深圳市新亚电子制程股份有限公司
审计报告
信会师报字[2017]第 ZI10511 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表及附注
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益 9-12
变动表
财务报表附注 1-81
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2017]第 ZI10511 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称
贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海二 〇 一 七 年四月二十五日
审计报告第 2 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 99,515,961.16 66,103,282.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 （二） 11,126,217.55 3,189,237.56
应收账款 （三） 221,875,969.38 163,799,433.03
应收保理款 （四） 258,000,000.00 -
预付款项 （五） 84,272,355.05 54,908,011.18
应收利息 （六） 476,666.66 -
应收股利 - -
其他应收款 （七） 2,351,723.54 1,804,840.55
存货 （八） 136,277,200.34 106,657,629.48
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 （九） 2,500,626.99 16,870,958.97
流动资产合计 816,396,720.67 413,333,393.38
非流动资产：
可供出售金融资产 （十） 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （十一） 2,171,942.70 2,318,130.05
投资性房地产 （十二） 52,692,312.69 68,432,454.91
固定资产 （十三） 82,197,062.92 71,891,937.54
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 （十四） 3,523,260.42 3,225,615.49
开发支出 - -
商誉 （十五） 12,406,866.60 16,389,602.05
长期待摊费用 （十六） 3,183,309.98 3,835,025.19
递延所得税资产 （十七） 6,254,278.99 5,012,718.44
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 443,338,134.30 452,014,583.67
资产总计 1,259,734,854.97 865,347,977.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 1 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 506,328,351.26 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 （十九） 5,072,849.20 -
应付账款 （二十） 94,071,819.50 87,397,486.04
预收款项 （二十一） 22,324,978.41 1,704,691.20
应付职工薪酬 （二十二） 6,598,098.29 3,035,655.27
应交税费 （二十三） 7,568,119.05 4,662,482.79
应付利息 （二十四） 737,479.04 9,280,866.81
应付股利 - -
其他应付款 （二十五） 15,606,747.68 67,273,100.17
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 （二十六） 700,559.67 628,900.00
流动负债合计 659,009,002.10 273,983,182.28
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 （二十七） 6,686,714.49 7,929,049.78
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 6,686,714.49 7,929,049.78
负债合计 665,695,716.59 281,912,232.06
所有者权益（或股东权益）：
股本 （二十八） 399,600,000.00 399,600,000.00
资本公积 （二十九） 79,812,608.17 79,812,608.17
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 （三十） 12,898,040.13 12,898,040.13
一般风险准备 - -
未分配利润 （三十一） 85,808,129.08 74,917,674.30
归属于母公司所有者权益合计 578,118,777.38 567,228,322.60
少数股东权益 15,920,361.00 16,207,422.39
所有者权益合计 594,039,138.38 583,435,744.99
负债和所有者权益总计 1,259,734,854.97 865,347,977.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 2 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表
2016 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,357,842.30 25,524,262.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 6,031,951.66 2,249,937.56
应收账款 （一） 105,251,039.68 101,825,781.62
预付款项 6,818,637.94 10,964,105.03
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 （二） 275,006,689.75 4,705,997.54
存货 20,232,999.68 25,058,559.47
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 946,188.47 5,621,360.55
流动资产合计 474,645,349.48 175,950,003.97
非流动资产：
可供出售金融资产 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （三） 242,131,938.11 212,132,460.31
投资性房地产 52,692,312.69 68,432,454.91
固定资产 71,798,228.00 61,620,128.17
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 1,988,134.61 1,838,023.42
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 2,695,064.69 3,483,841.79
递延所得税资产 2,319,758.35 2,224,411.41
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 654,534,536.45 630,640,420.01
资产总计 1,129,179,885.93 806,590,423.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 3 页
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资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 476,798,333.33 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 38,758,996.35 45,878,157.54
预收款项 6,129,684.00 18,713,531.67
应付职工薪酬 2,450,213.40 1,088,723.66
应交税费 1,666,825.38 1,265,968.48
应付利息 737,479.04 9,280,866.81
应付股利 - -
其他应付款 81,266,862.70 108,359,950.58
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 571,400.04 571,400.00
流动负债合计 608,379,794.24 285,158,598.74
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 4,855,783.25 5,427,183.33
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 4,855,783.25 5,427,183.33
负债合计 613,235,577.49 290,585,782.07
所有者权益（或股东权益）：
股本 399,600,000.00 399,600,000.00
资本公积 75,627,310.28 75,627,310.28
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13
一般风险准备 - -
未分配利润 27,818,958.03 27,879,291.50
所有者权益合计 515,944,308.44 516,004,641.91
负债和所有者权益总计 1,129,179,885.93 806,590,423.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 4 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并利润表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （三十二） 814,382,754.99 569,444,394.97
减：营业成本 （三十二） 672,801,801.10 464,385,276.19
税金及附加 （三十三） 3,346,719.03 2,350,797.28
销售费用 （三十四） 42,105,686.98 30,401,832.56
管理费用 （三十五） 51,691,652.45 51,320,576.25
财务费用 （三十六） 13,039,466.96 10,554,621.00
资产减值损失 （三十七） 19,802,066.97 2,408,313.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） -112,665.11 81,409.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -140,520.20 -147,323.49
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,482,696.39 8,104,387.84
加：营业外收入 （三十九） 4,189,650.12 3,413,913.44
其中：非流动资产处置利得 43,372.81 188,121.00
减：营业外支出 （四十） 270,189.41 99,634.71
其中：非流动资产处置损失 1,097.17 378.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,402,157.10 11,418,666.57
减：所得税费用 （四十一） 5,317,157.89 6,465,550.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,084,999.21 4,953,115.62
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 10,890,454.78 4,611,591.34
少数股东损益 -805,455.57 341,524.28
五、其他综合收益
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份
- -
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 10,084,999.21 4,953,115.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,890,454.78 4,611,591.34
归属于少数股东的综合收益总额 -805,455.57 341,524.28
七、每股收益
(一)基本每股收益 0.03 0.01
(二)稀释每股收益 0.03 0.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
利润表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 266,664,539.57 231,836,964.80
减：营业成本 （四） 223,678,090.64 185,517,883.91
税金及附加 1,182,664.61 1,059,956.79
销售费用 17,806,887.60 17,047,973.43
管理费用 23,802,877.84 27,987,676.84
财务费用 -1,683,692.72 4,881,462.29
资产减值损失 4,378,640.36 1,268,498.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 764,476.80 35,537.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -523.20 -626.97
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,736,451.96 -5,890,949.14
加：营业外收入 1,832,082.08 582,904.60
其中：非流动资产处置利得 43,072.81 188,121.00
减：营业外支出 59,315.97 81,988.37
其中：非流动资产处置损失 - 238.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,314.15 -5,390,032.91
减：所得税费用 96,647.62 -1,076,108.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -60,333.47 -4,313,924.29
五、其他综合收益 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份
- -
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
六、综合收益总额 -60,333.47 -4,313,924.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 6 页
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合并现金流量表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 880,563,396.29 609,637,748.57
收到的税费返还 81,573.49 145,158.23
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二、1） 3,319,816.07 10,830,764.76
经营活动现金流入小计 883,964,785.85 620,613,671.56
购买商品、接受劳务支付的现金 797,805,693.80 493,932,623.75
支付给职工以及为职工支付的现金 52,891,082.16 49,727,425.61
支付的各项税费 29,214,871.41 32,049,998.05
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二、2） 297,822,826.60 29,624,486.83
经营活动现金流出小计 1,177,734,473.97 605,334,534.24
经营活动产生的现金流量净额 -293,769,688.12 15,279,137.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 27,755.10 228,732.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
125,002.97 188,121.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 （四十二、3） 12,624,768.14 72,750,000.00
投资活动现金流入小计 12,777,526.21 73,166,853.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
2,717,096.88 5,705,988.47
付的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二、4） 12,200,000.00 67,250,000.00
投资活动现金流出小计 14,917,096.88 72,955,988.47
投资活动产生的现金流量净额 -2,139,570.67 210,865.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00 4,500,000.00
取得借款收到的现金 551,313,826.26 123,566,233.77
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十二、5） 19,080,334.10 -
筹资活动现金流入小计 571,894,160.36 128,066,233.77
偿还债务支付的现金 144,985,475.00 74,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,279,711.12 5,971,798.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 269,395.90 -
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二、六） 83,107,065.67 85,000,000.00
