称“硅元科
电”)、中国华融资产管理公司（以下简称“中国华融”）、王荫桐、周凤英采取发起方式设立的股份有限公司。
本公司于 2001 年 9 月 28 日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为 1100001331816H 的企业法人营业执
照。本公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥东路 1 号；法定代表人：王彦伶。本公司总部位于北京市朝阳
区酒仙桥东路 1 号。
本公司原注册资本为人民币 4,844.00 万元人民币，股本总数 4,844 万股。根据本公司 2010 年度第 1 次
临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）批准（证监许可［2010］186 号），本公司 2010
年度向社会公众股股东发行 1,656 万股人民币普通股股票（A 股），每股面值 1 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 6,500.00 万股为基数，按每 10
股由资本公积转增 3 股，共计转增 1,950.00 股，并于 2011 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 8,450.00
万元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 8,450.00 万股为基数，按每 10
股由资本公积转增 8 股，共计转增 6,760.00 股，并于 2012 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 15,210.00
万元。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 15,210.00 万股，详见附注七、23。发行后本公
司注册资本增至 15,210.00 万元人民币，本公司股票面值为每股人民币 1 元。
经营范围：经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经
营进料加工和“三来一补”业务，法律、法规禁止的不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、
法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
本公司业务及分支机构情况：
本公司主要从事基础电子产品的研发、生产、销售和技术服务业务。主要产品为大规模集成电路制造
设备、混合集成电路和电子元件。
本公司下设北京七一八友晟电子有限公司（以下简称“友晟电子”）、北京七一八友益电子有限责任公司
（以下简称“友益电子”）、北京晨晶电子有限公司（以下简称“晨晶电子”）、北京七星弗洛尔电子设备制造
有限公司（以下简称“七星弗洛尔”）、北京七星华创微波电子技术有限公司（以下简称“七星微波”）、北京
七星华创弗朗特电子有限公司（以下简称“七星弗朗特”）、北京七星宏泰电子设备有限责任公司（以下简称
“七星宏泰”）、北京七星华创磁电科技有限公司（以下简称“七星磁电”）、北京七星华创集成电路装备有限
公司（以下简称“七星集成”）、七星电子股份有限公司（以下简称“七星电子（美国）”）、北京飞行博达电
子有限公司（以下简称“飞行博达”）子公司，以下统称“本集团”。
本集团的母公司为北京七星华电科技集团有限责任公司。
本集团实际控制人为北京电子控股有限责任公司。
根据本公司章程，本财务报表最终将提交股东大会审议。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012年6月30
日的财务状况及2012年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记
账本位币。
境外子公司的记账本位币
本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当
期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方
股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益
项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金
融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不
考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 根据应收款项的不同账龄划分
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括包括原材料、在产品及库存商品、低值易耗品和包装物等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营
之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账
面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权
投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入
当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投
资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性
房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30--40 3 3.23--2.43
机器设备 8--12 3 12.13--8.08
电子设备 4--10 3 24.25--9.70
运输设备 6--12 3 16.17--8.08
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 30--40 3 3.23--2.43
机器设备 8--12 3 12.13--8.08
电子设备 4--10 3 24.25--9.70
运输设备 6--12 3 16.17--8.08
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经
济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产减值准备按“非流动非金融资产减值”的规定处理。对使用寿命有限的无形资产，本集团于资
产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
公司按照交易的经济实质，根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。通常情况下，
售后回购交易属于融资交易，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，企业不确认收入；回购价格大于
原售价的差额，企业在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付及权益工具
无。
（1）股份支付的种类
无。
（2）权益工具公允价值的确定方法
无。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
24、回购本公司股份
无。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
无。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让
很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处
置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据
对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进 17%
项税额后的差额计缴增值税。
消费税
营业税 按应税营业额的 5 %计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用。
2、税收优惠及批文
本公司及子公司按照2008年12月北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税
局等部门联合下发的通知，根据《高新技术企业认定管理办法》：
本公司已经取得新的高新技术企业证书，编号为GF201111000790。
控股子公司友晟电子已经取得新的高新技术企业证书，编号为GF201111000130。
控股子公司友益电子已经取得新的高新技术企业证书，编号为GF201111000028。
控股子公司晨晶电子已经取得新的高新技术企业证书，编号为GF201111000359。
控股子公司七星微波已经取得新的高新技术企业证书，编号为GF201111000706。
控股子公司七星弗洛尔已经取得高新技术企业证书，编号为GR200911001643。
控股子公司七星磁电已经取得高新技术企业证书，编号为GR200911002254。
本公司及上述控股子公司自获得高新技术企业认定后三年内，按15%的比例缴纳所得税。
控股子公司七星集成2007年设立，根据国家赋予出口加工区的优惠政策，在北京天竺空港工业区内加
工、生产的货物和应税劳务，免征增值税。该公司与2011年已经取得高新技术企业证书，编号为
GR201111000882，有效期为3年。
全资子公司七星电子（美国）属境外投资企业，按注册地所得税政策执行。
3、其他说明
无。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
实质上构 少数股东
的本期亏
成对子公 权益中用
子公司全 子公司类 期末实际 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 损超过少
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 于冲减少
称 型 投资额 (%) 例(%) 报表 权益 数股东在
的其他项 数股东损
该子公司
目余额 益的金额
年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
控股子公 13,460,00 电子元器 10,048,93 23,295,64
友晟电子 北京 工业 CNY 74.15% 74.15% 是
司 0.00 件 6.14 1.18
压电石英
控股子公 16,319,98 晶体元 13,838,36 5,489,929.
晨晶电子 北京 工业 CNY 85% 85% 是
司 4.06 件、器件、 2.28 44
晶片
控股子公 804,500.0 电子元器 1,003,470. 5,058,266.
七星微波 北京 工业 CNY 56% 56% 是
司 0 件 00 77
七星弗朗 控股子公 北京 工业 8,650,000. CNY 电子逆变 8,000,000. 92.49% 92.49% 是 -554,886.0
特 司 00 器 00 9
质量流量
七星弗洛 控股子公 9,876,361. 控制器、 5,087,820. 12,067,80
北京 工业 CNY 51.52% 51.52% 是
尔 司 52 质量流量 00 0.76
计
平面显示
控股子公 2,000,000. 1,020,000. -1,722,913
七星宏泰 北京 工业 CNY 器制造设 51% 51% 是
司 00 00 .59
备
控股子公 6,250,000. 真空材 5,000,000. 2,941,862.
