浙江伟星新型建材股份有限公司
2020 年度审计报告
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审 计 报 告
天健审〔2021〕3008 号
浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称伟星新材公司）财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
伟星新材公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于伟星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
伟星新材公司的营业收入主要来自于销售 PPR、PE、PVC 管材管件类产品。2020 年度，
伟星新材公司营业收入金额为人民币 510,480.67 万元。
由于营业收入是伟星新材公司关键业绩指标之一，可能存在伟星新材公司管理层（以下
简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入
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确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入的确认实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异
常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以
抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间
确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。
截至 2020 年 12 月 31 日，伟星新材公司应收账款账面余额为人民币 33,209.59 万元，
坏账准备为人民币 3,975.36 万元，账面价值为人民币 29,234.23 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信
用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基
础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，
并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确
定为关键审计事项。
2. 审计应对
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针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到
执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层
过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否
恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现
金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分
组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期
信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整
性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伟星新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
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伟星新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督伟星新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对伟星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟星新材公
司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
(六) 就伟星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴懿忻
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：夏均军
二〇二一年四月十五日
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附：财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
资 产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,023,704,598.24 1,589,608,170.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 112,909,470.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款 292,342,285.49 263,549,689.59
应收款项融资 108,405,414.80 75,190,838.63
预付款项 64,468,230.73 80,653,685.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,749,397.28 76,277,263.98
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 768,833,242.10 728,380,229.92
合同资产
持有待售资产 9,973,923.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 159,893,298.72 270,286,839.74
流动资产合计 3,557,305,938.04 3,093,920,641.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 521,914,511.50 199,625,214.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
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投资性房地产 5,072,417.41 5,505,243.46
固定资产 1,230,598,500.70 1,195,316,353.19
在建工程 56,230,016.74 47,852,396.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 257,849,195.33 264,794,413.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,796,436.58 11,689,895.87
递延所得税资产 15,877,624.89 5,968,909.57
其他非流动资产
非流动资产合计 2,102,338,703.15 1,730,752,426.91
资产总计 5,659,644,641.19 4,824,673,068.86
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 399,253,680.11 318,675,224.40
预收款项 346,938,129.17
合同负债 431,012,978.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 144,947,469.25 135,066,472.80
应交税费 77,987,769.91 41,636,465.94
其他应付款 180,751,626.72 50,189,502.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 45,794,765.33
流动负债合计 1,279,748,289.76 892,505,794.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,966,387.74 23,618,363.84
递延所得税负债 12,133,208.92 2,850,100.14
其他非流动负债
非流动负债合计 33,099,596.66 26,468,463.98
负债合计 1,312,847,886.42 918,974,258.70
所有者权益：
股本 1,592,112,988.00 1,573,112,988.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 320,035,514.88 174,816,085.13
减：库存股 133,000,000.00
其他综合收益 -1,107,002.81 -98,801.93
专项储备
盈余公积 570,463,788.05 499,990,567.24
一般风险准备
未分配利润 1,974,579,961.78 1,638,992,164.29
归属于母公司所有者权益合计 4,323,085,249.90 3,886,813,002.73
少数股东权益 23,711,504.87 18,885,807.43
所有者权益合计 4,346,796,754.77 3,905,698,810.16
负债和所有者权益总计 5,659,644,641.19 4,824,673,068.86
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,319,073,685.56 1,353,061,600.70
交易性金融资产 112,909,470.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款 225,612,053.70 267,741,990.24
应收款项融资 69,783,431.49 51,947,583.16
预付款项 34,348,483.00 18,859,122.20
其他应收款 232,148,939.54 509,460,118.39
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其中：应收利息
应收股利
存货 159,933,183.77 205,127,752.28
合同资产
持有待售资产 9,973,923.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,298,380.11 154,583,278.74
流动资产合计 2,212,107,627.85 2,570,755,369.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,749,194,200.78 507,353,887.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,072,417.41 5,505,243.46
固定资产 214,213,063.04 559,656,554.61
在建工程 2,734,191.53 18,180,111.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,186,508.81 121,534,525.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,120,509.91 3,091,345.40
递延所得税资产 9,061,786.54 3,268,112.69
其他非流动资产
非流动资产合计 2,016,582,678.02 1,218,589,780.84
资产总计 4,228,690,305.87 3,789,345,150.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 538,950,003.53 291,296,362.44
预收款项 82,743,700.71
合同负债 22,376,293.65
应付职工薪酬 20,637,928.35 24,420,870.53
应交税费 327,219.08 3,957,941.94
其他应付款 327,147,888.12 19,050,785.92
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,908,836.25
流动负债合计 912,348,168.98 421,469,661.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,954,492.36 10,882,988.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,954,492.36 10,882,988.32
负债合计 922,302,661.34 432,352,649.86
所有者权益：
股本 1,592,112,988.00 1,573,112,988.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 320,035,514.88 174,816,085.13
减：库存股 133,000,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 570,329,789.96 499,856,569.15
未分配利润 956,909,351.69 1,109,206,858.36
所有者权益合计 3,306,387,644.53 3,356,992,500.64
负债和所有者权益总计 4,228,690,305.87 3,789,345,150.50
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
3、 合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 5,104,806,705.11 4,664,060,882.85
其中：营业收入 5,104,806,705.11 4,664,060,882.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,847,824,851.02 3,524,322,543.50
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其中：营业成本 2,884,407,322.98 2,498,335,774.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 40,294,641.98 39,090,330.16
销售费用 543,158,939.05 619,757,576.25
管理费用 266,397,519.90 239,582,738.60
研发费用 156,165,744.71 161,200,024.28
财务费用 -42,599,317.60 -33,643,900.15
其中：利息费用 61,719.58
利息收入 43,812,365.10 36,306,904.88
加：其他收益 56,575,205.03 52,485,669.74
投资收益（损失以“－”号填列） 72,478,250.04 9,203,465.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,597,022.64 -3,538,370.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 909,470.68
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,204,658.11 -7,925,009.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,150,427.06 277,767.93
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,386,890,548.79 1,193,780,232.67
加：营业外收入 2,008,317.20 4,318,266.48
减：营业外支出 4,428,007.67 2,289,264.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,384,470,858.32 1,195,809,234.91
减：所得税费用 189,084,401.39 211,051,107.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,195,386,456.93 984,758,127.63
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,195,386,456.93 984,758,127.63
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,192,617,512.30 983,249,287.90
2.少数股东损益 2,768,944.63 1,508,839.73
六、其他综合收益的税后净额 -1,298,323.07 -98,411.78
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,008,200.88 -98,801.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
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2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,008,200.88 -98,801.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,008,200.88 -98,801.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -290,122.19 390.15
七、综合收益总额 1,194,088,133.86 984,659,715.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,191,609,311.42 983,150,485.97
归属于少数股东的综合收益总额 2,478,822.44 1,509,229.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.76 0.63