筹资活动现金流出小计 250,372,251.79 164,971,798.73
筹资活动产生的现金流量净额 321,521,908.57 -36,905,564.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 672,336.72 35,214.00
五、现金及现金等价物净增加额 26,284,986.50 -21,380,348.24
加：期初现金及现金等价物余额 66,103,282.61 87,483,630.85
六、期末现金及现金等价物余额 92,388,269.11 66,103,282.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 293,849,588.19 330,134,047.19
收到的税费返还 79,736.21 145,158.23
收到其他与经营活动有关的现金 194,367,613.29 6,660,343.95
经营活动现金流入小计 488,296,937.69 336,939,549.37
购买商品、接受劳务支付的现金 262,539,632.61 269,348,470.99
支付给职工以及为职工支付的现金 22,036,832.49 24,155,514.01
支付的各项税费 8,258,577.01 14,153,294.38
支付其他与经营活动有关的现金 430,460,254.84 15,518,137.57
经营活动现金流出小计 723,295,296.95 323,175,416.95
经营活动产生的现金流量净额 -234,998,359.26 13,764,132.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 765,000.00 36,164.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
125,002.97 188,121.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 890,002.97 10,224,285.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
833,517.57 4,538,042.62
现金
投资所支付的现金 30,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 30,833,517.57 14,538,042.62
投资活动产生的现金流量净额 -29,943,514.60 -4,313,757.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 521,027,058.33 123,566,233.77
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 531,027,058.33 123,566,233.77
偿还债务支付的现金 144,228,725.00 74,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,696,273.47 5,971,798.73
支付其他与筹资活动有关的现金 65,274,096.25 85,000,000.00
筹资活动现金流出小计 231,199,094.72 164,971,798.73
筹资活动产生的现金流量净额 299,827,963.61 -41,405,564.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,509.65 -
五、现金及现金等价物净增加额 34,833,580.10 -31,955,189.78
加：期初现金及现金等价物余额 25,524,262.20 57,479,451.98
六、期末现金及现金等价物余额 60,357,842.30 25,524,262.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他 合计
一、上年年末余额： 399,600,000.00 79,812,608.17 - - 12,898,040.13 - 74,917,674.30 - - 16,207,422.39 583,435,744.99
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 399,600,000.00 79,812,608.17 - - 12,898,040.13 - 74,917,674.30 - - 16,207,422.39 583,435,744.99
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列
- - - - - - 10,890,454.78 - - -287,061.39 10,603,393.39
示)
(一)综合收益总额 - - - - - - 10,890,454.78 - - -805,455.57 10,084,999.21
(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - - 1,522,790.08 1,522,790.08
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - 1,522,790.08 1,522,790.08
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - - -1,004,395.90 -1,004,395.90
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -1,004,395.90 -1,004,395.90
3、其他 - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 399,600,000.00 79,812,608.17 - - 12,898,040.13 - 85,808,129.08 - - 15,920,361.00 594,039,138.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他 合计
一、上年年末余额： 199,800,000.00 279,859,485.39 - - 12,898,040.13 - 72,304,082.96 - - 11,119,020.89 575,980,629.37
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 199,800,000.00 279,859,485.39 - - 12,898,040.13 - 72,304,082.96 - - 11,119,020.89 575,980,629.37
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
199,800,000.00 -200,046,877.22 - - - - 2,613,591.34 - - 5,088,401.50 7,455,115.62
列示)
(一)综合收益总额 - - - - - - 4,611,591.34 - - 341,524.28 4,953,115.62
(二)所有者投入和减少的资本 - -246,877.22 - - - - - - - 4,746,877.22 4,500,000.00
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3、其他 - -246,877.22 - - - - - - - 4,746,877.22 4,500,000.00
(三)利润分配 - - - - - - -1,998,000.00 - - - -1,998,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -1,998,000.00 - - -1,998,000.00
3、其他 - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 199,800,000.00 -199,800,000.00 - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 199,800,000.00 -199,800,000.00 - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 399,600,000.00 79,812,608.17 - - 12,898,040.13 - 74,917,674.30 - - 16,207,422.39 583,435,744.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额： 399,600,000.00 75,627,310.28 - - 12,898,040.13 - 27,879,291.50 - 516,004,641.91
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 399,600,000.00 75,627,310.28 - - 12,898,040.13 - 27,879,291.50 - 516,004,641.91
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - - - -60,333.47 - -60,333.47
(一)综合收益总额 - - - - - - -60,333.47 - -60,333.47
(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、对所有者的分配 - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 399,600,000.00 75,627,310.28 - - 12,898,040.13 - 27,818,958.03 - 515,944,308.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额： 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 12,898,040.13 - 34,191,215.79 - 522,316,566.20
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 199,800,000.00 275,427,310.28 - - 12,898,040.13 - 34,191,215.79 - 522,316,566.20
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 199,800,000.00 -199,800,000.00 - - - - -6,311,924.29 - -6,311,924.29
(一)综合收益总额 - - - - - - -4,313,924.29 - -4,313,924.29
(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - -1,998,000.00 - -1,998,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、对所有者的分配 - - - - - - -1,998,000.00 - -1,998,000.00
3、其他 - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 199,800,000.00 -199,800,000.00 - - - - - - -
1、资本公积转增股本 199,800,000.00 -199,800,000.00 - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 399,600,000.00 75,627,310.28 - - 12,898,040.13 - 27,879,291.50 - 516,004,641.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2016 年
财务报表附注
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 6 月
由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的
股份有限公司。公司的统一社会信用代码：：91440300745197274Y。2010 年 4 月在
深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,800.00 万股，注册资本为
39,960 万元，注册地：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋
306A，总部地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 3 楼。
本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售
及售后服务；其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询
（不含限制项目）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；
普通货运；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装、机器设备租赁；五金
零配件的销售；房屋租赁及管理。
本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、
徐琦。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市好顺电工有限公司
惠州新力达电子工具有限公司
昆山市新亚电子工具有限公司
苏州新亚机电设备有限公司
深圳市旭富达电子有限公司
新亚达(香港)有限公司
深圳市新亚新材料有限公司
深圳市亚美斯通电子有限公司
亚美斯通电子（香港）有限公司
财务报表附注第 1 页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2016 年
财务报表附注
子公司名称
深圳市库泰克电子材料技术有限公司
重庆新爵电子有限公司
珠海市新邦电子有限公司
惠州市新亚惠盈电子有限公司
惠州市新亚惠通电子有限公司
中山新力信电子有限公司
深圳市新亚兴达电子有限公司
东莞亦准自动化科技有限公司
深圳市新亚制程融资租赁有限公司
深圳市亚美斯通商业保理有限公司
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、 “三、（十二）存货”、 “三、（十
六）固定资产” 、“三、（十九）无形资产” 、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第 2 页
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2016 年
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表附注第 3 页
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2016 年
财务报表附注
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
财务报表附注第 4 页
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2016 年
财务报表附注
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注第 5 页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、应收保理款、其他应收款等
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元以上的应收账款。
单项金额重大的应收保理款是指期末余额 300 万元以上的应收保理款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际
利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如
无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风
险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确
无信用风险组合
定能够收回的应收款项
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客
正常信用风险组合
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收保理款计提比例 其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例(%)
（%） (%)
3 个月内 - - -
4-6 个月 2 2 2
7-12 个月 5 5 5
1－2 年 10 10 10
2－3 年 20 20 20
3－4 年 50 50 50
4－5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据
表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，
仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表
明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-50 年 5 1.90-4.75
机器设备 10 年 5 9.50
电子设备 5年 5 19.00
运输设备 5年 5 19.00
其他设备 5年 5 19.00
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
财务报表附注第 16 页
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均的加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
装修费摊销期限：5 年。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
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配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十四)收入
1、一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认和计量的具体原则
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品
在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
