深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2019 年年度报告
2020 年 04 月
1
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人许雷宇、主管会计工作负责人胡丹及会计机构负责人(会计主管人员)陈多佳声明：保证年度报告中财务报告
的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司可能面临的风险
1、行业依赖度较高的风险及应对措施
公司主要的收入来源主要依赖于电子制程行业，行业依赖程度较高。由于宏观经济复杂多变、电子行业产品日新月异，
下游需求会随技术革新和市场需求发生快速变化，若宏观经济或电子行业发生较大波动，会对公司的经营发展带来较大不确
定性。公司将坚持“产品+服务+产业配套服务”的发展策略，同时，为了有效应对整个电子行业的周期性波动对公司带来的
影响，公司拟同步将产品拓展至智能家居、汽车电子等其他行业，继续以建筑装饰新材业务为突破，以优化公司的业务结构，
降低公司经营风险，提升公司综合实力，加快公司业务的多样化。
2、客户集中度较高的风险及应对措施
公司的客户集中度较高，对客户的依赖程度较大。公司的制程产品及产业配套服务与主要客户的配合度日益提高，但如
果出现主要客户出现产品销量下降、大幅减少向公司下达订单或降低采购价格的情况，公司的经营业绩短期内可能受到较大
的不利影响。为应对此风险，公司一方面不断拓展产品线的宽度和深度，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等方式扩大
订单来源；另一方面通过不断完善销售与售后服务流程，加大配套服务的宽度和深度，提高对客户需求的响应速度和能力，
提高客户满意度，防止现有客户流失。
3、应收款项较大的风险及应对措施
报告期内，公司基于营业收入的增长应收款项金额较大，同时公司开展的供应链及商业保理业务受国家经济产业政策、
客户本身经营情况等影响，如在宏观经济环境下行及客户本身经营情况不佳的情况下，可能存在部分应收款项不能按期或无
法收回的风险。公司将从客户选择及内部控制两个方面防范风险：首先，公司电子制程业务仍将聚集合作时间长、信用度较
高的大客户开展，供应链及商业保理业务将聚焦公司现有产业开展配套服务，主要围绕公司现有电子制程及建筑装饰新材业
务，一方面围绕现有电子制程业务客户开展供应链业务，另外将依托建筑装饰新材，开展体系内部供应链及商业保理业务；
内控方面，公司将持续完善管理机制、内控制度、业务审批制度及跟踪管理制度，以降低相关风险给企业带来的不利影响。
4、毛利率波动等风险及应对措施
公司毛利率水平受行业发展状况、客户结构、产品价格、原材料价格、员工薪酬水平、残次品率、产能利用率等多种因
素影响。如果上述因素持续发生不利变化，将导致公司利润率下降，对公司盈利状况造成不利影响。公司将加强内部运营管
控，提高运营效率，加快产品升级，加快技术创新，确保公司核心竞争力。
5、税收优惠政策变动政策风险及应对措施
公司及子公司新亚新材料、子公司库泰克属于高新技术企业，在报告期内按有关高新技术企业所得税优惠政策享受 15%
的优惠税率。如未来公司或子公司无法持续获得高新技术企业资质从而停止享受税收优惠政策，则会在一定程度上影响公司
的净利润。公司将增强自身经营能力，提高竞争能力和持续盈利能力。
6、建筑装饰新材业务未达预期风险及应对措施
公司于 2018 年 5 月向科素花岗玉增资扩股，并持有增资后的科素花岗玉 51%股权；增资扩股完成后，科素花岗玉成为
2
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司的控股子公司。因科素花岗玉产品及业务发展特点，报告期内仍处于投入期，且市场开拓效果不达预期，其在报告期内
的业绩实现情况未达预期。如未来受宏观经济环境及需求端的影响，公司建筑装饰新材业务可能仍不能达到预期水平，从而
可能对公司业绩产生不利影响。公司将继续通过增加对子公司的管控力量，加强对子公司业务经营的全方位监控，进行过程
监督等措施加强子公司管理。
7、募投项目实施风险及应对措施
公司 2017 年非公开发行的募投项目有：基于电子信息制造业供应链管理项目、电子信息制造业供应链管理服务综合信
息化系统建设项目及补充流动资金项目，虽然公司对上述募集资金项目的可行性进行了充分研究，并经专业机构及有关专家
进行了可行性分析和论证，与公司的整体发展规划相一致，符合行业发展方向，有良好的市场发展前景。但市场发展和宏观
经济形势具有不确定性，若市场环境发生重大不利变化或行业竞争加剧，将会对项目的实施进度和预期收益产生不利影响。
公司将按照项目计划积极实施相关募投项目。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 14
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 32
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 62
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 68
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 68
第八节 可转换公司债券相关情况 .............................................................................................. 68
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................... 69
第十节 公司治理 ......................................................................................................................... 70
第十一节 公司债券相关情况 ..................................................................................................... 78
第十二节 财务报告 ..................................................................................................................... 84
第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................. 85
4
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、新亚、新亚制程 指 深圳市新亚电子制程股份有限公司
新力达、新力达集团 指 深圳市新力达电子集团有限公司，为公司控股股东
好顺电工 指 深圳市好顺电工有限公司，为公司全资子公司
惠州新力达 指 惠州新力达电子工具有限公司，为公司全资子公司
昆山新亚 指 昆山市新亚电子工具有限公司，为公司全资子公司
苏州新亚机电 指 苏州新亚机电设备有限公司，为公司全资子公司
新亚新材料 指 深圳市新亚新材料有限公司，为公司全资子公司
库泰克 指 深圳市库泰克电子材料技术有限公司，为公司控股子公司
旭富达 指 深圳市旭富达电子有限公司，为公司控股子公司
新亚达（香港）、香港新亚达 指 新亚达（香港）有限公司，为公司全资子公司
重庆新爵、新爵 指 重庆新爵电子有限公司，为公司全资子公司
珠海新邦 指 珠海市新邦电子有限公司，为公司全资子公司
巨潮嵘坤 指 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司，为公司全资子公司
亚美斯通（香港） 指 亚美斯通电子（香港）有限公司，为亚美斯通全资子公司
新亚惠通 指 惠州市新亚惠通电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新力信 指 中山新力信电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新亚兴达 指 深圳市新亚兴达电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新亚制程融资租赁 指 深圳市新亚制程融资租赁有限公司，为公司全资子公司
科素花岗玉 指 深圳市科素花岗玉有限公司，为公司全资子公司
彩玉微晶 指 惠州市彩玉微晶新材有限公司，为科素花岗玉全资子公司
厦门科素 指 厦门科素新材料科技有限公司，为科素花岗玉控股子公司
亚美斯通商业保理 指 深圳市亚美斯通商业保理有限公司，为公司全资子公司
欧众科技 指 武汉欧众科技发展有限公司，为公司参股公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
5
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 新亚制程 股票代码 002388
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市新亚电子制程股份有限公司
公司的中文简称 新亚制程
公司的外文名称（如有） SHENZHEN SUNYES ELECTRONIC MANUFACTURING HOLDING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SUNYES
公司的法定代表人 许雷宇
注册地址 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 306A
注册地址的邮政编码 518049
办公地址 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 306A
办公地址的邮政编码 518049
公司网址 www.sunyes.cn
电子信箱 info@sunyes.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 伍娜 陈晓晓
深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场
联系地址
（北区）1 栋 306A （北区）1 栋 306A
电话 0755-23818518 0755-23818518
传真 0755-23818501 0755-23818501
电子信箱 wuna@sunyes.cn chenxiaoxiao@sunyes.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
6
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91440300745197274Y
①2018 年 6 月 4 日公司经营范围变更为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、
化工产品的销售及售后服务；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询
（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除
外，限制的项目须取得许可后方可经营）；金属防腐蚀技术的的技术开发；自有房
屋租赁；物业管理；机器设备租赁（不含金融租赁）；五金零配件的销售；净化产
品的技术开发及销售。②2018 年 7 月 5 日公司经营范围变更为：电子工具、仪器
公司上市以来主营业务的变化情况（如
仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；国内贸易（不含专营、专
有）
控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；金属防腐蚀技
术的技术开发；自有房屋租赁；物业管理；机器设备租赁（不含金融租赁）；五金
零配件的销售；净化产品的技术开发及销售。微晶超硬材料的研发、销售；室内
外装修；石材运输。普通货运；金属防腐蚀产品的生产、销售；净化工程的设计
与安装；石材加工。
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 付忠伟、赵亮
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市东城区建国门内大街
民生证券股份有限公司 28 号民生金融中心 A 座 16-18 杜存兵、居韬 2017 年-2018 年
层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年
营业收入（元） 1,514,989,472.31 837,647,796.68 80.86% 805,559,094.13
归属于上市公司股东的净利润 51,774,982.52 32,164,103.21 60.97% 53,684,754.56
7
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
50,346,783.39 20,795,707.72 142.10% 16,377,405.74
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
45,079,155.46 -224,185,393.89 120.11% 69,437,521.58
（元）
基本每股收益（元/股） 0.1028 0.0638 61.13% 0.1189
稀释每股收益（元/股） 0.1028 0.0638 61.13% 0.1189
加权平均净资产收益率 4.42% 2.60% 1.82% 5.98%
2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末
总资产（元） 2,158,328,301.22 1,972,788,809.86 9.40% 2,130,139,002.83
归属于上市公司股东的净资产
1,187,822,771.86 1,146,047,711.65 3.65% 1,218,750,255.44
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 239,098,366.78 324,786,763.39 415,735,663.49 535,368,678.65
归属于上市公司股东的净利润 8,250,568.85 16,191,787.80 10,238,459.38 17,094,166.49
归属于上市公司股东的扣除非经
7,956,369.30 17,304,350.90 9,817,971.14 15,268,092.05
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -18,776,959.19 -152,421,760.38 11,075,244.46 205,202,630.57
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
8
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
157,054.69 103,430.36 885,868.73 固定资产处置利得
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
收到政府补助计入当
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,157,071.80 2,160,499.77 1,986,575.26
期损益部分
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,659,322.68
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
-3,622,268.87
合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,725,114.06 2,885,805.50
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产 单项计提减值的应收
55,950.90 9,577,184.48 412,260.52
减值准备转回 款项减值转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,741.65 -1,629,132.46 37,984,209.66
减：所得税影响额 237,237.17 2,724,262.13 6,729,782.49
少数股东权益影响额（税后） -289,617.26 1,881,492.40 117,588.36
合计 1,428,199.13 11,368,395.49 37,307,348.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务基本情况
公司的主营业务主要围绕电子信息行业开展，根据业务性质不同可分为“电子制程方案服务”、“电子制程产品服务”及“产
业配套服务”。“电子制程”是指电子产品的生产制造工艺流程。任何电子产品均需经过技术研发、物料采购、生产制造三大
主要环节，而将元器件、零件、组件等通过特定工艺生产成为最终所需产品的整个制造过程就是电子制程流程。公司的“电
子制程方案服务”包括电子制程工艺方案的设计与咨询、制程管理服务等，“电子制程产品服务”包括提供制程方案所涉及的
电子设备、化工辅料、电子工具、仪器仪表、静电净化等产品服务、“产业配套服务”包括产业配套的融资租赁服务、供应链
服务、应收账款服务等。
通过提供“一站式”的咨询、产品、产业配套及其他采销服务，公司可有效提高产业上下游客户的生产效率和产品品质、
降低企业生产和采销成本，进而确保与上下游客户的长期良好合作关系，实现多赢的合作业务闭环。
（二）行业发展情况
由于电子信息制造业的细分领域及产品众多，不同细分行业、产品、甚至不同公司之间的技术参数、生产工艺、成本及
生产周期的管控要求差异较大，加上制程工艺的日新月异，制程方案的设计及制程产品的甄选所需的专业性和技术要求日益
增加。同时，随着下游客户集中度和其市场占有率的进一步提高，客户对制程产品的质量品质、制程方案的时效性和配套服
务的要求更加严格，对上游供应商的准入门槛如综合实力、技术、资金等要求日益提高。因此，能提供完善的制程方案服务
及产品的供应商及配套服务商的竞争优势日益凸显，制程领域的企业集中度将逐渐提高，中小型制程商在未来的竞争中将由
于技术沉淀欠缺、综合实力不足等原因逐渐被淘汰。
（三）公司行业地位
一般电子制程企业会主要围绕个别细分行业、细分产品或企业开展全部业务。通过多年的技术沉淀，公司是为数不多的
可同时为多家大客户根据其生产要求提供个性化的制程服务及制程产品的企业。目前，公司已成为国内综合实力较强的电子
制程供应商及配套服务商。在技术方面，公司掌握了完整的电子制程技术体系，能够帮助客户提高生产效率、降低生产成本、
提高产品品质；在产品品种方面，公司拥有丰富的产品线，可为客户提供“一站式”的产品服务；在人才方面，公司拥有多名
专业的电子制程技术研发工程师和实践经验丰富的电子制程产品应用工程师，可为客户提供众多制程方案的咨询和设计服
务；在研发方面，公司拥有多名业界优秀人才，可协助客户解决研发、生产过程中的各类难题；在产业配套服务方面，公司
可以根据客户的运营需求量身定做合适的服务方案；在客户方面，公司拥有如华为、富士康、OPPO、中兴、伟创力等知名
电子制造企业客户；在营销网络方面，公司的营销网点分布于我国电子产业集中的珠三角、长三角和环渤海湾地区，布局合
理、市场覆盖较广，可为客户提供及时有效的服务。
（四）公司总体经营情况
2019年度，公司实现营业收入151,498.95万元，较上年增长80.86%；归属于上市公司股东的净利润5,177.50万元，较上
年增长60.97%；归属于上市公司股东的扣非净利润5,034.68万元，较上年增长142.10%。营业收入和归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净利润同比增长的主要原因为：
（1）公司不断完善业务格局，持续优化产品结构和提高综合配套服务能力；
（2）公司加大自主产品市场推广，提高产品市场知名度和竞争力，持续优化产品结构，提升公司综合竞争力水平；
（3）公司加强内部管理，提高了公司整体运营效率，进一步优化了公司运营情况。
（五）主要经营模式
10
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、研发模式
公司制程技术研发和制程产品研发的内容如下：
（1）制程技术研发
①制程技术研发工程师通过对制程产品的功能、性能、应用进行测试、试验及对比分析，结合电子行业的发展趋势，自主研
发出满足未来产能、效率、品质、成本的制程工艺方案。
②制程方案应用工程师深入客户调研，与客户工程师从生产产品的工序、工艺、产能、品质、配套设备及制程产品选型要求
中进行充分评估，提出符合和超越客户需求的解决方案。
（2）制程产品研发
①研发人员根据行业的产业动态、技术变化及未来发展趋势，充分分析现有制程产品的特性及优劣性，对现有制程产品进行
改良、优化、及对新产品进行自主研发。
②根据客户的需求及制程解决方案，与客户工程师共同对现有制程产品进行优化改良，满足客户的定制要求。
2、采购模式
公司建立了全面的采购数据库，对采购品种进行分类管理；注重与供应商建立长期的合作关系，通过有效的沟通，稳定
供应商队伍；对供应商进行科学管理，对供应商流失或变更等有充分的应对措施，注重与关键供应商之间建立深层次合作关
系；建立了完善的供应商评估体系、激励机制和淘汰机制；采购部门与其他部门保持顺畅沟通，提高了采购和销售及财务流
程的协调性。
公司的采购着眼于构建完整的供应链框架，考虑采购的速度、柔性、风险，优化采购模式，由集中采购、全球采购、准
时采购等多种形式组成。
（1）集中采购
集中采购是公司最主要的采购模式。公司掌握和汇集多个客户的需求，实施大批量采购，充分发挥采购规模优势、降低
行业采购成本，提高行业采购效率。
（2）全球采购
公司在全球范围内整合采购资源，在全世界范围内寻找供应商和质量最好、价格合理的产品。全球采购在地理位置上拓
展了采购的范围，也是为了适应大型客户全球化战略的要求。
（3）准时采购
公司销售的商品种类众多，其中部分的商品的需求小、且不具有连续性，公司对这部分商品的采购采用准时采购，即通
过与客户的良好沟通，提前准确地了解客户的需求，在合适的时间采购合适的数量，以保证对客户需求的及时满足，同时降
低公司的库存水平和经营风险。
3、生产模式
公司全资子公司惠州新力达电子工具有限公司主要负责制程设备、仪器、工具的自主研发及设备集成；公司全资子公司
新亚新材料和控股子公司库泰克主要负责公司的化工辅料产品的自主研发。各公司根据市场的发展趋势，充分发挥自身的技
术优势，研发及生产相应的制程产品。
4、销售模式
（1）销售流程
由于电子制程行业技术含量较高，销售过程中技术因素较为关键，具体过程如下：
①与客户工艺工程师进行技术层面的沟通，了解客户工艺流程；
②与客户生产工程师沟通，确认大批量产品的生产流程；
③与客户质量工程师进行质量层面的沟通，确保制程产品对客户产品目前及未来的品质保证；
④经过客户上述人员的认可后，客户采购部门向公司提出采购要约；
⑤公司收到客户的采购要约后，将订单分配到采购中心或者物流中心进行采购和配送。
因此，在销售过程中要解决以下问题：
①客户对制程工艺排程的科学性： 了解制程产品功能、应用是否适合电子产品生产的制程需求，是合理编排制程工艺且保
证制程工艺流畅、科学的必备条件。
②制程产品之间的融合性、排他性： 在制程工艺实施时，了解制程产品的配合参数并加以调控，使各制程产品、设备等发
11
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
挥最大的配合功效，是决定单个工位制程工艺的关键。
③协助客户的研发、工程、品质、生产、采购等人员对制程产品进行调控：
掌握制程产品在电子产品生产制程中最优的功能、性能组合功效，必须要通过大量的、长期的制程产品（如：同一供应
商不同型号产品、不同供应商的同型号产品等）综合比较和试用；需要经过较长的时间才能验证制程产品的性能是单个客户
较难全面掌握的，因此更需要制程企业提供有力的协助。 除上述标准的销售流程之外，部分产品销售由于前期的客户积累，
未经过制程推广、问题诊断及方案选定阶段而直接销售制程产品及提供售后服务。
5、服务模式
公司的支持与服务是由应用工程师在售前、售中、售后全程提供的，其服务特点如下：
其一，完善的产品线及优质的服务。完善的产品线主要是保障电子制造商的小批量、多品种采购需求，这是实现“一站
式采购”的前提。优质的服务则是持续跟进电子企业的研发、生产过程，协助解决过程中出现的各种问题。
其二，协助电子企业进行库存减压。公司可以满足电子制造企业大批量采购要求、实现规模生产效应，同时避免电子企
业因库存不足而造成的脱销、停产损失。
其三，公司提供技术增值及产业配套服务，可有效降低客户生产成本、提高生产效率和优化客户运营资金结构。
（六）主要产品
公司的主要制程产品包括电子设备、化工辅料、仪器仪表、电子工具、静电净化产品等。同时，为加大公司的服务深度
及广度，除提供制程咨询服务外，公司亦同时为优质客户提供全面的产业配套服务，包括供应链服务、商业保理服务、融资
租赁服务等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、经营模式优势
公司作为电子制程系统解决方案服务商，具备了提供技术和完整产业链的突出优势：①便于开拓新客户。公司通过提供
电子产品生产工艺的优化技术，包括工艺流程和制程产品的应用技术，有助于公司开拓新客户，从而有效促进公司电子制程
产品的销售；②增强客户的依赖度。公司通过提供技术支持、产品及其他配套服务，与电子制造企业达成了更紧密的合作关
系，增强了客户的依赖度，超越了供应商与电子制造企业间的单纯产品买卖关系，使公司在交易过程中占据一定的主导地位。
2、制程技术优势
公司通过研发、推广、服务等的沉淀积累，已在焊接、紧固、润滑、静电、净化、粘接、粘贴、测试、测量、光学、
SMT、环境模拟等方面形成了完整的技术体系及制程工艺方案。公司的制程咨询方案可有效提高客户的生产效率、降低生
12
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
产成本、提高产品品质等方面，进而确保公司在行业的领先地位。
3、制程产品优势
公司拥有广泛的产品来源渠道，可提供品种众多的产品满足客户的多种需求。公司拥有自主研发的辅料、仪器、自动化
设备等多方位的产品，同时亦是多家行业内世界知名企业的产品经销商。丰富的产品线不仅有利于公司提供多种解决方案，
也为公司从电子制程向供应链发展提供了较好的基础。
4、丰富的优质客户资源
公司通过多年的业务拓展与沉淀，积累了大量的优势大型客户，包括华为科技有限公司、富士康科技集团有限公司、伟
创力集团等。
5、营销优势
电子制程解决方案对快速反应与现场服务有很高要求，营销网络的布局影响着电子制程企业业务拓展范围。公司已在珠
三角、长三角以及环渤海湾地区建立了包括子公司、分公司的营销网络，特别是珠三角区域更为突出。公司采用“总部调配+
网点中转储存+供应商适当备货”的管理模式，灵活的控制终端客户需求与库存的矛盾，从而控制物流成本及提高库存产品的
周转，有助于提高公司物流效率和客户满意度。
6、人才优势
为电子制造业提供制程技术，需要很强的行业知识积淀，因此人力资源的专业特性非常明显。电子制程企业人力资源需
具备的知识包括：制程产品知识、技术和应用，电子制造企业工艺流程历史、现状和未来发展趋势；需具备的能力包括：分
析诊断工艺流程的能力、分析诊断产品应用的能力、电子制程解决方案规划的能力；对于新进入者，人力资源的知识和经验
能力都是不可复制的，需要长时间的实践培养。公司在行业内经营多年，拥有较多在电子制程相关行业工作多年的技术人员，
是公司提供有效制程解决方案的保证。
13
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年度，国际贸易形势不断变化，宏观经济的下行压力加大。我国电子行业受消费市场的驱动，以拥有领先的终端品
牌和制造环节为基础向上游关键原材料整合从而形成完整的产业闭环，我国消费电子产业链也因受益于移动及智能终端行业
过去二十多年的发展，产业链多环节已较为完备；同时，2019年，受益于5G应用环境的初步建立，终端消费市场需求呈现
一定程度的上升。公司作为消费电子领域的中上游企业，具备成熟的工艺与制程能力以及丰富的客户服务经验。在报告期内，
为积极应对复杂多变的市场环境，公司始终坚持以“电子制程服务+制程产品+产业配套服务”为发展思路，积极贯彻落实公司