（二）稀释每股收益 0.76 0.63
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 1,483,168,865.56 3,659,147,242.85
减：营业成本 1,306,514,659.06 2,637,654,482.83
税金及附加 3,997,808.17 18,743,740.23
销售费用 35,996,732.06 277,096,926.61
管理费用 102,848,646.09 112,642,976.29
研发费用 71,199,420.27
财务费用 -39,092,664.30 -30,408,935.17
其中：利息费用
利息收入 38,442,237.89 32,178,041.67
加：其他收益 12,659,283.70 11,445,385.21
投资收益（损失以“－”号填列） 623,199,851.41 560,635,927.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,597,022.64 -3,538,370.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 909,470.68
信用减值损失（损失以“-”号填列） -724,660.02 6,178,702.98
13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,427,427.74 359,535.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 714,375,057.99 1,150,838,182.90
加：营业外收入 1,380,547.93 3,061,002.27
减：营业外支出 2,308,969.38 1,438,662.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 713,446,636.54 1,152,460,523.01
减：所得税费用 8,714,428.40 115,446,671.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 704,732,208.14 1,037,013,851.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 704,732,208.14 1,037,013,851.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 704,732,208.14 1,037,013,851.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,724,739,755.86 5,304,124,329.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
14
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,252,800.00 10,180,800.00
收到其他与经营活动有关的现金 156,263,141.57 105,162,126.49
经营活动现金流入小计 5,891,255,697.43 5,419,467,255.76
购买商品、接受劳务支付的现金 2,922,289,562.98 2,971,017,926.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 533,556,701.55 528,696,053.62
支付的各项税费 464,249,875.40 433,290,706.74
支付其他与经营活动有关的现金 624,914,527.30 591,809,639.27
经营活动现金流出小计 4,545,010,667.23 4,524,814,326.31
经营活动产生的现金流量净额 1,346,245,030.20 894,652,929.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,852,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,836,953.03 20,194,754.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 18,367,911.86 64,122.21
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 247,000,000.00 894,000,000.00
投资活动现金流入小计 300,056,864.89 1,034,258,877.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 215,614,526.69 169,106,479.84
付的现金
投资支付的现金 284,500,000.00 11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 202,000,000.00 385,000,000.00
投资活动现金流出小计 702,114,526.69 565,106,479.84
投资活动产生的现金流量净额 -402,057,661.80 469,152,397.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 137,096,875.00 4,365,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,096,875.00 4,365,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 137,096,875.00 4,365,000.00
15
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 788,306,494.00 786,618,213.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,750,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 788,306,494.00 786,618,213.58
筹资活动产生的现金流量净额 -651,209,619.00 -782,253,213.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -774,465.93 -813,385.89
五、现金及现金等价物净增加额 292,203,283.47 580,738,727.27
加：期初现金及现金等价物余额 1,583,343,947.78 1,002,605,220.51
六、期末现金及现金等价物余额 1,875,547,231.25 1,583,343,947.78
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,555,244,205.05 3,857,048,309.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 465,014,412.75 54,905,285.35
经营活动现金流入小计 2,020,258,617.80 3,911,953,595.04
购买商品、接受劳务支付的现金 1,161,343,800.41 2,705,709,951.21
支付给职工以及为职工支付的现金 56,649,277.94 293,324,351.25
支付的各项税费 16,033,896.72 189,272,324.93
支付其他与经营活动有关的现金 211,203,444.94 447,259,584.53
经营活动现金流出小计 1,445,230,420.01 3,635,566,211.92
经营活动产生的现金流量净额 575,028,197.79 276,387,383.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,852,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 563,558,554.40 571,627,217.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 31,155,130.91 7,331,952.80
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 112,000,000.00 740,000,000.00
投资活动现金流入小计 728,565,685.31 1,438,959,170.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 21,007,624.23 93,240,652.94
付的现金
投资支付的现金 696,872,607.50 80,473,972.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 112,000,000.00 224,000,000.00
投资活动现金流出小计 829,880,231.73 397,714,624.94
投资活动产生的现金流量净额 -101,314,546.42 1,041,244,545.44
三、筹资活动产生的现金流量：
16
吸收投资收到的现金 133,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 133,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 786,556,494.00 786,556,494.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 786,556,494.00 786,556,494.00
筹资活动产生的现金流量净额 -653,556,494.00 -786,556,494.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,714,930.10 -397,136.49
五、现金及现金等价物净增加额 -178,127,912.53 530,678,298.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,349,044,231.10 818,365,933.03
六、期末现金及现金等价物余额 1,170,916,318.57 1,349,044,231.10
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先续
他 备 准
股债
备
一、上年年末余额 1,573,112,988.00 174,816,085.13 -98,801.93 499,990,567.24 1,638,992,164.29 3,886,813,002.73 18,885,807.43 3,905,698,810.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余额 1,573,112,988.00 174,816,085.13 -98,801.93 499,990,567.24 1,638,992,164.29 3,886,813,002.73 18,885,807.43 3,905,698,810.16
三、本期增减变动金 19,000,000.00 145,219,429.75 133,000,000.00 -1,008,200.88 70,473,220.81 335,587,797.49 436,272,247.17 4,825,697.44 441,097,944.61
额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额 -1,008,200.88 1,192,617,512.30 1,191,609,311.42 2,478,822.44 1,194,088,133.86
（二）所有者投入和 19,000,000.00 145,219,429.75 133,000,000.00 31,219,429.75 4,096,875.00 35,316,304.75
减少资本
1. 所有者投入的普 19,000,000.00 114,000,000.00 133,000,000.00 4,096,875.00 4,096,875.00
通股
2. 其他权益工具持
有者投入资本
3. 股份支付计入所 31,219,429.75 31,219,429.75 31,219,429.75
18
有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 70,473,220.81 -857,029,714.81 -786,556,494.00 -1,750,000.00 -788,306,494.00
1. 提取盈余公积 70,473,220.81 -70,473,220.81
2. 提取一般风险准
备
3. 对股东的分配 -786,556,494.00 -786,556,494.00 -1,750,000.00 -788,306,494.00
4. 其他
（四）所有者权益内
部结转
1. 资本公积转增股
本
2. 盈余公积转增股
本
3. 盈余公积弥补亏
损
4. 设定受益计划变
动额结转留存收益
5. 其他综合收益结
转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,592,112,988.00 320,035,514.88 133,000,000.00 -1,107,002.81 570,463,788.05 1,974,579,961.78 4,323,085,249.90 23,711,504.87 4,346,796,754.77
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
19
上期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般
其他综合收 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先续
他 备 准
股债
备
一、上年期末余额 1,310,927,490.00 421,460,865.28 30,466,800.00 396,289,182.08 1,546,000,755.55 3,644,211,492.91 13,011,577.55 3,657,223,070.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,310,927,490.00 421,460,865.28 30,466,800.00 396,289,182.08 1,546,000,755.55 3,644,211,492.91 13,011,577.55 3,657,223,070.46
三、本期增减变动金 262,185,498.00 -246,644,780.15 -30,466,800.00 -98,801.93 103,701,385.16 92,991,408.74 242,601,509.82 5,874,229.88 248,475,739.70
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -98,801.93 983,249,287.90 983,150,485.97 1,509,229.88 984,659,715.85
（二）所有者投入和 15,540,717.85 -22,800,960.00 38,341,677.85 4,365,000.00 42,706,677.85
减少资本
1．所有者投入的普 4,365,000.00 4,365,000.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所 15,540,717.85 15,540,717.85 15,540,717.85
有者权益的金额
20
4．其他 -22,800,960.00 22,800,960.00 22,800,960.00
（三）利润分配 -7,665,840.00 103,701,385.16 -890,257,879.16 -778,890,654.00 -778,890,654.00
1．提取盈余公积 103,701,385.16 -103,701,385.16
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -7,665,840.00 -786,556,494.00 -778,890,654.00 -778,890,654.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内 262,185,498.00 -262,185,498.00
部结转
1．资本公积转增资 262,185,498.00 -262,185,498.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,573,112,988.00 174,816,085.13 -98,801.93 499,990,567.24 1,638,992,164.29 3,886,813,002.73 18,885,807.43 3,905,698,810.16
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
21
单位：元
2020 年度
其他权益工具 专
其他
项目 项
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
储
股 债 他 收益
备
一、上年期末余额 1,573,112,988.00 174,816,085.13 499,856,569.15 1,109,206,858.36 3,356,992,500.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,573,112,988.00 174,816,085.13 499,856,569.15 1,109,206,858.36 3,356,992,500.64
三、本期增减变动金额（减少以“－” 19,000,000.00 145,219,429.75 133,000,000.00 70,473,220.81 -152,297,506.67 -50,604,856.11
号填列）
（一）综合收益总额 704,732,208.14 704,732,208.14
（二）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 145,219,429.75 133,000,000.00 31,219,429.75
1．所有者投入的普通股 19,000,000.00 114,000,000.00 133,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 31,219,429.75 31,219,429.75
