山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
证券代码：002374 证券简称：中锐股份
山东中锐产业发展股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人钱建蓉、主管会计工作负责人卞世军及会计机构负责人(会计
主管人员)张国平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 25
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 28
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 39
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 40
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内在选定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
三、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告原件
以上文件置备地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、中锐股份 指 山东中锐产业发展股份有限公司
丽鹏包装科技 指 山东丽鹏包装科技有限公司
华宇园林 指 重庆华宇园林有限公司
成都海川 指 成都海川制盖有限公司
泸州丽鹏 指 四川泸州丽鹏制盖有限公司
亳州丽鹏 指 亳州丽鹏制盖有限公司
大冶劲鹏 指 大冶市劲鹏制盖有限公司
华阴市双华城乡 指 华阴市双华城乡建设工程有限公司
安顺华宇 指 安顺华宇生态建设有限公司
巴中华丰 指 巴中华丰建设发展有限公司
实际控制人 指 钱建蓉
控股股东、睿畅投资 指 苏州睿畅投资管理有限公司
中锐控股集团有限公司，持有公司控股股东苏州睿畅投资管理有限公司
中锐集团、中锐控股 指
100%股权
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中国登记结算 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东中锐产业发展股份有限公司章程》
报告期 指 2023 年半年度报告
元、万元 指 人民币元、人民币万元
董事会 指 山东中锐产业发展股份有限公司董事会
监事会 指 山东中锐产业发展股份有限公司监事会
使用普通印刷油墨和专色墨、荧光油墨、温变油墨等材料，采用平版胶
复合型防伪印刷 指 印、侧面滚印、丝网印刷等进行多工艺印刷，使产品达到两种或多种防伪
效果的印刷技术。
采用物理或化学技术，在一定范围内能够被准确辨别真伪并不易被仿制和
防伪瓶盖 指
复制的瓶盖。
由铝板涂覆品与塑料件组合或各种塑料件组合，经开启使用后，不能再复
组合式防伪瓶盖 指
原的瓶盖。分为铝塑组合式防伪瓶盖和塑料组合式防伪瓶盖。
Public-Private-Partnership 的字母缩写，是指政府与私人组织之间，
PPP 模式 指
为了合作建设城市基础设施项目。
QR Code，QR 全称 Quick Response，是一个近几年来移动设备上超流行的
二维码 指 一种编码方式，它比传统的 Bar Code 条形码能存更多的信息，也能表示
更多的数据类型。
会计师 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中锐股份 股票代码 002374
变更前的股票简称（如有） 丽鹏股份
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东中锐产业发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中锐股份
公司的外文名称（如有） SHANDONG CHIWAY INDUSTRY DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） CHIWAY
公司的法定代表人 钱建蓉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱拓 王小翠
联系地址 上海市长宁区金钟路 767 弄 2 号 上海市长宁区金钟路 767 弄 2 号
电话 021-22192960 021-22192955
传真 021-22192961 021-22192961
电子信箱 zhut@chiway.com.cn ir@chiway.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 303,934,152.32 409,113,998.89 -25.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） -26,704,361.68 19,573,376.61 -236.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-26,868,184.42 14,151,950.06 -289.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 30,084,563.09 3,779,622.18 695.97%
基本每股收益（元/股） -0.02 0.02 -200.00%
稀释每股收益（元/股） -0.02 0.02 -200.00%
加权平均净资产收益率 -1.99% 0.95% -2.94%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,881,535,587.46 3,857,806,571.25 0.62%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,326,421,927.92 1,353,214,034.31 -1.98%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -47,713.95
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
2,915,124.30
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,182,462.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,890,447.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,505.19
减：所得税影响额 34,285.05
少数股东权益影响额（税后） 11,823.46
合计 163,822.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处的行业情况
金属包装是我国轻工业的重要组成部分，从金属包装产业链来看，上游主要为马口铁、铝材等原材
料，下游主要应用于食品、饮料、酒水等领域。产业链上游的钢材、铝锭材料价格在经历 2021 年持续
上涨后，2022 年陆续回落后企稳至今。2023 年上半年，国内外经济承压，下游消费行业相关行业需求
变动不一，白酒需求弱复苏，供给端库存先降后升，企业表现分化，龙头酒企经营韧性较强；啤酒销量
在低基数下稳健增长，即饮茶与运动饮料复苏节奏领先。
（1）金属包装材料符合国家环保战略要求。金属包装材料具有优良的综合性能，资源丰富、绿色
环保、易回收利用，随着国家限塑政策出台和落实，环保战略不断被强化。目前，为贯彻落实“十四五”
发展专项规划提出的任务要求，推进包装行业高质量发展新格局，贯彻包装行业新发展理念，实现包装
行业高质量发展，推行绿色环保包装产品将是必由之路。绿色环保的属性将赋予金属包装产品更广阔的
行业竞争力和长期发展活力，金属包装行业将继续保持旺盛的活力。
（2）龙头企业在产业链中的话语权持续强化，产品趋于多元化。我国金属包装行业市场分散。近
年来，在产能过剩、竞争日趋激烈以及环保政策趋严等因素作用下，中小企业经营压力增大并逐步退出
市场，将进一步导致金属包装行业市场的集中化，龙头企业在产业链中的话语权持续强化。金属包装产
品重要的竞争驱动因素将使多元化、规模化、智能化、个性化的产品拥有更好的市场竞争力。
（二）公司主要业务情况
山东中锐产业发展股份有限公司以“成为酒类包装及产业链科技创新引领者”为愿景，主营业务以包
装科技业务为主，产销规模已连续多年占据同行业领先地位。同时在酒类包装业务基础上，积极拓展产
业链上的业务延伸及纵向发展；园林生态业务已大幅收缩，目前主要处于回收应收工程款阶段，对上市
公司整体的营收贡献很小。具体情况如下：
1、包装科技业务
公司包装科技业务秉持“以科技引领行业，让包装充满智慧”的经营理念。公司是国内最大的（铝制
相关类）防伪瓶盖生产企业，产销规模已连续多年同行业领先，深耕酒类制盖行业 20 多年，在山东、
四川、湖北、新疆、安徽、贵州等地建有七个生产工厂，已形成三大基地（北方基地、中部基地、西南
基地）下辖七个子公司（如下图）的生产产能布局，以“贴近客户，就近服务”的理念，及时响应大客户
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的各类需求，服务大客户。同时，公司拥有国际领先的进口滚印和制盖设备，以及国内先进的 28 口、
38 口瓶盖生产线。
公司主要产品为铝制防伪瓶盖、组合式防伪瓶盖以及复合型防伪印刷铝板，被广泛应用于白酒、保
健酒、啤酒、葡萄酒、功能性饮品、保健品、高档饮用水、食用油等消费领域，已销往全国绝大部分省、
自治区和直辖市，并出口亚洲、欧洲及美洲等国际市场，下游酒水饮料行业客户近千家。产品广泛应用
于劲牌、泸州老窖、剑南春、古井贡、舍得、郎酒、牛栏山、伊力特、江小白、水井坊、云峰酒业、红
星、兰陵等国内白酒企业，以及蓝带啤酒、燕京啤酒、漓泉啤酒、燕之屋燕窝、大洲新燕、辽宁力克、
崂山矿泉水、元气森林、益海嘉里等知名的啤酒、饮料、保健品企业。同时公司也不断探索向产业链下
游延伸，提高公司的业务盈利能力。
（1）客户市场介绍
近年来，公司积极调整经营策略，坚持“核心客户、重点产品”经营并举，加大客户关系维护及市场
开发力度。按照公司的客户结构和产能分布，将国内划分为北方、中部、西南三大区域，以及海外国际
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区域。
北方区域：主要集中供应“北京：红星、牛栏山、燕京啤酒”、“山东：兰陵、景芝、威龙葡萄酒、
青岛啤酒”、“河北：丛台、衡水老白干、三井小刀、十里香”、“黑龙江：老村长、玉泉”等；
中部区域：主要集中供应如“湖北：劲酒”、“安徽：古井贡、迎驾”、“江西：四特”等；
西南区域：主要集中供应“四川：剑南春、泸州老窖、水井坊、郎酒、光良、沱牌、金六福”、“贵
州：云峰酒业、茅台技开公司”、“重庆：江小白”、“福建：燕之屋”、“广西：丹泉”、“广东：蓝带啤酒”、
“新疆：伊力特”等；
海外国际区域：主要供应亚洲、美洲、欧洲等国际酒类等客户，针对白兰地、威士忌、葡萄酒、
橄榄油等海外产品，产品应用于泰国、菲律宾、缅甸、越南、美国、智利、澳大利亚等国家及帝亚吉欧、
保乐力加等品牌产品的包装。
（2）装备制造及技术研发情况
公司引进了国际、国内同行业领先的生产设备，包括意大利 SACMI、BORTOLINKEMO、OMSO、
CALF 等公司及瑞士 MADAG 等公司的机器设备，具备与国外高端制盖企业竞争的能力，同时公司是国
内同行业中率先采用物理发泡生产线生产垫片及柔印机进行印刷的企业，满足了核心客户的产品特点和
品质需求，同时也提升了公司生产效率及质量控制水平。
公司一直专注于包装科技等方面的技术研发，截至报告期末，公司包装科技业务板块拥有专利 108
项，其中发明专利 43 项，专利包括自动控制系统、特殊印刷工艺、专用印刷方法及设备，多次获得中
国专利优秀奖等。
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（3）公司的行业地位
公司是制盖包装领域多项行业标准的制定单位、中国包装联合会常务理事单位，是国内酒类制盖包
装领域唯一的 A 股上市公司，先后荣获“中国包装龙头企业”、“中国包装优秀研发中心”、“国家知识产
权示范企业”等国家级荣誉，同时荣获中国包装联合会颁发的“中国包装优秀品牌”、“2021 年度中国包装
百强企业”、“2021 年度中国包装百强企业排名金属包装前 30 名企业”、“2021 年度包装行业优秀奖”、
“陕西北人杯瓶盖包装一等奖”等称号。
（4）业绩驱动因素
包装科技业务主要业绩驱动因素包括长期稳定的客户合作、严格的产品质量控制、持续的技术工艺
提升、生产管理提升及供应保障能力等。
2、园林生态业务
该业务主体为重庆华宇园林有限公司，主要从事园林绿化工程设计、施工、养护及苗木培育、生态
环境综合治理等业务。园林工程项目已基本完结，业务收入已大幅收缩，本报告期园林业务收入仅为
132.68 万元，占公司营业收入比重为 0.44%。
公司主要经营重点是回收已完工结算项目的工程款，截至 2023 年 6 月末，公司园林生态业务的应
收账款价值为 14.68 亿元，主要是集中在贵州安顺、遵义地区的工程欠款，部分款项已拖欠多年，这对
公司的生产再投入、经营资金周转、降低债务负担等造成了严重的影响，成为了公司未来发展所亟待解
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决的关键问题。公司应收对象包括安顺市西秀区政府及区林业绿化局、安顺市西秀区黔城产业股份有限
公司，以及遵义市红花岗区深溪镇政府、遵义市红花岗城市建设投资经营有限公司等。
二、核心竞争力分析
1、品牌及客户资源优势
多年来，公司致力于为国内外大型酿酒企业、饮料等客户提供封装用防伪瓶盖。公司各类产品已销
往全国绝大部分省、自治区和直辖市，及亚洲、美洲、欧洲等国际市场。公司下游酒水饮料行业客户众
多，主要用于白酒、保健酒、啤酒、葡萄酒、高档饮用水、功能性饮品、橄榄油等行业产品的包装，同
时公司与主要客户均保持了长期稳定的合作关系，为公司包装科技业务的持续稳定发展奠定坚实基础。
2、市场开拓优势
公司依托强大的业务体系，在传统直销的基础上，以“贴近客户、就近服务”的理念，及时响应大客
户的各类需求。公司已形成三大基地、七个子公司的产能布局，实现在“四川剑南春、泸州老窖、水井
坊、郎酒、光良、沱牌、江小白”、“湖北劲酒”、“安徽古井贡、迎驾贡酒”、“新疆伊力特”、“贵州云峰
酒业、茅台技开公司”等大客户所在地就近设厂的经营模式，通过以点带面的方式开展区域化的市场开
拓。同时，公司充分发挥所形成的技术优势积极开发国际市场，公司的复合型防伪印刷铝板和防伪瓶盖
已进入亚洲、美洲、欧洲等海外市场。
同时，公司密切关注铝防伪瓶盖在啤酒、葡萄酒、高档食用油、高档矿泉水、功能性饮品等包装领
域的应用与发展趋势，积极推动铝防伪瓶盖在我国相关领域的市场开拓。公司引进国际流行的 28 口盖、
38 口盖设备，已成功为蓝带啤酒、燕京啤酒、漓泉啤酒、燕之屋燕窝、大洲新燕、辽宁力克、崂山矿
泉水等合作伙伴所使用。
3、装备优势
公司拥有国际、国内同行业领先的生产设备。在铝板复合型防伪印刷环节，公司从国外引进了先进
生产线，如意大利 OMSO 公司和 CALF 公司的滚涂滚印机，具备与国外高端制盖企业竞争的能力，同
时公司是国内同行业中率先引进、采用物理发泡生产线生产垫片、引进柔印机进行印刷的企业。
在瓶盖冲制环节，公司拥有国内外同行业中自动化程度领先的铝防伪瓶盖生产线，例如意大利
SACMI 线、MACA 生产线、BK 生产线，同时还拥有具有独立知识产权的 10 头全自动高速瓶盖生产线，
拥有铝质瓶盖自动检测线，及适应各种规格瓶盖的数控冲床、多头全自动滚轧机和多头全自动加垫机等
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先进设备。近年来，公司引进 28 口、38 口 SCAMI 线，使得公司在 28 口、38 口及二维码盖领域的规模
化生产优势更加明显。
4、体系化、全流程的服务优势
公司包装科技业务涵盖了防伪瓶盖制造领域的各个业务环节，包括铝板复合型防伪印刷、瓶盖制造、
产品技术研发和售后技术服务等，已建立制盖产业中全流程的业务体系。近年来，下游客户对供应商的
要求不断向“高质量、低成本、短交货期”发展。公司充分发挥从设计制版、复合型防伪印刷、瓶盖加工
一条龙服务的优势，快速、高效地为下游客户提供“一站式”服务，特别是在新样品设计制作、3D 设计
效果演示、突发订单生产等方面具有较强优势，切实解决了客户技术难题和燃眉之急。公司围绕着瓶盖
生产过程所涉及的各个环节，已积淀了成熟、先进的技术能力，截至报告期末，公司包装科技业务板块
拥有专利 108 项，其中发明专利 43 项，公司生产的防伪瓶盖品种齐全，能满足客户对不同防伪瓶盖的
需求。
公司完整的产业链不但为下游客户提供了优质、快速的服务，而且还为同行业其他厂家提供从铝板
复合型防伪印刷等产品到技术服务等全方位服务，拓宽了公司的业务发展空间，进一步巩固公司在同行
业的领先地位。
三、主营业务分析
概述
2023 年上半年，国际环境复杂多变，国内宏观经济复苏动能放缓，市场需求不及预期。面对内外
部环境的巨大挑战，公司积极应对，迎难而上，采取稳中求进的经营策略，以客户和市场需求为导向，
加快供应链资源整合，提升内部管理运营水平；同时公司有序收尾了园林业务，该部分业务实现收入为
132.68 万元，较去年同期大幅减少。报告期内，公司实现了营业收入 3.04 亿元。2023 年半年度主要经
营情况如下：
（一）启动定向增发，增强资本实力，提升财务健康度
报告期内，公司于 2023 年 6 月披露了《2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案》等相关文件，正
式启动了 2023 年度向特对象发行 A 股股票项目（以下简称“本次定增”），并经公司第六届董事会第三
次会议和 2023 年第一次临时股东大会审议通过。本次定增拟募集资金总额（含发行费用）不超过 8.3
亿元，由控股股东全额认购，扣除发行费用后的募集资金净额将用于偿还有息负债。因园林项目资金回
笼困难，公司背负较大金额的有息负债，通过本次定增募集资金偿还有息负债，将有效提升公司偿债能
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力，优化公司财务结构，增强公司抗风险能力和未来融资能力，有利于进一步做大做强公司各类经营业
务，为公司未来业绩提供动力。
（二）积极应对市场挑战，立足长远，寻求多维度发展
受国内经济形势影响，白酒包装行业竞争加剧，下游市场需求波动，公司积极应对市场挑战，寻求
包装科技业务多维度发展，主要有：
1、新客户拓展。国内市场方面：近年来，西南地区是酱香、浓香等白酒企业的重要集聚地，公司
凭借西南基地四大工厂的产能布局优势，充分利用二十多年的品牌优势，开拓了一批新客户，如水井坊、
云峰酒业（小糊涂仙）、光良、郎酒、茅台保健酒、金沙等。随着新客户对公司产品的逐步认可，其订
单份额稳步提升。国际市场方面：公司在泰国、缅甸等东南亚市场继续增长，同时大力开拓南美、俄罗
斯为主的欧洲市场，新研发的瓶盖结构产品在南非、东南亚获得市场广泛认可，产品订单在逐步增加。
2、优质订单提升。公司始终以客户为中心，全力以赴服务客户需求，被劲牌、剑南春、舍得、伊
力特、江小白等客户授予战略合作伙伴或战略级供应商。同时，不断发掘客户增量需求，努力获取优质
产品订单供应份额，比如泸州老窖 1573、剑南春水晶剑、水井坊井台。虽受部分客户需求变动影响，
销量有所减少，但公司对泸州老窖、古井贡等核心客户的产品销量较去年同期提升。
3、标准环保盖突破。“28、38 盖”的主要原材料为铝，符合环保健康新理念，同时标准尺寸产品更
能发挥规模化生产优势，下游市场应用广阔，为未来包装科技业务提供了新的发力点。公司在成熟的工
艺体系上，依托意大利 SACMI 高速标准模塑 ROPP 盖设备优势，大力开发 28 口、38 口标准模塑 ROPP
盖，在啤酒、保健品、高端矿泉水、果汁饮料等领域中大量运用，包括蓝带啤酒、燕京啤酒、漓泉啤酒、
燕之屋燕窝、大洲新燕、辽宁力克、崂山矿泉水、益海嘉里等客户的产品中，并进入百事、RIO 锐澳、
北冰洋、雅客食品等客户的供应体系。
（三）全力推进园林工程应收款回收工作
截止报告期末，公司园林项目基本已完结，业务收入已大幅收缩，回收已完工项目的工程款成为园
林业务的重点。截至 2023 年 6 月末，公司园林生态业务的应收账款价值为 14.68 亿元，主要是集中在
贵州安顺、遵义地区的工程欠款，应收对象包括安顺市西秀区政府及区林业绿化局、安顺市西秀区黔城
产业股份有限公司，以及遵义市红花岗区深溪镇政府、遵义市红花岗城市建设投资经营有限公司等，上
述部分工程欠款已拖欠多年，对公司的生产再投入、经营资金周转、降低债务负担等造成了严重的影响。
近年来，公司持续积极与相关地方政府及欠款方进行沟通，同时通过国家清欠办、贵州清欠办、贵
州省服务民营企业省长直通车等途径反应情况，推动解决应收账款长期拖欠的问题；在国家要求清理拖
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欠民营企业欠款的大政策背景下，公司陆续向国家工信部设立的清欠登记平台“全国一体化在线政务服
务违约拖欠中小企业款项登记（投诉）平台”，上报了应收账款（已完成结算审计）约 14 亿元，但截
止目前，公司在贵州地区的应收欠款尚无法得到有效支付。
2023 年 7 月，国务院发布了“关于促进民营经济发展壮大的意见”中明确提出“完善拖欠账款常
态化预防和清理机制”，公司在持续跟踪最新的国家对地方化债政策及进展，积极解决应收款回款事项，
全力维护公司全体股东利益。
（四）优化产业链管理，实施降本提质增效，坚持绿色低碳可持续发展
公司不断优化产业链管理，从上游供应商的采购成本、品质把控到下游客户的绿色环保、可持续发
展需求，通过深化内部管理和统筹，努力实现从原材料到终端需求的全程协同管理，以促进公司业务的
绿色可持续发展。主要包括：1、优化、调整供应链体系，加强成本管控。拓宽原材料采购渠道，增加
供应商的遴选范围，在保证可靠性、稳定性和品质要求的前提下，不断优化供应商梯队，降低公司采购
成本。2、在签署销售合同的同时充分考虑原材料价格变动对成本的影响因素，建立原材料价格与产品
销售价格的联动机制，转移部分原材料价格的波动风险。3、顺应循环经济发展趋势，及下游客户绿色
环保包装的需求，公司秉持低碳可持续发展理念，加大铝制包装产品在下游客户的推广与运用。4、公
司继续深化内部管理与统筹，加强内部联动，整合三大基地七个公司，总部统筹运营管理，并成立市场、
技术、质量、废品率、6S，五个专项工作小组，通过各子公司对标管理，比学赶超帮，分模块分步骤
实施精细管理、精益生产，降本增效。通过实施均衡化生产、精细化管理，提升整体经营能力。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 303,934,152.32 409,113,998.89 -25.71%
营业成本 255,144,453.93 321,874,632.61 -20.73%
销售费用 24,581,677.28 21,772,192.22 12.90%
管理费用 44,953,767.12 48,219,830.66 -6.77%
本期园林业务按合同约定计提
财务费用 -27,779,286.47 -11,334,499.76 -145.09% 的项目利息收入金额多于去年
同期
所得税费用 6,456,708.98 6,755,107.39 -4.42%
去年同期研发费用支出金额较
研发投入 211,852.31 64,912.33 226.37%
少，基数小
本期园林业务支付的项目结算
经营活动产生的现金流量净额 30,084,563.09 3,779,622.18 695.97%
款项少于去年同期
去年同期园林业务收回的项目
投资活动产生的现金流量净额 -6,882,762.06 11,761,967.23 -158.52%
投资款较多
去年同期园林业务支付到期债
筹资活动产生的现金流量净额 -31,377,343.67 -85,855,479.55 63.45%
务较多
16
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营活动和筹资活动产生的净
现金及现金等价物净增加额 -8,217,380.94 -70,188,639.07 88.29%
现金流量有所增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 303,934,152.32 100% 409,113,998.89 100% -25.71%
分行业
防伪包装行业 282,872,777.20 93.07% 337,203,992.69 82.42% -16.11%
园林绿化行业 1,326,819.80 0.44% 20,504,449.82 5.01% -93.53%
其他行业 19,734,555.32 6.49% 51,405,556.38 12.57% -61.61%
分产品
防伪瓶盖 250,433,693.19 82.40% 296,607,034.23 72.50% -15.57%
复合型防伪印刷铝板 17,399,669.90 5.72% 17,485,819.22 4.27% -0.49%
园林工程 1,326,819.80 0.44% 20,504,449.82 5.01% -93.53%
其他产品 34,773,969.43 11.44% 74,516,695.62 18.21% -53.33%
分地区
境内销售 253,088,211.05 83.27% 349,750,893.93 85.49% -27.64%
境外销售 50,845,941.27 16.73% 59,363,104.96 14.51% -14.35%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
防伪包装行业 282,872,777.20 247,783,234.38 12.40% -16.11% -12.61% -3.52%
园林绿化行业 1,326,819.80 1,945,253.12 -46.61% -93.53% -84.69% -84.66%
其他行业 19,734,555.32 5,415,966.43 72.56% -61.61% -78.88% 22.45%
分产品
防伪瓶盖 250,433,693.19 218,705,013.56 12.67% -15.57% -12.63% -2.94%
复合型防伪印
17,399,669.90 17,267,104.15 0.76% -0.49% 11.76% -10.88%
刷铝板
园林工程 1,326,819.80 1,945,253.12 -46.61% -93.53% -84.69% -84.66%
其他产品 34,773,969.43 17,227,083.10 50.46% -53.33% -60.32% 8.72%
分地区
境内销售 253,088,211.05 209,212,302.65 17.34% -27.64% -20.43% -7.48%
境外销售 50,845,941.27 45,932,151.28 9.66% -14.35% -22.07% 8.95%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
17
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
合同资产、存货按会计准则规定计提
资产减值 -4,108,406.47 18.70% 否
的跌价准备
营业外收入 85,501.50 -0.39% 主要为除政府补助外的其他收益 否
营业外支出 3,975,948.71 -18.09% 主要为支付的员工补偿金和工伤支出 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 164,323,500.03 4.23% 145,360,261.92 3.77% 0.46%
应收账款 1,525,626,856.03 39.30% 1,519,478,780.39 39.39% -0.09%
合同资产 155,695,121.03 4.01% 190,414,446.12 4.94% -0.93%
存货 154,355,539.07 3.98% 171,526,427.67 4.45% -0.47%
投资性房地产 28,342,727.24 0.73% 28,762,980.02 0.75% -0.02%
长期股权投资 3,843,554.43 0.10% 3,879,807.51 0.10% 0.00%
固定资产 480,104,395.63 12.37% 504,773,276.43 13.08% -0.71%
在建工程 665,964.52 0.02% 2,446,646.18 0.06% -0.04%
使用权资产 5,198,848.20 0.13% 4,936,366.30 0.13% 0.00%
短期借款 340,602,394.03 8.77% 278,266,093.34 7.21% 1.56%
合同负债 10,316,863.78 0.27% 8,527,981.90 0.22% 0.05%
长期借款 708,048,749.04 18.24% 692,468,169.18 17.95% 0.29%
租赁负债 2,686,197.02 0.07% 2,686,197.02 0.07% 0.00%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 账面价值 受限原因
票据保证金、存单质押保证金、司法冻结、久
货币资金 53,556,575.35
悬账户冻结等
应收账款 821,103,299.69 借款质押
长期应收款 535,610,867.21 借款质押
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期非流动资产 174,946,311.88 借款质押
其他非流动资产 374,351,645.39 借款质押
固定资产及投资性房地产 154,459,211.14 借款抵押、售后回租抵押
无形资产 31,340,365.72 借款抵押