七星磁电 北京 工业 CNY 80% 80% 是
司 00 料、设备 00 95
设备产品
全资子公 20,000,00 20,000,00
七星集成 北京 工业 CNY 研发、生 100% 100% 是
司 0.00 0.00
产和销售
七星电子 全资子公 美国加利 10,943,95 集成电路 10,943,95
工业 CNY 100% 100% 是
（美国） 司 福尼亚州 0.00 设备等 0.00
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无。
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 于冲
司全 司类 币种 比例 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 减少
称 型 (%) 例(%) 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
控股 12,960 电子 10,538 41,883
友益 58.19 58.19
子公 北京 工业 ,000.0 CNY 元器 ,955.7 是 ,142.5
电子 % %
司 0 件 1 9
电子
控股 103,56 115,34
飞行 设备
子公 北京 工业 5,300. CNY 3,100. 100% 100% 是
博达 和器
司 00 00
件
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 于冲
司全 司类 币种 比例 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 减少
称 型 (%) 例(%) 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
不适用。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明：
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无。
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
无。
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 资产和负债项目
2012年6月30日 2012年1月1日
七星电子（美国） 1美元 = 6.3121人民币 1美元 =6.3009人民币
项目 收入、费用和现金流量项目
2012年1-6月 2011年1-6月
七星电子（美国） 1美元 =6.3065人民币 1美元 = 6.4784人民币
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金: -- -- 490,288.34 -- -- 541,904.20
人民币 -- -- 490,288.34 -- -- 541,904.20
银行存款： -- -- 241,026,568.80 -- -- 436,987,800.93
人民币 -- -- 236,828,314.47 -- -- 432,229,137.86
USD 420,559.89 6.3121 2,654,632.58 503,211.51 6.3009 3,170,685.42
EUR 6.92 8.1633 56.49 6.92 8.1625 56.49
JPY 19,379,837.00 0.0796 1,543,565.26 19,379,072.00 0.0819 1,587,921.16
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 241,516,857.13 -- -- 437,529,705.13
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
不适用。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,105,451.51 45,558,406.50
商业承兑汇票 6,894,232.66 15,442,392.45
合计 33,999,684.17 61,000,798.95
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江大鼎贸易有限
2012 年 04 月 27 日 2012 年 10 月 24 日 1,000,000.00
公司
晶澳太阳能有限公
2012 年 04 月 25 日 2012 年 08 月 06 日 874,584.32
司
中电科技（南京）电
子信息发展有限公 2012 年 04 月 25 日 2012 年 10 月 25 日 748,510.00
司
中国航空工业集团
公司第六三一研究 2012 年 05 月 21 日 2012 年 11 月 21 日 528,500.00
所
中电科技（南京）电
子信息发展有限公 2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 514,225.00
司
合计 -- -- 3,665,819.32 --
说明：
无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无。
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收
0.00 0.00 0.00 0.00
股利
其中：
账龄一年以上的应收
0.00 0.00 0.00 0.00
股利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明：
无。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0.00
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
614,140,2 48,614,32 348,783, 30,398,213.
100% 7.92% 100% 872%
56.80 0.94 429.50 77
614,140,2 48,614,32 348,783, 30,398,213.
组合小计 100% 7.92% 100% 872%
56.80 0.94 429.50 77
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
614,140,2 48,614,32 348,783, 30,398,213.
合计 -- -- -- --
56.80 0.94 429.50 77
应收账款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 480,025,127.21 78.16% 23,512,345.99 271,248,244.84 77.77% 13,561,243.44
1 年以内小计 480,025,127.21 78.16% 23,512,345.99 271,248,244.84 77.77% 13,561,243.44
1至2年 85,785,998.06 13.97% 8,578,599.81 48,119,093.98 13.8% 4,811,909.41
2至3年 28,578,379.75 4.65% 5,832,441.00 13,394,320.17 3.84% 2,677,544.03
3 年以上 19,750,751.78 3.21% 10,690,934.15 16,021,770.51 4.59% 9,347,516.89
3至4年 9,670,159.63 1.57% 2,902,364.75 4,883,571.06 1.4% 1,465,071.31
4至5年 3,274,318.21 0.53% 982,295.46 4,653,905.54 1.33% 1,398,151.67
5 年以上 6,806,273.94 1.11% 6,806,273.94 6,484,293.91 1.86% 6,484,293.91
合计 614,140,256.80 -- 48,614,320.94 348,783,429.50 -- 30,398,213.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
北京七星华电科技集团有限
2,067,484.66 103,374.23
责任公司
合计 0.00 0.00 2,067,484.66 103,374.23
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
西安隆基硅材料股
非关联方 88,738,943.20 1 年以内及 1-2 年 14.45%
份有限公司
晶澳太阳能有限公 1 年以内、1-2 年及
非关联方 54,453,692.00 8.87%
司 2-3 年
合肥海润光伏科技
非关联方 19,600,000.00 1 年以内 3.19%
有限公司
马鞍山优异光伏有
非关联方 12,947,752.50 1 年以内 2.11%
限公司
云南三奇光电科技
非关联方 10,809,000.00 1-2 年 1.76%
有限公司
合计 -- 186,549,387.70 -- 30.38%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
14,345,310. 1,608,124.4 13,799,096.
100% 11.21% 100% 1,298,737.63 9.41%
22 4 36
14,345,310. 1,608,124.4 13,799,096.
组合小计 100% 11.21% 100% 1,298,737.63 9.41%
22 4 36
单项金额虽不重大
0.00 0.00 0.00 0.00
但单项计提坏账准
备的其他应收款
14,345,310. 1,608,124.4 13,799,096.
合计 -- -- -- 1,298,737.63 --
22 4 36
其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
57.23 68.17
1 年以内 8,209,729.39 451,528.49 9,407,960.61 470,957.08
% %
57.23 68.17
1 年以内小计 8,209,729.39 451,528.49 9,407,960.61 470,957.08
% %
17.28
1至2年 3,773,171.66 26.3% 380,960.42 2,384,049.03 238,597.35
%
10.22
2至3年 719,013.15 5.01% 143,802.63 1,409,962.65 281,992.53
%
11.45
3 年以上 1,643,396.01 631,832.89 597,124.07 4.33% 307,190.67
%
3至4年 649,736.61 4.53% 194,920.98 394,253.15 2.86% 118,275.95
4至5年 795,353.56 5.54% 238,606.07 19,937.44 0.14% 5,981.24
5 年以上 198,305.84 1.38% 198,305.84 182,933.48 1.33% 182,933.48
合计 14,345,310.22 -- 1,608,124.44 13,799,096.36 -- 1,298,737.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0%
说明：
