关于对深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2013]第 310287 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项审计说明报告
目 录 页码
一 、 报告正文 1-2
二 、 资金占用情况汇总表 1
三、 事务所执业资质证明
关于对深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2013]第 310287 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市新亚电子制程股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市
新亚电子制程股份有限公司 2012 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一三年四月十七日
专项审计说明 第 2 页
附件
深圳市新亚电子制程股份有限公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市公司 上市公司核 2012年期初占用 2012年度占用累计 2012年度占用 2012年度偿还累计 2012年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 算的会计科目 资金余额 发生金额 资金的利息 发生金额 资金余额
深圳市新力达电子集团有限公司 控股股东 其他应收款 - 27,675,632.40 673,764.22 28,349,396.62 - 债权转让*1 非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 - 27,675,632.40 673,764.22 28,349,396.62 -
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
惠州新力达电子工具有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 801,041.00 - 801,041.00 - 往来款 非经营性占用
昆山市新亚电子工具有限公司 本公司之子公司 其他应收款 832,307.69 173,937.73 - 926,748.93 79,496.49 往来款 非经营性占用
苏州新亚机电设备有限公司 本公司之子公司 其他应收款 145,340.19 340,825.73 - 332,112.92 154,053.00 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
深圳市旭富达电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 1,121.34 219,374.10 - 116,000.00 104,495.44 往来款 非经营性占用
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 本公司之子公司 其他应收款 10,568.72 157,195.83 - 45,920.06 121,844.49 往来款 非经营性占用
东莞市升贸电子有限公司*2 本公司之子公司 其他应收款 6,438.10 3,000.00 - 9,438.10 - 往来款 非经营性占用
小计 995,776.04 1,695,374.39 - 2,231,261.01 459,889.42
总计 995,776.04 29,371,006.79 673,764.22 30,580,657.63 459,889.42
说明：
*1：2012年5月30日，本公司与本公司之控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”）签订了《债权转让协议书》，将对金远升享有的债权27,675,632.40元以27,675,632.40元的价格转让给新力达集团，协议约定：自签订
协议之日起两个月内支付全部债权转让款项，逾期按银行同期利率支付逾期利息。截至2012年12月31日止，新力达集团已支付全部债权转让款项，同时按协议约定支付该部分逾期款项所产生的利息673,764.22元。
*2：2012年8月30日，本公司与徐钻签订股权转让合同，将本公司持有东莞市升贸电子有限公司70%的股权按出资额作价70万元转让给徐钻，并已于2012年9月28日完成工商变更登记。此次股权转让完成后，本公司不再持有东莞市升贸电子有限
公司股权。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
情况汇总表 第1页
