山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
证券代码：002374 证券简称：丽鹏股份
山东丽鹏股份有限公司
SHANDONG LIPENG CO., LTD
2014半年度报告
二零一四年八月
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙鲲鹏、主管会计工作负责人张国平及会计机构负责人(会计主
管人员)张国平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，并不代表公司对未
来年度的盈利预测，不构成公司对投资者的实质性承诺。公司已在本报告中详
细描述存在的技术风险、市场风险、管理风险，敬请查阅第四节“董事会报告”。
敬请广大投资者注意投资风险。
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................9
第四节 董事会报告 ..........................................................................................................................17
第五节 重要事项 ..............................................................................................................................22
第六节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................25
第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................26
第九节 财务报告 ..............................................................................................................................27
第十节 备查文件目录 ....................................................................................................................103
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、股份公司、丽鹏股份 指 山东丽鹏股份有限公司
烟台和俊 指 烟台和俊制盖有限公司，公司的控股子公司
北京鹏和祥 指 北京鹏和祥包装制品有限公司，公司的控股子公司
大冶劲鹏 指 大冶市劲鹏制盖有限公司，公司的全资子公司
成都海川 指 成都海川制盖有限公司，公司的全资子公司
新疆军鹏 指 新疆军鹏制盖有限公司，公司的控股子公司
亳州丽鹏 指 亳州丽鹏制盖有限公司，公司的全资子公司
泸州丽鹏 指 四川泸州丽鹏制盖有限公司，公司的控股子公司
实际控制人 指 孙世尧及其家族成员于志芬、孙鲲鹏、孙红丽和霍文菊
控股股东 指 孙世尧
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东丽鹏股份有限公司章程》
报告期 指 2014 年 1-6 月份
元、万元 指 人民币元、人民币万元
董事会 指 山东丽鹏股份有限公司董事会
监事会 指 山东丽鹏股份有限公司监事会
使用普通印刷油墨和专色墨、荧光油墨、温变油墨等材料，采用平
复合型防伪印刷 指 版胶印、侧面滚印、丝网印刷等进行多工艺印刷，使产品达到两种
或多种防伪效果的印刷技术。
采用物理或化学技术，在一定范围内能够被准确辨别真伪并不易被
防伪瓶盖 指
仿制和复制的瓶盖。
由铝板涂覆品与塑料件组合或各种塑料件组合，经开启使用后，不
组合式防伪瓶盖 指 能再复原的瓶盖。分为铝塑组合式防伪瓶盖和塑料组合式防伪瓶
盖。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 丽鹏股份 股票代码 002374
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东丽鹏股份有限公司
公司的中文简称（如有） 丽鹏股份
公司的外文名称（如有） Lipeng
公司的法定代表人 孙鲲鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李海霞 史宇
联系地址 山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路 1 号 山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路 1 号
电话 0535-4660587 0535-4660587
传真 0535-4660587 0535-4660587
电子信箱 haixia5229@sina.com shiyu5490@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 297,803,174.66 297,962,288.09 -0.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） 14,861,909.89 18,949,439.07 -21.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
13,173,942.23 16,985,071.54 -22.44%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 30,520,067.87 12,007,238.47 154.18%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.1 -20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.1 -20.00%
加权平均净资产收益率 1.83% 2.35% -0.52%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 1,260,893,759.18 1,267,562,988.59 -0.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 814,010,209.55 808,718,761.11 0.65%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
317,870.45
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,185,523.32
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -382,262.20
减：所得税影响额 320,662.98
少数股东权益影响额（税后） 112,500.93
合计 1,687,967.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，在全球经济下行压力加剧，国内经济增速放缓，尤其是酒行业一片风声鹤唳，大范围
下滑的特殊时期，公司在董事会的带领下，经过全体干部职工的共同努力，报告期内，公司实现营业收入
29,780.32万元，同比减少0.05%，实现归属于上市公司股东净利润1,486.19万元，同比下降21.57%。
二、主营业务分析
报告期内，受国际、国内经济环境的影响，以及酒行业的持续低迷，面对复杂、严峻的市场形势，以
及瓶盖行业业绩普遍下滑的大背景，公司通过一系列举措，调结构转方式，积极化解各种不利因素，努力
提高市场驾驭能力，强化提升产品质量，不断完善产品体系，细化管理，发挥优势，多头并进，全力推进
防伪瓶盖行业健康发展，积极推进国内外市场开发，保证公司持续稳定的发展。
报告期内经营状况和财务状况良好，实现营业总收入29,780.32万元，比上年同期减少0.05%。实现营
业成本23,191.63万元，比上年同期减少1.07％；研发投入724.76万元，比上年同期增加18.49％，经营活
动产生的现金净流量3,052.01万元，比上年同期增加了154.18%，公司继续保持较好的经营现金流。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 297,803,174.66 297,962,288.09 -0.05%
营业成本 231,916,252.46 234,431,159.27 -1.07%
销售费用 11,612,416.35 9,754,336.30 19.05%
管理费用 26,703,549.44 23,518,509.21 13.54%
财务费用 6,967,355.74 6,764,861.70 2.99%
所得税费用 4,447,381.81 4,914,484.11 -9.50%
研发投入 7,247,602.64 6,116,683.37 18.49%
本期加大回收货款力
经营活动产生的现金
30,520,067.87 12,007,238.47 154.18% 度和上年同期支付供
流量净额
应商货款较多所致
投资活动产生的现金 上年同期支付较多的
-64,386,066.58 -94,564,654.93 31.91%
流量净额 再融资项目款所致
筹资活动产生的现金 上年同期支付较多的
-19,597,014.50 -35,281,318.19 44.45%
流量净额 分红款所致
上年同期支付较多的
现金及现金等价物净
-52,978,915.84 -117,861,392.78 55.05% 再融资项目款和分红
增加额
款
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1-6 月，生产瓶盖 11.7 亿只，完成年计划的 46.8%，实现营业收入 29,780.32 万元，完成年计划的 43.79%；
实现利润总额 2205.20 万元，完成年计划的 39.38%；实现归属于母公司股东的净利润 1486.19 万元，完成
年计划的 38.11%。
根据行业淡旺季生产特点，第二季度为生产淡季，第一、三、四季度为公司生产旺季，因此上述经营
情况符合经营计划预期。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
防伪瓶盖 244,827,547.48 186,867,326.92 23.67% 0.41% -0.76% 0.91%
复合型防伪印
36,734,395.35 32,465,533.33 11.62% -9.89% -8.27% -1.56%
刷铝板
分产品
铝防伪盖 74,975,786.34 52,590,588.95 29.86% 5.14% 4.43% 0.48%
组合式防伪盖 169,851,761.14 134,276,737.97 20.94% -1.54% -2.66% 0.91%
复合型防伪印
36,734,395.35 32,465,533.33 11.62% -9.89% -8.27% -1.56%
刷铝板
分地区
国内收入 197,231,712.34 153,925,332.36 21.96% -2.25% -1.16% -0.85%
出口收入 89,036,919.56 68,353,950.60 23.23% 4.64% -2.32% 5.47%
四、核心竞争力分析
1、公司的竞争地位
经中国包装联合会及所属金属容器委员会认定，公司是国内最大的铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖生
产企业，公司先后被中国包装联合会、中国包装企业家联合会评为“中国包装龙头企业”、“中国200强先进
包装企业”、“中国包装优秀企业”、“中国包装联合会防伪瓶盖研发中心”。
公司自设立以来，产销规模已连续十年占据同行业第一的位置。截至目前，公司各类产品已销往全国
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
二十八个省、自治区和直辖市，下游酿酒行业客户达700余家，并远销俄罗斯、菲律宾、泰国、越南、缅
甸、澳大利亚以及非洲、南北美洲等海外市场，广泛应用于白兰地、威斯忌、葡萄酒、橄榄油、饮料等行
业。
2、一条龙服务优势
公司业务涵盖了防伪瓶盖制造领域的各个业务环节，包括铝板复合型防伪印刷、瓶盖制造、制盖机械
及模具制造、产品技术研发和售后技术服务为一体的一条龙服务，已形成制盖行业中完整的业务体系。公
司完整的产业链不但为下游客户提供了优质、快速的服务，而且还为同行业其他厂家提供从铝板复合型防
伪印刷、机械模具等产品到技术服务等全方位服务，拓宽了公司的业务发展空间，有利于形成新的业绩增
长点，进一步巩固公司在同行业的领先地位。
3、装备优势
公司拥有国际、国内同行业最先进的生产设备。在铝板复合型防伪印刷环节，公司从国外先后引进了
十余条先进生产线，与国外制盖同行装备实力相当；在瓶盖冲制环节，公司拥有国内外同行业中自动化程
度最高的铝防伪瓶盖生产线，同时还拥有具有独立知识产权的10头全自动高速瓶盖生产线，是国内同行业
中唯一一家引进、采用物理发泡生产线生产垫片、全球唯一一家引进柔印机进行印刷的企业。随着公司首
次公开发行募集资金投资项目的实施及非公开发行募集资金项目的开展，公司在实施规模化生产的优势更
加明显。
4、技术创新优势
创新是公司取得不断发展的巨大推动力。公司提倡“奉献、创新”精神，“敬佩成功、鼓励冒险、宽容失
败”，做到用人所长、用人所愿、人尽其才。公司从经营理念、管理制度和激励机制等方面营造了鼓励全
员创新的氛围，建立了基层一线技术人员、研发中心和与科研院所、高等院校开展合作的多层次的研发体
系。在多年的生产实践中，公司围绕着瓶盖生产过程所涉及的各个技术环节，进行了不断的改进与革新，
引领同行业先进水平和技术潮流。
5、占据国内铝板复合型防伪印刷制高点的战略优势
公司是国内同行业中规模最大的铝板复合型防伪印刷企业，其生产规模占据同行业30%左右的市场份
额。
铝板复合型防伪印刷是生产铝防伪瓶盖的中间环节，由于我国铝板防伪印刷设备尚依赖于从国外进口
以及所存在的资金与技术壁垒等因素，我国仅有少数制盖企业拥有铝板防伪印刷装备。公司在为下游行业
提供瓶盖产品的同时，为同行业其他制盖企业提供防伪印刷铝板，有利于调节和稳定防伪印刷铝板的市场
供应，进一步增强公司在同行业中的影响力，战略优势明显。
6、市场开拓优势
公司依托强大的业务体系后盾，在传统直销的基础上，以“零距离服务、就近服务”的理念，进一步发
展了在“北京红星、牛栏山”、“四川剑南春、全兴、泸州老窖、沱牌、丰谷”、“湖北劲酒、枝江大曲”、“新
疆伊力特”、“安徽古井贡、金种子”等大客户所在地设厂的经营模式，形成了以点带面的区域市场开拓体系。
同时，公司充分发挥所形成的技术优势积极开发国际市场，公司出口业务逐年上升，公司的复合型防
伪印刷铝板和防伪瓶盖已进入俄罗斯、东南亚、中亚、澳大利亚、非洲、南北美洲等海外市场。
另外，公司密切关注铝防伪瓶盖在国外发达国家啤酒、葡萄酒等传统包装领域的应用与发展趋势，积极推
动铝防伪瓶盖在我国相关领域的市场开拓。公司已成功为蓝带啤酒配套了铝防伪瓶盖包装，还新增了保健
饮料瓶盖、食用油盖等产品。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投 期初持 期末持 期末账 报告期
公司名 公司类 期初持 期末持 会计核 股份来
资成本 股数量 股数量 面值 损益
称 别 股比例 股比例 算科目 源
（元） （股） （股） （元） （元）
成都商
业银行
股份有
商业银 550,000. 550,000. 长期股 自有资
限公司 550,000 0.01% 550,000 0.01% 0.00
行 00 00 权投资 金购买
蒲江鹤
山分理
处
550,000. 550,000.