年度经营计划目标，并持续积极探索发展机遇，围绕核心大客户，准确把握公司产品定位及市场需求，不断优化公司的业务
结构和产品结构，并适度推进产业配套业务，充分发挥了内部协同效应，实现了公司在电子制程系列业务方面的良好发展。
2019年度公司整体经营情况如下：
1、整体经营稳中向好，盈利能力保持稳定
2019年度，公司实现营业收入151,498.95万元，较上年增长80.86%；归属于上市公司股东的净利润5,177.50万元，较上
年增长60.97%；归属于上市公司股东的扣非净利润5,034.68万元，较上年增长142.10%。公司整体经营稳中向好，主营业务
保持良好增长态势。
2、市场推广持续增加，主业增长成效凸显
2019年度，公司进一步加大对核心制程产品的市场推广力度，改善优化公司现有产品结构，加强了公司对制程产品的市
场定价能力，同时继续保持与国内外知名品牌的深度合作，夯实客户基础，持续提升客户体验。报告期内，公司电子制程业
务稳定发展，实现营业收入132,359.18万元，较上年增长84.25%。
3、适度推进产业配套服务，提升协同效应
2019年度，公司在严格把控风险的前提下，围绕着相关行业优质客户，适度稳健推进产业配套服务，充分发挥了内部协
同效应，促进了公司业务的良性互动发展，对公司业绩增长起到促进作用。
4、加强精细化管理，提高公司运营效率
2019年度，公司持续提升经营管理水平，公司加强了内部管理力度，不断完善公司内控体系及制度建设，从而提高了公
司整体运营效率及管理质量，不断强化对下属公司的管控，促进下属公司规范发展，进一步优化了公司的运营情况。
14
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,514,989,472.31 100% 837,647,796.68 100% 80.86%
分行业
电子制程 1,323,591,757.39 87.37% 718,360,927.77 85.76% 84.25%
建筑装饰新材 143,488,924.83 9.47% 57,035,128.47 6.81% 151.58%
产业配套服务-保理
45,959,800.73 3.03% 57,830,933.27 6.90% -20.53%
及供应链
租赁及其他 1,948,989.36 0.13% 4,420,807.17 0.53% -55.91%
分产品
制程产品-电子设备 708,321,423.73 46.75% 359,441,301.87 42.91% 97.06%
制程产品-化工辅料 230,497,600.69 15.21% 231,238,875.44 27.61% -0.32%
制程产品-仪器仪表 300,299,895.13 19.82% 65,041,534.27 7.76% 361.70%
制程产品-电子工具 55,733,196.12 3.68% 48,997,073.12 5.85% 13.75%
制程产品-静电净化 17,826,936.69 1.18% 10,203,770.62 1.22% 74.71%
制程产品-其他 10,912,705.03 0.72% 3,438,372.45 0.41% 217.38%
建筑装饰新材 143,488,924.83 9.47% 57,035,128.47 6.81% 151.58%
产业配套服务-保理
45,959,800.73 3.03% 57,830,933.27 6.90% -20.53%
及供应链
租赁及其他 1,948,989.36 0.13% 4,420,807.17 0.53% -55.91%
分地区
华东地区 113,088,435.80 7.46% 54,137,497.20 6.46% 108.89%
华南地区 959,684,824.50 63.35% 650,236,463.59 77.63% 47.59%
华中地区 203,700,483.21 13.45% 66,605,416.04 7.95% 205.83%
华北地区 19,991,151.82 1.32% 9,839,519.88 1.17% 103.17%
东北地区 1,872,645.87 0.12% 1,252,507.95 0.15% 49.51%
15
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
其它地区 26,244,080.01 1.73% 10,011,444.92 1.20% 162.14%
境外地区 190,407,851.10 12.57% 45,564,947.10 5.44% 317.88%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子制程行业 1,323,591,757.39 1,140,174,218.66 13.86% 84.30% 96.76% -5.47%
建筑装饰新材 143,488,924.83 124,566,223.95 13.19% 151.60% 254.61% -25.22%
产业配套服务-
45,959,800.73 26,311,134.05 42.75% -20.50% -6.18% -8.76%
保理及供应链
分产品
制程产品-电子
708,321,423.73 659,988,923.85 6.82% 97.06% 102.22% -2.38%
设备
制程产品-化工
230,497,600.69 149,304,859.46 35.22% -0.32% 0.41% -0.47%
辅料
制程产品-仪器
300,299,895.13 263,216,125.44 12.35% 361.70% 361.68% 0.01%
仪表
制程产品-电子
55,733,196.12 43,170,612.31 22.54% 13.75% 15.03% -0.86%
工具
建筑装饰新材 143,488,924.83 124,566,223.95 13.19% 151.58% 254.61% -25.22%
产业配套服务-
45,959,800.73 26,311,134.05 42.75% -20.53% -6.18% -8.76%
保理及供应链
分地区
华东地区 113,088,435.80 91,191,933.32 19.36% 108.89% 118.80% -3.65%
华南地区 959,684,824.50 783,513,533.18 18.36% 47.59% 58.36% -5.55%
华中地区 203,700,483.21 182,619,230.40 10.35% 205.83% 223.61% -4.92%
境外地区 190,407,851.10 169,680,915.04 10.89% 317.88% 372.23% -10.25%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减
16
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
销售量 台 28,817 28,280 2.00%
电子工具类 生产量 台 28,557 26,125 9.00%
库存量 台 8,228 8,488 -3.00%
销售量 千克 79,037.56 95,383.8 -17.00%
电子胶水类 生产量 千克 80,649.74 95,618.56 -16.00%
库存量 千克 3,646.18 2,034 79.00%
销售量 吨 5,120 3,858 32.71%
电子硅胶类 生产量 吨 5,075.45 3,905.58 29.95%
库存量 吨 174.04 218.59 -20.38%
销售量 平方米 776,970.55 316,175.97 146.00%
建筑新材类 生产量 平方米 699,024.02 634,800.27 10.00%
库存量 平方米 353,322.24 431,268.77 -18.00%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
在报告期内，根据公司业务发展及市场拓展情况，电子制程业务和建筑装饰新材产品在报告期内销售增长较大同时相应扩大
了生产规模。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2019 年 2018 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
电子制程 主营业务成本 1,140,174,218.66 88.19% 579,489,118.05 89.76% 96.76%
建筑装饰新材 主营业务成本 124,566,223.95 9.64% 35,128,078.64 5.44% 254.61%
产业配套服务-
主营业务成本 26,311,134.05 2.04% 28,043,938.53 4.34% -6.18%
保理及供应链
租赁业务及其他 其他业务成本 1,795,422.22 0.14% 2,961,669.26 0.46% -39.38%
单位：元
2019 年 2018 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
制程产品-电子 主营业务成本 659,988,923.85 51.05% 326,365,535.95 50.55% 102.22%
17
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
设备
制程产品-化工
主营业务成本 149,304,859.46 11.55% 148,699,443.26 23.03% 0.41%
辅料
制程产品-仪器
主营业务成本 263,216,125.44 20.36% 57,012,687.00 8.83% 361.68%
仪表
制程产品-电子
主营业务成本 43,170,612.31 3.34% 37,529,727.92 5.81% 15.03%
工具
制程产品-静电
主营业务成本 14,909,865.92 1.15% 7,328,236.10 1.14% 103.46%
净化
制程产品-其他
主营业务成本 9,583,831.69 0.74% 2,553,488.33 0.40% 275.32%
产品
建筑装饰新材 主营业务成本 127,441,183.71 9.64% 35,128,078.64 5.44% 254.61%
产业配套服务-
主营业务成本 26,311,134.05 2.04% 28,043,938.53 4.34% -6.18%
保理及供应链
配套服务-租赁
其他业务成本 1,795,422.22 0.14% 2,961,669.26 0.46% -39.38%
资金成本其他
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,022,961,929.82
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 67.61%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 930,539,745.74 61.50%
2 客户二 44,140,369.84 2.92%
3 客户三 19,212,442.32 1.27%
4 客户四 15,867,581.27 1.05%
5 客户五 13,201,790.66 0.87%
18
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
合计 -- 1,022,961,929.82 67.61%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 187,987,887.44
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 13.53%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 60,292,591.64 4.34%
2 供应商二 50,323,286.40 3.62%
3 供应商三 27,721,720.34 2.00%
4 供应商四 25,806,044.26 1.86%
5 供应商五 23,844,244.80 1.72%
合计 -- 187,987,887.44 13.53%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
主要系公司业务增长导致销售费用
销售费用 66,605,418.29 55,399,764.67 20.23%
相应增长
主要系公司业务增长导致管理费用
管理费用 74,513,262.95 64,626,903.56 15.30%
相应增长
主要系 2018 年公司融资租赁导致财
财务费用 -1,182,667.71 17,820,381.70 -106.64%
务费用增加
研发费用 12,267,448.89 12,078,900.39 1.56%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
不适用
公司研发投入情况
2019 年 2018 年 变动比例
19
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
研发人员数量（人） 66 65 1.54%
研发人员数量占比 7.64% 8.06% -0.42%
研发投入金额（元） 12,267,448.89 12,078,900.39 1.56%
研发投入占营业收入比例 0.81% 1.44% -0.63%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,505,507,705.33 1,739,332,421.27 44.05%
经营活动现金流出小计 2,460,428,549.87 1,963,517,815.16 25.31%
经营活动产生的现金流量净
45,079,155.46 -224,185,393.89 120.11%
额
投资活动现金流入小计 284,932.14 647,909,658.50 -99.96%
投资活动现金流出小计 42,568,035.99 229,807,380.23 -81.48%
投资活动产生的现金流量净
-42,283,103.85 418,102,278.27 -110.11%
额
筹资活动现金流入小计 745,119,567.37 1,209,746,968.67 -38.41%
筹资活动现金流出小计 804,372,402.69 1,570,412,936.41 -48.78%
筹资活动产生的现金流量净
-59,252,835.32 -360,665,967.74 83.57%
额
现金及现金等价物净增加额 -57,466,138.95 -165,562,289.43 65.29%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加120.11%，主要原因是报告期内公司收回前期围绕上下游开展产业配
套供应链业务和保理业务支付的现金；
报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少110.11%，主要系上年同期公司收回前期投资购买银行理财产品及转
让富源科技股权收到的现金增加所致，本报告未开展该业务；
报告期内筹资活动产生现金流量净额较上年同期增加83.57%，主要原因是本报告期根据公司业务发展需要通过银行授信贷
款取得的资金增加所致。
20
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -86,412.80 -0.13% 否
主要为计提各项固定资产、
资产减值 -8,374,315.34 -12.97% 否
存货及商誉的减值损失
营业外收入 632,715.32 0.98% 否
营业外支出 626,973.67 0.97% 否
主要为冲回的各项金融资产
信用减值损失 8,175,511.87 12.66% 否
的减值损失
其它收益 569,871.80 0.88% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
2019 年末 2019 年初
比重增减 重大变动说明
占总资产比
金额 金额 占总资产比例
例
货币资金 507,909,449.05 23.53% 503,892,297.50 25.54% -2.01%
应收账款 725,740,945.24 33.63% 736,155,957.06 37.32% -3.69%
存货 356,084,862.24 16.50% 226,350,883.47 11.47% 5.03%
投资性房地产 43,067,093.36 2.00% 44,399,081.45 2.25% -0.25%
长期股权投资 1,866,481.95 0.09% 1,952,894.75 0.10% -0.01%
固定资产 294,934,943.95 13.66% 265,237,665.71 13.44% 0.22%
21
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
在建工程 1,706,406.36 0.08% 13,900,231.95 0.70% -0.62%
短期借款 530,571,327.07 24.58% 423,049,518.34 21.44% 3.14%
预付款项 74,179,922.28 3.44% 28,174,031.21 1.43% 2.01%
其他应收款 9,733,382.83 0.45% 13,604,916.94 0.69% -0.24%
应收票据 22,728,592.66 1.05% 16,064,647.93 0.81% 0.24%
其他流动资产 29,127,694.77 1.35% 16,033,462.46 0.81% 0.54%
无形资产 53,214,773.64 2.47% 45,555,495.58 2.31% 0.16%
商誉 5,657,592.08 0.26% 11,042,771.78 0.56% -0.30%
长期待摊费用 3,547,736.99 0.16% 4,082,419.24 0.21% -0.05%
递延所得税资
19,296,882.91 0.89% 26,641,928.78 1.35% -0.46%
产
其他非流动资
9,531,540.91 0.44% 19,700,124.05 1.00% -0.56%
产
应付票据 73,366,998.83 3.40% 26,438,871.40 1.34% 2.06%
主要系报告期内根据业
应付账款 178,831,433.24 8.29% 96,293,443.85 4.88% 3.41% 务增长导致采购应付款
增加
预收款项 17,870,998.92 0.83% 15,935,684.95 0.81% 0.02%
应付职工薪酬 25,535,302.79 1.18% 12,428,856.14 0.63% 0.55%
应交税费 10,454,981.74 0.48% 10,891,623.95 0.55% -0.07%
其他应付款 6,312,277.03 0.29% 36,968,812.15 1.87% -1.58%
其他流动负债 2,036,076.51 0.09% 65,103,051.00 3.30% -3.21%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
22
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
均存放在
非公开发 公司银行
2017 年 59,999.96 568.42 56,997.18 0 7,174.72 11.96% 2,601.44 0
行股份 募集资金
专户中
合计 -- 59,999.96 568.42 56,997.18 0 7,174.72 11.96% 2,601.44 -- 0
募集资金总体使用情况说明
公司正按规划使用公司募集资金。其中：1、基于电子信息制造业供应链管理项目供应链项目已全部完成；2、基于 2017
年非公开发行股份时的补充流动资金项目已全部补流完成；2018 年 12 月，公司相关会议审议通过关于变更综合信息化系
统建设项目部分募集资金用途并用于永久性补充流动资金的事项，目前该计划正在按调整后的计划进行
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资 截至期末 项目达 项目可行
是否已变 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 金承诺 调整后投 本报告期 投资进度 到预定 是否达到 性是否发
更项目(含 累计投入 实现的效
资金投向 投资总 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 可使用 预计效益 生重大变
部分变更) 金额(2) 益
额 (2)/(1) 状态日 化
23
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
期
承诺投资项目
1. 基于电子信息制造
否 40,000 40,000 0 40,513.01 100.00% 691.83 否 否
业供应链管理项目
2. 电子信息制造业供 2020 年
应链管理服务综合信 是 10,000 3,000 568.42 601.21 20.04% 06 月 30 不适用 否
息化系统建设项目 日
3. 补充流动资金项目 是 10,000 16,057.68 0 15,882.96 98.91% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 60,000 59,057.68 568.42 56,997.18 -- -- 691.83 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 60,000 59,057.68 568.42 56,997.18 -- -- 691.83 -- --
1、基于电子信息制造业供应链管理项目：因项目实施期间受国家宏观经济及市场环境影响，基于公司
加强了对项目的风险把控控制，适当减少了供应链管理业务的开展，循环使用次数及投入频率低于预
未达到计划进度或预 期，导致该项目未达到预计收益。
计收益的情况和原因 2、电子信息制造业供应链管理服务综合信息化系统建设项目：该项目主要定位于为公司电子信息制造
（分具体项目） 业供应链管理业务提供信息化支撑同时为实现母子公司之间信息互通资源共享，报告期内受国家宏观
经济环境、市场经济环境的影响，公司基于业务风险控制审慎开展相关供应链管理业务，从而报告期
内投入较少。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
剩余尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中。
用途及去向
24
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预 本报告
变更后的项 对应的原承 目拟投入 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状 期实现
目 诺项目 募集资金 际投入金额 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 的效益
总额(1) 变化
电子信息制
造业供应链
永久补充流
管理服务综 16,057.68 0 15,882.96 98.91% 不适用 不适用 否
动资金
合信息化系
统建设项目
电子信息制 电子信息制
造业供应链 造业供应链
2020 年 06
管理服务综 管理服务综 3,000 568.42 601.21 20.04% 不适用 不适用 否
月 30 日
合信息化系 合信息化系
统建设项目 统建设项目
合计 -- 19,057.68 568.42 16,484.17 -- -- 0 -- --
电子信息制造业供应链管理综合信息化系统建设项目：
公司于 2018 年 11 月 30 日召开第四届董事会第二十四次（临时）会议和第四届监事会
第十七次（临时）会议，于 2018 年 12 月 17 日召开 2018 年第五次临时股东大会，会议
审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于永久性补充流动资金的议案》。公司将
电子信息制造业供应链管理综合信息化系统建设项目（以下简称“综合信息化系统建设
项目”）投资金额由 10,000 万元调整为 3,000 万元，并将项目剩余募集资金 7,000 万元及
利息（受完结日至实施日利息收入影响，具体金额以实施日结转的金额为准）用于永久
变更原因、决策程序及信息披露情
性补充流动资金。
况说明(分具体项目)
变更原因主要为：
1、综合考虑市场环境变化，内部业务需求等因素，公司优化调整了综合信息化系统建
设项目投资规模；2、将部分募集资金永久补充流动资金有利于提高资金的利用效率，
为公司创造更大效益。
信息披露情况：有关该项目的变更情况可详见披露于公司指定信息披露媒体《证券时
报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于变
更部分募集资金用途并用于永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2018-095）。
电子信息制造业供应链管理服务综合信息化系统建设项目：该项目主要定位于为公司电
未达到计划进度或预计收益的情况 子信息制造业供应链管理业务提供信息化支撑同时为实现母子公司之间信息互通资源
和原因(分具体项目) 共享，报告期内受国家宏观经济环境、市场经济环境的影响，公司基于业务风险控制审
慎开展相关供应链管理业务，从而报告期内投入较少。
25
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
室温固化硅
橡胶的技术
开发、生产
与销售；绝
缘电子硅材
深圳市新亚
料、环氧灌 RMB3000 万 78,616,702.4 61,378,676.9 98,635,985.4 18,411,733.6 16,083,554.5
新材料有限 子公司
封材料、液 元 2 9 1 8 5
公司
体硅橡胶、
导热硅脂的
技术开发与
销售；化工
产品的销售
电子工具、
仪器仪表设
备、电子元
深圳市亚美 器件、化工
RMB5000 万 452,523,798. 111,861,286. 849,386,774. 38,899,652.0 29,109,779.4
斯通电子有 子公司 产品的销售
元 12 16 12 2 3
限公司 及售后服
务；国内贸
易，经营进
出口业务
亚美斯通电 电子工具、
子公司 USD45.80 万 77,048,451.7 28,222,050.4 145,687,354. 7,837,694.03 6,263,518.63
子（香港）有 仪器仪表设
26
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
限公司 备、电子元 元 5 5 01
器件、化工
产品的销售
及售后服
务；信息咨
询(不含限制
项目)；净化
产品的开发
及销售；净
化工程的设
计与安装，
机器设备租
赁；五金零
配件的销
售，国内贸
易(不含专
营、专控、
专卖商品)，
经营进出口
业务(法律、
行政法规、
国务院决定
禁止的项目
除外，限制
的项目须取
得许可后方
可经营)。
保付代理
（非银行融
资类）；从事
担保业务
（不含融资
性担保业务
及限制项
深圳市亚美 目）；股权投
RMB10000 405,216,343. 59,499,873.7 45,959,800.7 18,942,570.1 14,170,793.6
斯通商业保 子公司 资；供应链
万元 40 7 3 2 8
理有限公司 管理；受托
资产管理
（不得从事
信托、金融
资产管理、
证券资产管
理及其他限
制项目）；企
27
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
业管理咨
询、经济信
息咨询、财
务咨询、信
息咨询、投
资咨询（以
上均不含限
制项目）；国
内贸易（不
含专营、专
卖、专控商
品）；经营进
出口业务
（法律、行
政法规、国
务院决定禁
止的项目除
外，限制的
项目须取得
许可后方可
经营）；物流
设计方案；
国际货运代
理。（以上各
项设计法
律、行政法
规、国务院
决定禁止的
项目除外，
限制的项目
须取得许可
后方可经
营）
微晶超硬材
料的研发、
销售；国内
贸易（不含
深圳市科素 专营、专卖、
RMB10000 517,963,131. 203,787,188. 143,505,377. -21,621,724. -27,070,556.
