深圳市新亚电子制程股份有限公司
备考合并财务报表审计报告
信会师报字[2013]第 310505 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
备考合并财务报表审计报告
（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-47
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 310505 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称
“新亚制程”）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考
合并财务报表，包括 2013 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日的备考合
并资产负债表、2013 年 1-6 月、2012 年度的备考合并利润表以及备考
合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制
基础编制备考合并财务报表是新亚制程管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表
审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额
和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新亚制程备考合并财务报表在所有重大方面已按照企
业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，
公允反映了新亚制程 2013 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日的备考财
务状况以及 2013 年 1-6 月、2012 年度的备考经营成果。
四、使用限制
本审计报告仅供新亚制程向中国证券监督管理委员会报送重大资
产重组之申报材料时使用，不得用作其他任何用途。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一三年九月二十七日
审计报告 第 2 页
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备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (一) 240,798,089.65 325,059,617.22
交易性金融资产 (二) - 6,000,000.00
应收票据 (三) 12,184,268.74 10,423,198.79
应收账款 (四) 160,069,338.22 150,300,302.33
预付款项 (五) 26,084,412.09 19,800,870.84
应收利息 (六) - 153,758.90
应收股利 - -
其他应收款 (七) 21,941,468.15 24,555,333.49
存货 (八) 86,100,358.04 83,622,583.08
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 (九) 74,015,468.60 4,116,980.55
流动资产合计 621,193,403.49 624,032,645.20
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 (十) 7,782,120.65 12,207,505.90
长期股权投资 - -
投资性房地产 (十一) 13,314,312.05 13,506,710.51
固定资产 (十二) 61,112,934.62 66,362,036.40
在建工程 (十三) 16,285,936.00 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 (十四) 4,341,228.98 1,207,772.60
开发支出 - -
商誉 (十五) 180,715,402.96 180,715,402.96
长期待摊费用 (十六) 4,523,215.96 5,442,414.72
递延所得税资产 (十七) 6,290,918.09 6,256,491.47
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 294,366,069.31 285,698,334.56
资产总计 915,559,472.80 909,730,979.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 (十九) - 269,842.27
交易性金融负债 - -
应付票据 (二十) 26,543,838.00 18,840,073.00
应付账款 (二十一) 63,998,370.69 79,593,544.70
预收款项 (二十二) 3,264,502.54 3,856,811.97
应付职工薪酬 (二十三) 2,166,702.56 4,277,676.82
应交税费 (二十四) 13,983,294.82 12,977,725.35
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 (二十五) 20,758,109.02 20,850,174.83
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 (二十六) 7,500.00 7,500.00
流动负债合计 130,722,317.63 140,673,348.94
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 (十七) 354,806.21 480,799.45
其他非流动负债 (二十七) 3,151,090.00 735,000.00
非流动负债合计 3,505,896.21 1,215,799.45
负债合计 134,228,213.84 141,889,148.39
股东权益：
股本 (二十八) 218,383,851.00 218,383,851.00
资本公积 (二十九) 454,045,634.39 436,875,634.39
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 (三十) 11,711,557.64 11,711,557.64
未分配利润 (三十一) 85,983,309.00 88,763,389.92
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 770,124,352.03 755,734,432.95
少数股东权益 11,206,906.93 12,107,398.42
股东权益合计 781,331,258.96 767,841,831.37
负债和股东权益总计 915,559,472.80 909,730,979.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、营业总收入 275,790,213.29 558,949,602.27
其中：营业收入 (三十二) 275,790,213.29 558,949,602.27
二、营业总成本 253,274,484.10 520,843,254.01
其中：营业成本 (三十二) 208,173,857.23 431,483,966.74
营业税金及附加 (三十三) 1,543,332.20 3,274,229.21
销售费用 (三十四) 14,015,399.34 29,220,806.05
管理费用 (三十五) 30,790,153.65 57,084,795.35
财务费用 (三十六) -2,632,006.33 -3,351,330.07
资产减值损失 (三十七) 1,383,748.01 3,130,786.73
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） (三十八) 995,095.89 1,259,011.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,510,825.08 39,365,359.54
加：营业外收入 (三十九) 1,766,938.73 2,901,829.95
减：营业外支出 (四十) 38,177.41 1,204,311.64
其中：非流动资产处置损失 23,010.21 38,501.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,239,586.40 41,062,877.85
减：所得税费用 (四十一) 4,040,158.81 8,158,549.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,199,427.59 32,904,328.16
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 17,199,919.08 29,049,669.39
少数股东损益 3,999,508.51 3,854,658.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (四十二) 0.08 0.13
（二）稀释每股收益 (四十二) 0.08 0.13
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 21,199,427.59 32,904,328.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,199,919.08 29,049,669.39
归属于少数股东的综合收益总额 3,999,508.51 3,854,658.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止
备考合并财务报表附注
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止
备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 6 月由
深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司（现变更为乌鲁木齐
奥科股权投资合伙企业（有限合伙））共同发起设立的股份有限公司。本公司的母公司
为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、徐琦。公司的企
业法人营业执照注册号：440301102907606。2010 年 4 月在深圳证券交易所上市。所
属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。
公司历史沿革情况：
（1）公司设立
深圳市新亚电子制程股份有限公司前身为深圳市新亚工具连锁店有限公司，成立于
2003 年 1 月 10 日，取得工商注册号为 4403011104104 号(已升级为 440301102907606)
的《企业法人营业执照》，经营期限为 15 年，公司注册资本为人民币 1,000 万元，住
所为深圳福田区华强北路赛格广场 33 层 3310A，经营范围为：电子工具、仪器仪表设
备、电子元器件、化工产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、
专卖商品）。法定代表人为许洪。各股东出资比例分别为深圳市新力达电子有限公司出
资人民币 900 万元，占注册资本的 90％；许洪出资人民币 100 万元，占注册资本的 10％。
上述第一次出资人民币 700 万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验字(2003)第 008
号验资报告验证；第二次出资人民币 300 万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验字
（2003）第 042 号验资报告验证。
（2）许洪先生转让股权
2007 年 3 月 28 日，公司股东许洪与惠州市奥科电子工具有限公司（后变更为乌鲁木
齐奥科股权投资合伙企业（有限合伙））签订《股权转让协议书》，许洪将其持有的深
圳市新亚工具连锁店有限公司 10%的股权转让给惠州市奥科电子工具有限公司。2007
年 3 月 30 日，深圳市新亚工具连锁店有限公司办理了该次股权转让的工商变更登记手
续。
（3）整体变更为股份有限公司
根据公司 2007 年 6 月 8 日的股东会决议和修改后公司章程的规定，深圳市新亚工具连
锁店有限公司整体变更为深圳市新亚电子制程股份有限公司。变更后的注册资本为人
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备考合并财务报表附注
民币 7,000 万元，由深圳市新亚工具连锁店有限公司以截至 2007 年 4 月 30 日止经审
计的净资产中的 7,000 万元按 1：1 的比例折股形成，差额转资本公积。变更后股东深
圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司持股比例仍为 90%、10%。
本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第 078 号验
资报告验证。
（4）注册资本增至人民币 8,300 万元
根据公司 2007 年 8 月 3 日第二次临时股东大会决议增加注册资本人民币 1,300 万元，
新增注册资本由新股东许伟明以其合法拥有的房产认缴，增资后的注册资本为人民币
8,300 万元，增资后的各股东持股比例分别为：深圳市新力达电子集团有限公司 75.90%、
乌鲁木齐奥科股权投资企业（合伙企业）8.43%、许伟明 15.67%。本次增资业经深圳
南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第 179 号验资报告验证。
