深圳市新亚电子制程股份有限公司
    独立董事关于第四届董事会第三十一次会议相关事项
                              的独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中
小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及《公司章程》、《独立董事
工作制度》的有关规定，我们作为深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称
“公司”）的独立董事，本着审慎、负责的态度，基于独立、审慎、客观的立场，
在认真审阅董事会材料的基础上，对第四届董事会第三十一次会议相关事项进行
了认真核查，发表如下独立意见：

     一、关于 2019 年半年度控股股东及其他关联方资金占用和公司对外担保情
况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号文《关于规范上市公
司对外担保行为的通知》等相关法律法规，我们对控股股东及其他关联方占用公
司资金、公司对外担保情况进行了认真核查，现发表如下独立意见：

    （一） 控股股东及其他关联方占用公司资金情况

    截至 2019 年 6 月 30 日，公司不存在公司控股股东及其他关联方非经营性占
用公司资金的行为，符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号），没有损害公司及股东的利益。

    我们已按照中国证监会的要求，认真对照了《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号），认为公司
已认真执行了该通知的有关规定，没有发生与该通知相违背的事项。

    （二） 公司对外担保情况

    截至 2019 年 6 月 30 日，公司及其下属公司对外担保审批额度为 600,000,000
元，实际担保金额为 80,000,000 元，期末累计对外担保余额为 80,000,000 元。
    公司提供担保的事项已经按照相关法律法规、公司章程的规定履行了董事会
的审批程序，符合有关规定，无逾期担保事项。

   我们认为：公司能严格按照相关法律法规规定，规范公司对外担保行为，控
制公司对外担保风险，保障公司及公司股东的利益。
   二、关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的独立意见
   经我们审阅并核查公司编制的《2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》，我们认为：2019 年半年度公司募集资金的存放与使用符合中国证监会、
深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的有关规定，如实反映了公司
2019 年半年度募集资金实际存放与使用情况，不存在变相改变募集资金用途和
损害中小股东的情况，不存在募集资金存放和使用违规的情形。

    三、关于会计政策变更的独立意见

    经审查，我们认为：公司董事会审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，
我们认为公司本次是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，执行会计政策变
更能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，提高财务报告信息质量。董事
会审议决策程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，未损害公司及全
体股东的利益，同意公司本次会计政策变更。

                                     独立董事：卜功桃、麦昊天、王军

                                              2019 年 8 月 26 日