合计 2,145,368,276.38
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
19
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
重庆华宇 工程施工、 - -
1,000,000 2,905,171 83,176,02 1,326,819
园林有限 子公司 设计、苗 13,482,02 18,553,20
,000.00 ,186.22 1.10 .80
公司 木、种植等 1.13 3.98
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海睿华众企业管理合伙企业（有限合伙） 注销 无重大影响
南通中锐创谷科技产业园有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、面临的风险
（1）因园林业务形成的合同资产和应收款项余额较大，导致减值损失风险
一方面，公司已提供施工服务的园林项目，因业主方未及时确认进度、验收和结算滞后，形成了较
大金额的合同资产。报告期末，公司合同资产为 1.56 亿元，以及转入“其他非流动资产”科目里核算的
长期合同资产 4.00 亿元。另一方面，公司应收款项余额高，报告期末，应收账款为 15.26 亿元，长期应
收款为 5.36 亿元，以及转入“一年内到期的非流动资产”科目核算的长期应收款 1.75 亿元。公司将根据
相关会计政策对合同资产和应收账款计提资产减值或信用减值准备，进而可能导致公司当期效益受损。
目前公司园林板块主要客户多为政府机构和企事业单位，虽然根据党中央和国务院相关政策要求各级政
府平台公司完成对民营企业欠款的应清尽清工作，但公司在贵州等地区到期的应收款项余额仍较大，且
部分款项拖欠时间较长，如果无法有效清偿，将对公司经营状况、债务负担、资金周转造成严重不利影
响。
（2）园林业务诉讼风险
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末，公司应付账款为 5.87 亿元，主要系行业特殊的结算支付模式所致，公司在对园林生态
项目进行工程施工过程中，需要进行垫资。由于公司在贵州等部分地区的工程结算和应收款项回收不断
被拖延，即使公司前期已根据进度向供应商支付了大量的工程款，但会出现公司未能有效向供应商或相
关承包主体支付剩余欠款的情况，导致公司面临供应商或相关承包主体的诉讼的风险。
（3）原材料风险
公司防伪瓶盖制造业务主要原材料为铝板、涂料、油墨和塑料等。铝作为基础原材料，价格随宏观
经济波动表现出相应的周期性变动规律。未来，铝价格若呈现较大波动，可能对公司的生产经营产生较
大影响，从而影响到公司盈利水平和经营业绩。
（4）人才流失影响公司发展的风险
公司生产经营管理团队的行业经验、专业知识和勤勉对公司未来经营发展较为重要。若未来受发展
前景、薪酬福利和工作环境等因素的影响，公司经营管理和专业技术人才可能出现流失的情况，从而给
公司的生产经营带来不利的影响。公司建立了完善的人才培养、储备、薪酬福利、职业晋升机制，提升
公司管理人才、技术研发人才、营销人才的综合素质，以保障业务扩展和发展。
（5）业务拓展风险
公司基于酒类瓶盖包装的业务基础，积极拓展产业协同业务，组建了核心管理团队，但是新领域可
能面临宏观环境的变动和行业政策调整的风险，同时由于产品推出、品牌业务的建立与运营推广的周期
较长，存在新业务的管理控制、品牌或商标被侵权或发生纠纷、投入产出不达预期的风险。
2、应对措施
在国家要求地方政府或国有企业不得拖欠民营企业款项的大政策下，公司已经成立应收账款催收小
组，并及时向国家工信部所属的清欠登记平台上报了公司应收未收的欠款，同时通过法律诉讼等各种方
式积极催款的措施，加强工程款项的回收，近年来公司的应收账款催收不断推进，取得了一定的效果，
但由于贵州地区情况复杂，相关欠款催收工作未得到有效进展。
针对原材料波动的风险，应对措施包括：拓宽原材料采购渠道，发挥集中采购的议价能力，经前期
考察、评估、报价、比价签订协议后，按照协议价格执行，努力降低采购成本；积极关注原材料市场行
情，加强原材料价格预判，适时对主要原材料的采购价格进行提前锁价；与部分客户建立产品价格与原
材料价格联动的调整机制，转移部分原材料价格的波动风险。
21
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司将积极关注新业务的宏观环境和行业政策动向，加大产品的品质把控、市场营销力度，并及时
根据市场需求调整经营策略，逐步拓展市场，加强品牌建设，采取多元化的品牌策略，全方位提升新业
务产品的核心竞争力及抗风险能力。
22
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
审议通过了：1、《2022 年度董事会工作报
告》；2、《2022 年度监事会工作报告》；3、
《2022 年年度报告全文及摘要》；4、《2022
年度财务决算报告》；5、《2022 年度利润分配
预案》；6、《关于续聘 2023 年度会计师事务
所的议案》；7、《关于 2023 年度向银行等金
融机构申请融资的议案》；8、《关于董事、监
2022 年年
年度股东大 2023 年 05 月 2023 年 05 事薪酬方案的议案》；9、《关于 2023 年度公
度股东大 19.71%
会 22 日 月 23 日 司提供担保额度预计的议案》；10、《关于
会
2023 年度子公司为公司提供担保额度预计的议
案》；11、《关于 2023 年度日常关联交易预计
的议案》；12、《关于公司未弥补亏损超过股
本总额三分之一的议案》；13、《关于修改<公
司章程>的议案》；14、《关于股东大会授权董
事会以简易程序向特定对象发行股票的议
案》。
审议通过了：1、《关于公司符合向特定对象发
行 A 股股票条件的议案》；2、《关于公司 2023
年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》；
3、《关于〈2023 年度向特定对象发行 A 股股票
预案〉的议案》；4、《关于〈2023 年度向特定
对象发行 A 股股票方案论证分析报告〉的议
案》；5、《关于与特定对象签署〈附条件生效
的股份认购合同〉的议案》；6、《关于向特定
对象发行 A 股股票涉及关联交易事项的议
2023 年第
临时股东大 2023 年 07 月 2023 年 07 案》；7、《关于前次募集资金使用情况专项报
一次临时 7.41%
会 06 日 月 07 日 告的议案》；8、《关于〈2023 年度向特定对象
股东大会
发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告〉
的议案》；9、《关于 2023 年度向特定对象发
行 A 股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主
体承诺的议案》；10、《关于未来三年（2023-
2025 年）股东回报规划的议案》；11、《关于
提请股东大会批准认购对象免于发出要约的议
案》；12、《关于提请股东大会授权董事会全
权办理本次向特定对象发行 A 股股票相关事宜
的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
24
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
山东中锐产业发展股份有限公司于 2023 年 3 月被烟台市生态环境局列入 2023 年烟台市环境监管
重点单位名录。
公司执行的污染物的排放标准如下：
1、废水治理方面：主要执行流域水污染物综合排放标准 第 5 部分：半岛流域（DB37/3416.5-
2018）；
2、废气治理方面：主要执行挥发性有机物排放标准第 4 部分：印刷业 DB37/2801.4-2017，区域性
大气污染物综合排放标准 DB37/2376-2019；
3、噪声治理方面：主要执行工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）。
环境保护行政许可情况
山东中锐产业发展股份有限公司于 2021 年获得排污许可证，编号为 91370600265526403D001R，有
效时间为 2021 年 7 月 21 日至 2026 年 7 月 20 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要
污染
公司 主要污染
物及 排放 执行的污 核定的
或子 物及特征 排放方 排放口分 排放总 超标排放情
特征 口数 排放浓度 染物排放 排放总
公司 污染物的 式 布情况 量 况
污染 量 标准 量
名称 名称
物的
种类
3 3
二氧化硫 有组织 1 印铁区 3mg/m 50mg/Nm / / 无
挥发性有 3 3 58.13t/ 18.71t/ 达到重点排
有组织 1 印铁区 6.79mg/m 50mg/Nm
机物 a(环统) a 污单位标准
3 3
氮氧化物 有组织 1 印铁区 3mg/m 100mg/Nm / / 无
山东 3 3
苯 有组织 1 印铁区 0.004mg/m 0.5mg/Nm / / 无
中锐 3 3
甲苯 有组织 1 印铁区 0.043mg/m 3mg/Nm / / 无
产业 3 3
废气 二甲苯 有组织 1 印铁区 0.558mg/m 10mg/Nm / / 无
发展 3 3
颗粒物 有组织 1 印铁区 4.2mg/m 10mg/Nm / / 无
股份 3 3
甲苯 有组织 1 滚印区 0.027mg/m 3mg/Nm / / 无
有限 3 3
二甲苯 有组织 1 滚印区 0.285mg/m 10mg/Nm / / 无
公司 3 3
苯 有组织 1 滚印区 0.004mg/m 0.5mg/Nm / / 无
挥发性有 3 3
有组织 1 滚印区 2.04mg/m 50mg/Nm / / 无
机物
3
挥发性有 无组织 / 厂区四周 未超标 3mg/Nm / / 无
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机物
3
甲苯 无组织 / 厂区四周 未超标 0.2mg/Nm / / 无
3
二甲苯 无组织 / 厂区四周 未超标 0.2mg/Nm / / 无
3
苯 无组织 / 厂区四周 未超标 0.1mg/Nm / / 无
对污染物的处理
公司印铁车间自 2021 年起采用沸石转轮+RTO 系统，处理效率达到 98%，最大限度减轻废气对环境
的污染。
公司对生产中产生的固体危废进行过程控制，设置专门暂存仓库，对产生的危险废物进行规范化
收集，做好登记台账，并将其交由有资质单位进行规范化处置。
突发环境事件应急预案
公司严格按照国家法律法规要求，委托有资质的机构修订《山东中锐产业发展股份有限公司突发
环境事件应急预案》，已向环境保护部门备案登记。该预案明确了环境突发事件的应急程序、应急人员
管理职责、应急处置措施、后勤保障等内容，保证突发环境事件中能够采取科学有效的控制措施，避免
和减少事故危害。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司重视节能减排和环境保护工作，按照环保部门要求保障环境保护资金投入，包括购置专业环
保设备及耗材、危废处理费、第三方检测费等；报告期内，公司及子公司按照相关法律法规要求依法缴
纳环境保护税。
环境自行监测方案
公司及子公司严格按照国家、地方、行业标准，定期请有资质的第三方检测机构对废气等项目进
行检测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 产经营的影响
未按规定安装、 涂布生产线未按 目前正在按照环保局
大冶市劲鹏制盖
使用污染防治设 规定安装、使用 罚款 34,000 元 / 要求整改，整改期内
有限公司
施 废气处理设施 相关生产区域停产。
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 不适用
其他环保相关信息
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二、社会责任情况
1、降低能耗，助力低碳发展
公司加大清洁能源使用力度，更换光伏逆变器，提高光伏发电量，同时积极采用新型电动叉车代替
传统柴油叉车，提高电动叉车在生产车间的覆盖率。成都海川制盖通过更换高耗能生产设备会和照明设
备，对加热装置进行节能改造，更加节约能源，践行绿色低碳行动，助力实现碳达峰碳中和目标。
2、发挥工会职能，积极争取职工权益
公司积极关爱员工，工会积极发挥职能为员工争取各项福利，包括给员工办理工会补充住院医疗保
险，为家庭困难职工申请工会温暖福利和补助，高温天气给与相关岗位员工关照和补贴等。公司始终坚
持以人为本，不断提升职工幸福感，提升公司凝聚力。
3、诚信经营，保护客户权益
公司秉承“诚信、合作、共赢”的经营理念，与客户建立了良好的社会关系。积极构建和发展与客户
的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，充分尊重并维护客户的合法权益，提高客户对
产品的满意度。近年来，公司被劲牌、剑南春、舍得、江小白等客户授予战略合作伙伴。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
获配公司本次非公开发行的
股票之后，本单位（包括本
单位的下属企业或其他经济
组织）亦不会从事与贵公司
首次公开发行 同业竞争、 2020 年 10
的业务发生同业竞争的业务 2020 年 09 月
或再融资时所 睿畅投资 关联交易承 月 29 日至 严格履行
活动，如确有必要发生关联 29 日
作承诺 诺 长期
交易的，将遵循相关法律、
法规和规范性文件以及贵公
司有关关联交易的规定确定
交易价格、履行相应程序。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
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公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预计负 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
本情况 （万元） 债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
未达到重大诉 是，预计负债金
讼披露标准的 6,534.29 额为 2,083.08 不适用 不适用 不适用 不适用
[注]
诉讼事项汇总 万元
注：详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“50、预计负债”
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
占同 可获
关联交 获批的 是否 关联
关联交 关联 类交 得的
关联交 关联 关联交 关联交易 易金额 交易额 超过 交易 披露日
易定价 交易 易金 同类 披露索引
易方 关系 易类型 内容 （万 度（万 获批 结算 期
原则 价格 额的 交易
元） 元） 额度 方式
比例 市价
向关联 租赁房屋 市场公 市场 巨潮资讯
171.25 400 否 转账 无
人租赁 等 允价格 价格 网上披露
公司
信息化、 的《关于
控股 接受关
中锐集 租车、餐 市场公 市场 2023 年
股东 联人劳 46.79 500 否 转账 无
团及下 饮、住宿 允价格 价格 2023 年 度日常关
及其 务
属公司 等服务 04 月 联交易预
关联
销售产 销售商 29 日 计的公
方 市场公 市场
品、提 品、提供 39.83 500 否 转账 无 告》（公
允价格 价格
供劳务 劳务 告编号：
成都海 董事 向关联 采购原材 市场公 市场 2023-
154.72 500 否 转账 无
通川科 罗田 人采购 料等 允价格 价格 011）
技发展 的关
向关联 市场公 市场
有限公 联公 销售商品 2.57 是 转账 无
人销售 允价格 价格
司 司
合计 -- -- 415.16 -- 1,900 -- -- -- -- --
29
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进
正常履行，临时发生的且未在 2023 年度预计范围内的日常关联交易金额尚未达到公司董事
行总金额预计的，在报告期内的实际履
会的审议标准。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
持有公司
中锐控股 关联方向
控股股东
集团有限 公司提供 42,587.21 2,000 878.32 41,465.53
睿畅投资
公司 借款
100%股权
1、中锐集团向公司提供借款，增加了公司流动资金，满足公司业务发展需求，保证公司可
持续发展。本期利息支出 878.32，相应减少利润 878.32 万元。
关联债务对公司经营成 2、公司分别于 2023 年 4 月 28 日、5 月 22 日召开了第六届董事会第二次会议和 2022 年年度
果及财务状况的影响 股东大会，审议通过了《关于 2023 年度日常关联交易预计的议案》，预计 2023 年度中锐集
团将继续为公司及下属子公司提供不超过 5 亿元借款，年利率为 7%，公司无相应担保。在预
计额度内可循环适用，借款有效期为股东大会审议通过之日起 12 个月内。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
30
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际 担保物 反担保情 是否为
担保额 实际担保 担保类 担保 是否履
担保对象名称 相关公告 发生 （如 况（如 关联方
度 金额 型 期 行完毕
披露日期 日期 有） 有） 担保
[注 1] 2023 年 04 连带责
第三方机构 10,000 5,290 否 否
月 29 日 任担保
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发生额
10,000 5,290
（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余额合
10,000 5,290
（A3） 计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际 担保物 反担保情 是否为
担保额 实际担保 担保类 担保 是否履
担保对象名称 相关公告 发生 （如 况（如 关联方
度 金额 型 期 行完毕
披露日期 日期 有） 有） 担保
重庆华宇园林 2023 年 04 连带责
30,000 6,500 否 否
有限公司 月 29 日 任担保
重庆华宇园林 2023 年 04 连带责
30,000 6,500 否 否
有限公司 月 29 日 任担保
31
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
成都海川制盖 2023 年 04 连带责
5,000 2,000 否 否
有限公司 月 29 日 任担保
成都海川制盖 2023 年 04 连带责
5,000 850 否 否
有限公司 月 29 日 任担保
大冶市劲鹏制 2023 年 04 连带责
3,000 700 是 否
盖有限公司 月 29 日 任担保
亳州丽鹏制盖 2023 年 04 连带责
2,000 700 否 否
有限公司 月 29 日 任担保
四川泸州丽鹏 2023 年 04
2,000 否 否
制盖有限公司 月 29 日
苏州中锐产城
2023 年 04
融合建设发展 10,000 否 否
月 29 日
有限公司
华阴市双华城
2023 年 04 连带责
乡建设工程有 33,000 3,250 否 否
月 29 日 任担保
限公司
华阴市双华城
2023 年 04 连带责
乡建设工程有 33,000 3,800 否 否
月 29 日 任担保
限公司
华阴市双华城
2023 年 04 连带责
乡建设工程有 33,000 19,059.13 否 否
月 29 日 任担保
限公司
华阴市双华城
2023 年 04 连带责
乡建设工程有 33,000 1,997.69 否 否
月 29 日 任担保
限公司
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 720 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 670 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 3,400 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 700 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 14,700 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 10,700 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
南通中锐创谷
2023 年 04
科技产业园有 5,000
月 29 日
限公司
贵宴樽酒业
2023 年 04
（上海）有限 5,000
月 29 日
公司
贵宴（江苏）
2023 年 04
酒业投资有限 5,000
月 29 日
公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发
140,000 2,000
（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保余
140,000 75,546.82
计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际 担保物 反担保情 是否为
担保额 实际担保 担保类 担保 是否履
担保对象名称 相关公告 发生 （如 况（如 关联方
度 金额 型 期 行完毕
披露日期 日期 有） 有） 担保
亳州丽鹏制盖 2023 年 04 连带责
2,000 980 否 否
有限公司 月 29 日 任担保
32
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
亳州丽鹏制盖 2023 年 04 连带责
2,000 1,000 是 否
有限公司 月 29 日 任担保
四川泸州丽鹏 2023 年 04 连带责
1,500 200 是 否
制盖有限公司 月 29 日 任担保
四川泸州丽鹏 2023 年 04 连带责
1,500 1,200 否 否
制盖有限公司 月 29 日 任担保
遵义锐鹏包装 2023 年 04 连带责
1,000 500 否 否
科技有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 720 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 670 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 3,400 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 700 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 14,700 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
安顺华宇生态 2023 年 04 连带责
40,000 10,700 否 否
建设有限公司 月 29 日 任担保
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额合计
44,500 2,680
（C1） （C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保余额合计
44,500 33,570
计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
194,500 9,970
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
194,500 114,406.82
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 86.25%
其中：
注 1：该担保系第三方机构为公司全资及控股子公司融资提供担保，公司向第三方机构提供反担保。该事项已经公
司第六届董事会第二次会议及 2022 年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司在选定信息披露媒体及巨潮资讯网上披
露的《关于 2023 年度公司提供担保额度预计的公告》、《关于 2022 年年度股东大会决议的公告》（公告编号：2023-
009、2023-020）。
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
33
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 不适用
公司于 2023 年 6 月 20 日在选定信息披露媒体及巨潮资讯网上披露了《2023 年度向特定对象发行 A
股股票预案》等相关文件，本次向特定对象发行 A 股股票相关事项已经公司第六届董事会第三次会议和
2023 年第一次临时股东大会审议通过。本次向特定对象发行 A 股股票的发行对象为苏州睿畅投资管理
有限公司（公司控股股东）；募集资金总额不超过人民币 83,000 万元，扣除发行费用后将全部用于偿
还有息负债；发行价格为 3.13 元/股，不低于定价基准日前 20 个交易日股票交易均价的 80%；发行数
量为不超过 265,175,718 股（含本数），最终以中国证监会注册同意的股票发行数量为准。本次向特定
对象发行 A 股股票决议自股东大会通过之日起 12 个月内有效。本次向特定对象发行 A 股股票方案最终
能否获得深交所的审核通过及中国证监会的注册同意尚存在较大的不确定性，提醒投资者注意相关风险。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
34
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 21,590,110 1.98% 0 0 0 -21,590,110 -21,590,110 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 21,590,110 1.98% 0 0 0 -21,590,110 -21,590,110 0 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 21,590,110 1.98% 0 0 0 -21,590,110 -21,590,110 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,066,363,673 98.02% 0 0 0 21,590,110 21,590,110 1,087,953,783 100.00%
1、人民币普通股 1,066,363,673 98.02% 0 0 0 21,590,110 21,590,110 1,087,953,783 100.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,087,953,783 100.00% 0 0 0 0 0 1,087,953,783 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
35
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 70,827 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
报告期末持 限售条 持有无限售 况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 件的普 条件的普通
例 减变动情况 股份
数量 通股数 股数量 数量
量 状态
苏州睿畅投资
境内非国有法人 17.72% 192,823,779 0 0 192,823,779 质押 120,583,581
管理有限公司
孙鲲鹏 境内自然人 1.83% 19,933,095 0 0 19,933,095
张忠民 境内自然人 1.24% 13,534,300 0 0 13,534,300
赵荣全 境内自然人 1.10% 11,987,200 -1,112,900 0 11,987,200
孙晓光 境内自然人 0.87% 9,510,068 9,510,020 0 9,510,068
沈金龙 境内自然人 0.84% 9,112,400 0 0 9,112,400
西藏坤德信息
境内非国有法人 0.67% 7,300,000 -200,000 0 7,300,000
技术有限公司
徐航 境内自然人 0.65% 7,083,300 0 0 7,083,300
陈晓东 境内自然人 0.62% 6,759,200 6,759,200 0 6,759,200
梁婷 境内自然人 0.61% 6,602,593 -61,807 0 6,602,593
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的
无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注
无
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
苏州睿畅投资管理有限公司 192,823,779 人民币普通股 192,823,779
孙鲲鹏 19,933,095 人民币普通股 19,933,095
张忠民 13,534,300 人民币普通股 13,534,300
赵荣全 11,987,200 人民币普通股 11,987,200
孙晓光 9,510,068 人民币普通股 9,510,068
沈金龙 9,112,400 人民币普通股 9,112,400