此次增资后，本公司的注册资本和股本均为人民币 8,300 万元，股东所持股本金额以
及股权结构为：
股东名称 股权性质 股本金额 持股比例(%)
深圳市新力达电子集团有限公司 境内法人股 63,000,000.00 75.90
惠州市奥科汽车配件有限公司 境内法人股 7,000,000.00 8.43
许伟明 自然人股 13,000,000.00 15.67
合计 83,000,000.00 100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 11,100 万元
根据公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委
员会证监许可[2010]264 号文核准，公司于 2010 年 3 月 31 日公开发行人民币普通股
2,800 万股并于 2010 年 4 月 13 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“新亚制程”，
股票代码“002388”，变更后的注册资本为人民币 11,100 万元。
（6）资本公积转增股本，注册资本增至人民币 19,980 万元
根据本公司 2011 年 5 月 11 日召开的 2010 年度股东会决议：以 2010 年末总股本 11,100
万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计转增 8,880 万股，转增后本公司总
股本为 19,980 万股。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 2800 万股，公司注册资本为 19,980
万元，经营范围为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后
服务；其它国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限
制项目）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通货运;
净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金零配件的销售。
主要产品为电子工具、仪器仪表、电子设备、化工辅料、静电净化产品等。公司注册
地：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心 A 栋第 09 层 901 单元，总部办
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止
备考合并财务报表附注
公地点：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心 A 栋第 09 层 901 单元。
二、 发行股份购买资产的基本情况
（一） 交易基本情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“新亚制程”或“本公司”）于 2013 年
9 月 27 日召开第三届董事会第五次会议，审议并通过了《关于<深圳市新亚电子制程
股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）>的议案》
等相关议案。
本次交易中，本公司以向李林波、冠誉投资、李林聪非公开发行股份和支付现金相结
合的方式购买其持有的东莞市平波电子有限责任公司（下称“平波电子”）100%股权，
其中以非公开发行股份方式支付的比例为 88%，以现金方式支付的比例为 12%，即共
需向李林波、冠誉投资、李林聪支付现金 2,040 万元。若募集配套资金不足以支付该
股权转让价款，由新亚制程以自有资金补足。具体为：向李林波发行 1,227.0508 万股
上市公司股票并支付 1,346.9671 万元现金收购其持有的平波电子 66.0278%的股权；向
冠誉投资发行 583.5329 万股上市公司股票并支付 640.56 万元现金收购其持有的平波电
子 31.4%的股权；向李林聪发行 47.8014 万股上市公司股票并支付 52.4729 万元现金收
购其持有的平波电子 2.5722%的股权。
本次交易标的资产为平波电子 100%的股权，经深圳市天健国众联资产评估土地房地
产估价有限公司评估，标的资产截止 2013 年 6 月 30 日的评估值为 16,176.21 万元。交
易双方经友好协商确定平波电子 100%股权在评估基准日的作价为 14,000 万元，另考
虑到平波电子原股东于 2013 年 9 月初对平波电子现金增资 3,000 万元，经友好协商，
将交易价格暂定为 17,000 万元。
本次购买资产发行股份的发行价格为每股人民币 8.05 元，该价格系以本公司就本次向
平波电子发行股份购买资产的首次董事会决议公告日前 20 个交易日股票交易均价为
基础确定的。本次购买资产发行股份的 A 股股票数量预计为 1,858.3851 万股，最终发
行数量根据标的资产的价格与发行价格确定。
本次交易完成后，平波电子将成为本公司的全资子公司。
（二） 交易标的基本情况
本次交易标的为李林波、冠誉投资、李林聪所持有的平波电子 100%股权。
平波电子系于 2008 年 1 月 16 日由自然人李林波、李林聪共同出资设立，设立时注册
资本 50 万元，截止 2013 年 6 月 30 日，公司注册资本 5,008.5452 万元，各股本结构如
下：
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备考合并财务报表附注
股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例
李林波 3,307.0322 货币 66.0278%
冠誉投资 1,572.6832 货币 31.4%
李林聪 128.8298 货币 2.5722%
合计 5,008.5452 - 100%
李林波为公司执行董事、经理、法定代表人。平波电子位于东莞市虎门镇东社区新安
大道 50 号厂房第六层，公司营业执照注册号为：441900000196412，经营范围：产销：
电子制品、触摸屏、液晶显示模组、冷光片、发光二极管。
三、 备考合并财务报表的编制基础
1、本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在 2012 年 1
月 1 日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据实际
发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中国证
券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披
露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基
础上编制 2013 年 1-6 月及 2012 年度的备考合并财务报表。考虑本备考合并财务报表
之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合
并利润表及相关附注，而未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表及
相关附注。
本备考合并财务报表根据以下假设基础编制：
(1) 备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得
中国证券监督管理委员会的批准；
(2) 假设 2012 年 1 月 1 日已完成对平波电子的股权收购，并全部完成相关手续；
(3) 本备考合并财务报表未考虑与本次交易相关的配套募集资金的发行事项。
2、本备考合并财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和
平波电子 2013 年 1-6 月、2012 年度的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会
计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
3、鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制平波电子，确定以 2012 年 1 月 1 日
的平波电子账面净资产为可辨认净资产的公允价值。备考合并财务报表中列报的商誉，
以长期股权投资成本与平波电子经审计确定的 2012 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价
值之间的差额确定。
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止
备考合并财务报表附注
4、就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“本公司”的称谓均指发行股
份购买资产完成后的深圳市新亚电子制程股份有限公司。
四、 遵循企业会计准则的声明
本公司按照上述附注三所述的编制基础及企业会计准则的规定编制的备考合并财务报
表，在所述的的编制基础上真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日、2012 年 12
月 31 日的备考财务状况，以及 2013 年 1-6 月、2012 年度的备考经营成果等有关信息。
五、 备考财务报表采用的主要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠
计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他
各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠
计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(四) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表
以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差
额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
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及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际
利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如
无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风
险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确
无信用风险组合
定能够收回的应收款项
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客
正常信用风险组合
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备。
正常信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月内 - -
4-6 个月 2 2
7-12 个月 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已
涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据
表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，
仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明
确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
各类存货的购入按实际成本计价。
对本公司当期置换入的存货，按照换入存货的公允价值与换入资产公允价值总
额的比例，对换出资产的账面价值总额加上补价与应支付的相关税费进行分配
确定入账价值。
原材料、产成品发出时的成本按移动加权平均法核算，产成品和在产品成本包
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括原材料、直接人工及所有间接生产费用。在产品按实际成本计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价
值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资
产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产
负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明
其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整
事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
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单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵
销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同
或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担
额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时
确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 年 5 1.90-4.75
机器设备 10 年 5 9.50
电子设备 5年 5 19.00