4．其他
（三）利润分配 70,473,220.81 -857,029,714.81 -786,556,494.00
1．提取盈余公积 70,473,220.81 -70,473,220.81
2．对所有者（或股东）的分配 -786,556,494.00 -786,556,494.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
22
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,592,112,988.00 320,035,514.88 133,000,000.00 570,329,789.96 956,909,351.69 3,306,387,644.53
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
上期金额
单位：元
2019 年度
其他权益工具 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
股 债 他 收益
一、上年期末余额 1,310,927,490.00 421,460,865.28 30,466,800.00 396,155,183.99 962,450,885.93 3,060,527,625.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,310,927,490.00 421,460,865.28 30,466,800.00 396,155,183.99 962,450,885.93 3,060,527,625.20
三、本期增减变动金额（减少以“－” 262,185,498.00 -246,644,780.15 -30,466,800.00 103,701,385.16 146,755,972.43 296,464,875.44
号填列）
（一）综合收益总额 1,037,013,851.59 1,037,013,851.59
（二）所有者投入和减少资本 15,540,717.85 -22,800,960.00 38,341,677.85
1．所有者投入的普通股
23
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,540,717.85 15,540,717.85
4．其他 -22,800,960.00 22,800,960.00
（三）利润分配 -7,665,840.00 103,701,385.16 -890,257,879.16 -778,890,654.00
1．提取盈余公积 103,701,385.16 -103,701,385.16
2．对所有者（或股东）的分配 -7,665,840.00 -786,556,494.00 -778,890,654.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 262,185,498.00 -262,185,498.00
1．资本公积转增资本（或股本） 262,185,498.00 -262,185,498.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,573,112,988.00 174,816,085.13 499,856,569.15 1,109,206,858.36 3,356,992,500.64
法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
24
浙江伟星新型建材股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身系临海市伟星新型建
材有限公司。该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星工
艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建，于 1999 年 10 月 12 日在浙
江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司股票已于 2010 年 3 月
18 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为 91330000719525019T 的
营业执照。截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本 1,592,112,988.00 元，股份总数
1,592,112,988 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份为 171,025,968 股，无
限售条件的流通股份为 1,421,087,020 股。
本公司属制造行业。主要经营活动为从事各类中高档新型塑料管道的制造与销售。产品
主要有：PPR 系列管材管件、PE 系列管材管件和 PVC 系列管材管件等。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 15 日第五届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将临海伟星新型建材有限公司、浙江伟星塑材科技有限公司、上海伟星新型建材
有限公司、天津市伟星新型建材有限公司和重庆伟星新型建材有限公司等子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，伟星新材（香港）有限公司、VASEN AND
TAC-M CO.,LTD.、nnette Gebudetechnik GmbH 等境外子公司从事境外经营，选择其经营
所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
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2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
27
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因
28
公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类
金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
29
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
30
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄
当前状况以及对未来经济状
31
况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
2） 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 15
2-3 年 40
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
32
销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
33
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公
司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类
别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行
动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见
情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已
经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
34
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值
减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
35
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
36
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
37
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金
额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处
理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
40
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条
件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
41
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售各类中高档新型塑料管道。公司各类中高档新型塑料管道销售业务属于
在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认
接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得
了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条
件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
42
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
43
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 346,938,129.17 -346,938,129.17
合同负债 321,510,027.83 321,510,027.83
其他流动负债 25,428,101.34 25,428,101.34
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 19%、16%、13%、9%、7%、5%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
44
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 或 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%；12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%；1%[注 1]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%；8.25%；20%；25%等
[注 1]上海伟星新型建材有限公司和上海伟星新材料科技有限公司城市维护建设税按
实际缴纳的流转税税额的 1%计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
上海伟星新型建材有限公司 15%
天津市伟星新型建材有限公司 15%
重庆伟星新型建材有限公司 15%
陕西伟星新型建材有限公司 15%
临海伟星新型建材有限公司 15%
伟星新材（香港）有限公司 8.25%
VASEN AND TAC-M CO.,LTD. 20%
nnette Gebudetechnik GmbH [注 2]
临海市伟星网络科技有限公司 20%
浙江伟星净水科技有限公司 20%
安内特建筑技术（上海）有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 2] nnette Gebudetechnik GmbH 按 15%的税率计缴联邦企业所得税、5.5%的团结
附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调
整）
(二) 税收优惠
1. 上海伟星新型建材有限公司、天津市伟星新型建材有限公司和临海伟星新型建材有
限公司作为高新技术企业，按 15%的税率计缴企业所得税。重庆伟星新型建材有限公司、陕
45
西伟星新型建材有限公司作为西部大开发企业，按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的规
定，临海市伟星网络科技有限公司、浙江伟星净水科技有限公司和安内特建筑技术（上海）
有限公司在 2020 年度符合小型微利企业的认定标准，对其年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对其年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
3. 根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的
通知》（财税〔2009〕70 号）的规定，本公司、临海伟星新型建材有限公司和浙江伟星塑材
科技有限公司因安置残疾人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加
计扣除。
根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕
52 号）的规定和经临海市国家税务局批准，浙江伟星塑材科技有限公司作为安置残疾人的
单位享受按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策并于 2020 年度收到增
值税退税 10,252,800.00 元。
根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税
收政策的通知》（财税〔2019〕21 号）的规定，浙江伟星塑材科技有限公司、临海伟星新型
建材有限公司和重庆伟星新型建材有限公司作为招用自主就业退役士兵的单位享受按实际
招用人数予以定额扣减增值税。2020 年度，经临海市国家税务局批准，浙江伟星塑材科技
有限公司减免增值税 162,000.00 元，临海伟星新型建材有限公司减免增值税 211,280.00
元；经重庆市国家税务局批准，重庆伟星新型建材有限公司减免增值税 16,500.00 元。
4. 根据《临海市人民政府办公室关于调整城镇土地使用税分类分档差别化减免政策的
通知》的规定，城镇土地使用税按上一年度的“亩均论英雄”综合评价结果实行分类分档差
别化减免政策，本公司被列入 A 类企业，减征 2020 年城镇土地使用税 100%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
46
项 目 期末数 期初数
库存现金 477,679.17 1,404,468.44
银行存款 2,014,488,641.61 1,581,616,461.36
其他货币资金 8,738,277.46 6,587,241.08
合 计 2,023,704,598.24 1,589,608,170.88
其中：存放在境外的款项总额 17,346,250.45 18,739,436.99
(2) 使用受限说明
受限原因 期末数 期初数
股权激励验资账户受限 139,867,225.25
履约保函保证金 8,290,141.74 4,012,369.60
信用证保证金 2,246,853.50
支付宝保证金 5,000.00
合 计 148,157,366.99 6,264,223.10
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
112,909,470.68
金融资产
其中：结构性存款 112,909,470.68
合 计 112,909,470.68
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 13,691,774.43 4.12 13,691,774.43 100.00
47
按组合计提坏账准备 318,404,122.07 95.88 26,061,836.58 8.19 292,342,285.49
合 计 332,095,896.50 100.00 39,753,611.01 11.97 292,342,285.49
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,226,170.96 2.09 6,226,170.96 100.00
按组合计提坏账准备 292,137,604.33 97.91 28,587,914.74 9.79 263,549,689.59
合 计 298,363,775.29 100.00 34,814,085.70 11.67 263,549,689.59
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户一 3,987,826.24 3,987,826.24 100.00 预计无法收回
客户二 1,722,292.49 1,722,292.49 100.00 预计无法收回
客户三 1,047,213.20 1,047,213.20 100.00 预计无法收回
客户四 966,393.57 966,393.57 100.00 预计无法收回
客户五 900,872.00 900,872.00 100.00 预计无法收回
客户六 847,079.11 847,079.11 100.00 预计无法收回
客户七 837,200.38 837,200.38 100.00 预计无法收回
客户八 631,711.06 631,711.06 100.00 预计无法收回
客户九 505,870.37 505,870.37 100.00 预计无法收回
客户十 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
客户十一 366,281.95 366,281.95 100.00 预计无法收回
客户十二 205,651.85 205,651.85 100.00 预计无法收回
其他客户 1,173,382.21 1,173,382.21 100.00 预计无法收回
小 计 13,691,774.43 13,691,774.43 100.00 预计无法收回
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
48
1 年以内 285,508,487.08 14,275,424.38 5.00
1-2 年 20,891,089.29 3,133,663.41 15.00
2-3 年 5,586,328.19 2,234,531.28 40.00
3 年以上 6,418,217.51 6,418,217.51 100.00
小 计 318,404,122.07 26,061,836.58 8.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 288,048,667.29
1-2 年 28,108,977.67
2-3 年 6,141,770.05