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5、保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按
保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(二十五) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额
20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
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租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如
下：
审批
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
程序
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”
董事会 税金及附加
项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土
调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额
地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税
董事会 246,448.63 元，调减管理费用本年金
金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。
额 246,448.63 元。
比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而
调增其他流动负债期末余额
需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重
董事会 49,339.63 元，调减应交税费期末余
分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数
额 49,339.63 元。
据不予调整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待
调增其他流动资产期末余额
抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细
董事会 2,194,898.64 元，调增应交税费期末
科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”
余额 2,194,898.64 元。
（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
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2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 5%/6%/17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税） 5%
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 1%/5%/7%
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%/16.5%/25%
各公司具体税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市新亚电子制程股份有限公司 15%
新亚达(香港)有限公司 16.5%
深圳市新亚新材料有限公司 15%
亚美斯通电子（香港）有限公司 16.5%
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15%
其他纳税主体 25%
注：本公司之子公司新亚达(香港)有限公司、亚美斯通电子（香港）有限公司执行香
港特别行政区利得税税率。
(二) 税收优惠及批文
1、 本 公 司 被 认 定 为 “ 高 新 技 术 企 业 ” ， 于 2014 年 9 月 30 日 取 得 编 号 为
GR201444201629 的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共
和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条的规定，深圳市福
田区国家税务局出具了深国税福减免备案[2015]98 号《税务事项通知书》，同
意本公司执行高新技术企业税收优惠政策，税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日
至 2016 年 12 月 31 日。
2、 本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企
业”，于 2015 年 11 月 02 日取得编号为 GF201544200156 的高新技术企业证书，
认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实
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施条例第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案
[2015]121 号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公司之子公司深圳
市库泰克电子材料技术有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间实
际执行高新技术企业的优惠企业所得税率 15%。
3、 本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于
2015 年 11 月 02 日取得编号为 GF201544201339 的高新技术企业证书，认定
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条
例第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]122 号
《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公司之子公司深圳市新亚新材
料有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间实际执行高新技术企业
的优惠企业所得税率 15%。
4、 根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定，深圳市福田区地方税务
局出具了深地税福备[2015]81 号《税务事项通知书》，同意本公司持有的新购
置的位于福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 12 套房产自 2014 年 5
月 1 日至 2017 年 4 月 30 日免征房产税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 381,835.55 276,571.65
银行存款 92,006,433.56 65,826,710.96
其他货币资金 7,127,692.05 -
合计 99,515,961.16 66,103,282.61
其中：存放在境外的款项总额 4,161,201.81 5,555,035.60
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
票据保证金 7,127,692.05 -
合计 7,127,692.05 -
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在存放于境外但资金汇回受到限制的货币资金。
财务报表附注第 27 页
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财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,689,481.10 2,412,529.68
商业承兑汇票 3,436,736.45 776,707.88
合计 11,126,217.55 3,189,237.56
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 102,236,660.50 -
商业承兑汇票 - 712,800.00
合计 102,236,660.50 712,800.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第 28 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - - - - - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
- -
款
无信用风险组合 - - - - - - - - - -
正常信用风险组合 223,067,045.51 95.26 1,191,076.13 0.53 221,875,969.38 164,039,617.08 95.75 1,175,990.07 0.72 162,863,627.01
组合小计 223,067,045.51 95.26 1,191,076.13 0.53 221,875,969.38 164,039,617.08 95.75 1,175,990.07 0.72 162,863,627.01
单项金额虽不重大但单项计提
11,090,248.53 4.74 11,090,248.53 100.00 - 7,283,686.48 4.25 6,347,880.46 87.15 935,806.02
坏账准备的应收账款
合计 234,157,294.04 100.00 12,281,324.66 5.24 221,875,969.38 171,323,303.56 100.00 7,523,870.53 4.39 163,799,433.03
财务报表附注第 29 页
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财务报表附注
组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 196,840,135.84 - -
4-6 个月 23,890,725.83 477,814.55 2.00
7-12 个月 1,182,997.05 59,149.85 5.00
1至2年 471,048.14 47,104.81 10.00
2至3年 4,900.00 980.00 20.00
3至4年 - - -
4至5年 356,058.65 284,846.92 80.00
5 年以上 321,180.00 321,180.00 100.00
合计 223,067,045.51 1,191,076.13 0.53
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
联想移动通信科技有限公司 43,914.60 43,914.60 100.00 预计无法收回
厦门华联电子有限公司 3,116.20 3,116.20 100.00 预计无法收回
全耀光电科技(厦门)有限公司 5,380.00 5,380.00 100.00 预计无法收回
厦门飞德利照明科技有限公司 23,040.00 23,040.00 100.00 预计无法收回
深圳市鑫辉腾光电技术有限公司 279,290.93 279,290.93 100.00 预计无法收回
仁宝信息技术(昆山)有限公司 1,737.49 1,737.49 100.00 预计无法收回
联宝(合肥)电子科技有限公司 19,820.00 19,820.00 100.00 预计无法收回
宁波璨宇光电有限公司 8,850.00 8,850.00 100.00 预计无法收回
友达光电(苏州)有限公司 0.04 0.04 100.00 预计无法收回
江苏彤明高科汽车电器有限公司 93,204.00 93,204.00 100.00 预计无法收回
浙江金指科技有限公司 705,704.10 705,704.10 100.00 预计无法收回
宁波群志光电有限公司 155,697.02 155,697.02 100.00 预计无法收回
宁波群辉光电有限公司 0.01 0.01 100.00 预计无法收回
宁波群友光电有限公司 360.08 360.08 100.00 预计无法收回
昆山凯尔光电科技有限公司 455,884.02 455,884.02 100.00 预计无法收回
太仓市富诚五金制品有限公司 248,000.00 248,000.00 100.00 预计无法收回
昆山众科达工业用品有限公司 390,000.00 390,000.00 100.00 预计无法收回
佛山市欣宝达电子科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注第 30 页
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
友达光电(上海)有限公司 2,410.20 2,410.20 100.00 预计无法收回
昆山昱之金电子有限公司 34,300.00 34,300.00 100.00 预计无法收回
横店集团浙江英洛华电声有限公司 45,740.00 45,740.00 100.00 预计无法收回
合肥合晶电子有限责任公司 6,400.00 6,400.00 100.00 预计无法收回
惠州凯尔光电有限公司 3,200.00 3,200.00 100.00 预计无法收回
深圳国人通信有限公司 0.12 0.12 100.00 预计无法收回
泰那克电子(深圳)有限公司 1,550.00 1,550.00 100.00 预计无法收回
惠州三星电子有限公司 721.00 721.00 100.00 预计无法收回
海能达通信股份有限公司 13,090.03 13,090.03 100.00 预计无法收回
东莞市亚通光电有限公司 464,909.28 464,909.28 100.00 预计无法收回
深圳市鑫美芝科技有限公司 27,525.67 27,525.67 100.00 预计无法收回
深圳市大富科技股份有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回
依特利电子(深圳)有限公司 7,400.00 7,400.00 100.00 预计无法收回
深圳市博胜高科技有限公司 800.00 800.00 100.00 预计无法收回
深圳市巨佳大电源科技有限公司 230,325.00 230,325.00 100.00 预计无法收回
深圳亚通光电股份有限公司 859,861.55 859,861.55 100.00 预计无法收回
江西赛维 LDK 太阳能多晶硅有限公司 404,361.22 404,361.22 100.00 预计无法收回
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 164,704.48 164,704.48 100.00 预计无法收回
深圳市鸿瑞祥光学有限公司 246,874.00 246,874.00 100.00 预计无法收回
深圳市长江力伟股份有限公司 104,120.00 104,120.00 100.00 预计无法收回
深圳市艾仕图触控电子有限公司 135,580.00 135,580.00 100.00 预计无法收回
深圳市浩卓科技有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00 预计无法收回
苏州市健邦触摸屏技术有限公司 143,844.00 143,844.00 100.00 预计无法收回
深圳市世同科技有限公司 83,600.00 83,600.00 100.00 预计无法收回
星源电子科技（深圳）有限公司 188,225.00 188,225.00 100.00 预计无法收回
崧顺电子（深圳）有限公司 299,622.31 299,622.31 100.00 预计无法收回
深圳市亮晶晶电子有限公司 44,710.00 44,710.00 100.00 预计无法收回
深圳市皓明科技股份有限公司 389,650.00 389,650.00 100.00 预计无法收回
深圳市艾卓尔泰科技开发有限公司 81,820.20 81,820.20 100.00 预计无法收回
随州市美亚迪光电有限公司 40,250.00 40,250.00 100.00 预计无法收回
深圳市宝安区观澜雅硅堂制品厂 2,139,715.08 2,139,715.08 100.00 预计无法收回
深圳中天信电子有限公司 28,300.00 28,300.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注第 31 页
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳中天信浩信电子有限公司 60,208.00 60,208.00 100.00 预计无法收回
深圳市联合盛电子有限公司 42,480.00 42,480.00 100.00 预计无法收回
深圳市旭升光学科技有限公司 2,314,952.90 2,314,952.90 100.00 预计无法收回
合计 11,090,248.53 11,090,248.53 / /
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,653,916.03 元；前期已经单独计提减值准备在报告期
内转回或收回金额 196,063.76 元。
3、 本期实际核销应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,896,461.90
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
江西赛维 LDK 光伏
货款 1,535,747.43 重整计划*注 1 无 否
硅科技有限公司
合计 1,535,747.43
*注 1：江西赛维 LDK 光伏硅科技有限公司重整计划经江西省新余市中级人民
法院民事裁定书批准实施。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 158,134,914.41 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 67.53 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
298,048.19 元。
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第 32 页
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财务报表附注
(四) 应收保理款
1、 应收保理款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - - - - - - -
的应收保理款
按组合计提坏账准备的应收保理款 - -
无信用风险组合 - - - - - - - - - -