合计 550,000 -- 550,000 -- 0.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 25,279.99
报告期投入募集资金总额 4,230.7
已累计投入募集资金总额 20,188.74
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
毫州丽鹏制盖有限
2013 年
公司高档组合式防 9,085.9
否 12,000 10,106 1,638.3 89.91% 12 月 -29.37 否 否
伪瓶盖技术改造项 6
31 日
目
瓶盖厂新增年产 2 2013 年
7,287.6 100.10
亿只组合式防伪瓶 否 7,280 7,280 12 月 265.04 是 否
2 %
盖生产线建设项目 31 日
2014 年
模具制造生产线扩 3,815.1
否 6,000 6,000 2,592.4 63.59% 07 月 0 否 否
建项目 6
31 日
20,188.
承诺投资项目小计 -- 25,280 23,386 4,230.7 -- -- 235.67 -- --
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13
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
超募资金投向
20,188.
合计 -- 25,280 23,386 4,230.7 -- -- 235.67 -- --
74
未达到计划进度或 模具制造生产线项目没有按计划完成的主要原因是自 2013 年起面对白酒行业的深度调整与转折，
预计收益的情况和 瓶盖行业整体业绩下滑，淘汰及整合持续深入，公司在投资方面更为谨慎，适当的放缓了模具制
原因（分具体项目） 造生产线扩建项目的投资速度。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
2012 年 11 月，公司以募集资金置换了瓶盖厂新增年产 2 亿只组合式防伪瓶盖生产线建设项目前
先期投入及置换情
期投入资金 3,001.64 万，模具制造生产线扩建项目前期投入 229.58 万。毫州丽鹏制盖有限公司高
况
档组合式防伪瓶盖技术制造项目前期投入资金为 1,285.01 万，2013 年 3 月完成募集资金置换。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
适用
项目实施出现募集 截至 2013 年 12 月 31 日，“亳州丽鹏制盖有限公司高档组合式防伪瓶盖技术改造项目”已实施完
资金结余的金额及 毕，达到预计可使用状态，该项目累计使用募集资金 101,062,605.06 元，银行手续费 3,316.72 元；
原因 累计利息收入 1,604,449.19 元，募集资金账户节余净额为 20,538,527.41 元，主要用于补充公司生
产经营活动所需的流动资金。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及定期存单中，用于募集资金投资项目的后续投入。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
大冶市劲
4050 万 68,334,46 67,648,36 31,402,60 3,001,6 2,251,245.1
鹏制盖有 子公司 金属制品 防伪瓶盖
元 1.36 2.46 2.23 65.05 7
限公司
烟台和俊
247.26 万 37,356,26 36,981,32 30,301,57 9,213,9 7,109,265.8
制盖有限 子公司 金属制品 防伪瓶盖
美元 7.89 2.05 1.83 15.61 2
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
-20.00% 至 5.00%
变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
2,057.52 至 2,700.51
变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
2,571.91
（万元）
受酒行业深度调整的影响，公司预计 2014 年 1-9 月经营业绩较去年同期
业绩变动的原因说明 会有所波动，但公司管理层会积极面对各种形势，保证公司持续稳定的
发展。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
2014年3月26日，公司2013年年度股东大会审议通过了《公司2013年度利润分配预案》，以截至2013年
12月31日公司总股本191,409,229股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），派发现金股利
共计9,570,461.45元，剩余未分配利润结转下一年度；本次不进行资本公积转增股本和送红股。2014年4
月4日，公司实施了该方案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
河南默名资产管
2014 年 03 月 17 山东丽鹏股份有 公司生产经营情况、行
实地调研 机构 理有限公司经理
日 限公司 业情况
施盼盼
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法
人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司运作规范，
信息披露规范，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公
司没有收到被监管部门采取行政监管措施的文件。
报告期内，公司对《公司章程》进行了修订与完善。
（一）关于股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《股
东大会议事规则》等相关法律法规要求召集、召开股东大会，并聘请律师出席见证。公司能够平等对待所
有股东，特别是确保中小股东享有平等地位，公司通过建立与股东沟通的有效渠道，以保证股东能够充分
行使自己的权利。
（二）关于控股股东与公司
公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使出
资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司未与控股股东进行关联交易，
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部经营
管理机构根据各议事规则及公司制度独立运行。
（三）关于董事与董事会
报告期末公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。独立董事均为在金融、行业等方面的专业人
士担任，保证了董事会决策的质量和水平，维护了公司和全体股东的权益，充分发挥了董事会在公司治理
中的核心作用。根据有关规定的要求，公司董事会下设四个专业委员会：战略委员会、审计委员会、提名
委员会和薪酬与考核委员会。各委员会分工明确，权责分明，有效运作。
（四）关于监事与监事会
报告期内公司监事会由3名监事组成，其中职工监事2名，人员构成符合法律、法规的要求。公司监事
能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规
性进行监督。
（五）关于信息披露与透明度
报告期内，公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露事务管理制度》的规定，履行信息披露义务；
公司能真实、准确、完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有
平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。
（六）关于相关利益者
公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区福利、公益事业等问题，重视
社会责任，充分尊重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同推动
公司持续、健康地发展。
（七）关于公司与投资者
公司重视与投资者关系的沟通与交流，公司证券部负责信息披露和投资者关系管理工作，加强与中小
股东的沟通，认真听取股东各方对公司发展的建议和意见，及时反馈给董事会，切实保证中小股东的合法
权益。
（八）关于内部审计制度
公司设立了内审部，配置了3名专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经济
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运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
在任职期间
每年转让的
股份不超过
其持有股份
孙世尧、曲维
公司股份总 2010 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 强、孙鲲鹏、 严格履行
数的 25%；在 01 日
霍文菊
离职后半年
内，不转让所
持有的股份
公司股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
66,702, -25,688, -25,688, 41,014,
一、有限售条件股份 34.85% 0 0 0 21.43%
720 340 340 380
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0
66,702, -25,688, -25,688, 41,014,
3、其他内资持股 34.85% 0 0 0 21.43%
720 340 340 380
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
66,702, -25,688, -25,688, 41,014,
境内自然人持股 34.85% 0 0 0 21.43%
720 340 340 380
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
124,706 25,688, 25,688, 150,394
二、无限售条件股份 65.15% 0 0 0 78.57%
,509 340 340 ,849
124,706 25,688, 25,688, 150,394
1、人民币普通股 65.15% 0 0 0 78.57%
,509 340 340 ,849
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
191,409 100.00 191,409 100.00
三、股份总数 0 0 0 0 0
,229 % ,229 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年11月13日，公司进行了董事会、监事会换届工作，部分董事、监事、高级管理人员发生变动，
离任人员期限满六个月，由100%锁定变更为50%锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 14,804 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押或冻结情况
报告期
持有有限售 持有无限 股
持股比 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 条件的股份 售条件的 份
例 股数量 变动情 数量
数量 股份数量 状
况
态
质
孙世尧 境内自然人 22.57% 43,200,000 0 21,600,000 21,600,000 8,600,000
押
烟台坤德投资 境内非国有
6.67% 12,765,000 0 0 12,765,000
有限公司 法人
质
孙鲲鹏 境内自然人 4.57% 8,740,000 0 6,555,000 2,185,000 8,640,000
押
孙红丽 境内自然人 4.51% 8,640,000 0 0 8,640,000
质
霍文菊 境内自然人 4.51% 8,640,000 0 8,640,000 0 8,640,000
押
曲维强 境内自然人 4.27% 8,176,680 0 4,088,340 4,088,340
烟台明华投资 境内非国有
3.90% 7,459,974 0 0 7,459,974
有限公司 法人
质
于志芬 境内自然人 2.63% 5,040,000 0 0 5,040,000 5,040,000
押
大连禾恩贸易 境内非国有 3,085,20
1.61% 3,085,200 0 3,085,200
有限公司 法人 0
亳州市古井玻
国有法人 1.20% 2,289,229 0 0 2,289,229
璃制品有限责
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任公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司股东孙世尧系于志芬的丈夫、孙红丽及孙鲲鹏的父亲，于志芬系孙红丽及孙鲲鹏的
上述股东关联关系或一致行动
母亲，孙红丽系孙鲲鹏的姐姐，霍文菊系孙世尧内弟之妻，孙世尧、于志芬、霍文菊、
的说明
孙红丽和孙鲲鹏为一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
孙世尧 21,600,000
烟台坤德投资有限公司 12,765,000
孙红丽 8,640,000
烟台明华投资有限公司 7,459,974
于志芬 5,040,000
曲维强 4,088,340
大连禾恩贸易有限公司 3,085,200
亳州市古井玻璃制品有限公司 2,289,229
孙鲲鹏 2,185,000
江苏晨冉网络科技有限公司 2,154,699
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、前 10 名无限售流通股东中，于志芬为孙红丽与孙鲲鹏的母亲，公司股东孙世尧系
以及前 10 名无限售流通股股东
于志芬的丈夫、孙红丽及孙鲲鹏的父亲，于志芬系孙红丽及孙鲲鹏的母亲，孙红丽系
和前 10 名股东之间关联关系或
孙鲲鹏的姐姐。
一致行动的说明
前十大股东参与融资融券业务
无
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
25
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 131,695,908.47 192,174,787.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,207,292.00 15,931,451.00
应收账款 104,968,551.86 108,617,678.96
预付款项 12,024,541.47 26,037,960.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,762,807.85 5,926,910.03
买入返售金融资产
存货 195,395,734.13 185,837,122.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,364,421.74 10,904,034.31
流动资产合计 497,419,257.52 545,429,945.38
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,550,000.00 10,550,000.00
投资性房地产 280,332.64 291,084.22
固定资产 659,144,196.48 659,521,542.29
在建工程 13,794,605.34 14,589,250.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,695,408.32 33,016,879.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 97,707.50
递延所得税资产 6,427,757.38 4,164,286.03
其他非流动资产 40,484,494.00
非流动资产合计 763,474,501.66 722,133,043.21
资产总计 1,260,893,759.18 1,267,562,988.59
流动负债：
短期借款 309,287,936.48 310,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 29,000,000.00 47,000,000.00
应付账款 41,005,217.01 71,039,904.59
预收款项 12,058,657.82 10,863,777.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,509,935.25 6,633,717.57
应交税费 3,633,613.50 -31,201,917.33
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应付利息 580,766.71
应付股利
其他应付款 570,681.28 1,131,057.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,444,166.67
流动负债合计 403,510,208.01 416,047,305.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,163,750.01 17,330,000.00
非流动负债合计 15,163,750.01 17,330,000.00
负债合计 418,673,958.02 433,377,305.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 191,409,229.00 191,409,229.00
资本公积 461,348,124.48 461,348,124.48
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,222,677.81 13,222,677.81
一般风险准备
未分配利润 148,030,178.26 142,738,729.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 814,010,209.55 808,718,761.11
少数股东权益 28,209,591.61 25,466,921.76
所有者权益（或股东权益）合计 842,219,801.16 834,185,682.87
负债和所有者权益（或股东权益）
1,260,893,759.18 1,267,562,988.59
总计
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法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
2、母公司资产负债表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,813,348.98 113,422,234.98