3 年以上 9,796,481.49
合 计 332,095,896.50
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其 转回 核销 其
单项计提 他 他
6,226,170.96 8,954,412.76 1,488,809.29 13,691,774.43
坏账准备
按组合计
提坏账准 28,587,914.74 -1,584,889.82 245.62 941,433.96 26,061,836.58
备
小 计 34,814,085.70 7,369,522.94 245.62 1,488,809.29 941,433.96 39,753,611.01
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 1,272,567.07 银行转账
客户二 155,200.98 银行转账
客户三 45,787.40 银行转账
客户四 15,253.84 银行转账
其他客户 245.62 银行转账
小 计 1,489,054.91
(4) 本期实际核销应收账款 941,433.96 元。
49
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 16,806,529.50 5.06 840,326.48
客户二 10,785,014.18 3.25 580,860.80
客户三 8,752,110.99 2.64 437,605.55
客户四 5,153,230.45 1.55 257,661.52
客户五 4,953,976.23 1.49 247,698.81
小 计 46,450,861.35 13.99 2,364,153.16
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 利息 公允价值 减值
初始成本 应计利息 账面价值
调整 变动 准备
应收票据 108,405,414.80 108,405,414.80
合 计 108,405,414.80 108,405,414.80
(续上表)
期初数
项 目 利息 公允价值 减值
初始成本 应计利息 账面价值
调整 变动 准备
应收票据 75,190,838.63 75,190,838.63
合 计 75,190,838.63 75,190,838.63
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 108,405,414.80
小 计 108,405,414.80
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
50
银行承兑汇票 62,576,755.98
小 计 62,576,755.98
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 32,795,370.18
小 计 32,795,370.18
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 500,000.00
小 计 500,000.00
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以 59,938,979.5 92.9 59,938,979.5 79,907,189.1 99.0 79,907,189.1
内 1 7 1 9 7 9
1-2 年 4,196,939.02 6.51 4,196,939.02 395,311.42 0.49 395,311.42
2-3 年 138,897.00 0.22 138,897.00 141,723.00 0.18 141,723.00
3 年以
193,415.20 0.30 193,415.20 209,461.65 0.26 209,461.65
上
合 64,468,230.7 100.0 100.0
64,468,230.73 80,653,685.26 80,653,685.26
计 3 0 0
51
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 13,175,304.23 20.44
供应商二 10,833,361.92 16.80
供应商三 6,265,945.65 9.72
供应商四 3,600,960.00 5.59
供应商五 2,368,000.00 3.67
小 计 36,243,571.80 56.22
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,105,320.50 3.10 1,105,320.50 100.00
按组合计提坏账准备 34,585,288.10 96.90 7,835,890.82 22.66 26,749,397.28
合 计 35,690,608.60 100.00 8,941,211.32 25.05 26,749,397.28
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,137,720.00 1.34 1,137,720.00 100.00
按组合计提坏账准备 83,761,810.84 98.66 7,484,546.86 8.94 76,277,263.98
合 计 84,899,530.84 100.00 8,622,266.86 10.16 76,277,263.98
52
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金华市亚辰贸易有限公司 1,105,320.50 1,105,320.50 100.00 预计无法收回
小 计 1,105,320.50 1,105,320.50 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 34,585,288.10 7,835,890.82 22.66
其中：1 年以内 16,848,425.30 842,421.26 5.00
1-2 年 8,789,488.52 1,318,423.28 15.00
2-3 年 5,453,880.00 2,181,552.00 40.00
3 年以上 3,493,494.28 3,493,494.28 100.00
小 计 34,585,288.10 7,835,890.82 22.66
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 16,848,425.30
1-2 年 8,789,488.52
2-3 年 5,453,880.00
3 年以上 4,598,814.78
合 计 35,690,608.60
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,607,626.75 1,038,383.74 3,976,256.37 8,622,266.86
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -439,474.43 439,474.43
53
--转入第三阶段 -818,082.00 818,082.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -2,325,731.06 658,647.11 2,023,427.91 356,343.96
本期收回
本期转回 32,399.50 32,399.50
本期核销 5,000.00 5,000.00
其他变动
期末数 842,421.26 1,318,423.28 6,780,366.78 8,941,211.32
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的其他应收款 5,000.00 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 31,461,102.35 25,678,834.04
应收暂付款 670,942.67 1,038,694.47
其他 3,558,563.58 4,382,002.33
保险理赔款 53,800,000.00
合 计 35,690,608.60 84,899,530.84
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
履约保证 2,648,720.00 2-3 年 7.42 1,059,488.00
客户一
金 1,495,260.00 3 年以上 4.19 1,495,260.00
履约保证 2,491,700.00 1 年以内 6.98 124,585.00
客户二
金 761,500.00 1-2 年 2.13 114,225.00
405,000.00 1 年以内 1.13 20,250.00
履约保证
客户三 885,850.00 1-2 年 2.48 132,877.50
金
360,000.00 2-3 年 1.01 144,000.00
客户四 履约保证 1,500,000.00 1-2 年 4.20 225,000.00
54
金
客户五 货款 1,105,320.50 3 年以上 3.10 1,105,320.50
小 计 11,653,350.50 32.64 4,421,006.00
7. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 235,836,020.08 235,836,020.08 228,894,182.33 228,894,182.33
在产品 23,886,667.71 23,886,667.71 17,805,241.42 17,805,241.42
库存商品 507,294,660.06 507,294,660.06 479,575,896.39 479,575,896.39
委托代销商品 831,681.03 831,681.03 1,154,897.75 1,154,897.75
委托加工物资 984,213.22 984,213.22 950,012.03 950,012.03
合 计 768,833,242.10 768,833,242.10 728,380,229.92 728,380,229.92
8. 持有待售资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
前江地块及附属厂房 9,973,923.95 9,973,923.95
合 计 9,973,923.95 9,973,923.95
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
理财产品 157,000,000.00 157,000,000.00
待抵扣的增值税 119,787,010.86 119,787,010.86 113,136,014.37 113,136,014.37
预缴企业所得税 40,106,287.86 40,106,287.86 150,825.37 150,825.37
合 计 159,893,298.72 159,893,298.72 270,286,839.74 270,286,839.74
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
55
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 521,914,511.50 521,914,511.50
合 计 521,914,511.50 521,914,511.50
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 199,625,214.49 199,625,214.49
合 计 199,625,214.49 199,625,214.49
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
新疆东鹏合立股
权投资合伙企业 199,625,214.49 284,500,000.00 21,852,000.00 68,597,022.64
（有限合伙）
合 计 199,625,214.49 284,500,000.00 21,852,000.00 68,597,022.64
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
合营企业
新疆东鹏合立股权投资合
8,955,725.63 521,914,511.50
伙企业（有限合伙）
合 计 8,955,725.63 521,914,511.50
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
56
期初数 9,112,127.14 9,112,127.14
本期增加金额
本期减少金额
期末数 9,112,127.14 9,112,127.14
累计折旧和累计摊销
期初数 3,606,883.68 3,606,883.68
本期增加金额 432,826.05 432,826.05
计提或摊销 432,826.05 432,826.05
本期减少金额
期末数 4,039,709.73 4,039,709.73
账面价值
期末账面价值 5,072,417.41 5,072,417.41
期初账面价值 5,505,243.46 5,505,243.46
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备
账面原值
期初数 1,164,756,063.76 26,775,411.11 501,379,619.85
本期增加金额 36,991,736.17 3,056,667.98 79,468,523.45
1) 购置 5,243,421.50 2,387,466.22 42,415,912.89
2) 在建工程转入 31,748,314.67 669,201.76 37,052,610.56
本期减少金额 321,414.01 14,257,071.13
处置或报废 321,414.01 14,257,071.13
期末数 1,201,747,799.93 29,510,665.08 566,591,072.17
累计折旧
期初数 257,750,251.21 14,969,297.83 260,199,001.46
本期增加金额 53,616,433.82 3,224,975.22 49,461,944.81
计提 53,616,433.82 3,224,975.22 49,461,944.81
57
本期减少金额 276,507.30 12,580,095.35
处置或报废 276,507.30 12,580,095.35
期末数 311,366,685.03 17,917,765.75 297,080,850.92
账面价值
期末账面价值 890,381,114.90 11,592,899.33 269,510,221.25
期初账面价值 907,005,812.55 11,806,113.28 241,180,618.39
（续上表）
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 34,224,065.72 46,627,949.25 1,773,763,109.69
本期增加金额 4,071,981.41 33,200,378.45 156,789,287.46
1) 购置 4,071,981.41 26,030,015.68 80,148,797.70
2) 在建工程转入 7,170,362.77 76,640,489.76
本期减少金额 2,302,691.15 3,635,537.96 20,516,714.25
处置或报废 2,302,691.15 3,635,537.96 20,516,714.25
期末数 35,993,355.98 76,192,789.74 1,910,035,682.90
累计折旧
期初数 21,887,902.34 23,640,303.66 578,446,756.50
本期增加金额 3,735,881.43 9,341,803.52 119,381,038.80
计提 3,735,881.43 9,341,803.52 119,381,038.80
本期减少金额 2,178,858.96 3,355,151.49 18,390,613.10
处置或报废 2,178,858.96 3,355,151.49 18,390,613.10
期末数 23,444,924.81 29,626,955.69 679,437,182.20
账面价值
期末账面价值 12,548,431.17 46,565,834.05 1,230,598,500.70
期初账面价值 12,336,163.38 22,987,645.59 1,195,316,353.19
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
天津市东丽软件园房屋 9,278,467.57 正在办理
58
西安工业园房屋 116,826,109.55 正在办理
小 计 126,104,577.12
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
临海大洋工业园 11,096,670.50 11,096,670.50
上海工业园 11,342,057.91 11,342,057.91 1,369,215.75 1,369,215.75
临海立体仓库 19,084,893.72 19,084,893.72
零星工程 44,887,958.83 44,887,958.83 16,301,616.95 16,301,616.95
合 计 56,230,016.74 56,230,016.74 47,852,396.92 47,852,396.92
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
临海大洋工业 270,000,000.0 15,363,670. 26,460,340.
11,096,670.50
园 0 22 72
100,000,000.0 9,972,842.1 11,342,057.
上海工业园 1,369,215.75
0 6 91
19,638,299. 38,723,192.
临海立体仓库 19,084,893.72
06 78
41,016,752. 11,456,956. 44,887,958.
零星工程 16,301,616.95 973,454.62
76 26 83
85,991,564. 76,640,489. 56,230,016.
小 计 47,852,396.92 973,454.62
20 76 74
(续上表)
工程累计投
利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
化累计金额 资本化金额 本化率(%)
例(%)
临海大洋工业 106.75 100.00
自有资金
园
59
上海工业园 11.34 12.00 自有资金
临海立体仓库 自有资金
零星工程 自有资金
小 计
[注]其他减少系转入长期待摊费用
14. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 320,843,650.40 8,298,280.21 329,141,930.61
本期增加金额
本期减少金额
期末数 320,843,650.40 8,298,280.21 329,141,930.61
累计摊销