西藏坤德信息技术有限公司 7,300,000 人民币普通股 7,300,000
徐航 7,083,300 人民币普通股 7,083,300
陈晓东 6,759,200 人民币普通股 6,759,200
梁婷 6,602,593 人民币普通股 6,602,593
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。
36
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
间，以及前 10 名无限售条件普通
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
股东赵荣全通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
9,875,400 股；股东沈金龙通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公
前 10 名普通股股东参与融资融券 司股票 8,562,400 股；股东徐航通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
业务情况说明（如有）（参见注 有公司股票 7,083,300 股；股东陈晓东通过国联证券股份有限公司客户信用交易担保证券
4） 账户持有公司股票 6,759,200 股，股东孙晓光通过中国银河证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持有公司股票 3,880,000 股，股东梁婷通过中信证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户持有公司股票 449,193 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
39
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 164,323,500.03 145,360,261.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 82,882,174.31 50,203,039.73
应收账款 1,525,626,856.03 1,519,478,780.39
应收款项融资 1,247,441.40 4,190,265.50
预付款项 18,851,676.04 7,342,368.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,822,314.19 33,460,808.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 154,355,539.07 171,526,427.67
合同资产 155,695,121.03 190,414,446.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 174,946,311.88 183,651,085.58
其他流动资产 29,283,860.07 26,622,761.37
流动资产合计 2,331,034,794.05 2,332,250,246.01
非流动资产：
40
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 535,610,867.21 517,156,959.44
长期股权投资 3,843,554.43 3,879,807.51
其他权益工具投资 5,627,253.71 5,611,142.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 28,342,727.24 28,762,980.02
固定资产 480,104,395.63 504,773,276.43
在建工程 665,964.52 2,446,646.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,198,848.20 4,936,366.30
无形资产 61,608,607.11 62,495,228.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,862,988.72 12,845,240.83
递延所得税资产 4,132,386.65 4,118,397.92
其他非流动资产 414,503,199.99 378,530,279.54
非流动资产合计 1,550,500,793.41 1,525,556,325.24
资产总计 3,881,535,587.46 3,857,806,571.25
流动负债：
短期借款 340,602,394.03 278,266,093.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 586,670,069.90 626,139,649.65
预收款项 75,000.00 161,174.31
合同负债 10,316,863.78 8,527,981.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,667,056.62 21,619,941.37
应交税费 85,091,147.91 86,339,803.41
其他应付款 623,028,128.74 623,761,094.50
其中：应付利息 1,249,348.97 1,249,348.97
应付股利 1,400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
41
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,099,399.68 74,473,658.38
其他流动负债 103,842,258.76 75,311,224.55
流动负债合计 1,814,392,319.42 1,794,600,621.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 708,048,749.04 692,468,169.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,686,197.02 2,686,197.02
长期应付款 26,888,861.67 7,864,266.56
长期应付职工薪酬
预计负债 20,830,814.27 20,830,814.27
递延收益 13,767,931.21 15,156,511.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 772,222,553.21 739,005,958.54
负债合计 2,586,614,872.63 2,533,606,579.95
所有者权益：
股本 1,087,953,783.00 1,087,953,783.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,066,609,441.66 2,066,696,512.94
减：库存股 6,332,165.00 6,332,165.00
其他综合收益 262,949.16 263,622.59
专项储备
盈余公积 15,220,557.25 15,220,557.25
一般风险准备
未分配利润 -1,837,292,638.15 -1,810,588,276.47
归属于母公司所有者权益合计 1,326,421,927.92 1,353,214,034.31
少数股东权益 -31,501,213.09 -29,014,043.01
所有者权益合计 1,294,920,714.83 1,324,199,991.30
负债和所有者权益总计 3,881,535,587.46 3,857,806,571.25
法定代表人：钱建蓉 主管会计工作负责人：卞世军 会计机构负责人：张国平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 64,379,993.69 22,906,554.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,818,090.00 12,348,350.00
42
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 79,760,745.25 108,384,763.65
应收款项融资 395,241.40 390,265.50
预付款项 5,271,166.87 2,819,100.69
其他应收款 471,717,413.86 267,404,343.35
其中：应收利息 73,457,498.58 37,616,439.05
应收股利 36,688,470.27 38,788,470.27
存货 52,903,319.43 60,043,767.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 911,174.92 927,974.92
流动资产合计 686,157,145.42 475,225,120.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,053,744,911.59 1,220,059,094.80
长期股权投资 340,869,190.45 332,327,523.79
其他权益工具投资 4,537,856.68 4,555,999.74
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,181,563.71 4,401,020.01
固定资产 218,728,242.76 233,616,545.97
在建工程 625,072.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,054,056.25 56,875.00
无形资产 17,347,676.14 17,651,434.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 137,089.86
递延所得税资产
其他非流动资产 8,704,474.59 7,324,635.00
非流动资产合计 1,649,305,062.03 1,820,618,201.88
资产总计 2,335,462,207.45 2,295,843,322.56
流动负债：
短期借款 171,561,291.67 147,270,928.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,847,694.03 25,522,884.44
预收款项
合同负债 65,105,885.37 57,602,551.50
应付职工薪酬 2,765,584.53 4,354,288.66
43
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 1,623,905.57 1,891,070.25
其他应付款 636,127,360.49 643,452,890.69
其中：应付利息 1,249,348.97 1,249,348.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,473,625.38 9,801,417.69
其他流动负债 16,011,855.10 16,340,947.19
流动负债合计 923,517,202.14 906,236,979.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 26,888,861.67 7,864,266.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,898,346.78 8,057,016.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 33,787,208.45 15,921,282.70
负债合计 957,304,410.59 922,158,262.01
所有者权益：
股本 1,087,953,783.00 1,087,953,783.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,065,573,311.98 2,065,573,311.98
减：库存股 6,332,165.00 6,332,165.00
其他综合收益 2,537,856.68 2,555,999.74
专项储备
盈余公积 15,220,557.25 15,220,557.25
未分配利润 -1,786,795,547.05 -1,791,286,426.42
所有者权益合计 1,378,157,796.86 1,373,685,060.55
负债和所有者权益总计 2,335,462,207.45 2,295,843,322.56
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 303,934,152.32 409,113,998.89
其中：营业收入 303,934,152.32 409,113,998.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 303,108,650.94 385,812,461.90
44
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 255,144,453.93 321,874,632.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,996,186.77 5,215,393.84
销售费用 24,581,677.28 21,772,192.22
管理费用 44,953,767.12 48,219,830.66
研发费用 211,852.31 64,912.33
财务费用 -27,779,286.47 -11,334,499.76
其中：利息费用 52,490,627.34 55,117,205.91
利息收入 84,652,325.82 71,047,530.90
加：其他收益 2,965,629.49 2,135,314.93
投资收益（损失以“－”号填列） -36,253.08 6,849,046.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,682,714.93 -1,152,337.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,108,406.47 121,214.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） -47,713.80 2,357,533.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,083,957.41 33,612,308.70
加：营业外收入 85,501.50 269,284.71
减：营业外支出 3,975,948.71 5,497,539.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,974,404.62 28,384,054.15
减：所得税费用 6,456,708.98 6,755,107.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,431,113.60 21,628,946.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -28,431,113.60 21,628,946.76
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -26,704,361.68 19,573,376.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,726,751.92 2,055,570.15
六、其他综合收益的税后净额 16,111.12 -96,465.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -673.43 -106,817.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -673.43 -106,817.71
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -673.43 -106,817.71
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
45
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 16,784.55 10,352.20
七、综合收益总额 -28,415,002.48 21,532,481.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 -26,705,035.11 19,466,558.90
归属于少数股东的综合收益总额 -1,709,967.37 2,065,922.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 0.02
（二）稀释每股收益 -0.02 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钱建蓉 主管会计工作负责人：卞世军 会计机构负责人：张国平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 130,883,708.01 137,943,708.32
减：营业成本 120,267,228.79 128,052,444.62
税金及附加 2,599,224.09 2,093,323.70
销售费用 3,401,303.15 3,871,024.40
管理费用 11,296,756.56 10,555,679.49
研发费用 211,852.31 64,912.33
财务费用 -12,885,466.15 -9,789,686.22
其中：利息费用 20,453,859.80 21,333,528.22
利息收入 34,589,982.87 32,331,689.97
加：其他收益 1,412,634.04 1,781,078.07
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 88,730.45 -1,553,175.48
资产减值损失（损失以“-”号填列） 110,423.96 477,252.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,579.53 2,398,267.01
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,535,018.18 6,199,432.14
加：营业外收入 17,751.62 184,588.87
减：营业外支出 3,061,890.43 5,278,184.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,490,879.37 1,105,836.27
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,490,879.37 1,105,836.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,490,879.37 1,105,836.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额 -18,143.06 -117,592.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -18,143.06 -117,592.45
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -18,143.06 -117,592.45
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,472,736.31 988,243.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,226,742.27 348,400,323.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,447,262.46 460,854.52
收到其他与经营活动有关的现金 4,893,714.53 66,516,886.53
经营活动现金流入小计 348,567,719.26 415,378,064.64
购买商品、接受劳务支付的现金 168,735,904.15 255,000,728.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 92,963,425.09 93,771,708.93
支付的各项税费 33,082,977.44 15,443,436.97
支付其他与经营活动有关的现金 23,700,849.49 47,382,567.85
经营活动现金流出小计 318,483,156.17 411,598,442.46
经营活动产生的现金流量净额 30,084,563.09 3,779,622.18
二、投资活动产生的现金流量：
47
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,746,602.00 2,833,505.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,746,602.00 24,833,505.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,121,490.07 12,742,537.77
投资支付的现金 507,873.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 329,000.00
投资活动现金流出小计 10,629,364.06 13,071,537.77
投资活动产生的现金流量净额 -6,882,762.06 11,761,967.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00
取得借款收到的现金 215,650,000.00 165,176,869.18
收到其他与筹资活动有关的现金 114,985,711.31 363,800,000.00
筹资活动现金流入小计 330,635,711.31 529,276,869.18
偿还债务支付的现金 160,200,000.00 208,289,809.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,554,559.89 27,892,583.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 172,258,495.09 378,949,955.46
筹资活动现金流出小计 362,013,054.98 615,132,348.73
筹资活动产生的现金流量净额 -31,377,343.67 -85,855,479.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41,838.30 125,251.07
五、现金及现金等价物净增加额 -8,217,380.94 -70,188,639.07
加：期初现金及现金等价物余额 118,984,305.62 195,031,825.20
六、期末现金及现金等价物余额 110,766,924.68 124,843,186.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,837,003.02 161,887,723.56
收到的税费返还 1,146,399.69 26,583.94
收到其他与经营活动有关的现金 122,906,429.25 28,522,167.21
经营活动现金流入小计 244,889,831.96 190,436,474.71
购买商品、接受劳务支付的现金 59,028,189.96 71,685,463.09
支付给职工以及为职工支付的现金 27,780,807.24 29,373,417.05
支付的各项税费 5,034,370.00 2,922,231.35
支付其他与经营活动有关的现金 82,854,196.47 33,479,166.66
经营活动现金流出小计 174,697,563.67 137,460,278.15
经营活动产生的现金流量净额 70,192,268.29 52,976,196.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,054,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 361,112.00 2,732,505.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 17,000,000.00
投资活动现金流入小计 11,361,112.00 20,786,505.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,578,949.00 2,735,758.61
投资支付的现金 11,281,666.66 23,233,333.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
48
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 14,500,000.00 42,700,000.00
投资活动现金流出小计 28,360,615.66 68,669,091.93
投资活动产生的现金流量净额 -16,999,503.66 -47,882,586.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 61,950,000.00 67,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 78,000,000.00 343,800,000.00
筹资活动现金流入小计 139,950,000.00 411,100,000.00
偿还债务支付的现金 29,500,000.00 59,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,951,283.81 9,197,102.60
支付其他与筹资活动有关的现金 135,710,927.17 354,895,955.46
筹资活动现金流出小计 171,162,210.98 423,593,058.06
筹资活动产生的现金流量净额 -31,212,210.98 -12,493,058.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,747.34 128,839.35
五、现金及现金等价物净增加额 21,999,300.99 -7,270,609.08
加：期初现金及现金等价物余额 12,283,419.52 20,757,747.92
六、期末现金及现金等价物余额 34,282,720.51 13,487,138.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项 工具 专 般 所有者
目 减： 其他 少数股
资本公 项 盈余公 风 未分配 其 权益合
股本 库存 综合 小计 东权益
优 永 积 储 积 险 利润 他 计
其 股 收益
先 续 备 准
他
股 债 备
一
、
上
- -
年 1,087,95 2,066,69 6,332, 263,6 15,220, 1,353,21 1,324,19
1,810,58 29,014,
期 3,783.00 6,512.94 165.00 22.59 557.25 4,034.31 9,991.30
8,276.47 043.01
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
同
49
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一
控
制
下
企
业
合
并
其
他
二
、
本
- -
年 1,087,95 2,066,69 6,332, 263,6 15,220, 1,353,21 1,324,19
1,810,58 29,014,
期 3,783.00 6,512.94 165.00 22.59 557.25 4,034.31 9,991.30
8,276.47 043.01
初
余
额
三
、
本
期
增
减
变
动
金
额 - - - - - -
（ 87,071.2 673.4 26,704,3 26,792,1 2,487,1 29,279,2
减 8 3 61.68 06.39 70.08 76.47
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（
一
）
综 - - - - -
合 673.4 26,704,3 26,705,0 1,709,9 28,415,0
收 3 61.68 35.11 67.37 02.48
益
总
额
（
二
）
- -
所
777,202 777,202.
