深圳市新亚电子制程股份有限公司
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 310282 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-77
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第 310282 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称
贵公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资
产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量
表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 上海二 〇 一 四 年四月二十四日
审计报告第 2 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 151,001,866.93 247,547,118.14
交易性金融资产 - -
应收票据 15,044,793.15 10,322,598.79
应收账款 (一) 88,820,727.23 80,036,479.92
预付款项 20,410,111.54 14,954,832.64
应收利息 - 153,758.90
应收股利 - -
其他应收款 (二) 4,286,524.23 3,214,447.82
存货 59,693,155.38 55,853,044.97
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 32,233,317.57 66,393.81
流动资产合计 371,490,496.03 412,148,674.99
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 5,732,683.99 12,207,505.90
长期股权投资 (三) 192,623,087.28 135,613,087.28
投资性房地产 13,121,913.59 13,506,710.51
固定资产 14,872,817.49 22,142,916.63
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 48,455.01 76,715.01
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 1,517,010.08 2,411,318.69
递延所得税资产 1,721,859.26 1,306,226.26
其他非流动资产 11,050,000.00 -
非流动资产合计 240,687,826.70 187,264,480.28
资产总计 612,178,322.73 599,413,155.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 51,082,042.22 39,040,762.14
预收款项 14,262,894.31 19,477,498.13
应付职工薪酬 1,414,020.78 1,039,715.11
应交税费 1,204,482.43 4,225,071.70
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 23,071,677.44 2,719,567.46
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 91,035,117.18 66,502,614.54
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 182,288.63 480,799.45
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 182,288.63 480,799.45
负债合计 91,217,405.81 66,983,413.99
股东权益：
股本 199,800,000.00 199,800,000.00
资本公积 275,427,310.28 275,427,310.28
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 12,562,675.20 11,711,557.64
未分配利润 33,170,931.44 45,490,873.36
所有者权益合计 520,960,916.92 532,429,741.28
负债和股东权益总计 612,178,322.73 599,413,155.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 199,489,722.80 321,849,869.99
交易性金融资产 - -
应收票据 (二) 16,270,357.75 10,423,198.79
应收账款 (三) 107,694,001.08 111,583,240.93
预付款项 (四) 41,065,395.12 17,540,511.92
应收利息 (五) - 153,758.90
应收股利 - -
其他应收款 (六) 3,003,868.03 3,211,795.89
存货 (七) 74,579,050.51 65,721,129.65
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 (八) 69,260,054.43 1,488,121.10
流动资产合计 511,362,449.72 531,971,627.17
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 (九) 5,732,683.99 12,207,505.90
长期股权投资 (十) 7,500,000.00 -
投资性房地产 (十一) 13,121,913.59 13,506,710.51
固定资产 (十二) 27,058,395.69 35,232,955.51
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 (十三) 1,429,312.97 1,207,772.60
开发支出 - -
商誉 (十四) 15,025,507.23 15,025,507.23
长期待摊费用 (十五) 3,594,827.65 5,442,414.72
递延所得税资产 (十六) 6,587,176.37 5,749,150.91
其他非流动资产 (十七) 11,050,000.00 -
非流动资产合计 91,099,817.49 88,372,017.38
资产总计 602,462,267.21 620,343,644.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
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合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 (十九) 24,084,170.92 31,147,080.43
预收款项 (二十) 842,553.42 3,277,585.93
应付职工薪酬 (二十一) 2,265,933.17 1,786,410.32
应交税费 (二十二) 3,366,486.92 4,758,463.16
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 (二十三) 1,629,701.18 450,174.83
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 (二十四) 7,500.00 7,500.00
流动负债合计 32,196,345.61 41,427,214.67
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 (十六) 182,288.63 480,799.45
其他非流动负债 (二十五) 827,500.00 735,000.00
非流动负债合计 1,009,788.63 1,215,799.45
负债合计 33,206,134.24 42,643,014.12
股东权益：
股本 (二十六) 199,800,000.00 199,800,000.00
资本公积 (二十七) 279,859,485.39 279,859,485.39
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 (二十八) 12,562,675.20 11,711,557.64
未分配利润 (二十九) 63,308,901.25 74,222,188.98
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 555,531,061.84 565,593,232.01
少数股东权益 13,725,071.13 12,107,398.42
股东权益合计 569,256,132.97 577,700,630.43
负债和股东权益总计 602,462,267.21 620,343,644.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 (四) 366,728,263.32 363,227,972.28
减：营业成本 (四) 298,368,504.75 287,913,008.84
营业税金及附加 1,533,802.56 2,416,088.54
销售费用 26,538,581.55 24,558,295.18
管理费用 40,031,036.94 33,568,007.97
财务费用 -3,068,697.04 -3,484,396.91
资产减值损失 2,388,930.99 2,217,122.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） (五) 6,896,426.23 793,890.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“-”填列） 7,832,529.80 16,833,736.71
加：营业外收入 1,601,636.41 2,495,651.75
减：营业外支出 247,120.93 1,145,138.54
其中：非流动资产处置损失 15,615.54 38,501.59
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,187,045.28 18,184,249.92
减：所得税费用 675,869.64 6,107,833.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,511,175.64 12,076,416.37
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.06
（二）稀释每股收益 0.04 0.06
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 8,511,175.64 12,076,416.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
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合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 419,771,006.74 425,725,499.34
其中：营业收入 (三十) 419,771,006.74 425,725,499.34
二、营业总成本 405,550,975.74 404,060,752.32
其中：营业成本 (三十) 316,341,885.01 326,498,614.22
营业税金及附加 (三十一) 2,141,598.18 2,883,594.83
销售费用 (三十二) 29,878,247.20 27,249,402.51
管理费用 (三十三) 55,985,800.32 48,637,883.77
财务费用 (三十四) -3,001,979.70 -3,400,640.07
资产减值损失 (三十五) 4,205,424.73 2,191,897.06
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） (三十六) 2,389,589.03 1,259,011.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,609,620.03 22,923,758.30
加：营业外收入 (三十七) 3,238,760.12 2,901,564.95
减：营业外支出 (三十八) 263,727.53 1,204,299.36
其中：非流动资产处置损失 15,615.54 38,501.59
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,584,652.62 24,621,023.89
减：所得税费用 (三十九) 3,217,959.88 6,257,896.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,366,692.74 18,363,127.22
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 9,917,829.83 14,508,468.45
少数股东损益 6,448,862.91 3,854,658.77
五、每股收益
(一)基本每股收益 (四十) 0.05 0.07
(二)稀释每股收益 (四十) 0.05 0.07
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 16,366,692.74 18,363,127.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,917,829.83 14,508,468.45
归属于少数股东的综合收益总额 6,448,862.91 3,854,658.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 6 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 395,116,024.41 477,193,342.30
收到的税费返还 475,046.00 223,348.71
收到其他与经营活动有关的现金 5,605,408.03 7,079,353.00
经营活动现金流入小计 401,196,478.44 484,496,044.01
购买商品、接受劳务支付的现金 305,301,227.00 309,008,573.71
支付给职工以及为职工支付的现金 32,457,282.57 30,239,310.30
支付的各项税费 16,888,143.74 25,560,885.75
支付其他与经营活动有关的现金 31,583,579.92 28,481,471.11
经营活动现金流出小计 386,230,233.23 393,290,240.87
经营活动产生的现金流量净额 14,966,245.21 91,205,803.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 7,317,616.43 793,890.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 118,500.00 99,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 68,809.80 228,181.44
收到其他与投资活动有关的现金 440,100,000.00 113,000,000.00
投资活动现金流入小计 447,604,926.23 114,121,071.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,934,322.81 1,241,480.32
投资支付的现金 7,500,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00 50,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 470,000,000.00 113,000,000.00
投资活动现金流出小计 539,434,322.81 164,241,480.32
投资活动产生的现金流量净额 -91,829,396.58 -50,120,408.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - 8,232,341.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,980,000.00 20,226,970.24
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 19,980,000.00 28,459,311.55
筹资活动产生的现金流量净额 -19,980,000.00 -28,459,311.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -96,843,151.37 12,626,083.12
加：期初现金及现金等价物余额 246,295,060.66 233,668,977.54
六、期末现金及现金等价物余额 149,451,909.29 246,295,060.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 7 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 464,256,267.26 530,747,154.78
收到的税费返还 477,159.31 243,420.30
收到其他与经营活动有关的现金 (四十一) 8,063,618.06 14,236,590.74
经营活动现金流入小计 472,797,044.63 545,227,165.82
购买商品、接受劳务支付的现金 375,809,585.62 339,067,306.57
支付给职工以及为职工支付的现金 45,846,719.50 42,580,568.57
支付的各项税费 25,076,521.70 32,783,494.24
支付其他与经营活动有关的现金 (四十一) 40,635,588.68 33,103,903.70
经营活动现金流出小计 487,368,415.50 447,535,273.08
经营活动产生的现金流量净额 -14,571,370.87 97,691,892.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 2,389,589.03 793,890.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