期初数 57,369,784.16 6,977,733.04 64,347,517.20
本期增加金额 6,457,925.40 487,292.68 6,945,218.08
计提 6,457,925.40 487,292.68 6,945,218.08
本期减少金额
期末数 63,827,709.56 7,465,025.72 71,292,735.28
账面价值
期末账面价值 257,015,940.84 833,254.49 257,849,195.33
期初账面价值 263,473,866.24 1,320,547.17 264,794,413.41
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 7,017,487.00 7,219,063.04 5,079,208.94 9,157,341.10
模具费 4,672,408.87 3,892,643.87 2,925,957.26 5,639,095.48
合 计 11,689,895.87 11,111,706.91 8,005,166.20 14,796,436.58
60
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 暂 递延
暂时性差异 所得税资产 时性差异 所得税资产
资产减值准备 40,923,434.94 8,693,657.75 37,460,010.17 6,123,189.20
内部交易未实现利润 122,562,282.24 21,379,341.68 51,689,754.01 8,706,181.50
股权激励费用 12,183,098.00 3,045,774.50
广告费及业务宣传费 2,206,339.70 220,633.97
合 计 177,875,154.88 33,339,407.90 89,149,764.18 14,829,370.70
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
公允价值变动损益 909,470.68 227,367.67
固定资产加速折旧 171,759,600.64 29,367,624.26 74,828,125.72 11,710,561.27
合 计 172,669,071.32 29,594,991.93 74,828,125.72 11,710,561.27
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 17,461,783.01 15,877,624.89 8,860,461.13 5,968,909.57
递延所得税负债 17,461,783.01 12,133,208.92 8,860,461.13 2,850,100.14
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,771,387.39 5,376,064.93
可抵扣亏损 3,241,259.66 63,677,191.42
小 计 11,012,647.05 69,053,256.35
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
61
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 1,666,634.16
2023 年 2,861,170.43
2024 年 2,292,939.40 59,149,386.83
2025 年 948,320.26
小 计 3,241,259.66 63,677,191.42
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 271,566,029.52 203,191,705.34
工程、设备款 75,062,794.63 92,029,734.68
费用款 52,624,855.96 23,453,784.38
合 计 399,253,680.11 318,675,224.40
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
18. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
货款 431,012,978.44 321,510,027.83
合 计 431,012,978.44 321,510,027.83
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 135,066,472.80 534,859,117.62 524,978,121.17 144,947,469.25
离职后福利—设定提存计划 8,669,437.97 8,669,437.97
合 计 135,066,472.80 543,528,555.59 533,647,559.14 144,947,469.25
62
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 134,888,018.58 501,146,358.81 491,259,495.97 144,774,881.42
职工福利费 11,414,519.47 11,414,519.47
社会保险费 12,317,507.39 12,317,507.39
其中：医疗保险费 11,583,371.28 11,583,371.28
工伤保险费 429,321.79 429,321.79
生育保险费 304,814.32 304,814.32
住房公积金 4,377,324.33 4,377,324.33
工会经费和职工教育经费 178,454.22 5,603,407.62 5,609,274.01 172,587.83
小 计 135,066,472.80 534,859,117.62 524,978,121.17 144,947,469.25
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 8,007,790.01 8,007,790.01
失业保险费 661,647.96 661,647.96
小 计 8,669,437.97 8,669,437.97
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 41,857,129.03 27,473,709.56
增值税 30,989,812.24 11,885,166.35
城市维护建设税 1,619,770.23 1,072,405.18
教育费附加 567,017.72 480,986.73
地方教育附加 377,912.54 323,690.18
代扣代缴个人所得税 279,236.50 188,378.91
政府性基金 18,391.28 46,405.43
房产税 1,316,936.93
土地使用税 622,558.69
其他税费 339,004.75 165,723.60
63
合 计 77,987,769.91 41,636,465.94
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 133,000,000.00
押金保证金 36,809,454.43 32,262,775.10
应付暂收款 7,568,453.90 12,470,933.10
其他 3,373,718.39 5,455,794.21
合 计 180,751,626.72 50,189,502.41
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
22. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 45,794,765.33 25,428,101.34
合 计 45,794,765.33 25,428,101.34
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
23. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 23,618,363.84 2,651,976.10 20,966,387.74
政府补助
合 计 23,618,363.84 2,651,976.10 20,966,387.74
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
国家产业振兴与技 6,180,397.50 563,813.04 5,616,584.46 与资产相关
64
术改造项目
新型高性能自交联
5,981,758.32 472,605.96 5,509,152.36 与资产相关
聚乙烯树脂项目
节能环保耐高温地
1,000,000.16 249,999.96 750,000.20 与资产相关
暖管道技改项目
耐 热 聚 乙 烯
（PE-RT)低温地板 550,000.00 100,000.00 450,000.00 与资产相关
辐射采暖管道系统
特种聚乙烯内衬油
1,100,000.00 200,000.00 900,000.00 与资产相关
管扩能改造项目
LR-PERT 低 温 地 板
辐射采暖管道扩能 660,000.00 120,000.00 540,000.00 与资产相关
改造项目
塑料管材、管件生
1,818,102.86 303,017.14 1,515,085.72 与资产相关
产线项目
年产 200 吨新型聚
烯烃改性耐磨材料 1,301,230.00 185,890.00 1,115,340.00 与资产相关
多层复合管项目
年产 2000 吨新一代
1,264,875.00 168,650.00 1,096,225.00 与资产相关
β -PPR 管道项目
技术中心能力建设
162,000.00 18,000.00 144,000.00 与资产相关
项目
国家智能制造综合
标准化与新模式应 3,600,000.00 270,000.00 3,330,000.00 与资产相关
用项目
小 计 23,618,363.84 2,651,976.10 20,966,387.74
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
24. 股本
65
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 送 其 期末数
发行新股 金转 小计
股 他
股
股 份 总 1,573,112,988.00 19,000,000.00 19,000,000.00 1,592,112,988.00
数
(2) 其他说明
根据公司 2020 年第二次临时股东大会的决议，经公司第五届董事会第七次（临时）会
议审议通过，公司于本期向 143 名激励对象授予限制性股票 19,000,000 股，授予价格为 7.00
元/股，相应增加公司股本 19,000,000.00 元，增加资本公积-股本溢价 114,000,000.00 元。
该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健
验〔2020〕586 号）。
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 97,479,873.42 114,000,000.00 211,479,873.42
其他资本公积 77,336,211.71 31,219,429.75 108,555,641.46
合 计 174,816,085.13 145,219,429.75 320,035,514.88
(2) 股本溢价变动说明
本期增减变动详见本财务报表附注之股本说明。
(3) 其他资本公积变动说明
1) 公司为第二期股权激励计划 57 名激励对象办理 16,609,336 股限制性股票的解锁，
该部分解锁的限制性股票在税前可扣除的金额超过其前期已确认的限制性股票激励费用的
所 得 税 影 响 的 部 分 共 计 22,679,830.25 元 ， 相 应 增 加 资 本 公 积 （ 其 他 资 本 公 积 ）
22,679,830.25 元。
2) 如本财务报表附注十一(二)2 所述，公司因实施股权激励计划而确认资本公积（其
他资本公积）7,325,100.00 元。
66
3) 公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分
摊比例预计可以税前抵扣金额，并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过期末账面累计确
认 的未 解锁 限制 性股 票激 励费 用的 所得 税影 响金 额计 入资 本公 积（ 其他 资本 公积）
1,214,499.50 元。
26. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 133,000,000.00 133,000,000.00
合 计 133,000,000.00 133,000,000.00
(2) 其他说明
根据第三期股权激励计划，对于无法满足解锁条件的股份，公司应予以回购。本期公司
将新授予但尚未解锁的 1,900 万股限制性股票对应的认购款计 133,000,000.00 元确认为库
存股，相应增加其他应付款-限制性股票回购义务。
27. 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
计入其他 计入其他
项 目 期初数 本期所得税前发 所得 税后归属于母 税后归属于 期末数
综合收益 综合收益
生额 税费 公司 少数股东
当期转入 当期转入
用
损益 留存收益
将重分类进损
益的其他综合 -98,801.93 -1,298,323.07 -1,008,200.88 -290,122.19 -1,107,002.81
收益
其中：外币财
务报表 折 -98,801.93 -1,298,323.07 -1,008,200.88 -290,122.19 -1,107,002.81
算差额
其他综合收益
-98,801.93 -1,298,323.07 -1,008,200.88 -290,122.19 -1,107,002.81
合计
67
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 499,990,567.24 70,473,220.81 570,463,788.05
合 计 499,990,567.24 70,473,220.81 570,463,788.05
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系按照母公司本期实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,638,992,164.29 1,546,000,755.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,192,617,512.30 983,249,287.90
减：提取法定盈余公积 70,473,220.81 103,701,385.16
应付普通股股利 786,556,494.00 786,556,494.00
期末未分配利润 1,974,579,961.78 1,638,992,164.29
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,004,587,877.79 2,795,781,465.99 4,611,886,927.28 2,450,674,556.28
其他业务 100,218,827.32 88,625,856.99 52,173,955.57 47,661,218.08
合 计 5,104,806,705.11 2,884,407,322.98 4,664,060,882.85 2,498,335,774.36
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 2020 年度[注]
主要经营地区
境内 4,978,356,067.61
68
境外 126,140,923.21
小 计 5,104,496,990.82
主要产品类型
PPR 系列管材管件 2,418,321,700.72
PE 系列管材管件 1,623,836,967.22
PVC 系列管材管件 735,728,898.31
其他 326,609,424.57
小 计 5,104,496,990.82
收入确认时间
在某一时点确认 5,104,496,990.82
小 计 5,104,496,990.82
[注]此处收入不包括本期发生的租赁收入，母公司数据同
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 316,932,254.20 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 15,541,742.37 16,416,942.20
教育费附加 7,867,139.68 8,030,271.22
房产税 5,608,025.86 5,849,298.96
地方教育附加 5,233,380.84 5,038,852.30
印花税 3,530,283.14 2,284,575.43
土地使用税 1,662,154.34 1,415,079.51
土地增值税 753,646.79
车船使用税 37,641.09 45,575.76
其他 60,627.87 9,734.78
合 计 40,294,641.98 39,090,330.16
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
69
职工薪酬 248,020,684.70 242,107,660.35
包装运输费 50,319,290.32 152,552,621.07
销售业务费 70,322,785.21 77,699,997.98
市场推广宣传费 90,528,317.17 65,272,713.94
维持经营场所费用 23,574,673.81 28,107,292.81
其他 60,393,187.84 54,017,290.10
合 计 543,158,939.05 619,757,576.25
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 141,466,211.70 136,702,008.97
办公、差旅、招待费 36,749,199.45 43,091,712.04
折旧摊销费 42,463,696.74 36,676,166.41
咨询费 11,856,504.87 6,720,618.61
股权激励费 7,325,100.00 1,850,600.00
其他 26,536,807.14 14,541,632.57
合 计 266,397,519.90 239,582,738.60
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,600,017.57 32,124,012.40
原材料及模具 101,735,275.13 105,116,896.51
折旧费 9,345,090.05 12,312,440.88
其他 13,485,361.96 11,646,674.49
合 计 156,165,744.71 161,200,024.28
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 61,719.58