运输设备 5年 5 19.00
其他设备 5年 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产。
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值
确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十六) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
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测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期
限的按不超过十年的期限平均摊销。
2、 摊销年限
装修费摊销期限：5 年。
(十八) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在
交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购
期间按期计提利息，计入财务费用。
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数
按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体收入确认方法：
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品
在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的
依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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六、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、 主要税种
税种 计税依据
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按服务性营业、劳务及其他收入计征
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
地方教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
企业所得税 按应纳税所得额计征
2、 主要税率
税率
公司名称 城市维护 教育费 地方教育
增值税 营业税 企业所得税
建设税 附加 费附加
深圳市新亚电子制程股份有限
17% 7% 5% 3% 2% 25%
公司
惠州新力达电子工具有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
深圳市好顺电工有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
昆山市新亚电子工具有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
苏州新亚机电设备有限公司 17% 5% - 3% 2% 25%
深圳市旭富达电子有限公司 3% 7% - 3% 2% 25%
新亚达(香港)有限公司 -- -- -- 3% 2% 16.5%
深圳市新亚新材料有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
深圳市库泰克电子材料技术有
17% 7% - 3% 2% 15%
限公司*注 1
珠海市新邦电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
重庆新爵电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚宝安分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚上海浦东分公司 17% 1% - 3% 2% 25%
新亚广州分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚福田分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚惠州分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
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税率
公司名称 城市维护 教育费 地方教育
增值税 营业税 企业所得税
建设税 附加 费附加
新亚东莞分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚东莞雁田分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚东莞常平分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚东莞长安分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚天津分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚深圳分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚中山分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚鹏城分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚大连分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚厦门分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚青岛分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚上海松江分公司 17% 1% - 3% 2% 25%
东莞市平波电子有限公司*注 2 17% 7% - 3% 2% 15%
江西省平波电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
(二) 税收优惠及批文
1、本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于
2012 年 11 月 5 日取得编号为 GR201244200511 的高新技术企业证书，认定有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规
定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2013]26 号《税收优惠登记备案通知
书》，同意本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司 2012 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率 15%。
2、东莞市平波电子有限公司按照国科发火〔2008〕172 号《高新技术企业认定管理办法》
规定认证为高新技术企业，于 2011 年 11 月 17 日获得高新技术企业证书，证书编号
为 GR201144000344，并于 2013 年 5 月 28 日在税务机关备案，本公司 2012 年度至
2013 年度企业所得税率适用 15%的优惠税率。
财务报表附注 第 28 页
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止
备考合并财务报表附注
七、 备考合并及备考合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 备考合并子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际 持股比 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
型 出资额 例(%) 例(%) 并报表 东权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
昆山市新亚电子 五金工具、化工产品（不含危险化学品），电器、
有限公司 昆山市 商业 RMB200 RMB200 - 100.00 100.00 是 - - -
工具有限公司 普通劳保用品、电动工具、电子元件销售。
苏州新亚机电设 销售机电设备、五金、仪器仪表、电子元器件、
有限公司 苏州市 商业 RMB1000 RMB1000 - 100.00 100.00 是 - - -
备有限公司 化工产品、不锈钢制品、办公用品、劳保用品
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产
深圳市旭富达电
有限公司 深圳市 商业 RMB100 品的销售及国内商业、物资供销业；信息咨询、 RMB100 - 100.00 100.00 是 - - -
子有限公司
从事货物、技术进出口业务
新亚达(香港)有 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产
有限公司 香港 商业 HKD500 HKD500 - 100.00 100.00 是 - - -
限公司 品的销售及售后服务
室温固化硅橡胶的技术开发、生产与销售；绝缘
电子硅材料、环氧灌封材料、液体硅橡胶、导热
深圳市新亚新材 硅脂的技术开发与销售；化工产品的销售（不含
有限公司 深圳市 制造业 RMB3000 RMB3000 - 100.00 100.00 是 - - -
料有限公司 易燃、易爆、剧毒等危险化学物品）；其他国内贸
易、货物及技术进出口（不含法律、行政法规、
国务院决定禁止项目和需前置审批的项目）。
研发、销售：电子产品（不含电子出版物）、仪器
重庆新爵电子有 仪表、劳保用品、化工产品（不含危险化学品）、
有限公司 重庆市 商业 RMB2500 RMB2500 - 100.00 100.00 是 - - -
限公司 净化产品、机器设备维护及租赁、货物进出口及
技术进出口业务。
珠海市新邦电子 一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭审
有限公司 珠海市 商业 RMB2500 RMB2500 - 100.00 100.00 是 - - -
有限公司 批部门审批文件或者许可证件经营。
财务报表附注 第 29 页
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备考合并财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际出 持股比 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
型 资额 例(%) 例(%) 并报表 东权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
深圳市好顺电工 生产销售电批、毫伏表、信号发生器等电
有限公司 深圳市 商业 RMB1000 RMB813.64 - 100.00 100.00 是 - - -
有限公司 子系列工具、仪器仪表及相关配件
惠州新力达电子 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、
有限公司 惠州市 制造业 RMB1000 RMB886.83 - 100.00 100.00 是 - - -
工具有限公司 化工产品的购销；国内商业、物资供销业
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际出 持股比 表决权 是否合 少数股东权益
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 资额 例(%) 比例(%) 并报表 （元）
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
高分子电子材料的技术开发、生产与销
深圳市库泰克电 售，国内商业、物资供销业，货物及技术
有限
子材料技术有限 深圳市 制造业 RMB500 进出口（以上均不含法律、行政法规、国 RMB2100 - 51.00 51.00 是 11,206,906.93 - -
公司
公司 务院决定规定需前置审批和禁止的项
目）。
东莞市平波电子 有限 产销：电子制品、触摸屏、液晶显示模组、
东莞市 制造业 RMB5,008.5452 - - 100.00 100.00 是 - - -
有限公司（注*） 公司 冷光片、发光二极管。
注*：东莞市平波电子有限公司系基于本附注三所述的编制基础合并的子公司。
财务报表附注 第 30 页
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备考合并财务报表附注
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外经营实体新亚达(香港)有限公司在中国香港注册，记账本位币为人民币，
报告期内不涉及外币报表折算。
八、 备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013-6-30 2012-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 589,385.08 1.0000 589,385.08 285,642.63 1.0000 285,642.63
小计 589,385.08 285,642.63
银行存款
人民币 211,817,362.55 1.0000 211,817,362.55 316,692,414.09 1.0000 316,692,414.09
港币 627,950.78 0.7966 500,225.59 611,571.61 0.8108 495,862.26