有
.71 71
者
投
入
50
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
- -
投
777,202 777,202.
入
.71 71
的
普
通
股
2．
其
他
权
益
工
具
持
有
者
投
入
资
本
3．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
4．
其
他
（
三
）
利
润
分
配
1．
提
51
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
四
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
52
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
设
定
受
益
计
划
变
动
额
结
转
留
存
收
益
5．
其
他
综
合
收
益
结
转
留
存
收
益
6．
其
他
（
53
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五
）
专
项
储
备
1．
本
期
提
取
2．
本
期
使
用
（
六 - - -
） 87,071.2 87,071.2 87,071.2
其 8 8 8
他
四
、
本
- -
期 1,087,95 2,066,60 6,332, 262,9 15,220, 1,326,42 1,294,92
1,837,29 31,501,
期 3,783.00 9,441.66 165.00 49.16 557.25 1,927.92 0,714.83
2,638.15 213.09
末
余
额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项 工具 专 般 所有者
目 减： 其他 少数股
资本公 项 盈余公 风 未分配 其 权益合
股本 优 永 库存 综合 小计 东权益
其 积 储 积 险 利润 他 计
先 续 股 收益
他 备 准
股 债 备
一
、
上
15,220 -
年 1,087,95 2,066,09 6,332, 345,0 2,039,81 122,401 2,162,21
,557.2 1,123,46
期 3,783.00 1,567.52 165.00 87.95 2,038.90 ,826.42 3,865.32
5 6,791.82
末
余
额
加
：
会
计
政
策
54
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
变
更
前
期
差
错
更
正
同
一
控
制
下
企
业
合
并
其
他
二
、
本
15,220 -
年 1,087,95 2,066,09 6,332, 345,0 2,039,81 122,401 2,162,21
,557.2 1,123,46
期 3,783.00 1,567.52 165.00 87.95 2,038.90 ,826.42 3,865.32
5 6,791.82
初
余
额
三
、
本
期
增
减
变
动
金
额 -
19,573,3 19,466,5 2,365,9 21,832,4
（ 106,8
76.61 58.90 22.35 81.25
减 17.71
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（
一
）
-
综 19,573,3 19,466,5 2,065,9 21,532,4
106,8
合 76.61 58.90 22.35 81.25
17.71
收
益
总
55
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
（
二
）
所
有
者
300,000 300,000.
投
.00 00
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投 300,000 300,000.
入 .00 00
的
普
通
股
2．
其
他
权
益
工
具
持
有
者
投
入
资
本
3．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
4．
其
他
56
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（
三
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
四
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
57
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
设
定
受
益
计
划
变
动
额
结
转
留
存
收
益
5．
其
他
综
合
收
益
58
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
结
转
留
存
收
益
6．
其
他
（
五
）
专
项
储
备
1．
本
期
提
取
2．
本
期
使
用
（
六
）
其
他
四
、
本
15,220 -
期 1,087,95 2,066,09 6,332, 238,2 2,059,27 124,767 2,184,04
,557.2 1,103,89
期 3,783.00 1,567.52 165.00 70.24 8,597.80 ,748.77 6,346.57
5 3,415.21
末
余
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益
项 工具 专
目 减：库 其他综 项 其 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存股 合收益 储 他 合计
先 续 备
他
股 债
-
一、 1,087,953,7 2,065,573,3 6,332,16 2,555,99 15,220,55 1,373,685,0
1,791,286,4
上年 83.00 11.98 5.00 9.74 7.25 60.55
26.42
59
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
-
本年 1,087,953,7 2,065,573,3 6,332,16 2,555,99 15,220,55 1,373,685,0
1,791,286,4
期初 83.00 11.98 5.00 9.74 7.25 60.55
26.42
余额
三、
本期
增减
变动
金额 -
4,490,879.3 4,472,736.3
（减 18,143.0
7 1
少以 6
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
4,490,879.3 4,472,736.3
合收 18,143.0
7 1
益总 6
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
60
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
3．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
61
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、
-
本期 1,087,953,7 2,065,573,3 6,332,16 2,537,85 15,220,55 1,378,157,7
1,786,795,5
期末 83.00 11.98 5.00 6.68 7.25 96.86
47.05
余额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益
工具 专
项目 减：库 其他综 项 其 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存股 合收益 储 他 合计
先 续 备
他
股 债
一、
-
上年 1,087,953,7 2,065,573,3 6,332,16 2,679,10 15,220,55 2,052,005,4
1,113,089,0
期末 83.00 11.98 5.00 8.88 7.25 97.17
98.94
余额
加
：会
计政
策变
62
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
-
本年 1,087,953,7 2,065,573,3 6,332,16 2,679,10 15,220,55 2,052,005,4
1,113,089,0
期初 83.00 11.98 5.00 8.88 7.25 97.17
98.94
余额
三、
本期
增减
变动
金额 -
1,105,836.2
（减 117,592. 988,243.82
7
少以 45
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
1,105,836.2
合收 117,592. 988,243.82
7
益总 45
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
63
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
3．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
64
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、
-
本期 1,087,953,7 2,065,573,3 6,332,16 2,561,51 15,220,55 2,052,993,7
1,111,983,2
期末 83.00 11.98 5.00 6.43 7.25 40.99
62.67
余额
三、公司基本情况
山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2021 年 2 月 4 日由山东
丽鹏股份有限公司变更为山东中锐产业发展股份有限公司。统一社会信用代码号为
91370600265526403D。公司住所为烟台市牟平区姜格街道办事处丽鹏路 1 号，公司法定代表人为钱建
蓉。
2010 年 2 月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]238 号文《关于核准山东丽鹏股份有
限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1350 万股，2010 年 3
月在深圳证券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币 5350 万元。2010 年 4 月 8 日，公司完
成了工商变更。
2011 年 5 月,根据公司 2010 年股东大会通过《2010 年利润分配预案》，公司按每 10 股转增 6 股
的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 3210 万股，增加股本 3210 万元。2011 年 5 月 27 日，
公司完成了工商变更，注册资本变更为 8560 万元。
65
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2012 年 10 月,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2012】1328 号文《关于核准山东丽鹏股
份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 20,738,461 股。
2012 年 12 月 3 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为 106,338,461 元。
2013 年 5 月，依据公司 2012 年年度股东大会决议通过的《公司 2012 年度利润分配预案》，按每
10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本 85,070,768.00 元，变更后的注册资
本人民币 191,409,229.00 元。2013 年 6 月，公司完成了工商变更。
2014 年 11 月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司向汤于等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1256 号）核准，公司向汤于等 58 名交易对象发行
人民币普通股 101,553,992.00 股；向孙世尧等 9 名特定对象非公开发行人民币普通股 36,690,000.00
股。2015 年 1 月 9 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为 329,653,221.00 元。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]2986 号）核准，公司向兰坤等三位特定对象非公开发行人民币普通股
21,970,000.00 股。2016 年 2 月 29 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为 351,623,221.00 元。
2016 年 4 月，依据公司 2015 年年度股东大会决议通过的《公司 2015 年度利润分配预案》，按每
10 股转增 12 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本 421,947,865.00 元，变更后的注册
资本人民币 773,571,086.00 元。2016 年 4 月，公司完成了工商变更。
2016 年 9 月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2016]2025 号）核准，公司向诺德基金管理有限公司等 9 名特定投资者非公开发行
人民币普通股 103,856,382.00 股。2016 年 12 月 13 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为
877,427,468.00 元。
2020 年 9 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2020]965 号）核准，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行 210,526,315.00
股人民币普通股。公司注册资本变更为 1,087,953,783.00 元。
公司经营范围：一般项目：有色金属压延加工；金属材料销售；金属表面处理及热处理加工；金
属制品销售；涂料销售（不含危险化学品）；金属包装容器及材料制造；金属包装容器及材料销售；模
具制造；模具销售；塑料制品制造；塑料制品销售；印刷专用设备制造；橡胶制品制造；橡胶制品销售；
橡胶加工专用设备制造；金属成形机床制造；金属成形机床销售；五金产品制造；五金产品零售；机械
电气设备制造；电气机械设备销售；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
从事语言能力、艺术、体育、科技等培训的营利性民办培训服务机构（除面向中小学生开展的学科类、
语言类文化教育培训）；园区管理服务；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口；发电、输电、供电业务（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
公司主营业务：金属制品业。
公司所属行业：瓶盖包装制品制造业；园林工程施工、园林景观规划设计、苗木种植销售、园林
养护。
本财务报表由公司董事会决议批准于 2023 年 8 月 31 日报出。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 地址 持股比例(%)
北京鹏和祥包装制品有限公司 北京市怀柔区桥梓镇兴桥大街 1 号南楼 203 室 100.00
新疆军鹏制盖有限公司 新疆伊犁州新源县肖尔布拉克 60.00
山东丽鹏国际贸易有限公司 山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路 1 号 100.00
大冶市劲鹏制盖有限公司 湖北省大冶市金港路 5 号 100.00
烟台丽鹏投资有限公司 山东省烟台市莱山区港城东大街 289 号 2504 号 51.00
山东丽鹏包装科技有限公司 山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路 1 号 100.00
重庆华宇园林有限公司 重庆市江北区渝北四村 155 号 7-1 99.50
上海中锐丽鹏包装科技有限公司 上海市长宁区金钟路 767 弄 2 号 509B 室 100.00
贵宴（江苏）酒业投资有限公司 苏州工业园区九章路 68 号具美大厦 1 幢 108 室 100.00
中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区葑亭大道
苏州中锐产城融合建设发展有限公司 100.00
668 号 11 幢瑞奇大厦 708 室
贵宴樽酒业（上海）有限公司 上海市长宁区金钟路 767 弄 2 号 509C 室 100.00
成都海川制盖有限公司 成都市蒲江县鹤山镇工业北路 277 号 100.00
亳州丽鹏制盖有限公司 安徽省亳州市高新区华佗大道 1009 号 100.00
四川泸州丽鹏制盖有限公司 泸州市江阳区黄舣镇泸州酒业集中发展区聚源大道 F006 号 85.71
四川省巴中市巴州区巴州大道中段龙湖花园十五幢 F2 单元二楼
巴中华丰建设发展有限公司 79.60
一号
贵州省安顺市西秀区东关街道黄果树大街万家商场商业街 2 栋 4
安顺华宇生态建设有限公司 79.60
楼 3 号、4 号
重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公
重庆市江北区北滨一路 506 号 86.57
司
重庆秉创新材料科技有限公司 重庆市正阳工业园区园区路白家河 99.50
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
重庆广裕鑫投资有限公司 重庆市江北区北滨一路 506 号四楼 99.50
华阴市双华城乡建设工程有限公司 陕西省渭南市华阴市东岳路政府广场东侧嘉阳国际 79.49
遵义锐鹏包装科技有限公司 贵州省遵义市红花岗区高新区盈田工谷产业园 25 号厂房 100.00
贵州贵宴酒业有限公司 贵州省遵义市仁怀市茅台镇椿树村波波贵宴酒业大楼 100.00
海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化
海南贵宴数字营销有限公司 100.00
楼三楼 1001 室
贵州贵坛樽藏酒业有限公司 贵州省遵义市仁怀市茅台镇椿树村波波贵宴酒业大楼 100.00
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日
的财务状况、2023 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参
与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的
账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公
积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相
关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
69
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行
的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的
或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本
公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
公司设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或者交易不常
见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合基本准则的原则
下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报表的相关项目。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本
公司编制合并财务报表，将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属
于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
然冲减少数股东权益。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时
已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司
或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易
进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本
公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收
入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司
份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对
于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资
产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用
权益法核算，相关会计政策见本附注“三、（二十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生的当月期初的汇率折算本位币入账。但公司发生的外币兑
换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、全资子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，
需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合
收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为
金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和
长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流
动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他
综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债
权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流
动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
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此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流
动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相
关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期
限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地
包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
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其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有
方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或
者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作
为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对
价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该
资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市
场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
8、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预
期信用损失。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备
后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资
成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 、应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、
应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在
减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融
资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损
失的方法如下
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 率，计算预期信用损失
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的
应收合并范围内关联 本组合为风险较低应收
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该
方的款项 关联方的应收款项
组合预期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
本组合以应收款项的账
应收第三方的款项 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
龄作为信用风险特征
照表，计算预期信用损失
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关联方款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收融资保证金 款项性质 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收出口退税
应收其他款项
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款 应收一般经销商 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
B、 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发
生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给
予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司
无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但
信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件
发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察
信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人
出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务
人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅
折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成
本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的
账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或
收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损
失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、（十）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
15、存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、库存商品、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货数量的盘存方法
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公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
产成品、用于出售的材料等可直接用于出售的存货，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；
对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损
益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产
列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取
决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，
均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范
范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
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本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，
但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本
（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是
否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整
体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值
减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先
抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本
公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售
资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和
转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
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拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作
为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原
来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。
1、初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成
本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成
本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的
公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
①成本法核算
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期
股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公
司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投
资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控
制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上
升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确
认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权
益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合
营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长
期股权投资进行会计处理。
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③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的
控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会
计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否
由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体
控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或
间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