交易性金融资产
应收票据 6,947,292.00 9,082,600.00
应收账款 105,676,520.27 118,417,037.56
预付款项 9,575,703.29 19,937,170.17
应收利息
应收股利
其他应收款 1,634,752.99 3,019,032.13
存货 121,492,723.38 110,048,959.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,497,368.08 10,000,000.00
流动资产合计 373,637,708.99 383,927,034.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 318,866,022.55 318,866,022.55
投资性房地产 280,332.64 291,084.22
固定资产 423,422,186.64 420,504,080.58
在建工程 5,416,760.89 8,255,988.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,074,057.44 19,249,631.78
开发支出
商誉
30
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长期待摊费用
递延所得税资产 4,087,045.01 1,566,872.84
其他非流动资产 36,053,634.00
非流动资产合计 807,200,039.17 768,733,680.74
资产总计 1,180,837,748.16 1,152,660,715.04
流动负债：
短期借款 306,287,936.48 305,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 29,000,000.00 47,000,000.00
应付账款 48,840,603.22 43,607,668.22
预收款项 32,771,206.95 25,679,746.11
应付职工薪酬 3,630,189.79 3,159,454.69
应交税费 1,073,884.62 -31,612,938.86
应付利息 580,766.71
应付股利
其他应付款 171,410.07 373,000.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,444,166.67
流动负债合计 423,219,397.80 393,787,697.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,163,750.01 17,330,000.00
非流动负债合计 15,163,750.01 17,330,000.00
负债合计 438,383,147.81 411,117,697.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 191,409,229.00 191,409,229.00
资本公积 463,718,556.49 463,718,556.49
减：库存股
专项储备
31
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
盈余公积 13,222,677.81 13,222,677.81
一般风险准备
未分配利润 74,104,137.05 73,192,554.44
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 742,454,600.35 741,543,017.74
负债和所有者权益（或股东权益）
1,180,837,748.16 1,152,660,715.04
总计
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
3、合并利润表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 297,803,174.66 297,962,288.09
其中：营业收入 297,803,174.66 297,962,288.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 277,872,344.72 275,721,326.66
其中：营业成本 231,916,252.46 234,431,159.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 790,664.08 889,503.88
销售费用 11,612,416.35 9,754,336.30
管理费用 26,703,549.44 23,518,509.21
财务费用 6,967,355.74 6,764,861.70
资产减值损失 -117,893.35 362,956.30
加：公允价值变动收益（损失
32
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
177,937.18
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
19,930,829.94 22,418,898.61
列）
加：营业外收入 2,709,790.36 2,812,708.07
减：营业外支出 588,658.75 205,347.08
其中：非流动资产处置
84,050.10 8.22
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
22,051,961.55 25,026,259.60
号填列）
减：所得税费用 4,447,381.81 4,914,484.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
17,604,579.74 20,111,775.49
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利润 14,861,909.89 18,949,439.07
少数股东损益 2,742,669.85 1,162,336.42
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.1
（二）稀释每股收益 0.08 0.1
七、其他综合收益
八、综合收益总额 17,604,579.74 20,111,775.49
归属于母公司所有者的综合收
14,861,909.89 18,949,439.07
益总额
归属于少数股东的综合收益总
2,742,669.85 1,162,336.42
额
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
4、母公司利润表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
单位：元
33
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 221,291,584.00 224,709,782.27
减：营业成本 178,676,974.22 183,100,159.71
营业税金及附加 11,840.00
销售费用 8,674,926.46 5,747,096.85
管理费用 15,774,901.24 15,740,635.83
财务费用 7,572,251.58 6,988,257.36
资产减值损失 313,578.24 -235,225.99
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,091,099.64
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
10,278,952.26 15,448,118.15
列）
加：营业外收入 2,110,091.70 1,495,707.27
减：营业外支出 13,892.59 19,142.00
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
12,375,151.37 16,924,683.42
号填列）
减：所得税费用 1,893,107.31 2,399,583.97
四、净利润（净亏损以“－”号填
10,482,044.06 14,525,099.45
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,482,044.06 14,525,099.45
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
5、合并现金流量表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
单位：元
34
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
291,664,625.03 323,365,517.81
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,513,626.88 6,523,876.03
收到其他与经营活动有关的现
5,856,022.66 12,302,590.00
金
经营活动现金流入小计 305,034,274.57 342,191,983.84
购买商品、接受劳务支付的现
168,514,887.70 235,954,368.76
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
60,805,450.76 55,291,935.34
现金
支付的各项税费 22,022,541.88 21,358,996.08
支付其他与经营活动有关的现
23,171,326.36 17,579,445.19
金
35
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
经营活动现金流出小计 274,514,206.70 330,184,745.37
经营活动产生的现金流量净额 30,520,067.87 12,007,238.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,737,495.00
取得投资收益所收到的现金 177,937.18
处置固定资产、无形资产和其
75,012.00 12,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 75,012.00 2,927,432.18
购建固定资产、无形资产和其
64,461,078.58 97,492,087.11
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 64,461,078.58 97,492,087.11
投资活动产生的现金流量净额 -64,386,066.58 -94,564,654.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 111,287,936.48 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 111,287,936.48 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 112,000,000.00 147,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
18,884,950.98 38,281,318.19
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
36
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 130,884,950.98 185,281,318.19
筹资活动产生的现金流量净额 -19,597,014.50 -35,281,318.19
四、汇率变动对现金及现金等价物
484,097.37 -22,658.13
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,978,915.84 -117,861,392.78
加：期初现金及现金等价物余
170,773,624.74 311,996,177.50
额
六、期末现金及现金等价物余额 117,794,708.90 194,134,784.72
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
6、母公司现金流量表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
198,478,062.31 186,478,162.42
金
收到的税费返还 7,513,626.88 6,523,876.03
收到其他与经营活动有关的现
1,883,788.13 11,007,890.00
金
经营活动现金流入小计 207,875,477.32 204,009,928.45
购买商品、接受劳务支付的现
103,754,290.46 116,215,174.89
金
支付给职工以及为职工支付的
33,230,348.56 30,543,907.42
现金
支付的各项税费 7,375,506.30 6,041,308.86
支付其他与经营活动有关的现
14,248,157.74 10,850,579.09
金
经营活动现金流出小计 158,608,303.06 163,650,970.26
经营活动产生的现金流量净额 49,267,174.26 40,358,958.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,737,495.00
取得投资收益所收到的现金 177,937.18
37
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
71,012.00 12,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 71,012.00 2,927,432.18
购建固定资产、无形资产和其
40,684,426.10 57,763,053.50
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 40,684,426.10 57,763,053.50
投资活动产生的现金流量净额 -40,613,414.10 -54,835,621.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 111,287,936.48 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 111,287,936.48 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 147,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
18,717,750.98 38,157,418.19
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 128,717,750.98 185,157,418.19
筹资活动产生的现金流量净额 -17,429,814.50 -35,157,418.19
四、汇率变动对现金及现金等价物
467,131.55
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,308,922.79 -49,634,081.32
加：期初现金及现金等价物余
92,221,072.20 164,482,777.43
额
六、期末现金及现金等价物余额 83,912,149.41 114,848,696.11
38
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
191,4 461,3 13,22 142,7
25,466, 834,185,
一、上年年末余额 09,22 48,12 2,677. 38,72
921.76 682.87
9.00 4.48 81 9.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
191,4 461,3 13,22 142,7
25,466, 834,185,
二、本年年初余额 09,22 48,12 2,677. 38,72
921.76 682.87
9.00 4.48 81 9.82
5,291,
三、本期增减变动金额（减 2,742,6 8,034,11
448.4
少以“－”号填列） 69.85 8.29
4
14,86
2,742,6 17,604,5
（一）净利润 1,909.
69.85 79.74
89
（二）其他综合收益
14,86
2,742,6 17,604,5
上述（一）和（二）小计 1,909.
69.85 79.74
89
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,570 -9,570,4
39
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
,461.4 61.45
5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-9,570
3．对所有者（或股东）的 -9,570,4
,461.4
分配 61.45
5
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
191,4 461,3 13,22 148,0
28,209, 842,219,
四、本期期末余额 09,22 48,12 2,677. 30,17
591.61 801.16
9.00 4.48 81 8.26
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
106,3 546,4 10,95 139,0
24,929, 827,713,
一、上年年末余额 38,46 18,89 4,200. 72,39
294.70 240.08
1.00 2.48 39 1.51
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
40
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
其他
106,3 546,4 10,95 139,0
24,929, 827,713,
二、本年年初余额 38,46 18,89 4,200. 72,39
294.70 240.08
1.00 2.48 39 1.51
85,07 -85,07 2,268, 3,666,
三、本期增减变动金额（减 537,627 6,472,44
0,768. 0,768. 477.4 338.3
少以“－”号填列） .06 2.79
00 00 2 1
37,83
2,406,4 40,242,7
（一）净利润 6,354.