136,500.00 180,200.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 68,809.80 220,517.16
收到其他与投资活动有关的现金 (四十一) 465,100,000.00 133,000,000.00
投资活动现金流入小计 467,694,898.83 134,194,607.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
13,276,843.50 2,172,471.32
的现金
投资支付的现金 7,500,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 (四十一) 530,000,000.00 133,000,000.00
投资活动现金流出小计 550,776,843.50 135,172,471.32
投资活动产生的现金流量净额 -83,081,944.67 -977,863.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,528,787.34
筹资活动现金流入小计 - 2,528,787.34
偿还债务支付的现金 - 8,232,341.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,880,000.00 20,226,970.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,900,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 24,880,000.00 28,459,311.55
筹资活动产生的现金流量净额 -24,880,000.00 -25,930,524.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -124,731.81 -6,272.10
五、现金及现金等价物净增加额 -122,658,047.35 70,777,232.68
加：期初现金及现金等价物余额 320,597,812.51 249,820,579.83
六、期末现金及现金等价物余额 197,939,765.16 320,597,812.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 8 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 11,711,557.64 - 45,490,873.36 532,429,741.28
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 11,711,557.64 - 45,490,873.36 532,429,741.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 851,117.56 - -12,319,941.92 -11,468,824.36
（一）净利润 - - - - - - 8,511,175.64 8,511,175.64
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 8,511,175.64 8,511,175.64
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 851,117.56 - -20,831,117.56 -19,980,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 851,117.56 - -851,117.56 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - -19,980,000.00 -19,980,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 12,562,675.20 - 33,170,931.44 520,960,916.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 9 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 10,503,916.00 - 54,602,098.63 540,333,324.91
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 10,503,916.00 - 54,602,098.63 540,333,324.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,207,641.64 - -9,111,225.27 -7,903,583.63
（一）净利润 - - - - - - 12,076,416.37 12,076,416.37
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 12,076,416.37 12,076,416.37
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 1,207,641.64 - -21,187,641.64 -19,980,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 1,207,641.64 - -1,207,641.64 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - -19,980,000.00 -19,980,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 11,711,557.64 - 45,490,873.36 532,429,741.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 10 页
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 199,800,000.00 279,859,485.39 - - 11,711,557.64 - 74,222,188.98 - 12,107,398.42 577,700,630.43
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 199,800,000.00 279,859,485.39 - - 11,711,557.64 - 74,222,188.98 - 12,107,398.42 577,700,630.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 851,117.56 - -10,913,287.73 - 1,617,672.71 -8,444,497.46
（一）净利润 - - - - - - 9,917,829.83 - 6,448,862.91 16,366,692.74
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 9,917,829.83 - 6,448,862.91 16,366,692.74
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 68,809.80 68,809.80
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - 68,809.80 68,809.80
（四）利润分配 - - - - 851,117.56 - -20,831,117.56 - -4,900,000.00 -24,880,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 851,117.56 - -851,117.56 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - -19,980,000.00 - -4,900,000.00 -24,880,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 199,800,000.00 279,859,485.39 - - 12,562,675.20 - 63,308,901.25 - 13,725,071.13 569,256,132.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 11 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 199,800,000.00 278,569,803.84 - - 10,503,916.00 - 80,901,362.17 - 7,143,227.85 576,918,309.86
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 199,800,000.00 278,569,803.84 - - 10,503,916.00 - 80,901,362.17 - 7,143,227.85 576,918,309.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,289,681.55 - - 1,207,641.64 - -6,679,173.19 - 4,964,170.57 782,320.57
（一）净利润 - - - - - - 14,508,468.45 - 3,854,658.77 18,363,127.22
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 14,508,468.45 - 3,854,658.77 18,363,127.22
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -129,593.99 -129,593.99
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -129,593.99 -129,593.99
（四）利润分配 - - - - 1,207,641.64 - -21,187,641.64 - - -19,980,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 1,207,641.64 - -1,207,641.64 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - -19,980,000.00 - - -19,980,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - 1,289,681.55 - - - - - - 1,239,105.79 2,528,787.34
四、本期期末余额 199,800,000.00 279,859,485.39 - - 11,711,557.64 - 74,222,188.98 - 12,107,398.42 577,700,630.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
深圳市新亚电子制程股份有限公司
二〇 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 6 月
由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的
股份有限公司。本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际
控制人为许伟明、徐琦。公司的企业法人营业执照注册号：440301102907606。2010
年 4 月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。
公司历史沿革情况：
（1）公司设立
深圳市新亚电子制程股份有限公司前身为深圳市新亚工具连锁店有限公司，成立于
2003 年 1 月 10 日，取得工商注册号为 4403011104104 号(已升级为 440301102907606)
的《企业法人营业执照》，经营期限为 15 年，公司注册资本为人民币 1,000 万元，
住所为深圳福田区华强北路赛格广场 33 层 3310A，经营范围为：电子工具、仪器仪
表设备、电子元器件、化工产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、
专控、专卖商品）。法定代表人为许洪。各股东出资比例分别为深圳市新力达电子有
限公司出资人民币 900 万元，占注册资本的 90%；许洪出资人民币 100 万元，占注
册资本的 10%。
上述第一次出资人民币 700 万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验字(2003)第 008
号验资报告验证；第二次出资人民币 300 万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验
字（2003）第 042 号验资报告验证。
（2）许洪先生转让股权
2007 年 3 月 28 日，公司股东许洪与惠州市奥科电子工具有限公司（现变更为惠州
市奥科汽车配件有限公司）签订《股权转让协议书》，许洪将其持有的深圳市新亚工
具连锁店有限公司 10%的股权转让给惠州市奥科电子工具有限公司。2007 年 3 月 30
日，深圳市新亚工具连锁店有限公司办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
（3）整体变更为股份有限公司
根据公司 2007 年 6 月 8 日的股东会决议和修改后公司章程的规定，深圳市新亚工具
连锁店有限公司整体变更为深圳市新亚电子制程股份有限公司。变更后的注册资本
为人民币 7,000 万元，由深圳市新亚工具连锁店有限公司以截至 2007 年 4 月 30 日
止经审计的净资产中的 7,000 万元按 1：1 的比例折股形成，差额转资本公积。变更
后股东深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司持股比例仍
财务报表附注 第 1 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
为 90%、10%。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字
（2007）第 078 号验资报告验证。
（4）注册资本增至人民币 8,300 万元
根据公司 2007 年 8 月 3 日第二次临时股东大会决议增加注册资本人民币 1,300 万元，
新增注册资本由新股东许伟明以其合法拥有的房产认缴，增资后的注册资本为人民
币 8,300 万元，增资后的各股东持股比例分别为：深圳市新力达电子集团有限公司
75.90%、惠州市奥科汽车配件有限公司 8.43%、许伟明 15.67%。本次增资业经深圳
南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第 179 号验资报告验证。
此次增资后，本公司的注册资本和股本均为人民币 8,300 万元，股东所持股本金额
以及股权结构为：
股东名称 股权性质 股本金额 持股比例(%)
深圳市新力达电子集团有限公司 境内法人股 63,000,000.00 75.90
惠州市奥科汽车配件有限公司 境内法人股 7,000,000.00 8.43
许伟明 自然人股 13,000,000.00 15.67
合计 83,000,000.00 100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 11,100 万元
根据公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2010]264 号文核准，公司于 2010 年 3 月 31 日公开发行人民币普通
股 2,800 万股并于 2010 年 4 月 13 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“新亚制
程”，股票代码“002388”，变更后的注册资本为人民币 11,100 万元。
（6）资本公积转增股本，注册资本增至人民币 19,980 万元
根据本公司 2011 年 5 月 11 日召开的 2010 年度股东会决议：以 2010 年末总股本 11,100
万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计转增 8,880 万股，转增后本公司
总股本为 19,980 万股。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2800 万股，公司注册资本为 19,980
万元，经营范围为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售
后服务；其它国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不
含限制项目）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通
货运;净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金零配件
的销售。主要产品为电子工具、仪器仪表、电子设备、化工辅料、静电净化产品等。
公司注册地：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心 A 栋第 09 层 901 单
元，总部办公地：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心 A 栋第 09 层 901
单元。
财务报表附注 第 2 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 3 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
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有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，将按持股比例享有在合并日被
合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并
方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成
本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
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转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际
利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如
无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风