70
减：利息收入 43,812,365.10 36,306,904.88
汇兑净损益 -523,857.14 714,974.11
其他 1,736,904.64 1,886,311.04
合 计 -42,599,317.60 -33,643,900.15
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 2,651,976.10 2,381,976.10 2,651,976.10
与收益相关的政府补助[注] 52,203,338.89 48,601,078.77 41,950,538.89
退伍军人增值税减免 389,780.00 522,750.00 389,780.00
代扣个人所得税手续费返还 1,330,110.04 979,864.87 1,330,110.04
合 计 56,575,205.03 52,485,669.74 46,322,405.03
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 3,881,227.40 12,741,835.54
权益法核算的长期股权投资收益 68,597,022.64 -3,538,370.34
合 计 72,478,250.04 9,203,465.20
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 909,470.68
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
909,470.68
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 909,470.68
10. 信用减值损失
71
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,204,658.11 -7,925,009.55
合 计 -6,204,658.11 -7,925,009.55
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 1,051,415.25 277,767.93 1,051,415.25
持有待售资产处置收益 5,099,011.81 5,099,011.81
合 计 6,150,427.06 277,767.93 6,150,427.06
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 61,166.88 1,098,659.70 61,166.88
其中：固定资产毁损报废利得 61,166.88 1,098,659.70 61,166.88
无法支付款项 235,221.21 1,008,620.98 235,221.21
赔罚款收入 1,373,965.21 1,485,220.29 1,373,965.21
政府补助 160,306.00
其他 337,963.90 565,459.51 337,963.90
合 计 2,008,317.20 4,318,266.48 2,008,317.20
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 1,182,512.99 967,743.94 1,182,512.99
非流动资产毁损报废损失 1,506,499.05 414,619.25 1,506,499.05
其中：固定资产毁损报废损失 1,506,499.05 414,619.25 1,506,499.05
赔罚款支出 230,453.83 545,407.80 230,453.83
72
非常损失 1,064,703.14 145,530.88 1,064,703.14
其他 443,838.66 215,962.37 443,838.66
合 计 4,428,007.67 2,289,264.24 4,428,007.67
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 188,495,508.43 199,810,684.55
递延所得税费用 588,892.96 11,240,422.73
合 计 189,084,401.39 211,051,107.28
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,384,470,858.32 1,195,809,234.91
按母公司适用税率计算的所得税费用 346,117,714.58 179,371,385.24
子公司适用不同税率的影响[注] -112,726,355.89 35,219,057.95
调整以前期间所得税的影响 -3,737,003.04 -298,235.35
非应税收入的影响 -19,712,455.67 -1,350,041.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,346,886.94 6,243,562.74
残疾人工资加计扣除 -2,359,355.78 -2,082,039.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-8,858,753.05
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
987,083.88 11,443,875.81
或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-139,444.85
差异的影响
研发费用加计扣除的影响 -15,833,915.73 -17,496,458.52
所得税费用 189,084,401.39 211,051,107.28
[注]本期子公司适用不同税率的影响较上期变动较大主要系本期母公司适用税率由
2019 年的 15%变更为 25%，而部分子公司本期适用税率为 15%
15. 其他综合收益的税后净额
73
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)27 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
台风赔款收入 52,636,056.71
利息收入 43,812,365.10 36,306,904.88
收到政府补助 41,950,538.89 38,580,584.77
票据等保证金减少 11,270,816.20 13,113,163.42
经营性资金往来 2,415,133.84 11,461,673.53
其他 4,178,230.83 5,699,799.89
合 计 156,263,141.57 105,162,126.49
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 458,819,240.24 571,300,141.72
验资户冻结资金 139,867,225.25
票据等保证金增加 14,592,323.82 11,987,490.04
经营性资金往来 6,984,555.02 4,284,900.53
其他 4,651,182.97 4,237,106.98
合 计 624,914,527.30 591,809,639.27
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品 247,000,000.00 894,000,000.00
合 计 247,000,000.00 894,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
74
购买理财产品 202,000,000.00 385,000,000.00
合 计 202,000,000.00 385,000,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,195,386,456.93 984,758,127.63
加：资产减值准备 6,204,658.11 7,925,009.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
119,813,864.85 100,636,942.72
生物资产折旧
无形资产摊销 6,945,218.08 7,586,293.19
长期待摊费用摊销 8,005,166.20 8,196,081.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-6,150,427.06 -277,767.93
产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,445,332.17 -684,040.45
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -909,470.68
财务费用(收益以“－”号填列) -523,857.14 776,693.69
投资损失(收益以“－”号填列) -72,478,250.04 -9,203,465.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
-8,694,215.82 9,606,655.57
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
9,283,108.78 1,633,767.16
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -40,453,012.18 -76,990,972.61
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
-190,998,111.82 -91,345,704.87
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
312,043,469.82 -49,815,290.94
填列)
其他[注] 7,325,100.00 1,850,600.00
75
经营活动产生的现金流量净额 1,346,245,030.20 894,652,929.45
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,875,547,231.25 1,583,343,947.78
减：现金的期初余额 1,583,343,947.78 1,002,605,220.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 292,203,283.47 580,738,727.27
[注]其他系股份支付费用
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,875,547,231.25 1,583,343,947.78
其中：库存现金 477,679.17 1,404,468.44
可随时用于支付的银行存款 1,874,621,416.36 1,581,616,461.36
可随时用于支付的其他货币资金 448,135.72 323,017.98
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,875,547,231.25 1,583,343,947.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及
现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 148,157,366.99 股权激励验资账户与保证金账
76
户受限，不能随意支取
交易性金融资产 112,909,470.68 结构性存款处于封闭期
银行承兑汇票存放于浙商银行
应收款项融资 62,576,755.98
票据池，为质押状态。
固定资产 25,247,589.78 工商银行、农业银行最高额抵押
无形资产 33,631,898.21 合同项下抵押物
合 计 382,523,081.64
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 6,201,873.17 6.5249 40,466,602.25
欧元 399,939.61 8.0250 3,209,515.37
泰铢 73,891,255.01 0.2179 16,100,904.47
应收账款
其中：美元 2,001,297.09 6.5249 13,058,263.38
应付账款
其中：美元 5,350,060.18 6.5249 34,908,607.67
欧元 265,245.38 8.0250 2,128,594.17
其他应付款
其中：泰铢 107,624.96 0.2179 23,451.48
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
伟星新材（香港）有限公司 香港 美元 常用币种
VASEN AND TAC-M CO.,LTD. 泰国 泰铢 经营地币种
nnette Gebudetechnik GmbH 德国 欧元 经营地币种
3. 政府补助
77
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
国家产业振兴与技术改
6,180,397.50 563,813.04 5,616,584.46 其他收益
造项目
新型高性能自交联聚乙
5,981,758.32 472,605.96 5,509,152.36 其他收益
烯树脂项目
节能环保耐高温地暖管
1,000,000.16 249,999.96 750,000.20 其他收益
道技改项目
耐热聚乙烯（PE-RT)低
温地板辐射采暖管道系 550,000.00 100,000.00 450,000.00 其他收益
统
特种聚乙烯内衬油管扩
1,100,000.00 200,000.00 900,000.00 其他收益
能改造项目
LR-PERT 低温地板辐射
660,000.00 120,000.00 540,000.00 其他收益
采暖管道扩能改造项目
塑料管材、管件生产线
1,818,102.86 303,017.14 1,515,085.72 其他收益
项目
年产 200 吨新型聚烯烃
改性耐磨材料多层复合 1,301,230.00 185,890.00 1,115,340.00 其他收益
管项目
年产 2000 吨新一代β
1,264,875.00 168,650.00 1,096,225.00 其他收益
-PPR 管道项目
技术中心能力建设项目 162,000.00 18,000.00 144,000.00 其他收益
国家智能制造综合标准
3,600,000.00 270,000.00 3,330,000.00 其他收益
化与新模式应用项目
小 计 23,618,363.84 2,651,976.10 20,966,387.74
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
78
项 目 金额 列报项目 说明
重庆江津工业园管理委员
产业发展基金 14,837,400.00 其他收益
会产业发展基金项目
增值税退税 10,252,800.00 其他收益 财税〔2016〕52 号
智能制造专项资金 6,430,000.00 其他收益 津政办发〔2018〕9 号
省政府质量奖款 2,000,000.00 其他收益 浙政发〔2020〕23 号
省重点研发计划专
1,200,000.00 其他收益 浙财科教〔2019〕48 号
款
海洋科学城入驻奖
1,397,737.83 其他收益 海科城〔2020〕34 号
励
科技型企业研发投
989,100.00 其他收益 临财企〔2020〕51 号
入补助
节能技改区级创新
939,800.00 其他收益 沪经信节〔2019〕765 号
产品补贴
工业品牌发展激励
900,000.00 其他收益 津财产业〔2020〕11 号
扶持资金
三个一百补贴 798,800.00 其他收益 奉委办〔2018〕46 号
外贸项目补助 779,360.00 其他收益 临财企〔2020〕31 号
受灾企业研发补助
738,900.00 其他收益 临财企〔2020〕22 号
款
以工代训补贴 727,500.00 其他收益 浙人社发〔2020〕36 号
复工复产促进就业
680,900.00 其他收益 津人社办发〔2020〕39 号
补贴
科学技术奖奖励 502,000.00 其他收益 浙政发〔2020〕27 号
工业和信息化专项
500,000.00 其他收益 津经信委发〔2020〕28 号
资金
科技创新激励扶持
455,240.00 其他收益 江津府办发〔2018〕63 号
补助
设备受灾补助 415,800.00 其他收益 临财企〔2020〕24 号
79
产业转型升级发展
400,000.00 其他收益 沪经信规〔2015〕101 号
专项资金
其他与日常经营活
7,258,001.06 其他收益
动相关的小额补助
小 计 52,203,338.89
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 54,855,314.99 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
安内特建筑技术（上海）有限公司 新设 2020-06-11 200 万元 100%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津市伟星新型建材有限公司 天津市 天津市 制造业 100.00 设立
重庆伟星新型建材有限公司 重庆市 重庆市 制造业 100.00 设立
同一控制下
浙江伟星塑材科技有限公司 临海市 临海市 制造业 100.00
企业合并
同一控制下
上海伟星新型建材有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00
企业合并
陕西省西 陕西省西
陕西伟星新型建材有限公司 制造业 100.00 设立
咸新区 咸新区
上海伟星新材料科技有限公司 上海市 上海市 制造业 75.00 设立
临海市伟星网络科技有限公司 临海市 临海市 电子商务 100.00 设立
浙江伟星商贸有限公司 临海市 临海市 商业贸易 100.00 设立
临海伟星新型建材有限公司 临海市 临海市 制造业 100.00 设立
80
浙江伟星净水科技有限公司 临海市 临海市 制造业 100.00 设立
安内特建筑技术（上海）有限公司 上海市 上海市 商业贸易 100.00 设立
伟星新材（香港）有限公司 香港 香港 控股公司 100.00 设立
VASEN AND TAC-M CO.,LTD. 泰国 泰国 制造业 75.00 设立
研发、商
nnette Gebudetechnik GmbH 德国 德国 100.00 设立
业贸易
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海伟星新材料科技有限公司 25.00% 2,911,519.50 1,750,000.00 15,681,936.78
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海伟星新材 80,448,481. 2,274,988.8 82,723,470. 19,529,324. 19,995,723.