正常信用风险组合 260,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.77 258,000,000.00 - - - - -
组合小计 260,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.77 258,000,000.00 - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - - -
准备的应收保理款
合计 260,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.77 258,000,000.00 - - - - -
组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的应收保理款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 160,000,000.00 - -
4-6 个月 100,000,000.00 2,000,000.00 2.00
合计 260,000,000.00 2,000,000.00 0.77
财务报表附注第 33 页
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财务报表附注
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,000,000.00 元。
3、 本期无实际核销应收保理款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收保理款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收保理款汇总金额 240,000,000.00 元，占应
收保理款期末余额合计数的比例 92.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 2,000,000.00 元。
5、 期末应收保理款中包含的商业承兑汇票情况
应收保理款为本公司之子公司保理业务产生，期末应收保理款中包含由于开展
保理业务而持有的被背书商业承兑汇票余额为人民币 260,000,000.00 元。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 83,484,928.16 99.07 54,894,232.50 99.97
1-2 年 670,434.31 0.80 13,778.68 0.03
2-3 年 116,992.58 0.13 - -
合计 84,272,355.05 100.00 54,908,011.18 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 17,181,808.37 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 20.39%。
(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
应收保理款利息 476,666.66 -
财务报表附注第 34 页
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - - - - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 - - - - - 135,227.23 7.08 - - 135,227.23
正常信用风险组合 2,569,150.14 100.00 217,426.60 8.46 2,351,723.54 1,775,175.05 92.92 105,561.73 5.95 1,669,613.32
组合小计 2,569,150.14 100.00 217,426.60 8.46 2,351,723.54 1,910,402.28 100.00 105,561.73 5.53 1,804,840.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款 - - - - - - - - - -
合计 2,569,150.14 100.00 217,426.60 8.46 2,351,723.54 1,910,402.28 100.00 105,561.73 5.53 1,804,840.55
财务报表附注第 35 页
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组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 1,112,328.00 - -
4-6 个月 207,209.68 4,144.20 2.00
7-12 个月 338,568.64 16,928.43 5.00
1至2年 730,568.16 73,056.81 10.00
2至3年 14,385.84 2,877.17 20.00
3至4年 77,891.42 38,945.71 50.00
4至5年 33,620.60 26,896.48 80.00
5 年以上 54,577.80 54,577.80 100.00
合计 2,569,150.14 217,426.60 8.46
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 111,864.87 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
单位往来款 127,801.69 167,597.35
押金、保证金及备用金等 1,332,304.28 1,156,832.48
代垫款项 594,492.51 126,761.87
个人往来款 361,414.69 404,701.60
其他 153,136.97 54,508.98
合计 2,569,150.14 1,910,402.28
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额
(%)
青岛海尔零部件采购有限
保证金 590,000.00 1~2 年 22.96 59,000.00
公司
覃云 员工备用金 230,996.61 3 个月以内 8.99 -
蓝海锋 员工备用金 133,352.72 2 年以内 5.19 33,355.82
海克斯康测量技术（青岛）
保证金 100,000.00 3 个月以内 3.89 -
有限公司
海信(山东)冰箱有限公司 单位往来 100,000.00 7~12 个月 3.89 5,000.00
合计 / 1,154,349.33 / 44.92 97,355.82
财务报表附注第 36 页
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财务报表附注
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,976,787.08 2,645,570.22 4,331,216.86 5,991,265.49 903,630.85 5,087,634.64
在产品 9,750,575.41 - 9,750,575.41 1,975,546.02 - 1,975,546.02
库存商品 47,134,615.44 9,566,831.51 37,567,783.93 44,325,322.28 5,245,609.41 39,079,712.87
发出商品 84,023,553.93 - 84,023,553.93 60,054,166.31 - 60,054,166.31
包装物 589,053.44 - 589,053.44 433,317.03 - 433,317.03
委托加工物
15,016.77 - 15,016.77
资 27,252.61 - 27,252.61
合计 148,489,602.07 12,212,401.73 136,277,200.34 112,806,869.74 6,149,240.26 106,657,629.48
2、 存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 903,630.85 1,744,256.43 - 2,317.06 2,645,570.22
库存商品 5,245,609.41 5,309,294.19 - 988,072.09 9,566,831.51
合计 6,149,240.26 7,053,550.62 - 990,389.15 12,212,401.73
存货跌价准备的说明：
(1)库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。
(2)本期转销的存货跌价准备系前期已计提存货跌价准备的库存商品在本期销
售。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 2,194,898.64 15,639,641.55
预缴纳企业所得税 305,728.35 157,688.03
预缴进口货物关税及海关增值税 - 1,073,629.39
合计 2,500,626.99 16,870,958.97
财务报表附注第 37 页
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(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 280,909,100.00 - 280,909,100.00 280,909,100.00 - 280,909,100.00
其中：按公允价值计量 - - - - - -
按成本计量 280,909,100.00 - 280,909,100.00 280,909,100.00 - 280,909,100.00
合计 280,909,100.00 - 280,909,100.00 280,909,100.00 - 280,909,100.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本 本期
资单位
被投资单位 期 期 期 期 期 现金
年初 期末 年初 持股比
增 减 增 减 末 红利
例(%)
加 少 加 少
广东富源科技股
280,909,100.00 - - 280,909,100.00 - - - - 10.28 -
份有限公司
2014 年 9 月 9 日，经本公司 2014 年第三届董事会第十六次（临时）会议审议
通过，本公司以 28,090.91 万元的价格受让了富源实业持有的广东富源科技股
份有限公司（原广东赛翡蓝宝石科技有限公司）10.30%的股权（截止 2016 年
12 月 31 日，富源科技股本 60,125 万元，本公司持股比例为 10.28%）。根据
企业会计准则的规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故将其作为金融资产－可供
出售金融资产，按照成本计量。
3、 期末可供出售金融资产无需计提减值准备。
报告期末，经测试可供出售金融资产无需计提减值准备。
财务报表附注第 38 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
本期计 减值准
宣告发放
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 益变动 准备 余额
或利润
1．合营企业
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限
9,373.03 1.00 - -523.20 - - - -8,850.83 - - -
公司
小计 9,373.03 1.00 - -523.20 - - - -8,850.83 - - -
2．联营企业
武汉欧众科技发展有限公司 2,308,757.02 - - -136,814.32 - - - - 2,171,942.70 - -
小计 2,308,757.02 - - -136,814.32 - - - - 2,171,942.70 - -
合计 2,318,130.05 1.00 -137,337.52 - - - -8,850.83 2,171,942.70 - -
其他说明：
1、深圳市新亚电子制程股份有公司持有深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司的股权本期已由 50%变更为 100%，本期其他减少 8,850.83 元为按照权
益法确认的长期股权投资账面价值及追加投资成本，一并转到成本法下的长期股权投资科目。具体变动情况详见本附注“七、（一）在子公司
中的权益”。
2、 2016 年度，公司按照武汉欧众科技发展有限公司经可辨认资产公允价值摊销调整后的实现的净利润的 25.00%确认投资收益为-136,814.32 元。
财务报表附注第 39 页
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(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 73,648,190.12 73,648,190.12
（2）本期增加金额 - -
—外购 - -
—存货\固定资产\在建工程转入 - -
—企业合并增加 - -
（3）本期减少金额 14,790,984.54 14,790,984.54
—处置 - -
—转入固定资产 14,790,984.54 14,790,984.54
（4）期末余额 58,857,205.58 58,857,205.58
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 5,215,735.21 5,215,735.21
（2）本期增加金额 1,757,426.13 1,757,426.13
—存货\固定资产\在建工程转入 - -
—计提或摊销 1,757,426.13 1,757,426.13
（3）本期减少金额 808,268.45 808,268.45
—处置 - -
—转入固定资产折旧 808,268.45 808,268.45
（4）期末余额 6,164,892.89 6,164,892.89
3．减值准备
（1）年初余额 - -
（2）本期增加金额 - -
—计提 - -
（3）本期减少金额 - -
—处置 - -
（4）期末余额 - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 52,692,312.69 52,692,312.69
（2）年初账面价值 68,432,454.91 68,432,454.91
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(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 63,361,084.30 15,008,205.09 33,530,659.99 8,472,750.98 3,013,305.57 123,386,005.93
（2）本期增加金额 14,790,984.54 1,826,891.42 68,452.89 690,518.81 172,349.82 17,549,197.48
—购置 - 1,826,891.42 68,452.89 690,518.81 172,349.82 2,758,212.94
—投资性房地产转至 14,790,984.54 - - - - 14,790,984.54
（3）本期减少金额 - 631.07 38,349.77 454,107.19 30,771.00 523,859.03
—处置或报废 - 631.07 38,349.77 454,107.19 30,771.00 523,859.03
—转到投资性房地产 - - - - - -
（4）期末余额 78,152,068.84 16,834,465.44 33,560,763.11 8,709,162.60 3,154,884.39 140,411,344.38
2．累计折旧
（1）年初余额 7,143,075.54 6,289,947.67 29,201,023.67 6,713,595.91 2,146,425.60 51,494,068.39
（2）本期增加金额 2,645,720.12 1,417,152.89 2,103,559.02 725,544.19 262,731.49 7,154,707.71
—计提 1,837,451.67 1,417,152.89 2,103,559.02 725,544.19 262,731.49 6,346,439.26
—投资性房地产累计折旧转至 808,268.45 - - - - 808,268.45
（3）本期减少金额 - 298.96 35,563.46 374,085.10 24,547.12 434,494.64
—处置或报废 - 298.96 35,563.46 374,085.10 24,547.12 434,494.64
—转到投资性房地产 - - - - - -
（4）期末余额 9,788,795.66 7,706,801.60 31,269,019.23 7,065,055.00 2,384,609.97 58,214,281.46
3．减值准备
（1）年初余额 - - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - - -
（4）期末余额 - - - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 68,363,273.18 9,127,663.84 2,291,743.88 1,644,107.60 770,274.42 82,197,062.92
（2）年初账面价值 56,218,008.76 8,718,257.42 4,329,636.32 1,759,155.07 866,879.97 71,891,937.54
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2、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 16,658,244.22 16,532,489.62 125,754.60
期末暂时闲置的固定资产为本公司暂时未出租的机器设备，以及本公司之子公
司惠州新力达电子工具有限公司暂时闲置的机器设备。
3、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产
4、 通过无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 850,144.51 政策性福利住房
2009 年 9 月 4 日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企
人字（2009）第 00302 号”、“深福房企人字（2009）第 00303 号”福田区企业
人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花
路南福保桂花苑 4 栋 A 座 402 房和 2 栋 D 座 2701 房两处住房。由于该住房
属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 办公软件 网站使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,550,000.00 300,000.00 2,995,886.85 19,880.00 4,865,766.85