险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确
无信用风险组合
定能够收回的应收款项
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客
正常信用风险组合
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月内 - -
4-6 个月 2 2
7-12 个月 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据
表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，
仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表
明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十一 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，将按持股比例享有在合并日被
合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并
方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成
本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
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本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成
本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
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在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-50 年 5 1.90-4.75
机器设备 10 年 5 9.50
电子设备 5年 5 19.00
运输设备 5年 5 19.00
其他设备 5年 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期
限的按不超过十年的期限平均摊销。
2、 摊销年限
装修费摊销期限：5 年。
(二十 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体收入确认方法：
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品
在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额
20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
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之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
(二十四 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
(二十八 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、主要税种
税种 计税依据
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按服务性营业、劳务及其他收入计征
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
企业所得税 按应纳税所得额计征
2、主要税率
税率
公司名称 城市维护 教育费 地方教育 企业所
增值税 营业税
建设税 附加 附加 得税
深圳市新亚电子制程股份有限公司 17% 7% 5% 3% 2% 25%
惠州新力达电子工具有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
深圳市好顺电工有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
昆山市新亚电子工具有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
苏州新亚机电设备有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
深圳市旭富达电子有限公司 3% 7% - 3% 2% 25%
新亚达(香港)有限公司 -- -- -- -- -- 16.5%
深圳市新亚新材料有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
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税率
公司名称 城市维护 教育费 地方教育 企业所
增值税 营业税
建设税 附加 附加 得税
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 17% 7% - 3% 2% 15%
珠海市新邦电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
重庆新爵电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
深圳市亚美斯通电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚上海浦东分公司 17% 1% - 3% 2% 25%
新亚广州分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚福田分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚惠州分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚东莞分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚东莞雁田分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚东莞常平分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚东莞长安分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚天津分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚深圳分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚中山分公司 17% 5% - 3% 2% 25%
新亚鹏城分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚大连分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚厦门分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚青岛分公司 17% 7% - 3% 2% 25%
新亚上海松江分公司 17% 1% - 3% 2% 25%
(二) 税收优惠及批文
本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于
2012 年 11 月 5 日取得编号为 GR201244200511 的高新技术企业证书，认定有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规
定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2013]26 号《税收优惠登记备案通
知书》，同意本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司 2012 年 1 月 1 日
至 2014 年 12 月 31 日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率 15%。
财务报表附注 第 28 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上
从母公司所有者权益
构成对 少数股东
冲减子公司少数股东
子公司 是否 权益中用
子公司 业务 期末实际 持股比 表决权 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 合并 于冲减少
类型 性质 出资额 例(%) 比例(%) 权益 少数股东在该子公司
的其他 报表 数股东损
期初所有者权益中所
项目 益的金额
享有份额后的余额
余额
昆山市新亚电子 有限 五金工具、化工产品（不含危险化学品），电器、普通劳保用品、电动
昆山市 商业 RMB200 RMB200 - 100.00 100.00 是 - - -
工具有限公司 公司 工具、电子元件销售。
苏州新亚机电设 有限 销售机电设备、五金、仪器仪表、电子元器件、化工产品、不锈钢制品、
苏州市 商业 RMB1000 RMB1000 - 100.00 100.00 是 - - -
备有限公司 公司 办公用品、劳保用品
深圳市旭富达电 有限 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及国内商业、
深圳市 商业 RMB100 RMB51 - 51.00 51.00 是 -225,168.73 - -
子有限公司 公司 物资供销业；信息咨询、从事货物、技术进出口业务
新亚达(香港)有 有限
香港 商业 HKD500 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务 HKD500 - 100.00 100.00 是 - - -
限公司 公司
室温固化硅橡胶的技术开发、生产与销售；绝缘电子硅材料、环氧灌封
深圳市新亚新材 有限 制造 材料、液体硅橡胶、导热硅脂的技术开发与销售；化工产品的销售（不
深圳市 RMB3000 RMB3000 - 100.00 100.00 是 - - -
料有限公司 公司 业 含易燃、易爆、剧毒等危险化学物品）；其他国内贸易、货物及技术进
出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止项目和需前置审批的项目）。
研发、销售：电子产品（不含电子出版物）、仪器仪表、劳保用品、化
重庆新爵电子有 有限
重庆市 商业 RMB2500 工产品（不含危险化学品）、净化产品、机器设备维护及租赁、货物进 RMB2500 - 100.00 100.00 是 - - -
限公司 公司
出口及技术进出口业务。
珠海市新邦电子 有限 一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭审批部门审批文件或者许
珠海市 商业 RMB2500 RMB2500 - 100.00 100.00 是 - - -
有限公司 公司 可证件经营。
一般经营项目：电了工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销
售及售后服务；信息咨询（不含限制项目）；净化产品的开发及销售；
深圳市亚美斯通 有限 净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金零配件的销售，国内贸易
深圳市 商业 RMB5000 RMB5000 - 100.00 100.00 是 - - -
电子有限公司 公司 （不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许
可经营项目：普通货运。
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司
期末实际出 持股比 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
资额 例(%) 例(%) 并报表 东权益
类型
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
深圳市好顺电工 生产销售电批、毫伏表、信号发生器等电
RMB1000
有限公司 深圳市 商业 RMB813.64 - 100.00 100.00 是 - - -
有限公司 子系列工具、仪器仪表及相关配件
惠州新力达电子 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、
有限公司 惠州市 制造业 RMB1000 RMB886.83 - 100.00 100.00 是 - - -
工具有限公司 化工产品的购销；国内商业、物资供销业
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际出 持股比 表决权 是否合 少数股东权益
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 资额 例(%) 比例(%) 并报表 （元）
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
高分子电子材料的技术开发、生产与销
深圳市库泰克 售，国内商业、物资供销业，货物及技术
有限
电子材料技术 深圳市 制造业 RMB500 进出口（以上均不含法律、行政法规、国 RMB2100 - 51.00 51.00 是 13,950,239.86 - -
公司
有限公司 务院决定规定需前置审批和禁止的项
目）。
财务报表附注 第 30 页
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2013 年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：本公司本期投资设立了一家全
资子公司深圳市亚美斯通电子有限公司。
2013 年 8 月，本公司出资 50,000,000.00 元设立了深圳市亚美斯通电子有限公
司，该公司于 2013 年 9 月 12 日取得 440301107872293 号《企业法人营业执照》，
注册资本为人民币 50,000,000.00 元。公司经营范围：一般经营项目：电了工
具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；信息咨询（不
含限制项目）；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租
赁；五金零配件的销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出
口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许
可后方可经营）。许可经营项目：普通货运。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
深圳市亚美斯通电子有限公司 50,112,736.55 112,736.55
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司。
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外经营实体新亚达(香港)有限公司在中国香港注册，记账本位币为人民币，
报告期内不涉及外币报表折算。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 386,628.70 1.0000 386,628.70 266,650.91 1.0000 266,650.91
小计 386,628.70 266,650.91
银行存款
人民币 188,748,668.67 1.0000 188,748,668.67 313,501,658.58 1.0000 313,501,658.58
港币 484,862.44 0.7862 381,198.85 611,571.61 0.8108 495,862.26
美元 1,355,148.89 6.0969 8,262,207.27 860,806.70 6.2855 5,410,600.51
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
英镑 151.96 10.0556 1,528.05 151.96 10.1611 1,544.08
欧元 402.11 8.4189 3,385.32 45,903.05 8.3176 381,803.21
日元 852,831.01 0.0578 49,268.90 5,928,966.03 0.0730 432,814.52
瑞士法朗 15,640.28 6.8336 106,879.40 15,666.96 6.8219 106,878.44
小计 197,553,136.46 320,331,161.60
其他货币资金
人民币 1,549,957.64 1.0000 1,549,957.64 1,252,057.48 1.0000 1,252,057.48
小计 1,549,957.64 1,252,057.48
合计 199,489,722.80 321,849,869.99
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保函保证金 1,274,017.29 1,252,057.48
信用证保证金 275,940.35 -
合计 1,549,957.64 1,252,057.48
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,234,923.25 10,276,497.99
商业承兑汇票 2,035,434.50 146,700.80
合计 16,270,357.75 10,423,198.79
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
十堰市众盟汽车管件有限公司 2013-7-16 2014-1-16 500,000.00
东莞市飞触光电科技有限公司 2013-8-28 2014-2-28 468,720.00
格力电器（合肥）有限公司 2013-8-1 2014-2-1 367,000.00
深圳市高科润电子有限公司 2013-9-2 2014-2-28 365,000.00
比亚迪汽车工业有限公司 2013-8-13 2014-2-13 247,409.54
合计 1,948,129.54
财务报表附注 第 32 页
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4、 期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
3 个月以内 88,982,946.80 79.58 - - 89,520,069.87 79.34 - -
4-6 个月 10,914,918.29 9.76 218,298.37 2.00 13,849,531.51 12.27 276,990.63 2.00
7-12 个月 5,877,589.99 5.26 310,480.09 5.28 2,119,191.40 1.88 105,959.57 5.00