料科技有限公 466,399.03
司 42 3 25 09 12
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海伟星新材 65,678,152. 2,967,942.6 68,646,095. 9,945,782.7 10,564,426.
料科技有限公 618,643.48
司 62 8 30 0 18
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海伟星新材 76,344,194.0
料科技有限公 11,646,078.01 11,646,078.01 20,947,074.93
司 3
(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海伟星新材 60,536,559.3
料科技有限公 6,035,358.92 6,035,358.92 5,983,260.07
司 9
81
(二) 在合营企业中的权益
1. 重要的合营企业
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
新疆东鹏合立股
权投资合伙企业 新疆 新疆 投资 47.00 权益法核算
（有限合伙）
(2) 在合营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据合伙协议约定，本公司作为新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合
伙人在其最高决策机构投资决策委员会的 3 人中提名 1 人，该合伙企业的投资决策须委员会
全票通过方可作出，故将其认定为共同控制。
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 新疆东鹏合立股权投资合伙 新疆东鹏合立股权投资合伙
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 266,596,043.75 2,991,944.64
其中：现金和现金等价物 266,596,043.75 2,991,944.64
非流动资产 923,065,968.37 413,000,000.00
资产合计 1,189,662,012.12 415,991,944.64
流动负债 540,000.00 40,000.00
负债合计 540,000.00 40,000.00
所有者权益 1,189,122,012.12 415,951,944.64
管理费用 19,722,773.44 17,445,434.00
财务费用 -980,227.80 -765,972.66
投资收益 27,553,750.00 10,104,416.44
公允价值变动损益 249,435,968.37
净利润 258,193,817.48 -6,582,549.90
综合收益总额 258,193,817.48 -6,582,549.90
本期收到的来自合营企业的股
8,955,725.63 4,429,355.00
利
82
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
83
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五
（一）5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.99%(2019 年 12 月 31 日：15.59%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司资
金状况良好，该项风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
84
应付账款 399,253,680.11 399,253,680.11 399,253,680.11
其他应付款 180,751,626.72 180,751,626.72 180,751,626.72
小 计 580,005,306.83 580,005,306.83 580,005,306.83
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 318,675,224.40 318,675,224.40 318,675,224.40
其他应付款 50,189,502.41 50,189,502.41 50,189,502.41
小 计 368,864,726.81 368,864,726.81 368,864,726.81
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司不存在上述风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公
第二层次公允 第三层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非 112,909,470.68 112,909,470.68
流动金融资产
85
分类为以公允价值计量且其 112,909,470.68 112,909,470.68
变动计入当期损益的金融资
产
结构性存款 112,909,470.68 112,909,470.68
2. 应收款项融资 108,405,414.80 108,405,414.80
持续以公允价值计量的资产 221,314,885.48 221,314,885.48
总额
(二) 其他说明
2020 年 12 月 31 日交易性金融资产（结构性存款）系公司向银行购买的结构性存款，
结构性存款应计公允价值以其预期收益率计算而来。
公司应收款项融资均为持有的应收票据，对于该应收票据，采用票面金额确认其公允
价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(万元)
比例(%) 权比例(%)
伟星集团有限公司 临海市尤溪 投资控股管理 36,200.00 37.90 37.90
(2) 本公司最终控制方是章卡鹏、张三云。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营企业情况
本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江伟星实业发展股份有限公司 同一母公司
伟星集团上海实业发展有限公司 同一母公司
86
浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司
浙江伟星环境建设有限公司 同一母公司
浙江伟星光学有限公司 同一母公司
上海伟星光学有限公司 同受母公司控制
上海伟星光学科技有限公司 同受母公司控制
临海市伟星化学科技有限公司[注] 同受母公司控制
深圳联达钮扣有限公司 同受母公司控制
上海视工坊眼镜有限公司 同受母公司控制
临海市伟星文化传播有限公司 同受母公司控制
深圳市联星服装辅料有限公司 同受母公司控制
金红阳 董事兼高级管理人员
施国军 高级管理人员
戚锦秀 高级管理人员
谭梅 高级管理人员
陈安门 高级管理人员
[注]临海市伟星电镀有限公司于 2020 年 11 月更名为临海市伟星化学科技有限公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江伟星实业发展股份有限公司 电费结算 6,564,840.28 14,866,916.62
市政工程 7,777,724.54 10,228,270.38
浙江伟星环境建设有限公司
绿化养护 1,167,613.59 1,027,941.51
临海市伟星化学科技有限公司 电镀加工 5,744,309.10 5,746,382.49
咨询服务 3,985,849.02 3,986,792.45
浙江伟星文化发展有限公司 广告设计、制作
1,162,623.56 655,637.74
及代理等
镜片 39,893.80 9,872.96
上海伟星光学有限公司
电费结算 854,630.73
87
上海视工坊眼镜有限公司 眼镜、镜片 155,354.85
临海市伟星文化传播有限公司 培训服务 6,534.65
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江伟星环境建设有限公司 管材、管件 6,169,390.09 1,553,403.50
浙江伟星实业发展股份有限公司 管材、管件 228,867.57 535,363.87
临海市伟星化学科技有限公司 管材、管件 6,872.02 30,301.46
深圳市联星服装辅料有限公司 管材、管件 13,334.44 17,123.84
深圳联达钮扣有限公司 管材、管件 2,385.82 3,778.45
上海伟星光学有限公司 水费结算 196,031.90
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
上海伟星光学科技 房屋及建筑物、土地
309,714.29 309,714.29
有限公司 使用权
浙江伟星光学有限 房屋及建筑物、土地
206,476.19 206,476.19
公司 使用权
浙江伟星实业发展 房屋及建筑物、土地
621,693.76
股份有限公司 使用权
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
伟星集团上海实业发 房屋及建筑物、土地
2,198,939.44 2,198,939.44
展有限公司 使用权
浙江伟星实业发展股 房屋及建筑物、土地
211,376.15 210,895.75
份有限公司 使用权
房屋及建筑物、土地
伟星集团有限公司 238,714.29
使用权
3. 关联方资产转让、债务重组情况
88
本公司与浙江伟星实业发展股份有限公司签约，作价 1,642.95 万元向其出售前江地块
及附属厂房。截至资产负债表日，上述资产已交割完成。
4. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 605.00 574.80
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江伟星环境建设有
1,733,796.34 86,689.82 769,088.92 38,454.45
限公司
浙江伟星实业发展股
102,255.60 5,112.78
份有限公司
临海市伟星化学科技
7,254.53 362.73
有限公司
小 计 1,733,796.34 86,689.82 878,599.05 43,929.96
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江伟星环境建设有限公司 3,490,915.64 3,533,633.64
临海市伟星化学科技有限公司 1,106,689.24 1,059,926.30
浙江伟星文化发展有限公司 1,210,205.00 900,000.00
上海伟星光学有限公司 5,400.00
小 计 5,807,809.88 5,498,959.94
预收款项
深圳联达钮扣有限公司 2,563.20
小 计 2,563.20
89
其他应付款
金红阳 1,398,183.98
施国军 940,807.93
戚锦秀 879,824.40
谭梅 696,873.82
陈安门 696,873.82
小 计 4,612,563.95
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 19,000,000 股/133,000,000.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格
的范围和合同剩余期限
公司授予的限制性股票价格为 7.00 元/股，若完
公司期末发行在外的其他权益工具行权 成解锁条件，在限制性股票上市日的 12 个月后、
价格的范围和合同剩余期限 24 个月后、36 个月后分三次解锁，每次解锁的限
制性股票比例分别为授予总量的 30%，30%，40%。
2. 其他说明
本公司第三期股权激励计划经 2020 年第二次临时股东大会审议批准实施。根据股东大
会授权，公司第五届董事会第七次（临时）会议确定以 2020 年 11 月 30 日为授予日，授予
价格为 7.00 元/股，向 143 名激励对象授予 1,900 万股限制性股票，授予的权益工具的初始
公允价值为 133,658,100.00 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期
成本确定
90
可行权权益工具数量的确定依据 预计激励对象在等待期内均不会离职，解锁业
绩条件可以实现
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
7,325,100.00 元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,325,100.00 元
2. 其他说明
根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业
会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算
的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销 7,325,100.00 元，计入管理费用，相应增加资
本公积 7,325,100.00 元。
十二、承诺及或有事项
重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要房屋
经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项 目 租 金
1 年以内(含 1 年) 878,492.16
1-2 年(含 2 年) 1,288,455.17
2-3 年(含 3 年) 1,288,455.17
3 年以上 9,734,843.54
合 计 13,190,246.04
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据公司于 2021 年 4 月 15 日第五届董事会第九次会议审议通过的《2020 年度利润分
配预案》：公司拟以现有总股本 1,592,112,988 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
5 元(含税)。上述预案尚待公司股东大会审议批准。
91
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
PPR 系列管材管件 2,418,321,700.72 1,056,892,482.12
PE 系列管材管件 1,623,836,967.22 1,042,261,777.68
PVC 系列管材管件 735,728,898.31 565,930,888.50
其他产品 226,700,311.54 130,696,317.69
小 计 5,004,587,877.79 2,795,781,465.99
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
出质人 质权人 质押股份数 质押起始日 质押到期日
中国农业银行股份有限公
29,050,000 2020/12/1 2023/11/24
司临海市支行
中国农业银行股份有限公
伟星集团有限公司 60,000,000 2020/4/9 2023/3/31
司临海市支行
中国工商银行股份有限公
46,082,400 2020/12/2 2023/11/30
司临海支行
中国农业银行股份有限公
张三云 27,000,000 2018/12/25 2021/12/23
司临海市支行
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
92
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 4,336,425.06 1.75 4,336,425.06 100.00
按组合计提坏账准
244,132,054.35 98.25 18,520,000.65 7.59 225,612,053.70
备
合 计 248,468,479.41 100.00 22,856,425.71 9.20 225,612,053.70
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 5,304,106.33 1.78 5,304,106.33 100.00
按组合计提坏账准备 292,777,310.69 98.22 25,035,320.45 8.55 267,741,990.24
合 计 298,081,417.02 100.00 30,339,426.78 10.18 267,741,990.24
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
客户一 966,393.57 966,393.57 100.00 预计无法收回
客户二 847,079.11 847,079.11 100.00 预计无法收回
客户三 837,200.38 837,200.38 100.00 预计无法收回
客户四 505,870.37 505,870.37 100.00 预计无法收回
客户五 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
客户六 366,281.95 366,281.95 100.00 预计无法收回
客户七 100,993.63 100,993.63 100.00 预计无法收回
其他客户 212,606.05 212,606.05 100.00 预计无法收回
小 计 4,336,425.06 4,336,425.06 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