（2）本期增加金额 - 350,000.00 677,331.00 - 1,027,331.00
—购置 - 350,000.00 677,331.00 - 1,027,331.00
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
2．累计摊销
（1）年初余额 511,941.24 101,666.69 1,006,663.43 19,880.00 1,640,151.36
（2）本期增加金额 30,999.60 106,666.66 592,019.81 - 729,686.07
—计提 30,999.60 106,666.66 592,019.81 - 729,686.07
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项目 土地使用权 专利技术 办公软件 网站使用权 合计
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 542,940.84 208,333.35 1,598,683.24 19,880.00 2,369,837.43
3．减值准备
（1）年初余额 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
（4）期末余额 - - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,007,059.16 441,666.65 2,074,534.61 - 3,523,260.42
（2）年初账面价值 1,038,058.76 198,333.31 1,989,223.42 - 3,225,615.49
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15,025,507.23 - - 15,025,507.23
东莞亦准自动化科技有限公司 1,364,094.82 - - 1,364,094.82
合计 16,389,602.05 - - 16,389,602.05
商誉的计算过程
（1） 本公司于 2011 年 2 月支付人民币 21,000,000.00 元合并成本（其中：收
购黄伟进 35.28%股权转让款人民币 1,100 万元；支付深圳市库泰克
电子材料技术有限公司溢价增资款人民币 1,000 万元），取得了深圳
市库泰克电子材料技术有限公司 51%的权益。合并成本超过按比例
获得的深圳市库泰克电子材料技术有限公司可辨认资产、负债公允价
值的差额人民币 15,025,507.23 元，确认为与深圳市库泰克电子材料
技术有限公司相关的商誉。
（2） 本公司于 2014 年 1 月支付人民币 2,000,000.00 元合并成本（其中：收
购邓汉涛 7.056%及蓝海锋 28.224%的股权转让款 850,000.00 元；支
付东莞亦准自动化科技有限公司增资款人民币 1,150,000.00 元），取
得了东莞亦准自动化科技有限公司 51%的权益。合并成本超过按比
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例获得的东莞亦准自动化科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的
差额人民币 1,364,094.82 元，确认为与东莞亦准自动化科技有限公司
相关的商誉。
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 - 3,982,735.45 - - - 3,982,735.45
合计 - 3,982,735.45 - - - 3,982,735.45
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司将深圳市库泰克电子材料技术有限公司认定为一个资产组，按该资产
组的预计未来现金流量的现值计算报告期末需计提商誉减值准备
3,982,735.45 元。
该资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方
法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。采用
未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 10.00%
毛利率 50.00%
折现率 10.35%
企业管理层所确定上述关键假设相关的价值时，与企业历史经验及对市场发展
的预测相一致。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少金额 期末余额
装修费 3,835,025.19 809,128.00 1,460,843.21 - 3,183,309.98
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收款项减值准备 11,700,116.18 2,285,117.79 6,625,454.25 1,041,475.95
存货跌价准备 12,197,814.81 2,298,319.65 6,118,794.12 1,014,039.73
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
可抵扣亏损 2,289,586.56 572,396.64 9,028,381.48 1,592,094.51
合并抵销存货未实现内部销售损益 1,053,247.97 183,090.57 466,611.64 85,915.78
确认为递延收益的政府补助 6,092,362.26 915,354.34 8,527,949.78 1,279,192.47
合计 33,333,127.78 6,254,278.99 30,767,191.27 5,012,718.44
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 2,813,222.00 1,034,424.20
可抵扣亏损 9,859,861.83 8,442,482.77
合计 12,673,083.83 9,476,906.97
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 806,042.09
2017 399,861.17 754,304.47
2018 1,957,466.53 1,904,849.56
2019 2,122,669.35 2,459,040.48
2020 1,462,702.19 2,518,246.17
2021 3,917,162.59 -
合计 9,859,861.83 8,442,482.77
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 - -
质押借款 91,678,351.26 -
保证借款 414,650,000.00 100,000,000.00
合计 506,328,351.26 100,000,000.00
质押借款主要是以应收票据作为质押物取得的短期借款，期末已贴现未到期
的银行承兑汇票金额的摊余成本为 91,678,351.26 元。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
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(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,072,849.20 -
商业承兑汇票 - -
合计 5,072,849.20 -
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 89,494,173.13 86,166,848.13
1-2 年 3,996,253.69 974,418.05
2-3 年 373,509.66 21,686.64
3 年以上 207,883.02 234,533.22
合计 94,071,819.50 87,397,486.04
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 22,238,911.75 1,690,533.11
1-2 年 86,066.66 14,158.09
合计 22,324,978.41 1,704,691.20
2、预收款项按性质分类
项目 年末余额 年初余额
预收货款 16,105,533.97 1,704,691.20
预收保理业务利息 6,219,444.44
合计 22,324,978.41 1,704,691.20
3、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
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(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,035,655.27 52,598,799.17 49,042,188.30 6,592,266.14
离职后福利-设定提存计划 - 3,583,353.10 3,577,520.95 5,832.15
辞退福利 - 332,881.58 332,881.58 -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 3,035,655.27 56,515,033.85 52,952,590.83 6,598,098.29
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,029,007.27 46,357,350.22 42,803,808.35 6,582,549.14
二、职工福利费 - 2,909,581.55 2,909,581.55 -
三、社会保险费 - 1,019,201.36 1,017,436.36 1,765.00
其中：医疗保险 - 879,197.78 877,612.78 1,585.00
工伤保险 - 67,311.54 67,221.54 90.00
生育保险 - 72,692.04 72,602.04 90.00
四、住房公积金 6,648.00 2,303,429.55 2,302,125.55 7,952.00
五、工会经费和职工教育经费 - 9,236.49 9,236.49 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他 - - - -
合计 3,035,655.27 52,598,799.17 49,042,188.30 6,592,266.14
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 - 3,464,308.55 3,458,566.40 5,742.15
失业保险 - 119,044.55 118,954.55 90.00
合计 - 3,583,353.10 3,577,520.95 5,832.15
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(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,207,437.99
2,352,483.41
营业税 -
53,163.14
城市维护建设税 262,771.96
116,987.64
企业所得税 3,541,295.45
1,769,912.53
个人所得税 315,232.93
253,724.26
教育费附加 187,867.73
84,517.92
房产税 32,606.46
21,737.64
土地使用税 2,237.67
2,952.09
其他 18,668.86
7,004.16
合计 7,568,119.05
4,662,482.79
(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 613,371.75 180,965.27
股东借款应付利息 124,107.29 9,099,901.54
合计 737,479.04 9,280,866.81
(二十五) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
关联单位往来款项 - 64,936,865.25
非关联单位往来款项 13,462,234.16 1,084,655.27
代收代付款项 - 6,062.86
个人往来 51,614.25 55,335.54
押金、保证金、备用金 602,927.17 968,073.80
预提费用 357,163.00 14,040.00
其他 1,132,809.10 208,067.45
合计 15,606,747.68 67,273,100.17
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注第 48 页
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(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
1 年转入利润表的递延收益 651,220.04 628,900.00
待转销项税额 49,339.63 -
合计 700,559.67 628,900.00
根据惠市科字【2009】50 号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009 年度本公司
之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费 75,000.00 元，按
10 年分期计入损益，预计 2017 年转入营业外收入 7,500.00 元。
根据深发改字【2014】1841 号文件规定，2015 年度本公司之子公司深圳市库泰克电
子材料技术有限公司共收到单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键研发资
金 4,000,000.00 元，其中 500,000.00 资金用于购买设备款，按 10 年分期计入损益，
预计 2017 年转入营业外收入 50,000.00 元。
根据深发改字【2014】686 号文件规定，2015 年度本公司超导热低热阻复合相变材
料产业化项目研发资金 3,250,000.00 元，按 5-10 年分期计入损益，预计 2017 年转入
营业外收入 571,400.04 元。
根据粤科规财字【2015】187 号文件规定，2016 年度本公司之子公司深圳市新亚新
材料有限 公 司共收到 宽 温域相变 高 导热低热 阻 功能材料 研 发与应用 项 目资金
1,350,000.00 元，其中 223,200.00 资金用于购买设备款，按 10 年分期计入损益，预
计 2017 年转入营业外收入 22,320.00 元。
(二十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,895,516.66 420,000.00 662,293.41 5,653,223.25 与资产相关
政府补助 2,033,533.12 2,173,400.00 3,173,441.88 1,033,491.24 与收益相关
合计 7,929,049.78 2,593,400.00 3,835,735.29 6,686,714.49
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
2,427,183.33 - 571,400.08 - 1,855,783.25
超导热低热阻复合相变材料产业化项目 与资产相关
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光
445,833.33 - 50,000.00 - 395,833.33
与资产相关
学胶关键研发项目
22,500.00 - 7,500.00 - 15,000.00
产学研合作项目经费 与资产相关
财务报表附注第 49 页
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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
3,000,000.00 - - 3,000,000.00
企业技术中心建设项目 与资产相关
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发
- 420,000.00 11,073.33 22,320.00 386,606.67
与资产相关
与应用
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光
1,233,533.12 - 631,231.20 - 602,301.92
与收益相关
学胶关键研发项目
800,000.00 - 610,062.98 - 189,937.02
重密度倒装芯片底部冲胶关键技术研发 与收益相关
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发
- 930,000.00 688,747.70 - 241,252.30
与收益相关
与应用
- 210,000.00 210,000.00 - -
ESD 静电环境集中监测预警综合测试仪 与收益相关
市民营及中小企业发展专项资金企业信
- 500,000.00 500,000.00 - -
与收益相关
息化建设项目
- 533,400.00 533,400.00 - -
科技金融信贷贴息支持 与收益相关
合计 7,929,049.78 2,593,400.00 3,813,415.29 22,320.00 6,686,714.49
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 399,600,000.00 - - - - - 399,600,000.00
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 75,627,310.28 - - 75,627,310.28
其他资本公积 4,185,297.89 - - 4,185,297.89
合计 79,812,608.17 - - 79,812,608.17
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 12,898,040.13 - - 12,898,040.13
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(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 74,917,674.30 72,304,082.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,890,454.78 4,611,591.34
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 - 1,998,000.00
期末未分配利润 85,808,129.08 74,917,674.30
说明：由于母公司亏损，本期未计提法定盈余公积。
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 810,557,887.87 670,667,063.09 561,826,869.14 460,799,656.16