花岗玉有限 子公司 专控商品）；
万元 61 78 83 45 57
公司 经营进出口
业务；室内
外装修；（法
律、行政法
规、国务院
28
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
决定禁止的
项目除外，
限制的项目
须取得许可
后方可经
营）；石材运
输；石材加
工。
国内贸易；
货物及技术
进出口（以
上均不含法
律、行政法
规、国务院
深圳市库泰
决定规定需
克电子材料 19,652,214.0 18,260,462.5 10,649,444.6
子公司 前置审批和 RMB1000 69,824.87 187,726.73
技术有限公 3 7 2
禁止的项
司
目）。高分子
电子材料、
自动化设备
的技术开
发、生产与
销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）总体发展趋势
电子行业历经多年的高速发展，近几年行业竞争加剧、市场增速放缓、产业进入成熟期。2020年受新冠肺炎疫情、
中美贸易摩擦叠加行业增速放缓等多因素影响，电子行业供给端及需求端均会受到一定程度的冲击。但从长期来看，
伴随5G新技术新产业的持续推进，电子行业需求反弹亦是可期的。
2020年度，在面对复杂多变的内外部经济环境压力下，公司将坚持“产品+服务+产业配套”的发展思路，以“电
子制程产品+建筑装饰新材产品”为根基，加大推进“电子制程服务+建筑装饰新材加工及配套服务”，同时充分整合
公司现有产业链条，在严控风险的前提下稳步开展供应链管理业务、保理业务等相关产业配套服务，持续助力公司可
持续发展。
（二）2020年经营计划
29
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、企业管理方面
公司将坚持不懈抓好规范经营，进一步完善公司化治理。公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司
治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律
法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，完善公司内部流程规范，发挥审计监督作用，
建立覆盖公司本部和子公司的审计网络，强化内部控制和内部管理的日常督查检查。同时，公司将根据企业发展情况
合理进行组织架构调整，优化管理结构，从而提高公司整体运营效率。
2、业务发展方面
在业务发展方向方面，公司将聚焦主营业务，同时围绕核心客户充分挖掘协同效应；充分运用公司多年的行业积
累及产业链条优势，加强产业链条上下游成员公司的沟通及资源整合，以期做到客户资源、研发技术资源、品牌资源、
财务资源等方面的全方位优化整合。在聚焦主营业务基础上，公司拟围绕核心客户稳健推进产业配套服务，围绕其产
业闭环提供综合产业配套服务。
在市场推广方面，公司将加强自主产品的市场拓展，持续提高公司的销售毛利水平。公司拟通过加大产品市场推
广力度，建立“电子商务”、“区域经销商”等多渠道营销策略，提高公司产品的市场份额，进一步优化公司的销售
毛利和产品结构。
3、产品研发方面
公司将进一步加强对公司生产工艺和新材料的自主创新，改进完善公司生产工艺，优化生产流程，稳定公司产品
质量，提升产品良率，提高产品市场认可度从而逐步形成良好的品牌效应，促进客户资源的拓展及业绩的有效释放。
4、人才建设方面
公司将继续加强人才队伍建设，完善薪酬与激励机制。一方面，鼓励人才加强内部学习交流，提供技能培训及晋
升机会，继续贯彻落实创新成果奖励机制。同时，以具有吸引力、竞争力的综合待遇引进外部高素质人才，不断壮大
公司人才队伍，补充新鲜血液和年轻后备力量。另外，积极探索更加有效的薪酬与激励机制，将个人发展与企业发展
有效结合起来，扎实推进企业文化宣传力度，组织各项活动等丰富广大员工的精神文化生活，提高广大员工的团队意
识和凝聚力。
（三）公司可能面临的风险
1、行业依赖度较高的风险及应对措施
公司主要的收入来源主要依赖于电子制程行业，行业依赖程度较高。由于宏观经济复杂多变、电子行业产品日新月异，
下游需求会随技术革新和市场需求发生快速变化，若宏观经济或电子行业发生较大波动，会对公司的经营发展带来较大不确
定性。公司将坚持“产品+服务+产业配套服务”的发展策略，同时，为了有效应对整个电子行业的周期性波动对公司带来的
影响，公司拟同步将产品拓展至智能家居、汽车电子等其他行业，继续以建筑装饰新材业务为突破，以优化公司的业务结构，
降低公司经营风险，提升公司综合实力，加快公司业务的多样化。
2、客户集中度较高的风险及应对措施
公司的客户集中度较高，对客户的依赖程度较大。公司的制程产品及产业配套服务与主要客户的配合度日益提高，但如
果出现主要客户出现产品销量下降、大幅减少向公司下达订单或降低采购价格的情况，公司的经营业绩短期内可能受到较大
的不利影响。为应对此风险，公司一方面不断拓展产品线的宽度和深度，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等方式扩大
订单来源；另一方面通过不断完善销售与售后服务流程，加大配套服务的宽度和深度，提高对客户需求的响应速度和能力，
提高客户满意度，防止现有客户流失。
3、应收款项较大的风险及应对措施
报告期内，公司基于营业收入的增长应收款项金额较大，同时公司开展的供应链及商业保理业务受国家经济产业政策、
30
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
客户本身经营情况等影响，如在宏观经济环境下行及客户本身经营情况不佳的情况下，可能存在部分应收款项不能按期或无
法收回的风险。公司将从客户选择及内部控制两个方面防范风险：首先，公司电子制程业务仍将聚集合作时间长、信用度较
高的大客户开展，供应链及商业保理业务将聚焦公司现有产业开展配套服务，主要围绕公司现有电子制程及建筑装饰新材业
务，一方面围绕现有电子制程业务客户开展供应链业务，另外将依托建筑装饰新材，开展体系内部供应链及商业保理业务；
内控方面，公司将持续完善管理机制、内控制度、业务审批制度及跟踪管理制度，以降低相关风险给企业带来的不利影响。
4、毛利率波动等风险及应对措施
公司毛利率水平受行业发展状况、客户结构、产品价格、原材料价格、员工薪酬水平、残次品率、产能利用率等多种因
素影响。如果上述因素持续发生不利变化，将导致公司利润率下降，对公司盈利状况造成不利影响。公司将加强内部运营管
控，提高运营效率，加快产品升级，加快技术创新，确保公司核心竞争力。
5、税收优惠政策变动政策风险及应对措施
公司及子公司新亚新材料、子公司库泰克属于高新技术企业，在报告期内按有关高新技术企业所得税优惠政策享受15%
的优惠税率。如未来公司或子公司无法持续获得高新技术企业资质从而停止享受税收优惠政策，则会在一定程度上影响公司
的净利润。公司将增强自身经营能力，提高竞争能力和持续盈利能力。
6、建筑装饰新材业务未达预期风险及应对措施
公司于2018年5月向科素花岗玉增资扩股，并持有增资后的科素花岗玉51%股权；增资扩股完成后，科素花岗玉成为公司
的控股子公司。因科素花岗玉产品及业务发展特点，报告期内仍处于投入期，且市场开拓效果不达预期，其在报告期内的业
绩实现情况未达预期。如未来受宏观经济环境及需求端的影响，公司建筑装饰新材业务可能仍不能达到预期水平，从而可能
对公司业绩产生不利影响。公司将继续通过增加对子公司的管控力量，加强对子公司业务经营的全方位监控，进行过程监督
等措施加强子公司管理。
7、募投项目实施风险及应对措施
公司2017年非公开发行的募投项目有：基于电子信息制造业供应链管理项目、电子信息制造业供应链管理服务综合信息
化系统建设项目及补充流动资金项目，虽然公司对上述募集资金项目的可行性进行了充分研究，并经专业机构及有关专家进
行了可行性分析和论证，与公司的整体发展规划相一致，符合行业发展方向，有良好的市场发展前景。但市场发展和宏观经
济形势具有不确定性，若市场环境发生重大不利变化或行业竞争加剧，将会对项目的实施进度和预期收益产生不利影响。公
司将按照项目计划积极实施相关募投项目。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
31
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2019年利润分配方案：报告期内因实施股份回购，视同现金分红的金额为9,997,915.00元，不进行利润分配，不送红股，
也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转入下年度。
2、2018年利润分配方案：不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转入下年度。
3、2017年利润分配方案：以503,766,600股为基数，每10股派现金红利0.20元（含税），不送红股，也不进行资本公积金转
增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2019 年 0.00 51,774,982.52 0.00% 9,997,915.00 19.31% 9,997,915.00 19.31%
2018 年 0.00 32,164,103.21 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 10,075,332.00 53,684,754.56 18.77% 0.00 0.00% 10,075,332.00 18.77%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
公司未分配利润的用途和使用计划
出普通股现金红利分配预案的原因
根据深圳证券交易所于 2019 年 1 月 11 日发布的《深圳证券
交易所上市公司回购股份实施细则》的第一章第七条之规定：
上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购
股份的，当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳 基于公司长远战略发展、以股东利益出发等方面综合考虑，
入该年度现金分红的相关比例计算。2019 年度，公司通过股 公司将 2019 年度未分配利润滚存至下一年度，为公司中长期
份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份累计 发展战略的顺利实施以及健康、可持续发展提供可靠保障，
成交总金额 9,997,915.00 元（不含交易费用），视同 2019 年度 为公司及股东谋求利益最大化。
现金分红金额为 9,997,915.00 元，占合并报表中归属于上市公
司股东的净利润的 19.31%。
公司 2017-2019 年度现金分红总额（含其他方式）2,007.3247
32
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
万元，现金分红总额（含其他方式）不少于该三年实现的年
均可分配利润的 30%，符合《关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市
公司现金分红》和《未来三年（2018-2020 年）股东回报规划》
等有关规定的要求。
根据公司的利润分配政策，结合公司股份回购的情况，同时
考虑到从容应对当前经营环境风险，公司董事会拟 2019 年度
不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未
分配利润结转至下年度。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司实际控
制人徐琦已
出具《避免同
业竞争的承
诺函》，承诺：
"1、不直接或
间接从事、参
与、发展、投
资与股份公
关于同业竞
司业务相同
争、关联交 2010 年 04 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 徐琦 或相类似的 长期 严格履行
易、资金占用 13 日
业务或项目，
方面的承诺
也不为其自
身或代表任
何第三方成
立、发展、参
与、协助任何
经济实体与
股份公司进
行直接或间
接的竞争。2、
33
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
除在股份公
司或其下属
公司担任职
务外，不在业
务与股份公
司相同、类似
或在任何方
面构成竞争
的其他经济
实体中担任
董事、高级管
理人员或核
心技术人员。
3、不利用对
股份公司的
了解及获取
的信息直接
或间接从事、
参与与股份
公司相竞争
的业务或活
动，并承诺不
直接或间接
进行或参与
任何损害或
可能损害股
份公司利益
的其他竞争
行为。该等竞
争包括但不
限于：利用在
股份公司的
控制地位怂
恿、诱使或以
其他任何方
式致使股份
公司的高级
管理人员及
核心技术人
员泄露股份
公司的商业
秘密与核心
技术，或者离
开股份公司；
34
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
不正当地利
用股份公司
的无形资产；
在广告、宣传
上贬损股份
公司的产品
形象与企业
形象等。4、
不向业务与
股份公司相
同、类似或在
任何方面构
成竞争的其
他经济实体
或个人提供
专有技术或
提供销售渠
道、客户信息
等商业秘密。
5、本人将促
使本人拥有
控制权的任
何经济实体
遵守上述承
诺，若本人或
本人控制的
任何经济实
体未履行上
述承诺给股
份公司造成
损失的，本人
将承担赔偿
责任。"
公司持股 5%
以上主要股
东深圳市新
力达电子集
关于同业竞
深圳市新力 团有限公司
争、关联交 2010 年 04 月
达电子集团 出具《避免同 长期 严格履行
易、资金占用 13 日
有限公司 业竞争的承
方面的承诺
诺函》，承诺：
"1、不直接或
间接从事、参
与、发展、投
35
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
资与股份公
司业务相同
或相类似的
业务或项目，
也不为其自
身或代表任
何第三方成
立、发展、参
与、协助任何
经济实体与
股份公司进
行直接或间
接的竞争。2、
不利用对股
份公司的了
解及获取的
信息直接或
间接从事、参
与与股份公
司相竞争的
业务或活动，
并承诺不直
接或间接进
行或参与任
何损害或可
能损害股份
公司利益的
其他竞争行
为。3、不向
业务与股份
公司相同、类
似或在任何
方面构成竞
争的其他经
济实体或个
人提供专有
技术或提供
销售渠道、客
户信息等商
业秘密。
江西伟宸信 承诺参与认
息技术有限 股份限售承 购的深圳市 2017 年 07 月
2020-07-10 严格履行
公司;深圳市 诺 新亚电子制 10 日
新力达电子 程股份有限
36
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
集团有限公 公司非公开
司;沈培今;西 发行所获配
藏博启彰驰 的股票自本
投资有限公 次非公开发
司股 行结束新股
上市之日起
锁定 36 个月。
1、承诺不无
偿或以不公
平条件向其
他单位或者
个人输送利
益，也不采用
其他方式损
害公司利益。
2、承诺对董
事和高级管
理人员的职
务消费行为
进行约束。3、
承诺不动用
公司资产从
事与其履行
职责无关的
投资、消费活
全体董事、高 2016 年 03 月
其他承诺 动。4、承诺 长期 严格履行
级管理人员 03 日
由董事会或
薪酬与考核
委员会制定
的薪酬制度
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩。5、若
公司后续推
出公司股权
激励政策，承
诺拟公布的
公司股权激
励的行权条
件与公司填
补回报措施
的执行情况
相挂钩。
37
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
承诺不越权
干预公司经
2016 年 03 月
徐琦 其他承诺 营管理活动， 长期 严格履行
03 日
不会侵占公
司利益。
股权激励承诺
如果新亚制
程与多利工
贸就厂房续
租不能达成
一致意见妥
善解决，深圳
市新力达电
子集团有限
公司承诺：
（1）新力达
集团将其控
股子公司名
下位于惠州
博罗县金杨
工业区【土地
产使用权证： 履行中（截至
国用（2015） 本报告披露
深圳市新力 第 060051 号】 之日，新力达
2015 年 12 月
其他对公司中小股东所作承诺 达电子集团 其他承诺 的土地和厂 长期 已依照承诺
01 日
有限公司 房无限期优 支付相关搬
先租赁给新 迁直接损失
亚制程使用， 费用）
以保证满足
新亚制程及
其子公司生
产、研发之
用；（2）如果
深圳市新亚
新材料有限
公司、深圳市
库泰克电子
材料技术有
限公司和新
亚制程研发
中心搬迁，所
产生的一切
直接经济损
38
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
失均由深圳
市新力达电
子集团有限
公司承诺补
齐，确保新亚
制程不会受
到厂房搬迁
损失。
公司于 2018
年 5 月 7 日召
开第四届董
事会第十八
次（临时）会
议、于 2018
年 5 月 17 日
召开 2017 年
度股东大会，
会议均审议
通过了《关于
增资收购股
权暨关联交
易的议案》，
公司以
23,404.35 万
元向深圳市
徐琦;许家文;
业绩承诺及 科素花岗玉 2018 年 05 月
许莎莉;许珊 2021-05-17 履行中
补偿安排 有限公司（以 17 日
怡
下简称“科素
花岗玉”）增资
扩股，并持有
增资后的科
素花岗玉
51%股权。增
资扩股完成
后，科素花岗
玉成为公司
的控股子公
司，股东大会
审议通过后，
交易双方签
署了《增资协
议》，协议约
定，在本次增
资完成后，科
39
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
素花岗玉在
业绩承诺期
内应实现经
审计的净利
润分别不低
于 2000 万元
（2018 年）、
3500 万元
（2019 年）及
4500 万元
（2020 年）
（以下简称
“业绩承诺指
标”），如科素
花岗玉 2018
年-2020 年三
年累计实现
利润未能达
到本协议第
4.3 条的相应
业绩承诺指
标的 70%（即
三年累计完
成业绩未达
到 7000 万
元），公司有
权单方通知
科素花岗玉
终止后续合
作，并要求科
素花岗玉原
股东对公司
本次增资的
全部投资按
照协议约定
方式进行回
购。如科素花
岗玉 2018 年
-2020 年三年
累计实现利
润未能达到
协议第 4.3 条
的相应业绩
承诺指标的
40
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
100%但高于
业绩承诺指
标 70%的，科
素花岗玉原
股东将按照
持有目标公
司股权的相
对比例以无
偿转让股权
方式向公司
进行估值补
偿。
深圳市新力
达电子集团
有限公司将
于 2021 年 12
月 31 日前通
过转让江西
金枫玉石有
限公司股权
给无关联关
系的第三方、
工商注销等
方式彻底解
决可能存在
的同业竞争
深圳市新力 关于同业竞
的情况。如江 2018 年 05 月 2021 年 12 月
达电子集团 争方面的承 履行中
西金枫玉石 04 日 31 日
有限公司 诺
有限公司在
以上承诺期
间恢复正常
生产经营，新
力达集团将
在 3 个月内通
过转让江西
金枫玉石股
权给无关联
关系的第三
方等方式彻
底解决可能
存在的同业
竞争的情况。
深圳市新力 公司于 2019
股份减持承 2019 年 02 月 2019 年 7 月 履行完毕
达电子集团 年 1 月 16 日
41
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
有限公司 诺 在公司指定 14 日 26 日
信息披露媒
体披露了《关
于控股股东
股份减持计
划的预披露
公告》（公告
编
号:2019-008）
，公司控股股
东深圳市新
力达电子集
团有限公司
（以下简称
“新力达集
团”）计划在上
述公告披露
之日起 15 个
交易日后的
六个月内以
集中竞价方
式减持本公
司股份不超
过 13,450,568
股，减持比例
不超过公司
总股本的
2.67%。
公司于 2019
年 12 月 19 日
在公司指定
信息披露媒
体披露了《关
于控股股东
股份减持计
深圳市新力
股份减持承 划的预披露 2020 年 01 月 2020 年 7 月
达电子集团 履行中
诺 公告》（公告 13 日 13 日
有限公司
编
号:2019-081）
，新力达集团
计划在上述
公告披露之
日起 15 个交
易日后的六
42
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
个月内以集
中竞价方式
减持本公司
股份不超过
10,075,332
股，减持比例
不超过公司
总股本的
2.00%。新力
达集团于
2020 年 3 月
25 日至 2020
年 3 月 26 日
期间，通过集
中竞价、大宗
交易方式，合
计共减持公
司股份
8,585,244 股，
占公司总股
本比例的
1.70%。新力
达集团承诺：
自本次减持
之日（2020 年
3 月 25 日）起
未来六个月
内通过证券
交易系统出
售的股份低
于公司股份
总数的 5%。
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
请见下述公司 《上海证券
深圳市科素花 2018 年 01 月 2020 年 12 月 2018 年 05 月
3,500 -2,707.06 股东、交易对 报》、《中国证
岗玉有限公司 01 日 31 日 07 日
手方在报告年 券报》、《证券
43
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
度经营业绩做 时报》及巨潮
出的承诺情况 资讯网
之未达业绩承 （www.cninfo.
诺的主要原因 com.cn）
说明
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年5月7日召开第四届董事会第十八次（临时）会议、于2018年5月17日召开2017年度股东大会，会议均审议
通过了《关于增资收购股权暨关联交易的议案》，公司以23,404.35万元向深圳市科素花岗玉有限公司（以下简称“科素花岗
玉”）增资扩股，并持有增资后的科素花岗玉51%股权。增资扩股完成后，科素花岗玉成为公司的控股子公司，在本次增资
完成后，科素花岗玉在业绩承诺期内应实现经审计的净利润分别不低于2000万元（2018年）、3500万元（2019年）及4500
万元（2020年）（以下简称“业绩承诺指标”），如2018年-2020年三年累计实现利润未能达到相应业绩承诺指标的70%（即
三年累计完成业绩未达到7000万元），公司有权单方通知科素花岗玉终止后续合作，并要求科素花岗玉原股东对公司本次增
资的全部投资按照协议约定方式进行回购。如2018年-2020年三年累计实现利润未能达到协议约定的相应业绩承诺指标的
100%但高于业绩承诺指标70%的，科素花岗玉原股东将按照持有目标公司股权的相对比例以无偿转让股权方式向公司进行
估值补偿。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2019年审计报告及财务报表，2019年科素花岗玉实现的营业收入为
143,505,377.83元，较2018年度上涨151.61%，实现净利润为-2,707.06万元，未达到业绩承诺之2019年业绩承诺目标。
科素花岗玉实际净利润与业绩承诺目标存在差异主要受以下几方面综合影响：
（1）科素花岗玉的产品主要为高性能环保建筑装饰新材料，属于建筑装饰材料细分领域的新型产品，该产品报告期内
持续加大研发力度，且投资新建了一条生产线，报告期内仍处于投入期。
（2）2019年科素花岗玉虽加大了市场推广力度，但受制于市场开拓具有周期性效果不达预期，业绩未得到充分释放。
（3）为积极拓展销售渠道，改善工程项目回款周期较长的劣势，促进现金流量的稳健性，科素花岗玉于2019年下半年
开展经销商模式，一定程度上稀释了毛利率从而影响到盈利水平。
因科素花岗玉属于同一控制下合并企业，不形成商誉，无需进行商誉减值测试。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
44
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
单位：万元
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 100
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 付忠伟、赵亮
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
45
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
报告期内，公司涉及的其他诉讼情况如下：
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司于 2015 年 8
月 13 日正式向深
详见公司指
圳市罗湖区人民
定信息披露
法院提起诉讼，要
媒体《证券时
求梁志敏、朱小清
报》、《上海证
根据与我公司签 除案件受理费
券报》、《中国
署的《股权转让意 外，该案件结果
证券报》及巨
向书》及《股权转 对公司不会形成 2019 年 04 月
1,200 否 二审终审 已结案 潮资讯网上
让意向书补充说 预计负债，对公 26 日
披露的相关
明》继续履行股权 司的利润不会造
公告（公告编
转让义务，要求深 成重大影响。
号 2015-089、
圳市多利工贸有
2016-014、
限公司仅保留其
2017-067、
厂房资产，其他资
2019-037）。
产负债剥离干净，
账目调整清晰。
详见公司指
公司于 2017 年 3 定信息披露
月 24 日向深圳市 媒体《证券时
除案件受理费
罗湖区人民法院 报》、《上海证
外，该案件结果
正式提起诉讼，要 券报》、《中国
对公司不会形成 2019 年 06 月
求人民法院依法 1,200 否 二审终审 已结案 证券报》及巨
预计负债，对公 29 日
判令确认梁志敏、 潮资讯网上
司的利润不会造
朱小清与第三方 披露的相关
成重大影响。
之间签署的《股权 公告（公告编
转让协议》无效。 号 2017-018、
2017-067、
46
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-046）。
公司 2020 年在收
到本案件二审判
决结果生效后积
极履行判决结
果，并积极与多 详见公司指
利工贸进行友好 定信息披露
协商，公司子公 媒体《证券时
深圳市多利工贸
司深圳市新亚新 报》、《上海证
有限公司向深圳
材料有限公司及 券报》、《中国
市宝安区人民法
深圳市库泰克电 证券报》及巨
院就房屋租赁合
子材料技术有限 2020 年 2 月 潮资讯网上
同纠纷对我公司 69.21 是 二审终审 已结案
公司已于 2020 年 13 日 披露的相关
提起诉讼，要求支
1 月 20 日前完成 公告（公告编
付拖欠的租金及
厂房搬迁工作， 号 2015-089、
利息并迁离并返
同时公司委托代 2016-014、
还租赁房屋。
理人及多利工贸 2019-046、
委托代理人于 2020-002、
2020 年 1 月 20 日 2020-004）
就厂房搬迁事宜
进行验收并签署
《深圳市宝安区
人民法院笔录》。
2020 年 2 月 20 日
广东省深圳市宝
安区人民法院做
出如下判决（1）
原告深圳市晶泰
液晶显示技术有
深圳市晶泰液晶
限公司应与本判
显示技术有限公
决生效之日起 10
司诉公司之全资
2,268.61 否 二审审理 日支付被告深圳 不适用
子公司新亚新材
市新亚新材料有
料买卖合同纠纷
限公司货款
一案
4,8600.00 及逾期
付款利息（2）驳
回原告深圳市晶
泰液晶显示技术
有限公司的全部
诉求。
公司之全资子公 二审终审， 深圳市亚美斯
司深圳市亚美斯 4,999 否 判决结果 无重大影响 通商业保理有
通商业保理诉安 显示深圳 限公司已收回
47
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
徽盛运重工机械 市亚美斯 合同款 2,052 万
有限责任公司、开 通商业保 元，目前该诉讼
晓胜、安徽盛运环 理有限公 仍处于执行状
保（集团）股份有 司胜诉 态
限公司合同纠纷
一案
注：本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项，除以上诉讼外，其他诉讼仲裁涉诉金额为 5,521,537.51 元。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公司指
定信息
披露媒
体《证
深圳市新
2019 年 券时
力达电子 控股股 房屋租 市场定 市场价 货币形
经营性 63.26 29.95% 200 否 63.26 04 月 23 报》、
集团有限 东 赁 价 格 式
日 《上海
公司
证券
报》、
《中国
证券
48
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
报》和
巨潮资
讯网
（www
.cninfo.