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④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考
虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现
值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相
同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核
算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的
方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表
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明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于
对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购
买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资
本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
通用设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.50
运输工具 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
4、固定资产处置
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当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认
定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
1、在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或
者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借
款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停
借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本
化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公
司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公
司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司
相应调整使用权资产的账面价值。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件
时予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
1、无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总
额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资
产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿
命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用
寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明
确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发
阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段
具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少
于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
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值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的
账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊
费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项
和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工
教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则
计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提
存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务
成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供
服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间
职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定
受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照
租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价
值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与
使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资
产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重
新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数
或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用
修订后的折现率。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同
时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定
业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
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用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如
需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相
应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业
绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归
类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失计入当期损益。
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或
在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。对于归类为权益
工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利
分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； (2) 客户能够控制公司履约过程中
在建商品； (3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务； (2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
的法定所有权； (3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； (4) 公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； (5) 客
户已接受该商品； (6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
40、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助会计处理
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认如下：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时
性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税
相关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同
条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1） 本公司作为承租人
A、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司
作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a 租赁负债的初始计量金额；
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；
d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采
用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值
与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下
为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产
成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新
确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或
比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租
赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除
融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的
与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实
际发生时计入当期损益。
C、租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
本公司按照收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
103
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
A 本公司作为卖方及承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“（十）金融工具”。
B 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述
“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售
的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理
详见本附注“（十）金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公
允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余
值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，
在租赁期开始日计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、2021 年 12 月 30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会(2021)35 号，以下简称
“解释 15 号”)。 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断” 内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行上述规定对本
公司财务报表无影响。
2、2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下
简称“解释 16 号”）， “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”的问题，自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方(指企业，下同) 分类为权益工具的金融
工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行上述规定对本公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东中锐产业发展股份有限公司、重庆华宇园林有限公司 15%
重庆华宇园林有限公司 苗木销售所得免征企业所得税
2、税收优惠
（1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售为免税
农产品免征增值税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，
子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售所得免征企业所得税。
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）公司 2021 年 12 月 7 日取得高新技术企业证书，有效期三年，有效期内公司所得税税率为
15%。
子公司重庆华宇园林有限公司属于西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（4）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）
规定，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；《财政部 税务总局关于实施
小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所
得税。小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元、超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，分别
减按 12.5%、50%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 249,335.15 341,909.05
银行存款 123,927,537.56 137,207,220.80
其他货币资金 40,146,627.32 7,811,132.07
合计 164,323,500.03 145,360,261.92
因抵押、质押或冻结等对
53,556,575.35 26,375,956.30
使用有限制的款项总额
其他说明
（2）其他货币资金按明细项目列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 30,000,113.19 113.19
信用证保证金 7,500,000.00
支付宝、微信账户余额 145,518.62 310,026.27
股票回购账户资金 995.51 992.61
存单质押保证金 10,000,000.00
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 40,146,627.32 7,811,132.07
（3）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 30,000,113.19 113.19
信用证保证金 7,500,000.00
银行存款冻结或其他受限 13,556,462.16 18,875,843.11
存单质押保证金 10,000,000.00
合计 53,556,575.35 26,375,956.30
（4）截止 2023 年 6 月 30 日，公司银行存款冻结或其他受限明细如下
公司及账户名称 期末余额 受限原因
山东中锐产业发展股份有限公司-天津银行烟台分行
34,448.83 银行预留印鉴未变更
239401201010003323
山东中锐产业发展股份有限公司-天津银行烟台分行
0.08 银行预留印鉴未变更
339401251010002000
山东中锐产业发展股份有限公司-北京银行济南分行
62,711.08 银行预留印鉴未变更
20000024973500008625797
山 东 丽 鹏 国 际 贸 易 有 限 公 司 - 兴 业 银 行 烟 台 分 行
405.29 司法冻结
378010100100282767
山东丽鹏国际贸易有限公司-农行姜格庄支行 15386901040001854 371.38 司法冻结
山东丽鹏国际贸易有限公司-烟台银行牟平北关大街支行
20,239.50 司法冻结
53506580120100002759
山 东 丽 鹏 国 际 贸 易 有 限 公 司 - 浦 发 银 行 烟 台 分 行
333.22 司法冻结
14610078801800000183
山 东 丽 鹏 国 际 贸 易 有 限 公 司 - 烟 台 银 行 牟 平 支 行
599.08 司法冻结
81601065301421011639
成 都 海 川 制 盖 有 限 公 司 - 中 国 建 设 银 行 蒲 江 支 行
2,000.00 ETC 押金
51001857408050616870
重庆华宇园林有限公司-重庆农村商业银行股份有限公司江北支行
8,755,217.45 司法冻结
0205 0101 2001 0021 961
重庆华宇园林有限公司-广发银行股份有限公司重庆分行营业部
3,827,610.32 司法冻结
9550 8801 1082 6900 307
重庆华宇园林有限公司-中国建行银行股份有限公司两江蓝湖郡支
行 24,233.62 司法冻结
5005 0104 5100 0000 0007
重庆华宇园林有限公司-中国农业银行股份有限公司重庆合川三汇
支行 228,328.02 司法冻结
3115 1601 0400 03628
重庆华宇园林有限公司-中国农业银行股份有限公司重庆巫山广场
支行 968.2 司法冻结
3149 0301 0400 0277 5
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山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
重庆华宇园林有限公司-上海浦东发银行重庆北城天街支行
321,645.95 司法冻结
8318 0154 7400 0388 1
重庆华宇园林有限公司-中信银行重庆解放碑支行
200,589.00 司法冻结
7421 1101 8260 0113 605
重庆华宇园林有限公司-中信银行烟台牟平支行
13,298.48 司法冻结
8110 6010 1300 0477 427
重庆华宇园林有限公司-中国农业发展银行华阴市支行
26,975.66 司法冻结
2036 1058 2001 0000 0237 171
重庆华宇园林有限公司-兴业银行股份有限公司烟台分行
12,206.65 司法冻结
3780 1010 0100 4457 33
重庆华宇园林有限公司-中国建行银行股份有限公司安顺国际佳缘
支行 24,280.35 司法冻结
5205 0110 2142 0000 0339
合计 13,556,462.16
除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,122,801.70 18,103,273.67
商业承兑票据 35,759,372.61 32,099,766.06
合计 82,882,174.31 50,203,039.73
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
108
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其
中：
按组合
计提坏
37,588, 1,829,4 35,759, 33,789, 1,689,4 32,099,
账准备 100.00% 4.87% 100.00% 5.00%
813.27 40.66 372.61 227.43 61.37 766.06
的应收
票据
其
中：
37,588, 1,829,4 35,759, 33,789, 1,689,4 32,099,
合计 100.00% 4.87% 100.00% 5.00%
813.27 40.66 372.61 227.43 61.37 766.06
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 37,588,813.27 1,829,440.66 4.87%
合计 37,588,813.27 1,829,440.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,689,461.37 139,979.29 1,829,440.66
帐准备
合计 1,689,461.37 139,979.29 1,829,440.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,739,589.20
商业承兑票据 36,588,813.27
合计 77,328,402.47
109
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
公司本期无实际核销的应收票据。
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1,846,5 1,013,6 1,847,5
832,862 833,948 1,013,602
账准备 51,832. 74.54% 45.10% 89,045. 50,733. 74.86% 45.14%
,786.72 ,468.81 ,264.54
的应收 08 36 35
账款
其
中：
按组合
计提坏
630,626 118,688 511,937 620,484 114,607 505,876,5
账准备 25.46% 18.82% 25.14% 18.47%
,775.70 ,965.03 ,810.67 ,406.83 ,890.98 15.85
的应收
账款
其
中：
2,477,1 1,525,6 2,468,0
951,551 948,556 1,519,478
合计 78,607. 100.00% 38.41% 26,856. 35,140. 100.00% 38.43%
,751.75 ,359.79 ,780.39
78 03 18
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的主要应收帐款
110
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安顺市西秀区人民政府 1,354,602,719.63 541,841,087.85 40.00% 预计无法完全收回
遵义红创文化旅游开发有限责任公
196,324,131.11 98,162,065.56 50.00% 预计无法完全收回
司
安顺市西秀区黔城产业股份有限公
司（安顺市西秀区城镇投资发展有 110,446,541.64 55,223,270.82 50.00% 预计无法完全收回
限公司）
遵义市红花岗城市建设投资经营有
95,084,154.43 47,542,077.22 50.00% 预计无法完全收回
限公司
重庆高捷投资有限责任公司 24,289,566.71 24,289,566.71 100.00% 预计无法收回
陕西省通达公路建设集团有限责任
17,968,168.00 17,968,168.00 100.00% 预计无法收回
公司
合计 1,798,715,281.52 785,026,236.16
按组合计提坏账准备：按组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 116,726,225.36 5,836,311.27 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 276,258,027.50 27,625,802.75 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 116,686,152.72 23,337,230.58 20.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 26,774,888.82 8,032,466.63 30.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 80,648,655.01 40,324,327.51 50.00%
5 年以上 13,532,826.29 13,532,826.29 100.00%
合计 630,626,775.70 118,688,965.03
确定该组合依据的说明：
应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的
应收合并范围内关联方的款 本组合为风险较低应收关联方
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该
项 的应收款项
组合预期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
本组合以应收款项的账龄作为
应收第三方的款项 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
信用风险特征
照表，计算预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 447,354,276.92
1至2年 681,958,513.25
2至3年 467,132,015.89
111
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3 年以上 880,733,801.72
3至4年 533,580,908.79
4至5年 186,638,218.44
5 年以上 160,514,674.49
合计 2,477,178,607.78
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 833,948,468.81 86,780.83 1,172,462.92 832,862,786.72
按组合计提坏账准备 114,607,890.98 4,594,200.23 513,126.18 118,688,965.03
合计 948,556,359.79 4,680,981.06 1,685,589.10 951,551,751.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
安顺市西秀区人民政府 1,354,602,719.63 54.68% 541,841,087.85
四川巴中经济开发区科技园管理委员会 309,515,534.45 12.49% 28,534,442.93
遵义红创文化旅游开发有限责任公司 196,324,131.11 7.93% 98,162,065.56
修文文化产业投资开发有限责任公司 118,131,786.29 4.77% 22,148,022.19
安顺市西秀区黔城产业股份有限公司（安
110,446,541.64 4.46% 55,223,270.82
顺市西秀区城镇投资发展有限公司）
合计 2,089,020,713.12 84.33%
112
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收帐款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
1,247,441.40 4,190,265.50
他综合收益的应收票据
合计 1,247,441.40 4,190,265.50
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,753,779.88 94.18% 5,868,234.52 79.93%
1至2年 292,498.22 1.55% 820,160.39 11.17%
2至3年 350,745.26 1.86% 180,145.26 2.45%
3 年以上 454,652.68 2.41% 473,828.68 6.45%
合计 18,851,676.04 7,342,368.85
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末
单位名称 期末余额
余额的比例（%）
贵州省仁怀市波波匠酒业有限公司 7,412,814.73 39.32%
113
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道恩集团有限公司 2,523,000.00 13.38%
遵义高新产业投资有限公司 725,072.40 3.85%
国网四川省电力公司蒲江县供电分公司 569,333.60 3.02%
四川中天塑料化工有限公司 371,250.00 1.97%
11,601,470.73 61.54%
合计
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,822,314.19 33,460,808.88
合计 23,822,314.19 33,460,808.88
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
114
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项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 20,975,447.40 21,677,493.08
备用金 2,018,610.47 1,296,080.61
往来款及其他 20,429,633.81 31,247,792.79
合计 43,423,691.68 54,221,366.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 9,998,694.90 10,761,862.70 20,760,557.60
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 125,962.64 125,962.64
本期转回 1,275,142.75 10,000.00 1,285,142.75
2023 年 6 月 30 日余
8,849,514.79 10,751,862.70 19,601,377.49
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,119,816.39
1至2年 6,302,200.14
2至3年 1,063,637.82
3 年以上 21,938,037.33
3至4年 5,309,054.63
4至5年 338,520.00
5 年以上 16,290,462.70
115
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合计 43,423,691.68
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 10,761,862.70 10,000.00 10,751,862.70
按组合计提坏账准备 9,998,694.90 125,962.64 1,275,142.75 8,849,514.79
合计 20,760,557.60 125,962.64 1,285,142.75 19,601,377.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
公司本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
重庆市禾米建筑工程有
往来借款 7,500,000.00 5 年以上 17.27% 7,500,000.00
限公司
1 年以内、1-2
宁波市政工程建设集团
其他往来 6,594,381.50 年、2-3 年、3-4 15.19% 1,284,079.90
股份有限公司
年
烟台市牟平区财政局 土地款 5,810,000.00 1 年内 13.38% 290,500.00
重庆城建控股（集团）
其他往来 3,146,000.00 5 年以上 7.24% 3,146,000.00
有限责任公司
泸州老窖酿酒有限责任
保证金 2,000,000.00 1-2 年 4.61% 200,000.00
公司
合计 25,050,381.50 57.69% 12,420,579.90
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
公司本期无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 54,128,435.52 4,644,480.21 49,483,955.31 52,322,351.68 8,749,149.12 43,573,202.56
库存商品 105,296,020.27 24,668,125.67 80,627,894.60 121,531,977.53 22,954,381.58 98,577,595.95
消耗性生物资
11,642,232.21 4,369,085.73 7,273,146.48 11,642,232.21 4,369,085.73 7,273,146.48
产
自制半成品 16,970,542.68 16,970,542.68 22,102,482.68 22,102,482.68
合计 188,037,230.68 33,681,691.61 154,355,539.07 207,599,044.10 36,072,616.43 171,526,427.67
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,749,149.12 1,104,508.23 3,000,160.68 4,644,480.21