1－2 年 1,936,945.07 1.73 647,698.24 33.44 6,124,456.92 5.43 612,445.69 10.00
2－3 年 3,553,668.71 3.18 2,516,984.42 70.83 1,192,156.40 1.06 238,431.28 20.00
3－4 年 552,406.20 0.49 431,012.86 78.02 23,324.00 0.02 11,662.00 50.00
合计 111,818,475.06 100.00 4,124,473.98 3.69 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - - - -
正常信用风险组合 107,621,313.82 96.25 766,744.99 0.71 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
组合小计 107,621,313.82 96.25 766,744.99 0.71 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
单项金额虽不重大但单项
4,197,161.24 3.75 3,357,728.99 80.00 - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 111,818,475.06 100.00 4,124,473.98 3.69 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
财务报表附注 第 33 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 88,982,946.80 82.68 - 89,520,069.87 79.34 -
4-6 个月 10,914,918.29 10.14 218,298.37 13,849,531.51 12.27 276,990.63
7-12 个月 5,855,455.86 5.44 292,772.79 2,119,191.40 1.88 105,959.57
1－2 年 1,288,368.29 1.20 128,836.82 6,124,456.92 5.43 612,445.69
2－3 年 543,250.93 0.50 108,650.19 1,192,156.40 1.06 238,431.28
3－4 年 36,373.65 0.04 18,186.82 23,324.00 0.02 11,662.00
合计 107,621,313.82 100.00 766,744.99 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江西赛维 LDK 光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 1,228,597.94 80.00 客户资金周转困难
江西赛维 LDK 太阳能多晶硅有限公司 415,935.37 332,748.30 80.00 客户资金周转困难
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 164,704.48 131,763.58 80.00 客户资金周转困难
深圳市宝安区观澜雅硅堂制品厂 2,080,773.96 1,664,619.17 80.00 客户资金周转困难
合计 4,197,161.24 3,357,728.99
3、 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
深圳市触控显示技术有限公司 货款 247,499.99 无法收回 否
其他零星客户 货款 25,309.13 无法收回 否
合计 272,809.12
5、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
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6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
华为公司及其关联企业 非关联方 15,371,502.98 3 个月以内 13.75
富士康公司及其关联企业 非关联方 7,523,765.35 6 个月以内 6.73
上海优梯熙胶带有限公司 非关联方 6,333,618.22 3 个月以内 5.66
东莞市平波电子有限公司 非关联方 6,239,499.21 6 个月以内 5.58
伟创力及其关联企业 非关联方 5,892,299.15 3 个月以内 5.27
合计 41,360,684.91 36.99
7、 期末应收账款中无应收其他关联方的欠款。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 40,795,376.66 99.34 17,027,211.31 97.07
1至2年 270,018.46 0.66 504,871.75 2.88
2至3年 - - 8,428.86 0.05
合计 41,065,395.12 100.00 17,540,511.92 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
昆山龙腾光电有限公司 非关联方 9,869,739.05 1 年以内 尚未到货验收
库迈思精密机械（上海）有限公司 非关联方 6,583,952.34 1 年以内 尚未到货验收
上海英岱普汽车线束控制系统有限公司 非关联方 5,693,816.52 1 年以内 尚未到货验收
CRESTSYSTEMS(M)SDNBHD 非关联方 2,532,237.67 1 年以内 尚未到货验收
肖根福罗格注胶技术有限公司 非关联方 990,000.00 1 年以内 尚未到货验收
合计 25,669,745.58
3、 期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 35 页
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(五) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 153,758.90 2,223,750.00 2,377,508.90 -
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 1,744,082.76 47.57 - - 1,509,073.52 40.94 - -
4-6 个月 367,789.72 10.03 6,937.78 1.89 703,045.60 19.07 14,060.91 2.00
7-12 个月 467,593.26 12.76 23,379.67 5.00 46,174.49 1.25 2,308.72 5.00
1－2 年 86,884.60 2.37 8,688.46 10.00 632,148.30 17.15 63,214.83 10.00
2－3 年 281,133.55 7.67 56,226.71 20.00 88,868.80 2.41 17,773.76 20.00
3－4 年 45,765.20 1.25 22,882.60 50.00 648,030.80 17.58 324,015.40 50.00
4－5 年 643,670.80 17.56 514,936.64 80.00 29,140.00 0.79 23,312.00 80.00
5 年以上 28,900.00 0.79 28,900.00 100.00 30,000.00 0.81 30,000.00 100.00
合计 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,686,481.51 100.00 474,685.62 12.88
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：无信用风险组合 20,900.19 0.57 - - 335,802.91 9.11 - -
正常信用风险组合 3,644,919.70 99.43 661,951.86 18.16 3,350,678.60 90.89 474,685.62 14.17
组合小计 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,686,481.51 100.00 474,685.62 12.88
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - - - - -
款
合计 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,686,481.51 100.00 474,685.62 12.88
财务报表附注 第 36 页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款：
占其他应收款总额
其他应收款内容 性质 金额 账龄
的比例(%)
应收出口退税 出口退税 20,900.19 3-6 个月 0.57
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 1,744,082.76 47.85 - 1,173,270.36 35.02 -
4-6 个月 346,889.53 9.52 6,937.78 703,045.86 20.98 14,060.91
7-12 个月 467,593.26 12.83 23,379.67 46,174.49 1.38 2,308.72
1－2 年 86,884.60 2.38 8,688.46 632,148.29 18.86 63,214.83
2－3 年 281,133.55 7.71 56,226.71 88,868.80 2.65 17,773.76
3－4 年 45,765.20 1.26 22,882.60 648,030.80 19.34 324,015.40
4－5 年 643,670.80 17.66 514,936.64 29,140.00 0.87 23,312.00
5 年以上 28,900.00 0.79 28,900.00 30,000.00 0.90 30,000.00
合计 3,644,919.70 100.00 661,951.86 3,350,678.60 100.00 474,685.62
3、 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
江胜房地产开发(深圳)有限公司 非关联方 793,003.00 5 年以内 21.63 租赁押金
青岛海尔零部件采购有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 13.64 投标保证金
江伟 公司员工 355,218.74 6 个月以内 9.69 员工备用金
黄伟进 公司员工 300,000.00 1 年以内 8.18 员工备用金
合肥长虹实业有限公司 非关联方 174,487.15 2-3 年 4.76 质量保证金
合计 2,122,708.89 57.90
7、 期末其他应收款中无应收其他关联方的欠款
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,632,858.35 513,973.78 7,118,884.57 5,789,379.44 347,073.66 5,442,305.78
在产品 2,401,728.85 - 2,401,728.85 1,781,042.38 - 1,781,042.38
库存商品 28,669,395.12 3,973,376.49 24,696,018.63 28,040,378.88 3,446,285.25 24,594,093.63
发出商品 39,997,490.52 - 39,997,490.52 33,640,369.90 - 33,640,369.90
包装物 338,260.89 - 338,260.89 256,915.28 - 256,915.28
委托加工物资 26,667.05 - 26,667.05 6,402.68 - 6,402.68
合计 79,066,400.78 4,487,350.27 74,579,050.51 69,514,488.56 3,793,358.91 65,721,129.65
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 347,073.66 166,900.12 - - 513,973.78
库存商品 3,446,285.25 699,464.44 - 172,373.20 3,973,376.49
合计 3,793,358.91 866,364.56 - 172,373.20 4,487,350.27
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行短期理财产品 65,000,000.00 -
待抵扣增值税进项税 1,361,016.07 1,488,121.10
预缴纳企业所得税 1,465,752.33 -
预缴进口货物关税及海关增值税 1,433,286.03 -
合计 69,260,054.43 1,488,121.10
(九) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品 5,742,820.25 12,720,227.00
减：未实现融资收益 10,136.26 512,721.10
合计 5,732,683.99 12,207,505.90
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（1）2011 年 6 月，本公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，合同标
的：安立 MT8820 通讯无线通信测试仪 30 台，含税含安装调试费 11,599,998.75 元，
合同约定月结 60 天，分 29 个月等额支付（实际交付货物以买方收货单为准）。期末
余额在 2014 年 1 月已全部收回。
（2）2011 年 9 月，本公司之厦门分公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售
合同，合同标的：罗德施瓦茨 R$S CMU200 通讯无线通信测试仪 50 台，含税（未
单独计收安装调试费）11,407,500.00 元，合同约定月结 60 天，分 24 个月等额支付
（实际交付货物以买方收货单为准）。期末余额在 2014 年 1 月已全部收回。
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
合营企业 7,500,000.00 -
联营企业 - -
其他股权投资 - -
小计 7,500,000.00 -
减：减值准备 - -
合计 7,500,000.00 -
财务报表附注 第 39 页
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2、 合营企业相关信息
本企业在被投资单位
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
表决权比例(%)
昆山市龙显光电有限公司 25.00 25.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资 在被投资单 本期计 本期
核算 年初 营企业其他综 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 提减值 现金
方法 余额 合收益变动中 决权比例不一 准备
比例(%) 比例(%) 准备 红利
享有的份额 致的说明
昆山市龙显光
权益法 7,500,000.00 - 7,500,000.00 - 7,500,000.00 25.00 25.00 -- - - -
电有限公司
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(十一 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 15,526,894.34 - - 15,526,894.34
（1）房屋、建筑物 15,526,894.34 - - 15,526,894.34
（2）土地使用权 - - - -
2．累计折旧和累计摊销合计 2,020,183.83 384,796.92 - 2,404,980.75
（1）房屋、建筑物 2,020,183.83 384,796.92 - 2,404,980.75
（2）土地使用权 - - - -
3．投资性房地产净值合计 13,506,710.51 13,121,913.59
（1）房屋、建筑物 13,506,710.51 13,121,913.59
（2）土地使用权 - -
4．投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
（1）房屋、建筑物 - - - -
（2）土地使用权 - - - -
5．投资性房地产账面价值合计 13,506,710.51 13,121,913.59
（1）房屋、建筑物 13,506,710.51 13,121,913.59
（2）土地使用权 - -
期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产。
2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 384,796.92 元。
期末不存在需要计提投资性房地产减值准备的减值迹象。
(十二 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 62,488,209.81 2,268,772.29 1,207,976.04 63,549,006.06
其中：房屋及建筑物 7,325,470.09 - - 7,325,470.09
机器设备 12,455,407.77 766,279.48 - 13,221,687.25
电子设备 30,904,258.52 274,386.00 22,980.00 31,155,664.52
运输工具 8,798,341.47 896,480.00 846,102.61 8,848,718.86
其他设备 3,004,731.96 331,626.81 338,893.43 2,997,465.34
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 27,255,254.30 - 10,068,057.63 832,701.56 36,490,610.37
其中：房屋及建筑物 4,338,167.27 - 292,503.07 - 4,630,670.34
机器设备 2,719,476.05 - 1,129,187.52 - 3,848,663.57
电子设备 13,484,717.32 - 7,272,540.68 22,497.61 20,734,760.39
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 5,295,291.47 - 1,081,861.13 781,386.08 5,595,766.52