com.cn
）
公司指
定信息
披露媒
体《证
券时
报》、
《上海
深圳市新 证券
同一实 2019 年
力达新亚 房屋租 市场定 市场价 货币形 报》、
际控制 经营性 13.71 4.10% 30 否 13.71 04 月 23
汽车贸易 赁 价 格 式 《中国
人 日
有限公司 证券
报》和
巨潮资
讯网
（www
.cninfo.
com.cn
）
公司指
定信息
披露媒
体《证
券时
报》、
《上海
证券
武汉欧众 2019 年
合营企 采购材 市场定 市场价 货币形 报》、
科技发展 经营性 60.77 0.05% 150 否 60.77 04 月 23
业 料 价 格 式 《中国
有限公司 日
证券
报》和
巨潮资
讯网
（www
.cninfo.
com.cn
）
49
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司指
定信息
披露媒
体《证
券时
报》、
《上海
深圳市新 证券
同一实 2019 年
力达新亚 维修服 市场定 市场价 货币形 报》、
际控制 经营性 1.9 4.83% 10 否 1.9 04 月 23
汽车贸易 务 价 格 式 《中国
人 日
有限公司 证券
报》和
巨潮资
讯网
（www
.cninfo.
com.cn
）
公司指
定信息
披露媒
体《证
券时
报》、
《上海
深圳市新 证券
同一实 2019 年
力达汽车 采购车 市场定 市场价 货币形 报》、
际控制 经营性 19.53 11.87% 50 否 19.53 04 月 23
贸易有限 辆 价 格 式 《中国
人 日
公司 证券
报》和
巨潮资
讯网
（www
.cninfo.
com.cn
）
公司指
定信息
深圳市新
同一实 2019 年 披露媒
力达汽车 维修服 市场定 市场价 货币形
际控制 经营性 4.84 12.30% 20 否 4.84 04 月 23 体《证
贸易有限 务 价 格 式
人 日 券时
公司
报》、
《上海
50
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
证券
报》、
《中国
证券
报》和
巨潮资
讯网
（www
.cninfo.
com.cn
）
合计 -- -- 164.01 -- 460 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
公司 2019 年度各项日常关联交易发生额均在 2019 年度预计金额范围内，未发生超出
易进行总金额预计的，在报告期内的
预计范围的关联交易。
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
51
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、2019年6月1日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司签订房屋租赁合同，租期壹年，租赁面积为282.63平方米，
月租金参照市场价位月租金52,719.90元。
2、2019年1月1日，深圳市新亚兴达电子有限公司与深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司签订《房屋租赁协议书》，租
期1年，月租金为12,000元。
上述关联租赁2019年额度已经董事会审议通过。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
0 0
合计（A3） 额合计（A4）
52
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
借款履行期
深圳市亚美斯通电子 2019 年 02 月 28 连带责任保
3,000 届满之日后 否 否
有限公司 日 证
两年止
借款履行期
深圳市亚美斯通电子 2019 年 05 2019 年 07 月 25 连带责任保
20,000 2,000 届满之日后 否 否
有限公司 月 18 日 日 证
两年止
借款履行期
深圳市亚美斯通电子 2019 年 07 月 31 连带责任保
3,000 届满之日后 否 否
有限公司 日 证
两年止
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
62,000 16,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
62,000 8,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0 0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
62,000 16,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
62,000 8,000
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.74%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
8,000
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,000
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 无
53
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司在确保持续稳定发展的同时，积极履行社会责任，不断完善法人治理结构，提高规范运作水平，不断完善公司规章
制度，建立健全职业健康安全管理体系，保护员工权益；公司持续推动职业健康管理体系建设，积极开展安全生产标准化达
标创建工作，不断加大安全生产资金投入，每年完成全体员工体检和职业病体检工作，开展火灾等专题应急演练，开展职业
安全健康内审和安全生产专项检查，努力为员工营造安全、环保的工作环境。坚持与供应商和经销商诚信合作、平等互利、
共同发展的原则，充分尊重并保护供应商、经销商和客户的合法权益。
公司主动承担公共责任，在全力投身企业经营的同时，积极开展公益支持活动，规范公司道德行为，切实履行社会责任。
在业务稳定发展的同时，时刻考虑社会的整体利益和长远发展，自觉承担相应的社会责任，严格履行纳税人的义务，坚持依
法纳税。
公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规章制
54
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
度的要求及时履行信息披露义务，保证信息披露质量，确保所有投资者公平地获取公司信息。通过互动易平台、投资者热线
等方式与投资者保持有效沟通，在符合信息披露相关法律法规规范性文件的要求下回复投资者问询。公司一如既往地重视以
现金分红形式对投资者进行回报，严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和监管部门的要求，综合考虑与利润分
配相关的各种因素，积极履行公司的利润分配制度，与股东、投资者共享公司成长和发展的成果。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司倡导绿色环保的发展理念，严格遵守《中华人民共和国环
境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规，推行绿色办公，促进节能减排，切实履行环境保护
责任。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告号 公告标题 披露时间 查询索引
2019-001 关于股份回购的进展公告 2019年1月3日 《证券时报》、《上
海证券报》、《中国
证券报》和巨潮资讯
2019-002 第四届董事会第二十六次（临时）会议决议公告 2019年1月15日 网
（www.cninfo.com.c
n）
2019-003 第四届监事会第十九次（临时）会议决议公告
2019-004 关于下属公司为公司融资提供担保的公告
2019-005 关于公司为控股子公司提供财务资助的公告
55
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-006 关于召开2019年第一次临时股东大会的通知
2019-007 关于控股股东部分股份解押及再质押的公告
2019-008 关于控股股东股份减持计划的预披露公告 2019年1月16日
2019-009 关于公司为控股子公司提供财务资助的补充说明
2019-010 2019年第一次临时股东大会决议公告 2019年1月31日
2019-011 关于股份回购的进展公告 2019年2月12日
2019-012 2018年度业绩快报 2019年2月28日
2019-013 关于股份回购的进展公告 2019年3月4日
2019-014 第四届董事会第二十七次(临时)会议决议公告 2019年3月8日
2019-015 第四届监事会第二十次（临时）会议决议公告 2019年3月8日
2019-016 关于公司总经理辞职及新聘总经理的公告 2019年3月8日
2019-017 关于首次回购公司股份的公告 2019年3月29日
2019-018 关于股份回购的进展公告 2019年4月2日
2019-019 第四届董事会第二十八次（临时）会议决议公告 2019年4月9日
56
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-020 第四届监事会第二十一次（临时）会议决议公告 2019年4月9日
2019-021 关于调整回购股份方案的公告 2019年4月9日
2019-022 关于公司董事辞职的公告 2019年4月22日
2019-023 关于持股5%以上股东股份被司法冻结的公告 2019年4月23日
2019-024 第四届监事会第二十二次会议决议公告 2019年4月24日
2019-025 关于公司2019年日常关联交易预计情况的公告 2019年4月24日
2019-026 关于2018年度拟不进行利润分配的公告 2019年4月24日
2019-027 关于公司2018年财务决算报告的公告 2019年4月24日
2019-028 关于举行2018年年度报告网上业绩说明会的公告 2019年4月24日
2019-029 关于公司部分募投项目延期的公告 2019年4月24日
2019-030 关于2018年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告 2019年4月24日
2019-031 关于2019年度公司向银行申请综合授信额度暨公司为子公司提 2019年4月24日
供担保的公告
2019-032 关于会计政策变更的公告 2019年4月24日
2019-033 关于选举董事暨聘任副总经理的公告 2019年4月24日
57
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-034 关于召开2018年度股东大会的通知 2019年4月24日
2019-035 第四届董事会二十九次会议决议公告 2019年4月24日
2019-036 2018年年度报告摘要 2019年4月24日
2019-037 关于公司涉及诉讼的进展公告 2019年4月27日
2019-038 2019年第一季度报告正文 2019年4月27日
2019-039 关于股份回购的进展公告 2019年5月7日
2019-040 关于公司实际控制人逝世的讣告 2019年5月9日
2019-041 关于控股股东股份减持计划实施进展的公告 2019年5月14日
2019-042 2018年度股东大会决议公告 2019年5月17日
2019-043 关于股票交易异常波动的公告 2019年5月21日
2019-044 关于股份回购的进展公告 2019年6月4日
2019-045 关于独立董事任期届满离任的公告 2019年6月20日
2019-046 关于公司涉及诉讼的进展公告 2019年6月29日
2019-047 关于股份回购的进展公告 2019年7月2日
58
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-048 关于2018年报问询函的回复公告 2019年7月9日
2019-049 详式权益变动报告书 2019年7月11日
2019-050 关于公司实际控制人变更的公告 2019年7月11日
2019-051 2018年年度报告的更正公告 2019年7月23日
2019-052 关于控股股东股份减持比例达到1%暨减持股份计划实施进展 2019年7月23日
的公告
2019-053 关于控股股东减持股份数量过半暨减持计划提前终止的公告 2019年7月26日
2019-054 关于股份回购的进展公告 2019年8月2日
2019-055 第四届董事会第三十一次会议决议公告 2019年8月27日
2019-056 第四届监事会第二十四次会议决议公告 2019年8月27日
2019-057 2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2019年8月27日
2019-058 关于会计政策变更的公告 2019年8月27日
2019-059 2019年半年度报告摘要 2019年8月27日
2019-060 关于股份回购的进展公告 2019年9月3日
2019-061 第四届董事会第三十二次（临时）会议决议公告 2019年9月26日
59
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-062 第四届监事会第二十五次（临时）会议决议公告 2019年9月26日
2019-063 关于公司控股股东承诺延期履行的公告 2019年9月26日
2019-064 关于公司为下属公司融资提供担保的公告 2019年9月26日
2019-065 关于面向合格投资者公开发行公司债券方案的公告 2019年9月26日
2019-066 关于选举第五届监事会职工代表监事的公告 2019年9月26日
2019-067 关于召开2019年第二次临时股东大会的通知 2019年9月26日
2019-068 关于回购期限届满暨回购实施结果的公告 2019年10月10日
2019-069 2019年第二次临时股东大会决议公告 2019年10月12日
2019-070 第五届董事会第一次（临时）会议决议公告 2019年10月12日
2019-071 第五届监事会第一次（临时）会议决议公告 2019年10月12日
2019-072 关于董事会、监事会换届完成并聘任高级管理人员及证券事务 2019年10月12日
代表的公告
2019-073 2019年第三季度报告正文 2019年10月26日
2019-074 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2019年11月6日
2019-075 关于控股股东部分股份解押及再质押以及原实际控制人部分股 2019年12月6日
份解押的公告
60
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019-076 第五届董事会第三次（临时）会议决议公告 2019年12月10日
2019-077 2019年12月10日
第五届监事会第三次（临时）会议决议公告
2019-078 关于召开2019年第三次临时股东大会的通知 2019年12月10日
2019-079 关于为全资子公司融资提供担保的公告 2019年12月10日
2019-080 关于更换保荐代表人的公告 2019年12月17日
2019-081 关于控股股东股份减持计划的预披露公告 2019年12月19日
2019-082 2019年第三次临时股东大会决议公告 2019年12月27日
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
61
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
104,166,6 104,166,6
一、有限售条件股份 20.68% 20.68%
00 00
104,166,6 104,166,6
3、其他内资持股 20.68% 20.68%
00 00
71,083,30 71,083,30
其中：境内法人持股 14.11% 14.11%
0 0
33,083,30 33,083,30
境内自然人持股 6.57% 6.57%
0 0
399,600,0 399,600,0
二、无限售条件股份 79.32% 79.32%
00 00
399,600,0 399,600,0
1、人民币普通股 79.32% 79.32%
00 00
503,766,6 503,766,6
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年9月14日、2018年10月9日分别召开第四届董事会第二十二次（临时）会议和2018年第四次临时股东大会，
会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理本次股份回购相关事宜的议案》。
该回购事项自股东大会审议通过之日十二个月内有效，公司于2019年3月28日首次以集中竞价方式实施回购股份，根据《深
圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等有关规定，在回购期间的每个月前3个交易日内公告了截止上月末的回购进展
情况。
截止本回购事项届满之日，公司已通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量1,742,500股，占公
62
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
司总股本的0.3459%，购买的最高成交价为5.96元/股，购买的最低成交价为5.41元/股，支付总金额为9,999,922.31元（含交易
费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
39,320 40,957 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
63
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
深圳市新力达电 225,447,1 41,666,64 183,780,4
境内非国有法人 44.75% -8377600 质押 143,966,640
子集团有限公司 17 0 77
35,576,89 35,576,89 质押 4,063,800
许伟明 境内自然人 7.06% 0
6 6 冻结 2,000,000
33,083,30 33,083,30
沈培今 境内自然人 6.57% 0 质押 33,083,300
0 0
西藏博启彰驰投 19,000,00 19,000,00
境内非国有法人 3.77% 0 质押 19,000,000
资有限公司 0 0
江西伟宸信息技 10,416,66 10,416,66
境内非国有法人 2.07% 0 质押 10,416,660
术有限公司 0 0
深圳永宁现代包
境内非国有法人 0.43% 2,188,445 2188445 2,188,445
装实业有限公司
李桂珍 境内自然人 0.21% 1,057,600 -502400 1,057,600
高杰 境内自然人 0.18% 930,000 930000 0 930,000
明清 境内自然人 0.18% 900,000 0 900,000
邹伟 境内自然人 0.17% 880,600 0 880,600
2017 年 7 月 10 日，公司向深圳市新力达电子集团有限公司、江西伟宸信息技术有限
公司、沈培今和西藏博启彰驰投资有限公司等四名特定对象非公开发行 A 股
战略投资者或一般法人因配售新股
104,166,600 股，发行完成后，沈培今持有公司 33,083,300 股，持股比例为 6.57%，为
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
公司第三大股东；西藏博启彰驰投资有限公司持有公司 19,000,000 股，持股比例为
见注 3）
3.77%，为公司第四大股东；江西伟宸信息技术有限公司持有公司 10,416,660 股，持
股比例为 2.07%，为公司第五大股东。截至目前，上述股份仍在限售期内。
1、因公司原实际控制人之一许伟明先生于 2019 年 5 月 6 日因病逝世，徐琦女士、许
珊怡女士、许莎莉女士、许家文女士作为许伟明先生的继承人共同继承遗产，继承完
成后，徐琦女士直接持有公司 20,985,560 股，持股比例为 4.17%，许珊怡女士直接持
有公司 6,295,667 股，持股比例为 1.25%，许家文女士直接持有公司 6,295,669 股，持
上述股东关联关系或一致行动的说
股比例为 1.25%，截至本报告披露之日，本次继承相关股份的过户手续已办理完毕。
明
徐琦女士系公司实际控制人，上述股东中，徐琦女士、许珊怡女士、许莎莉女士、许
家文女士与深圳市新力达电子集团有限公司、江西伟宸信息技术有限公司为一致行动
人。2、除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市新力达电子集团有限公司 183,780,477 人民币普通股 183,780,477
许伟明 35,576,896 人民币普通股 35,576,896
深圳永宁现代包装实业有限公司 2,188,445 人民币普通股 2,188,445
李桂珍 1,057,600 人民币普通股 1,057,600
64
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
高杰 930,000 人民币普通股 930,000
明清 900,000 人民币普通股 900,000
邹伟 880,600 人民币普通股 880,600
陈小艺 701,900 人民币普通股 701,900
陈伟仙 697,300 人民币普通股 697,300
杨斌华 647,000 人民币普通股 647,000
1、因公司原实际控制人之一许伟明先生于 2019 年 5 月 6 日因病逝世，徐琦女士、许
珊怡女士、许莎莉女士、许家文女士作为许伟明先生的继承人共同继承遗产，继承完
成后，徐琦女士直接持有公司 20,985,560 股，持股比例为 4.17%，许珊怡女士直接持
前 10 名无限售流通股股东之间，以
有公司 6,295,667 股，持股比例为 1.25%，许家文女士直接持有公司 6,295,669 股，持
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
股比例为 1.25%，截至本报告披露之日，本次继承相关股份的过户手续已办理完毕。
名股东之间关联关系或一致行动的
徐琦女士系公司实际控制人，上述股东中，徐琦女士、许珊怡女士、许莎莉女士、许
说明
家文女士与深圳市新力达电子集团有限公司、江西伟宸信息技术有限公司为一致行动
人。2、除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东中，公司股东深圳市新力达电子集团有限公司通过普通证券账户
持有公司股票数量为 175,447,117 股，通过投资者信用证券账户持有公司股票数量为
前 10 名普通股股东参与融资融券业
50,000,000 股，合计持有公司股票数量为 225,447,117 股;公司股东高杰通过普通证券
务情况说明（如有）（参见注 4）
账户持有公司股票数量为 0 股，通过投资者信用证券账户持有公司股票数量为 930,000
股，合计持有公司股票数量为 930,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
投资兴办实业（具体项
目另行申报）；国内汽车
深圳市新力达电子集团
徐琦 1993 年 06 月 18 日 91440300279425531U 销售（不含小轿车）；物
有限公司
业管理，制冷产品、机
械设备的研发与销售。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
65
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
徐琦 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、同
许珊怡 中国 否
一控制）
一致行动（含协议、亲属、同
许家文 中国 否
一控制）
一致行动（含协议、亲属、同
许莎莉 中国 否
一控制）
一致行动（含协议、亲属、同
许雷宇 中国 否
一控制）
主要职业及职务 徐琦系深圳市新力达电子集团有限公司董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 徐琦
变更日期 2019 年 07 月 11 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2019 年 07 月 11 日
截至报告期末，公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
66
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
67
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
68
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
69
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2015 年 2022 年
许雷宇 董事长 现任 男 32 01 月 27 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2013 年 2022 年
徐琦 董事 现任 女 53 06 月 20 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2013 年 2022 年
董事、副
闻明 现任 男 45 06 月 20 10 月 10 0 0 0 0 0
总经理
日 日
2019 年 2022 年
董事、副
许珊怡 现任 女 27 04 月 22 10 月 10 0 0 0 0 0
总经理
日 日
2017 年 2022 年
董事、总
胡大富 现任 男 41 02 月 13 10 月 10 0 0 0 0 0
经理
日 日
2017 年 2022 年
董事、财
胡丹 现任 女 39 07 月 12 10 月 10 0 0 0 0 0
务总监
日 日
2019 年 2022 年
邱普 独立董事 现任 女 55 10 月 24 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2022 年
麦昊天 独立董事 现任 男 48 10 月 24 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2022 年
王军 独立董事 现任 男 50 08 月 24 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2013 年 2022 年
陈雪娇 监事 现任 女 45 06 月 20 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
陈小鹏 监事 现任 男 31 2016 年 2022 年 0 0 0 0 0
70
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
10 月 24 10 月 10
日 日
2013 年 2022 年
监事会主
许庆华 现任 男 45 06 月 20 10 月 10 0 0 0 0 0
席
日 日
董事会秘 2018 年 2022 年
伍娜 书、副总 现任 女 31 07 月 18 10 月 10 0 0 0 0 0
经理 日 日
2013 年 2019 年
李薛良 董事 离任 男 39 06 月 20 04 月 22 0 0 0 0 0
日 日
2013 年 2019 年
卜功桃 独立董事 离任 男 55 06 月 20 06 月 19 0 0 0 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 04 月 22
李薛良 董事 离任 因工作调整原因，辞去公司董事职务
日
2019 年 06 月 19 自 2013 年 6 月 20 日起担任公司独立董事职务，并于
卜功桃 独立董事 任期满离任
日 2019 年 6 月 19 日任期届满离任
许珊怡 董事 被选举 2019 年 05 月 16 经第四届董事会第二十九次会议及 2018 年度股东大会
日 审议通过
许珊怡 副总经理 聘任 2019 年 04 月 22 经第四届董事会第二十九次会议审议通过
日
邱普 独立董事 被选举 2019 年 10 月 11 经第四届董事会第三十二次（临时）会议及 2019 年第
日 二次临时股东大会审议通过
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
1、许雷宇先生，1988年12月21日出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学本科学历。2013年8月至2015年1月，任深
圳市新亚电子制程股份有限公司总裁助理；2013年4月至今，任深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司总经理；2015年1月至2019
年3月，担任深圳市新亚电子制程股份有限公司总经理；2015年7月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司董事长。
2、徐琦女士，1967年出生，中国国籍，无永久境外居留权。1989年6月至2002年3月，任深圳市新力达电子集团有限公
司财务经理；2002年4月至今，任深圳市新力达汽车贸易有限公司董事长；2019年7月至今，任深圳市新力达电子集团有限公
71
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
司董事长、总经理；2010年6月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司董事。
3、许珊怡女士，1993年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2016年10月至2018年1月，任深圳市衣梦
科技有限公司总经理；2018年1月至今，任深圳市科素花岗玉有限公司总经理；2019年4月至今，任深圳市新亚电子制程股份
有限公司副总经理；2019年5月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司董事。
4、胡大富先生，1979年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2003年10月至2008年10月，任中信银行
产品拓展室经理；2008年10月至2014年3月，任宁波银行龙岗支行副行长；2014年4月至2015年8月，任浙商银行公司银行部
总经理；2015年8月至2016年2月，任中科创集团副总裁；2016年3月至2019年6月，任深圳市亚美斯通商业保理公司总经理；
2017年2月至2019年3月，任深圳市新亚电子制程股份有限公司副总经理；2017年7月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限
公司董事；2019年3月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司总经理。
5、闻明先生，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权。2000年10月至2002年12月,任惠州新力达电子工具有限公司
采购经理；2003年1月至2005年12月，任深圳市新亚工具连锁店有限公司采购主管、采购经理；2005年12月至2007年6月，任
深圳市新亚工具连锁店有限公司物流副总经理；2007年6月至2011年4月，任深圳市新亚电子制程股份有限公司副总经理兼董
事会秘书；2010年9月至今，任深圳市新亚新材料有限公司总经理；2010年6月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司董
事兼副总经理。
6、胡丹女士，1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，中级会计师。2007年7月取得武汉大学经济
管理学学士学位。2007年7月至2008年5月，任深圳市索德士体育用品有限公司财务主管；2008年5月至2009年5月，任深
圳市新力达电子集团有限公司财务主管；2009年至2017年，任深圳市新力达电子集团公司财务经理，同时兼任深圳市新
力达汽车投资有限公司、深圳市新力达汽车贸易有限公司、深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司财务总监；2017年7月至
今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司董事兼财务总监。