32.01 86.04
03
（二）其他综合收益
37,83
2,406,4 40,242,7
上述（一）和（二）小计 6,354.
32.01 86.04
03
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
2,268, -34,17
-1,868,8 -33,770,
（四）利润分配 477.4 0,015.
04.95 343.25
2 72
2,268, -2,268
1．提取盈余公积 477.4 ,477.4
2 2
2．提取一般风险准备
-31,90
3．对所有者（或股东）的 -1,868,8 -33,770,
1,538.
分配 04.95 343.25
30
4．其他
85,07 -85,07
（五）所有者权益内部结转 0,768. 0,768.
00 00
85,07 -85,07
1．资本公积转增资本（或
0,768. 0,768.
股本）
00 00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
41
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
191,4 461,3 13,22 142,7
25,466, 834,185,
四、本期期末余额 09,22 48,12 2,677. 38,72
921.76 682.87
9.00 4.48 81 9.82
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东丽鹏股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
191,409, 463,718, 13,222,6 73,192,5 741,543,
一、上年年末余额
229.00 556.49 77.81 54.44 017.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
191,409, 463,718, 13,222,6 73,192,5 741,543,
二、本年年初余额
229.00 556.49 77.81 54.44 017.74
三、本期增减变动金额（减少 911,582. 911,582.
以“－”号填列） 61 61
10,482,0 10,482,0
（一）净利润
44.06 44.06
（二）其他综合收益
10,482,0 10,482,0
上述（一）和（二）小计
44.06 44.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
42
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
的金额
3．其他
-9,570,4 -9,570,4
（四）利润分配
61.45 61.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -9,570,4 -9,570,4
配 61.45 61.45
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
191,409, 463,718, 13,222,6 74,104,1 742,454,
四、本期期末余额
229.00 556.49 77.81 37.05 600.35
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
106,338, 548,789, 10,954,2 84,677,7 750,759,
一、上年年末余额
461.00 324.49 00.39 96.01 781.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
106,338, 548,789, 10,954,2 84,677,7 750,759,
二、本年年初余额
461.00 324.49 00.39 96.01 781.89
三、本期增减变动金额（减少 85,070,7 -85,070, 2,268,47 -11,485, -9,216,7
以“－”号填列） 68.00 768.00 7.42 241.57 64.15
43
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
22,684,7 22,684,7
（一）净利润
74.15 74.15
（二）其他综合收益
22,684,7 22,684,7
上述（一）和（二）小计
74.15 74.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
2,268,47 -34,170, -31,901,
（四）利润分配
7.42 015.72 538.30
2,268,47 -2,268,4
1．提取盈余公积
7.42 77.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -31,901, -31,901,
配 538.30 538.30
4．其他
85,070,7 -85,070,
（五）所有者权益内部结转
68.00 768.00
1．资本公积转增资本（或股 85,070,7 -85,070,
本） 68.00 768.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
191,409, 463,718, 13,222,6 73,192,5 741,543,
四、本期期末余额
229.00 556.49 77.81 54.44 017.74
法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平
三、公司基本情况
（一）历史沿革
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
山东丽鹏股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东丽鹏包装有限公司整体变更设立
的股份有限公司。公司住所为烟台市牟平区姜格街道办事处丽鹏路1号，公司法定代表人为孙鲲鹏。
山东丽鹏包装有限公司原名烟台市丽鹏包装有限责任公司，成立于1995年2月，设立时注册资本500
万元，1998年3月注册资本变更为3000万元。
1999年5月，烟台市丽鹏包装有限责任公司更名为山东丽鹏包装有限公司，股本结构如下：
股东名称 股本金额（万元） 持股比例（%）
孙世尧 1500 50.00
曲维强 300 10.00
霍文菊 300 10.00
于志芬 300 10.00
孙红丽 300 10.00
孙鲲鹏 300 10.00
合计 3000 100.00
2007年9月，经山东丽鹏包装有限公司第一次临时股东会决议通过，注册资本变更为4000万元，变更
后股本结构如下：
股东名称 股本金额（万元） 持股比例（%）
孙世尧 1500 37.50
曲维强 300 7.50
霍文菊 300 7.50
于志芬 300 7.50
孙红丽 300 7.50
孙鲲鹏 300 7.50
烟台坤德投资有限公司 550 13.75
烟台明华投资有限公司 450 11.25
合计 4000 100.00
2007年11月，经山东丽鹏包装有限公司2007年第二次临时股东会决议通过，山东丽鹏包装有限公司整
体变更为山东丽鹏股份有限公司，变更后注册资本仍为4000万元。2007年12月4日，公司取得了山东省工
商行政管理局换发的注册号为370600228099328的企业法人营业执照。
2010年2月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]238号文《关于核准山东丽鹏股份有限公
司首次公开发行股票的批复》的核准，丽鹏公司向社会公开发行人民币普通股1350万股，公司注册资本
变更为5350万元。2010年3月在深圳证券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币5350万元。2010
年4月8日，公司完成了工商变更。
2011年5月, 根据公司2010年股东大会通过《2010年利润分配预案》，公司按每10股转增6股的比例，
45
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
以资本公积向全体股东转增股份总额3210万股，增加股本3210万元。2011年5月27日，公司完成了工商变
更，注册资本变更为8560万元。
2012年10月,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2012】1328号文《关于核准山东丽鹏股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股20,738,461股。2012年
12月3日，公司完成了工商变更，注册资本变更为106,338,461元。
2013年5月，依据公司2012年年度股东大会决议通过的《公司2012年度利润分配预案》，按每10股转增
8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本85,070,768.00元，变更后的注册资本人民币
191,409,229.00元。2013年6月，公司完成了工商变更。
（二）公司经营范围及主要产品
经营范围：前置许可经营项目：无。
一般经营项目：铝板轧制、印铁、涂料、瓶盖加工、模具制作、橡胶塑料制品、机械设备、针纺织品、
服装鞋帽的加工、销售；五金交电、建筑装饰材料、机电产品（不含小轿车）、日用百货、农副产品销售
（以上均不含专营专控）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；本企业的进料加工和“三来一补”业务（国家
法律法规禁止项目除外，需经许可经营的，须凭许可证经营）。
公司主营业务：铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖的生产、销售及相关业务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3 会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前
后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含
46
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的
转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项
需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手
续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际
上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得
的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并
中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
a、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。
b、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独
项目列示于合并财务报表内。
c、对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
d、对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并
将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流
量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置
的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公
司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
e、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子
公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认
的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
f、在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵
销。
g、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东
所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照
企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公
允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动损益，计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
9、金融工具
金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债分类
a、金融资产在初始确认时划分为四类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
b、金融负债在初始确认时划分为两类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a、金融资产或金融负债的初始计量
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
b、金融资产后续计量
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
③除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供
出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所
有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
①持有该金融资产的期限不确定。
②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、
外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。
③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
c、金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
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③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
④除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移确认依据
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
a、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
b、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产转移计量方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确
认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融
负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终
止确认转出的资产。
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
模型等）确定其公允价值。
c、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
a、对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
b、按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司单笔金额占应收款项余额 10%以上且单笔金额
单项金额重大的判断依据或金额标准 在 500 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应
收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项
金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为
若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额
的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 本公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显
单项计提坏账准备的理由 差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其
可收回金额。
坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、库存商品等
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货
成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法核算。
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
a、采用成本法核算的长期股权投资的投资成本计价
1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本
溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资
的投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负
债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，合并成本小于享
有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用计入合并成本。
3）对企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下规定确定投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润，作为应收项目处理。
b、采用权益法核算的长期股权投资，投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认
同一控制下的企业合并公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调
整留存收益。
53
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司估计其可回收金额。可回收金额低于账面价值的，
将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投
资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
（1）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产计提折旧或摊销。
（2）投资性房地产折旧及摊销方法
采用直线法计提折旧或摊销，并按各类投资性房地产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），
确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
投资性房地产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
土地使用权 尚可使用年限
房屋及建筑物 30 3.00
（3）投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货的有形资
产。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧
率。在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 5.00% 4.5%-1.9%
机器设备 10-12 5.00% 9.50%-7.92%
电子设备 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
运输设备 8-12 5.00% 11.88%-7.92%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发
生的支出确定其工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调
整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用
的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
55
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确认。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本作进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产使用寿命的确定及复核
1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利, 且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用
寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来
经济利益的期限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地出让合同
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确
定的无形资产。
1）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定
的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减
值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
2）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。
无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方
法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不
再转回，当该项资产处置时予以转出。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶
段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有
计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会
计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。
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20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承
担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
a、以权益工具结算的股份支付会计处理
（1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
（3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
b、以现金结算的股份支付的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允
价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
c、股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确
认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行
权条件（除市场条件外）而无法可行权。
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司按照协议或合同将产品交付客户，客户按合
同或协议约定的时间方式确认收货后，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入金额能够可靠地计量。
2）让渡资产使用权收入确认依据
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
22、政府补助
（1）类型
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。企
业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。企业取得的综合性项
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分
的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，递延收益自相关资产可供使用时起，在该资产使
用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。递延收益摊销期限的起点是“相关资产可供
使用时”，摊销的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）”，相关资产在使用寿命结束时或结束
前被处置（出售、转让、报废）的，尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期的收益，不再递延。
公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益（营业外收入）
公司取得与收益相关的政府补助，难以区分的，视情况不同，计入当期损益或者在项目期内分期确认
为当期收益。
政府补助的确认时点
公司取得的政府补助，一般在收到时确认，除非在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额计量确认。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），在确定未来收回资产或清偿负债期间的
应纳税所得额时，将产生可抵扣金额的暂时性差异，并按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），在确定未来收回资产或清偿负债期间的
应纳税所得额时，将产生应税金额的暂时性差异，并按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更
为系统合理的，可以采用其他方法。
承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更
为系统合理的，可以采用其他方法。
出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。
60
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。
2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处
理。
资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期，主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期，未发生前期会计差错。
61
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字
[2013]33号文《关于保利民爆济南科技有限公司等322家企业通过高新技术企业复审的通知》，山东丽鹏股
份有限公司2012年度被认定为高新技术企业，执行15%企业所得税税率，有效期3年，优惠期为2012年1月1
日至2014年12月31日。本年度公司子公司按25%的企业所得税率计缴。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
62
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
子公 子公 成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
注册 业务 注册 期末实际 持股比 表决权 少数股东
司全 司类 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
地 性质 资本 投资额 例 比例 权益
称 型 的其他项 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
金属包装容器制造、包
装装潢印刷品印刷（印
刷经营许可证至 2018
成都 蒲江
年 4 月 17 日止）、塑料
海川 全资 县工
3000 包装箱及容器制造、塑 3,000,000.0 100.00 100.00
制盖 子公 业集 工业 是
万元 料零件制造、模具制 0 % %
有限 司 中发
造；五金交电、钢材、
公司 展区
铝材、电子产品、器件
和元件的销售；货物进
出口、技术进出口。
烟台
生产加工瓶盖、瓶盖
烟台 市牟
板、有色金属复合材
和俊 控股 平区 247.2
料、包装装潢印刷品印 14,480,800. 9,627,179.