库存商品 22,954,381.58 1,044,379.33 3,000,160.68 2,330,795.92 24,668,125.67
消耗性生物资
4,369,085.73 4,369,085.73
产
合计 36,072,616.43 1,044,379.33 3,000,160.68 3,435,304.15 3,000,160.68 33,681,691.61
备注：其他为因存货品种调整导致。
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无利息资本化金额。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算
301,418,950.77 145,723,829.74 155,695,121.03 331,416,400.00 141,001,953.88 190,414,446.12
工程
合计 301,418,950.77 145,723,829.74 155,695,121.03 331,416,400.00 141,001,953.88 190,414,446.12
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
已完工未结算工程 4,721,875.86
合计 4,721,875.86
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 174,946,311.88 183,651,085.58
合计 174,946,311.88 183,651,085.58
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 29,095,264.05 26,369,901.40
预缴企业所得税 124,326.02 212,694.97
待摊费用 64,270.00 40,165.00
合计 29,283,860.07 26,622,761.37
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
119
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
PPP 项目款 571,263,654.83 228,505,461.93 342,758,192.90 550,135,269.93 220,054,107.97 330,081,161.96
其他项目款 194,800,681.12 1,948,006.81 192,852,674.31 188,965,452.00 1,889,654.52 187,075,797.48
合计 766,064,335.95 230,453,468.74 535,610,867.21 739,100,721.93 221,943,762.49 517,156,959.44
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 221,943,762.49 221,943,762.49
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 8,509,706.25 8,509,706.25
2023 年 6 月 30 日余
230,453,468.74 230,453,468.74
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
120
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
长期应收款核算的是尚未到收款期的项目款。
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
被投资单 期初余额（账面 追 减 其他 宣告发 期末余额（账 准备
权益法下确 其他
位 价值） 加 少 综合 放现金 计提减 面价值） 期末
认的投资损 权益 其他
投 投 收益 股利或 值准备 余额
益 变动
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆市合
川区石庙
子水利综 3,295,802.00 -36,019.18 3,259,782.82
合开发有
限公司
华阴市云
鼎生态建
584,005.51 -233.90 583,771.61
设有限责
任公司
小计 3,879,807.51 -36,253.08 3,843,554.43
合计 3,879,807.51 -36,253.08 3,843,554.43
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
四川融圣投资管理股份有限公司 4,537,856.68 4,555,999.74
成都农村商业银行股份有限公司 550,000.00 550,000.00
广州百荣高技术服务有限公司 539,397.03 505,142.85
合计 5,627,253.71 5,611,142.59
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合 指定为以公允价
其他综合收
确认的股 收益转入 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存
利收入 留存收益 计入其他综合收
收益的原因
的金额 益的原因
四川融圣投资管理
2,537,856.68 不以出售为目的
股份有限公司
成都农村商业银行
不以出售为目的
股份有限公司
广州百荣高商务服 4,460,602.97 不以出售为目的
121
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务有限公司
合计 2,537,856.68 4,460,602.97
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,190,494.39 3,820,562.33 41,011,056.72
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 37,190,494.39 3,820,562.33 41,011,056.72
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,339,414.44 908,662.26 12,248,076.70
2.本期增加金额 410,738.22 9,514.56 420,252.78
（1）计提或摊销 410,738.22 9,514.56 420,252.78
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,750,152.66 918,176.82 12,668,329.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
122
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,440,341.73 2,902,385.51 28,342,727.24
2.期初账面价值 25,851,079.95 2,911,900.07 28,762,980.02
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 479,274,559.26 503,943,440.06
固定资产清理 829,836.37 829,836.37
合计 480,104,395.63 504,773,276.43
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 419,311,044.29 771,250,064.51 14,903,622.32 38,642,851.03 1,244,107,582.15
2.本期增加
1,699,577.45 6,592,435.45 221,946.90 199,548.05 8,713,507.85
金额
（1）购
1,699,577.45 4,811,753.79 221,946.90 199,548.05 6,932,826.19
置
（2）在
1,780,681.66 1,780,681.66
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少 2,404,239.16 1,754,005.83 367,391.43 4,525,636.42
123
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
（1）处
2,404,239.16 1,754,005.83 367,391.43 4,525,636.42
置或报废
4.期末余额 421,010,621.74 775,438,260.80 13,371,563.39 38,475,007.65 1,248,295,453.58
二、累计折旧
1.期初余额 98,554,207.67 497,014,009.30 10,633,148.23 24,426,389.15 630,627,754.35
2.本期增加
5,879,228.21 22,194,351.51 655,991.25 2,543,972.81 31,273,543.78
金额
（1）计
5,879,228.21 22,194,351.51 655,991.25 2,543,972.81 31,273,543.78
提
3.本期减少
722,916.78 1,356,415.55 337,459.22 2,416,791.55
金额
（1）处
722,916.78 1,356,415.55 337,459.22 2,416,791.55
置或报废
4.期末余额 104,433,435.88 518,485,444.03 9,932,723.93 26,632,902.74 659,484,506.58
三、减值准备
1.期初余额 43,221,588.33 66,314,799.41 109,536,387.74
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 43,221,588.33 66,314,799.41 109,536,387.74
四、账面价值
1.期末账面
273,355,597.53 190,638,017.36 3,438,839.46 11,842,104.91 479,274,559.26
价值
2.期初账面
277,535,248.29 207,921,255.80 4,270,474.09 14,216,461.88 503,943,440.06
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 60,546,335.41 14,510,442.53 2,178,450.02 43,857,442.86
机器设备 188,569,951.42 144,641,406.61 31,110,328.89 12,818,215.92
运输工具 165,256.33 160,298.64 4,957.69
电子设备及其他 4,041,771.70 3,577,639.79 109,778.75 354,353.16
合计 253,323,314.86 162,889,787.57 33,398,557.66 57,034,969.63
124
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
机加工车间 2,192,442.82 正在办理
科技园 3,312,543.00 正在办理
铝盖车间 4,867,229.15 正在办理
注塑车间 3,193,743.96 正在办理
华阴双华新办公室 751,671.22 正在办理
印铁新车间(东仓库） 4,686,898.69 正在办理
新铝塑 1#车间 20,215,414.38 正在办理
新铝塑 2#车间 20,876,877.77 正在办理
新研发 1＃车间 18,191,452.48 正在办理
新研发 2＃厂房 10,328,189.30 正在办理
瓶盖厂新车间（铝塑盖车间） 19,156,365.71 正在办理
新招待所 13,194,692.69 正在办理
瓶盖南车间 10,103,403.45 正在办理
新办公大楼 38,330,722.44 正在办理
合计 169,401,647.06
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 829,836.37 829,836.37
合计 829,836.37 829,836.37
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 665,964.52 2,446,646.18
合计 665,964.52 2,446,646.18
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装及其
665,964.52 665,964.52 2,446,646.18 2,446,646.18
他工程
合计 665,964.52 665,964.52 2,446,646.18 2,446,646.18
125
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
利息
本期 累计 工 其中： 本期
预 本期 资本
项目名 本期转入固定 其他 投入 程 本期利 利息 资金
算 期初余额 增加 期末余额 化累
称 资产金额 减少 占预 进 息资本 资本 来源
数 金额 计金
金额 算比 度 化金额 化率
额
例
设备安
募股
装及其 2,446,646.18 1,780,681.66 665,964.52
资金
他工程
合计 2,446,646.18 1,780,681.66 665,964.52
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,225,542.76 8,225,542.76
2.本期增加金额 2,091,862.53 2,091,862.53
126
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租赁增加 2,091,862.53 2,091,862.53
3.本期减少金额 616,350.13 616,350.13
租赁减少 616,350.13 616,350.13
4.期末余额 9,701,055.16 9,701,055.16
二、累计折旧
1.期初余额 3,289,176.46 3,289,176.46
2.本期增加金额 1,827,080.63 1,827,080.63
（1）计提 1,827,080.63 1,827,080.63
3.本期减少金额 614,050.13 614,050.13
（1）处置
租赁减少 614,050.13 614,050.13
4.期末余额 4,502,206.96 4,502,206.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,198,848.20 5,198,848.20
2.期初账面价值 4,936,366.30 4,936,366.30
其他说明：
报告期使用权资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利 非专利
项目 土地使用权 办公软件 苗木生态园 其他 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 53,141,061.44 2,878,088.78 69,549,458.50 928,773.94 126,497,382.66
2.本期增加金额 122,158.96 122,158.96
（1）购置 122,158.96 122,158.96
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额
127
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（1）处置
4.期末余额 53,141,061.44 3,000,247.74 69,549,458.50 928,773.94 126,619,541.62
二、累计摊销
1.期初余额 9,996,891.95 706,700.98 10,552,189.68 235,440.50 21,491,223.11
2.本期增加金额 594,087.00 144,380.25 222,788.34 47,524.74 1,008,780.33
（1）计提 594,087.00 144,380.25 222,788.34 47,524.74 1,008,780.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,590,978.95 851,081.23 10,774,978.02 282,965.24 22,500,003.44
三、减值准备
1.期初余额 42,510,931.07 42,510,931.07
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,510,931.07 42,510,931.07
四、账面价值
1.期末账面价值 42,550,082.49 2,149,166.51 16,263,549.41 645,808.70 61,608,607.11
2.期初账面价值 43,144,169.49 2,171,387.80 16,486,337.75 693,333.44 62,495,228.48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
128
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
非同一控制下企
业合并重庆华宇 296,278,562.27 296,278,562.27
园林有限公司
合计 296,278,562.27 296,278,562.27
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 处置
非同一控制下企
业合并重庆华宇 296,278,562.27 296,278,562.27
园林有限公司
合计 296,278,562.27 296,278,562.27
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致，未发生变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司计算商誉相关资产组的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在估算包含商誉的相关资产组公允价值减去处置费用后的净额时，本公司通过估算评估对象公允价
值，再减去处置费用的方式加以确定。本公司根据资产组特点，选择成本法对包含商誉的相关资产组公
允价值进行估算。
在估算包含商誉的相关资产组预计未来现金流量的现值时，本公司根据管理层批准的财务预算预计
未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0%，不会超过资产组经营业务的长期平
均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用
的税前折现率已反映了相对于有关资产的风险。
商誉减值测试的影响
公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，资产组可收回
金额低于其账面价值，商誉减值准备为 296,278,562.27 元。
129
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其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资服务费 9,732,877.69 2,961,320.75 4,530,048.50 8,164,149.94
苗木园接待中心 1,524,713.05 762,356.64 762,356.41
装修费及其他 1,587,650.09 759,890.94 410,958.66 100.00 1,936,482.37
合计 12,845,240.83 3,721,211.69 5,703,363.80 100.00 10,862,988.72
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 3,232,489.24 808,122.31 2,858,178.81 507,920.54
可抵扣亏损 7,999,089.95 1,925,003.74 13,834,896.36 2,216,794.06
坏账准备及合同资产
11,827,140.93 894,502.43 11,641,264.29 800,729.08
减值准备
递延收益 585,922.96 146,480.74 712,703.02 178,175.76
使用权资产 124,776.12 3,119.40 124,776.12 6,238.80
存货跌价准备 5,085,278.34 355,158.03 5,477,660.21 408,539.68
合计 28,854,697.54 4,132,386.65 34,649,478.81 4,118,397.92
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,132,386.65 4,118,397.92
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 547,214,105.36 530,707,602.90
坏账准备及合同资产减值准备 1,416,516,341.92 1,439,650,199.37
130
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货跌价准备 28,768,129.65 30,594,956.22
递延收益 13,182,008.25 14,443,808.49
内部销售未实现利润 205,720.95
固定资产及固定资产清理减值准备 109,536,387.74 109,536,387.74
无形资产减值准备 42,510,931.07 42,510,931.07
其他权益工具投资公允价值变动 4,460,602.97 4,494,857.15
使用权资产 36,174.32 40,769.98
合计 2,162,224,681.28 2,172,185,233.87
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 56,764,830.52 56,764,830.52
2024 年 34,488,322.56 34,488,322.56
2025 年 94,129,984.15 94,129,984.15
2026 年 272,407,890.47 272,407,890.47
2027 年 84,357,863.81 72,916,575.20
合计 542,148,891.51 530,707,602.90
其他说明
未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
分期收款纳税差异 113,772,899.01 113,772,899.01
合计 113,772,899.01 113,772,899.01
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备
7,245,111.59 7,245,111.59 2,378,396.00 2,378,396.00
款
预付土地款 6,896,439.00 6,896,439.00 6,896,439.00 6,896,439.00
长期合同资产 424,226,153.41 23,864,504.01 400,361,649.40 393,119,948.55 23,864,504.01 369,255,444.54
合计 438,367,704.00 23,864,504.01 414,503,199.99 402,394,783.55 23,864,504.01 378,530,279.54
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 46,811,250.00 10,000,000.00
保证借款 144,450,000.00 142,000,000.00
131
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用借款 19,000,000.00 12,000,000.00
保证抵押借款 20,000,000.00 32,000,000.00
保证抵押质押借款 17,400,000.00 14,900,000.00
票据融资 92,600,000.00 66,450,414.16
应付利息 341,144.03 915,679.18
合计 340,602,394.03 278,266,093.34
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
报告期内公司无到期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 45,503,101.25 53,960,907.14
工程设备款 5,459,328.90 7,129,763.68
园林工程施工款 527,536,571.48 554,247,020.09
132
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 8,171,068.27 10,801,958.74
合计 586,670,069.90 626,139,649.65
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
园林工程项目 273,704,613.27 未支付采购款
合计 273,704,613.27
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 75,000.00 161,174.31
合计 75,000.00 161,174.31
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的重要的预收款项。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,316,863.78 8,527,981.90
合计 10,316,863.78 8,527,981.90
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,409,506.67 73,267,678.32 79,394,279.85 13,282,905.14
133
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定
2,210,434.70 9,746,733.67 10,573,016.89 1,384,151.48
提存计划
三、辞退福利 497,381.58 497,381.58
合计 21,619,941.37 83,511,793.57 90,464,678.32 14,667,056.62
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,475,201.60 64,860,672.25 70,753,059.07 12,582,814.78
补贴
2、职工福利费 0.00 1,780,003.50 1,780,003.50
3、社会保险费 750,417.01 4,601,409.54 4,672,469.94 679,356.61
其中：医疗保险费 675,718.87 4,215,871.72 4,229,938.95 661,651.64
工伤保险费 70,295.25 371,913.74 428,906.91 13,302.08
生育保险费 4,402.89 3,817.32 3,817.32 4,402.89
大额救助和残联基金 9,806.76 9,806.76
4、住房公积金 2,124.00 1,869,329.80 1,869,581.80 1,872.00
5、工会经费和职工教育
181,764.06 156,263.23 319,165.54 18,861.75
经费
合计 19,409,506.67 73,267,678.32 79,394,279.85 13,282,905.14
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,130,409.67 9,380,174.70 10,168,802.56 1,341,781.81
2、失业保险费 80,025.03 366,558.97 404,214.33 42,369.67
合计 2,210,434.70 9,746,733.67 10,573,016.89 1,384,151.48
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 69,536,593.22 70,634,129.84
企业所得税 7,952,794.50 7,636,440.96
个人所得税 511,419.37 335,910.97
城市维护建设税 3,255,769.65 3,546,542.97
印花税 110,798.94 92,654.65
房产税 934,444.97 1,062,181.50
土地使用税 291,870.48 316,673.31
教育费附加 1,412,306.64 1,573,784.54
地方教育费附加 948,830.59 1,019,151.78
代扣代缴税金 120,366.05 111,342.43
环境保护税 6,374.50 6,394.46
水资源税 9,579.00 4,596.00
134
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合计 85,091,147.91 86,339,803.41
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,249,348.97 1,249,348.97
应付股利 1,400,000.00
其他应付款 621,778,779.77 621,111,745.53
合计 623,028,128.74 623,761,094.50
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金拆借利息 1,249,348.97 1,249,348.97
合计 1,249,348.97 1,249,348.97
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 17,281,824.86 18,316,492.70
往来借款 582,471,290.49 584,999,512.17
代扣个人款 318,559.48 291,161.79
代垫项目款及其他 21,707,104.94 17,504,578.87
合计 621,778,779.77 621,111,745.53
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
135
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北劲牌保健酒业有限公司 30,255,000.00 尚未到还款日
王娟 16,083,333.33 履约保证金
合计 46,338,333.33
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 36,375,217.34 63,421,683.73
一年内到期的长期应付款 12,473,625.38 9,801,417.69
一年内到期的租赁负债 1,250,556.96 1,250,556.96
合计 50,099,399.68 74,473,658.38
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 59,113,856.29 56,206,750.88
已背书未终止确认的承兑汇票 44,728,402.47 19,104,473.67
合计 103,842,258.76 75,311,224.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押保证借款 708,048,749.04 692,468,169.18
合计 708,048,749.04 692,468,169.18
136
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长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,815,815.15 2,815,815.15
减：未确认融资费用 -129,618.13 -129,618.13
合计 2,686,197.02 2,686,197.02
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 26,888,861.67 7,864,266.56
合计 26,888,861.67 7,864,266.56
137
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租融资租赁款 26,940,969.72 8,172,947.24
减：未确认融资费用 52,108.05 308,680.68
合计 26,888,861.67 7,864,266.56
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 20,830,814.27 20,830,814.27
合计 20,830,814.27 20,830,814.27
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
138
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
递延收益 15,156,511.51 1,388,580.30 13,767,931.21 政府补助
合计 15,156,511.51 1,388,580.30 13,767,931.21
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减 与资产相关
本期计入其 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 /与收益相
他收益金额 变动
金额 入金额 金额 关
太阳能光
电建筑应 3,437,500.05 572,916.66 2,864,583.39 与资产相关
用项目
侧光伏发
2,929,516.09 488,252.70 2,441,263.39 与资产相关
电项目
组合式防
伪瓶盖生
158,733.73 56,023.50 102,710.23 与资产相关
产线技术
改造项目
全自动
30*60 铝盖
生产线技 421,052.62 52,631.58 368,421.04 与资产相关
术改造项
目
土地投资
5,903,901.61 75,368.94 5,828,532.67 与资产相关
补助
瓶盖生产
线改造项 132,916.67 18,124.98 114,791.69 与资产相关
目
辊印车间
技术改造 347,784.36 21,378.96 326,405.40 与资产相关
项目
瓶盖产品
激光赋码
及散装技 135,106.38 6,382.98 128,723.40 与资产相关
术改造项
目
RTO 环保项
1,690,000.00 97,500.00 1,592,500.00 与资产相关