7、麦昊天先生，1972年2月出生，中国国籍，无永久境外居留权，注册会计师。历任盐田国际集装箱码头有限公司助理
会计主任，超霸电工电器（顺德有限公司）财务经理，万志电子（深圳）有限公司财务总监，格林美股份有限公司财务总监，
深圳市证通电子股份有限公司财务总监，广东威华股份有限公司副总经理；2016年10月至今，任深圳市新亚电子制程股份有
限公司独立董事。
8、王军先生，1970年11月生，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权。曾任中夏旭波律师事务所高级合伙人，现任
上海市海华永泰律师事务所高级合伙人， 2017年8月至今任深圳市新亚电子制程股份有限公司独立董事。
9、邱普女士，1971年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，拥有经济师资格、独立董事资格。2005
年至2007年6月，任TCL集团股份有限公司总裁办公室经理；2007年6月至2008年6月，任TCL集团股份有限公司土地物业部
副部长；2008年6月至2016年4月，任TCL集团股份有限公司北京代表处首席代表、公共事务总监；2010年10月至2016年10
月，任深圳市新亚电子制程股份有限公司独立董事；2016年5月至今，任深圳市怡亚通供应链股份有限公司副总裁。
（二）监事会成员
1、许庆华先生，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1995年7月至2009年9月，任深圳市新力达电
子集团有限公司会计主管；2009年10月至2015年3月，任深圳市新力达电子集团有限公司审计专员；2015年3月至今，任深圳
市新亚电子制程股份有限公司审计部经理；2016年10月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司监事会主席。
2、陈小鹏先生，1989年出生，中国国籍,无永久境外居留权。2012年4月至2015年12月，任深圳市新亚电子制程股有限
公司人力资源主管;2015年12月至今，任深圳市新亚电子制程股有限公司人力行政中心经理；2017年7月至今，任深圳市新亚
电子制程股份有限公司人力行政中心总监；2016年10月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司监事。
3、陈雪娇女士， 1973年11月出生，中国国籍，无永久境外居住权，本科学历。2003年10月至2005年3月，任深圳市比
特威软件有限公司担任财务主管；2005年4月至2006年3月，任深圳市新亚电子工具有限公司东莞分公司财务主管；2006年4
月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司福田分公司财务经理；2016年10月至今，任深圳市新亚电子制程股份有限公司
72
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
职工代表监事。
（三）高级管理人员成员
1、伍娜女士，女，1989年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中南大学硕士，经济师。2012年7月至2015年11月
担任多喜爱集团股份有限公司证券事务代表；2015年12月至2018年6月历任邦彦技术股份有限公司证券事务代表、董办负责
人；2018年7月至今任深圳市新亚电子制程股份有限公司副总经理、董事会秘书。伍娜女士于2013年7月获得深圳证券交易所
颁发的董事会秘书资格证书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
董事长、总经 1989 年 06 月
徐琦 深圳市新力达电子集团有限公司 否
理 01 日
2015 年 04 月
许雷宇 深圳市新力达电子集团有限公司 董事 否
02 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2019 年 07 月 18
徐琦 深圳市科素花岗玉有限公司 董事长
日
2002 年 04 月 23
徐琦 深圳市新力达汽车贸易有限公司 董事长
日
2019 年 09 月 16
徐琦 深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 董事长
日
徐琦 惠州市樱花谷体育生态发展有限公司 监事
徐琦 深圳市好顺电工有限公司 总经理、董事
2019 年 07 月 29
徐琦 惠州新力达电子工具有限公司 董事长
日
徐琦 苏州新亚机电设备有限公司 董事
2013 年 08 月 30
徐琦 深圳市亚美斯通电子有限公司 执行董事
日
2015 年 12 月 21
徐琦 深圳市新力达出行投资集团有限公司 执行董事
日
徐琦 重庆新爵电子有限公司 董事
执行董事、经 2016 年 03 月 14
徐琦 惠州市新力达汽车贸易有限公司
理 日
董事长、总经
徐琦 深圳市新力达电子集团有限公司
理
73
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
徐琦 新亚达（香港）有限公司 董事长
执行董事、总
徐琦 江西伟宸信息技术有限公司
经理
徐琦 深圳市新力达出行投资集团有限公司 执行董事
徐琦 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 董事
徐琦 深圳市新力达汽车销售服务有限公司 执行董事
许雷宇 深圳市新力达电子集团有限公司 董事
许雷宇 江西金枫玉石有限公司 董事
许雷宇 深圳市新亚新材料有限公司 董事长
许雷宇 深圳市库泰克电子材料技术有限公司 董事长
董事长、总经
许雷宇 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司
理
执行董事、总
许雷宇 深圳市亚美斯通商业保理有限公司
经理
董事长、总经
许雷宇 深圳市新亚制程融资租赁有限公司
理
许雷宇 惠州市新亚惠通电子有限公司 董事长
许雷宇 深圳市新亚兴达电子有限公司 董事长
许雷宇 深圳市旭富达电子有限公司 董事长
许雷宇 深圳市好顺汽车服务有限公司 监事
许雷宇 中山新力信电子有限公司 董事长
许雷宇 深圳市新力达汽车销售服务有限公司 监事
许珊怡 深圳市科素花岗玉有限公司 董事、总经理
法定代表人、
许珊怡 惠州市富景农业观光开发有限公司
执行董事
许珊怡 惠州新力达电子工具有限公司 董事
执行董事、总
许珊怡 素也（深圳）贸易有限公司
经理
胡大富 深圳市科素花岗玉有限公司 董事
闻明 深圳市新亚新材料有限公司 董事、总经理
闻明 深圳市库泰克电子材料技术有限公司 董事
闻明 惠州新力达电子工具有限公司 董事、总经理
执行董事、总
麦昊天 广州链链商用车供应链有限公司
经理
执行董事、总
麦昊天 易捷融资租赁（广州）有限公司
经理
74
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
执行董事、总
麦昊天 广东链链好车供应链有限公司
经理
麦昊天 深圳赛格股份有限公司 独立董事
执行董事、总
麦昊天 广东链链行智能科技有限公司
经理
麦昊天 链链好车生态科技有限公司 副总经理
邱普 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 副总裁
许庆华 深圳市科素花岗玉有限公司 监事
许庆华 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 董事
许庆华 苏州新亚机电设备有限公司 董事长
许庆华 惠州市桃子园农业生态发展有限公司 总经理
许庆华 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 董事
执行董事、总
许庆华 昆山市新亚电子工具有限公司
经理
执行董事、总
许庆华 深圳市新力达投资有限公司
经理
执行董事、总
许庆华 惠州市樱花谷体育生态发展有限公司
经理
伍娜 深圳市新亚新材料有限公司 董事
伍娜 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 董事
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考核，考评以年
度目标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行考评。
在公司任职的董事、监事、高级管理人员报酬参照行业平均薪酬水平，依据公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核
指标等因素来确定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
许雷宇 董事长 男 32 现任 75 否
75
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
胡大富 董事、总经理 男 41 现任 62.5 否
闻明 董事、副总经理 男 45 现任 37.4 否
许珊怡 董事、副总经理 女 27 现任 18.3 否
伍娜 董事会秘书 女 31 现任 31.08 否
胡丹 董事 女 39 现任 37.5 否
徐琦 董事 女 53 现任 65.69 否
李薛良 董事 男 39 离任 8.12 否
麦昊天 独立董事 男 48 现任 7否
王军 独立董事 男 50 现任 7否
卜功桃 独立董事 男 55 离任 5.45 否
邱普 独立董事 女 49 现任 1.55 否
许庆华 监事 男 45 现任 23.98 否
陈雪娇 监事 女 47 现任 49.36 否
陈小鹏 监事 男 31 现任 32.92 否
合计 -- -- -- -- 462.85 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 65
主要子公司在职员工的数量（人） 752
在职员工的数量合计（人） 900
当期领取薪酬员工总人数（人） 900
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 19
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 453
销售人员 71
技术人员 61
财务人员 52
行政人员 30
其他 233
合计 900
76
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 6
本科 79
大专 150
中专及以上 665
合计 900
2、薪酬政策
公司根据《中华人民共和国公司法》、《劳动合同法》及《深圳市员工工资支付条例》等国家及地方性法律法规，制订
了《薪资制度》并严格执行。
3、培训计划
公司遵守国家颁发的职工教育方面的相关规定，制订了《员工培训制度总则》、《员工培训管理制度细则》。公司注重
核心管理人才与核心技术人员培训，针对业务端人才每年举办深耕训练营，将业绩突出人员进行召集参会，并实施沙盘实战，
有效的针对薄弱环节进行攻克。对职能类人才培训，公司长期以企业内训为主，外训辅助，横向与纵向综合性的提高各管理
层人才的管理能力。保持充沛的二级人力梯队人才，确保在公司在高速拓展的情况下，始终有足够的人力输出。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
77
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理
和控制制度，积极开展投资者关系管理工作，促进公司规范运作。目前，公司治理整体运作比较规范、独立性强、信息披
露规范，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被监管部门
采取行政监管措施的有关文件。报告期内：
1.公司及董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法
律法规和《公司章程》的规定履行职责，继续致力于提高公司治理水平。
2.报告期内，公司共召开了4次股东大会，10次董事会会议，10次监事会会议，各会议举行合法有效。公司严格按照
《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集并召开股东大会。公司能够确
保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。公
司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开董事会，监事会，董事、监事工作勤勉
尽责。
3.公司按照《公司法》和《公司章程》要求，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的
情形。
4.公司继续加强投资者关系管理，举行了2018年年度报告网上说明会，并通过电话、互动易等方式最大限度保证了与
投资者之间的顺畅交流。
5.公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关法律法规及规范性文件规定，
并严格按照《信息披露事务制度》对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公
司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。
6.公司根据《内幕信息知情人管理制度》要求，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，如实、完整记录内
幕信息在公开披露前的传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单。
7、公司已经建立了内部审计制度，设置审计部门，对公司日常运行、内控制度和公司重大关联交易进行有效监督和控
78
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
制。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于
股东或其它任何关联方。
2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员
均在公司工作并领取薪酬。未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统
和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对公司所有资产具有完全的控制支配权，不存
在控股股东占用公司资产的行为。
4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开
设银行账户，独立纳税。公司能够独立做出财务决策。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《证券日报》、上海
证券报》、中国证券
2019 年第一次临时
临时股东大会 55.66% 2019 年 01 月 30 日 2019 年 01 月 31 日 报》及巨潮资讯网
股东大会
（www.cninfo.com.
cn）
《证券日报》、上海
2018 年度股东大会 年度股东大会 10.34% 2019 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 17 日
证券报》、中国证券
79
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
《证券日报》、上海
证券报》、中国证券
2019 年第二次临时
临时股东大会 57.16% 2019 年 10 月 11 日 2019 年 10 月 12 日 报》及巨潮资讯网
股东大会
（www.cninfo.com.
cn）
《证券日报》、上海
证券报》、中国证券
2019 年第三次临时
临时股东大会 46.82% 2019 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 27 日 报》及巨潮资讯网
股东大会
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
麦昊天 10 0 10 0 0否 1
王军 10 0 10 0 0否 0
邱普 3 1 2 0 0否 0
卜功桃 7 5 2 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
80
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等规定，独立履行职责，勤勉尽责，通
过参与股东大会、董事会等现场会议形式与公司董事、董事会秘书、财务总监及其他相关人员进行交流，掌握公司生产经营
动态，对公司制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性意见。对报告期内公司发生的对公司生产经营、财务
管理、内控制度、募集资金项目、关联往来及其他重大事项需独立董事发表意见的事项，均出具了独立、公正的独立董事意
见，有效履行其独立董事职责，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。报告期内，董事
会各专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和公司《董事会审计委员会工作条例》、《董事会战略委员会工
作条例》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》和《董事会提名委员会工作条例则》等相关规定，认真履行职责，进一步
规范公司治理结构，就专业性事项进行研究，提出相关意见及建议，供董事会决策参考。
（一）审计委员会
审计委员会对公司内部控制制度执行情况进行有效监督，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导公司内审部门
对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，对会计师事务所的年度审计工作进行督促并就审计过程中的相关
问题进行充分沟通，保证公司财务数据的真实和准确。
（二）战略委员会
战略委员会结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析，为公司战略发展
的实施提出建议及意见，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。
（三）薪酬与考核委员会
薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司
相关薪酬管理制度的规定。
（四）提名委员会
提名委员会对被提名人的任职资格等相关事宜进行了认真的评审，认为公司选举的董事、聘任的高级管理人员具有丰富
的行业经验和管理经验，完全胜任各自的工作。
2019年度，董事会四个专门委员会对公司的持续、健康、规范发展，提高董事会科学决策和规范运作水平发挥了重要
81
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
作用。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员均由公司董事会聘任，公司建立了完善的高级管理人员绩效考核体系和薪酬制度，公司实行工作绩
效与其收入相挂钩的薪酬制度，公司年初根据具体发展战略目标确定具体的考核、奖惩办法，提名委员会、薪酬与考核委员
会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行年终考评，报告期内，公司不断优化对高级管理人员
的绩效考评方法，有效提高了高级管理人员的履职意识，起到提高及激励作用，从而促进了公司经营业绩的有效增长。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日
刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上的《2019 年度内部控制自我评
内部控制评价报告全文披露索引
价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同 重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防 重降低工作效率或效果、或严重加大效
止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 果的不确定性、或使之严重偏离预期目
包括：（1）董事、监事和高级管理人员舞 标。重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，
定性标准
弊；（2）企业更正已公布的财务报告；（3）会显著降低工作效率或效果、或显著加
注册会计师发现当期财务报告存在重大错 大效果的不确定性、或使之显著偏离预
报，而内部控制在运行过程中未能发现该 期目标。一般缺陷：缺陷发生的可能性
错报；（4）企业审计委员会和内部审计机 较小，会降低工作效率或效果、或加大
82
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
构对内部控制的监督无效；（5）其他可能 效果的不确定性、或使之偏离预期目
影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺 标。
陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具
备合理可能性导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
水平、但仍应引起董事会和管理层重视的
错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要
缺陷的内部控制缺陷
重大缺陷：可能导致无法及时预防或发现
重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或
财务报告中出现大于或等于公司合并财务
等于合并财务报表资产总额的 1%；重
报表资产总额 1%的错报；重要缺陷：可能
要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等
导致无法及时预防或发现财务报告中出现
定量标准 于合并财务报表资产总额的 0.5%，但
小于公司合并财务报表资产总额 1%，但大
小于 1%；一般缺陷：该缺陷造成财产
于或等于公司合并财务报表资产总额
损失小于合并财务报表资产总额的
0.5%的错报；一般缺陷：不构成重大缺陷
0.5%。
和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们接受委托，审核了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》
及相关规定对 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方
面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
83
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
84
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 04 月 27 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 ZI10285
注册会计师姓名 付忠伟、赵亮
审计报告正文
审计报告
信会师报字[2020]第ZI10285号
深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
1. 审计意见
我们审计了深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称新亚制程）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新亚制程2019年12月31
日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2. 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新亚制程，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3. 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
事项描述： 与评价收入确认相关的审计程序中包括如下程序：
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估 1、了解和评价公司与收入确认相关的关键内部控制的
计”、（二十三）所述的会计政策与财务报表附注 设计和运行有效性。
“五、合并财务报表项目注释”、（三十一）。 2、选取样本，检查关键的销售合同/订单以识别与商
2019年，新亚制程合并财务报表中营业收入为人民 品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条
币1,514,989,472.31元，新亚制程的收入主要来源 件，分析评价公司实际执行的收入确认政策是否适当，
于电子制程产品销售。 并复核相关会计政策是否得到一贯执行。
3、结合产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行
由于收入是新亚制程的关键业务指标之一，涉及各 分析性复核程序，判断本期销售收入金额及毛利率变
85
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
类业务收入确认原则及具体时点的判断，且收入存 动的合理性。
在可能被确认于不正确的期间的固有风险，我们将 4、检查本年度新增重要客户合同并查看其主要交易条
收入确认识别为关键审计事项。 款，对新增重要客户进行背景调查。
5、从销售收入的会计记录中选取样本，检查与所选样
本相关的销售合同或订单、出库单、客户验收或签收
记录、销售发票等相关支持性文件，评价相关收入是
否符合公司收入确认的会计准则。
6、结合应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售
额，对未回函的样本进行替代测试。
7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，
核对出库单以及验收单、发票及其他其他支持性文件，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
8、选取符合特定风险标准的收入会计分录，检查相关
支持性文件。
（二）应收账款的可回收性及减值
事项描述： 我们就应收账款的可收回性及减值实施的审计程序包
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估 括：
计”、（十）所述的会计政策与财务报表附注“五、1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及
合并财务报表项目注释（三）。于2019年12月31日，确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
新亚 制程合并财 务报表中应 收账款原值 合计为 2、对于单项计提坏账准备的应收账款，选取样本，复
748,176,484.82 元 ， 坏 账 准 备 合 计 为 核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依
22,435,539.58元，其中：产品销售应收账款原值 据及合理性；
为334,833,668.08元，坏账准备为11,070,185.46 3、对于按照整个存续期预期信用损失计量减值准备的
元；供应链业务应收账款原值为240,711,209.04 应收账款，结合应收款项的信用期、历史款项的回款
元，坏账准备为418,930.25元；保理业务应收账款 及损失信息，评估应收账款的信用期划分及基于前瞻
原 值 为 172,631,607.70 元 ， 坏 账 准 备 为 性信息调整的预期违约损失率是否适当；
10,946,423.87元。 4、复核应收账款按信用期划分的应收账款的账龄情况
分析表是否准确，测算相应坏账准备的计提金额是否
新亚制程管理层进行应收账款减值测试时，需综合 准确；
考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额
测的所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、进行核对；
主要客户的经济状况及信用情况，以单项或组合的 6、对金额重大且超过信用期时间较长、高风险的应收
方式对应收账款的预期信用损失进行估计。预期信 款项，针对性的补充执行网上查询公开信息、现场走
用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否 访、检查期后回款、核查涉诉事项资料等程序，评估
发生信用风险显著增加。 其可收回性及管理层坏账准备计提的是否充分；
由于应收款项金额重大，若应收账款不能按期收回 7、对比同行业坏账准备的计提比例，比较坏账准备计
或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大，且管 提数和实际发生坏账损失情况，评估应收账款坏账准
理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们 备计提是否充分、适当。
将应收款项的可收回性及减值识别为关键审计事
项。
（三）存货跌价准备计提
事项描述： 我们对存货可变现净值的评估实施的审计程序主要包
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估 括：
计”、（十一）所述的会计政策与财务报表附注 （1）对新亚制程存货跌价准备相关的内部控制的设计
86
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
“五、合并财务报表项目注释（五）。 和运行进行了评估。
于 2019 年 12 月 31 日 ， 新 亚 制 程 存 货 原 值 为 （2）对新亚制程的库存商品实施监盘，检查库存商品
376,858,513.37 元 ， 存 货 跌 价 准 备 为 的数量及状况，并对库龄较长的库存商品进行检查。
20,773,651.13元，账面价值为356,084,862.24元。（3）获取新亚制程商品跌价准备计算表，检查是否按
存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，照新亚制程相关会计政策执行，检查以前年度计提的
存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准备的
新亚制程以库存商品的估计售价减去估计的销售 计提是否充分。
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 （4）将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比
管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计 较，并将管理层估计的销售费用和相关税费与期后实
的过程中管理层需要用到重大判断。 际发生额进行核对。
由于2019年12月31日存货账面金额重大，并涉及可
变现净值的估计，我们将其识别为关键审计事项。
4. 其他信息
新亚制程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新亚制程2019年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
5. 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新亚制程的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新亚制程的财务报告过程。
6. 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新亚制程持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新亚制程不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新亚制程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
87
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
88
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2020年4月27日
89
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 507,909,449.05 503,892,297.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,728,592.66 16,064,647.93