制盖 子公 姜格 工业 6万 72.41% 72.41% 是
刷（有效期至 2014 年 3 00 17
有限 司 庄镇 美元
月 31 日），并销售公司
公司 邹革
上述所列自产产品。
庄村
北京 控股 北京
200 许可经营项目：生产、 1,504,600.0 1,821,869.
鹏和 子公 市怀 工业 74.99% 74.99% 是
万元 加工瓶盖。 0 02
祥包 司 柔区
63
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装制 桥梓
品有 镇八
限公 龙桥
司 雅苑
1号
楼
102
室
自营和代理各类商品
和技术的进出口，但国
新疆 家限定公司经营或禁
新源
军鹏 控股 止进出口的商品和技
县肖 800 4,800,000.0 7,415,251.
制盖 子公 工业 术除外。开展边境小额 60.00% 60.00% 是
尔布 万元 0 37
有限 司 贸易业务。加工、生产
拉克
公司 各种铝防伪瓶盖，组合
式防伪瓶盖、模具机械
设备
亳州
丽鹏 全资 亳州 铝防伪瓶盖,组合式防
3500 136,560,00 100.00 100.00
制盖 子公 古井 工业 伪瓶盖加工销售,制盖 是
万元 0.00 % %
有限 司 镇 模具、机械设备销售
公司
泸州
四川
市场
泸州
控股 江阳
丽鹏 7000 铝防伪瓶盖、组合式防 60,000,000. 9,345,292.
子公 区黄 工业 85.71% 85.71% 是
制盖 万元 伪瓶盖生产、销售 00 05
司 舣镇
有限
泸州
公司
酒业
64
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集中
发展
区聚
源大
道
F006
号
芝罘 金属制品、塑料制品及
烟台 区环 模具的加工、销售；商
丽鹏 全资 海路 品及技术进出口（国家
1000 10,000,000. 100.00 100.00
包装 子公 89 号 工业 禁止的除外，法律、行 是
万元 00 % %
有限 司 2号 政法规、国务院决定、
公司 路6 规定需许可或审批的
号 项目除外）
烟台
市牟
山东 平区
丽鹏 姜格
全资
国际 庄街 1000 10,000,000. 100.00 100.00
子公 贸易 货物和技术的进出口 是
贸易 道办 万元 00 % %
司
有限 事处
公司 丽鹏
路1
号
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
65
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从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
子公 子公 成对子公 表决 是否
注册 业务 注册 期末实际投 持股比 少数股 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
司全 司类 经营范围 司净投资 权比 合并
地 性质 资本 资额 例 东权益 数股东损益的 少数股东在该子公司
称 型 的其他项 例 报表
金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
大冶
大冶
市劲 制造加工及销售防伪瓶
全资 市罗
鹏制 4050 盖、机械模具制作、橡胶 40,500,000. 100.00 100.00
子公 桥办 工业 是
盖有 万元 塑料制品，货物进出口业 00 % %
司 十里
限公 务
铺村
司
66
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 970,895.10 -- -- 610,549.73
人民币 -- -- 970,895.10 -- -- 599,489.24
欧元 1,314.55 8.4139
银行存款： -- -- 116,823,813.80 -- -- 170,163,075.01
人民币 -- -- 116,823,813.80 -- -- 168,132,709.83
美元 333,010.03 6.0969 2,030,328.85
港币 46.55 0.7805 36.33
其他货币资金： -- -- 13,901,199.57 -- -- 21,401,162.78
人民币 -- -- 13,901,199.57 -- -- 21,401,162.78
合计 -- -- 131,695,908.47 -- -- 192,174,787.52
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,207,292.00 15,931,451.00
合计 13,207,292.00 15,931,451.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
67
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
114,612, 9,643,90 118,304 9,686,846.
账龄组合 100.00% 8.41% 100.00% 8.19%
461.50 9.64 ,525.08 12
114,612, 9,643,90 118,304 9,686,846.
组合小计 100.00% 8.41% 100.00% 8.19%
461.50 9.64 ,525.08 12
114,612, 9,643,90 118,304 9,686,846.
合计 -- -- -- --
461.50 9.64 ,525.08 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 105,834,012.22 92.34% 5,291,700.61 105,063,102.82 88.81% 5,253,155.15
1 年以内小计 105,834,012.22 92.34% 5,291,700.61 105,063,102.82 88.81% 5,253,155.15
1至2年 1,076,281.67 0.94% 107,628.17 8,496,017.14 7.18% 849,601.71
2至3年 4,321,983.44 3.77% 864,396.69 1,451,644.83 1.23% 290,328.97
3 年以上 3,380,184.17 2.95% 3,380,184.17 3,293,760.29 2.78% 3,293,760.29
合计 114,612,461.50 -- 9,643,909.64 118,304,525.08 -- 9,686,846.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
68
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
菲律宾马龙酒厂 销售客户 16,694,687.84 1 年以内 14.57%
四特酒有限责任公司 销售客户 8,054,130.26 1 年以内 7.03%
安徽古井贡酒股份有
销售客户 7,520,204.41 1 年以内 6.56%
限公司
俄罗斯得力酒厂 销售客户 4,267,488.40 1 年以内 3.72%
俄罗斯哈吉斯酒厂 销售客户 4,147,102.91 1 年以内 3.62%
合计 -- 40,683,613.82 -- 35.50%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
5,145,085. 100.00 6,496,869.
账龄组合 382,277.26 7.43% 100.00% 569,958.97 8.77%
11 % 00
5,145,085. 100.00 6,496,869.
组合小计 382,277.26 7.43% 100.00% 569,958.97 8.77%
11 % 00
5,145,085. 6,496,869.
合计 -- 382,277.26 -- -- 569,958.97 --
11 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
51.40 64.44
1 年以内 2,644,625.11 132,231.26 4,186,397.06 209,319.86
% %
51.40 64.44
1 年以内小计 2,644,625.10 132,231.26 4,186,397.06 209,319.86
% %
69
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
48.60 20.91
1至2年 2,500,460.00 250,046.00 1,358,363.84 135,836.38
% %
13.99
2至3年 909,131.71 181,826.34
%
0.66
3 年以上 42,976.39 42,976.39
%
合计 5,145,085.11 -- 382,277.26 6,496,869.00 -- 569,958.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
安徽双轮酒业有限公
质保金 1,200,000.00 1 年以内 23.32%
司
四川优派科技有限公
质保金 1,200,000.00 1 年以内及 1-2 年 23.32%
司
亳州市人力资源和社
农民工工作保证金 800,000.00 1-2 年 15.55%
会保障局
烟台国土资源局牟平
保证金 500,000.00 1 年以内 9.72%
分局
泸州酒业集中发展区
保证金 500,000.00 1-2 年 9.72%
有限公司
合计 -- 4,200,000.00 -- 81.63%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,992,191.44 99.73% 17,838,791.45 68.51%
70
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
1至2年 1,043,779.46 4.01%
2至3年 6,465,124.63 24.83%
3 年以上 32,350.03 0.27% 690,265.41 2.65%
合计 12,024,541.47 -- 26,037,960.95 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
菲律宾 COCABO 非关联方 2,487,716.34 1 年以内 合同未执行完毕
中铝河南铝业有限公
非关联方 1,770,090.19 1 年以内 合同未执行完毕
司洛阳铝加工厂
道恩集团有限公司 非关联方 1,724,343.00 1 年以内 合同未执行完毕
上海祥荣包装 非关联方 365,410.00 1 年以内 合同未执行完毕
泸州电业局 非关联方 223,739.87 1 年以内 合同未执行完毕
合计 -- 6,571,299.40 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,870,946.40 79,870,946.40 85,219,413.57 85,219,413.57
在产品 8,456,354.29 8,456,354.29 14,004,733.11 14,004,733.11
107,068,433.4
库存商品 108,649,782.40 1,581,348.96 88,194,324.89 1,581,348.96 86,612,975.93
4
195,395,734.1 187,418,471.5 185,837,122.6
合计 196,977,083.09 1,581,348.96 1,581,348.96
3 7 1
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,581,348.96 1,581,348.96
合 计 1,581,348.96 1,581,348.96
71
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 10,904,034.31
待抵扣增值税及预缴税金 35,364,421.74
合计 35,364,421.74 10,904,034.31
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
成都商
业银行
股份有
550,00 550,00 550,00
限公司 成本法 0.01% 0.01%
0.00 0.00 0.00
蒲江鹤
山分理
处
四川融
圣投资
10,000, 10,000, 10,000,
管理股 成本法 3.57% 3.57%
000.00 000.00 000.00
份有限
公司
10,550, 10,550, 10,550,
合计 -- -- -- --
000.00 000.00 000.00
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
72
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 390,668.27 390,668.27
1.房屋、建筑物 151,580.27 151,580.27
2.土地使用权 239,088.00 239,088.00
二、累计折旧和累
99,584.05 10,751.58 110,335.63
计摊销合计
1.房屋、建筑物 70,495.01 5,447.58 75,942.59
2.土地使用权 29,089.04 5,304.00 34,393.04
三、投资性房地产
291,084.22 -10,751.58 280,332.64
账面净值合计
1.房屋、建筑物 81,085.26 -5,447.58 75,637.68
2.土地使用权 209,998.96 -5,304.00 204,694.96
五、投资性房地产
291,084.22 -10,751.58 280,332.64
账面价值合计
1.房屋、建筑物 81,085.26 -5,447.58 75,637.68
2.土地使用权 209,998.96 -5,304.00 204,694.96
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 787,907,051.99 38,024,420.75 24,865,781.94 801,065,690.80
其中：房屋及建筑物 299,900,426.91 3,911,361.25 303,811,788.16
机器设备 455,485,045.48 30,961,208.62 463,491,451.45 463,491,451.45
运输工具 16,304,090.65 1,736,113.46 16,388,558.28 16,388,558.28
电子设备 16,217,488.95 1,415,737.42 17,373,892.91 17,373,892.91
