关于对深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2014]第 310284 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项审计说明报告
目 录 页码
一 、 报告正文 1-2
二 、 资金占用情况汇总表 1
三、 事务所执业资质证明
关于对深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2014]第 310284 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市新亚电子制程股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市
新亚电子制程股份有限公司 2013 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一四年四月二十四日
专项审计说明 第 2 页
附件
深圳市新亚电子制程股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市公司 上市公司核 2013年期初占用 2013年度占用累计 2013年度占用 2013年度偿还累计 2013年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 算的会计科目 资金余额 发生金额 资金的利息 发生金额 资金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 - - - - -
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
昆山市新亚电子工具有限公司 本公司之子公司 其他应收款 79,496.49 127,619.94 - 162,922.00 44,194.43 往来款 非经营性占用
苏州新亚机电设备有限公司 本公司之子公司 其他应收款 154,053.00 568,227.04 - 100,000.00 622,280.04 往来款 非经营性占用
深圳市旭富达电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 104,495.44 866,936.51 - 45,000.00 926,431.95 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业 新亚达(香港)有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 4,247,872.27 - 3,965,549.38 282,322.89 往来款 非经营性占用
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 本公司之子公司 其他应收款 121,844.49 164,137.69 - 166,378.27 119,603.91 往来款 非经营性占用
珠海市新邦电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 8,851.34 - - 8,851.34 往来款 非经营性占用
重庆新爵电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 60.00 - - 60.00 往来款 非经营性占用
小计 459,889.42 5,983,704.79 - 4,439,849.65 2,003,744.56 往来款 非经营性占用
总计 459,889.42 5,983,704.79 - 4,439,849.65 2,003,744.56
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
情况汇总表 第1页