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
备用金 非关联方 7,278,045.30 1 年以内 50.73%
北京马坊工业园区
非关联方 1,136,065.00 1 年以内 7.92%
管理委员会
中国新兴建设开发
非关联方 754,013.57 1 年以内 5.26%
总公司
中国海关 非关联方 706,340.22 1 年以内 4.92%
浙江大鼎贸易有限
非关联方 400,000.00 1 年以内 2.79%
公司投标保证金
合计 -- 10,274,464.09 -- 71.62%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 152,197,882.06 84.75% 162,998,962.49 78.24%
1至2年 15,460,320.09 8.61% 37,755,576.27 18.12%
2至3年 10,740,525.03 5.98% 7,406,270.81 3.55%
3 年以上 1,182,375.85 0.66% 190,748.21 0.09%
合计 179,581,103.03 -- 208,351,557.78 --
预付款项账龄的说明：
无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京慧明讯科技发 购买设备尚未到厂
非关联方 61,722,000.71 2012 年 06 月 20 日
展有限责任公司 验收
中国电子系统工程
非关联方 19,950,000.00 2012 年 03 月 26 日 工程尚未完工
第四建设有限公司
中国新兴建设开发
非关联方 9,000,000.00 2012 年 05 月 03 日 工程尚未完工
总公司
信息产业电子第十
一设计研究院科技 非关联方 6,640,000.00 2011 年 12 月 12 日 工程尚未完工
工程股份有限公司
NEXTHERMG,INC 非关联方 6,053,782.71 2011 年 03 月 17 日 合同尚未执行完
合计 -- 103,365,783.42 -- --
预付款项主要单位的说明：
无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
103,525,301.7
原材料 103,867,786.12 342,484.34 83,711,353.13 473,358.09 83,237,995.04
8
294,949,270.0 380,058,505.2 377,797,278.0
在产品 297,177,051.39 2,227,781.38 2,261,227.17
1 2 5
库存商品 54,049,631.50 2,403,312.42 51,646,319.08 76,170,465.67 3,900,559.26 72,269,906.41
周转材料
消耗性生物资产
450,120,890.8 539,940,324.0 533,305,179.5
合计 455,094,469.01 4,973,578.14 6,635,144.52
7 2 0
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 473,358.09 130,873.75 342,484.34
在产品 2,261,227.17 33,445.79 2,227,781.38
库存商品 3,900,559.26 1,497,246.84 2,403,312.42
周转材料
消耗性生物资产
合 计 6,635,144.52 0.00 0.00 1,661,566.38 4,973,578.14
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
无。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他流动资产说明：
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有
至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0.00 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
无。
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企
业在
被投 本企 被投 期末 本期
期末 期末 本期
资单 企业 注册 法人 业务 注册 业持 资单 净资 营业
币种 资产 负债 净利
位名 类型 地 代表 性质 资本 股比 位表 产总 收入
总额 总额 润
称 例(%) 决权 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
初始投资成 本期计提减 本期现金红
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值准备
本 值准备 利
(%) 例(%) 例不一致的
说明
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明：
无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间：
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 609,595,172.38 51,939,471.74 541,865.46 660,992,778.66
其中：房屋及建筑物 327,856,760.03 8,514,471.52 336,371,231.55
机器设备 192,327,936.43 39,382,509.91 122,751.29 231,587,695.05
运输工具 12,024,753.54 668,431.00 389,706.00 12,303,478.54
电子设备 77,385,722.38 3,374,059.31 29,408.17 80,730,373.52
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 176,221,529.14 0.00 16,836,322.07 372,481.35 192,685,369.86
其中：房屋及建筑物 26,148,915.30 4,332,117.10 30,481,032.40
机器设备 99,935,613.82 7,433,792.27 11,382.25 107,358,023.84
运输工具 5,776,035.70 772,016.50 337,109.16 6,210,943.04
电子设备 44,360,964.32 4,298,396.20 23,989.94 48,635,370.58
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
433,373,643.24 -- 468,307,408.80
合计
其中：房屋及建筑物 301,707,844.73 -- 305,890,199.15
机器设备 92,392,322.61 -- 124,229,671.21
运输工具 6,248,717.84 -- 6,092,535.50
电子设备 33,024,758.06 -- 32,095,002.94
四、减值准备合计 1,289,769.99 -- 1,262,098.14
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 385,973.50 -- 385,973.50
运输工具 167,449.67 -- 139,777.82
电子设备 736,346.82 -- 736,346.82
五、固定资产账面价值
432,083,873.25 -- 467,045,310.66
合计
其中：房屋及建筑物 301,707,844.73 -- 305,890,199.15
机器设备 92,006,349.11 -- 123,843,697.71
运输工具 6,081,268.17 -- 5,952,757.68
电子设备 32,288,411.24 -- 31,358,656.12
本期折旧额 16,836,322.07 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 6,184,570.42 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 10,587,676.79
机器设备
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
M3 生产楼 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
空港房产 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
固定资产说明：
无。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房线路维改 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
委托其他单位制造的设
179,000.00 179,000.00 234,304.00 234,304.00
备
设备改造 1,429,669.88 1,429,669.88 1,040,352.22 1,040,352.22
精密机加项目 89,872.12 89,872.12 36,607.50 36,607.50
厂房土建改造 7,989,241.83 7,989,241.83 5,380,200.00 5,380,200.00
47,895,958.3 47,895,958.3 51,956,644.8
光伏产业基地项目 51,956,644.80
2 2 0
飞行博达生产基地建设
3,798,632.45 3,798,632.45 3,798,632.45 3,798,632.45
项目
12,386,553.0 12,386,553.0 11,801,524.5
太阳能设备项目 11,801,524.54
2 2 4
73,803,927.6 73,803,927.6 74,283,265.5
合计 0.00 0.00 74,283,265.51
2 2 1
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入占 其中：本期
转入固定资 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算比例 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
产 累计金额 本化率(%)
(%) 金额
厂房土建改 95,830,000. 5,380,200.0 8,793,612.2 6,184,570.4 1,104,974.1 自筹资金、 7,989,241.8
80.71% 81.00
造 00 0 5 2 2 借款 3
自筹资金、
光伏产业基 900,598,975 51,956,644. 29,554,019. 33,614,706. 47,895,958.
10.89% 11.00 借款、募集
地项目 .00 80 58 06 32
资金
飞行博达生
3,798,632.4 3,798,632.4
产基地建设 自筹资金
5 5
项目
996,428,975 61,135,477. 38,347,631. 6,184,570.4 33,614,706. 1,104,974.1 59,683,832.