应收账款 725,740,945.24 736,155,957.06
应收款项融资
预付款项 74,179,922.28 28,174,031.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,733,382.83 13,604,916.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 356,084,862.24 226,350,883.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,127,694.77 16,033,462.46
流动资产合计 1,725,504,849.07 1,540,276,196.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
90
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,866,481.95 1,952,894.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 43,067,093.36 44,399,081.45
固定资产 294,934,943.95 265,237,665.71
在建工程 1,706,406.36 13,900,231.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,214,773.64 45,555,495.58
开发支出
商誉 5,657,592.08 11,042,771.78
长期待摊费用 3,547,736.99 4,082,419.24
递延所得税资产 19,296,882.91 26,641,928.78
其他非流动资产 9,531,540.91 19,700,124.05
非流动资产合计 432,823,452.15 432,512,613.29
资产总计 2,158,328,301.22 1,972,788,809.86
流动负债：
短期借款 530,571,327.07 423,049,518.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 73,366,998.83 26,438,871.40
应付账款 178,831,433.24 96,293,443.85
预收款项 17,870,998.92 15,935,684.95
合同负债
91
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,535,302.79 12,428,856.14
应交税费 10,454,981.74 10,891,623.95
其他应付款 6,312,277.03 36,968,812.15
其中：应付利息 575,301.51 3,077,714.45
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,036,076.51 65,103,051.00
流动负债合计 844,979,396.13 687,109,861.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,297,762.64 8,341,365.10
递延所得税负债 496,903.54
其他非流动负债
非流动负债合计 9,794,666.18 8,341,365.10
负债合计 854,774,062.31 695,451,226.88
所有者权益：
股本 503,766,600.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
92
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
永续债
资本公积 475,416,573.32 475,416,573.32
减：库存股 9,999,922.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,892,465.57 22,583,219.63
一般风险准备
未分配利润 195,747,055.28 144,281,318.70
归属于母公司所有者权益合计 1,187,822,771.86 1,146,047,711.65
少数股东权益 115,731,467.05 131,289,871.33
所有者权益合计 1,303,554,238.91 1,277,337,582.98
负债和所有者权益总计 2,158,328,301.22 1,972,788,809.86
法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：胡丹 会计机构负责人：陈多佳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 369,974,979.91 395,638,217.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,284,626.15 5,371,270.51
应收账款 89,985,108.04 74,698,146.15
应收款项融资
预付款项 3,881,708.42 5,901,247.50
其他应收款 801,343,272.65 598,045,774.82
其中：应收利息
应收股利 6,076,075.00 6,076,075.00
存货 30,537,692.41 30,535,018.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
93
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他流动资产 2,888,826.14 1,317,105.06
流动资产合计 1,310,896,213.72 1,111,506,779.40
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,269,482.81 370,269,482.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 43,066,949.04 44,391,860.63
固定资产 73,265,955.55 76,274,649.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,723,797.02 890,547.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 67,204.26 779,293.74
递延所得税资产 3,133,371.36 2,934,616.62
其他非流动资产
非流动资产合计 494,526,760.04 495,540,451.04
资产总计 1,805,422,973.76 1,607,047,230.44
流动负债：
短期借款 447,589,428.27 343,249,518.34
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 97,868,155.73 74,088,132.06
预收款项 23,011,088.85 17,238,615.93
94
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
合同负债
应付职工薪酬 9,838,541.14 4,554,529.27
应交税费 729,140.52 1,676,591.52
其他应付款 135,710,595.27 69,343,914.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 931,184.35 1,381,870.43
流动负债合计 715,678,134.13 511,533,172.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,884,442.64 7,746,198.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,884,442.64 7,746,198.31
负债合计 724,562,576.77 519,279,370.57
所有者权益：
股本 503,766,600.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,016,635.13 457,016,635.13
减：库存股 9,999,922.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,892,465.57 22,583,219.63
95
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
未分配利润 107,184,618.60 104,401,405.11
所有者权益合计 1,080,860,396.99 1,087,767,859.87
负债和所有者权益总计 1,805,422,973.76 1,607,047,230.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 1,514,989,472.31 837,647,796.68
其中：营业收入 1,514,989,472.31 837,647,796.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,450,874,551.23 801,038,108.50
其中：营业成本 1,292,846,998.88 645,622,804.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,824,089.93 5,489,353.20
销售费用 66,605,418.29 55,399,764.67
管理费用 74,513,262.95 64,626,903.56
研发费用 12,267,448.89 12,078,900.39
财务费用 -1,182,667.71 17,820,381.70
其中：利息费用 478,049.96 22,652,052.72
利息收入 3,990,080.93 4,189,449.66
加：其他收益 569,871.80 1,692,899.77
投资收益（损失以“－”号填
-86,412.80 9,267,057.21
列）
其中：对联营企业和合营企业
-86,412.80 -117,379.53
的投资收益
以摊余成本计量的金融
96
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
8,175,511.87
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,374,315.34 -19,914,182.32
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
157,054.69 103,430.36
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,556,631.30 27,758,893.20
加：营业外收入 632,715.32 350,067.33
减：营业外支出 626,973.67 1,979,199.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,562,372.95 26,129,760.75
减：所得税费用 25,264,595.99 4,270,352.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,297,776.96 21,859,408.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
39,297,776.96 21,859,408.73
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 51,774,982.52 32,164,103.21
2.少数股东损益 -12,477,205.56 -10,304,694.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
97
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 39,297,776.96 21,859,408.73
归属于母公司所有者的综合收益
51,774,982.52 32,164,103.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -12,477,205.56 -10,304,694.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1028 0.0638
（二）稀释每股收益 0.1028 0.0638
法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：胡丹 会计机构负责人：陈多佳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 249,577,755.50 236,907,276.40
减：营业成本 205,474,623.72 190,885,575.11
98
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
税金及附加 2,132,871.83 2,164,731.50
销售费用 21,050,363.18 20,119,855.70
管理费用 34,886,905.88 23,774,219.95
研发费用 921,651.24 1,002,935.31
财务费用 -17,537,682.93 -7,496,055.45
其中：利息费用 21,550,606.84 23,760,669.38
利息收入 39,347,690.22 31,709,392.48
加：其他收益 -989,003.69 879,870.72
投资收益（损失以“－”号填
2,550,000.00 6,215,669.62
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-463,787.01
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-238,223.14 -1,038,467.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
60,067.86 100,400.18
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,568,076.60 12,613,487.64
加：营业外收入 32,757.41 111,750.24
减：营业外支出 34,704.74 13,527.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,566,129.27 12,711,710.61
列）
减：所得税费用 473,669.84 2,091,784.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,092,459.43 10,619,926.03
（一）持续经营净利润（净亏损
3,092,459.43 10,619,926.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
99
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 3,092,459.43 10,619,926.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
100
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 1,530,896,124.85 882,032,365.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 974,611,580.48 857,300,056.15
经营活动现金流入小计 2,505,507,705.33 1,739,332,421.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,412,573,887.31 691,246,743.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
99,331,375.18 84,256,471.07
金
支付的各项税费 53,220,650.12 31,222,542.71
支付其他与经营活动有关的现金 895,302,637.26 1,156,792,058.36
经营活动现金流出小计 2,460,428,549.87 1,963,517,815.16
经营活动产生的现金流量净额 45,079,155.46 -224,185,393.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,011,482.83
取得投资收益收到的现金 5,659,322.68
处置固定资产、无形资产和其他
284,932.14 238,852.99
长期资产收回的现金净额
101
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 480,000,000.00
投资活动现金流入小计 284,932.14 647,909,658.50
购建固定资产、无形资产和其他
42,568,035.99 19,807,380.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
10,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流出小计 42,568,035.99 229,807,380.23
投资活动产生的现金流量净额 -42,283,103.85 418,102,278.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
49,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 636,191,808.73 744,373,379.09
收到其他与筹资活动有关的现金 108,927,758.64 416,373,589.58
筹资活动现金流入小计 745,119,567.37 1,209,746,968.67
偿还债务支付的现金 528,670,000.00 786,352,784.79
分配股利、利润或偿付利息支付
31,910,275.24 47,162,129.76
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
3,081,198.72 1,456,430.67
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 243,792,127.45 736,898,021.86
筹资活动现金流出小计 804,372,402.69 1,570,412,936.41
筹资活动产生的现金流量净额 -59,252,835.32 -360,665,967.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,009,355.24 1,186,793.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,466,138.95 -165,562,289.43
加：期初现金及现金等价物余额 444,914,538.86 610,476,828.29
六、期末现金及现金等价物余额 387,448,399.91 444,914,538.86
6、母公司现金流量表
单位：元
102
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 279,516,024.02 257,355,701.18
收到的税费返还 64,259.78
收到其他与经营活动有关的现金 1,622,955.02 5,063,573.89
经营活动现金流入小计 281,203,238.82 262,419,275.07
购买商品、接受劳务支付的现金 191,540,178.23 115,520,466.11
支付给职工以及为职工支付的现
28,505,686.32 24,223,616.51
金
支付的各项税费 12,271,980.14 17,315,311.44
支付其他与经营活动有关的现金 28,182,166.02 17,314,072.60
经营活动现金流出小计 260,500,010.71 174,373,466.66
经营活动产生的现金流量净额 20,703,228.11 88,045,808.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,011,482.83
取得投资收益收到的现金 2,550,000.00 17,979,297.41
处置固定资产、无形资产和其他
81,932.14 238,852.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,631,932.14 260,229,633.23
购建固定资产、无形资产和其他
6,691,950.34 2,967,352.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,691,950.34 102,967,352.07
投资活动产生的现金流量净额 -4,060,018.20 157,262,281.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 550,309,909.93 514,969,022.33
收到其他与筹资活动有关的现金 104,892,276.95
筹资活动现金流入小计 655,202,186.88 514,969,022.33
103
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 445,970,000.00 656,228,645.11
分配股利、利润或偿付利息支付
22,262,061.49 25,338,134.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 289,723,227.70 66,543,632.77
筹资活动现金流出小计 757,955,289.19 748,110,412.48
筹资活动产生的现金流量净额 -102,753,102.31 -233,141,390.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-61,068.02 -172,774.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,170,960.42 11,993,924.67
加：期初现金及现金等价物余额 337,145,940.33 325,152,015.66
六、期末现金及现金等价物余额 250,974,979.91 337,145,940.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
503,7 475,41 22,583 144,28 1,146, 131,28 1,277,
一、上年期末余
66,60 6,573. ,219.6 1,318. 047,71 9,871. 337,58
额
0.00 32 3 70 1.65 33 2.98
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
503,7 475,41 22,583 144,28 1,146, 131,28 1,277,
二、本年期初余
66,60 6,573. ,219.6 1,318. 047,71 9,871. 337,58
额
0.00 32 3 70 1.65 33 2.98
三、本期增减变 51,465 41,775 -15,55 26,216
9,999, 309,24
动金额（减少以 ,736.5 ,060.2 8,404. ,655.9
922.31 5.94
“－”号填列） 8 1 28 3
104
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
51,774 51,774 -12,47 39,297
（一）综合收益
,982.5 ,982.5 7,205. ,776.9
总额
2 2 56 6
（二）所有者投 9,999, -9,999, -9,999,
入和减少资本 922.31 922.31 922.31
1．所有者投入 9,999, -9,999, -9,999,
的普通股 922.31 922.31 922.31
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
309,24 -309,2 -3,081, -3,081,
（三）利润分配
5.94 45.94 198.72 198.72
1．提取盈余公 309,24 -309,2
积 5.94 45.94
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -3,081, -3,081,
股东）的分配 198.72 198.72
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
105
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,7 475,41 22,892 195,74 1,187, 115,73 1,303,
四、本期期末余 9,999,
66,60 6,573. ,465.5 7,055. 822,77 1,467. 554,23
额 922.31
0.00 32 7 28 1.86 05 8.91
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
503,7 570,20 21,521 123,25 1,218, 1,228,0
一、上年期末 9,259,6
66,60 7,888. ,227.0 4,540. 750,25 09,936.
余额 81.48
0.00 32 3 09 5.44 92
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
503,7 570,20 21,521 123,25 1,218, 1,228,0
二、本年期初 9,259,6
66,60 7,888. ,227.0 4,540. 750,25 09,936.
余额 81.48
0.00 32 3 09 5.44 92
三、本期增减
-94,79 21,026 -72,70
变动金额（减 1,061, 122,030 49,327,
1,315. ,778.6 2,543.
少以“－”号填 992.60 ,189.85 646.06
00 1 79
列）
32,164 32,164
（一）综合收 -10,304 21,859,
,103.2 ,103.2
益总额 ,694.48 408.73
1 1
（二）所有者 39,000, 39,000,
投入和减少资 000.00 000.00
106
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
本
1．所有者投入 39,000, 39,000,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-11,13 -10,07
（三）利润分 1,061, -1,456, -11,531,
7,324. 5,332.
配 992.60 430.67 762.67
60 00
1．提取盈余公 1,061, -1,061,
积 992.60 992.60
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -10,07 -10,07
-1,456, -11,531,
（或股东）的 5,332. 5,332.
430.67 762.67
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
107
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
-94,79 -94,79
94,791,
（六）其他 1,315. 1,315.
315.00
00 00
503,7 475,41 22,583 144,28 1,146, 1,277,3
四、本期期末 131,289
66,60 6,573. ,219.6 1,318. 047,71 37,582.
余额 ,871.33
0.00 32 3 70 1.65 98
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
503,76 104,40
一、上年期末余 457,016, 22,583,2 1,087,767,
6,600.0 1,405.1
额 635.13 19.63 859.87
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
503,76 104,40
二、本年期初余 457,016, 22,583,2 1,087,767,
6,600.0 1,405.1
额 635.13 19.63 859.87
0 1
三、本期增减变
9,999,92 309,245. 2,783,2 -6,907,462
动金额（减少以
2.31 94 13.49 .88
“－”号填列）
（一）综合收益 3,092,4 3,092,459.
总额 59.43 43
（二）所有者投 9,999,92 -9,999,922
入和减少资本 2.31 .31
1．所有者投入 9,999,92 -9,999,922
的普通股 2.31 .31
2．其他权益工
具持有者投入
108
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
309,245. -309,24
（三）利润分配
94 5.94
1．提取盈余公 309,245. -309,24
积 94 5.94
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,76 107,18
四、本期期末余 457,016, 9,999,92 22,892,4 1,080,860,
6,600.0 4,618.6
额 635.13 2.31 65.57 396.99
0 0
上期金额
单位：元
109
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2018 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
503,76
一、上年期末余 560,922 21,521, 105,427,6 1,191,638,0
6,600.
额 ,590.43 227.03 40.12 57.58
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
503,76
二、本年期初余 560,922 21,521, 105,427,6 1,191,638,0
6,600.
额 ,590.43 227.03 40.12 57.58
00
三、本期增减变 -103,90
1,061,9 -1,026,23 -103,870,19
动金额（减少以 5,955.3
92.60 5.01 7.71
“－”号填列） 0
（一）综合收益 10,619,92 10,619,926.
总额 6.03 03
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
1,061,9 -11,646,1 -10,584,168
（三）利润分配
92.60 61.04 .44
1．提取盈余公 1,061,9 -1,061,99
积 92.60 2.60
2．对所有者（或 -10,075,3 -10,075,332
股东）的分配 32.00 .00
-508,836.
3．其他 -508,836.44
44
110
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-103,90
-103,905,95
（六）其他 5,955.3
5.30
0
503,76
四、本期期末余 457,016 22,583, 104,401,4 1,087,767,8
6,600.