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 128,280,273.59 28,789,730.57 15,148,509.84 141,921,494.32
其中：房屋及建筑物 19,646,770.53 3,645,989.19 23,292,759.72
机器设备 94,461,415.46 23,345,571.90 14,222,965.09 103,584,022.27
运输工具 8,646,815.41 841,478.56 725,278.35 8,763,015.62
电子设备 5,525,272.19 956,690.92 200,266.40 6,281,696.71
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合 659,626,778.40 -- 659,144,196.48
73
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
计
其中：房屋及建筑物 280,253,656.38 -- 280,525,756.59
机器设备 361,023,630.02 -- 359,900,701.03
运输工具 7,657,275.24 -- 7,625,542.66
电子设备 10,692,216.76 -- 11,092,196.20
四、减值准备合计 105,236.11 --
机器设备 105,236.11 --
电子设备 --
五、固定资产账面价值合
659,521,542.29 -- 659,144,196.48
计
其中：房屋及建筑物 280,253,656.38 -- 280,525,756.59
机器设备 360,918,393.91 -- 359,900,701.03
运输工具 7,657,275.24 -- 7,625,542.66
电子设备 10,692,216.76 -- 11,092,196.20
本期折旧额 28,789,730.57 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,149,091.13 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
瓶盖新车间 正在办理 2014 年
印铁新车间 正在办理 2014 年
大冶劲鹏厂房 正在办理 2014 年
新铝塑车间 正在办理 2014 年
新模具车间 正在办理 2014 年
泸州丽鹏厂房 正在办理 2014 年
新研发 2＃厂房 正在办理 2014 年
亳州丽鹏厂房 正在办理 2014 年
新办公大楼 正在办理 2014 年
中盛国际接待中心 正在办理 2014 年
龙泉办事处 正在办理 2014 年
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
74
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海川楼房二期 6,269,941.67 6,269,941.67 6,068,249.17 6,068,249.17
亳州高档组合式防伪瓶盖
726,842.95 726,842.95 141,206.61 141,206.61
项目
其他零星工程 2,669,202.02 2,669,202.02 586,493.00 586,493.00
设备安装工程 4,128,618.70 4,128,618.70 2,706,690.41 2,706,690.41
龙泉办事处 5,086,611.80 5,086,611.80
13,794,605.3 13,794,605.3 14,589,250.9
合计 14,589,250.99
4 4 9
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
海川
6,068, 201,69 6,269,
楼房 97% 自筹
249.17 2.50 941.67
二期
亳州
高档
组合
141,20 585,63 募集 726,84
式防
6.61 6.34 资金 2.95
伪瓶
盖项
目
其他
586,49 4,145, 2,062, 2,669,
零星 自筹
3.00 188.35 479.33 202.02
工程
设备
2,706, 1,421, 募集 4,128,
安装
690.41 928.29 资金 618.70
工程
龙泉
5,086, 5,086,
办事
611.80 611.80
处
14,589 6,354, 7,149, 13,794
合计 -- -- -- --
,250.9 445.48 091.13 ,605.3
75
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
9 4
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 35,594,387.20 33,000.00 3,058.25 35,624,328.95
土地使用权 35,489,387.20 33,000.00 35,522,387.20
用友办公软件 105,000.00 3,058.25 101,941.75
二、累计摊销合计 2,577,507.52 351,413.11 2,928,920.63
土地使用权 2,577,507.52 344,684.96 2,922,192.48
用友办公软件 6,728.15 6,728.15
三、无形资产账面净值合
33,016,879.68 -318,413.11 3,058.25 32,695,408.32
计
土地使用权 32,911,879.68 32,600,194.72
用友办公软件 105,000.00 95,213.60
土地使用权
用友办公软件
无形资产账面价值合计 33,016,879.68 -318,413.11 3,058.25 32,695,408.32
土地使用权 32,911,879.68 32,600,194.72
用友办公软件 105,000.00 95,213.60
本期摊销额 351,413.11 元。
13、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
租赁费 102,850.00 5,142.50 97,707.50
合计 102,850.00 5,142.50 97,707.50 --
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
76
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,010,966.32 2,197,492.42
可抵扣亏损 947,039.23 846,396.94
内部转移利润抵销 978,564.33 1,120,396.67
递延收益 2,491,187.50
小计 6,427,757.38 4,164,286.03
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
1、坏账准备 10,026,186.89 10,256,805.09
2、存货跌价准备 1,581,348.96 1,581,348.96
3、内部转移利润抵销 6,019,210.73 6,964,759.69
4、固定资产减值准备 36,300.00
5、待弥补亏损 3,788,156.92 3,385,587.73
6、递延收益 16,607,916.68
小计 38,022,820.18 22,224,801.47
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,256,805.09 -230,618.20 10,026,186.89
二、存货跌价准备 1,581,348.96 1,581,348.96
七、固定资产减值准备 105,236.11 105,236.11
合计 11,943,390.16 -230,618.20 105,236.11 11,607,535.85
16、其他非流动资产
单位： 元
77
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
预付设备款 30,414,846.00
预付工程款 10,069,648.00
合计 40,484,494.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 289,287,936.48 290,000,000.00
合计 309,287,936.48 310,000,000.00
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,000,000.00 47,000,000.00
合计 29,000,000.00 47,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 29,000,000.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 41,005,217.01 71,039,904.59
合计 41,005,217.01 71,039,904.59
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 12,058,657.82 10,863,777.05
78
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合计 12,058,657.82 10,863,777.05
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
6,526,063.22 51,515,611.48 51,710,324.36 6,331,350.34
津贴和补贴
二、职工福利费 2,064,027.79 2,064,027.79
三、社会保险费 79,069.44 5,563,616.14 5,492,685.58 150,000.00
其中：医疗保险费 1,425,479.28 1,425,479.28
基本养老保险费 79,069.44 3,554,895.12 3,483,964.56 150,000.00
失业保险费 253,837.72 253,837.72
工伤保险费 232,461.04 232,461.04
生育保险费 176,012.42 176,012.42
四、住房公积金 444,468.80 444,468.80
六、其他 28,584.91 537,740.50 537,740.50 28,584.91
工会经费和职工
28,584.91 537,740.50 537,740.50 28,584.91
教育经费
合计 6,633,717.57 60,125,464.71 60,249,247.03 6,509,935.25
工会经费和职工教育经费金额 537,740.50 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 643,248.04 -35,260,640.48
营业税 34,350.00 46,750.00
企业所得税 1,530,161.15 3,075,444.12
个人所得税 1,991.08 39,160.82
城市维护建设税 170,791.95 45,141.54
印花税 15,147.29 55,176.66
房产税 732,278.34 425,837.83
土地使用税 401,918.50 318,795.47
教育费附加 57,277.79 19,555.87
地方教育费附加 40,576.65 -3,997.72
79
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其他（水利基金） 5,872.71 36,858.56
合计 3,633,613.50 -31,201,917.33
23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 580,766.71
合计 580,766.71
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 570,681.28 1,131,057.13
合计 570,681.28 1,131,057.13
（2）金额较大的其他应付款说明内容
占其它应付款
单位名称 性质 时间 金额
总额比例（%）
代扣代缴派
代扣代缴派息所得税 息所得税 一年以内 174,525.95 30.58
合计 174,525.95 30.58
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
太阳能光电建筑应用项目 802,500.00
侧光伏发电项目 641,666.67
合计 1,444,166.67
26、其他非流动负债
单位： 元
80
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项目 期末账面余额 期初账面余额
太阳能光电建筑应用项目 8,426,250.00 9,630,000.00
侧光伏发电项目 6,737,500.01 7,700,000.00
合计 15,163,750.01 17,330,000.00
其他非流动负债说明
（1）根据牟财建[2013]7号，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份有限公司2012年太阳能光电建筑
应用示范补助资金963万元。
（2）根据牟财建指[2013]20号，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份有限公司2012年金太阳示范
工程财政补助资金预算指标110万元，根据牟财建指[2013]26号，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份
有限公司2012年金太阳示范工程财政补助资金预算指标660万元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
太阳能光电建筑 8,426,250.0
9,630,000.00 401,250.00 802,500.00 与资产相关
应用项目 0
6,737,500.0
侧光伏发电项目 7,700,000.00 320,833.32 641,666.67 与资产相关
1
1,444,166.6 15,163,750.
合计 17,330,000.00 722,083.32 --
7 01
（1）公司太阳能光电建筑应用项目及侧光伏发电项目2013年12月转资，本期摊销722083.32元。
（2）本期其他变动金额为一年内摊销的递延收益转入“其他流动负债”。
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
191,409,229. 191,409,229.