合计 -- -- 0.00 -- --
.00 25 83 2 06 2 60
在建工程项目变动情况的说明：
无。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
光伏产业基地项目 基础建设期
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
无。
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值
0.00 0.00 0.00 0.00
合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 557,671,747.46 2,427,555.27 0.00 560,099,302.73
北京天竺出口加工区
27,488,846.00 27,488,846.00
土地使用权
北京平谷土地使用权 506,528,706.40 506,528,706.40
163 项专利 1,711,978.37 1,711,978.37
专有技术 1,150,000.00 1,150,000.00
法方非专利技术 694,955.53 694,955.53
电气设计软件 Altium
114,750.00 114,750.00
Designer 6.0
CAXA 图文档软件
10,444,625.20 2,427,555.27 12,872,180.47
V2006
明基逐鹿 eHR 人才资
223,700.00 223,700.00
本管理系统 V1.0
Fourth Shift ERP 管理
1,049,142.21 1,049,142.21
信息系统软件 V7
流量计技术 8,265,043.75 8,265,043.75
二、累计摊销合计 28,206,247.15 10,010,185.19 0.00 38,216,432.34
北京天竺出口加工区
2,015,848.56 274,888.44 2,290,737.00
土地使用权
北京平谷土地使用权 15,016,582.36 7,597,930.59 22,614,512.95
163 项专利 860,117.23 85,407.06 945,524.29
专有技术 469,583.17 57,499.98 527,083.15
法方非专利技术 509,634.39 34,747.80 544,382.19
电气设计软件 Altium
114,750.00 114,750.00
Designer 6.0
CAXA 图文档软件
4,016,231.58 1,070,764.88 5,086,996.46
V2006
明基逐鹿 eHR 人才资
164,527.88 9,984.96 174,512.84
本管理系统 V1.0
Fourth Shift ERP 管理
906,450.08 52,457.10 958,907.18
信息系统软件 V7
流量计技术 4,132,521.90 826,504.38 4,959,026.28
三、无形资产账面净
529,465,500.31 -7,582,629.92 0.00 521,882,870.39
值合计
北京天竺出口加工区
25,472,997.44 -274,888.44 25,198,109.00
土地使用权
北京平谷土地使用权 491,512,124.04 -7,597,930.59 483,914,193.45
163 项专利 851,861.14 -85,407.06 766,454.08
专有技术 680,416.83 -57,499.98 622,916.85
法方非专利技术 185,321.14 -34,747.80 150,573.34
电气设计软件 Altium
Designer 6.0
CAXA 图文档软件
6,428,393.62 1,356,790.39 7,785,184.01
V2006
明基逐鹿 eHR 人才资
59,172.12 -9,984.96 49,187.16
本管理系统 V1.0
Fourth Shift ERP 管理
142,692.13 -52,457.10 90,235.03
信息系统软件 V7
流量计技术 4,132,521.85 -826,504.38 3,306,017.47
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
北京天竺出口加工区
土地使用权
北京平谷土地使用权
163 项专利
专有技术
法方非专利技术
电气设计软件 Altium
Designer 6.0
CAXA 图文档软件
V2006
明基逐鹿 eHR 人才资
本管理系统 V1.0
Fourth Shift ERP 管理
信息系统软件 V7
流量计技术
无形资产账面价值合
529,465,500.31 -7,582,629.92 0.00 521,882,870.39
计
北京天竺出口加工区
25,472,997.44 -274,888.44 25,198,109.00
土地使用权
北京平谷土地使用权 491,512,124.04 -7,597,930.59 483,914,193.45
163 项专利 851,861.14 -85,407.06 766,454.08
专有技术 680,416.83 -57,499.98 622,916.85
法方非专利技术 185,321.14 -34,747.80 150,573.34
电气设计软件 Altium
Designer 6.0
CAXA 图文档软件
6,428,393.62 1,356,790.39 7,785,184.01
V2006
明基逐鹿 eHR 人才资
59,172.12 -9,984.96 49,187.16
本管理系统 V1.0
Fourth Shift ERP 管理
142,692.13 -52,457.10 90,235.03
信息系统软件 V7
流量计技术 4,132,521.85 -826,504.38 3,306,017.47
本期摊销额 10,010,185.19 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
集成电路工艺设
173,199,481.49 58,870,223.11 232,069,704.60
备(立式炉)
300mm 金属密封
数字气体质量流 60,469,290.37 11,583,303.28 72,052,593.65
量控制器研发
光伏逆变器项目 1,398,857.98 981,919.06 2,380,777.04
太阳能设备项目 5,187,237.43 5,187,237.43
PECVD 等新品
8,388,868.13 8,388,868.13
研发
电子元件新品研 5,380,367.14 5,380,367.14
发
合计 235,067,629.84 90,391,918.15 13,769,235.27 0.00 311,690,312.72
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 84.77%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.63%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法：
无。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
无。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
因
厂房改造 1,267,613.48 182,344.00 248,161.82 1,201,795.66
合计 1,267,613.48 182,344.00 248,161.82 0.00 1,201,795.66 --
长期待摊费用的说明：
无。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,834,170.33 6,211,968.65
开办费 4,638.32 4,638.32
可抵扣亏损 3,244,360.31 2,506,909.90
固定资产折旧差异 279,838.23 314,057.00
内部销售尚未实现的净利润 725,053.34 725,053.34
小 计 12,088,060.53 9,762,627.21
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2016 年度 12,977,441.24 12,478,205.94
合计 12,977,441.24 12,478,205.94 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 56,458,121.66 39,621,865.91
开办费 30,922.15 30,922.15
可抵扣亏损 12,977,441.24 10,027,639.58
固定资产折旧差异 1,865,588.15 2,093,713.42
内部销售尚未实现的净利润 4,833,688.92 4,833,688.92
小计 76,165,762.13 56,607,829.98
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
无。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
50,222,445.3
一、坏账准备 31,696,951.40 18,525,493.98
8
二、存货跌价准备 6,635,144.52 0.00 0.00 1,661,566.38 4,973,578.14
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
0.00 0.00
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 1,289,769.99 27,671.85 1,262,098.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
56,458,121.6
合计 39,621,865.91 18,525,493.98 0.00 1,689,238.23
6
资产减值明细情况的说明：
无。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 26,910,000.00 10,010,000.00
合计 26,910,000.00 10,010,000.00
短期借款分类的说明：
无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
无。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明：
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 34,567,410.52 58,448,305.55
合计 34,567,410.52 58,448,305.55
下一会计期间将到期的金额 34,567,410.52 元。
应付票据的说明：
无。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 221,803,168.09 207,083,278.39
1至2年 38,467,851.07 18,721,061.09
2至3年 4,302,649.96 3,346,902.49
3 年以上 11,701,762.72 10,862,692.20
合计 276,275,431.84 240,013,934.17
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 31,878,695.17 173,517,704.37
1至2年 74,748,976.37 39,573,943.56
2至3年 3,294,461.64 735,219.54
3 年以上 1,422,892.07 1,573,314.55
合计 111,345,025.25 215,400,182.02
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
34,590,642.20 83,576,587.43 108,801,935.80 9,365,293.83
津贴和补贴
二、职工福利费 0.00 6,513,760.01 6,513,760.01 0.00
三、社会保险费 5,899,459.03 38,669,006.42 33,661,059.55 10,907,405.90
其中:1.医疗保险
908,753.17 7,607,672.62 7,508,832.74 1,007,593.05
费
2.基本养老保险
447,519.56 21,349,072.05 19,391,982.66 2,404,608.95
费
3.补充医疗保险 4,411,786.22 7,389,480.43 4,637,954.76 7,163,311.89
4.失业保险费 43,340.94 912,469.78 824,770.63 131,040.09
5.工伤保险 76,007.12 652,831.02 601,704.16 127,133.98
6.生育保险费 12,052.02 757,480.52 695,814.60 73,717.94
四、住房公积金 77,252.27 12,276,027.68 12,100,104.75 253,175.20
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他 3,264,942.44 4,343,009.92 3,425,008.58 4,182,943.78
工会经费和职工
3,264,942.44 4,343,009.92 3,425,008.58 4,182,943.78
教育经费
合计 43,832,295.94 145,378,391.46 164,501,868.69 24,708,818.71
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额 4,182,943.78，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
无。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 13,254,459.17 927,259.85
消费税
营业税 77,667.93 242,832.44
企业所得税 8,073,889.42 7,943,392.07
个人所得税 337,677.70 403,357.22
城市维护建设税 646,575.98 439,313.28
印花税 43,095.99
教育费附加 464,248.95 190,408.59
房产税 1,455,472.86
合计 24,309,992.01 10,189,659.44
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计 0.00 0.00
应付利息说明：
无。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
北京七星华电科技集团有限责
2,457,247.39 920,547.39
任公司
自然人股东 1,958,300.00
合计 4,415,547.39 920,547.39 --
应付股利的说明：
无。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 16,404,053.81 11,070,834.14
1至2年 3,867,718.55 1,623,222.71
2至3年 3,305,613.48 269,089.95
3 年以上 4,230,471.41 8,258,859.69
合计 27,807,857.25 21,222,006.49
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
北京七星华电科技集团有限责任公司 8,374,779.80 3,186,365.71
合计 8,374,779.80 3,186,365.71
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位： 元
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归
还
北京七星华电科技集团有限责任公司 1,357,318.94 债权人是本公司的股 否
东
合计 1,357,318.94
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位： 元
债权人名称 年末数 性质或内容
北京七星华电科技集团有限责任公司 8,374,779.80 往来款
合计 8,374,779.80
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债说明：
无。
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 115,000,000.00 115,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 115,000,000.00 115,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 115,000,000.00 115,000,000.00
信用借款
合计 115,000,000.00 115,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2009 年 11 2012 年 11 45,000,000. 45,000,000.