美元 4,244,055.05 6.1787 26,222,742.92 860,806.70 6.2855 5,410,600.51
英镑 151.96 9.4213 1,431.66 151.96 10.1611 1,544.08
欧元 402.10 8.0536 3,238.35 45,903.05 8.3176 381,803.21
日元 190,718.37 0.0626 11,938.97 5,928,966.03 0.0730 432,814.52
瑞士法郎 15,654.41 6.5034 101,806.89 15,666.96 6.8219 106,878.44
小计 238,658,746.93 323,521,917.11
其他货币资金
人民币 1,549,957.64 1.0000 1,549,957.64 1,252,057.48 1.0000 1,252,057.48
小计 1,549,957.64 1,252,057.48
合计 240,798,089.65 325,059,617.22
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013-6-30 2012-12-31
履约保函保证金 1,549,957.64 1,252,057.48
合计 1,549,957.64 1,252,057.48
截至 2013-6-30 止，本公司存放在境外的银行存款折人民币 26,465,258.88 元，全部
为子公司新亚达（香港）有限公司存款，不存在资金汇回限制。
其他货币资金 2013-6-30 为履约保函保证金。
财务报表附注 第 31 页
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(二) 交易性金额资产
1、 交易性金额资产的分类
种类 2013-6-30 2012-12-31
货币基金 - 6,000,000.00
合计 - 6,000,000.00
2、 本报告期内不存在交易性金额资产质押情况
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2013-6-30 2012-12-31
银行承兑汇票 11,696,136.75 10,276,497.99
商业承兑汇票 488,131.99 146,700.80
合计 12,184,268.74 10,423,198.79
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
东莞市平波电子有限公司 2013-1-28 2013-7-28 736,506.00
东莞铭普光磁股份有限公司 2013-3-11 2013-9-5 603,000.00
深圳欧陆通电子有限公司 2013-2-16 2013-8-15 359,471.52
威胜集团有限公司 2013-1-22 2013-7-22 150,000.00
威胜集团有限公司 2013-1-22 2013-7-22 150,000.00
合计 1,998,977.52
4、 期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 32 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内 133,427,583.54 81.69 - - 125,608,262.00 82.36 - -
3-6 个月 16,071,607.22 9.84 326,496.14 2.03 15,959,528.01 10.46 319,190.56 2.00
7-12 个月 5,132,034.37 3.14 286,096.10 5.57 2,673,897.42 1.75 610,734.14 22.84
1-2 年 5,447,971.80 3.34 1,521,201.97 27.92 7,020,812.29 4.60 1,029,039.86 14.66
2-3 年 3,206,210.27 1.96 1,102,867.30 34.40 1,231,381.46 0.81 246,276.29 20.00
3-4 年 41,185.06 0.03 20,592.53 50.00 23,324.00 0.02 11,662.00 50.00
合计 163,326,592.26 100.00 3,257,254.04 152,517,205.18 100.00 2,216,902.85
2、 应收账款按种类披露
2013-6-30 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - - - -
正常信用风险组合 160,352,528.86 98.18 1,337,505.35 0.83 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
组合小计 160,352,528.86 98.18 1,337,505.35 0.83 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
单项金额虽不重大但单项
2,974,063.40 1.82 1,919,748.69 64.55 - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 163,326,592.26 100.00 3,257,254.04 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内 133,427,583.54 83.21 - 89,520,069.87 79.34 -
3-6 个月 16,061,057.24 10.02 321,221.15 13,849,531.51 12.27 276,990.63
7-12 个月 5,066,491.26 3.16 253,324.54 2,119,191.40 1.88 105,959.57
1-2 年 4,088,752.31 2.55 408,875.24 6,124,456.92 5.43 612,445.69
2-3 年 1,667,459.45 1.04 333,491.89 1,192,156.40 1.06 238,431.28
3-4 年 41,185.06 0.03 20,592.53 23,324.00 0.02 11,662.00
合计 160,352,528.86 100.00 1,337,505.35 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西赛维 LDK 光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 767,873.72 50%
客户财务状
江西赛维 LDK 太阳能多晶硅有限公司 415,935.37 207,967.69 50%
况困难
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 156,946.63 78,473.31 50%
东莞市飞尔液晶显示器有限公司 502,146.60 502,146.60 100% 已破产
广州宏滔电子科技有限公司 363,287.37 363,287.37 100% 已破产
合计 2,974,063.40 1,919,748.69
3、 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
深圳市触控显示技术有限公司 货款 247,499.99 无法收回 否
合计 247,499.99
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
华为公司及关联企业 非关联方 20,663,908.14 3 个月以内 12.65
西安恒飞电子科技有限公司 非关联方 20,369,440.00 3 个月以内 12.47
深圳市昱科电子有限公司 非关联方 14,186,118.21 3 个月以内 8.69
辽宁红沿河核电有限公司 非关联方 7,796,287.95 4-6 个月 4.77
青岛海信电器股份有限公司 非关联方 6,926,217.03 3 个月以内 4.24
合计 69,941,971.33 42.82
7、 期末应收账款中无应收其他关联方的欠款。
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(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2013-6-30 2012-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 25,940,347.45 99.45 19,287,570.23 97.41
1至2年 144,064.64 0.55 504,871.75 2.55
2至3年 - - 8,428.86 0.04
合计 26,084,412.09 100.00 19,800,870.84 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
莱宝光学设备（北京）有限公司 非关联方 4,291,650.00 1 年以内 尚未到货验收
SUPERLOGICLIMITE 罗吉（中国）公司 非关联方 1,270,594.80 1 年以内 尚未到货验收
深圳市科艺仪器有限公司 非关联方 802,213.79 1 年以内 尚未到货验收
深圳市国准科技有限公司 非关联方 749,403.23 1 年以内 尚未到货验收
ECHODIGITALAUDIOCORPORATION 非关联方 611,189.65 1 年以内 尚未到货验收
合计 7,725,051.47
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末预付款项中无预付其他关联方的款项。
(六) 应收利息
1、 应收利息
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
定期存款利息 153,758.90 2,223,750.00 2,377,508.90 -
合计 153,758.90 2,223,750.00 2,377,508.90 -
2、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 35 页
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内 2,016,812.27 8.99 - - 6,509,073.52 40.94 - -
3-6 个月 18,939,525.95 84.44 15,523.41 0.08 17,048,307.60 19.07 15,785.31 0.09
7-12 个月 228,703.57 1.02 11,435.18 5.00 46,174.49 1.25 2,308.72 5.00
1-2 年 124,914.73 0.56 12,491.47 10.00 632,148.30 17.15 63,214.83 10.00
2-3 年 399,009.15 1.78 79,801.82 20.00 88,868.80 2.41 17,773.76 20.00
3-4 年 698,214.80 3.11 349,107.40 50.00 648,030.80 17.58 324,015.40 50.00
4-5 年 13,234.80 0.06 10,587.84 80.00 29,140.00 0.79 23,312.00 80.00
5 年以上 10,000.00 0.04 10,000.00 100.00 30,000.00 0.81 30,000.00 100.00
合计 22,430,415.27 100.00 488,947.12 25,031,743.51 100.00 476,410.02
2、 其他应收款按种类披露
2013-6-30 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - - - - -
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：无信用风险组合 18,241,823.81 81.33 - - 21,594,844.91 86.27 - -
正常信用风险组合 4,188,591.46 18.67 488,947.12 11.67 3,436,898.60 13.73 476,410.02 13.86
组合小计 22,430,415.27 100.00 488,947.12 2.18 25,031,743.51 100.00 476,410.02 1.90
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - - - - -
应收款
合计 22,430,415.27 100.00 488,947.12 25,031,743.51 100.00 476,410.02
组合中，无信用风险组合的其他应收款
其他应收款内容 性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税 出口退税 78,468.46 3 个月以内 0.35
银行承兑保证金 保证金 18,163,355.35 6 个月以内 80.98
合计 18,241,823.81 81.33
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内 1,938,343.81 46.28 - 1,173,270.61 34.14 -
3-6 个月 776,170.60 18.53 15,523.41 789,265.60 22.96 15,785.31
7-12 个月 228,703.57 5.46 11,435.18 46,174.49 1.34 2,308.72
1-2 年 124,914.73 2.98 12,491.47 632,148.30 18.39 63,214.83
2-3 年 399,009.15 9.53 79,801.82 88,868.80 2.59 17,773.76