股份总数
00 00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 461,348,124.48 461,348,124.48
合计 461,348,124.48 461,348,124.48
81
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29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,222,677.81 13,222,677.81
合计 13,222,677.81 13,222,677.81
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 142,738,729.82 --
调整后年初未分配利润 142,738,729.82 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,861,909.89 --
应付普通股股利 9,570,461.45
期末未分配利润 148,030,178.26 --
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 286,268,631.90 286,853,889.16
其他业务收入 11,534,542.76 11,108,398.93
营业成本 231,916,252.46 234,431,159.27
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
82
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
防伪瓶盖 244,827,547.48 186,867,326.92 243,818,566.61 188,304,643.31
复合型防伪印刷铝板 36,734,395.35 32,465,533.33 40,767,697.59 35,392,187.35
设备及模具 4,706,689.07 2,946,422.71 2,267,624.96 2,011,783.54
合计 286,268,631.90 222,279,282.96 286,853,889.16 225,708,614.20
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝防伪盖 74,975,786.34 52,590,588.95 71,311,982.33 50,360,948.08
组合式防伪盖 169,851,761.14 134,276,737.97 172,506,584.28 137,943,695.23
复合型防伪印刷铝板 36,734,395.35 32,465,533.33 40,767,697.59 35,392,187.35
设备及模具 4,706,689.07 2,946,422.71 2,267,624.96 2,011,783.54
合计 286,268,631.90 222,279,282.96 286,853,889.16 225,708,614.20
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 197,231,712.34 153,925,332.36 201,762,731.10 155,733,380.23
出口收入 89,036,919.56 68,353,950.60 85,091,158.06 69,975,233.97
合计 286,268,631.90 222,279,282.96 286,853,889.16 225,708,614.20
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
菲律宾马龙酒厂 47,610,499.57 16.63%
湖北劲牌保健酒业有限公司 30,590,123.78 10.69%
安徽古井贡酒股份有限公司 18,752,519.37 6.55%
泰国麦成酒厂 14,435,228.92 5.04%
红星股份有限公司 14,265,128.54 4.98%
合计 125,653,500.18 43.89%
83
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32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 12,400.00 9,500.00 计税收入 5%
城市维护建设税 391,474.93 435,359.08 流转税 5%、7%
教育费附加 194,332.31 238,772.07 流转税 3%
地方水利基金 49,156.28 26,454.14 流转税 1%
堤防费 32,927.06 20,237.21 计税收入 1‰
地方教育费附加 110,373.50 159,181.38 流转税 2%
合计 790,664.08 889,503.88 --
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 5,246,335.23 4,314,873.57
差旅费 871,950.56 861,127.94
广告费 206,369.48 329,300.00
工资及福利 2,765,087.47 1,974,442.57
修理费 298,621.49 49,781.88
经营业务费 1,621,562.92 1,896,539.62
其他 602,489.20 328,270.72
合计 11,612,416.35 9,754,336.30
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 669,874.20 503,024.23
办公费 282,947.55 566,202.11
财产保险费 772,849.91 519,262.64
修理费 292,835.28 501,108.25
经营业务费 2,194,677.41 2,058,131.52
工资及福利 12,388,458.95 11,645,481.52
折旧 2,656,798.20 1,916,425.16
84
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税费 2,264,595.25 2,134,471.14
资产摊销 475,795.21 478,373.73
物料消耗及其他 4,274,834.09 2,183,810.25
咨询服务费 429,883.39 1,012,218.66
合计 26,703,549.44 23,518,509.21
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,180,062.53 7,354,934.55
减：利息收入 1,806,397.90 921,796.00
汇兑损益 -484,097.37 -26,498.50
手续费及其他 77,788.48 358,221.65
合计 6,967,355.74 6,764,861.70
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 177,937.18
合计 177,937.18
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -117,893.35 362,956.30
合计 -117,893.35 362,956.30
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
85
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非流动资产处置利得合计 401,920.55 19,411.67 401,920.55
其中：固定资产处置利得 401,920.55 19,411.67 401,920.55
政府补助 2,185,523.32 2,772,590.00 2,185,523.32
其他 122,346.49 20,706.40 122,346.49
合计 2,709,790.36 2,812,708.07 2,709,790.36
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益相 是否属于非经常性损
补助项目 本期发生额 上期发生额
关 益
专利发展基金 12,450.00 与收益相关 是
牟平区科技局区级专
48,000.00 30,300.00 与收益相关 是
利补助
山东省财政厅优势企
50,000.00 与收益相关 是
业培育
牟平区政府奖励上市
252,790.00 与收益相关 是
企业资金
山东省知识产权保护
4,000.00 与收益相关 是
局专利资助
北京怀柔财政局残疾
12,000.00 12,000.00 与收益相关 是
人就业补助
浦江县经济和信息化
60,000.00 与收益相关 是
局纳税奖励
中小企业国际市场开
45,000.00 40,000.00 与收益相关 是
拓资金
专利授权奖励 30,000.00 与收益相关 是
全自动多工位塑料盖
100,000.00 与收益相关 是
组装机研制补助
新型安全防护铝塑组
合防伪瓶盖研制项目 100,000.00 与收益相关 是
补助
组合式防伪瓶盖全自
动焊接机应用项目补 5,000.00 与收益相关 是
助
泸州市财政局鼓励企
1,000,000.00 与收益相关 是
业发展资金
泸州市财政局拨发的 182,700.00 与收益相关 是
86
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四川中小企业技术改
造扶持资金
山东省知识产权局省
30,000.00 与收益相关 是
专利一等奖奖励资金
烟台市牟平区财政局
山东省名牌产品和著 200,000.00 与收益相关 是
名商标奖励资金
烟台市牟平区财政
局、牟平区环境保护 100,000.00 与收益相关 是
局环保治理专项资金
烟台市牟平区科学技
术局烟台市科技进步 10,000.00 与收益相关 是
三等奖
牟平区财政局城市基
619,800.00 与收益相关 是
础设施配套费补助款
烟台市牟平区财政局
太阳能光电建筑应用 53,850.00 与收益相关 是
示范项目补助金
烟台市牟平区科学技
术局专利申请大户奖 10,000.00 与收益相关 是
励基金
烟台市牟平区财政局
中小企业发展专项扶 24,000.00 与收益相关 是
持奖励基金
烟台市牟平区财政局
兑现 2013 年度涉企优 994,000.00 与收益相关 是
惠政策补助基金
山东省知识产权局知
4,000.00 与收益相关 是
识产权补助金
烟台市牟平区财政局
太阳能光电建筑应用 401,250.00 与资产相关 是
项目补助
烟台市牟平区财政局
320,833.32 与资产相关 是
侧光伏发电项目补助
蒲江县经济和信息化
71,200.00 与收益相关 是
局纳税奖励基金
蒲江县就业服务管理
6,600.00 与收益相关 是
局就业补贴
新疆生产建设兵团第
92,440.00 与收益相关 是
四师七十二团社保补
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助金
新疆生产建设兵团第
四师七十二团中小企 35,900.00 与收益相关 是
业开拓资金
合计 2,185,523.32 2,772,590.00 -- --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 84,050.10 8.22 84,050.10
其中：固定资产处置损失 84,050.10 8.22 84,050.10
对外捐赠 110,000.00
工伤就业补助金 450,410.00 13,752.00 450,410.00
其他 54,198.69 81,586.86 54,198.69
合计 588,658.75 205,347.08 588,658.75
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,301,672.61 5,000,650.81
递延所得税调整 -1,854,290.80 -86,166.70
合计 4,447,381.81 4,914,484.11
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的
每股收益如下：
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.08 0.08 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.09 0.09
股股东的净利润（Ⅱ） 0.07 0.07
（1）基本每股收益计算公式如下：
88
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ
为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数;Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为
报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月
起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 14,861,909.89/191,409,229.00
=0.08
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=14,861,909.89；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj× Mj / M0 - Sk
=191,409,229.00
其中：
S0为2014年期初股份总数，S0=191,409,229.00；
S1为2014年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
Si为2014年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
Sj为2014年因回购等减少股份数，Sj =0；
Sk为2014年缩股数，Sk=0；
M0为2014年月份数，M0=12；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普通股
股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
项目 2014 年 1-6 月
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 13,173,942.23
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益 0.07
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
补贴收入 1,463,440.00
89
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
利息收入及其他 4,392,582.66
合计 5,856,022.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 8,917,902.03
销售费用 8,847,328.88
往来及其他 5,406,095.45
合计 23,171,326.36
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,604,579.74 20,111,775.49
加：资产减值准备 -117,893.35 362,956.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,789,730.57 20,511,537.86
无形资产摊销 351,413.11 340,908.30
长期待摊费用摊销 5,142.50 131,752.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-316,860.45 -19,403.45
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,695,965.16 7,328,436.05
投资损失（收益以“－”号填列） -177,937.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,854,290.80 -114,666.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,558,611.52 -4,134,032.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,962,887.25 -21,830,451.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,041,994.34 -10,503,636.60
经营活动产生的现金流量净额 30,520,067.87 12,007,238.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 117,794,708.90 194,134,784.72
减：现金的期初余额 170,773,624.74 311,996,177.50
90
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -52,978,915.84 -117,861,392.78
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 117,794,708.90 170,773,624.74
其中：库存现金 970,895.10 715,736.13
可随时用于支付的银行存款 116,823,813.80 193,419,048.59
三、期末现金及现金等价物余额 117,794,708.90 170,773,624.74
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
金属包装
容器制
造、包装
装潢印刷
品印刷
（印刷经
营许可证
至 2018
年 4 月 17
日止）、塑
料包装箱
成都海川 蒲江县工 及容器制
控股子公 有限责任 30,000,00 74360045
制盖有限 业集中发 罗田 造、塑料 100.00% 100.00%
司 公司 0.00 -3
公司 展区 零件制
造、模具
制造；五
金交电、
钢材、铝
材、电子
产品、器
件和元件
的销售；
货物进出
口、技术
进出口。
91
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
生产加工
瓶盖、瓶
盖板、有
色金属复
合材料、
包装装潢
烟台市牟
烟台和俊 印刷品印
控股子公 平区姜格 20,000,00 75919422
制盖有限 合作经营 孙世尧 刷（有效 72.41% 72.41%
司 庄镇邹格 0.00 -6
公司 期至
庄村
2014 年 3
月 31
日），并销
售公司上
述所列自
产产品。
许可经营
项目：生
北京市怀
北京鹏和 产、加工
柔区桥梓
祥包装制 控股子公 瓶盖。一 76935127
合作经营 镇金宇瑞 王国祝 2000000 74.99% 74.99%
品有限公 司 般经营项 -2
科技产业
司 目：销售
基地西侧
自产产
品。
制造加工
及销售防
伪瓶盖、
大冶市劲 大冶市罗 机械模具
控股子公 有限责任 40,500,00 72833140
鹏制盖有 桥办十里 李海霞 制作、橡 100.00% 100.00%
司 公司 0.00 -0
限公司 铺村 胶塑料制
品，货物
进出口业
务
自营和代
理各类商
品和技术
新疆维吾
的进出
尔自治区
新疆军鹏 口，但国
控股子公 有限责任 伊犁哈萨 8,000,000 69341428
制盖有限 刘宗江 家限定公 60.00% 60.00%
司 公司 克自治州 .00 -0
公司 司经营或
新源县肖
禁止进出
尔布拉克
口的商品
和技术除
外。开展
92
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
边境小额
贸易业
务。加工、
生产各种
铝防伪瓶
盖，组合
式防伪瓶
盖、模具
机械设备
铝防伪瓶
盖,组合
式防伪瓶
亳州丽鹏
控股子公 有限责任 亳州市古 盖加工销 35,000,00 55458218
制盖有限 孙吉涛 100.00% 100.00%
司 公司 井镇 售,制盖 0.00 -8
公司
模具、机
械设备销
售
泸州市江
阳区黄舣 铝防伪瓶
四川泸州 镇泸州酒 盖,组合
控股子公 70,000,00 56565456
丽鹏制盖 合作经营 业集中发 罗田 式防伪瓶 85.71% 85.71%
司 0.00 -2
有限公司 展区聚源 盖生产、
大道 销售
F006 号
金属制
品、塑料
制品及模
具的加
工、销售；
商品及技
术进出口
芝罘区环
烟台丽鹏 （国家禁
控股子公 有限责任 海路 89 10,000,00 05238134
包装有限 刘宗江 止的除 100.00% 100.00%
司 公司 号 2 号路 0.00 -3
公司 外，法律、
6号
行政法
规、国务
院决定、
规定需许
可或审批
的项目除
外）
山东丽鹏 控股子公 有限责任 烟台市牟 货物和技 10,000,00 07303581
刘宗江 100.00% 100.00%
国际贸易 司 公司 平区姜格 术的进出 0.00 -0
93
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
有限公司 庄街道办 口
事处丽鹏
路1号
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
孙世尧 控股股东
于志芬 实际控制人家族
孙鲲鹏 实际控制人家族
孙红丽 实际控制人家族
霍文菊 实际控制人家族
曲维强 公司股东
烟台坤德投资有限公司 公司股东 75445944-0
3、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
山东丽鹏股份有 2013 年 08 月 05 2014 年 08 月 04
孙世尧 20,000,000.00 否
限公司 日 日
（2）其他关联交易
关键管理人员薪酬
关联方 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 121 万元 101 万元
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
种类 期末数 期初数
94
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
金额 金额 比例 金额 比例 金额 比例
例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.