目
合计 15,156,511.51 1,388,580.30 13,767,931.21
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
139
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,087,953,783.00 1,087,953,783.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,066,696,512.94 87,071.28 2,066,609,441.66
价）
合计 2,066,696,512.94 87,071.28 2,066,609,441.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少资本公积为收购少数股东权益产生
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 6,332,165.00 6,332,165.00
合计 6,332,165.00 6,332,165.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能 263,622.59 16,111.12 -673.43 16,784.55 262,949.16
140
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重分类进
损益的其
他综合收
益
其他
权益工具
263,622.59 16,111.12 -673.43 16,784.55 262,949.16
投资公允
价值变动
其他综合
263,622.59 16,111.12 -673.43 16,784.55 262,949.16
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,220,557.25 15,220,557.25
合计 15,220,557.25 15,220,557.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,810,588,276.47 -1,123,466,791.82
调整后期初未分配利润 -1,810,588,276.47 -1,123,466,791.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
-26,704,361.68 -687,121,484.65
润
期末未分配利润 -1,837,292,638.15 -1,810,588,276.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
141
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主营业务 288,470,774.60 241,853,699.39 386,959,449.20 304,625,932.09
其他业务 15,463,377.72 13,290,754.54 22,154,549.69 17,248,700.52
合计 303,934,152.32 255,144,453.93 409,113,998.89 321,874,632.61
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合并 合计
商品类型
其中：
包装瓶盖及相关业务
267,833,363.09 267,833,363.09
收入
园林工程及相关业务
1,326,819.80 1,326,819.80
收入
商品贸易收入 19,734,555.32 19,734,555.32
材料及其他 15,039,414.11 15,039,414.11
合计 303,934,152.32 303,934,152.32
按经营地区分类
其中：
境内销售 253,088,211.05 253,088,211.05
境外销售 50,845,941.27 50,845,941.27
合计 303,934,152.32 303,934,152.32
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 303,934,152.32 303,934,152.32
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
142
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,532,754.57 1,040,244.34
教育费附加 700,600.08 536,167.83
资源税 21,165.00 17,829.00
房产税 2,111,842.53 2,099,981.03
土地使用税 775,953.58 888,228.03
车船使用税 4,560.00 4,633.92
印花税 344,715.12 243,878.97
地方教育费附加 478,149.41 357,445.43
环境保护税 12,744.49 12,789.07
地方水利基金 13,701.99 14,196.22
合计 5,996,186.77 5,215,393.84
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费及办公费 1,704,394.56 616,089.30
业务宣传费及经营业务费 8,897,514.84 7,981,498.11
职工薪酬 9,090,814.45 10,051,251.73
质量扣款及其他 4,888,953.43 3,123,353.08
合计 24,581,677.28 21,772,192.22
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费及办公费 1,503,016.90 957,807.73
职工薪酬 23,002,080.31 25,161,320.22
资产折旧及摊销 5,684,295.39 5,725,877.78
经营业务费 1,161,784.31 1,171,763.76
咨询服务费 2,503,543.19 7,936,439.83
租赁费 1,648,831.30 1,379,840.11
物料消耗及其他 9,450,215.72 5,886,781.23
合计 44,953,767.12 48,219,830.66
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 87,945.92 58,536.61
物料消耗 123,906.39 6,375.72
143
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合计 211,852.31 64,912.33
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,490,627.34 55,117,205.91
减：利息收入 84,652,325.82 71,047,530.90
汇兑损益 -573,155.48 -1,875,821.05
手续费及其他 4,955,567.49 6,471,646.28
合计 -27,779,286.47 -11,334,499.76
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,388,580.30 1,388,721.96
与收益相关的政府补助 1,526,544.00 700,109.29
个税返还等 50,505.19 46,483.68
合计 2,965,629.49 2,135,314.93
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -36,253.08 -80,353.48
债务重组收益 6,929,400.00
合计 -36,253.08 6,849,046.52
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
144
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,159,180.11 1,925,323.12
应收账款坏账损失 -2,995,391.96 -3,077,660.26
长期应收及一年内到期的长期应收坏
-15,706,523.79
账损失
应收票据坏账损失 -139,979.29
合计 -17,682,714.93 -1,152,337.14
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
613,469.39 121,214.34
值损失
十二、合同资产减值损失 -4,721,875.86
合计 -4,108,406.47 121,214.34
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -47,713.80 2,357,533.06
处置无形资产收益
合计 -47,713.80 2,357,533.06
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 5,368.06
其他 85,501.50 263,916.65 85,501.50
合计 85,501.50 269,284.71 85,501.50
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
145
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非流动资产毁损报废损失 3,584.96 3,584.96
其他 3,972,363.75 5,497,539.26 3,972,363.75
合计 3,975,948.71 5,497,539.26 3,975,948.71
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,456,217.90 7,120,380.16
递延所得税费用 491.08 -365,272.77
合计 6,456,708.98 6,755,107.39
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -21,974,404.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,477,945.93
子公司适用不同税率的影响 840,285.57
调整以前期间所得税的影响 -1,860,148.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,525,004.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7,429,513.87
亏损的影响
所得税费用 6,456,708.98
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七（57）
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 1,526,544.00 1,294,920.58
利息收入 432,596.97 217,767.78
往来款及其他 2,934,573.56 65,004,198.17
合计 4,893,714.53 66,516,886.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
146
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用及研发费用中的现金支出 13,309,731.42 13,289,922.56
销售费用中的现金支出 9,123,714.97 5,607,494.28
往来款及其他 1,267,403.10 28,485,151.01
合计 23,700,849.49 47,382,567.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目投资款 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目投资款 329,000.00
合计 329,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 54,000,000.00 356,300,000.00
售后回租融资 30,000,000.00
票据融资保证金 7,500,000.00
票据融资 30,985,711.31
合计 114,985,711.31 363,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 96,300,000.00 365,000,000.00
票据融资保证金 30,000,000.00 8,300,000.00
融资服务费 11,865,401.26 5,649,955.46
存单质押保证金 20,000,000.00
股票回购
租赁及租赁保证金 14,093,093.83
合计 172,258,495.09 378,949,955.46
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -28,431,113.60 21,628,946.76
加：资产减值准备 21,791,121.40 1,031,122.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,684,282.00 33,061,160.42
使用权资产折旧 1,827,080.63 870,907.38
无形资产摊销 1,018,294.89 922,476.04
长期待摊费用摊销 5,703,363.80 5,245,943.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
47,713.80 -2,362,901.12
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,584.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 52,490,627.34 55,117,205.91
投资损失（收益以“－”号填列） 36,253.08 -6,849,046.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,988.73 -308,851.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,561,813.42 12,677,694.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,390,418.86 34,997,898.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,244,051.04 -152,252,934.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,084,563.09 3,779,622.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,766,924.68 124,843,186.13
减：现金的期初余额 118,984,305.62 195,031,825.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,217,380.94 -70,188,639.07
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
148
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其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 110,766,924.68 118,984,305.62
其中：库存现金 249,335.15 341,909.05
可随时用于支付的银行存款 110,372,070.91 118,332,370.30
可随时用于支付的其他货币资金 145,518.62 310,026.27
三、期末现金及现金等价物余额 110,766,924.68 118,984,305.62
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、存单质押保证金、司法
货币资金 53,556,575.35
冻结、久悬账户冻结等
无形资产 31,340,365.72 借款抵押
应收账款 821,103,299.69 借款质押
长期应收款 535,610,867.21 借款质押
一年内到期非流动资产 174,946,311.88 借款质押
其他非流动资产 374,351,645.39 借款质押
固定资产及投资性房地产 154,459,211.14 借款抵押
合计 2,145,368,276.38
其他说明：
149
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 329,836.02 7.2258 2,383,329.12
欧元 6,640.00 7.8771 52,303.94
港币
加元 700.00 5.4721 3,830.47
日元 97,001.00 0.0501 4,859.17
应收账款
其中：美元 6,169,409.35 7.0264 43,348,913.42
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注三、（九）外币业务和
外币财务报表折算。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
太阳能光电建筑应用项目 递延收益/其他收益 572,916.66
侧光伏发电项目 递延收益/其他收益 488,252.70
组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目 递延收益/其他收益 56,023.50
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全自动 30*60 铝盖生产线技术改造项目 递延收益/其他收益 52,631.58
土地投资补助 递延收益/其他收益 75,368.94
瓶盖生产线改造项目 递延收益/其他收益 18,124.98
辊印车间技术改造项目 递延收益/其他收益 21,378.96
瓶盖产品激光赋码及散装技术改造项目 递延收益/其他收益 6,382.98
RTO 环保项目 递延收益/其他收益 97,500.00
工信入规奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
企业扶持资金 1,143,000.00 其他收益 1,143,000.00
稳岗补贴 4,544.00 其他收益 4,544.00
学徒培训补贴 328,000.00 其他收益 328,000.00
两新组织党建经费 1,000.00 其他收益 1,000.00
合计 1,526,544.00 2,915,124.30
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
本期无政府补助退回的情况。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
151
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
被合并方 企业合并 构成同一 合并日的 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
合并日
名称 中取得的 控制下企 确定依据 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
152
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
153
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
其他原因的合并范围变动
（1）贵宴（江苏）酒业投资有限公司控股子公司上海睿华众企业管理合伙企业（有限合伙）已于
2023 年 3 月注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
（2）苏州中锐产城融合建设发展有限公司全资子公司南通中锐创谷科技产业园有限公司已于 2023
年 6 月注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市怀柔区桥梓 北京市怀柔区桥梓
北京鹏和祥包装制
镇兴桥大街 1 号南 镇兴桥大街 1 号南 贸易型 100.00% 设立
品有限公司
楼 203 室 楼 203 室
新疆军鹏制盖有限 新疆伊犁州新源县 新疆伊犁州新源县
生产型 60.00% 设立
公司 肖尔布拉克 肖尔布拉克
山东省烟台市牟平 山东省烟台市牟平
山东丽鹏国际贸易
区姜格庄街道办事 区姜格庄街道办事 贸易型 100.00% 设立
有限公司
处丽鹏路 1 号 处丽鹏路 1 号
大冶市劲鹏制盖有 湖北省大冶市金港 湖北省大冶市金港 同一控制
生产型 100.00%
限公司 路5号 路5号 企业合并
山东省烟台市莱山 山东省烟台市莱山
烟台丽鹏投资有限 投资及投资咨
区港城东大街 289 区港城东大街 289 51.00% 设立
公司 询
号 2504 号 号 2504 号
山东省烟台市牟平 山东省烟台市牟平
山东丽鹏包装科技
区姜格庄街道丽鹏 区姜格庄街道丽鹏 生产型 100.00% 设立
有限公司
路1号 路1号
非同一控
重庆华宇园林有限 重庆市江北区渝北 重庆市江北区渝北 园林设计、施
99.50% 制企业合
公司 四村 155 号 7-1 四村 155 号 7-1 工、苗木
并
上海中锐丽鹏包装 上海市长宁区金钟 上海市长宁区金钟 教育咨询、计
100.00% 设立
科技有限公司 路 767 弄 2 号 509B 路 767 弄 2 号 509B 算机网络
154
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
室 室
苏州工业园区九章 苏州工业园区九章
贵宴（江苏）酒业 食品销售、商 同一控制
路 68 号具美大厦 1 路 68 号具美大厦 1 100.00%
投资有限公司 品贸易等 企业合并
幢 108 室 幢 108 室
中国（江苏）自由 中国（江苏）自由
贸易试验区苏州片 贸易试验区苏州片
苏州中锐产城融合 工程设计、咨
区苏州工业园区葑 区苏州工业园区葑 100.00% 设立
建设发展有限公司 询服务等
亭大道 668 号 11 幢 亭大道 668 号 11 幢
瑞奇大厦 708 室 瑞奇大厦 708 室
上海市长宁区金钟 上海市长宁区金钟
贵宴樽酒业（上 食品销售、商
路 767 弄 2 号 509C 路 767 弄 2 号 509C 100.00% 设立
海）有限公司 品贸易等
室 室
成都海川制盖有限 成都市蒲江县鹤山 成都市蒲江县鹤山
生产型 100.00% 设立
公司 镇工业北路 277 号 镇工业北路 277 号
亳州丽鹏制盖有限 安徽省亳州市高新 安徽省亳州市高新
生产型 100.00% 设立
公司 区华佗大道 1009 号 区华佗大道 1009 号
泸州市江阳区黄舣 泸州市江阳区黄舣
四川泸州丽鹏制盖 镇泸州酒业集中发 镇泸州酒业集中发
生产型 85.71% 设立
有限公司 展区聚源大道 F006 展区聚源大道 F006
号 号
四川省巴中市巴州 四川省巴中市巴州
施工建设、绿
巴中华丰建设发展 区巴州大道中段龙 区巴州大道中段龙
化、规划设 79.60% 设立
有限公司 湖花园十五幢 F2 单 湖花园十五幢 F2 单
计、苗木等
元二楼一号 元二楼一号
贵州省安顺市西秀 贵州省安顺市西秀
区东关街道黄果树 区东关街道黄果树 施工建设、绿
安顺华宇生态建设
大街万家商场商业 大街万家商场商业 化、规划设 79.60% 设立
有限公司
街 2 栋 4 楼 3 号、4 街 2 栋 4 楼 3 号、4 计、苗木等
号 号
园林景观设
重庆东飞凯格建筑
重庆市江北区北滨 重庆市江北区北滨 计、施工、城
景观设计咨询有限 86.57% 设立
一路 506 号 一路 506 号 市规划设计咨
公司
询
建筑相关业
重庆秉创新材料科 重庆市正阳工业园 重庆市正阳工业园
务、建筑材料 99.50% 设立
技有限公司 区园区路白家河 区园区路白家河
等
利用自有资金
重庆广裕鑫投资有 重庆市江北区北滨 重庆市江北区北滨 从事投资业务
99.50% 设立
限公司 一路 506 号四楼 一路 506 号四楼 及投资咨询服
务
陕西省渭南市华阴 陕西省渭南市华阴
华阴市双华城乡建 施工建设、绿
市东岳路政府广场 市东岳路政府广场 79.49% 设立
设工程有限公司 化、苗木等
东侧嘉阳国际 东侧嘉阳国际
贵州省遵义市红花 贵州省遵义市红花
遵义锐鹏包装科技
岗区高新区盈田工 岗区高新区盈田工 生产型 100.00% 设立
有限公司
谷产业园 25 号厂房 谷产业园 25 号厂房
贵州省遵义市仁怀 贵州省遵义市仁怀
贵州贵宴酒业有限 食品销售、商
市茅台镇椿树村波 市茅台镇椿树村波 100.00% 设立
公司 品贸易等
波贵宴酒业大楼 波贵宴酒业大楼
海南省澄迈县老城 海南省澄迈县老城
镇高新技术产业示 镇高新技术产业示
海南贵宴数字营销 食品销售、商
范区海南生态软件 范区海南生态软件 100.00% 设立
有限公司 品贸易等
园孵化楼三楼 1001 园孵化楼三楼 1001
室 室
贵州省遵义市仁怀 贵州省遵义市仁怀
贵州贵坛樽藏酒业 食品销售、商
市茅台镇椿树村波 市茅台镇椿树村波 100.00% 设立
有限公司 品贸易等
波贵宴酒业大楼 波贵宴酒业大楼
155
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 股东的损益 分派的股利 额
重庆华宇园林有限公司 0.50% -81,112.95 680,812.79
新疆军鹏制盖有限公司 40.00% 580,207.95 11,424,117.64
四川泸州丽鹏制盖有限公司 14.29% 104,766.37 9,274,086.13
巴中华丰建设发展有限公司 20.00% 4,245,881.18 479,016.26
安顺华宇生态建设有限公司 20.00% -4,856,907.05 -70,025,734.48
华阴市双华城乡建设工程有限公司 20.11% -1,553,042.26 16,831,475.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
重庆
1,921 2,905 2,108 2,821 1,978 2,916 2,100 2,813
华宇 984,0 713,8 938,0 713,2
,084, ,171, ,115, ,995, ,215, ,223, ,687, ,986,
园林 86,66 79,56 08,08 98,98
517.1 186.2 601.8 165.1 349.2 436.9 354.4 337.8
有限 9.04 3.31 7.67 3.45
8 2 1 2 9 6 4 9
公司
新疆
军鹏 25,93 7,142 33,08 4,519 4,519 26,04 7,293 33,34 6,230 6,230
制盖 7,851 ,381. 0,232 ,938. ,938. 6,653 ,734. 0,388 ,614. ,614.
有限 .10 70 .80 70 70 .92 48 .40 18 18
公司
四川
泸州
59,53 47,14 106,6 40,92 40,92 58,65 44,65 103,3 38,28 38,28
丽鹏
3,305 6,411 79,71 3,866 3,866 4,929 4,047 08,97 6,270 6,270
制盖
.89 .47 7.36 .21 .21 .63 .49 7.12 .63 .63
有限
公司
巴中
华丰
281,1 281,2 243,7 27,06 270,8 256,0 256,1 82,79 184,1 266,9
建设 60,74 74,08
89,99 50,73 89,94 5,709 55,65 64,70 38,78 2,752 80,35 73,11
发展 2.58 0.87
5.93 8.51 7.86 .36 7.22 6.67 7.54 .93 9.21 2.14
有限
公司
安顺 964,9 345,3 1,310 1,122 538,1 1,660 955,9 330,4 1,286 1,110 501,9 1,612
华宇 04,29 61,04 ,265, ,432, 10,64 ,543, 61,02 16,71 ,377, ,392, 78,33 ,371,
生态 9.92 4.10 344.0 565.5 4.28 209.8 7.46 7.71 745.1 738.9 6.73 075.7
156
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
建设 2 6 4 7 9 2
有限
公司
华阴
市双
华城
50,37 377,2 427,6 28,31 315,5 343,9 120,9 346,1 467,1 69,46 306,2 375,7
乡建
3,518 35,30 08,81 6,434 93,69 10,13 61,40 64,34 25,74 0,627 43,69 04,32
设工
.81 0.15 8.96 .49 7.94 2.43 7.43 0.80 8.23 .53 7.94 5.47
程有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
重庆华宇 - - - -
1,326,819 20,504,44 9,275,484 9,275,484
园林有限 18,553,20 18,553,20 9,747,703 23,315,97
.80 9.82 .02 .02
公司 3.98 3.98 .86 9.46
新疆军鹏 -
10,379,60 1,450,519 1,450,519 12,641,71 2,095,464 2,095,464 210,356.6
制盖有限 1,460,916
5.99 .88 .88 7.05 .53 .53 5
公司 .06
四川泸州 -
31,012,42 733,144.6 733,144.6 23,417,86 825,832.3 825,832.3 2,689,275
丽鹏制盖 4,495,166
8.64 6 6 5.34 8 8 .46
有限公司 .41
巴中华丰
21,229,40 21,229,40 3,761,569 6,876,465 6,876,465 8,578,224
建设发展
5.89 5.89 .44 .13 .13 .73
有限公司
安顺华宇 - - -
277,662.5 216,311.6 682,361.7 682,361.7 797,981.4
生态建设 24,284,53 24,284,53 700,402.3
7 6 3 3 6
有限公司 5.27 5.27 7
华阴市双
- - -
华城乡建 816,846.0 816,846.0 42,506,01
7,722,736 7,722,736 18,579,28
设工程有 4 4 5.46
.23 .23 5.61
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
157
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
158
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
159
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合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 3,843,554.43 3,879,807.51
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -90,827.59 -109,811.29
--综合收益总额 -90,827.59 -109,811.29
其他说明
不重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 投资的会计
直接 间接
处理方法
重庆市合川区石 重庆市合川区三汇 重庆市合川区三汇 水利工程运营管理、水利发
庙子水利综合开 镇平安街 102 号 4 镇平安街 102 号 4 电，水利技术服务，水利资 40.00 权益法
发有限公司 幢 2 单位 6-2 幢 2 单位 6-2 源开发、利用、规划
环境治理工程施工，园林绿
华阴市云鼎生态 陕西省渭南市华阴 陕西省渭南市华阴
化工程设计及施工；绿化管
建设有限责任公 市岳庙街办事处南 市岳庙街办事处南 30.00 权益法
理：水污染治理；林木种
司 城子村 城子村
植、砂石开采、销售及租赁
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
160
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不
过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外
部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，公司按会计政策计提坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的外汇风险主要来源于以美元或欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示
如下：
项目 期末外币余额 期初外币余额
货币资金
其中：美元 329,836.02 231,097.26
欧元 6,640.00 6,640.00
加元 700 700
日元 97,001.00 97,001.00
应收账款
其中：美元 6,169,409.35 6,827,318.90
161
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为规避汇率风险，公司主要采取以下措施：通过积极调整生产结构和产品结构，提高劳动生产率
和产品附加值，争取更大的利润空间；加快资金回笼速度，及时结汇，加快资金的周转率；充分依靠公
司的竞争优势，发挥议价能力，接单过程中全面考虑人民币的升值预期，在出口合同中附加相关条款，
减少和转嫁部分汇率波动风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
报告期内短期借款金额期限较短，故利率风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足
的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价值计
合计
价值计量 允价值计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）其他权益工具投资 5,627,253.71 5,627,253.71
（三）应收款项融资 1,247,441.40 1,247,441.40
持续以公允价值计量的资产总额 6,874,695.11 6,874,695.11
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的资产是公司持有的非交易性权益工具投资，是公司持有的非上市公司股权
投资。公司综合考虑持有被投资单位股权比例，被投资单位的内部管理及经营环境等各种影响因素，以