北京银行 CNY 4.3%
月 13 日 月 13 日 00 00
2009 年 11 2012 年 11 70,000,000. 70,000,000.
北京银行 CNY 4.3%
月 13 日 月 13 日 00 00
115,000,00 115,000,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
无。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明：
无。
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
无。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
无。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 230,000,000.00 230,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -115,000,000.00 -115,000,000.00
合计 115,000,000.00 115,000,000.00
长期借款分类的说明：
无。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2009 年 11 2013 年 11 45,000,000. 45,000,000.
北京银行 CNY 4.3%
月 13 日 月 13 日 00 00
2009 年 11 2013 年 11 70,000,000. 70,000,000.
北京银行 CNY 4.3%
月 13 日 月 13 日 00 00
115,000,00 115,000,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等：
无。
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
无。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
无。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
北京马坊工业基础实施开 444,084,370.0 444,084,370.0
发建设有限公司 0 0
444,084,370.0 444,084,370.0
合计 0.00 0.00 --
0 0
专项应付款说明：
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 509,684,703.60 490,873,377.20
合计 509,684,703.60 490,873,377.20
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
无。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 84,500,000 67,600,000 67,600,000 152,100,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况：
1、根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本8,450.00万股为基数，按每10股
由资本公积转增8股，共计转增6,760.00万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币15,210.00
万元。
2、公司增加股本已经中准会计师事务所有限公司出具中准验字[2012]1012号验资报告审验。
48、库存股
库存股情况说明
无。
49、专项储备
专项储备情况说明
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 488,439,328.33 67,600,000.00 420,839,328.33
其他资本公积 10,359,177.62 10,359,177.62
其他综合收益 1,438,115.27 1,438,115.27
合计 500,236,621.22 0.00 67,600,000.00 432,636,621.22
资本公积说明：
无。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,346,442.74 35,346,442.74
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 35,346,442.74 0.00 0.00 35,346,442.74
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
无。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 382,150,414.27 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，
--
调减-）
调整后年初未分配利润 382,150,414.27 --
加：本期归属于母公司所有者的净利
75,398,662.16 --
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,450,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 449,099,076.43 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
2010年1月13日，经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，若公司股票在2010年内发行成功，则公
司截至发行前经审计的滚存未分配利润由新老股东共享。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 557,337,794.64 553,872,119.34
其他业务收入 5,629,171.63 3,317,617.41
营业成本 361,601,562.83 372,157,972.63
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子产品 557,337,794.64 357,780,519.98 553,872,119.34 370,525,707.77
合计 557,337,794.64 357,780,519.98 553,872,119.34 370,525,707.77
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路制造设备 373,243,961.44 256,667,405.34 383,681,335.52 273,561,493.41
混合集成电路 48,823,208.31 36,575,110.68 47,422,445.82 37,596,267.48
电子元件 135,270,624.89 64,538,003.96 122,768,338.00 59,367,946.88
合计 557,337,794.64 357,780,519.98 553,872,119.34 370,525,707.77
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北及华北 215,952,668.70 129,114,223.67 135,113,009.17 75,958,474.23
中部及东南部 222,073,676.38 153,570,321.06 275,820,489.33 199,988,858.47
西北及西南 105,529,433.97 63,054,461.63 115,074,508.99 73,054,203.96
其他地区 13,782,015.59 12,041,513.62 27,864,111.85 21,524,171.11
合计 557,337,794.64 357,780,519.98 553,872,119.34 370,525,707.77
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
银川隆基硅材料有限公司 47,537,277.85 8.53%
合肥海润光伏科技有限公司 41,025,641.03 7.36%
北京飞行中昊贸易有限公司 26,674,842.44 4.79%
晶澳太阳能有限公司 25,337,864.96 4.55%
北京易光达科技 20,370,256.48 3.65%
合计 160,945,882.76 28.88%
营业收入的说明
无。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
无。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 1,815,885.52 322,122.44
城市维护建设税 1,746,824.11 1,148,444.26
教育费附加 748,918.80 506,498.70
资源税
地方教育费附加 499,279.19
合计 4,810,907.62 1,977,065.40 --
营业税金及附加的说明：
无。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
无。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
无。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,525,493.98 9,998,305.36
二、存货跌价损失 -1,288,427.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 17,237,066.76 9,998,305.36
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 9,737.74 30,692.16
其中：固定资产处置利得 9,737.74 30,692.16
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 638,673.60 638,673.60
其他 284,366.73 180,097.93
合计 932,778.07 849,463.69
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
科研补助 638,673.60 638,673.60
合计 638,673.60 638,673.60 --
营业外收入说明
无。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 -2,210.16 2,034,010.21
其中：固定资产处置损失 -2,210.16 126,076.16
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 529.00 34,600.00
合计 -1,681.16 2,068,610.21
营业外支出说明：
无。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,828,991.04 17,925,290.62
递延所得税调整 -2,188,181.06 -1,261,423.43
合计 14,640,809.98 16,663,867.19
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股 0.50 0.50 0.39 0.39
东的净利润
扣除非经常性损益后 0.49 0.49 0.44 0.44
归属于公司普通股股
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 75,398,662.16 60,006,498.63
其中：归属于持续经营的净利润 75,398,662.16 60,006,498.63
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 74,623,034.85 66,676,955.25
的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 74,623,034.85 66,676,955.25
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 84,500,000.00 65,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 67,600,000.00 87,100,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 152,100,000.00 152,100,000.00
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -22,610.81 29,750.49
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -22,610.81 29,750.49
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -22,610.81 29,750.49
其他综合收益说明：
无。
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 19,450,000.00
保证金、押金 2,819,630.62
备用金
利息收入 2,272,813.42
其他 29,969,538.27
合计 54,511,982.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付备用金 1,960,573.06