其他业务 3,824,867.12 2,134,738.01 7,617,525.83 3,585,620.03
合计 814,382,754.99 672,801,801.10 569,444,394.97 464,385,276.19
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 55,726.38 148,731.68
城市维护建设税 1,713,114.59 1,257,254.54
教育费附加 1,323,040.78 922,313.74
堤围费 8,388.65 22,497.32
土地使用税 36,823.06 -
印花税 61,488.89 -
房产税 148,136.68 -
合计 3,346,719.03 2,350,797.28
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 22,369,914.20 16,632,753.99
差旅招待费 6,064,307.31 5,834,292.98
运输及车辆费 4,826,770.34 4,166,074.37
广告宣传费 1,365,886.10 189,536.05
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项目 本期发生额 上期发生额
办公通讯费 2,536,743.68 1,271,166.43
维修及物料消耗费 923,945.39 1,033,305.85
租赁及水电费 1,148,476.61 516,048.41
会务费 855,827.00 31,000.00
劳动保护费 202,591.00 358,637.00
其他 1,811,225.35 369,017.48
合计 42,105,686.98 30,401,832.56
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 26,463,915.97 25,767,029.97
差旅招待费 2,773,928.22 2,398,867.29
租赁及水电费 1,864,966.07 2,176,785.92
运输及车辆费 2,083,705.74 2,168,716.75
折旧及摊销 4,832,290.96 4,383,659.57
办公通讯费 2,205,606.72 1,873,413.75
修理及物料消耗费 526,526.24 381,865.23
税费 119,075.45 457,855.48
咨询费及审计费 3,379,371.67 2,896,620.66
研发费用 5,881,751.89 6,451,136.33
其他 1,560,513.52 2,364,625.30
合计 51,691,652.45 51,320,576.25
(三十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,466,927.45 10,828,131.69
减：利息收入 274,215.14 494,838.53
汇兑损益 -1,651,231.02 -310,381.71
其他 1,497,985.67 531,709.55
合计 13,039,466.96 10,554,621.00
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(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,765,780.90 1,421,274.99
存货跌价损失 7,053,550.62 987,038.24
商誉减值损失 3,982,735.45 -
合计 19,802,066.97 2,408,313.23
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -140,420.21 -147,323.49
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
购买短期理财产品产生的投资收益 27,755.10 228,732.87
合计 -112,665.11 81,409.38
(三十九) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 43,372.81 188,121.00 43,372.81
其中：固定资产处置利得 43,372.81 188,121.00 43,372.81
无形资产处置利得 - - -
政府补助 4,000,812.87 3,005,050.22 4,000,812.87
其他 145,464.44 220,742.22 145,464.44
合计 4,189,650.12 3,413,913.44 4,189,650.12
计入当期损益的政府补助
具体性质和 本期发生金 与资产相关/
补助项目 上期发生额
内容 额 与收益相关
超导热低热阻复合相变材料产业化项目 补助 571,400.08 251,416.67 与资产有关
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用 补助 11,073.33 与资产相关
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键
补助 50,000.00 4,166.67 与资产有关
研发项目
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键
补助 631,231.20 2,266,466.88 与收益有关
研发项目
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具体性质和 本期发生金 与资产相关/
补助项目 上期发生额
内容 额 与收益相关
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键
补助 - 350,000.00 与资产有关
研发项目
知识产权补助 补助 - 4,500.00 与收益有关
产学研合作项目经费 补助 7,500.00 7,500.00 与资产有关
专利资助费 补助 - 21,000.00 与收益相关
市民营及中小企业发展专项资金企业信息化建
补助 500,000.00 - 与收益相关
设项目
科技金融信贷贴息支持 补助 533,400.00 - 与收益相关
重密度倒装芯片底部冲胶关键技术研发 补助 610,062.98 - 与收益相关
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用 补助 688,747.70 - 与收益相关
ESD 静电环境集中监测预警综合测试仪 补助 210,000.00 - 与收益相关
高新技术培育入库 补助 100,000.00 与收益相关
科技创新委员会代付检测费 补助 12,876.00 - 与收益相关
深圳市光明新区公明发展和财政局的资助奖励
补助 6,000.00 - 与收益相关
金
其他 补助 168,521.58 - 与收益相关
合计 4,000,812.87 3,005,050.22
(四十) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,097.17 378.95 1,097.17
其中：固定资产处置损失 1,097.17 378.95 1,097.17
无形资产处置损失 - - -
其他 269,092.24 99,255.76 269,092.24
合计 270,189.41 99,634.71 270,189.41
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,558,718.44 4,233,110.69
递延所得税调整 -1,241,560.55 2,232,440.26
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合计 5,317,157.89 6,465,550.95
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 15,402,157.10
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,310,323.57
子公司适用不同税率的影响 385,659.44
调整以前期间所得税的影响 32,048.04
非应税收入的影响 34,250.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 825,851.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -98,403.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,827,427.55
所得税费用 5,317,157.89
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 274,215.14 494,838.53
收到政府补助 2,918,519.46 7,775,500.00
收到公司往来款 127,081.47 2,560,426.23
合计 3,319,816.07 10,830,764.76
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 16,712,786.20 13,496,631.61
支付管理费用 19,853,389.25 16,043,599.46
支付保理款项 260,000,000.00 -
其他 1,256,651.15 84,255.76
合计 297,822,826.60 29,624,486.83
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回短期银行理财产品 12,200,000.00 72,250,000.00
收到与资产相关的政府补助 420,000.00 500,000.00
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,768.14 -
合计 12,624,768.14 72,750,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期银行理财产品 12,200,000.00 67,250,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 9,080,334.10 -
保理再借款 10,000,000.00 -
合计 19,080,334.10 -
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
母公司资金拆借还款 64,934,096.25 85,000,000.00
票据保证金 16,208,026.15 -
融资相关的担保费 970,000.00 -
融资相关的票据贴现款 994,943.27 -
合计 83,107,065.67 85,000,000.00
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,084,999.21 4,953,115.62
加：资产减值准备 19,802,066.97 2,408,313.23
固定资产等折旧 6,346,439.26 9,297,389.57
无形资产摊销 729,686.07 588,874.71
长期待摊费用摊销 1,460,843.21 2,927,657.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -42,275.64 -187,742.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 13,466,927.45 4,175,079.47
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补充资料 本期金额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） 112,665.11 -81,409.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,241,560.55 2,232,440.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,692,343.18 -35,189,301.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -349,870,488.17 -17,332,536.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,073,352.14 41,487,255.95
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -293,769,688.12 15,279,137.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 92,388,269.11 66,103,282.61
减：现金的年初余额 66,103,282.61 87,483,630.85
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 26,284,986.50 -21,380,348.24
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 92,388,269.11 66,103,282.61
其中：库存现金 381,835.55 276,571.65
可随时用于支付的银行存款 92,006,433.56 65,826,710.96
可随时用于支付的其他货币资金 -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 92,388,269.11 66,103,282.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
六、 合并范围的变更
本期合并范围新增子公司深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司，系非同一控制下对本
公司原合营企业追加投资形成全资子公司而新增纳入合并范围，新增子公司情况详
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见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
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2016 年
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市好顺电工有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 - 同一控制下企业合并
惠州新力达电子工具有限公司 惠州市 惠州市 制造 100.00 - 同一控制下企业合并
昆山市新亚电子工具有限公司 昆山市 昆山市 贸易 100.00 - 设立或投资
苏州新亚机电设备有限公司 苏州市 苏州市 贸易 100.00 - 设立或投资
深圳市旭富达电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 70.00 - 设立或投资
新亚达(香港)有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00 - 设立或投资
深圳市新亚新材料有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00 - 设立或投资
深圳市亚美斯通电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 - 设立或投资
亚美斯通电子（香港）有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00 - 设立或投资
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 51.00 - 非同一控制下企业合并
重庆新爵电子有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00 - 设立或投资
珠海市新邦电子有限公司 珠海市 珠海市 贸易 100.00 - 设立或投资
惠州市新亚惠盈电子有限公司 惠州市 惠州市 贸易 100.00 - 设立或投资
惠州市新亚惠通电子有限公司 惠州市 惠州市 贸易 100.00 - 设立或投资
中山新力信电子有限公司 中山市 中山市 贸易 70.00 - 设立或投资
深圳市新亚兴达电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 70.00 - 设立或投资
东莞亦准自动化科技有限公司 东莞市 东莞市 制造 51.00 - 非同一控制下企业合并
深圳市新亚制程融资租赁有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 - 设立或投资
深圳市亚美斯通商业保理有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 - 设立或投资
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 深圳市 深圳市 投资 100.00*注 1 非同一控制下企业合并
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*注 1 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司系本公司与上海巨潮资产管理有限公
司于 2014 年 7 月 1 日共同出资设立，公司认缴注册资本总额 2000 万元，双方
各认缴 50%，2016 年 10 月 14 日深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司召开股东
大会，经股东会讨论研究并决定，一致同意股东上海巨潮资产管理有限公司将
其持有深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 50%的股权以 1.00 人民币的价格转
让给受让方深圳市新亚电子制程股份有限公司，2016 年 10 月 24 日已完成工
商变更。本次转让完成后，深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司即变更为本公司
之全资子公司。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 权益余额
深圳市旭富达电子有限公司 30.00% 67,425.33 - 1,041,401.54
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 49.00% 216,792.47 735,000.00 11,096,744.29
东莞亦准自动化科技有限公司 49.00% -1,221,313.24 - -1,404,026.00