3-4 年 698,214.80 16.67 349,107.40 648,030.80 18.86 324,015.40
4-5 年 13,234.80 0.32 10,587.84 29,140.00 0.85 23,312.00
5 年以上 10,000.00 0.24 10,000.00 30,000.00 0.87 30,000.00
合计 4,188,591.46 100.00 488,947.12 3,436,898.60 100.00 476,410.02
3、 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质
关系 总额的比例(%)
东莞银行 非关联方 18,163,355.35 6 个月以内 80.98 承兑保证金
曾小辉 公司员工 737,856.42 3 个月以内 3.29 员工备用金
江胜房地产开发(深圳)有限公司 非关联方 636,196.00 3-4 年 2.84 租赁押金
黄伟进 公司员工 300,000.00 6 个月以内 1.34 员工备用金
江伟 公司员工 251,632.26 3 个月以内 1.12 员工备用金
合计 20,089,040.03 89.57
7、 期末其他应收款中应收其他关联方的欠款见附注九、（四）、6 所述。
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(八) 存货
1、 存货分类
2013-6-30 2012-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,568,948.15 448,646.23 10,120,301.92 11,700,695.68 347,073.66 11,353,622.02
在产品 3,069,554.85 - 3,069,554.85 2,653,734.33 - 2,653,734.33
库存商品 45,525,798.85 3,401,750.19 42,124,048.66 39,846,804.80 3,446,285.25 36,400,519.55
发出商品 30,427,045.31 - 30,427,045.31 32,951,389.22 - 32,951,389.22
包装物 330,552.92 - 330,552.92 256,915.28 - 256,915.28
委托加工物资 28,854.38 - 28,854.38 6,402.68 - 6,402.68
合计 89,950,754.46 3,850,396.42 86,100,358.04 87,415,941.99 3,793,358.91 83,622,583.08
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2012-12-31 本期计提额 2013-6-30
转回 转销
原材料 347,073.66 101,572.57 - - 448,646.23
库存商品 3,446,285.25 -18,212.84 - 26,322.22 3,401,750.19
合计 3,793,358.91 83,359.73 - 26,322.22 3,850,396.42
(九) 其他流动资产
项目 2013-6-30 2012-12-31
银行保本型理财产品 70,000,000.00 -
待抵扣增值税进项税 4,015,468.60 4,116,980.55
合计 74,015,468.60 4,116,980.55
(十) 长期应收款
项目 2013-6-30 2012-12-31
分期收款销售商品 7,952,714.17 12,720,227.00
减：未实现融资收益 170,593.52 512,721.10
合计 7,782,120.65 12,207,505.90
2011 年 6 月，本公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，合同标的：安
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立 MT8820 通讯无线通信测试仪 30 台，含税含安装调试费 11,599,998.75 元，合同
约定月结 60 天，分 29 个月等额支付（实际交付货物以买方收货单为准）。
2011 年 9 月，本公司之厦门分公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，
合同标的：罗德施瓦茨 R$SCMU200 通讯无线通信测试仪 50 台，含税（未单独计收
安装调试费）11,407,500.00 元，合同约定月结 60 天，分 24 个月等额支付（实际交
付货物以买方收货单为准）。
(十一) 投资性房地产
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
1．账面原值合计 15,526,894.34 - - 15,526,894.34
（1）房屋、建筑物 15,526,894.34 - - 15,526,894.34
（2）土地使用权 - - - -
2．累计折旧和累计摊销合计 2,020,183.83 192,398.46 - 2,212,582.29
（1）房屋、建筑物 2,020,183.83 192,398.46 - 2,212,582.29
（2）土地使用权 - - - -
3．投资性房地产净值合计 13,506,710.51 13,314,312.05
（1）房屋、建筑物 13,506,710.51 13,314,312.05
（2）土地使用权 - -
4．投资性房地产减值准备累计金额
- - - -
合计
（1）房屋、建筑物 - - - -
（2）土地使用权 - - - -
5．投资性房地产账面价值合计 13,506,710.51 13,314,312.05
（1）房屋、建筑物 13,506,710.51 13,314,312.05
（2）土地使用权 - -
期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产。
本期投资性房地产计提折旧金额为 192,398.46 元，期末不存在需要计提投资性房地
产减值准备的减值迹象。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、账面原值合计 94,585,468.95 1,197,042.72 279,953.56 96,547,497.86
其中：房屋及建筑物 7,325,470.09 2,241,982.47 - 7,388,470.09
机器设备 42,734,366.28 63,000.00 - 43,869,861.86
电子设备 31,051,916.95 1,135,495.58 - 31,107,364.32
运输工具 9,756,170.53 55,447.37 279,953.56 10,318,736.97
其他设备 3,717,545.10 842,520.00 - 3,863,064.62
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 28,223,432.55 - 7,455,433.68 244,302.99 35,434,563.24
其中：房屋及建筑物 4,338,167.27 - 131,793.82 - 4,469,961.09
机器设备 3,453,719.02 - 2,044,434.60 - 5,498,153.62
电子设备 13,495,408.92 - 4,364,500.88 - 17,859,909.80
运输工具 5,350,508.93 - 641,566.68 244,302.99 5,747,772.62
其他设备 1,585,628.41 - 273,137.70 - 1,858,766.11
三、固定资产账面净值合计 66,362,036.40 61,112,934.62
其中：房屋及建筑物 2,987,302.82 2,918,509.00
机器设备 39,280,647.26 38,371,708.24
电子设备 17,556,508.03 13,247,454.52
运输工具 4,405,661.60 4,570,964.35
其他设备 2,131,916.69 2,004,298.51
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
电子设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 66,362,036.40 61,112,934.62
其中：房屋及建筑物 2,987,302.82 2,918,509.00
机器设备 39,280,647.26 38,371,708.24
电子设备 17,556,508.03 13,247,454.52
运输工具 4,405,661.60 4,570,964.35
其他设备 2,131,916.69 2,004,298.51
本期折旧额 7,455,433.68 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 0 元。
期末不存在需要计提固定资产减值准备的减值迹象。
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2、 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 288,883.93 76,173.75 - 212,710.18
期末暂时闲置的固定资产为本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司暂
时闲置的机器设备。
3、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
电子设备 3,211,658.31
2011 年 10 月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备租赁合同，合
同标的：30 台安立 MT8821C 手机综测仪；租赁期限：2011 年 10 月 15 日至
2013 年 10 月 14 日，租金：每月每台人民币 11,300 元。截止 2013-6-30，上述
固定资产原值人民币 8,584,524.65 元、账面价值 3,211,658.31 元。
5、 期末公司无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 921,549.68 政策性福利住房 -
2009 年 9 月 4 日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人
字（2009）第 00302 号”、“深福房企人字（2009）第 00303 号”福田区企业人
才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南
福保桂花苑 4 栋 A 座 402 房和 2 栋 D 座 2701 房两处住房。由于该住房属于政
策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，目前不允许办产权证。
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
2013-6-30 2012-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西吉安厂房工程 16,285,936.00 - 16,285,936.00 - - -
合计 16,285,936.00 - 16,285,936.00 - - -
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程项目名 转入固 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
预算数 2012-12-31 本期增加 其他减少 2013-6-30
称 定资产 预算比例 度 累计金额 息资本化金额 本化率 来源
江西吉安厂
30,000,000.00 - 16,285,936.00 - - 54.29% 54.29% - - - 自有 16,285,936.00
房主体工程
合计 30,000,000.00 - 16,285,936.00 - - 54.29% 54.29% - - - 自有 16,285,936.00
期末用于抵押或担保的在建工程账面价值为 0 元。
3、 本公司报告期内无需计提在建工程减值准备
4、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
江西吉安厂房主体工程 54.29%
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
1、账面原值合计 1,815,130.00 3,183,417.60 19,880.00 4,978,667.60
土地使用权 1,550,000.00 2,859,417.60 - 4,409,417.60
办公软件 245,250.00 324,000.00 - 569,250.00
网站使用权 19,880.00 - 19,880.00 -
2、累计摊销合计 607,357.40 49,961.22 19,880.00 637,438.62
土地使用权 418,942.41 25,031.22 - 443,973.63
办公软件 168,534.99 24,930.00 - 193,464.99
网站使用权 19,880.00 - 19,880.00 -
3、无形资产账面净值合计 1,207,772.60 4,341,228.98
土地使用权 1,131,057.59 3,965,443.97
办公软件 76,715.01 375,785.01
网站使用权 - -
4、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
办公软件 - - - -
网站使用权 - - - -
5、无形资产账面价值合计 1,207,772.60 4,341,228.98
土地使用权 1,131,057.59 3,965,443.97
办公软件 76,715.01 375,785.01
网站使用权 - -