其他设备 1,417,602.19 - 291,965.23 28,817.87 1,680,749.55
三、固定资产账面净值合计 35,232,955.51 27,058,395.69
其中：房屋及建筑物 2,987,302.82 2,694,799.75
机器设备 9,735,931.72 9,373,023.68
电子设备 17,419,541.20 10,420,904.13
运输工具 3,503,050.00 3,252,952.34
其他设备 1,587,129.77 1,316,715.79
四、减值准备合计 - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
电子设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 35,232,955.51 27,058,395.69
其中：房屋及建筑物 2,987,302.82 2,694,799.75
机器设备 9,735,931.72 9,373,023.68
电子设备 17,419,541.20 10,420,904.13
运输工具 3,503,050.00 3,252,952.34
其他设备 1,587,129.77 1,316,715.79
本期折旧额 10,068,057.63 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 0 元。
期末不存在需要计提固定资产减值准备的减值迹象。
2、 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 552,084.70 298,887.90 - 253,196.80
期末暂时闲置的固定资产为本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司暂
时闲置的机器设备。
3、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
财务报表附注 第 42 页
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4、 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
电子设备 6,863,422.02
2013 年 10 月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备续租合同。合
同标的：30 台安立 MT8820C 手机综测仪；租赁期限：2013 年 10 月 15 日至
2014 年 10 月 14 日。截止 2013 年 12 月 31 日，上述固定资产原值人民币
7,226,231.45 元、账面价值 2,007,286.42 元。
2013 年 9 月至 10 月，本公司与松日数码发展（深圳）有限公司签订 5 份设备
租赁合同。合同标的：100 台罗德施瓦茨 R$S CMU200 通讯无线通信测试仪；
租赁期限：不定期租赁。截止 2013 年 12 月 31 日，上述固定资产原值人民币
15,782,440.51 元、账面价值 4,856,135.60 元。
5、 期末公司无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 921,549.68 政策性福利住房 --
2009 年 9 月 4 日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人
字（2009）第 00302 号”、“深福房企人字（2009）第 00303 号”福田区企业人
才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南
福保桂花苑 4 栋 A 座 402 房和 2 栋 D 座 2701 房两处住房。由于该住房属于政
策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，目前不允许办产权证。
(十三 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 1,815,130.00 324,000.00 - 2,139,130.00
土地使用权 1,550,000.00 - - 1,550,000.00
办公软件 245,250.00 324,000.00 - 569,250.00
网站使用权 19,880.00 - - 19,880.00
2、累计摊销合计 607,357.40 102,459.63 - 709,817.03
土地使用权 418,942.41 30,999.63 - 449,942.04
办公软件 168,534.99 71,460.00 - 239,994.99
财务报表附注 第 43 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
网站使用权 19,880.00 - - 19,880.00
3、无形资产账面净值合计 1,207,772.60 1,429,312.97
土地使用权 1,131,057.59 1,100,057.96
办公软件 76,715.01 329,255.01
网站使用权 - -
4、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
办公软件 - - - -
网站使用权 - - - -
无形资产账面价值合计 1,207,772.60 1,429,312.97
土地使用权 1,131,057.59 1,100,057.96
办公软件 76,715.01 329,255.01
网站使用权 - -
本期摊销额 102,459.63 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 0 元。
(十四 商誉
商誉账面价值
期末减值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
深圳市库泰克电子材料
15,025,507.23 - - 15,025,507.23 -
技术有限公司
合计 15,025,507.23 - - 15,025,507.23 -
商誉的说明：
（1） 商誉的计算过程
本公司于 2011 年 2 月支付人民币 21,000,000.00 元合并成本（其中：收购黄伟
进 35.28%股权转让款人民币 1,100 万元；支付深圳市库泰克电子材料技术有
限公司溢价增资款人民币 1,000 万元），取得了深圳市库泰克电子材料技术有
限公司 51%的权益。合并成本超过按比例获得的深圳市库泰克电子材料技术
有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 15,025,507.23 元，确认为
与深圳市库泰克电子材料技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
本公司将深圳市库泰克电子材料技术有限公司的所有资产认定为一个资产组，
该资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。收益期参照
特种化工行业经营规律采用有限年期为 15 年，预期收益根据管理层批准的 5
财务报表附注 第 44 页
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年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是
反映相关资产组特定风险的税前折现率 13%。
报告期末，经测试商誉无需计提商誉减值准备。
(十五 长期待摊费用
其他 其他减少
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
装修费 5,442,414.72 80,839.22 1,928,426.29 - 3,594,827.65 --
(十六 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收款项减值准备 1,047,992.39 403,156.12
存货跌价准备 1,103,026.86 944,287.05
可抵扣亏损 3,963,148.70 3,910,815.90
合并抵销存货未实现内部销售损益 325,508.42 490,891.84
确认为递延收益的政府补助 147,500.00 -
小计 6,587,176.37 5,749,150.91
递延所得税负债：
分期收款销售商品 182,288.63 480,799.45
小计 182,288.63 480,799.45
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 - -
（2）可抵扣亏损 899,185.54 62,769.37
合计 899,185.54 62,769.37
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2014 - -
2015 - -
财务报表附注 第 45 页
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项目 期末余额 年初余额 备注
2016 - -
2017 62,769.37 62,769.37
2018 836,416.17 -
合计 899,185.54 62,769.37
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
分期收款销售商品 729,154.52
小计 729,154.52
应收款项减值准备 4,786,285.84
存货跌价准备 4,487,350.27
可抵扣亏损 15,852,594.80
合并抵销存货未实现内部销售损益 1,302,033.65
政府补助 590,000.00
小计 27,018,264.56
(十七 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付购房款 11,050,000.00 -
2013 年 12 月，本公司与深圳市卓越康华贸易有限公司及深圳市圳宝实业有限公司
签订房屋买卖合同，合同约定本公司购买卓越梅林中心广场（北区）第一栋第二层
和第三层两层楼整层用作办公场地，实际使用面积为 3529.57 平方米，合同总价款
为 12,155.00 万元，截止 2013 年 12 月 31 日已预付购房款 1,105.00 万元。
(十八) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 1,720,174.79 3,339,060.17 - 272,809.12 4,786,425.84
存货跌价准备 3,793,358.91 866,364.56 - 172,373.20 4,487,350.27
合计 5,513,533.70 4,205,424.73 - 445,182.32 9,273,776.11
本期转销坏账准备 272,809.12 元，详见（三）、4 本报告期实际核销的应收账款情况。
本期转销存货跌价准备 172,373.20 元，主要为本期销售滞销和积压库存商品而相应
结转的账面已计提存货跌价准备。
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2013 年度
财务报表附注
(十九 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 24,084,170.92 31,147,080.43
2、 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收账款 842,553.42 3,277,585.93
2、 期末数中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十一 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,664,303.52 37,527,433.15 36,926,377.08 2,265,359.59
（2）职工福利费 - 2,723,052.27 2,723,052.27 -
（3）社会保险费 121,204.68 4,028,278.39 4,148,909.49 573.58
其中：基本养老保险费 74,716.68 2,778,392.58 2,852,784.26 325.00
医疗保险费 30,897.00 907,022.84 937,728.02 191.82
失业保险费 8,697.94 174,925.64 183,591.58 32.00
工伤保险费 5,469.80 107,928.48 113,388.28 10.00
生育保险费 1,423.26 60,008.84 61,417.34 14.76
（4）住房公积金 - 1,867,944.30 1,867,944.30 -
（5）工会经费和职工教育经费 902.12 144,138.25 145,040.37 -
（6）非货币性福利 - - - -
财务报表附注 第 47 页
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2013 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（7）辞退福利 - 166,870.83 166,870.83 -
（8）其他 - - - -
合计 1,786,410.32 46,457,717.19 45,978,194.34 2,265,933.17
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期工会经费和职工教育经费金额 144,138.25 元，未发生非货币性福利金额，因解
除劳动关系给予补偿 166,870.83 元。
期末应付职工薪酬主要为 2013 年 12 月年终奖，实际发放时间为 2014 年 1 月。
(二十二 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,895,565.35 2,825,879.51
营业税 5,595.00 2,067.10
城市维护建设税 114,061.72 96,067.61
企业所得税 913,112.41 1,438,296.59
个人所得税 225,406.03 183,414.67
教育费附加 88,142.34 69,354.40
房产税 74,757.99 81,897.99
土地使用税 34,855.00 34,855.00
其他 14,991.08 26,630.31
合计 3,366,486.92 4,758,463.16
(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 1,629,701.18 450,174.83
2、 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明。
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
1 年转入利润表的递延收益 7,500.00 7,500.00
根据惠市科字【2009】50 号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009 年度本公司
之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费 75,000.00 元，按
10 年分期进入损益，预计 2014 年转入营业外收入 7,500.00 元。
(二十五 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
超过 1 年转入利润表的递延收益 827,500.00 735,000.00
其他非流动负债说明：
本期计入
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收入 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
金额
ESD 静电环境集中监测
690,000.00 100,000.00 - - 790,000.00 与资产相关
预警综合测试仪项目
产学研合作项目经费 45,000.00 - 7,500.00 - 37,500.00 与资产相关
合计 735,000.00 100,000.00 7,500.00 - 827,500.00
（1）ESD 静电环境集中监测预警综合测试仪项目
根据粤高科【2011】129 号《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》，
2011-2013 年本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到 ESD 静电环境集
中监测预警综合测试仪项目拨款 790,000.00 元。
（2）产学研合作项目经费
根据惠市科字【2009】50 号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009 年度本公司
之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费 75,000.00 元。按
10 年分期进入损益，本期已转入营业外收入 3,750.00 元。
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(二十六 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - - -
(2)国有法人持股 - - - - - - -
(3)其他内资持股 149,400,000.00 - - - -131,850,000.00 - 17,550,000.00
其中 - -
境内法人持股 126,000,000.00 - - - -126,000,000.00 - -
境内自然人持股 23,400,000.00 - - - -5,850,000.00 - 17,550,000.00
(4)外资持股 - - - - - - -
其中 - -
境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 149,400,000.00 - - - -131,850,000.00 - 17,550,000.00
2．无限售条件流通股份 - -
(1)人民币普通股 50,400,000.00 - - - 131,850,000.00 - 182,250,000.00
(2)境内上市的外资股 - - - - - - -
(3)境外上市的外资股 - - - - - - -
(4)其他 - - - - - - -
无限售条件流通股份合计 50,400,000.00 - - - 131,850,000.00 - 182,250,000.00
合计 199,800,000.00 - - - - - 199,800,000.00
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 275,427,310.28 - - 275,427,310.28
其他资本公积 4,432,175.11 - - 4,432,175.11
合计 279,859,485.39 - - 279,859,485.39
(二十八 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,711,557.64 851,117.56 - 12,562,675.20