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市旭富达电子有限公司 4,961,905.56 70,409.58 5,032,315.14 1,560,976.68 - 1,560,976.68
深圳市库泰克电子材料技术
21,271,513.55 3,654,956.97 24,926,470.52 1,091,981.34 1,188,072.27 2,280,053.61
有限公司
东莞亦准自动化科技有限公
14,770,614.96 346,887.93 15,117,502.89 17,982,862.07 - 17,982,862.07
司
年初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
深圳市旭富达电子有限公司 7,109,808.23 282,120.52 7,391,928.75 4,145,341.38 - 4,145,341.38
深圳市库泰克电子材料技术有
24,448,091.39 2,963,824.65 27,411,916.04 1,228,566.29 2,479,366.45 3,707,932.74
限公司
东莞亦准自动化科技有限公司 4,625,892.87 300,076.22 4,925,969.09 5,298,852.27 - 5,298,852.27
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本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市旭富达电子有限公司 19,231,039.87 224,751.09 224,751.09 222,755.75
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 8,680,217.89 442,433.61 442,433.61 -3,451,651.14
东莞亦准自动化科技有限公司 2,189,830.56 -2,492,476.00 -2,492,476.00 1,836,632.70
上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动
营业收入 净利润
总额 现金流量
深圳市旭富达电子有限公司 1,483,930.87 175,473.82 175,473.82 -3,903,904.70
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 4,011,677.47 548,057.32 548,057.32 9,537,887.35
东莞亦准自动化科技有限公司 2,014,724.25 -197,078.15 -197,078.15 -722,804.03
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 的会计处理方法
武汉欧众科技发展
武汉 武汉市 制造业 25.00 - 权益法核算
有限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息
武汉欧众科技发展有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 1,288,182.28 1,776,456.95
其中：现金和现金等价物 904,503.18 1,510,766.43
非流动资产 4,701,144.14 5,632,904.26
资产合计 6,893,829.60 7,409,361.21
流动负债 - -
非流动负债 - -
负债合计 - -
所有者权益 6,848,372.82 7,409,361.21
按持股比例计算的净资产份额 1,712,093.21 1,852,340.30
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武汉欧众科技发展有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
调整事项
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 - -
—其他 - -
对合营企业权益投资的账面价值 - -
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - -
- -
营业收入 470,844.98 66,376.07
财务费用 - -
所得税费用 - -
净利润 -547,257.25 -66,833.88
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -547,257.25 -66,833.88
- -
本年度收到的来自合营企业的股利 - -
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司证券部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过证券部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
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度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行
或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 8,296,234.71 1,887,110.86 10,183,345.57 3,441,695.14 2,449,807.81 5,891,502.95
应收账款 5,096,196.22 271,475.02 5,367,671.24 8,565,214.89 390,837.59 8,956,052.48
预付账款 27,451,047.98 2,776,518.24 30,227,566.22 3,099,241.46 1,858,906.73 4,958,148.20
其他应收款 101,321.15 101,321.15 - - -
小计 40,843,478.91 5,036,425.27 45,879,904.18 15,106,151.49 4,699,552.13 19,805,703.63
应付账款 14,968,709.52 937,355.68 15,906,065.20 560,128.55 1,575,429.75 2,135,558.30
预收账款 892,668.91 2,289.95 894,958.86 355,177.26 2,144.72 357,321.98
其他应付款 - - - - -
小计 15,861,378.43 939,645.63 16,801,024.06 915,305.81 1,577,574.47 2,492,880.28
净额 24,982,100.48 4,096,779.64 29,078,880.12 14,190,845.69 3,121,977.66 17,312,823.35
于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值
或贬值 2%，则公司将增加或减少净利润 424,695.71 元（2015 年 12 月 31 日：283,816.91
元）。管理层认为 2%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
除上述汇率风险、利率风险外，本公司目前不存在其他价格风险。
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6 个月以内 6-12 个月 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 99,530,017.93 406,798,333.33 - - 506,328,351.26
应付账款 94,071,819.50 - - - 94,071,819.50
其他应付款 15,606,747.68 - - - 15,606,747.68
应付利息 737,479.04 - - - 737,479.04
合计 209,946,064.15 406,798,333.33 - - 616,744,397.48
年初余额
项目
6 个月以内 6-12 个月 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 20,000,000.00 80,000,000.00 - 100,000,000.00
应付账款 87,397,486.04 - - - 87,397,486.04
其他应付款 37,930,883.88 29,342,216.29 - 67,273,100.17
应付利息 180,965.27 9,099,901.54 - 9,280,866.81
合计 145,509,335.19 89,099,901.54 29,342,216.29 - 263,951,453.02
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)
深圳市新力达电 投资兴办实业；国内
深圳市 10,000 万元 47.25 47.25
子集团有限公司 汽车销售；物业管理
本公司的母公司情况的说明：
深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于 1993 年 6 月 18 日，
注册资本为 10,000 万元，法定代表人：许伟明。
公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；
物业管理；制冷产品、机械设备的研发与销售。
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本公司最终控制方：许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。截止 2016 年 12 月 31 日，
许伟明持有本公司 8.90%的股权。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市新力达汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 同一实际控制人
惠州市彩玉微晶新材有限公司 同一实际控制人
江西金枫玉石有限公司 同一实际控制人
广东富源科技股份有限公司 其他
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉欧众科技发展有限公司 采购材料 476,891.13 344,649.57
深圳市新力达汽车贸易有限公司 采购车辆 516,596.00 -
深圳市新力达汽车贸易有限公司 维修服务 159,508.00 -
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 维修服务 60,503.00 -
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东富源科技股份有限公司 销售材料 - 2,639,191.33
惠州市彩玉微晶新材有限公司 销售材料 18,427,287.02 4,041,244.44
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市新力达电子集团有限公司 办公场所 58,885.08 53,091.45
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2014 年 9 月 30 日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司签订《房屋租赁
协议书》，租赁面积为 31.66 平方米，月租金参照市场价位 4,274.10 元，租期 1
年，自 2014 年 10 月 01 日起至 2015 年 9 月 30 日止。2015 年 9 月 30 日，本
公司与深圳市新力达电子集团有限公司续签房屋租赁合同 1 年。2016 年 10 月
1 日本公司与深圳市新力达电子集团有限公司续签房屋租赁合同 1 年，合同约
定月租金参照市场价位 5,416.5 元，租期 1 年，自 2016 年 10 月 01 日起至 2017
年 9 月 30 日止。
3、 关联方资金拆借
期初占用资金 本期累计拆入 本期应付 本期偿还拆借 期末资金
关联方 拆借期限
余额 资金 利息 资金 余额
借款合同约
深圳市新力达电 定借款期限
74,033,987.79 - 1,943,419.45 75,853,299.95 124,107.29
子集团有限公司 最长不超过
24 个月
*本公司 2014 年 10 月 14 日向深圳市新力达电子集团有限公司借入资金
180,000,000.00 元，利率为 6%，已归还 180,000,000.00 元。截止 2016 年 12 月
31 日借款余额为人民币 0 元，应付利息 124,107.29 元。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 299.18 万元 334.41 万元
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
应收账款 深圳市新力达电子集团有限公司 5,416.50 - - -
发出商品 江西金枫玉石有限公司 - - 2,515,585.54
其他应收款 深圳市新力达电子集团有限公司 2,295.21 - -
其他应收款 惠州市彩玉微晶新材有限公司 21,166.48 - - -
预付账款 武汉欧众科技发展有限公司 2,000.00 -
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 深圳市新力达电子集团有限公司 - 64,934,096.25
其他应付款 深圳市新力达汽车贸易有限公司 - 2,779.00
应付利息 深圳市新力达电子集团有限公司 124,107.29 9,033,987.79
预收账款 江西金枫玉石有限公司 - 800,000.00
预收账款 惠州市彩玉微晶新材有限公司 12,234,473.26 -
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 无资产负债表日存在的重要承诺事项。
2、本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
财务报表附注第 67 页
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(二) 或有事项
1、 本公司未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司涉及的未决诉讼或仲裁情况如下
诉讼(仲
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)是否 诉讼(仲裁)
起诉 应诉 诉讼(仲裁) 裁)判决
涉及金额 形成预计负债及 诉讼(仲裁)进展情况 审理结果及
(申请)方 (被申请)方 基本情况 执行情
（万元） 金额 影响
况
梁志敏、朱小 深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”）就对
深圳市新亚
清及深圳市 梁志敏、朱小清及深圳市多利工贸有限公司（以下简称“多利
电子制程股 1,200.00 否 无 无 无
多利工贸有 工贸”）的股权转让合同纠纷，于 2015 年 8 月 13 日向深圳市
份有限公司
限公司 罗湖区人民法院提起诉讼，要求继续履行股权转让合同。
公司已于 2016 年 3 月
深圳市多利 深圳市新亚 深圳市多利工贸有限公司向深圳市宝安区人民法院就房屋租赁 9 日向深圳市中级人
工贸有限公 电子制程股 合同纠纷对我公司提起诉讼，要求支付拖欠的租金及利息并迁 69.21 是 民法院提起上诉，目 无 无
司 份有限公司 离并返还租赁房屋。 前该案二审已开庭，
尚未宣判
如果深圳市新亚电子制程股份有限公司与多利工贸就厂房续租不能达成一致意见妥善解决，深圳市新力达电子集团有限公司承诺：（1）新力
达集团将其控股子公司名下位于惠州博罗县金杨工业区【土地产使用权证：国用（2015）第 060051 号】的土地和厂房无限期优先租赁给深
圳市新亚电子制程股份有限公司使用，以保证满足新亚制程及其子公司生产、研发之用；（2）如果深圳市新亚新材料有限公司、深圳市库泰
克电子材料技术有限公司和深圳市新亚电子制程股份有限公司研发中心搬迁，所产生的一切直接经济损失均由深圳市新力达电子集团有限公
司承诺补齐，确保深圳市新亚电子制程股份有限公司不会受到厂房搬迁损失。
财务报表附注第 68 页
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2、 本公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、 本公司无需要披露的其他或有负债。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司 2017 年 4 月 25 日第四届董事会第七次会议，以母公司实现的净利润为基础，
按 10%提取法定公积金 0.00 元，不进行利润分配、不送红股，也不进行资本公积转
增股本。此利润分配预案须经 2016 年度股东大会审议批准。
(二) 非公开发行股票
2016 年 11 月 9 日下午，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行
审核委员会对深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行 A
股股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申
请获得审核通过。
目前，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件，公司将在收到中国证监会予以核
准的正式文件后另行公告。
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：制造业、贸易业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，
或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公
司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经
营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
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财务报表附注
实际耗用在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行
分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经
营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也
分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 制造业 贸易业 分部间抵销 合计