房租物业动力费 8,489,904.37
运输、仓储、包装费 1,121,799.20
差旅费、会议费 4,618,480.38
办公费、咨询、宣传费 4,811,787.70
业务招待费 2,925,617.18
研究开发费 13,332,825.08
其他 11,477,964.68
合计 48,738,951.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 87,062,991.43 73,430,125.18
加：资产减值准备 17,237,066.76 9,998,305.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
15,874,178.26 11,033,741.19
折旧
无形资产摊销 10,010,185.19 1,708,164.06
长期待摊费用摊销 248,161.82 108,453.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-11,836.39 -264,425.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,238.27 12,723.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,111,321.18 4,945,000.02
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,325,433.31 -1,261,423.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,248,741.48 -199,594,625.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,735,919.76 -208,461,961.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -170,262,594.57 171,526,487.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -90,541,899.64 -133,560,086.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 241,516,857.13 567,840,183.73
减：现金的期初余额 437,529,705.13 787,728,668.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -196,012,848.00 -219,568,044.08
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 241,516,857.13 437,529,705.13
其中：库存现金 490,288.34 541,904.20
可随时用于支付的银行存款 241,026,568.79 436,987,800.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 241,516,857.13 437,529,705.13
现金流量表补充资料的说明
无。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事
项：
无。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 母公司 母公司 本企业 组织机
注册地 币种
名称 系 型 表人 质 本 对本企 对本企 最终控 构代码
业的持 业的表 制方
股比例 决权比
(%) 例(%)
物业管
北京七
理、文化
星华电 北京电
产业以
科技集 控股股 国有企 902,649, 子控股 700224
北京市 王岩 及电声 CNY 59.18% 59.18%
团有限 东 业 500.00 有限责 15-2
器件、磁
责任公 任公司
性材料
司
等
本企业的母公司情况的说明
母公司名称：北京七星华电科技集团有限责任公司（以下简称“七星集团”）
法定代表人：王岩
成立日期： 1999年6月10日
组织机构代码：70022415-2
注册资本：90,264.95万元
经营范围：制造电子材料、元器件、零部件、机电一体化设备、仪器仪表、电子产品、汽车电子产品；自
营及代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料
加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机
注册地 币种
全称 类型 型 表人 质 本 例(%) 比例(%) 构代码
北京七
一八友
控股子 有限责 13,460,0 8017195
晟电子 北京 关银贵 工业 CNY 74.15% 74.15%
公司 任公司 00.00 5-X
有限公
司
北京晨
晶电子 控股子 有限责 16,319,9 7226119
北京 张建辉 工业 CNY 85% 85%
有限公 公司 任公司 84.06 4-6
司
北京七
星华创
微波电 控股子 有限责 804,500. 7601251
北京 王全弟 工业 CNY 56% 56%
子技术 公司 任公司 00 2-1
有限公
司
北京七
星华创 控股子 有限责 8,650,00 7667520
北京 顾为群 工业 CNY 92.49% 92.49%
弗朗特 公司 任公司 0.00 2-X
电子
有限公
司
北京七
星弗洛
尔电子 控股子 有限责 9,876,36 7577023
北京 王荫桐 工业 CNY 51.52% 51.52%
设备制 公司 任公司 1.52 9-7
造有限
公司
北京七
星宏泰
电子设 控股子 有限责 2,000,00 7839540
北京 杨硕 工业 CNY 51% 51%
备有限 公司 任公司 0.00 8-8
责任公
司
北京七
星华创
控股子 有限责 6,250,00 6669337
磁电科 北京 王彦伶 工业 CNY 80% 80%
公司 任公司 0.00 4-7
技有限
公司
北京七
星华创
集成电 控股子 有限责 20,000,0 6684369
北京 王彦伶 工业 CNY 100% 100%
路装备 公司 任公司 00.00 7-1
有限公
司
Sevensta
r 美国加
控股子 有限责 10,943,9
Electroni 利福尼 王彦伶 工业 CNY 100% 100% 无
公司 任公司 50.00
cs, 亚州
Inc.
北京七
一八
友益电 控股子 有限责 12,960,0 8017195
北京 张应藩 工业 CNY 58.19% 58.19%
子有限 公司 任公司 00.00 4-1
责任公
司
北京飞
行博达 控股子 有限责 103,565, 7967226
北京 王彦伶 工业 CNY 100% 100%
电子有 公司 任公司 300.00 4-9
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 股比例 关联关系
位名称 人 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
(%)
比例(%)
一、合营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
二、联营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京七星飞行电子有限公司 受同一母公司控制 717781924
北京华盛电子机械有限责任公司 受同一母公司控制 774078573
北京电子城电子有限公司 受同一母公司控制 633784300
北京 798 文化创意产业投资股份有
受同一母公司控制 66690513x
限公司
北京第七九七音响股份有限公司 受同一母公司控制 700220901
格林斯乐设备制造有限责任公司 受同一母公司控制 无
北京建通鸿雁宾馆有限公司 受同一母公司控制 801733618
北京电子城有限责任公司 受同一实际控制人控制 10114680-X
北京京东方光电科技有限公司 受同一实际控制人控制 10110166-0
北京京东方视讯科技有限公司 受同一实际控制人控制 69495680-7
合肥京东方光电科技有限公司 受同一实际控制人控制 68082289-1
本企业的其他关联方情况的说明
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
北京七星华电科
技集团有限责任 综合服务 市场公允价格 8,402,905.75 91.76% 7,501,168.09 91.91%
公司
北京电子城有限
综合服务 市场公允价格 603,516.67 6.59% 602,069.27 7.38%
责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
北京七星华电科
技集团有限责任 材料/设备 市场定价 1,390,575.27 0.25%
公司
北京京东方光电
加工承揽 市场定价 1,074,589.56 0.19%
科技有限公司
合肥京东方光电
加工承揽 市场定价 664,119.83 0.12%
科技有限公司
格林斯乐设备制
材料/配件 市场定价 661,815.52 0.16%
造有限责任公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及 承包收益 包收益对
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
金额 定价依据 公司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及 包费定价 包收益对
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
金额 依据 公司影响
费
关联托管/承包情况说明
无。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费定
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 价依据
赁费 响
北京七星 北京七星
华电科技 华创电子 土地使用 2001 年 09 2021 年 09 市场公允 579,700.0
集团有限 股份有限 权租赁 月 28 日 月 27 日 价格 0
责任公司 公司
北京七星 北京七星 房屋租赁 2007 年 01 2016 年 12 市场公允 2,592,527
华电科技 华创电子 月 01 日 月 31 日 价格 .00
集团有限 股份有限
责任公司 公司
北京七星
北京晨晶
华电科技 2007 年 01 2016 年 12 市场公允 1,455,477
电子有限 房屋租赁
集团有限 月 01 日 月 31 日 价格 .66
公司
责任公司
北京七星 北京七一
华电科技 八友晟电 2004 年 02 2014 年 01 市场公允 1,852,687
房屋租赁
集团有限 子有限公 月 01 日 月 31 日 价格 .44
责任公司 司
北京七星 北京七一
华电科技 八友益电 2004 年 02 2014 年 01 市场公允 1,627,597
房屋租赁
集团有限 子有限责 月 01 日 月 31 日 价格 .98
责任公司 任公司
北京七星 北京七星
华电科技 华创微波 2006 年 11 2016 年 10 市场公允
房屋租赁 97,455.00
集团有限 电子技术 月 01 日 月 31 日 价格
责任公司 有限公司
关联租赁情况说明
无。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
无。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易 关联交易内容 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
类型 方式及决策程 占同类 占同类
序 交易金 交易金
金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
北京七星飞行 土地使用权及 经评估后协商
资产出让 40,481,900.00 100%
电子有限公司 在建房屋 确定
北京七星华电
经评估后协商
科技集团有限 股权购买 股权 21,777,800.00 95.32%
确定
责任公司
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
北京七星华电科技
应收账款 2,067,484.66
集团有限责任公司
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
北京七星华电科技集团
应付股利 2,457,247.39 920,547.39
有限责任公司
北京七星华电科技集团
其他应付款 8,374,779.80 3,186,365.71
有限责任公司
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
股份支付情况的说明
无。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
无。
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
无。
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响：
无。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
无。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、年金计划主要内容及重大变化
无。
7、其他需要披露的重要事项
无。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
354,732,248. 100 226,651,625.