额 ,635.13 219.63 05.11 59.87
00
三、公司基本情况
1. 公司概况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有
限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：
91440300745197274Y。2010年4月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。截至2019
年12月31日止，本公司累计发行股本总数50,376.66万股，注册资本为50,376.66万元，注册地：广东省深圳市福田
区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋306A，总部地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1
栋3楼。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；国内贸易
（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁
止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；金属防腐蚀技术的技术开发；自有房屋租赁；物业管理；机
器设备租赁（不含金融租赁）；五金零配件的销售；净化产品的技术开发及销售。微晶超硬材料的研发、销售；室
内外装修；石材运输。普通货运；金属防腐蚀产品的生产、销售；净化工程的设计与安装；石材加工。
本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为徐琦。
111
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
1. 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市好顺电工有限公司
惠州新力达电子工具有限公司
昆山市新亚电子工具有限公司
苏州新亚机电设备有限公司
深圳市旭富达电子有限公司
新亚达(香港)有限公司
深圳市新亚新材料有限公司
深圳市亚美斯通电子有限公司
亚美斯通电子（香港）有限公司
深圳市库泰克电子材料技术有限公司
重庆新爵电子有限公司
珠海市新邦电子有限公司
惠州市新亚惠盈电子有限公司
惠州市新亚惠通电子有限公司
中山新力信电子有限公司
深圳市新亚兴达电子有限公司
深圳市新亚制程融资租赁有限公司
深圳市亚美斯通商业保理有限公司
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司
深圳市科素花岗玉有限公司
惠州市彩玉微晶新材有限公司
厦门科素新材料科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15新亚制程号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
112
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金
融工具备”、“三、（十一）存货”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十三）
收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
113
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
114
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
115
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之
外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
1. 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
116
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
117
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
2. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产
自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失的确定方法
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合1 产品销售应收款项
应收账款组合2 供应链业务应收款项
应收账款组合3 保理业务应收款项
对于其他应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
118
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合1 关联方款项
其他应收款组合2 保证金押金组合
其他应收款组合3 员工借款组合
其他应收款组合4 其他
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
应收款项包括应收账款、应收保理款、其他应收款等
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元以上的应收账款。
单项金额重大的应收保理款是指期末余额300万元以上的应收保理款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证
据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用
风险组合。
确定组合的依据
无信用风险组合 主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确定
能够收回的应收款项
正常信用风险组合 主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户
财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 应收保理款计提比例（%） 其他应收款计提比例(%)
3个月内 - - -
4-6个月 2 2 2
119
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
7-12个月 5 5 5
1－2年 10 10 10
2－3年 20 20 20
3－4年 50 50 50
4－5年 80 80 80
5年以上 100 100 100
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有
可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独
进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期
未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
11、存货
1. 存货的分类
存货分类为：：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等
2. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制新亚制程。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
120
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
12、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实
质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价
值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
121
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（五合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
122
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.90%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
123
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
1. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
1. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用
暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必
要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始后借款费用继续资本化。
1. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
124
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用
途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基
础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于
换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核
的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
1. 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
125
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产
组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括
房屋装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
装修费摊销期限：5年。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
126
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）
/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入
当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负
债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1. 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
127
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认和计量的具体原则
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发
票，予以确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权
收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易
的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确
认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本
后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
5、保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的
保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
128
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
24、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固
定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
1. 确认时点
对期末有确凿证据表明公司能够符合财政补贴政策规定的相关条件且预计能够收到财政补贴的，按应收金额
确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
1. 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
129
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
27、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 回购本公司股份
本公司回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
3. 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公
130
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019
版）的通知》
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式
进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
合并 母公司
（1）资产负债表中“应收票据及应收账 董事会 “应收票据及应收账款”拆分为“应收 应收票据及应收账款”拆分为“应收
款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列 票据”和“应收账款”，“应收票据”上年 票据”和“应收账款”，“应收票据”
示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付 年末余额16,064,647.93元，“应收账 上年年末余额5,371,270.51元，“应
票据”和“应付账款”列示；比较数据相应 款”上年年末余额736,155,957.06元； 收账款”上年年末余额
调整。 “应付票据及应付账款”拆分为“应付 74,698,146.15元；
票据”和“应付账款”，“应付票据”上年 “应付票据及应付账款”拆分为“应
年末余额26,438,871.40元，“应付账 付票据”和“应付账款”，“应付票据”
款”上年年末余额96,293,443.85元。 上年年末余额0元，“应付账款”上年
年末余额74,088,132.06元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其 董事会 “以摊余成本计量的金融资产终止确 “以摊余成本计量的金融资产终止
中：以摊余成本计量的金融资产终止确认 认收益”本期金额0元。 确认收益”本期金额0元。
收益”项目。比较数据不调整。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会
计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、
《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日
尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与
修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影
响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
合并 母公司
（1）因报表项目名称变更，将“以公允价 董事会 以公允价值计量且其变动计入当期 以公允价值计量且其变动计入当
值计量且其变动计入当期损益的金融资 损益的金融资产（负债）：减少0 期损益的金融资产（负债）：减少
产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负 交易性金融资产（负债）：增加0 0
债）” 交易性金融资产（负债）：增加0
131
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）可供出售权益工具投资重分类为“以 董事会 其他流动资产：减少0 其他流动资产：减少0
公允价值计量且其变动计入当期损益的 交易性金融资产：增加0 交易性金融资产：增加0
金融资产”。 可供出售金融资产：减少0 可供出售金融资产：减少0
其他非流动金融资产：增加0 其他非流动金融资产：增加0
其他综合收益：减少0 其他综合收益：减少0
留存收益：增加0 留存收益：增加0
（3）非交易性的可供出售权益工具投资 董事会 可供出售金融资产：减少0 可供出售金融资产：减少0
指定为“以公允价值计量且其变动计入其 其他权益工具投资：增加0 其他权益工具投资：增加0
他综合收益的金融资产”。
（4）可供出售债务工具投资重分类为“以 董事会 可供出售金融资产：减少0 可供出售金融资产：减少0
公允价值计量且其变动计入其他综合收 其他债权投资：增加0 其他债权投资：增加0
益的金融资产”。
（5）可供出售债务工具投资重分类为“以 董事会 可供出售金融资产：减少0 可供出售金融资产：减少0
摊余成本计量的金融资产”。 其他综合收益：减少0 其他综合收益：减少0
债权投资：增加0 债权投资：增加0
递延所得税负债：减少0 递延所得税负债：减少0
（6）持有至到期投资重分类为“以摊余成 董事会 持有至到期投资：减少0 持有至到期投资：减少0
本计量的金融资产” 债权投资：增加0 债权投资：增加0
（7）将部分“应收款项”重分类至“以公允 董事会 应收票据：减少0元 应收票据：减少0
价值计量且其变动计入其他综合收益的 应收账款：减少0元 应收款项融资：增加0
金融资产（债务工具）” 应收款项融资：增加0元
（8）对“以摊余成本计量的金融资产”和 董事会 留存收益：减少0 留存收益：减少0
“以公允价值计量且其变动计入其他综合 应收票据：减少0 应收票据：减少0
收益的金融资产（债务工具）”计提预期 应收账款：减少0 应收账款：减少0
信用损失准备。 其他应收款：减少0 其他应收款：减少0
债权投资：减少0 债权投资：减少0
其他综合收益：增加0 其他综合收益：增加0
递延所得税资产：增加0 递延所得税资产：增加
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订
前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 503,892,297.50 货币资金 摊余成本 503,892,297.50
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 -
其变动计入当期损 变动计入当期损益 期损益
益的金融资产
衍生金融资产 以公允价值计量且其 - 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 -
变动计入当期损益 期损益
应收票据 摊余成本 16,064,647.93 应收票据 摊余成本 16,064,647.93
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其 -
他综合收益
132
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收账款 摊余成本 736,155,957.06 应收账款 摊余成本 736,155,957.06
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其 -
他综合收益
其他应收款 摊余成本 9,570,930.26 其他应收款 摊余成本 9,570,930.26
持有至到期投资 摊余成本 - 债权投资 摊余成本 -
(含其他流动资产) (含其他流动资
产)
可供出售金融资产 以公允价值计量且其 - 债权投资 摊余成本 -
(含其他流动资产) 变动计入其他综合收 (含其他流动资
益(债务工具) 产)
其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其 -
(含其他流动资 他综合收益
产)
以公允价值计量且其 - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 -
变动计入其他综合收 其他非流动金融 期损益 -
益(权益工具) 资产
其他权益工具投 以公允价值计量且其变动计入其 -
资 他综合收益
以成本计量(权益工具) - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 -
其他非流动金融 期损益 -
资产
其他权益工具投 以公允价值计量且其变动计入其 -
资 他综合收益
长期应收款 摊余成本 - 长期应收款 摊余成本 -
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 - 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 -
其变动计入当期损 变动计入当期损益 期损益
益的金融负债
衍生金融负债 以公允价值计量且其 - 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 -
变动计入当期损益 期损益
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 395,638,217.28 货币资金 摊余成本 395,638,217.28
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其 - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 -
变动计入当期损益的 变动计入当期损益 当期损益
金融资产
衍生金融资产 以公允价值计量且其 - 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入 -
变动计入当期损益 当期损益
应收票据 摊余成本 5,371,270.51 应收票据 摊余成本 5,371,270.51
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 -
其他综合收益
133
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收账款 摊余成本 74,698,146.15 应收账款 摊余成本 74,698,146.15
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 -
其他综合收益
其他应收款 摊余成本 591,969,699.82 其他应收款 摊余成本 591,969,699.82
持有至到期投资 摊余成本 - 债权投资 摊余成本 -
(含其他流动资产) (含其他流动资
产)
可供出售金融资产 以公允价值计量且其 - 债权投资 摊余成本 -
(含其他流动资产) 变动计入其他综合收 (含其他流动资
益(债务工具) 产)
其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入 -
(含其他流动资 其他综合收益
产)
以公允价值计量且其 - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 -
变动计入其他综合收 其他非流动金融 当期损益 -
益(权益工具) 资产
其他权益工具投 以公允价值计量且其变动计入 --
资 其他综合收益
以成本计量(权益工 - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 -
具) 其他非流动金融 当期损益 -
资产
其他权益工具投 以公允价值计量且其变动计入 -
资 其他综合收益
长期应收款 摊余成本 - 长期应收款 摊余成本 -
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其 - 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 -
变动计入当期损益的 变动计入当期损益 当期损益
金融负债
衍生金融负债 以公允价值计量且其 - 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入 --
变动计入当期损益 当期损益
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订
后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内
无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准
则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1
日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
134
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 503,892,297.50 503,892,297.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 16,064,647.93 16,064,647.93
应收账款 736,155,957.06 736,155,957.06
应收款项融资
预付款项 28,174,031.21 28,174,031.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,604,916.94 13,604,916.94
其中：应收利息 4,033,986.68
应收股利
买入返售金融资产
存货 226,350,883.47 226,350,883.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 16,033,462.46 16,033,462.46
流动资产合计 1,540,276,196.57 1,540,276,196.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
135
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,952,894.75 1,952,894.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 44,399,081.45 44,399,081.45
固定资产 265,237,665.71 265,237,665.71
在建工程 13,900,231.95 13,900,231.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 45,555,495.58 45,555,495.58
开发支出
商誉 11,042,771.78 11,042,771.78
长期待摊费用 4,082,419.24 4,082,419.24
递延所得税资产 26,641,928.78 26,641,928.78
其他非流动资产 19,700,124.05 19,700,124.05
非流动资产合计 432,512,613.29 432,512,613.29
资产总计 1,972,788,809.86 1,972,788,809.86
流动负债：
短期借款 423,049,518.34 423,049,518.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 26,438,871.40 26,438,871.40
应付账款 96,293,443.85 96,293,443.85
预收款项 15,935,684.95 15,935,684.95
合同负债
卖出回购金融资产款
136
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,428,856.14 12,428,856.14
应交税费 10,891,623.95 10,891,623.95
其他应付款 36,968,812.15 36,968,812.15
其中：应付利息 3,077,714.45 3,077,714.45
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 65,103,051.00 65,103,051.00
流动负债合计 687,109,861.78 687,109,861.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,341,365.10 8,341,365.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,341,365.10 8,341,365.10
负债合计 695,451,226.88 695,451,226.88
所有者权益：
股本 503,766,600.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
137
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
永续债
资本公积 475,416,573.32 475,416,573.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,583,219.63 22,583,219.63
一般风险准备
未分配利润 144,281,318.70 144,281,318.70
归属于母公司所有者权益
1,146,047,711.65 1,146,047,711.65
合计
少数股东权益 131,289,871.33 131,289,871.33
所有者权益合计 1,277,337,582.98 1,277,337,582.98
负债和所有者权益总计 1,972,788,809.86 1,972,788,809.86
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 395,638,217.28 395,638,217.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 5,371,270.51 5,371,270.51
应收账款 74,698,146.15 74,698,146.15
应收款项融资
预付款项 5,901,247.50 5,901,247.50
其他应收款 598,045,774.82 598,045,774.82
其中：应收利息
应收股利 6,076,075.00 6,076,075.00
存货 30,535,018.08 30,535,018.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
138
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
资产
其他流动资产 1,317,105.06 1,317,105.06
流动资产合计 1,111,506,779.40 1,111,506,779.40
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,269,482.81 370,269,482.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 44,391,860.63 44,391,860.63
固定资产 76,274,649.83 76,274,649.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 890,547.41 890,547.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 779,293.74 779,293.74
递延所得税资产 2,934,616.62 2,934,616.62
其他非流动资产
非流动资产合计 495,540,451.04 495,540,451.04
资产总计 1,607,047,230.44 1,607,047,230.44
流动负债：
短期借款 343,249,518.34 343,249,518.34
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 74,088,132.06 74,088,132.06
139
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
预收款项 17,238,615.93 17,238,615.93
合同负债
应付职工薪酬 4,554,529.27 4,554,529.27
应交税费 1,676,591.52 1,676,591.52
其他应付款 69,343,914.71 69,343,914.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,381,870.43 1,381,870.43
流动负债合计 511,533,172.26 511,533,172.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,746,198.31 7,746,198.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,746,198.31 7,746,198.31
负债合计 519,279,370.57 519,279,370.57
所有者权益：
股本 503,766,600.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,016,635.13 457,016,635.13
减：库存股
其他综合收益
140
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 22,583,219.63 22,583,219.63
未分配利润 104,401,405.11 104,401,405.11
所有者权益合计 1,087,767,859.87 1,087,767,859.87
负债和所有者权益总计 1,607,047,230.44 1,607,047,230.44
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 5%/13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%/5%/7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%/16.5%/20%/25%
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市新亚电子制程股份有限公司 15%
新亚达(香港)有限公司 16.5%
深圳市新亚新材料有限公司 15%
亚美斯通电子（香港）有限公司 16.5%
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15%
深圳市新亚兴达电子有限公司 20%
珠海市新邦电子有限公司 20%
中山新力信电子有限公司 20%
其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司于2017年10月31日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联
141
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
合核发的编号为GR201744202107的《高新技术企业证书》，有效期：三年。据此公司作为国家需要重点扶持的高新技术企
业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017年1月1日-2020年12月31日。公司本年度实际执
行的企业所得税税率为15%。
（2）本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于2018年11月9日取得编号为
GF201844203534的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2018年1月1
日至2020年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。公司本年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（3）本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于2018年10月16日取得编号为GR201844200412
的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司2018年1月1日至2020年12月31日期间实
际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。公司本年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（4）本公司之子公司深圳市新亚兴达电子有限公司、珠海市新邦电子有限公司、中山新力信电子有限公司符合财政部、税
务总局发布的《关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定。深圳市新亚兴达电
子有限公司、珠海市新邦电子有限公司、中山新力信电子有限公司本年度实际执行小型微利企业的优惠企业所得税税率20%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 286,603.69 244,160.55
银行存款 387,161,796.22 444,670,378.31
其他货币资金 120,461,049.14 58,977,758.64
合计 507,909,449.05 503,892,297.50
其中：存放在境外的款项总额 3,963,648.65 7,065,590.29
因抵押、质押或冻结等对使用
120,461,049.14 58,977,758.64
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 119,000,000.00 58,402,276.95
保函保证金 - 565,481.69
其他保证金
10,000.00
法院冻结金额 1,461,049.14 -
合计 120,461,049.14 58,977,758.64
142
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
截至2019年12月31日，其他货币资金中人民币119,000,000.0元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,082,364.57 13,594,238.42
商业承兑票据 13,646,228.09 2,470,409.51
合计 22,728,592.66 16,064,647.93
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 23,157,5 428,939. 22,728,59 16,101,40 16,064,64
100.00% 1.85% 100.00% 36,755.48 0.23%
备的应收票据 32.49 82 2.66 3.41 7.93
其中：
23,157,5 428,939. 22,728,59 16,101,40 16,064,64
正常信用风险 100.00% 1.85% 100.00% 36,755.48 0.23%
32.49 82 2.66 3.41 7.93
23,157,5 428,939. 22,728,59 16,101,40 16,064,64
合计 100.00% 1.85% 100.00% 36,755.48 0.23%
32.49 82 2.66 3.41 7.93
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按正常信用风险
组合计提的坏帐 36,755.48 509,244.47 117,060.13 428,939.82
准备
合计 36,755.48 509,244.47 117,060.13 428,939.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
143
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 48,178,919.18 119,914,584.28
合计 48,178,919.18 119,914,584.28
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 9,958,01 9,958,01 10,566,54 10,566,54
1.33% 100.00% 1.37% 100.00%
备的应收账款 0.63 0.63 3.46 3.46
其中：
单项金额不重大但
9,958,01 9,958,01 10,566,54 10,566,54
单独计提坏账准备 1.33% 100.00% 1.37% 100.00%
0.63 0.63 3.46 3.46
的应收账款
按组合计提坏账准 738,218, 12,477,5 725,740,9 759,437,0 23,281,05 736,155,95
98.67% 1.69% 98.63% 3.07%
备的应收账款 474.19 28.95 45.24 10.76 3.70 7.06
其中：
其中：产品销售应收 324,875, 1,112,17 323,763,4 393,828,5 6,048,884 387,779,64
43.42% 0.34% 51.86% 1.54%
款项 657.45 4.83 82.62 31.86 .12 7.74
供应链业务应收款 240,711, 418,930. 240,292,2
32.17% 0.17%
项 209.04 25 78.79
172,631, 10,946,4 161,685,1 365,608,4 17,232,16 348,376,30
保理业务应收款项 23.07% 6.34% 48.14% 4.71%
607.70 23.87 83.83 78.90 9.58 9.32
748,176, 22,435,5 725,740,9 770,003,5 33,847,59 736,155,95
合计 100.00% 100.00%
484.82 39.58 45.24 54.22 7.16 7.06
144
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市旭升光学科技有
2,304,952.90 2,304,952.90 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市宝安区观澜雅硅
2,151,806.31 2,151,806.31 100.00% 预计无法收回
堂制品厂
深圳市聚作照明股份有
1,650,006.83 1,650,006.83 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳亚通光电股份有限
859,861.55 859,861.55 100.00% 预计无法收回
公司
东莞市亚通光电有限公
464,909.28 464,909.28 100.00% 预计无法收回
司
崧顺电子（深圳）有限
299,622.31 299,622.31 100.00% 预计无法收回
公司
龙川熙发电子科技有限
246,648.00 246,648.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市巨佳大电源科技
215,730.52 215,730.52 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市永浩科技有限公
211,648.80 211,648.80 100.00% 预计无法收回
司
深圳市鸿瑞祥光学有限
207,319.30 207,319.30 100.00% 预计无法收回
公司
星源电子科技（深圳）
191,375.00 191,375.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市皓明科技股份有
189,650.00 189,650.00 100.00% 预计无法收回
限公司
苏州市健邦触摸屏技术
143,844.00 143,844.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市艾仕图触控电子
135,580.00 135,580.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳聚电智能科技股份
122,646.90 122,646.90 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市长江力伟股份有
102,524.11 102,524.11 100.00% 预计无法收回
限公司
其他 459,884.82 459,884.82 100.00% 预计无法收回
合计 9,958,010.63 9,958,010.63 -- --
145
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
按组合计提坏账准备：产品销售应收款项
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 298,197,777.95
4-6 个月 17,635,075.24 352,701.53 2.00%
7-12 个月 7,302,469.08 365,123.46 5.00%
1至2年 1,115,309.56 111,530.95 10.00%
2至3年 98,979.75 19,795.95 20.00%
3至4年 526,045.87 263,022.94 50.00%
4至5年
5 年以上
合计 324,875,657.45 1,112,174.83 --
按组合计提坏账准备：供应链业务应收款项
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 219,764,696.62
4-6 个月 20,946,512.42 418,930.25 2.00%
合计 240,711,209.04 418,930.25 --
按组合计提坏账准备：保理业务应收款项
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 40,575,042.06
4-6 个月 2,582,718.13 51,654.37 2.00%
7-12 个月 100,000,000.00 5,000,000.00 5.00%
1至2年
2至3年 29,473,847.51 5,894,769.50 20.00%
合计 172,631,607.70 10,946,423.87 --
146
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 707,134,549.78
3 个月内 558,537,516.51
4-6 个月 41,230,067.37
7-12 个月 107,366,965.90
1至2年 1,726,023.25
2至3年 29,731,117.14
3 年以上 9,584,794.65
3至4年 2,944,597.64
4至5年 2,104,709.84
5 年以上 4,535,487.17
合计 748,176,484.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
10,566,543.46 2,323,067.96 55,950.90 2,875,649.89 9,958,010.63
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 23,281,053.70 10,803,524.75 12,477,528.95
备的应收账款
合计 33,847,597.16 2,323,067.96 10,859,475.65 2,875,649.89 22,435,539.58
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,875,649.89
147
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 151,353,981.93 20.23%
客户二 109,219,967.80 14.60%
客户三 100,000,000.00 13.36% 5,000,000.00
客户四 51,456,796.80 6.88% 418,930.25
客户五 45,018,888.89 6.02%
合计 457,049,635.42 61.09%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,413,954.14 88.19% 25,994,601.47 92.26%
1至2年 7,174,190.84 9.67% 658,520.95 2.34%
2至3年 395,119.25 0.53% 1,417,917.82 5.03%
3 年以上 1,196,658.05 1.61% 102,990.97 0.37%
合计 74,179,922.28 -- 28,174,031.21 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13,688,676.89元，占预付款项期末余额合计数的比例18.45%。
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,033,986.68