主营业务收入 73,021,509.98 784,644,780.20 -47,108,402.31 810,557,887.87
主营业务成本 45,488,336.52 653,900,928.28 -28,722,201.71 670,667,063.09
毛利 27,533,173.46 130,743,851.92 -18,386,200.60 139,890,824.78
(三) 关于对广东富源科技股份有限公司的可供出售权益工具投资事项说明
1、可供出售权益工具投资基本情况
2014 年 9 月 9 日，经本公司 2014 年第三届董事会第十六次（临时）会议审议
通过，本公司以 28,090.91 万元的价格受让了深圳市富源实业（集团）有限公
司（以下简称“富源实业”）持有的广东富源科技股份有限公司（原广东赛翡蓝
宝石科技有限公司）10.3%的股权（截止 2016 年 12 月 31 日，富源科技股本
60,125 万元，本公司持股比例为 10.28%）。根据企业会计准则的规定，本公司
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量，故将其作为金融资产－可供出售金融资产，按照成本计量。
2、被投资单位基本情况
广东富源科技股份有限公司（以下简称“富源科技”）系由深圳市富源实业（集
团）有限公司和缪志峰、缪志勇等七个自然人于 2011 年 6 月 22 日组建成立，
公司主要从事蓝宝石的生产和加工，是一家拥有从蓝宝石长晶、蓝宝石窗口片
切磨抛及蓝宝石窗口片丝印镀膜全产业链的大型制造研发企业。主要产品有：
智能手机用蓝宝石触摸屏；消费类电子用蓝宝石摄像头保护盖；消费类电子用
指纹识别模组蓝宝石保护盖；智能手表、传统中高端手表用蓝宝石表盖；高精
密光学及军工武器用蓝宝石窗口；蓝宝石饰品及蓝宝石工艺品等。
3、业绩承诺及实现情况
转让方富源实业及标的公司富源科技承诺与保证，富源科技 2014 年、2015 年
及 2016 年的净利润分别不低于 5,000 万元、25,000 万元、55,000 万元，三年
净利润合计为 85,000 万元。如富源科技三年累计实际完成的净利润不足 85,000
万人民币，甲方承诺按照乙方所持有的股权比例，以现金方式向乙方补偿承诺
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财务报表附注
利润与实际利润差额部分同乙方持有股权比例的乘积。根据富源科技公告显示，
富源科技 2014 年、2015 年及 2016 年归属于股东的净利润分别为 8,612.71 万
元、22,645.97 万元、16,751.89 万元，三年净利润合计为 48,010.57 万元。未能
完成收购时承诺经营业绩目标。
4、可供出售金融资产评估情况
根据北京中科华资产评估有限公司于 2017 年 4 月 7 日出具的中科华评报字
[2017]第 045 号《资产评估报告书》，经采用收益法评估结果，富源科技股东
全部权益在评估基准日 2016 年 12 月 31 日的评估价值为 280,137.45 万元，其
中：本公司股东权益在评估基准日 2016 年 12 月 31 日的评估价值为 28,794.17
万元。
5、公司控股股东深圳市新力达电子集团有限公司的承诺
公司控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”或“控
股股东”）看好蓝宝石行业及广东富源科技股份有限公司的未来发展前景，新
力达集团于 2017 年 1 月 25 日出具承诺函：控股股东新力达集团承诺按照不低
于原交易价格受让公司所持有的广东富源科技股份有限公司全部股权。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - - - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - -
无信用风险组合 55,187,774.47 50.77 - - 55,187,774.47 49,934,721.86 47.21 - - 49,934,721.86
正常信用风险组合 50,977,313.67 46.90 914,048.46 1.79 50,063,265.21 52,149,825.91 49.3 921,151.56 1.77 51,228,674.35
组合小计 106,165,088.14 97.67 914,048.46 0.86 105,251,039.68 102,084,547.77 96.51 921,151.56 0.90 101,163,396.21
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,530,990.08 2.33 2,530,990.08 100.00 - 3,694,834.63 3.49 3,032,449.22 82.07 662,385.41
账准备的应收账款
合计 108,696,078.22 100.00 3,445,038.54 3.17 105,251,039.68 105,779,382.40 100.00 3,953,600.78 3.74 101,825,781.62
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组合中，正常信用风险按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 35,561,891.37 - -
4-6 个月 14,547,104.91 290,942.10 2.00
7-12 个月 40,568.60 2,028.43 5.00
1至2年 150,510.14 15,051.01 10.00
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 356,058.65 284,846.92 80.00
5 年以上 321,180.00 321,180.00 100.00
合计 50,977,313.67 914,048.46 1.79
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
联想移动通信科技有限公司 43,914.60 43,914.60 100.00 预计无法收回
厦门华联电子有限公司 3,116.20 3,116.20 100.00 预计无法收回
全耀光电科技(厦门)有限公司 5,380.00 5,380.00 100.00 预计无法收回
厦门飞德利照明科技有限公司 23,040.00 23,040.00 100.00 预计无法收回
深圳市鑫辉腾光电技术有限公司 279,290.93 279,290.93 100.00 预计无法收回
深圳国人通信有限公司 0.12 0.12 100.00 预计无法收回
泰那克电子(深圳)有限公司 1,550.00 1,550.00 100.00 预计无法收回
惠州三星电子有限公司 721.00 721.00 100.00 预计无法收回
海能达通信股份有限公司 13,090.03 13,090.03 100.00 预计无法收回
东莞市亚通光电有限公司 464,909.28 464,909.28 100.00 预计无法收回
深圳市鑫美芝科技有限公司 27,525.67 27,525.67 100.00 预计无法收回
深圳市大富科技股份有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回
依特利电子(深圳)有限公司 7,400.00 7,400.00 100.00 预计无法收回
深圳市博胜高科技有限公司 800.00 800.00 100.00 预计无法收回
深圳市巨佳大电源科技有限公司 230,325.00 230,325.00 100.00 预计无法收回
深圳亚通光电股份有限公司 859,861.55 859,861.55 100.00 预计无法收回
江西赛维 LDK 太阳能多晶硅有限公司 404,361.22 404,361.22 100.00 预计无法收回
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 164,704.48 164,704.48 100.00 预计无法收回
合计 2,530,990.08 2,530,990.08 100.00
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2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,216,169.43 元。
3、 本期实际核销应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,724,731.67
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
江西赛维 LDK 光伏
货款 1,535,747.43 重整计划*注 1 无 否
硅科技有限公司
合计 1,535,747.43
*注 1：江西赛维 LDK 光伏硅科技有限公司重整计划经江西省新余市中级人民
法院民事裁定书批准实施。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,822,510.22 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 21.92 %，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 200,270.20 元。
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - - - - - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 273,673,637.39 99.48 - - 273,673,637.39 3,724,924.09 78.64 - - 3,724,924.09
正常信用风险组合 1,420,126.93 0.52 87,074.57 6.13 1,333,052.36 1,011,541.93 21.36 30,468.48 3.01 981,073.45
组合小计 275,093,764.32 100.00 87,074.57 0.03 275,006,689.75 4,736,466.02 100.00 30,468.48 0.64 4,705,997.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - - - - - - - -
的其他应收款
合计 275,093,764.32 100.00 87,074.57 0.03 275,006,689.75 4,736,466.02 100.00 30,468.48 0.64 4,705,997.54
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组合中，无信用风险组合的其他应收款内容：
性质或内容 期末余额 占其他应收款总额比例(%) 坏账准备金额
应收关联方单位款项 273,673,637.39 99.48 -
合计 273,673,637.39 99.48 -
组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 774,175.51 - -
4-6 个月 34,784.92 695.70 2.00
7-12 个月 33,455.30 1,672.77 5.00
1至2年 517,231.40 51,723.14 10.00
2至3年 9,789.80 1,957.96 20.00
3至4年 35,090.00 17,545.00 50.00
4至5年 10,600.00 8,480.00 80.00
5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00
合计 1,420,126.93 87,074.57 6.13
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,606.09 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部单位往来 273,673,637.39 3,690,595.41
外部单位往来 123,801.69 17,597.35
押金、保证金、备用金 639,880.99 783,243.72
代垫款项 504,380.03 85,598.37
个人往来 73,061.58 125,102.49
其他 79,002.64 34,328.68
合计 275,093,764.32 4,736,466.02
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
深圳市亚美斯通商业保
内部往来 214,953,401.53 1 年以内 78.14 -
理有限公司
深圳市亚美斯通电子有
内部往来 54,474,847.78 1 年以内 19.80 -
限公司本部
东莞亦准自动化科技有
内部往来 3,022,675.41 6 个月以内 1.10 -
限公司
惠州新力达电子工具有
内部往来 637,814.24 1 年以内 0.23 -
限公司
昆山市新亚电子工具有
内部往来 351,880.51 1 年以内 0.13 -
限公司
合计 / 273,440,619.47 / 99.40 -
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 242,131,938.11 - 242,131,938.11 212,123,087.28 - 212,123,087.28
对联营、合营企业投资 - - - 9,373.03 - 9,373.03
合计 242,131,938.11 - 242,131,938.11 212,132,460.31 - 212,132,460.31
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
深圳市好顺电工有限公司 8,136,379.86 - - 8,136,379.86 - -
惠州新力达电子工具有限公司 8,868,351.23 - - 8,868,351.23 - -
昆山市新亚电子工具有限公司 1,992,356.19 - - 1,992,356.19 - -
苏州新亚机电设备有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
深圳市旭富达电子有限公司 3,010,000.00 - - 3,010,000.00 - -
新亚达(香港)有限公司 4,616,000.00 - - 4,616,000.00 -
深圳市新亚新材料有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - -
重庆新爵电子有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - -
珠海市新邦电子有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - -
深圳市亚美斯通电子有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
东莞亦准自动化科技有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
深圳市新亚制程融资租赁有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 - -
深圳市亚美斯通商业保理有限公司 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
深圳市巨潮嵘坤投资有限公司 - 8,850.83 - 8,850.83 - -
合计 212,123,087.28 30,008,850.83 - 242,131,938.11 - -
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动
利润
1．合营企业
深圳市巨潮嵘坤投资有限公司 9,373.03 1.00 - -523.20 - - - 8,850.83 - - -
合计 9,373.03 1.00 - -523.20 - - - 8,850.83 - - -
深圳市新亚电子制程股份有公司持有深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司的股权本期已由 50%变更为 100%，本期其他减少 8,850.83 元为按照
权益法确认的长期股权投资账面价值及追加投资成本，一并转到成本法下的长期股权投资科目。具体变动情况详见本附注“七、（一）在子
公司中的权益”。
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,243,959.88 221,603,546.62 224,397,438.97 181,992,263.88
其他业务 7,420,579.69 2,074,544.02 7,439,525.83 3,525,620.03
合计 266,664,539.57 223,678,090.64 231,836,964.80 185,517,883.91
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期理财产品产生的投资收益 - 36,164.38
成本法核算的长期股权投资收益 765,000.00 -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 -523.20 -626.97
合计 764,476.80 35,537.41
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 42,275.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外） 4,000,812.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 27,755.10 理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
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项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 196,063.76
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
-
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,627.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 720,218.13
少数股东权益影响额 535,808.75
合计 2,887,252.69
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.87 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.37 0.02 0.02
通股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一七年四月二十五日
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