2013 年度按母公司当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
(二十九 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 74,222,188.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,917,829.83
母公司 2013 年度净利润
减：提取法定盈余公积 851,117.56
10%
应付普通股股利 19,980,000.00
期末未分配利润 63,308,901.25
(三十 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 419,771,006.74 425,725,499.34
其中：主营业务收入 413,655,000.85 413,439,605.97
其他业务收入 6,116,005.89 12,285,893.37
营业成本 316,341,885.01 326,498,614.22
其中：主营业务成本 310,237,342.76 319,528,321.71
其他业务成本 6,104,542.25 6,970,292.51
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程行业 413,655,000.85 310,237,342.76 413,439,605.97 319,528,321.71
财务报表附注 第 51 页
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3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 144,482,961.62 118,438,165.51 53,361,370.55 43,922,299.81
化工辅料 173,166,091.49 116,286,424.40 169,941,721.37 124,197,525.30
仪器仪表 28,253,538.03 24,633,989.54 78,859,312.85 61,449,694.24
电子工具 50,284,170.51 37,698,395.35 74,052,145.84 60,127,039.18
静电净化 14,443,148.39 10,672,191.61 20,018,303.21 15,856,593.09
其他 3,025,090.81 2,508,176.35 17,206,752.15 13,975,170.09
合计 413,655,000.85 310,237,342.76 413,439,605.97 319,528,321.71
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 30,335,297.49 25,336,208.89 18,913,287.17 15,754,070.12
华南地区 340,488,499.69 251,346,392.19 327,680,013.95 249,975,895.14
华中地区 3,567,457.95 2,741,932.47 6,212,705.91 4,398,270.43
华北地区 5,212,932.01 4,122,873.69 4,640,928.07 3,230,527.38
东北地区 6,555,183.46 4,951,694.68 10,442,538.67 8,687,813.88
境内其他地区 7,080,192.86 6,119,254.35 4,515,566.52 3,459,705.78
境外地区 20,415,437.39 15,618,986.49 41,034,565.68 34,022,038.98
合计 413,655,000.85 310,237,342.76 413,439,605.97 319,528,321.71
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华为公司及其关联企业 115,690,247.32 27.56
富士康公司及其关联企业 19,975,199.80 4.76
上海优梯熙胶带有限公司 17,852,838.90 4.25
伟创力及其关联企业 16,622,436.12 3.96
东莞市平波电子有限公司 11,078,981.93 2.64
合计 181,219,704.07 43.17
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(三十一 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 33,091.30 596,374.41
城市维护建设税 1,129,474.81 1,236,355.72
教育费附加 845,790.88 922,149.96
堤围费 133,241.19 128,714.74
合计 2,141,598.18 2,883,594.83
营业税金及附加的计缴标准见附注三、税项。
(三十二 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 14,583,657.93 14,255,913.32
差旅招待费 6,516,356.82 5,094,617.48
运输及车辆费 3,465,954.68 2,694,149.37
广告宣传费 1,460,002.84 2,296,352.35
办公通讯费 1,604,210.32 1,309,244.68
维修及物料消耗费 453,173.80 251,212.45
租赁及水电费 643,079.86 639,776.79
会务费 123,684.00 79,595.00
其他 1,028,126.95 628,541.07
合计 29,878,247.20 27,249,402.51
(三十三 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 23,771,005.02 21,634,756.16
差旅招待费 3,209,327.80 3,477,713.74
租赁及水电费 4,716,108.01 5,021,049.15
运输及车辆费 3,538,991.90 2,941,484.49
折旧及摊销 2,699,479.80 3,645,244.27
办公通讯费 1,916,542.50 2,401,111.20
修理及物料消耗费 882,782.80 369,279.76
税费 345,773.02 490,473.64
咨询费及审计费 3,059,764.28 1,178,306.95
研发费用 9,355,737.11 5,793,125.11
其他 2,490,288.08 1,685,339.30
合计 55,985,800.32 48,637,883.77
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(三十四 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 - 246,970.24
减：利息收入 3,836,505.32 4,179,196.26
汇兑损益 1,016,430.97 1,424,119.72
其他 -181,905.35 -892,533.77
合计 -3,001,979.70 -3,400,640.07
(三十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,339,060.17 856,060.57
存货跌价损失 866,364.56 1,335,836.49
合计 4,205,424.73 2,191,897.06
(三十六 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 - 397,614.02
购买短期理财产品产生的投资收益 2,389,589.03 861,397.26
合计 2,389,589.03 1,259,011.28
(三十七 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 12,336.00 117,501.82 12,336.00
其中：处置固定资产利得 12,336.00 117,501.82 12,336.00
处置无形资产利得 - - -
政府补助 2,821,296.36 2,415,032.00 2,821,296.36
其他 405,127.76 369,031.13 405,127.76
合计 3,238,760.12 2,901,564.95 3,238,760.12
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2、 政府补助明细
与资产相关
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
深圳市战略 深圳市战略性新兴产
新兴产业发 业发展规划和深发改 货币形式 2013 年 3 月 1,500,000.00 - 与收益相关
展专项资金 [2013]288 号文
深圳市战略 深圳市战略性新兴产
新兴产业发 业发展规划和深发改 货币形式 2013 年 11 月 1,200,000.00 - 与收益相关
展专项资金 [2013]1450 号文
深圳市财政委员会、
深圳市经济贸易和信
息化委员会《深圳市
中小企业发
民营及中小企业发展 货币形式 2012 年 6 月 - 2,000,000.00 与收益相关
展专项资金
专项资金管理暂行办
法》（深财科〔2012〕
177 号）
惠州市科学技术局
《关于下达惠州市工
工程技术研 程技术研究开发中心
究开发中心 (农业科技创新中心) 货币形式 2009 年 11 月 - 242,500.00 与收益相关
组建经费 组建经费计划的通
知》 惠市科字（2009）
41 号）
福田区人民政府办公
福田区产业 室《深圳市福田区产
发展专项资 业发展专项资金管理 货币形式 2012 年 9 月 - 162,600.00 与收益相关
金 暂行办法》（福府办
〔2012〕16 号）
其他 市场推广基金资助等 货币形式 2013 年 121,296.36 9,932.00 与收益相关
合计 2,821,296.36 2,415,032.00
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(三十八 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,615.54 38,501.59 15,615.54
其中：固定资产处置损失 15,615.54 38,501.59 15,615.54
无形资产处置损失 - - -
赔偿支出 - 765,000.00 -
其他 248,111.99 400,797.77 248,111.99
合计 263,727.53 1,204,299.36 263,727.53
(三十九 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,354,496.16 8,004,898.20
递延所得税调整 -1,136,536.28 -1,747,001.53
合计 3,217,959.88 6,257,896.67
(四十 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因
发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 9,917,829.83 14,508,468.45
本公司发行在外普通股的加权平均数 199,800,000.00 199,800,000.00
基本每股收益（元/股） 0.05 0.07
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 199,800,000.00 199,800,000.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 199,800,000.00 199,800,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后
的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 9,917,829.83 14,508,468.45
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 199,800,000.00 199,800,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.07
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 199,800,000.00 199,800,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 199,800,000.00 199,800,000.00
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
(四十一 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 3,990,264.22
收到政府补助 2,821,296.36
收到公司往来款 1,252,057.48
合计 8,063,618.06
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付销售费用 15,149,036.86
支付管理费用 23,923,483.13
其他 1,563,068.69
合计 40,635,588.68
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
赎回短期银行理财产品 465,000,000.00
收到与资产相关的政府补助 100,000.00
合计 465,100,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
购买短期银行理财产品 530,000,000.00
财务报表附注 第 58 页
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(四十二 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,366,692.74 18,363,127.22
加：资产减值准备 4,205,424.73 2,191,897.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,452,854.55 11,613,685.60
无形资产摊销 102,459.63 94,398.69
长期待摊费用摊销 1,928,426.29 1,995,875.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,279.54 -79,000.23
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 124,731.81 246,970.24
投资损失（收益以“－”号填列） -2,389,589.03 -1,259,011.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -838,025.46 -1,429,290.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -298,510.82 -118,565.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,379,539.02 3,998,245.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,748,028.03 64,784,207.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,101,547.80 -2,710,646.57
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -14,571,370.87 97,691,892.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 197,939,765.16 320,597,812.51
减：现金的期初余额 320,597,812.51 249,820,579.83
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -122,658,047.35 70,777,232.68
财务报表附注 第 59 页
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2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4、取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 - 700,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 228,181.44
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 7,664.28
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 220,517.16
4、处置子公司的净资产 - 431,979.97
流动资产 - 703,939.18
非流动资产 - 217,755.28
流动负债 - 489,714.49
非流动负债 - -
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现 金 197,939,765.16 320,597,812.51
其中：库存现金 386,628.70 266,650.91
可随时用于支付的银行存款 197,553,136.46 320,331,161.60
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 197,939,765.16 320,597,812.51
财务报表附注 第 60 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 企业 法定 母公司对本公司的持 对本公司的表决权 本公司最终控
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
关系 类型 代表人 股比例(%) 比例(%) 制方
控股股 有限公 投资兴办实业；国内汽车销
深圳市新力达电子集团有限公司 深圳市 许伟明 10,000 万元 56.76 56.76 许伟明、徐琦 279425531
东 司 售；物业管理
许伟明持有深圳市新力达电子集团有限公司 80%的股权，徐琦（许伟明之配偶）持有深圳市新力达电子集团有限公司 20%的股权，许伟明、徐
琦为本公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
