关于对深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2020]第 ZI10283 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项审计说明报告
目 录 页 码
一 、 报告正文 1-2
二 、 资金占用情况汇总表 1-2
三、 事务所执业资质证明
关于对深圳市新亚电子制程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZI10283 号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份股份有限公司（以下
简称“新亚制程”）2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市新亚电子制程股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市
新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 2020 年 4 月 27 日
专项审计说明 第 2 页
附件 1 上市公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
占用方与上市公司 上市公司核算的会 2019 年期初占用 2019 年度占用累计发 2019 年度占用资金的 2019 年度偿还累计 2019 年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 计科目 资金余额 生金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
- - - - - - - - -
现大股东及其附属企业
- - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
前大股东及其附属企业
- - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - -
往来方与上市公司 上市公司核算的会 2019 年期初占用 2019 年度占用累计发 2019 年度占用资金的 2019 年度偿还累计 2019 年期末占用
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
的关联关系 计科目 资金余额 生金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
- - - - - - - - -
大股东及其附属企业
- - - - - - - - -
新亚达（香港）有限公司 本公司之子公司 其他应收款 21,290,108.24 2,386,159.31 - 91,854.89 23,584,412.66 往来款 非经营性往来
重庆新爵电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 2,101.28 - 2,101.28 - 往来款 非经营性往来
深圳市好顺电工有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 1,095.28 - - 1,095.28 往来款 非经营性往来
昆山市新亚电子工具有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 321.70 - 321.70 - 往来款 非经营性往来
苏州新亚机电设备有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - - - - - 往来款 非经营性往来
深圳市旭富达电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 305,305.70 270,453.63 111,061.41 533,711.84 153,108.90 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
深圳市新亚新材料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 6,126,516.38 328,634,594.41 - 259,357,418.91 75,403,691.88 往来款 非经营性往来
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 本公司之子公司 其他应收款 72,386.51 113,921.32 - - 186,307.83 往来款 非经营性往来
惠州新力达电子工具有限公司 本公司之子公司 其他应收款 2,862,899.75 165,846.67 - 206,831.46 2,821,914.96 往来款 非经营性往来
深圳市亚美斯通电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 83,687,417.04 655,258,802.84 2,710,785.20 611,802,208.87 129,854,796.21 往来款 非经营性往来
亚美斯通电子（香港）有限公司 本公司之子公司 其他应收款 610,476.42 - - - 610,476.42 往来款 非经营性往来
珠海市新邦电子有限公司本部 本公司之子公司 其他应收款 472,780.88 39,801.72 262,165.82 - 774,748.42 往来款 非经营性往来
资金占用汇总表 第 1 页
惠州市新亚惠盈电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 4,200.00 - 4,200.00 - 往来款 非经营性往来
惠州市新亚惠通电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 146,463.26 15,543,156.36 398,529.00 5,843,110.00 10,245,038.62 往来款 非经营性往来
深圳市新亚兴达电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 29,538.84 - - 29,538.84 往来款 非经营性往来
中山新力信电子有限公司 本公司之子公司 其他应收款 162,827.24 23,858.94 106,532.14 - 293,218.32 往来款 非经营性往来
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 本公司之子公司 其他应收款 4,150.94 388.35 - - 4,539.29 往来款 非经营性往来
深圳市新亚制程融资租赁有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 388.35 - - 388.35 往来款 非经营性往来
深圳市亚美斯通商业保理有限公司 本公司之子公司 其他应收款 413,270,854.52 289,395,860.95 26,309,326.38 390,563,780.64 338,412,261.21 往来款 非经营性往来
深圳市科素花岗玉有限公司本部 本公司之子公司 其他应收款 61,291,651.61 149,131,775.23 7,877,116.56 10,917,018.00 207,383,525.40 往来款 非经营性往来
惠州市彩玉微晶新材有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 225,680.30 - - 225,680.30 往来款 非经营性往来
关联自然人及其 - - - - - - - - - 非经营性往来
控制的法人 - - - - - - - - - 非经营性往来
其他关联人及其附属企业 武汉欧众科技发展有限公司 联营企业 预付账款 9,000.00 647,028.59 - 656,028.59 - 往来款 经营性往来
总计 - - - 590,312,838.49 1,441,874,974.07 37,775,516.51 1,279,978,586.18 789,984,742.89
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
资金占用汇总表 第 2 页