93
1 年以内 225,142,453.05 11,257,122.65 5.00
1-2 年 11,521,156.95 1,728,173.54 15.00
2-3 年 3,222,899.82 1,289,159.93 40.00
3 年以上 4,245,544.53 4,245,544.53 100.00
小 计 244,132,054.35 18,520,000.65 7.59
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 225,142,453.05
1-2 年 12,852,021.32
2-3 年 3,252,589.32
3 年以上 7,221,415.72
合 计 248,468,479.41
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 本期增加 本期减少
期初数 期末数
目 计提 收回 其 转回 核销 其
单项计 他 他
提坏账 5,304,106.33 505,874.18 1,473,555.45 4,336,425.06
准备
按组合
计提坏 25,035,320.45 -6,056,058.56 245.62 459,506.86 18,520,000.65
账准备
小 -5,550,184.3
30,339,426.78 245.62 1,473,555.45 459,506.86 22,856,425.71
计 8
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 1,272,567.07 银行转账
客户二 155,200.98 银行转账
客户三 46,033.02 银行转账
小 计 1,473,801.07
(4) 本期实际核销应收账款 459,506.86 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
94
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
天津市伟星新型建材有限公司 44,504,216.61 17.91 2,225,210.83
临海伟星新型建材有限公司 19,565,690.93 7.87 978,284.55
陕西伟星新型建材有限公司 14,155,282.63 5.70 707,764.13
客户一 10,785,014.18 4.34 580,860.80
客户二 5,153,230.45 2.07 257,661.52
小 计 94,163,434.80 37.89 4,749,781.83
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 269,183,982.39 100.00 37,035,042.85 13.76 232,148,939.54
合 计 269,183,982.39 100.00 37,035,042.85 13.76 232,148,939.54
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 538,746,761.39 100.00 29,286,643.00 5.44 509,460,118.39
合 计 538,746,761.39 100.00 29,286,643.00 5.44 509,460,118.39
2) 期末无单项计提坏账准备的其他应收款
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
95
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 269,183,982.39 37,035,042.85 13.76
其中：1 年以内 73,282,719.74 3,664,135.99 5.00
1-2 年 187,457,962.10 28,118,694.31 15.00
2-3 年 5,318,480.00 2,127,392.00 40.00
3 年以上 3,124,820.55 3,124,820.55 100.00
小 计 269,183,982.39 37,035,042.85 13.76
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期初数 26,425,986.58 994,975.05 1,865,681.37 29,286,643.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -9,372,898.10 9,372,898.10
--转入第三阶段 -797,772.00 797,772.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -13,388,952.49 18,548,593.16 2,588,759.18 7,748,399.85
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 3,664,135.99 28,118,694.31 5,252,212.55 37,035,042.85
2) 本期无坏账准备收回或转回情况。
(3) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
96
款项性质 期末数 期初数
往来款 244,140,891.05 464,778,392.32
保险理赔款 53,800,000.00
押金保证金 25,038,034.45 19,917,023.41
其他 5,056.89 251,345.66
合 计 269,183,982.39 538,746,761.39
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
陕西伟星新型建 22,000,000.00 1 年以内 8.17 1,100,000.00
往来款
材有限公司 165,200,000.00 1-2 年 61.37 24,780,000.00
上海伟星新型建
往来款 40,000,000.00 1 年以内 14.86 2,000,000.00
材有限公司
天津市伟星新型
往来款 15,620,891.05 1-2 年 5.80 2,343,133.66
建材有限公司
履约保证 2,648,720.00 2-3 年 0.98 1,059,488.00
客户一
金 1,495,260.00 3 年以上 0.56 1,495,260.00
405,000.00 1 年以内 0.15 20,250.00
履约保证
客户二 885,850.00 1-2 年 0.33 132,877.50
金
360,000.00 2-3 年 0.13 144,000.00
小 计 248,615,721.05 92.35 33,075,009.16
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,227,279,689.28 1,227,279,689.28
对合营企业投资 521,914,511.50 521,914,511.50
合 计 1,749,194,200.78 1,749,194,200.78
（续上表）
97
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 307,728,673.05 307,728,673.05
对合营企业投资 199,625,214.49 199,625,214.49
合 计 507,353,887.54 507,353,887.54
(2) 对子公司投资
减值准
本期减 本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 备 期末
少 减值准备
数
天津市伟星新型建
80,000,000.00 80,000,000.00
材有限公司
浙江伟星塑材科技
17,378,785.72 17,378,785.72
有限公司
上海伟星新型建材
63,175,915.33 63,175,915.33
有限公司
重庆伟星新型建材
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
陕西伟星新型建材
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
上海伟星新材料科
37,500,000.00 37,500,000.00
技有限公司
临海市伟星网络科
200,000.00 800,000.00 1,000,000.00
技有限公司
浙江伟星净水科技
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
伟星新材（香港）有
14,473,972.00 12,572,607.50 27,046,579.50
限公司
临海伟星新型建材
50,000,000.00 904,178,408.73 954,178,408.73
有限公司
安内特建筑技术（上 2,000,000.00 2,000,000.00
98
海）有限公司
小 计 307,728,673. 1,227,279,689.
919,551,016.23
05 28
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
新疆东鹏合立股
权投资合伙企业 199,625,214.49 284,500,000.00 21,852,000.00 68,597,022.64
（有限合伙）
合 计 199,625,214.49 284,500,000.00 21,852,000.00 68,597,022.64
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
合营企业
新疆东鹏合立股权投资合
8,955,725.63 521,914,511.50
伙企业（有限合伙）
合 计 8,955,725.63 521,914,511.50
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 683,627,986.97 567,007,120.91 3,467,522,195.17 2,459,925,167.94
其他业务 799,540,878.59 739,507,538.15 191,625,047.68 177,729,314.89
合 计 1,483,168,865.56 1,306,514,659.06 3,659,147,242.85 2,637,654,482.83
(2) 收入按主要类别的分解信息
99
报告分部 2020 年度
主要经营地区
境内 1,354,060,057.07
境外 126,140,923.21
小 计 1,480,200,980.28
主要产品类型
材料销售 796,572,993.31
PE 系列管材管件 469,242,492.49
PPR 系列管材管件 161,504,809.55
PVC 系列管材管件 24,662,328.18
其他产品 28,218,356.75
小 计 1,480,200,980.28
收入确认时间
在某一时点确认 1,480,200,980.28
小 计 1,480,200,980.28
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 72,573,845.33 元。
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 551,594,478.09 552,776,630.14
权益法核算的长期股权投资收益 68,597,022.64 -3,538,370.34
理财产品收益 3,008,350.68 11,397,668.06
合 计 623,199,851.41 560,635,927.86
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 4,705,094.89
100
备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
389,780.00
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 44,602,514.99
额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
4,790,698.08
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,521,208.79
对外委托贷款取得的损益
101
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -974,358.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,330,110.04
小 计 56,365,048.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
10,257,858.64
表示）
少数股东权益影响额(税后) 168,745.66
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 45,938,444.19
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”1,330,110.04 元系收到的代扣个人所
得税手续费返还。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
29.95 0.76 0.76
利润
扣除非经常性损益后归属于
28.80 0.73 0.73
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,192,617,512.30
非经常性损益 B 45,938,444.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 1,146,679,068.11
102
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,886,813,002.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 786,556,494.00
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
本期新授予限制性股票影响净资产金额 I1 8,539,599.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 1
数
上期解锁的限制性股票在税前实际可扣除
的金额超过其前期已在账面确认的限制性
I2 22,679,830.25
股票激励费用部分的所得税影响金额计入
其他
资本公积
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 12
数
其他综合收益变动 I3 -1,008,200.88
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 6
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 3,981,638,125.98
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 29.95%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 28.80%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
103
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,192,617,512.30
非经常性损益 B 45,938,444.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,146,679,068.11
期初股份总数 D 1,573,112,988
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 1,573,112,988
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.76
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.73
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,192,617,512.30
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,192,617,512.30
非经常性损益 D 45,938,444.19
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通
E=C-D 1,146,679,068.11
股股东的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1,573,112,988
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
G 274,364
股加权平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1,573,387,352
稀释每股收益 M=C/H 0.76
104
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.73
浙江伟星新型建材股份有限公司
二〇二一年四月十五日
105