法定代表 持股比 表决权比 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 例(%) 例(%) 代码
生产销售电批、毫伏表、信号发生器等电子系列工具、仪器仪
深圳市好顺电工有限公司 有限公司 商业 深圳市 许洪 RMB1,000 万元 100.00 100.00 748878737
表及相关配件。
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的购销；国
惠州新力达电子工具有限公司 有限公司 制造业 惠州市 许伟明 RMB1,000 万元 100.00 100.00 632801666
内商业、物资供销业。
五金工具、化工产品（不含危险化学品），电器、普通劳保用品、
昆山市新亚电子工具有限公司 有限公司 商业 昆山市 徐冰 RMB200 万元 100.00 100.00 759670130
电动工具、电子元件销售。
销售机电设备、五金、仪器仪表、电子元器件、化工产品、不
苏州新亚机电设备有限公司 有限公司 商业 苏州市 徐威震 RMB1,000 万元 100.00 100.00 660092289
锈钢制品、办公用品、劳保用品。
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及国
深圳市旭富达电子有限公司 有限公司 商业 深圳市 蒋浩 RMB100 万元 51.00 51.00 667084695
内商业、物资供销业；信息咨询、从事货物、技术进出口业务。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
法定代表 持股比 表决权比 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 例(%) 例(%) 代码
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售
新亚达(香港)有限公司 有限公司 商业 香港 徐琦 HKD500 万元 100.00 100.00 --
后服务。
室温固化硅橡胶的技术开发、生产与销售；绝缘电子硅材料、
环氧灌封材料、液体硅橡胶、导热硅脂的技术开发与销售；化
深圳市新亚新材料有限公司 有限公司 制造业 深圳市 许伟明 工产品的销售（不含易燃、易爆、剧毒等危险化学物品）；其他 RMB3,000 万元 100.00 100.00 562774729
国内贸易、货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院
决定禁止项目和需前置审批的项目）。
高分子电子材料的技术开发、生产与销售，国内商业、物资供
深圳市库泰克电子材料技术有
有限公司 制造业 深圳市 许伟明 销业，货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务 RMB500 万元 51.00 51.00 687568400
限公司
院决定规定需前置审批和禁止的项目）。
研发、销售：电子产品（不含电子出版物）、仪器仪表、劳保用
重庆新爵电子有限公司 有限公司 商业 重庆市 蒋浩 品、化工产品（不含危险化学品）、净化产品、机器设备维护及 RMB2,500 万元 100.00 100.00 592289417
租赁、货物进出口及技术进出口业务。
一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭审批部门审批文
珠海市新邦电子有限公司 有限公司 商业 珠海市 邹伟辉 RMB2,500 万元 100.00 100.00 052481109
件或者许可证件经营。
一般经营项目：电了工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工
产品的销售及售后服务；信息咨询（不含限制项目）；净化产品
的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金
深圳市亚美斯通电子有限公司 有限公司 商业 深圳市 徐琦 零配件的销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营 RMB5,000 万元 100.00 100.00 078023309
进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：普通货运。
财务报表附注 第 62 页
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(三) 本公司的合营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单位 企业 法定 业务 被投资单 关联 组织机构
注册地 注册资本 股比例
名称 类型 代表人 性质 位表决权 关系 代码
(%)
比例(%)
昆山市龙显光 有限 RMB3,000 合营
昆山市 黄凌峰 商业 25.00 25.00 089345549
电有限公司 公司 万元 企业
(四) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
深圳市新力达汽车贸易有限公司 大股东控股子公司 736297994
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 实际控制人控制的企业 797989353
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品 接受劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
深 圳 市新 力达 新亚 汽 购买固定
市场价格
车贸易有限公司 资产 - - 1,090,000.00 61.61
深 圳 市新 力达 新亚 汽
支付维修费 市场价格
车贸易有限公司 103,081.00 30.97 69,829.00 14.32
深 圳 市新 力达 汽车 贸 购买固定
市场价格
易有限公司 资产 666,000.00 74.29 - -
深 圳 市新 力达 汽车 贸
支付维修费 市场价格
易有限公司 177,941.53 53.46 269,029.83 55.17
财务报表附注 第 63 页
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3、 关联租赁情况
公司承租情况：
出租方 租赁资产 租赁费定 本期确认
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 价依据 的租赁费
深圳市新亚电子制程股份
徐琦 办公场所 2007-10-30 2013-09-30 市场价格 135,000.00
有限公司常平分公司
深圳市新亚电子制程股份
徐琦 办公场所 2013-01-01 2014-12-31 市场价格 24,000.00
有限公司广州分公司
2007 年 9 月 29 日，本公司东莞常平分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租
赁面积为 468.50 平方米，月租金参照市场价为 15,000 元，租期 10 年，自 2007
年 10 月 30 日至 2013 年 9 月 30 日止。
2012 年 12 月 25 日，本公司广州分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租赁面
积为 142.88 平方米，月租金参照市场价为 2,000.00 元，租期自 2013 年 1 月 1
日至 2014 年 12 月 31 日止。
4、 关联方资产转让情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易 关联交易定
关联方 占同类交易 占同类交易
内容 类型 价原则 金额 金额
比例(%) 比例(%)
深圳市新力
运输工具一
达汽车贸易 资产转让 市场估值 33,000.00 100.00 - -
辆
有限公司
2013 年 1 月 29 日，本公司将一辆捷达车按市场估值 33,000.00 元的价格转让
给本公司之实际控制人许伟明控制的企业深圳市新力达汽车贸易有限公司。转
让时该车辆的原值为 85,366.56 元，已计提折旧 78,394.95 元，账面净值为
6,971.61 元。截止 2013 年 12 月 31 日已经收到全部转让价款。
5、 关联方债务重组情况
本期金额 上期金额
关联交易内 关联交易 关联交易定
关联方 占同类交 占同类交易
容 类型 价原则 金额 金额
易比例(%) 比例(%)
深圳市新力 深圳市金远
达电子集团 升五金有限 债务重组 账面价值 - - 27,675,632.40 100.00
有限公司 公司债权
2012 年 5 月 30 日，本公司将对深圳市金远升五金有限公司享有的债权
27,675,632.40 元以 27,675,632.40 元的价格转让给本公司之控股股东深圳市新
力达电子集团有限公司。新力达集团已于 2012 年 12 月 31 日支付完成全部债
权转让款项及部分逾期款项所产生的利息 673,764.22 元。
财务报表附注 第 64 页
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6、 其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 259.79 万元 226.07 万元
7、 关联方应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 徐琦 24,000.00 -
8、 关联方承诺
2011 年 1 月 21 日公司依据董事会决议，与深圳市库泰克电子材料技术有限公
司（以下简称“库泰克”）及黄伟进签订了《深圳市库泰克电子材料技术有限公
司投资协议》，同时为保证本次使用超募资金购买资产的顺利进行，本公司之
控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”）签署了《深
圳市库泰克电子材料技术有限公司未来三年经营业绩的承诺函》。承诺函约定：
按照《投资协议》在本公司完成对库泰克 51%股权的收购后的 2011、2012、
2013 年三个会计年度，库泰克需分别完成净利润 500 万元、800 万元、1200
万元的经营目标。如未完成该目标，新力达集团承诺以现金方式补足实际净利
润与经营目标的差额。
库泰克 2011 年度实际完成净利润 2,471,212.66 元，与新力达集团承诺的经营
目标差额为 2,528,787.34 元，新力达集团已于 2012 年 3 月 15 日将业绩承诺补
偿款全部缴存于库泰克在中国工商银行深圳苹果园支行开立的账号为
4000042709100054142 的人民币账户。
深圳市库泰克电子材料技术有限公司于实际收到新力达集团业绩承诺补偿款
时计入了资本公积。
库泰克 2012 年度、2013 年度实际完成净利润分别为 8,032,111.46 元、
13,760,900.90 元，已达新力达集团承诺的经营目标。
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 本公司无需要披露的其他或有负债。
财务报表附注 第 65 页
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八、 承诺事项
(一) 购置办公场所
2013 年 12 月，本公司与深圳市卓越康华贸易有限公司及深圳市圳宝实业有限公司
签订房屋买卖合同，合同约定本公司购买卓越梅林中心广场（北区）第一栋第二层
和第三层两层楼整层用作办公场地，实际使用面积为 3529.57 平方米，合同总价款
为 12,155.00 万元，截止 2013 年 12 月 31 日已预付购房款 1,105.00 万元。
(二) 履约保函
根据本公司与中广核工程有限公司签订的供货合同，本公司需要提供相当于合同总
价款 10%的金额的履约保函保证金，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司存在于中国银
行赛格广场支行的上述履约保函保证金账户的余额为 1,274,017.29 元，该资金为使
用受限的货币资金。
(二) 本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2014 年 4 月 24 日第三届董事会第十二次会议决议：截至 2013 年末母公
司可供股东分配的利润 33,170,931.44 元，拟以 2013 年 12 月 31 日的总股本 19,980
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共计派发现金
1,998,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用。上述利润分配议案尚需
报请股东大会审议通过。
(二) 终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
根据本公司 2014 年 2 月 17 日第三届董事会第十一次会议决议：由于与交易对手方
（东莞市冠誉投资发展有限公司、李林波、李林聪）就标的企业发展前景、成长性
发生异议，经多次洽谈协商，最终未能就交易方案的修改达成一致意见，从维护公
司及全体股东的利益考虑，本公司审慎决定终止本次发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金的交易事项，该议案已经 2014 年第二次股东大会审议通过。
(三) 本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的重要事项。
财务报表附注 第 66 页
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十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 73,614,401.23 80.71 - - 60,224,115.36 74.40 - -
4-6 个月 7,740,333.32 8.49 154,806.67 2.00 12,933,124.59 15.98 224,484.13 1.74
7-12 个月 5,822,142.23 6.38 307,707.70 5.29 2,639,975.93 3.26 101,998.76 3.86
1－2 年 2,007,743.48 2.20 643,301.50 32.04 4,518,706.32 5.58 451,870.63 10.00
2－3 年 1,988,927.30 2.18 1,265,191.29 63.61 609,061.55 0.75 121,812.31 20.00
3－4 年 36,373.65 0.04 18,186.82 50.00 23,324.00 0.03 11,662.00 50.00
合计 91,209,921.21 100.00 2,389,193.98 2.62 80,948,307.75 100.00 911,827.83 1.13
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：无信用风险组合 5,000,667.87 5.48 - - 4,471,098.97 5.52 - -
正常信用风险组合 84,092,866.06 92.20 696,084.16 0.83 76,477,208.78 94.48 911,827.83 1.19
组合小计 89,093,533.93 97.68 696,084.16 0.78 80,948,307.75 100.00 911,827.83 1.13
单项金额虽不重大但单项计
2,116,387.28 2.32 1,693,109.82 80.00 - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 91,209,921.21 100.00 2,389,193.98 2.62 80,948,307.75 100.00 911,827.83 1.13
无信用风险组合的应收账款：
应收账款内容 性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
应收合并范围内关联单位款项 货款 5,000,667.87 2 年以内 5.48
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 68,728,499.23 81.73 - 58,061,935.37 75.91 -
4-6 个月 7,740,333.32 9.20 154,806.67 11,224,206.47 14.68 224,484.13
7-12 个月 5,800,008.10 6.90 290,000.40 2,039,975.08 2.67 101,998.76
1－2 年 1,244,400.83 1.48 124,440.08 4,518,706.28 5.91 451,870.63
2－3 年 543,250.93 0.65 108,650.19 609,061.58 0.80 121,812.31
3－4 年 36,373.65 0.04 18,186.82 23,324.00 0.03 11,662.00
合计 84,092,866.06 100.00 696,084.16 76,477,208.78 100.00 911,827.83
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
江西赛维 LDK 光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 1,228,597.94 0.80 客户资金周转困难
江西赛维 LDK 太阳能多晶硅有限公司 415,935.37 332,748.30 0.80 客户资金周转困难
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 164,704.48 131,763.58 0.80 客户资金周转困难
合计 2,116,387.28 1,693,109.82
3、 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
深圳市触控显示技术有限公司 货款 247,499.99 无法收回 否
其他零星客户 货款 8,500.00 无法收回 否
合计 255,999.99
5、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 68 页
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6、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
关系
华为公司及其关联企业 非关联方 15,371,502.98 3 个月以内 16.85
东莞市平波电子有限公司 非关联方 6,239,499.21 6 个月以内 6.84
伟创力及其关联企业 非关联方 5,892,299.15 3 个月以内 6.46
富士康公司及其关联企业 非关联方 4,683,404.49 6 个月以内 5.13
辽宁红沿河核电有限公司 非关联方 4,346,359.02 1 年以内 4.77
合计 36,533,064.85 40.05
7、 应收账款期末余额中应收关联方款项 5,000,667.87 元，全部为应收合并范围内