本期摊销额 49,961.22 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 0 元。
(十五) 商誉
期末减值
被投资单位名称 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
准备
深圳市库泰克电子材
15,025,507.23 - - 15,025,507.23 -
料技术有限公司
东莞市平波电子有限
165,689,895.73 - - 165,689,895.73 -
公司
合计 180,715,402.96 - - 180,715,402.96 -
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1、 商誉的计算过程
（1）收购深圳市库泰克电子材料技术有限公司形成的商誉
本公司于 2011 年 2 月支付人民币 21,000,000.00 元合并成本（其中：收购黄伟
进 35.28%股权转让款人民币 1,100 万元；支付深圳市库泰克电子材料技术有
限公司溢价增资款人民币 1,000 万元），取得了深圳市库泰克电子材料技术有
限公司 51%的权益。合并成本超过按比例获得的深圳市库泰克电子材料技术
有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 15,025,507.23 元，确认为
与深圳市库泰克电子材料技术有限公司相关的商誉。
（2）收购东莞市平波电子有限公司形成的商誉
假设本公司于 2012 年 1 月 1 日完成发行股份购买李林波、冠誉投资、李林
聪持有的平波电子 100%股权，双方约定的交易价格为 17,000 万元，合并成本
超过平波电子以经审计的 2012 年 1 月 1 日账面净资产确定的可辨认净资产公
允价值的差额，确认为与平波电子相关的商誉。
2、 商誉减值测试的方法
本公司将形成商誉的相关公司的所有资产认定为一个资产组，该资产组的可收
回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。
报告期末，经测试无需计提商誉减值准备。
(十六) 长期待摊费用
项目 2012-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013-6-30
装修费 5,442,414.72 42,004.27 961,203.03 - 4,523,215.96
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013-6-30 2012-12-31
递延所得税资产：
应收款项减值准备 796,528.93 549,126.83
存货跌价准备 955,235.76 944,287.05
可抵扣亏损 3,788,315.90 3,910,815.90
合并抵销存货未实现内部销售损益 628,337.50 852,261.69
确认为递延收益的政府补助 122,500.00 -
小计 6,290,918.09 6,256,491.47
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项目 2013-6-30 2012-12-31
递延所得税负债：
分期收款销售商品 354,806.21 480,799.45
小计 354,806.21 480,799.45
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
分期收款销售商品 1,419,224.79
小计 1,419,224.79
可抵扣差异项目
应收款项减值准备 3,746,201.16
存货跌价准备 3,850,396.42
可弥补亏损 15,153,263.59
合并抵销存货未实现内部销售损益 2,513,349.87
确认为递延收益的政府补助 490,000.00
小计 25,753,211.04
(十八) 短期借款
项目 2013-6-30 2012-12-31
质押借款 - 269,842.27
(十九) 应付票据
种类 2013-6-30 2012-12-31
银行承兑汇票 26,543,838.00 18,840,073.00
合计 26,543,838.00 18,840,073.00
下一会计期间将到期的票据金额 26,543,838.00 元。
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(二十) 资产减值准备
本期减少
项目 2012-12-31 本期增加 2013-6-30
转回 转销
坏账准备 2,693,312.87 1,300,388.28 - 247,499.99 3,746,201.16
存货跌价准备 3,793,358.91 83,359.73 - 26,322.22 3,850,396.42
合计 6,486,671.78 1,383,748.01 - 273,822.21 7,596,597.58
本期转销坏账准备 247,499.99 元，详见（四）、4 本报告期实际核销的应收账款情况。
本期转销存货跌价准备 26,322.22 元，主要为本期销售滞销和积压库存商品而相应结
转的账面已计提存货跌价准备。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 2013-6-30 2012-12-31
应付账款 63,998,370.69 79,593,544.70
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
预收款项 3,264,502.54 3,856,811.97
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
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(二十三) 应付职工薪酬
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,155,570.02 23,533,838.96 25,522,706.42 2,166,702.56
（2）职工福利费 - 1,770,491.18 1,770,491.18 -
（3）社会保险费 121,204.68 1,826,542.22 1,947,746.90 -
其中：基本养老保险费 74,716.68 1,269,459.90 1,344,176.58 -
医疗保险费 30,897.00 389,212.17 420,109.17 -
失业保险费 8,697.94 88,402.07 97,100.01 -
工伤保险费 5,469.80 53,278.29 58,748.09 -
生育保险费 1,423.26 26,189.79 27,613.05 -
（4）住房公积金 - 866,157.66 866,157.66 -
（5）工会经费和职工教育经费 902.12 137,028.05 137,930.17 -
（6）非货币性福利 - - - -
（7）辞退福利 - 86,200.00 86,200.00 -
（8）其他 - - - -
合计 4,277,676.82 28,220,258.07 30,331,232.33 2,166,702.56
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 137,028.05 元，因解除劳动关系给予补偿
86,200.00 元，未发生非货币性福利金额。
期末应付职工薪酬主要为计提的 2013 年 6 月工资，实际发放时间为 2013 年 7 月。
(二十四) 应交税费
税费项目 2013-6-30 2012-12-31
增值税 7,973,334.73 8,465,482.32
营业税 2,840.00 2,067.10
城市维护建设税 215,489.68 122,584.27
企业所得税 5,349,899.59 3,947,483.54
个人所得税 139,348.52 184,025.60
教育费附加 168,760.39 95,871.06
房产税 53,682.24 81,897.99
土地使用税 26,974.17 34,855.00
其他 52,965.50 43,458.47
合计 13,983,294.82 12,977,725.35
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(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
其他应付款 20,758,109.02 20,850,174.83
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2013-6-30 2012-12-31
李林波、冠誉投资、李林聪 20,400,000.00 20,400,000.00
合计 20,400,000.00 20,400,000.00
假设本公司于 2012 年 1 月 1 日完成发行股份购买李林波、冠誉投资、李林聪持有
的平波电子 100%股权。本次交易中，本公司以向李林波、冠誉投资、李林聪非公开
发行股份和支付现金相结合的方式购买其持有的平波电子 100%的股权，其中以现金
方式支付的比例为 12%，即共需向李林波、冠誉投资、李林聪支付现金 2,040 万元。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末数中账龄超过一年的大额其他应付款主要为假设本公司于 2012 年 1 月 1
日完成发行股份购买李林波、冠誉投资、李林聪持有的平波电子 100%股权而
需支付的现金。
(二十六) 其他流动负债
项目 2013-6-30 2012-12-31
1 年内转入利润表的递延收益 7,500.00 7,500.00
根据惠市科字【2009】50 号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009 年度本公司
之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费 75,000.00 元，按
10 年分期进入损益，预计未来一年转入营业外收入 7,500.00 元。
(二十七) 其他非流动负债
项目 2013-6-30 2012-12-31
超过 1 年转入利润表的递延收益 3,151,090.00 735,000.00
财务报表附注 第 48 页
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超过 1 年转入利润表的递延收益详细情况：
项目 2013 年 1-6 月 说明
根据粤高科【2011】129 号《广东省科技型中小企业技术创
ESD 静电环境集 新专项资金项目合同书》，2011-2013 年本公司之子公司惠
中监测预警综合 790,000.00 州新力达电子工具有限公司共收到 ESD 静电环境集中监测
测试仪项目 预警综合测试仪项目拨款 790,000.00 元，项目预计 2014 年
7 月完成。
根据惠市科字【2009】50 号《惠州市科技计划项目合同书》
产学研合作项目 规定，2009 年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限
41,250.00
经费 公司共收到产学研合作项目经费 75,000.00 元。按 10 年分
期进入损益，本期已转入营业外收入 3,750.00 元。
本公司备考合并之子公司平波电子于 2013 年 6 月收到江西
江西吉安厂房建
2,319,840.00 井冈山经济技术开发区管理委员会的基础设施建设补贴款
设项目基建补贴
2,319,840.00 元，相关建设项目尚在建设中。
合计 3,151,090.00
(二十八) 股本
2012 年度：
项目 2012-1-1 本期增加 本期减少 2012-12-31
有限售条件股份 167,983,851.00 - - 167,983,851.00
无限售条件流通股份 50,400,000.00 - - 50,400,000.00
合计 218,383,851.00 - - 218,383,851.00
2013 年 1-6 月：
项目 2013-1-1 本期增加 本期减少 2013-6-30
有限售条件股份 167,983,851.00 - 126,000,000.00 41,983,851.00
无限售条件流通股份 50,400,000.00 126,000,000.00 - 176,400,000.00
合计 218,383,851.00 - - 218,383,851.00
假设本公司于 2012 年 1 月 1 日完成发行股份购买李林波、冠誉投资、李林聪持有
的平波电子 100%股权，本次购买资产发行股份的 A 股股票数量预计为 1,858.3851
万股，直接增加本公司 2012 年 1 月 1 日股本中有限售条件股份 18,583,851.00 元。
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(二十九) 资本公积
2012 年度：
项目 2012-1-1 本期增加 本期减少 2012-12-31
股本溢价 406,443,459.28 - - 406,443,459.28
其他资本公积 3,142,493.56 27,289,681.55 - 30,432,175.11
合计 409,585,952.84 27,289,681.55 - 436,875,634.39
2013 年 1-6 月：
项目 2013-1-1 本期增加 本期减少 2013-6-30
股本溢价 406,443,459.28 - - 406,443,459.28
其他资本公积 30,432,175.11 17,170,000.00 - 47,602,175.11
合计 436,875,634.39 17,170,000.00 - 454,045,634.39
1、 期初金额备考调整
假设本公司于 2012 年 1 月 1 日完成发行股份购买李林波、冠誉投资、李林
聪持有的平波电子 100%股权，本次购买资产发行股份的 A 股股票数量预计为
1,858.3851 万股，每股发行价格 8.05 元，其中：增加股本 18,583,851.00 元，