33,179,058.95 9.35% 100% 22,318,795.38 9.85%
70 % 55
354,732,248. 100 226,651,625.
组合小计 33,179,058.95 9.35% 100% 22,318,795.38 9.85%
70 % 55
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
354,732,248. 226,651,625.
合计 -- 33,179,058.95 -- -- 22,318,795.38 --
70 55
应收账款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 70.41 73.07
249,777,979.73 12,488,899.01 165,614,914.39 8,280,745.73
计 % %
17.56 15.64
1至2年 62,281,682.80 6,228,168.29 35,448,010.24 3,544,801.03
% %
2至3年 25,576,679.25 7.21% 5,115,335.85 12,049,552.54 5.32% 2,408,590.50
3 年以上 17,095,906.92 4.82% 9,346,655.80 13,539,148.38 5.97% 8,084,658.12
3至4年 7,797,678.54 2.2% 2,339,303.56 3,889,300.00 1.72% 1,166,790.00
4至5年 3,272,680.20 0.92% 981,804.06 3,905,657.52 1.72% 1,173,677.26
5 年以上 6,025,548.18 1.7% 6,025,548.18 5,744,190.86 2.53% 5,744,190.86
合计 354,732,248.70 -- 33,179,058.95 226,651,625.55 -- 22,318,795.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
北京七星华电科技集团有
2,067,484.66 103,374.23
限责任公司
合计 2,067,484.66 103,374.23
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
西安隆基硅材料股
非关联方 88,738,943.20 1 年以内及 1-2 年 25.02%
份有限公司
晶澳太阳能有限公 1 年以内、1-2 年及
非关联方 54,453,692.00 15.35%
司 2-3 年
合肥海润光伏科技
非关联方 19,600,000.00 1 年以内 5.53%
有限公司
马鞍山优异光伏有
非关联方 12,947,752.50 1 年以内 3.65%
限公司
云南三奇光电科技
非关联方 10,809,000.00 1-2 年 3.05%
有限公司
合计 -- 186,549,387.70 -- 52.59%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
北京七星华创微波电子
子公司 34,500.00 0.01%
技术有限公司
北京七星弗洛尔电子设
子公司 14,199.43 0%
备制造有限公司
北京七星华创集成电路
子公司 223,206.46 0.06%
装备有限公司
合计 -- 271,905.89 0.08%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
100 9.81 100 7.95
19,744,191.48 1,937,123.92 24,138,358.14 1,918,452.77
% % % %
100 9.81 100 7.95
组合小计 19,744,191.48 1,937,123.92 24,138,358.14 1,918,452.77
% % % %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 19,744,191.48 -- 1,937,123.92 -- 24,138,358.14 -- 1,918,452.77 --
其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
74.58 85.64
1 年以内小计 14,725,021.87 813,061.22 20,671,293.81 1,033,984.69
% %
11.78
1至2年 2,325,422.32 232,542.23 1,008,776.82 4.18% 100,877.68
%
2至3年 818,928.46 4.15% 163,785.69 1,084,243.23 4.49% 216,848.64
3 年以上 1,874,818.83 9.5% 727,734.77 1,374,044.28 5.69% 566,741.76
3至4年 35,567.50 0.18% 10,670.25 1,133,351.89 4.7% 340,005.57
4至5年 1,603,124.02 8.12% 480,937.21 19,937.44 0.08% 5,981.24
5 年以上 236,127.31 1.2% 236,127.31 220,754.95 0.91% 220,754.95
合计 19,744,191.48 -- 1,937,123.92 24,138,358.14 -- 1,918,452.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京七星华创弗朗
子公司 9,323,975.27 1-5 年 47.22%
特电子有限公司
备用金 非关联方 5,826,107.97 1-3 年 29.51%
北京七星宏泰电子
子公司 1,001,000.00 1 年以内 5.07%
设备有限责任公司
北京七一八友益电
子公司 769,398.35 1 年以内 3.9%
子有限责任公司
北京七星弗洛尔电
子设备制造有限公 子公司 420,544.56 1 年以内 2.13%
司
合计 -- 17,341,026.15 -- 87.83%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
北京七星弗洛尔电子设
母子公司 420,544.56 2.13%
备制造有限公司
北京七星华创微波电子
母子公司 86,747.15 0.44%
技术有限公司
北京七星华创弗朗特电
母子公司 9,323,975.27 47.22%
子有限公司
北京七一八友益电子有 母子公司 769,398.35 3.9%
限责任公司
北京七星宏泰电子设备
母子公司 1,001,000.00 5.07%
有限责任公司
合计 -- 11,670,477.44 59.11%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 资成本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
北京七
一八友
10,048,9 10,048,9 10,048,9 14,970,7
晟电子 成本法 74.15% 74.15%
36.14 36.14 36.14 50.00
有限公
司
北京七
一八友
10,538,9 11,608,9 11,608,9
益电子 成本法 58.19% 58.19%
55.71 55.71 55.71
有限责
任公司
北京晨
晶电子 13,838,3 13,838,3 13,838,3 15,256,9
成本法 85% 85%
有限公 62.28 62.28 62.28 82.47
司
北京弗
洛尔电
5,087,82 5,087,82 5,087,82
子设备 成本法 51.52% 51.52%
0.00 0.00 0.00
制造有
限公司
北京七 成本法 1,003,47 1,003,47 1,003,47 56% 56%
星华创 0.00 0.00 0.00
微波电
子技术
有限公
司
北京七
星华创
8,000,00 8,000,00 8,000,00
弗朗特 成本法 92.49% 92.49%
0.00 0.00 0.00
电子有
限公司
北京七
星宏泰
电子设 1,020,00 1,020,00 1,020,00
成本法 51% 51%
备有限 0.00 0.00 0.00
责任公
司
北京七
星华创
5,000,00 5,000,00 5,000,00 6,400,00
磁电科 成本法 80% 80%
0.00 0.00 0.00 0.00
技有限
公司
北京七
星华创
集成电 20,000,0 20,000,0 20,000,0
成本法 100% 100%
路装备 00.00 00.00 00.00
有限公
司
北京飞
行博达 115,343, 93,565,3 93,565,3
成本法 100% 100%
电子有 100.00 00.00 00.00
限公司
七星电
子股份 10,943,9 10,943,9 10,943,9
成本法 100% 100%
有限公 50.00 50.00 50.00
司
200,824, 180,116, 180,116, 36,627,7
合计 -- -- -- --
594.13 794.13 794.13 32.47
长期股权投资的说明
无。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 323,886,993.50 430,690,723.83
其他业务收入 9,970,367.44 6,788,869.76
营业成本 231,135,207.61 333,376,023.62
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子产品 323,886,993.50 227,298,200.81 430,690,723.83 330,591,350.43
合计 323,886,993.50 227,298,200.81 430,690,723.83 330,591,350.43
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路制造设备 299,235,156.52 210,457,416.74 405,346,599.68 312,083,681.34
混合集成电路 24,651,836.98 16,840,784.07 25,344,124.15 18,507,669.09