关联方单位款项。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 2,713,141.26 55.24 - - 1,543,195.38 42.35 - -
4-6 个月 934,265.01 19.02 6,635.37 0.71 791,649.25 21.73 14,000.43 1.77
7-12 个月 160,318.10 3.26 6,456.02 4.03 52,659.98 1.45 2,214.39 4.21
1－2 年 175,699.97 3.58 5,521.40 3.14 499,010.65 13.70 49,901.06 10.00
2－3 年 217,026.15 4.42 43,405.23 20.00 81,818.80 2.25 16,363.76 20.00
3－4 年 38,715.20 0.79 19,357.60 50.00 645,530.80 17.72 322,765.40 50.00
4－5 年 643,670.80 13.10 514,936.64 80.00 29,140.00 0.80 23,312.00 80.00
5 年以上 28,900.00 0.59 28,900.00 100.00 - - - -
合计 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 3,643,004.86 100.00 428,557.04 11.76
财务报表附注 第 69 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：无信用风险
2,045,653.74 41.65 - - 795,692.33 21.84 - -
组合
正常信用风险组合 2,866,082.75 58.35 625,212.26 21.81 2,847,312.53 78.16 428,557.04 15.05
组合小计 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 3,643,004.86 100.00 428,557.04 11.76
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
合计 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 3,643,004.86 100.00 428,557.04 11.76
组合中，无信用风险组合的其他应收款
占其他应收款总
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 年限
额的比例(%)
应收合并范围内关联方单位款项 款项往来 2,026,110.09 2 年以内 41.25
应收出口退税 出口退税 19,543.65 3-6 个月 0.40
合计 2,045,653.74 41.65
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 1,421,667.88 49.60 - 847,502.63 29.76 -
4-6 个月 331,768.40 11.58 6,635.37 700,021.86 24.59 14,000.43
7-12 个月 129,120.32 4.50 6,456.02 44,287.89 1.56 2,214.39
1－2 年 55,214.00 1.93 5,521.40 499,010.55 17.53 49,901.06
2－3 年 217,026.15 7.57 43,405.23 81,818.80 2.87 16,363.76
3－4 年 38,715.20 1.35 19,357.60 645,530.80 22.67 322,765.40
4－5 年 643,670.80 22.46 514,936.64 29,140.00 1.02 23,312.00
5 年以上 28,900.00 1.01 28,900.00 - - -
合计 2,866,082.75 100.00 625,212.26 2,847,312.53 100.00 428,557.04
财务报表附注 第 70 页
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3、 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
深圳市旭富达电子
控股子公司 926,431.95 2 年以内 18.86 单位往来
有限公司
江胜房地产开发(深
非关联方 793,003.00 5 年以内 16.15 租赁押金
圳)有限公司
苏州新亚机电设备
全资子公司 622,280.04 2 年以内 12.67 单位往来
有限公司
青岛海尔零部件采
非关联方 500,000.00 1 年以内 10.18 投标保证金
购有限公司
江伟 公司员工 355,218.74 6 个月以内 7.23 投标保证金
合计 3,196,933.73 65.09
7、 期末余额中应收关联方款项 2,026,110.09 元，全部为应收合并范围内关联方单
位款项。
财务报表附注 第 71 页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 准备 减值准备
动中享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明
子公司：
深圳市好顺电工有限公司 成本法 8,136,379.86 8,136,379.86 - - 8,136,379.86 100.00 100.00 —— - - -
惠州新力达电子工具有限公司 成本法 8,868,351.23 8,868,351.23 - - 8,868,351.23 100.00 100.00 —— - - -
昆山市新亚电子工具有限公司 成本法 1,992,356.19 1,992,356.19 - - 1,992,356.19 100.00 100.00 —— - - -
苏州新亚机电设备有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
深圳市旭富达电子有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -490,000.00 - 510,000.00 51.00 51.00 —— - - -
新亚达(香港)有限公司 成本法 4,616,000.00 4,616,000.00 - - 4,616,000.00 100.00 100.00 —— - - -
深圳市新亚新材料有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
东莞市升贸电子有限公司 成本法 700,000.00 - - - - - - —— - - -
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 51.00 51.00 —— - - 5,100,000.00
重庆新爵电子有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
珠海市新邦电子有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
深圳市亚美斯通电子有限公司 成本法 50,000,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
昆山市龙显光电有限公司 权益法 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 25.00 25.00 —— - - -
合计 135,613,087.28 57,010,000.00 - 192,623,087.28 - - -
2、 本期在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资情况
2013 年 8 月，本公司与自然人成立雄签订《股权转让协议书》，约定将本公司持有的深圳市旭富达电子有限公司的 49%股权依据 2013 年 6 月
30 日的审定净资产为基础，以人民币 68,809.80 元转让给成立雄，本公司于 2013 年 8 月 9 日收到全部的股权转让价款。本次转让完成后，本
公司持有深圳市旭富达电子有限公司的 51%股权，仍为本公司合并范围内的控股子公司。
财务报表附注 第 72 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 366,728,263.32 363,227,972.28
其中：主营业务收入 360,785,891.43 350,984,078.91
其他业务收入 5,942,371.89 12,243,893.37
营业成本 298,368,504.75 287,913,008.84
其中：主营业务成本 292,263,962.50 280,942,716.33
其他业务成本 6,104,542.25 6,970,292.51
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程行业 360,785,891.43 292,263,962.50 350,984,078.91 280,942,716.33
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 138,106,234.11 110,210,805.02 45,302,789.87 37,448,545.43
化工辅料 155,146,015.38 126,353,497.14 158,938,961.87 124,588,333.07
仪器仪表 22,110,576.06 19,041,340.16 56,571,717.70 46,679,863.39
电子工具 36,062,268.49 29,602,990.35 63,595,692.98 50,131,205.73
静电净化 6,340,110.17 4,549,601.59 14,555,925.20 11,972,569.92
其他 3,020,687.22 2,505,728.24 12,018,991.29 10,122,198.79
合计 360,785,891.43 292,263,962.50 350,984,078.91 280,942,716.33
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 9,918,890.96 8,065,995.88 15,701,142.73 13,200,478.40
华南地区 324,774,640.11 263,371,461.50 306,755,314.39 244,307,602.91
华中地区 2,646,546.35 2,062,281.25 5,953,518.33 5,205,119.58
华北地区 5,212,932.01 4,122,873.69 4,658,292.51 3,747,891.82
东北地区 6,248,212.92 4,725,144.28 10,135,088.80 8,102,376.26
境内其他地区 5,019,722.00 4,530,805.75 4,888,016.22 4,068,857.35
境外地区 6,964,947.08 5,385,400.15 2,892,705.93 2,310,390.01
合计 360,785,891.43 292,263,962.50 350,984,078.91 280,942,716.33
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华为公司及其关联企业 115,690,247.32 31.55
伟创力及其关联企业 16,549,810.28 4.51
富士康公司及其关联企业 14,296,560.55 3.90
东莞市平波电子有限公司 11,078,981.93 3.02
田村电子及其关联企业 9,893,389.00 2.70
合计 167,508,989.08 45.68
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
购买短期理财产品产生的投资收益 2,217,616.43 793,890.41
成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 -
处置长期股权投资产生的投资收益 -421,190.20 -
合计 6,896,426.23 793,890.41
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,511,175.64 12,076,416.37
加：资产减值准备 2,388,930.99 2,217,122.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,713,320.96 9,661,227.86
无形资产摊销 28,260.00 62,405.00
长期待摊费用摊销 933,143.56 928,828.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,279.54 -42,749.16
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - 246,970.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,896,426.23 -793,890.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -415,633.00 395,068.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -298,510.82 -118,565.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,954,273.64 3,767,116.07
财务报表附注 第 74 页
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项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,310,566.31 73,788,806.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,263,544.52 -10,982,954.11
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 14,966,245.21 91,205,803.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 149,451,909.29 246,295,060.66
减：现金的期初余额 246,295,060.66 233,668,977.54
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -96,843,151.37 12,626,083.12
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -3,279.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,821,296.36
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
财务报表附注 第 75 页
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项目 本期金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 157,015.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,389,589.03
所得税影响额 -1,256,116.66
少数股东权益影响额（税后） -817,038.94
合计 3,291,466.02
(三) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.77 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
1.19 0.03 0.03
普通股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系本期将部分资金投
货币资金 199,489,722.80 321,849,869.99 -38.02% 资银行短期理财产品及预
付购置办公场所款项所致。
主要系本期以票据方式收
应收票据 16,270,357.75 10,423,198.79 56.10%
回货款有所增加所致。
预付款项 41,065,395.12 17,540,511.92 134.12% 主要系本期预付大宗设备
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深圳市新亚电子制程股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
供应商采购款增加所致。
主要系收回已计提定期存
应收利息 - 153,758.90 -100.00%
款利息所致。
主要系本期购买银行短期
其他流动资产 69,260,054.43 1,488,121.10 4554.19%
理财产品 6500 万元。
主要系按合同约定收回上
长期应收款 5,732,683.99 12,207,505.90 -53.04% 期分期收款销售商品的款
项。
主要系投资取得昆山市龙
长期股权投资 7,500,000.00 - 100.00% 显光电有限公司 25%股权
所致。
主要系长期待摊费用摊销
长期待摊费用 3,594,827.65 5,442,414.72 -33.95%
所致。
主要系预付购置办公场所
其他非流动资产 11,050,000.00 - 100.00%
1105 万元款项所致。
主要系本期交付前期预收
预收款项 842,553.42 3,277,585.93 -74.29%
货款的货物所致。
主要系本期计提财务顾问
其他应付款 1,629,701.18 450,174.83 262.02%
费所致。
主要系分期销售商品的应
递延所得税负债 182,288.63 480,799.45 -62.09%
纳税暂时性差异转回所致。
主要系本期对部分应收账
资产减值损失 4,205,424.73 2,191,897.06 91.86%
款单项计提减值准备所致。
主要系本期收到的银行短
投资收益 2,389,589.03 1,259,011.28 89.80%
期理财产品收益增加所致。
主要系本期赔偿支出减少
营业外支出 263,727.53 1,204,299.36 -78.10%
所致。
主要系本期应纳税所得额
所得税费用 3,217,959.64 6,257,896.67 -48.58% 减少导致当期所得税费用
下降。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 24 日批准报出。
深圳市新亚电子制程股份有限公司
（加盖公章）
二〇一四年四月二十四日
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