增加资本公积 131,016,149.00 元。
2、 2012 年度变动情况说明
（1）根据本公司与本公司之控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下
简称“新力达集团”）签署的《深圳市库泰克电子材料技术有限公司未来三年经
营业绩的承诺函》，新力达集团于 2012 年 3 月 15 日将库泰克 2011 年度审定
净利润与承诺经营目标的差额 2,528,787.34 元补偿款缴存至库泰克公司账户，
本公司对库泰克公司本期新增其他资本公积按持股比例相应确认其他资本公
积 1,289,681.55 元。
（2）平波电子 2012 年度股东溢价出资 26,000,000.00 元，其中：增加股本
915,452.00 元，增加资本公积 25,084,548.00 元。本公司相应增加其他资本公积
26,000,000.00 元。
3、 2013 年 1-6 月变动情况说明
平波电子于 2013 年 2 月由各股东新增出资 17,170,000.00 元，其中：增加股本
17,170,000.00 元。本公司相应增加其他资本公积 17,170,000.00 元。
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(三十) 盈余公积
2012 年度：
项目 2012-1-1 本期增加 本期减少 2012-12-31
法定盈余公积 10,503,916.00 1,207,641.64 - 11,711,557.64
合计 10,503,916.00 1,207,641.64 - 11,711,557.64
2013 年 1-6 月：
项目 2013-1-1 本期增加 本期减少 2013-6-30
法定盈余公积 11,711,557.64 - - 11,711,557.64
合计 11,711,557.64 - - 11,711,557.64
(三十一) 未分配利润
提取或分配
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
比例
年初未分配利润 88,763,389.92 80,901,362.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,199,919.08 29,049,669.39
减：提取法定盈余公积 - 1,207,641.64
应付普通股股利 19,980,000.00 19,980,000.00
期末未分配利润 85,983,309.00 88,763,389.92
根据本公司 2012 年 4 月 19 日第二届第十四次董事会决议，以 2011 年 12 月 31 日的
总股本 19,980 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计
派发现金 19,980,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用。
根据本公司 2013 年 4 月 17 日第二届第二十二次董事会决议，以 2012-12-31 的总股
本 19,980 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派
发现金 19,980,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用。
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
营业收入 275,790,213.29 558,949,602.27
其中：主营业务收入 272,003,525.29 545,976,102.07
其他业务收入 3,786,688.00 12,973,500.20
营业成本 208,173,857.23 431,483,966.74
其中：主营业务成本 204,753,697.07 423,890,427.84
其他业务成本 3,420,160.16 7,593,538.90
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2、 主营业务（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程行业 272,003,525.29 204,753,697.07 545,976,102.07 423,890,427.84
合计 272,003,525.29 204,753,697.07 545,976,102.07 423,890,427.84
3、 主营业务（分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 62,983,568.96 54,250,026.05 53,361,370.55 43,922,299.80
化工辅料 80,127,330.31 47,852,628.94 164,233,348.43 119,934,631.77
仪器仪表 10,994,325.22 9,230,861.11 78,859,312.85 61,449,694.24
电子工具 20,714,377.86 16,509,644.81 74,052,145.84 60,127,039.18
静电净化 6,710,146.24 5,111,316.55 20,018,303.21 15,856,593.09
触摸屏 89,441,832.34 70,956,244.85 138,244,869.04 108,624,999.66
其他 1,031,944.36 842,974.76 17,206,752.15 13,975,170.10
合计 272,003,525.29 204,753,697.07 545,976,102.07 423,890,427.84
4、 主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 28,565,180.21 24,728,331.32 25,958,299.36 21,051,325.53
华南地区 193,257,448.75 140,257,159.21 452,903,634.61 348,831,076.65
华中地区 5,858,750.06 5,097,694.74 6,212,705.91 4,398,270.43
华北地区 3,995,409.88 3,338,142.11 4,654,945.16 3,239,658.12
东北地区 15,526,364.56 12,537,327.81 10,442,538.67 8,687,813.88
境内其他地区 19,694,030.01 14,718,404.25 4,769,412.68 3,660,244.25
境外地区 5,106,341.82 4,076,637.63 41,034,565.68 34,022,038.98
合计 272,003,525.29 204,753,697.07 545,976,102.07 423,890,427.84
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
2013 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华为公司及关联企业 53,316,986.12 19.33
深圳市昱科电子有限公司 20,133,708.20 7.30
西安恒飞电子科技有限公司 17,409,777.78 6.31
青岛海信电器股份有限公司 11,329,786.35 4.11
伟创力及关联企业 9,128,924.73 3.31
合计 111,319,183.18 40.36
2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华为公司及其关联企业 107,645,220.74 19.26
富士康公司及其关联企业 57,802,621.76 10.34
深圳市深创电子有限公司 36,830,761.70 6.59
深圳市蓝晨科技有限公司 25,862,747.45 4.63
伟创力及其关联企业 22,639,330.59 4.05
合计 250,780,682.24 44.87
(三十三) 营业税金及附加
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
营业税 207,863.99 596,374.41
城市维护建设税 655,251.44 1,377,232.95
教育费附加 529,492.62 1,063,027.19
其他 150,724.15 237,594.66
合计 1,543,332.20 3,274,229.21
营业税金及附加的计缴标准见附注三、税项。
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(三十四) 销售费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
职工薪酬费 6,718,293.98 15,765,265.32
差旅招待费 3,173,500.70 5,229,648.38
运输及车辆费 1,749,836.26 2,983,251.89
广告宣传费 665,820.00 2,296,352.35
办公通讯费 733,689.38 1,330,362.80
维修及物料消耗费 116,351.70 251,212.45
租赁及水电费 329,533.99 639,776.79
会务费 50,036.00 96,395.00
其他 478,337.33 628,541.07
合计 14,015,399.34 29,220,806.05
(三十五) 管理费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
职工薪酬费 12,427,225.06 23,277,695.45
差旅招待费 1,755,772.05 3,478,363.74
租赁及水电费 2,412,034.76 5,306,757.04
运输及车辆费 1,579,833.94 2,967,601.43
折旧及摊销 1,478,307.39 3,723,612.25
办公通讯费 1,121,705.35 2,445,914.65
修理及物料消耗费 148,825.18 419,196.76
税费 253,161.95 491,367.34
咨询费及审计费 965,730.19 1,489,906.95
研发费用 7,105,215.35 11,480,835.32
其他 1,542,342.43 2,003,544.42
合计 30,790,153.65 57,084,795.35
(三十六) 财务费用
类别 2013 年 1-6 月 2012 年度
利息支出 9,499.10 354,836.44
减：利息收入 3,140,935.04 4,283,245.05
汇兑损益 670,983.06 1,424,119.72
其他 -171,553.45 -847,041.18
合计 -2,632,006.33 -3,351,330.07
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(三十七) 资产减值损失
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
坏账损失 1,300,388.28 1,794,950.24
存货跌价损失 83,359.73 1,335,836.49
合计 1,383,748.01 3,130,786.73
(三十八) 投资收益
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 - 397,614.02
购买短期理财产品产生的投资收益 995,095.89 861,397.26
合计 995,095.89 1,259,011.28
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 38,359.64 117,501.82 38,359.64
其中：处置固定资产利得 38,359.64 117,501.82 38,359.64
处置无形资产利得 - - -
政府补助 1,595,370.36 2,415,032.00 1,595,370.36
其他 133,208.73 369,296.13 133,208.73
合计 1,766,938.73 2,901,829.95 1,766,938.73
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013 年 1-6 月 2012 年度
深圳市发展和改革委员会
深圳市战略新 《关于下达深圳市战略性新
兴产业发展专 兴产业发展专项资金 2012 货币形式 2013 年 3 月 1,500,000.00 -
项资金 年第六批扶持计划的通知》
（深发改[2013]288 号）
中小企业发展 深圳市财政委员会、深圳市
货币形式 2012 年 6 月 - 2,000,000.00
专项资金 经济贸易和信息化委员会
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013 年 1-6 月 2012 年度
《深圳市民营及中小企业发
展专项资金管理暂行办法》
（深财科〔2012〕177 号）
福田区人民政府办公室《深
福田区产业发 圳市福田区产业发展专项资
货币形式 2012 年 9 月 - 162,600.00
展专项资金 金管理暂行办法》（福府办
〔2012〕16 号）
惠州市科学技术局《关于下
工程技术研究 达惠州市工程技术研究开发
2009 年 11
开发中心组建 中心(农业科技创新中心)组 货币形式 - 242,500.00
月
经费 建经费计划的通知》（惠市科
字（2009）41 号）
其他 市场推广基金资助等 货币形式 95,370.36 9,932.00
合计 1,595,370.36 2,415,032.00
(四十) 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
益的金额
非流动资产处置损失合计 23,010.21 38,501.59 23,010.21