被投资单位的期末净资产作为估算其股东全部权益价值的依据。
162
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于在报
转 转 告期末持
入 出 有的资
第 第 产，计入
项目 年初余额 当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 期末余额
三 三 损益的当
层 层 期未实现
次 次 利得或变
动
计入损益 计入其他综合收益 购买 出售 发行 结算
1、交易性
金融资产
以公允价值
计量且其变
动计入当期
损益的金融
资产
指定为以公
允价值计量
且其变动计
入当期损益
的金融资产
2、其他权
益工具投资 5,611,142.59 16,111.12 5,627,253.71
3、应收款 4,190,265.5
项融资 4,190,265.50 1,247,441.40 0 1,247,441.40
4,190,265.5 6,874,695.1
合计 9,801,408.09 16,111.12 1,247,441.40 0 1
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
苏州睿畅投资管 苏州工业园区唯 投资管理、资产
2.6 亿元 17.72% 17.72%
理有限公司 正路 8 号 管理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是钱建蓉。
其他说明：
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
名称 2022.12.31 本年增加 本年减少 2023.6.30
163
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 比例(%)
苏州睿畅投资管理
有限公司 192,823,779.00 17.72 192,823,779.00 17.72
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
钱建蓉 实际控制人
中锐控股集团有限公司 同受实际控制人控制
上海瑞文投资咨询有限公司 同受实际控制人控制
上海全昂企业管理咨询有限公司 同受实际控制人控制
SINWAY INVESTMENT CO., LTD 同受实际控制人控制
上海中锐创业投资管理有限公司 同受实际控制人控制
上海宁总贸易有限公司 同受实际控制人控制
南京中锐投资有限公司 同受实际控制人控制
无锡音速凡贸易有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐投资集团有限公司 同受实际控制人控制
杭州晨莘投资管理合伙企业（有限合伙） 同受实际控制人控制
苏州中锐华府实业有限公司 同受实际控制人控制
苏州科锐实业投资管理有限公司 同受实际控制人控制
武汉中锐置业有限公司 同受实际控制人控制
宣城市新开元房地产开发有限公司 同受实际控制人控制
上海睿泽股权投资管理有限公司 同受实际控制人控制
上海全畅营销策划有限公司 同受实际控制人控制
厦门市中弘安特投资管理有限公司 同受实际控制人控制
无锡中锐华科置业有限公司 同受实际控制人控制
宣城锐璟房地产开发有限公司 同受实际控制人控制
南京锐华置业有限公司 同受实际控制人控制
杭州中锐喆鑫置业有限公司 同受实际控制人控制
张家港中锐万红置业有限公司 同受实际控制人控制
张家港锐弘置业有限公司 同受实际控制人控制
徐州华锐科教发展有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐横塘置业有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐横塘置业有限公司星悦酒店分公司 同受实际控制人控制
苏州中锐华元置业有限公司 同受实际控制人控制
苏州嘉锐行商业管理有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐金汇置业有限公司 同受实际控制人控制
苏州高新中锐科教发展有限公司 同受实际控制人控制
苏州锐新投资有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐尚城置业有限公司 同受实际控制人控制
太仓中锐置业有限公司 同受实际控制人控制
164
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
苏州中锐佳润置业有限公司 同受实际控制人控制
上海中锐全教企业管理有限公司 同受实际控制人控制
南京中锐宏润置业有限公司 同受实际控制人控制
徐州中锐建设有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐不动产有限公司 同受实际控制人控制
苏州星尚商业管理有限公司 同受实际控制人控制
上海中锐置业有限公司 同受实际控制人控制
上海昂壹企业管理有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐华府实业有限公司 同受实际控制人控制
昆山中锐置业有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐尚宏置业有限公司 同受实际控制人控制
苏州星轮旅游产业有限公司 同受实际控制人控制
张家港锐丰置业有限公司 同受实际控制人控制
无锡中锐房地产有限公司 同受实际控制人控制
宣城中锐房地产开发有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐华田物业管理有限责任公司 同受实际控制人控制
无锡南洋职业技术学院 实际控制人担任法人
上海通墨资产管理有限公司 同受实际控制人控制
上海锐良管理咨询有限公司 同受实际控制人控制
上海中锐教育投资有限公司 同受实际控制人控制
上海中锐教育发展有限公司 同受实际控制人控制
苏州中锐禹华置业有限公司 同受实际控制人控制
成都海通川科技发展有限公司 董事近亲属控制的企业
重庆砚实信企业管理有限公司 董事控制的企业
杭州惠余置业有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
苏州中锐华田物业管理有限责任公司武汉分公司 同受实际控制人控制
苏州锐硕信息科技有限公司 同受实际控制人控制
合肥中锐学校 同受实际控制人控制
上海栎弘企业管理有限公司 同受实际控制人控制
徐州华顿学校 同受实际控制人控制
上海宜理德教育科技有限公司 同受实际控制人控制
苏州工业园区海归人才子女学校 同受实际控制人控制
上海鼎森教育科技有限公司 同受实际控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 易额度
成都海通川科技发展有限公司 涂料、油墨 1,547,203.25 否
苏州锐硕信息科技有限公司 信息服务费 400,943.40 否 808,962.27
中锐控股集团有限公司 房租物业费 1,631,323.44 否 1,078,368.72
中锐控股集团有限公司 咨询服务费 否 3,694.44
苏州中锐不动产有限公司 房租物业费 62,543.00 否
苏州中锐华田物业管理有限责
物业费 18,612.90 否 188,679.24
任公司
苏州中锐华府实业有限公司 餐饮、住宿 37,932.36 否 30,160.00
苏州中锐华田物业管理有限责
餐饮 2,505.00 否
任公司横塘分公司
上海中锐教育发展有限公司 租车费 26,548.80 否
165
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宣城锐璟房地产开发有限公司 建筑工程劳务 300,737.61
杭州惠余置业有限公司 建筑工程劳务 -5,295.42
厦门市中弘安特投资管理有限
建筑工程劳务 10,112.37
公司
苏州锐硕信息科技有限公司 销售商品 70,764.59 241,242.48
成都海通川科技发展有限公司 销售商品 25,663.72
上海中锐教育投资有限公司 销售商品 23,716.81 11,107.96
苏州中锐投资集团有限公司 销售商品 3,122.12
杭州中锐喆鑫置业有限公司 销售商品 14,729.20
昆山中锐置业有限公司 销售商品 2,761.06
南京锐华置业有限公司 销售商品 12,902.65
上海栎弘企业管理有限公司 销售商品 22,636.28
上海锐良管理咨询有限公司 销售商品 31,424.78
上海宜理德教育科技有限公司 销售商品 1,388.50
上海中锐教育发展有限公司 销售商品 13,884.96
苏州高新中锐科教发展有限公
销售商品 5,522.12
司
苏州工业园区海归人才子女学
销售商品 6,897.35
校
苏州吴江锐泽置业有限公司 销售商品 8,283.19
苏州星尚天地置业有限公司 销售商品 5,522.12
苏州中锐横塘置业有限公司 销售商品 5,522.12
苏州中锐华田物业管理有限责
销售商品 384,424.78
任公司
苏州中锐尚城置业有限公司 销售商品 93,663.72
太仓中锐置业有限公司 销售商品 2,761.06
无锡南洋职业技术学院 销售商品 136,998.23
徐州华顿学校 销售商品 13,247.79
宣城锐璟房地产开发有限公司 销售商品 49,953.98
张家港锐丰置业有限公司 销售商品 24,212.39
中锐控股集团有限公司工会委
销售商品 158,923.89
员会
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
166
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
重庆华宇园林有限公司 65,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2025 年 03 月 14 日 否
重庆华宇园林有限公司 65,000,000.00 2020 年 09 月 25 日 2025 年 03 月 23 日 否
安顺华宇生态建设有限公司 7,200,000.00 2019 年 02 月 28 日 2026 年 02 月 27 日 否
安顺华宇生态建设有限公司 6,700,000.00 2019 年 02 月 28 日 2026 年 02 月 27 日 否
安顺华宇生态建设有限公司 34,000,000.00 2019 年 03 月 11 日 2026 年 03 月 10 日 否
安顺华宇生态建设有限公司 7,000,000.00 2019 年 03 月 11 日 2026 年 03 月 10 日 否
安顺华宇生态建设有限公司 147,000,000.00 2019 年 04 月 02 日 2026 年 04 月 02 日 否
安顺华宇生态建设有限公司 107,000,000.00 2019 年 04 月 02 日 2026 年 03 月 10 日 否
成都海川制盖有限公司 8,500,000.00 2021 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 21 日 否
华阴市双华城乡建设工程有
32,500,000.00 2019 年 09 月 02 日 2031 年 09 月 01 日 否
限公司
华阴市双华城乡建设工程有
38,000,000.00 2020 年 09 月 25 日 2031 年 09 月 01 日 否
限公司
华阴市双华城乡建设工程有
190,591,300.00 2021 年 04 月 30 日 2031 年 09 月 01 日 否
限公司
华阴市双华城乡建设工程有
19,976,869.18 2022 年 04 月 01 日 2031 年 09 月 01 日 否
限公司
亳州丽鹏制盖有限公司 7,000,000.00 2022 年 07 月 28 日 2023 年 07 月 27 日 否
大冶市劲鹏制盖有限公司 7,000,000.00 2022 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 16 日 是
成都海川制盖有限公司 20,000,000.00 2023 年 03 月 22 日 2024 年 04 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中锐控股集团有限公司、重庆
20,000,000.00 2022 年 09 月 15 日 2023 年 08 月 14 日 否
华宇园林有限公司、钱建蓉
重庆华宇园林有限公司、贵宴
20,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 26 日 是
樽酒业（上海）有限公司、中
167
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
锐控股集团有限公司、钱建
蓉、孙鲲鹏
中锐控股集团有限公司、钱建
蓉、孙世尧、于志芬、孙鲲 60,000,000.00 2022 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 30 日 否
鹏、林田
重庆华宇园林有限公司、贵宴
樽酒业（上海）有限公司、中
10,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 03 日 是
锐控股集团有限公司、钱建
蓉、孙鲲鹏
重庆华宇园林有限公司、贵宴
樽酒业（上海）有限公司、中
10,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 03 日 是
锐控股集团有限公司、钱建
蓉、孙鲲鹏
重庆华宇园林有限公司、贵宴
樽酒业（上海）有限公司、中
10,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 03 日 是
锐控股集团有限公司、钱建
蓉、孙鲲鹏
重庆华宇园林有限公司、贵宴
樽酒业（上海）有限公司、中
7,500,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 03 日 是
锐控股集团有限公司、钱建
蓉、孙鲲鹏
中锐控股集团有限公司、重庆
20,000,000.00 2022 年 09 月 27 日 2023 年 09 月 26 日 否
华宇园林有限公司、钱建蓉
重庆华宇园林有限公司、贵宴
樽酒业（上海）有限公司、中 19,450,000.00 2023 年 01 月 31 日 2024 年 01 月 30 日 否
锐控股集团有限公司、钱建蓉
重庆华宇园林有限公司、贵宴
樽酒业（上海）有限公司、中 60,000,000.00 2023 年 03 月 07 日 2023 年 09 月 09 日 否
锐控股集团有限公司、钱建蓉
中锐控股集团有限公司、钱建
30,000,000.00 2023 年 02 月 01 日 2025 年 02 月 01 日 否
蓉
关联担保情况说明
公司通过天津金融资产交易所有限责任公司挂牌【中锐股份债权 1 号】产品，产品规模不超过 5000 万，由实际控制
人钱建蓉先生提供连带责任保证担保，截至 2023 年 6 月 30 日产品已发行尚未偿还金额为 9,850,000.00 元。
公司通过云南国源股登信息服务有限公司挂牌【中锐股份 2022 年 01 号债权资产】【中锐股份 2022 年 02 号债权资
产】产品，由中锐控股集团有限公司提供连带责任保证担保，截至 2023 年 6 月 30 日产品已发行尚未偿还金额为
112,960,000.00 元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
中锐控股集团有限公
20,000,000.00
司
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,598,033.00 2,787,450.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆市合川区石庙子水利综合开发
其他应收款 181,749.71 169,602.47
有限公司
重庆市合川区石庙子水利综合开发
其他非流动资产 2,145,500.00 2,145,500.00
有限公司
其他应收款 华阴市云鼎生态建设有限责任公司 460,000.01 460,000.01
其他应收款 中锐控股集团有限公司 63,875.00 63,875.00
应收账款 武汉中锐置业有限公司 660,141.80 691,917.80
应收账款 厦门市中弘安特投资管理有限公司 301,517.60 301,517.60
应收账款 宣城锐璟房地产开发有限公司 1,959,000.00
其他应收款 宣城锐璟房地产开发有限公司 100,000.00
其他应收款 苏州中锐不动产有限公司 41,362.00
预付帐款 苏州中锐不动产有限公司 124,489.39
应收账款 无锡中锐华科置业有限公司 49,920.00
应收账款 苏州中锐横塘置业有限公司 4,794.00 4,794.00
苏州中锐横塘置业有限公司星悦酒
应收账款 4,794.00 4,794.00
店分公司
应收账款 太仓中锐置业有限公司 13,008.00
应收账款 张家港锐丰置业有限公司 14,532.00 14,532.00
应收账款 杭州惠余置业有限公司 617,730.36 1,080,642.36
应收账款 苏州锐硕信息科技有限公司 2,208.00 362,882.00
应收账款 无锡南洋职业技术学院 3,528.00 3,528.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中锐控股集团有限公司 416,747,129.31 425,872,066.75
其他应付款 苏州中锐投资集团有限公司 1,483,156.60 1,483,156.60
其他应付款 上海全畅营销策划有限公司 191,000.00
其他应付款 无锡中锐华科置业有限公司 11,291 11,291.00
其他应付款 宣城市新开元房地产开发有限公司 10,390.27 10,390.27
169
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 上海睿泽股权投资管理有限公司 1,148,300.00 1,148,300.00
应付账款 成都海通川科技发展有限公司 1,215,017.69 1,787,140.35
应付账款 苏州锐硕信息科技有限公司 1,115,943.40 1,115,000.00
应付账款 中锐控股集团有限公司 1,789,491.99 1,204,099.83
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
本期公司无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
成都中小企业融资担保有限责任公司为子公司成都海川 2500 万借款提供担保，同时山东中锐产业
发展有限公司、钱建蓉，成都海川的一项专利做为质押物提供反担保；黄石市融资担保集团有限公司为
子公司大冶劲鹏 1000 万借款提供担保，湖北省科技融资担保有限公司为子公司大冶劲鹏 1000 万借款提
供担保，同时山东中锐产业发展股份有限公司为担保人提供反担保；泸州城投融资担保有限公司为子公
司四川泸州 790 万借款提供担保，同时山东中锐产业发展股份有限公司为担保人提供反担保，并且向担
保人质押山东丽鹏包装科技有限公司持有的四川泸州丽鹏制盖有限公司 85.71%的股权。截至 2023 年 6
月 30 日，上述担保及质押均未履行完毕。
除上述外，公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
170
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
报告期主要未决仲裁情况：
序号 原告/申请人 被告/被申请人 案由 金额 备注
秦仕兵、重庆华宇园 建设工程
1 郭星 16,919,566.86 仲裁审理中
林有限公司 合同纠纷
除存在上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
171
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定了两个报告分部，分别是瓶盖包装
及园林景观。各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归
属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分
配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。与各分部共同使用的资产、负债按照规
模比例在不同的分部之间分配。
172
山东中锐产业发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 瓶盖包装及商品贸易 园林景观 分部间抵销 合计
资产总额 2,313,895,626.87 2,905,171,186.22 1,337,531,225.63 3,881,535,587.46
负债总额 1,102,050,453.97 2,821,995,165.12 1,337,531,225.63 2,586,514,393.46
净资产总额 1,211,845,172.90 83,176,021.10 1,295,021,194.00
收入总额 303,869,453.44 1,326,819.80 1,262,120.92 303,934,152.32
净利润总额 -9,777,430.45 -18,553,203.98 -28,330,634.43
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司无其他对投资者决策有重大影响的重要交易和事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
13,453,2 13,453,2 13,453,2 13,453,2
账准备 13.11% 100.00% 0.00 10.24% 100.00%
77.44 77.44 77.44 77.44
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
89,139,7 9,378,97 79,760,7 117,960, 9,575,57 108,384,
账准备 86.89% 8.12% 89.76% 8.12%
20.86 5.61 45.25 334.71 1.06 763.65
的应收
账款
其
中：
102,592, 22,832,2 79,760,7 131,413, 23,028,8 108,384,
合计 100.00% 17.52% 100.00% 17.52%
998.30 53.05 45.25 612.15 48.50 763.65
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的主要应收账款
173
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
俄罗斯得力（国外） 4,340,880.50 4,340,880.50 100.00% 预计无法收回
黑龙江酒业有限责任公司 1,874,749.00 1,874,749.00 100.00% 预计无法收回
烟台华冠制盖有限公司 1,130,053.75 1,130,053.75 100.00% 预计无法收回
河北献王酒业有限公司 846,295.30 846,295.30 100.00% 预计无法收回
乌兹别克普罗姆斯特公司
4,358,486.17 4,358,486.17 100.00% 预计无法收回
（国外）
合计 12,550,464.72 12,550,464.72
按组合计提坏账准备：按组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 31,675,004.66 1,583,750.23 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 1,486,407.23 148,640.72 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 1,118,874.88 223,774.98 20.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 856,836.86 257,051.06 30.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 432,188.69 216,094.35 50.00%
5 年以上 6,949,664.27 6,949,664.27 100.00%
合并范围内关联方 46,620,744.27
合计 89,139,720.86 9,378,975.61
确定该组合依据的说明：
应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况
应收合并范围内关联方的款 本组合为风险较低应收关联
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
项 方的应收款项
率，该组合预期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
本组合以应收款项的账龄作
应收第三方的款项 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
为信用风险特征
率对照表，计算预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78,696,317.89
1至2年 1,486,407.23
2至3年 1,118,874.88
3 年以上 21,291,398.30
3至4年 2,506,734.71
4至5年 3,400,092.21
5 年以上 15,384,571.38
合计 102,592,998.30
174
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 13,453,277.44 13,453,277.44
按组合计提坏账准备 9,575,571.06 196,595.45 9,378,975.61
合计 23,028,848.50 196,595.45 22,832,253.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
大冶市劲鹏制盖有限公司 46,174,945.03 45.01%
泰国麦成酒厂（国外） 5,513,828.49 5.37% 275,691.42
缅甸格伦酒厂（国外） 4,836,422.10 4.71% 241,821.11
俄罗斯哈吉斯（国外） 4,737,311.24 4.62% 4,737,311.24
乌兹别克普罗姆斯特公司（国外） 4,358,486.17 4.25% 4,358,486.17
合计 65,620,993.03 63.96%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
175
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 73,457,498.58 37,616,439.05
应收股利 36,688,470.27 38,788,470.27
其他应收款 361,571,445.01 190,999,434.03
合计 471,717,413.86 267,404,343.35
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重庆华宇园林有限公司 73,457,498.58 37,616,439.05
合计 73,457,498.58 37,616,439.05
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
大冶市劲鹏制盖有限公司 1,688,470.27 1,688,470.27
重庆华宇园林有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
新疆军鹏制盖有限公司 2,100,000.00
合计 36,688,470.27 38,788,470.27
176
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,545,875.00 2,605,875.00
备用金 47,500.00 33,000.00
其他往来 358,223,172.51 189,497,796.53
合计 362,816,547.51 192,136,671.53
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,137,237.50 1,137,237.50
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 107,865.00 107,865.00
2023 年 6 月 30 日余
1,245,102.50 1,245,102.50
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 201,032,583.12
1至2年 160,433,964.39
2至3年 100,000.00
3 年以上 1,250,000.00
177
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3至4年 750,000.00
5 年以上 500,000.00
合计 362,816,547.51
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,137,237.50 107,865.00 1,245,102.50
合计 1,137,237.50 107,865.00 1,245,102.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
山东丽鹏包装科技有
关联往来 182,475,322.66 1 年以内；1-2 年 50.29%
限公司
巴中华丰建设发展有
关联往来 169,814,183.21 1 年以内 46.80%
限公司
烟台市牟平区财政局 土地款 5,810,000.00 1 年以内 1.60% 290,500.00
北京红星股份有限公 1 年以内、1-2 年、
保证金 1,700,000.00 0.47% 515,000.00
司 3-4 年、5 年以上
浙江浙银金融租赁股
保证金 1,200,000.00 1 年以内 0.33% 60,000.00
份有限公司
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合计 360,999,505.87 99.49% 865,500.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,922,229,852.89 1,581,360,662.44 340,869,190.45 1,913,688,186.23 1,581,360,662.44 332,327,523.79
合计 1,922,229,852.89 1,581,360,662.44 340,869,190.45 1,913,688,186.23 1,581,360,662.44 332,327,523.79
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 减少 计提减 其
值） 追加投资 值） 额
投资 值准备 他
北京鹏和祥包装制
2,258,634.60 2,258,634.60
品有限公司
大冶劲鹏制盖有限
51,681,640.49 51,681,640.49 28,846,777.83
公司
新疆军鹏制盖有限
11,293,900.00 11,293,900.00 0.00
公司
山东丽鹏国际贸易
10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
重庆华宇园林有限
157,493,115.39 157,493,115.39 1,552,513,884.61
公司
烟台丽鹏投资有限
2,555,100.00 2,555,100.00
公司
上海中锐丽鹏包装
59,480,000.00 7,935,000.00 67,415,000.00
科技有限公司
苏州中锐产城融合
5,068,333.31 606,666.66 5,674,999.97
建设发展有限公司
179
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贵宴樽酒业（上
29,740,000.00 29,740,000.00
海）有限公司
贵宴（江苏）酒业
2,756,800.00 2,756,800.00
投资有限公司
合计 332,327,523.79 8,541,666.66 340,869,190.45 1,581,360,662.44
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 107,549,942.05 98,693,733.90 125,926,541.20 119,719,098.09
其他业务 23,333,765.96 21,573,494.89 12,017,167.12 8,333,346.53
合计 130,883,708.01 120,267,228.79 137,943,708.32 128,052,444.62
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 总部 合计
商品类型
其中：
防伪瓶盖 94,665,661.11 94,665,661.11
复合型防伪印刷铝板 12,884,280.94 12,884,280.94
其他 23,333,765.96 23,333,765.96
按经营地区分类
其中：
境内销售 80,037,766.74 80,037,766.74
境外销售 50,845,941.27 50,845,941.27
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
180
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其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 130,883,708.01 130,883,708.01
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -47,713.95
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
2,915,124.30
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,182,462.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,890,447.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,505.19
减：所得税影响额 34,285.05
少数股东权益影响额 11,823.46
合计 163,822.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
181
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项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.99% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.01% -0.02 -0.02
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
182