合计 323,886,993.50 227,298,200.81 430,690,723.83 330,591,350.43
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北及华北 69,966,139.66 47,109,531.96 61,948,055.37 47,835,456.08
中部及东南部 174,646,322.54 128,401,490.79 233,713,445.54 176,552,273.58
西北及西南 74,130,878.68 48,121,227.51 80,788,921.86 55,691,516.21
其他地区 5,143,652.62 3,665,950.55 54,240,301.06 50,512,104.56
合计 323,886,993.50 227,298,200.81 430,690,723.83 330,591,350.43
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
银川隆基硅材料有限公司 47,537,277.85 14.68%
合肥海润光伏科技有限公司 41,025,641.03 12.67%
晶澳太阳能有限公司 25,337,864.96 7.82%
奥特斯维能源（太仓）有限公司 19,478,632.48 6.01%
扬州鑫晶光伏科技有限公司 15,243,041.86 4.71%
合计 148,622,458.18 45.89%
营业收入的说明
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,627,732.47 9,980,500.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 36,627,732.47 9,980,500.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京七一八友晟电子有限公司 14,970,750.00 9,980,500.00
北京晨晶电子有限公司 15,256,982.47
北京七星华创磁电科技有限公司 6,400,000.00
合计 36,627,732.47 9,980,500.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明：
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 88,011,951.88 63,813,121.54
加：资产减值准备 9,590,507.50 4,291,592.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,782,391.35 6,563,646.49
无形资产摊销 1,916,671.98 1,200,851.88
长期待摊费用摊销 101,449.84 5,357.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-13,983.79 -1,110.58
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 875.80 -10,434.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,111,321.18 4,945,000.02
投资损失（收益以“－”号填列） -36,627,732.47 -9,980,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,131,727.19 -658,136.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,308,798.82 -122,585,484.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -193,388,589.09 -165,354,438.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,543,100.59 150,838,084.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -105,881,164.78 -66,932,450.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 136,746,916.87 492,082,232.54
减：现金的期初余额 251,855,507.22 676,272,990.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,108,590.35 -184,190,758.16
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.28% 0.5 0.5
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.21% 0.49 0.49
股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2012年6月末余额为241,516,857.13元，比2011年末余额减少44.80%，其
主要原因是：研发项目投入及应收账款增加所致。
（2）应收票据2012年6月末余额为33,999,684.17元，比2011年末余额减少44.26%，其主
要原因是：期末票据结算业务减少所致。
（3）应收账款2012年6月末余额为565,525,935.86元，比2011年末余额增加77.62%，其
主要原因是：销售收入增长以及销售回款速度减慢所致。
（4）开发支出2012年6月末余额为311,690,312.72元，比2011年末余额增加32.60%，其
主要原因是：集成电路工艺设备研发项目投入增加所致。
（5）短期借款2012年6月末余额为26,910,000.00元，比2011年末余额增加168.83%，其
主要原因是：子公司短期借款增加所致。
（6）应付票据2012年6月末余额为34,567,410.52元，比2011年末余额减少40.86%，其主
要原因是：期末采用票据结算的业务减少所致。
（7）预收账款2012年6月末余额为111,345,025.25元，比2011年末余额减少48.31%，其
主要原因是：期末新增的光伏产品订单减少所致。
（8）应付职工薪酬2012年6月末余额为24,708,818.71元，比2011年末余额减少43.63%，
其主要原因是：2011年末计提年终奖金在本年发放所致。
（9）应交税费2012年6月末余额为24,309,992.01元，比2011年末余额增加138.58%，其
主要原因是：期末应支付增值税增加所致。
（10）应付股利2012年6月末余额为4,415,547.39元，比2011年末余额增加379.67%，其
主要原因是：期末应支付股利增加所致。
（11）其他应付款2012年6月末余额为27,807,857.25元，比2011年末余额增加31.03%，
其主要原因是：期末应付七星集团的房租物业等费用增加。
（12）实收资本2012年6月末余额为152,100,000.00元，比2011年末余额增加80.00%，其
主要原因是：以资本公积金转增股本所致。
（ 13 ） 营 业 税 金 及 附 加 2012 年 1-6 月 发 生 数 4,810,907.62 元 ， 比 2011 年 同 期 发 生 数
1,977,065.40元增加143.34%，主要原因是增值税增加导致城建税及教育费附加增加所致。
（14）财务费用2012年1-6月发生数3,232,098.91元，比2011年同期发生数2,125,173.55元
增加52.09%，主要原因是本期利息收入减少所致。
（ 15 ） 资 产 减 值 损 失 2012 年 1-6 月 发 生 数 17,237,066.76 元 ， 比 2011 年 同 期 发 生 数
9,998,305.36元增加72.40%，主要原因是应收账款增加导致计提坏账准备增加所致。
（16）销售商品、提供劳务收到的现金2012年1-6月发生数248,606,676.30元，比2011年
同期发生数508,375,035.84元减少51.10%，主要原因是销售回款减少。
（17） 收到的税费返还2012年1-6月发生数5,168.19元，比2011年同期发生数165,292.53
元减少96.87%，主要原因是子公司收到企业所得税返还减少所致。
（18）收到其他与经营活动有关的现金2012年1-6月发生数54,511,982.31元，比2011年同
期发生数18,293,300.95元增加197.99%，主要原因是收到政府补助增加所致。
（19）购买商品、接受劳务支付的现金2012年1-6月发生数163,198,880.98元，比2011年
同期发生数457,677,213.25元减少64.34%，主要原因是公司本着量入为出的原则，减少采购
付款。
（20）支付的各项税费2012年1-6月发生数55,947,884.98元，比2011年同期发生数
39,054,584.15元增加43.26%，主要原因是支付增值税增加所致。
（21）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2012年1-6月发生数
35,848.20 元，比2011年同期发生数211,488.04元减少83.05%，主要原因是本期按照公司规定
处置已到报废年限不能使用的固定资产减少所致。
（ 22 ） 收到 其 他 与投 资活 动 有 关的 现 金 2012 年 1-6 月 未 发 生 ， 2011年 同期 发 生 数
29,142,257.31元，主要原因是合并飞行博达公司影响所致。
（23）取得借款收到的现金2012年1-6月发生数26,910,000.00元 ，比2011年同期发生数
10,010,000.00元增加168.83%，主要原因是增加短期借款所致。
（24）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012年1-6月发生数19,893,310.04元，比
2011年同期发生数6,847,305.55元，主要原因是分配股利增加所致。
北京七星华创电子股份有限公司
2012 年 8 月 23 日