其中：固定资产处置损失 23,010.21 38,501.59 23,010.21
无形资产处置损失 - - -
其他 15,167.20 1,165,810.05 15,167.20
合计 38,177.41 1,204,311.64 38,177.41
(四十一) 所得税费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,361,472.01 10,404,329.68
递延所得税调整 -321,313.20 -2,245,779.99
合计 4,040,158.81 8,158,549.69
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九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 对本公司的表决权 本公司最终控
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
股比例(%) 比例(%) 制方
投资兴办实业；国内汽车销
深圳市新力达电子集团有限公司 控股股东 有限公司 深圳市 许伟明 10,000 万元 56.76 56.76 许伟明、徐琦 279425531
售；物业管理
许伟明持有深圳市新力达电子集团有限公司 80%的股权，徐琦（许伟明之配偶）持有深圳市新力达电子集团有限公司 20%的股权，许伟明、徐
琦为本公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
法定代表 持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
人 例(%) 例(%)
生产销售电批、毫伏表、信号发生器等电子系列工具、仪器仪表及
深圳市好顺电工有限公司 有限公司 商业 深圳市 许洪 RMB1,000 万元 100.00 100.00 748878737
相关配件。
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的购销；国内商
惠州新力达电子工具有限公司 有限公司 制造业 惠州市 许伟明 RMB1,000 万元 100.00 100.00 632801666
业、物资供销业。
五金工具、化工产品（不含危险化学品），电器、普通劳保用品、
昆山市新亚电子工具有限公司 有限公司 商业 昆山市 徐冰 RMB200 万元 100.00 100.00 759670130
电动工具、电子元件销售。
销售机电设备、五金、仪器仪表、电子元器件、化工产品、不锈钢
苏州新亚机电设备有限公司 有限公司 商业 苏州市 徐威震 RMB1,000 万元 100.00 100.00 660092289
制品、办公用品、劳保用品。
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及国内商
深圳市旭富达电子有限公司 有限公司 商业 深圳市 蒋浩 RMB100 万元 100.00 100.00 667084695
业、物资供销业；信息咨询、从事货物、技术进出口业务。
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法定代表 持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
人 例(%) 例(%)
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服
新亚达(香港)有限公司 有限公司 商业 香港 徐琦 HKD500 万元 100.00 100.00 --
务。
室温固化硅橡胶的技术开发、生产与销售；绝缘电子硅材料、环氧
灌封材料、液体硅橡胶、导热硅脂的技术开发与销售；化工产品的
深圳市新亚新材料有限公司 有限公司 制造业 深圳市 许伟明 销售（不含易燃、易爆、剧毒等危险化学物品）；其他国内贸易、 RMB3,000 万元 100.00 100.00 562774729
货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止项目和
需前置审批的项目）。
高分子电子材料的技术开发、生产与销售，国内商业、物资供销业，
深圳市库泰克电子材料技术有限公
有限公司 制造业 深圳市 许伟明 货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定 RMB500 万元 51.00 51.00 687568400
司
需前置审批和禁止的项目）。
研发、销售：电子产品（不含电子出版物）、仪器仪表、劳保用品、
重庆新爵电子有限公司 有限公司 商业 重庆市 蒋浩 化工产品（不含危险化学品）、净化产品、机器设备维护及租赁、 RMB2,500 万元 100.00 100.00 592289417
货物进出口及技术进出口业务。
一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭审批部门审批文件或
珠海市新邦电子有限公司 有限公司 商业 珠海市 邹伟辉 RMB2,500 万元 100.00 100.00 052481109
者许可证件经营。
RMB5,008.5452
东莞市平波电子有限公司（注*） 有限公司 制造业 东莞市 产销：电子制品、触摸屏、液晶显示模组、冷光片、发光二极管。 100.00 100.00 67135577-7
万元
注*：东莞市平波电子有限公司系基于本附注三所述的编制基础合并的子公司。
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
深圳市福田区新科顺电子工具经营部 实际控制人亲属控制的企业 L33668149
深圳市新力达汽车贸易有限公司 大股东控股子公司 736297994
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 实际控制人控制的企业 797989353
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
关联交易定 2013 年 1-6 月 2012 年度
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交易
金额 金额
策程序 易比例(%) 比例(%)
深圳市新力达新亚
购买固定资产 市场价格 - - 1,090,000.00 61.61
汽车贸易有限公司
深圳市新力达新亚
支付维修费 市场价格 45,658.00 19.06 69,829.00 14.32
汽车贸易有限公司
深圳市新力达汽车
购买固定资产 市场价格 666,000.00 79.05 - -
贸易有限公司
深圳市新力达汽车
支付维修费 市场价格 113,066.00 47.19 269,029.83 55.17
贸易有限公司
3、 关联租赁情况
公司承租情况
租赁资产 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 依据 租赁费
深圳市新亚电子制程股
徐琦 办公场所 2007-10-30 2017-10-30 市场价格 90,000.00
份有限公司常平分公司
深圳市新亚电子制程股
徐琦 办公场所 2013-01-01 2014-12-31 市场价格 12,000.00
份有限公司广州分公司
2007 年 9 月 29 日，本公司东莞常平分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租
赁面积为 468.50 平方米，月租金参照市场价为 15,000 元，租期 10 年，自 2007
年 10 月 30 日至 2017 年 10 月 30 日止。
2013 年 8 月 13 日，本公司广州分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租赁面
积为 142.88 平方米，月租金参照市场价为 2,000.00 元，租期自 2013 年 1 月 1
日至 2014 年 12 月 31 日止。
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4、 关联方资产转让情况
2013 年 1-6 月 2012 年度
关联交易内 关联交易 关联交易定
关联方 占同类交易 占同类交易
容 类型 价原则 金额 金额
比例(%) 比例(%)
深圳市新力
运输工具一
达汽车贸易 资产转让 市场估值 33,000.00 100.00 - -
辆
有限公司
2013 年 1 月 29 日，本公司将一辆捷达车按市场估值 33,000.00 元的价格转让
给本公司之实际控制人许伟明控制的企业深圳市新力达汽车贸易有限公司。转
让时该车辆的原值为 85,366.56 元，已计提折旧 78,394.95 元，账面净值为
6,971.61 元。本公司已于 2013 年 8 月 9 日收到全部转让价款。
5、 关联方债务重组情况
2013 年 1-6 月 2012 年度
关联交易内 关联交易 关联交易定 占同类交
关联方 占同类交易
容 类型 价原则 金额 易比例 金额
比例(%)
(%)
深圳市新力 深圳市金远
达电子集团 升五金有限 债务重组 账面价值 - - 27,675,632.40 100.00
有限公司 公司债权
2012 年 5 月 30 日，本公司将对深圳市金远升五金有限公司享有的债权
27,675,632.40 元以 27,675,632.40 元的价格转让给本公司之控股股东深圳市新
力达电子集团有限公司。截至 2012 年 12 月 31 日止，新力达集团已支付全部
债权转让款项，同时按协议约定支付该部分逾期款项所产生的利息 673,764.22
元。
6、 关联方应收款项
2013-6-30 2012-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 深圳市新力达汽车贸易有限公司 33,000.00 660.00 - -
十、 或有事项
(一) 本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
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(三) 本公司无需要披露的其他或有负债。
十一、 承诺事项
(一) 本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后转让子公司情况说明
2013 年 7 月 25 日，经 2013 年第四次临时股东大会决议，将本公司之全资子公司深
圳市旭富达电子有限公司 49%股权转让给自然人成立雄女士。本次转让作价以深圳
市旭富达电子有限公司 2013 年 6 月 30 日经审计的净资产 140,428.16 元为依据，转
让价格为 68,809.80 元，本公司已于 2013 年 8 月 9 日收到全部转让价款。本次转让
完成后，本公司持有深圳市旭富达电子有限公司 51%股权。
(二) 资产负债表日后设立子公司情况说明
2013 年 7 月 25 日，经 2013 年第四次临时股东大会决议，本公司拟以自有资金投资
5000 万元于深圳前海地区设立全资子公司深圳市亚美斯通电子有限公司，主要从事
电子工具、仪器仪表设备、电器元器件、化工产品的销售及售后服务；其它国内商
业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；从
事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通货运；净化产品
的开发及销售，净化工程的设计与安装；机器设备租赁。（以工商部门核准的范围
为准）
(三) 本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 经营租赁合同解除
2013 年 6 月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司经协商一致，同意解除于 2011
年 3 月签订的设备租赁合同。原合同标的：100 台罗德施瓦茨 R$S CMU200 通讯无
线通信测试仪；原租赁期限：2011 年 3 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日，原租金：每月
每台不含税租金为人民币 6000 元，按照每月实际使用台数计算租金。截止 2013-6-30，
上述固定资产原值人民币 15,782,440.51 元、账面价值 4,856,135.61 元。
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(二) 停牌重组
2013 年 6 月 21 日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议并通过了《关于
筹划发行股份购买资产的议案》，董事会同意公司筹划本次发行股份购买资产的事项。
公司自 2013 年 6 月 18 日停牌进行发行股份购买资产工作，现各项工作按照既定程
序正在有条不紊的进行，初步预案相关资料已经准备完毕。
2013 年 9 月 13 日，本公司召开了第三届董事会第四次会议，审议并通过了《关于<
深圳市新亚电子制程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预
案>的议案》等相关议案，上述内容已于同日刊登于中国证监会创业板指定信息披露
网站，经申请同意公司股票自 2013 年 9 月 16 日开市起恢复交易。
2013 年 9 月 27 日，本公司召开了第三届董事会第五次会议，审议并通过了《关于<
深圳市新亚电子制程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报
告书（草案）>的议案》等相关议案，详见本报告二、发行股份购买资产的基本情况。
(三) 本公司无其他需要披露的重要事项。
十四、 备考合并财务报表的批准报出
本备考合并财务报表业经公司董事会于 2013 年 9 月 27 日批准报出。
深圳市新亚电子制程股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年九月二十七日
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