115,779,567. 8.73 128,039,501. 100.0 7.52
账龄组合 00 10,103,047.23 9,622,464.22
50 % 78 0% %
%
100.
115,779,567. 8.73 128,039,501. 100.0 7.52
组合小计 00 10,103,047.23 9,622,464.22
50 % 78 0% %
%
115,779,567. 128,039,501.
合计 -- 10,103,047.23 -- -- 9,622,464.22 --
50 78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
92.32 87.79
1 年以内 106,882,944.54 5,344,147.23 112,402,718.14 5,620,135.91
% %
1 年以内小 92.32 87.79
106,882,944.54 5,344,147.23 112,402,718.14 5,620,135.91
计 % %
0.86 9.21
1至2年 995,449.09 99,544.91 11,787,806.99 1,178,780.70
% %
3.50 1.00
2至3年 4,052,273.47 810,454.69 1,281,786.30 256,357.26
% %
3.32 2.00
3 年以上 3,848,900.40 3,848,900.40 2,567,190.35 2,567,190.35
% %
合计 115,779,567.50 -- 10,103,047.23 128,039,501.78 -- 9,622,464.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
95
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
菲律宾马龙酒厂 销售客户 16,694,687.84 1 年以内 14.42%
成都海川制盖有限公
子公司 13,512,007.47 1 年以内 11.67%
司
亳州丽鹏制盖有限公
子公司 10,638,230.70 1 年以内及 1-2 年 9.19%
司
四特酒有限责任公司 销售客户 8,054,130.26 1 年以内 6.96%
北京鹏和祥包装制品
子公司 7,742,519.96 1 年以内 6.69%
有限公司
合计 -- 56,641,576.23 -- 48.93%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比 比 比
金额 金额 金额 金额
例 例 例 例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100 100
5.0 6.9
账龄组合 1,720,792.62 .00 86,039.63 3,244,297.48 .00 225,265.35
0% 4%
% %
100 100
5.0 6.9
组合小计 1,720,792.62 .00 86,039.63 3,244,297.48 .00 225,265.35
0% 4%
% %
合计 1,720,792.62 -- 86,039.63 -- 3,244,297.48 -- 225,265.35 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
96
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.0 88.03
1 年以内 1,720,792.62 86,039.63 2,856,022.38 142,801.12
0% %
100.0 88.03
1 年以内小计 1,720,792.62 86,039.63 2,856,022.38 142,801.12
0% %
9.12
1至2年 295,719.00 29,571.90
%
1.53
2至3年 49,579.71 9,915.94
%
1.32
3 年以上 42,976.39 42,976.39
%
合计 1,720,792.62 -- 86,039.63 3,244,297.48 -- 225,265.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
烟台市牟平区建筑业
非关联方 585,500.00 1 年以内 34.03%
管理处
烟台市国土资源局牟
非关联方 500,000.00 1 年以内 29.06%
平分局
烟台市牟平区建设局 非关联方 230,000.00 1-2 年 13.37%
河北衡水老白干酒业
股份有限公司酿酒分 非关联方 230,000.00 1 年以内 13.37%
公司
牟平区住房与建设管
非关联方 28,000.00 1 年以内 1.63%
理局
97
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
合计 -- 1,573,500.00 -- 91.46%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
成都海
川制盖 30,000, 29,886, 29,886, 100.00 100.00
成本法
有限公 000.00 223.64 223.64 % %
司
烟台和
俊制盖 14,482, 15,332, 15,332,
成本法 72.41% 72.41%
有限公 000.00 945.99 945.99
司
北京鹏
和祥包
1,504,6 1,758,4 1,758,4
装制品 成本法 74.99% 74.99%
23.36 34.60 34.60
有限公
司
大冶劲
鹏制盖 40,528, 40,528, 40,528, 100.00 100.00
成本法
有限公 418.32 418.32 418.32 % %
司
新疆军
鹏制盖 4,800,0 4,800,0 4,800,0
成本法 60.00% 60.00%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
亳州丽
136,56 136,56 136,56
鹏制盖 100.00 100.00
成本法 0,000.0 0,000.0 0,000.0
有限公 % %
0 0 0
司
四川泸
州丽鹏 60,000, 60,000, 60,000,
成本法 85.71% 85.71%
制盖有 000.00 000.00 000.00
限公司
98
山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
四川融
圣投资
10,000, 10,000, 10,000,
管理股 成本法 3.57% 3.57%
000.00 000.00 000.00
份有限
公司
山东丽
鹏国际 10,000, 10,000, 10,000, 100.00 100.00
成本法
贸易有 000.00 000.00 000.00 % %
限公司
烟台丽
鹏包装 10,000, 10,000, 10,000, 100.00 100.00
成本法
有限公 000.00 000.00 000.00 % %
司
317,87 318,86 318,86
合计 -- 5,041.6 6,022.5 6,022.5 -- -- --
8 5 5
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 204,510,277.18 202,600,274.00
其他业务收入 16,781,306.82 22,109,508.27
合计 221,291,584.00 224,709,782.27
营业成本 178,676,974.22 183,100,159.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
组合式防伪盖 136,804,415.83 104,128,011.52 129,919,645.84 96,855,583.52
复合型防伪印刷铝板 46,444,513.68 45,842,175.32 54,615,952.29 53,437,368.23
设备及模具 9,693,069.98 5,226,387.24 7,670,134.52 5,447,410.91
涂印费 11,568,277.69 8,956,150.43 10,394,541.35 7,422,986.96
合计 204,510,277.18 164,152,724.51 202,600,274.00 163,163,349.62
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
组合式防伪盖 102,188,760.34 80,121,448.77 104,973,780.04 79,330,147.09
复合型防伪印刷铝板 46,444,513.68 45,842,175.32 54,615,952.29 53,437,368.23
设备及模具 9,693,069.98 5,226,387.24 7,670,134.52 5,447,410.91
铝防伪盖 34,615,655.49 24,006,562.75 24,945,865.80 17,525,436.43
涂印费 11,568,277.69 8,956,150.43 10,394,541.35 7,422,986.96
合计 204,510,277.18 164,152,724.51 202,600,274.00 163,163,349.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 119,271,214.92 99,422,295.14 126,513,692.43 101,638,106.62
出口收入 85,239,062.26 64,730,429.37 76,086,581.57 61,525,243.00
合计 204,510,277.18 164,152,724.51 202,600,274.00 163,163,349.62
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,091,099.64
合计 2,091,099.64
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
姜格庄农村信用社分红 177,937.18
烟台和俊制盖有限公司分红 1,913,162.46
合计 2,091,099.64 --
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,482,044.06 14,525,099.45
加：资产减值准备 313,578.24 -235,225.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,452,663.07 13,066,559.43
无形资产摊销 205,516.09 195,011.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-108,661.56 -9,317.27
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,545,730.98 7,227,194.18
投资损失（收益以“－”号填列） -2,091,099.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,110,991.62 35,283.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,443,763.92 -2,544,797.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,870,982.26 62,272.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,060,076.66 10,127,978.18
经营活动产生的现金流量净额 49,267,174.26 40,358,958.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 83,912,149.41 114,848,696.11
减：现金的期初余额 92,221,072.20 164,482,777.43
现金及现金等价物净增加额 -8,308,922.79 -49,634,081.32
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
317,870.45
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,185,523.32
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -382,262.20
减：所得税影响额 320,662.98
少数股东权益影响额（税后） 112,500.93
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
合计 1,687,967.66 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.83% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.62% 0.07 0.07
东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：2014年6月30日金额较2013年期末金额减少31.47%，原因是公司本年度募集资金使用
较多及偿还银行借款所致。
（2）预付款项：2014年6月30日金额较2013年期末金额减少53.82%，主要原因是公司根据相关规定将
投资性预付款项在其他非流动资产列示所致。
（3）其他流动资产：2014年6月30日金额较2013年期末增加224.32%，主要原因是公司根据相关规定
将待抵扣增值税及预缴的税费在其他流动资产列示所致。
（4）递延所得税资产：2014年6月30日金额较2013年期末增加54.35%，主要原因是递延收益产生可抵
扣暂时性差异所致。
（5）应付票据：2014年6月30日金额较2013年期末减少38.30%，主要原因是应付票据到期承兑所致。
（6）应付账款：2014年6月30日金额较2013年期末减少42.28%，主要原因是本期按照进度支付了较多
的供应商货款所致。
（7）应交税费：2014年6月30日金额较2013年期末增加110.33%，主要原因是公司根据相关规定将待
抵扣增值税及预缴的税金在其他流动资产列示所致。
（8）应付利息：2014年6月30日金额较2013年期末减少100%，主要原因是本期支付了上年度确认的银
行借款利息所致。
（9）其他应付款：2014年6月30日金额较2013年期末减少:49.54%，主要原因是本期支付了部分其他应
付款项所致。
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山东丽鹏股份有限公司 2014 半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
三、载有公司董事长孙鲲鹏先生签名的2014年半年度报告原件
以上文件置备地点：公司证券部
山东丽鹏股份有限公司
董事长：孙鲲鹏
二零一四年八月二十七日
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