其他应收款 9,733,382.83 9,570,930.26
合计 9,733,382.83 13,604,916.94
148
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收保理款利息 4,033,986.68
合计 4,033,986.68
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联单位款项 283,267.96
股权款 1,000,000.00 1,000,000.00
单位往来款 1,260,949.79 1,066,601.51
押金、保证金、备用金 5,765,601.59 7,300,372.93
代垫款项 306,372.79 41,106.71
个人往来 410,249.77 394,508.04
149
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他 1,744,481.04 801,156.37
合计 10,770,922.94 10,603,745.56
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 833,928.91 193,036.39 5,850.00 1,032,815.30
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -10,931.41 10,931.41
本期计提 37,896.74 193,036.39 230,933.13
本期转销 226,208.32 226,208.32
2019 年 12 月 31 日余额 634,685.92 397,004.19 5,850.00 1,037,540.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预
信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
年初余额 8,776,845.76 1,821,049.80 5,850.00 10,603,745.56
年初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 -218,628.20 218,628.20 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期新增 7,712,555.80 - - 7,712,555.80
本期直接减记 7,545,378.42 - - 7,545,378.42
本期终止确认 - - -
其他变动 - - - -
期末余额 8,725,394.94 2,039,678.00 5,850.00 10,770,922.94
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,638,356.82
150
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
3 个月内 6,835,680.64
4-6 个月 57,902.43
7-12 个月 744,773.75
1至2年 417,757.26
2至3年 1,946,470.38
3 年以上 768,338.48
3至4年 187,517.28
4至5年 532,531.40
5 年以上 48,289.80
合计 10,770,922.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
5,850.00 5,850.00
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,026,965.30 230,933.13 226,208.32 1,031,690.11
备的应收账款
合计 1,032,815.30 230,933.13 226,208.32 1,037,540.11
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市宝安区人民
保证金 3,000,000.00 3 个月内 27.85%
法院
蓝海锋 股权款项 1,000,000.00 3 年以内 9.28% 200,000.00
博罗县杨村镇人民
预存征地拆迁款 965,700.00 3 年以内 8.97% 174,870.00
政府
151
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
深圳市鑫博盛投资
保证金 810,000.00 3 个月以内 7.52%
发展有限公司
邓健 预借海关增值税 726,124.32 3 个月以内 6.74%
合计 -- 6,501,824.32 -- 60.36% 374,870.00
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,592,909.22 2,320,358.17 27,272,551.05 28,891,956.16 3,323,523.03 25,568,433.13
在产品 1,313,367.46 1,207,091.71 106,275.75 1,738,788.78 1,292,048.51 446,740.27
库存商品 193,841,459.40 16,993,439.67 176,848,019.73 148,049,999.20 15,618,705.71 132,431,293.49
发出商品 148,727,824.03 148,727,824.03 65,435,598.97 65,435,598.97
低值易耗品 2,364,127.48 2,979.21 2,361,148.27 2,050,351.20 229.76 2,050,121.44
包装物 683,194.06 224,209.74 458,984.32 629,398.29 212,489.87 416,908.42
委托加工物资 335,631.72 25,572.63 310,059.09 27,360.38 25,572.63 1,787.75
合计 376,858,513.37 20,773,651.13 356,084,862.24 246,823,452.98 20,472,569.51 226,350,883.47
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
152
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,323,523.03 286,172.08 1,289,336.94 2,320,358.17
在产品 1,292,048.51 84,956.80 1,207,091.71
库存商品 15,618,705.71 2,643,537.35 1,268,803.39 16,993,439.67
发出商品
低值易耗品 229.76 2,749.45 2,979.21
包装物 212,489.87 50,330.44 38,610.57 224,209.74
委托加工物资 25,572.63 25,572.63
合计 20,472,569.51 2,982,789.32 2,681,707.70 20,773,651.13
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 28,046,112.54 15,066,458.53
预缴所得税 1,081,582.23 967,003.93
合计 29,127,694.77 16,033,462.46
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉欧众
1,952,894 -86,412.8 1,866,481
科技发展
.75 0 .95
有限公司
1,952,894 -86,412.8 1,866,481
小计
.75 0 .95
1,952,894 -86,412.8 1,866,481
合计
.75 0 .95
其他说明
153
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019年度，公司按照武汉欧众科技发展有限公司经可辨认资产公允价值摊销调整后的实现的净利润的25.00%确认投资收益
为-86,412.80元。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,015,574.01 53,015,574.01
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 53,015,574.01 53,015,574.01
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,616,492.56 8,616,492.56
2.本期增加金额 1,331,988.09 1,331,988.09
（1）计提或摊销 1,331,988.09 1,331,988.09
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,948,480.65 9,948,480.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
154
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,067,093.36 43,067,093.36
2.期初账面价值 44,399,081.45 44,399,081.45
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 294,934,943.95 265,237,665.71
合计 294,934,943.95 265,237,665.71
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 169,358,834.89 125,615,411.03 22,203,442.49 11,512,471.28 6,418,266.33 335,108,426.02
2.本期增加金
50,493,074.50 72,717.65 1,645,126.23 293,965.51 52,504,883.89
额
（1）购置 146,983.24 72,717.65 1,329,011.73 263,318.15 1,812,030.77
（2）在建工
50,346,091.26 316,114.50 30,647.36 50,692,853.12
程转入
（3）企业合
155
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
并增加
3.本期减少金
210,934.92 24,426.82 2,078,698.35 5,917.48 2,319,977.57
额
（1）处置或
210,934.92 24,426.82 2,078,698.35 5,917.48 2,319,977.57
报废
4.期末余额 169,358,834.89 175,897,550.61 22,251,733.32 11,078,899.16 6,706,314.36 385,293,332.34
二、累计折旧
1.期初余额 18,023,344.72 24,085,939.98 17,269,788.73 6,891,769.76 3,599,917.12 69,870,760.31
2.本期增加金
4,101,310.32 15,420,121.24 1,519,253.04 1,183,506.28 480,861.97 22,705,052.85
额
（1）计提 4,101,310.32 15,420,121.24 1,519,253.04 1,183,506.28 480,861.97 22,705,052.85
3.本期减少金
229,121.58 20,072.45 1,962,595.13 5,635.61 2,217,424.77
额
（1）处置或
229,121.58 20,072.45 1,962,595.13 5,635.61 2,217,424.77
报废
4.期末余额 22,124,655.04 39,276,939.64 18,768,969.32 6,112,680.91 4,075,143.48 90,358,388.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
147,234,179.85 136,620,610.97 3,482,764.00 4,966,218.25 2,631,170.88 294,934,943.95
值
2.期初账面价
151,335,490.17 101,529,471.05 4,933,653.76 4,620,701.52 2,818,349.21 265,237,665.71
值
156
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,281,644.09 1,224,369.90 57,274.19
合计 1,281,644.09 1,224,369.90 57,274.19
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 795,451.15 政策性福利住房
其他说明
2009年9月4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第00302号”、“深福房企人字（2009）
第00303号”福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑4栋A座
402房和2栋D座2701房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,706,406.36 13,900,231.95
合计 1,706,406.36 13,900,231.95
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
157
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
锅炉钢结构厂房 1,548,605.40 1,548,605.40
在建工程-熏蒸
房
除尘脱硝工程 209,708.74 209,708.74 1,291,262.13 1,291,262.13
生产线（第三） 11,060,364.42 11,060,364.42
设备款 1,496,697.62 1,496,697.62
合计 1,706,406.36 1,706,406.36 13,900,231.95 13,900,231.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生产线 31,104,0 11,060,3 16,402,9 27,463,3
88.29% 100.00% 其他
（第三） 66.56 64.42 68.16 32.58
生产线 15,000,0 14,840,4 14,840,4
98.94% 100.00% 其他
（第四） 00.00 91.91 91.91
46,104,0 11,060,3 31,243,4 42,303,8
合计 -- -- --
66.56 64.42 60.07 24.49
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,164,010.00 1,150,000.00 4,126,048.04 52,440,058.04
2.本期增加金
5,073,575.52 5,464,137.42 10,537,712.94
额
（1）购置 5,073,575.52 5,464,137.42 10,537,712.94
（2）内部研
发
158
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 52,237,585.52 1,150,000.00 9,590,185.46 62,977,770.98
二、累计摊销
1.期初余额 3,417,803.99 563,333.31 2,903,425.16 6,884,562.46
2.本期增加金
968,647.68 188,333.35 1,721,453.85 2,878,434.88
额
（1）计提 968,647.68 188,333.35 1,721,453.85 2,878,434.88
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,386,451.67 751,666.66 4,624,879.01 9,762,997.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
47,851,133.85 398,333.34 4,965,306.45 53,214,773.64
值
2.期初账面价
43,746,206.01 586,666.69 1,222,622.88 45,555,495.58
值
159
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
深圳市库泰克电
子材料技术有限 15,025,507.23 15,025,507.23
公司
合计 15,025,507.23 15,025,507.23
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
深圳市库泰克电
子材料技术有限 3,982,735.45 5,385,179.70 9,367,915.15
公司
合计 3,982,735.45 5,385,179.70 9,367,915.15
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司将深圳市库泰克电子材料技术有限公司认定为一个资产组，按该资产组的预计未来现金流量的现值计算报告期末累计
需计提商誉减值准备9,000,545.92元，减去以前年度计提的3,982,735.45元，本期需补提5,385,179.70元。
该资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所
述的估计增长率作出推算。采用未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 10.00%
毛利率 50.00%
折现率 10.35%
企业管理层所确定上述关键假设相关的价值时，与企业历史经验及对市场发展的预测相一致。
14、长期待摊费用
单位： 元
160
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮费 1,784,515.38 570,870.16 366,967.58 1,988,417.96
绿化费 238,424.21 47,684.84 190,739.37
装修费 1,321,797.32 409,090.91 901,720.67 829,167.56
基建-水稳垫层 432,881.08 86,576.22 346,304.86
污水池不锈钢工程 212,558.07 42,511.61 170,046.46
其他 92,243.18 69,182.40 23,060.78
合计 4,082,419.24 979,961.07 1,514,643.32 3,547,736.99
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项减值准备 21,976,690.21 4,799,043.67 34,953,181.27 7,556,347.90
存货跌价准备 20,773,651.12 3,791,553.21 20,468,349.61 4,297,454.63
可抵扣亏损 55,292,563.73 9,164,443.98 50,397,017.30 12,599,254.31
合并抵销存货未实现内
3,701,476.78 904,757.04
部销售损益
确认为递延收益的政府
10,278,946.99 1,541,842.05 8,555,766.00 1,284,114.90
补助
合计 108,321,852.05 19,296,882.91 118,075,790.96 26,641,928.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合并抵销存货未实现内
1,747,957.21 496,903.54
部销售损益
合计 1,747,957.21 496,903.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
161
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,296,882.91 26,641,928.78
递延所得税负债 496,903.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,925,329.30 1,890,358.45
可抵扣亏损 18,066,197.88 11,581,226.52
合计 19,991,527.18 13,471,584.97
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,723,121.11
2020 年 3,236,360.31 1,383,955.03
2021 年 5,180,214.76 2,462,448.42
2022 年 4,810,693.57 3,465,348.00
2023 年 3,348,577.91 2,546,353.96
2024 年 1,490,351.33
合计 18,066,197.88 11,581,226.52 --
16、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付与资产相关的款项 9,531,540.91 19,700,124.05
合计 9,531,540.91 19,700,124.05
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
162
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,981,898.80
保证借款 527,589,428.27 423,049,518.34
合计 530,571,327.07 423,049,518.34
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 73,366,998.83 26,438,871.40
合计 73,366,998.83 26,438,871.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 171,543,128.47 84,161,942.22
1-2 年 2,712,587.82 9,277,890.64
2-3 年 2,881,188.27 1,858,308.46
3-4 年 1,349,874.96 955,932.23
4-5 年 305,283.44 12,246.16
5 年以上 39,370.28 27,124.14
合计 178,831,433.24 96,293,443.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
20、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
163
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 16,262,065.10 15,546,588.33
1-2 年 1,259,136.45 101,012.38
2-3 年 65,743.33 286,464.24
3-4 年 284,054.04 1,620.00
合计 17,870,998.92 15,935,684.95
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,406,726.89 105,282,156.02 92,165,260.19 25,523,622.72
二、离职后福利-设定提
11,629.25 6,933,267.66 6,933,216.84 11,680.07
存计划
三、辞退福利 10,500.00 222,398.15 232,898.15
合计 12,428,856.14 112,437,821.83 99,331,375.18 25,535,302.79
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,409,550.49 94,147,647.31 80,343,541.15 25,213,656.65
补贴
2、职工福利费 973,420.00 5,560,086.67 6,313,470.77 220,035.90
3、社会保险费 1,595,383.43 1,595,383.43
其中：医疗保险费 1,476,777.80 1,476,777.80
工伤保险费 46,145.75 46,145.75
生育保险费 72,459.88 72,459.88
4、住房公积金 21,348.00 3,374,863.04 3,308,743.04 87,468.00
5、工会经费和职工教育
2,408.40 604,175.57 604,121.80 2,462.17
经费
合计 12,406,726.89 105,282,156.02 92,165,260.19 25,523,622.72
164
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,629.25 6,772,075.96 6,772,025.14 11,680.07
2、失业保险费 161,191.70 161,191.70
合计 11,629.25 6,933,267.66 6,933,216.84 11,680.07
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,977,242.99 2,196,654.11
企业所得税 7,901,256.84 8,173,068.36
个人所得税 277,401.54 186,391.43
城市维护建设税 164,225.09 166,406.99
教育费附加 70,524.27 72,558.58
地方教育费附加 47,016.19 50,029.35
堤围费 972.13
房产税 3,200.00 3,085.71
印花税 14,114.82 42,457.29
合计 10,454,981.74 10,891,623.95
23、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 575,301.51 3,077,714.45
其他应付款 5,736,975.52 33,891,097.70
合计 6,312,277.03 36,968,812.15
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 575,301.51 3,077,714.45
合计 575,301.51 3,077,714.45
165
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联单位往来 3,450.00 -
非关联单位往来款项 1,494,762.77 2,753,295.97
个人往来 2,013,172.84 30,362,925.64
押金、保证金、备用金 358,181.37 340,444.96
预提费用 355,711.87 96,086.00
其他 1,511,696.67 338,345.13
合计 5,736,975.52 33,891,097.70
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
24、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年转入利润表的递延收益 981,184.35 800,148.06
深圳诺德融资租赁有限公司 40,000,000.00
待转销项税额 1,054,892.16 24,302,902.94
合计 2,036,076.51 65,103,051.00
□ 适用 √ 不适用
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,187,198.31 -334,600.00 -1,445,164.33 9,297,762.64 与资产相关
166
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
政府补助 154,166.79 154,166.79 与收益相关
合计 8,341,365.10 -334,600.00 -1,290,997.54 9,297,762.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
超导热低热
阻复合相变 -3,250,000.0 -1,965,616.7
141,583.17 1,142,800.04 与资产相关
材料产业化 0 9
项目
企业技术中
2,852,455.56 694,133.33 -694,133.33 1,464,188.89 与资产相关
心建设项目
福田区产业
发展专项资
4,752,159.58 2,915,400.00 222,363.84 -24,942.00 7,420,253.74 与资产相关
金总部购置
办公用房
宽温域相变
高导热低热
145,166.67 22,320.00 167,486.67 与资产相关
阻功能材料
研发与应用
单片玻璃触
控（OGS）
全贴合用液 与收益相关
态光学胶关
键研发项目
单片玻璃触
控（OGS）
全贴合用液 295,833.33 50,000.00 245,833.33 与资产相关
态光学胶关
键研发项目
重密度倒装
芯片底部冲
154,166.79 154,166.79 与收益相关
胶关键技术
研发
合计 8,341,365.10 -334,600.00 -844,952.83 446,044.71 9,297,762.64
26、股本
单位：元
167
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 503,766,600.00 503,766,600.00
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 474,126,891.77 474,126,891.77
其他资本公积 1,289,681.55 1,289,681.55
合计 475,416,573.32 475,416,573.32
28、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 9,999,922.31 9,999,922.31
合计 9,999,922.31 9,999,922.31
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,583,219.63 309,245.94 22,892,465.57
合计 22,583,219.63 309,245.94 22,892,465.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按照母公司2019年实现净利润的10%计提法定盈余公积。
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 144,281,318.70 123,254,540.09
调整后期初未分配利润 144,281,318.70 123,254,540.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,774,982.52 32,164,103.21
减：提取法定盈余公积 309,245.94 1,061,992.60
应付普通股股利 10,075,332.00
期末未分配利润 195,747,055.28 144,281,318.70
168
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,513,040,482.95 1,291,051,576.66 833,226,989.51 642,661,135.72
其他业务 1,948,989.36 1,795,422.22 4,420,807.17 2,961,669.26
合计 1,514,989,472.31 1,292,846,998.88 837,647,796.68 645,622,804.98
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,969,182.27 1,813,580.76
教育费附加 850,185.94 785,497.95
房产税 1,897,579.71 1,373,161.32
土地使用税 183,485.06 29,978.72
车船使用税 1,779.20 723,655.94
印花税 330,574.06 226,593.99
地方教育费附加 565,130.94 528,684.50
堤围费 2,743.42
其他 26,172.75 5,456.60
合计 5,824,089.93 5,489,353.20
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 39,107,218.69 28,351,103.95
169
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
差旅招待费 7,713,251.31 6,819,441.89
运输及车辆费 8,940,363.65 6,874,858.64
广告宣传费 3,662,555.30 4,108,424.28
办公通讯费 1,981,230.38 2,101,652.13
维修及物料消耗费 803,240.92 1,087,334.35
租赁及水电费 2,058,796.11 1,830,652.20
会务费 330,279.00 403,500.00
劳动保护费 14,160.00 8,954.70
其他 1,994,322.93 3,813,842.53
合计 66,605,418.29 55,399,764.67
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 37,192,562.33 30,683,074.75
差旅招待费 4,432,411.95 3,921,656.82
租赁及水电费 4,513,647.37 4,653,988.55
运输及车辆费 3,367,537.24 3,169,325.58
折旧及摊销 8,058,378.96 8,028,336.24
办公通讯费 2,364,790.62 2,092,521.48
修理及物料消耗费 3,451,254.32 2,764,179.09
咨询费及审计费 6,272,025.29 5,716,552.20
诉讼费 791,746.52 319,612.18
其他 4,068,908.35 3,277,656.67
合计 74,513,262.95 64,626,903.56
35、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,539,849.85 3,640,925.37
专家咨询费及专利费 1,097,267.45 2,295,970.17
折旧费 866,396.62 887,263.03
研发材料及辅助费用 5,025,791.33 4,477,322.19
无形资产摊销费 188,333.35 190,000.00
170
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
装修费 58,967.14 44,035.15
其他 490,843.15 543,384.48
合计 12,267,448.89 12,078,900.39
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 478,049.96 22,652,052.72
减：利息收入 3,990,080.93 4,189,449.66
汇兑损益 1,569,632.38 -1,229,900.20
其他 759,730.88 587,678.84
合计 -1,182,667.71 17,820,381.70
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 548,834.97 1,683,578.44
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费 21,036.83 9,321.33
合计 569,871.80 1,692,899.77
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -86,412.80 -117,379.53
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,725,114.06
出售理财产品取得的投资收益 5,659,322.68
合计 -86,412.80 9,267,057.21
39、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,724.81
应收票据坏账损失 -392,184.34
171
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收账款坏账损失 8,536,407.69
应收利息坏账损失 36,013.33
合计 8,175,511.87
40、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -11,554,857.93
二、存货跌价损失 -2,989,135.64 -8,359,324.39
十三、商誉减值损失 -5,385,179.70
合计 -8,374,315.34 -19,914,182.32
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 157,054.69 104,594.41
固定资产处置损失 1,164.05
合计 157,054.69 103,430.36
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 632,715.32 350,067.33 632,715.32
合计 632,715.32 350,067.33 632,715.32
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,717,728.04
172
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他 526,973.67 261,471.74 526,973.67
合计 626,973.67 1,979,199.78
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,422,646.58 16,325,866.15
递延所得税费用 7,841,949.41 -12,055,514.13
合计 25,264,595.99 4,270,352.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 64,562,372.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,684,355.94
子公司适用不同税率的影响 13,681,845.02
调整以前期间所得税的影响 149,203.05
非应税收入的影响 -669,090.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 652,740.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 502,148.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,640,695.48
损的影响
研发费用加计扣除金额 -377,301.95
所得税费用 25,264,595.99
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,990,080.93 4,189,449.66
收到政府补助 1,659,924.59 3,580,051.12
收到保证金及押金 1,930,449.71 1,337,850.00
173
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
收回的保理款项 607,147,486.13 576,391,521.10
收回供应链款项 359,637,276.36 271,154,775.39
其他 246,362.76 646,408.88
合计 974,611,580.48 857,300,056.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 26,981,899.85 19,580,235.17
支付管理费用 29,539,640.40 29,694,336.18
支付保理款项 414,170,614.93 652,000,000.00
支付供应链款项 417,119,516.00 447,922,708.60
其他 7,490,966.08 7,594,778.41
合计 895,302,637.26 1,156,792,058.36
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回短期银行理财产品 480,000,000.00
合计 480,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期银行理财产品 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方借款 316,373,589.58
收到融资租赁的款项 100,000,000.00
收回融资租赁保证金 6,000,000.00
收回票据融资相关保证金 102,917,758.64
174
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
收回其他相关保证金 10,000.00
合计 108,927,758.64 416,373,589.58
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还关联方借款 29,381,156.00 515,405,744.91
支付融资租赁保证金 3,000,000.00
偿还融资租赁款项 40,000,000.00 160,000,000.00
支付票据融资相关保证金 162,950,000.00 58,492,276.95
支付回购股份的款项 9,999,922.31
法院冻结金额 1,461,049.14
合计 243,792,127.45 736,898,021.86
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,297,776.96 21,859,408.73
加：资产减值准备 8,374,315.34 19,914,182.32
信用减值损失 -8,175,511.87
固定资产折旧、油气资产折耗、
21,819,616.17 17,008,669.35
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,878,434.88 1,829,239.44
长期待摊费用摊销 1,514,643.32 1,907,588.40
处置固定资产、无形资产和其他
-157,054.69 -103,430.36
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,787,376.34 22,652,052.72
投资损失（收益以“－”号填列） 86,412.80 -9,267,057.21
递延所得税资产减少（增加以
7,345,045.87 -12,055,514.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -130,035,060.39 -89,054,872.84
经营性应收项目的减少（增加以 -39,370,231.35 -281,476,507.36
175
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
114,713,392.08 82,600,847.05
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 45,079,155.46 -224,185,393.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 387,448,399.91 444,914,538.86
减：现金的期初余额 444,914,538.86 610,476,828.29
现金及现金等价物净增加额 -57,466,138.95 -165,562,289.43
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 387,448,399.91 444,914,538.86
其中：库存现金 286,603.69 244,160.55
可随时用于支付的银行存款 387,161,796.22 444,670,378.31
三、期末现金及现金等价物余额 387,448,399.91 444,914,538.86
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 120,461,049.14 各类保证金及法院冻结资金
应收账款 3,138,840.84 质押借款
合计 123,599,889.98 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,444,470.77
其中：美元 976,180.60 6.9762 6,810,031.10
欧元 71,438.05 7.8155 558,324.08
港币 2,308,432.13 0.8958 2,067,847.32
176
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
英镑 626.37 9.1501 5,731.35
日元 39,582.00 0.06409 2,536.65
瑞士法朗 0.04 7.2028 0.27
应收账款 -- -- 19,188,382.73
其中：美元 2,460,322.33 6.9762 17,162,346.20
欧元 197,061.36 7.8155 1,539,353.25
港币 543,937.50 0.8958 486,683.28
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
超导热低热阻复合相变材料
3,250,000.00 递延收益 -1,965,616.79
产业化项目
宽温域相变高导热低热阻功
223,200.00 递延收益
能材料研发与应用
单片玻璃触控（OGS）全贴合
500,000.00 递延收益 50,000.00
用液态光学胶关键研发项目
产学研合作项目经费 750,000.00 递延收益 7,500.00
深圳市福田区国库中心转来
区产业发展专项资金企业购 8,047,400.00 递延收益 222,363.84
置办公用房补贴款
企业技术中心建设项目 3,000,000.00 递延收益 694,133.33
单片玻璃触控（OGS）全贴合
-149,085.34 其他收益 -149,085.34
用液态光学胶关键研发项目
177
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
科技创新委员会代付检测费 40,195.00 其他收益 40,195.00
稳岗补贴款 69,836.86 其他收益 69,836.86
深圳市工商业用电降成本资
186,677.40 其他收益 186,677.40
助
个税手续费 21,036.83 其他收益 21,036.83
光明新区 2018 年度企业研发
442,000.00 其他收益 442,000.00
投入资助奖励项目
深圳市光明新区经济发展专
300,000.00 其他收益 300,000.00
项资金
深圳市光明区财政局光明区
30,000.00 其他收益 30,000.00
2019 年经济发展专项资金
深圳市社会保险基金管理局
50,663.88 其他收益 50,663.88
职工生育保险津贴
2019 年省级促进中小企业上
50,000.00 其他收益 50,000.00
规模奖励资金
重密度倒装芯片底部冲胶关
154,166.79 其他收益 154,166.79
键技术研发
光明区经济发展专项资金
36,000.00 其他收益 36,000.00
2018 企业研发投入资助
光明经济发展专项资金 2018
年国家高新技术企业认定资 300,000.00 其他收益 300,000.00
助
2018 年国家高新技术企业市
30,000.00 其他收益 30,000.00
级补助
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 原因
超导热低热阻复合相变材料产业化项目 3,250,000.00 经济指标末达到合同要求
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设厦门科素新材料科技有限公司
178
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市好顺电工 同一控制下企业
深圳市 深圳市 贸易 100.00%
有限公司 合并
惠州新力达电子 同一控制下企业
惠州市 惠州市 制造 100.00%
工具有限公司 合并
昆山市新亚电子
昆山市 昆山市 贸易 100.00% 设立或投资
工具有限公司
苏州新亚机电设
苏州市 苏州市 贸易 100.00% 设立或投资
备有限公司
深圳市旭富达电
深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资
子有限公司
新亚达(香港)有
香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资
限公司
深圳市新亚新材
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立或投资
料有限公司
深圳市亚美斯通
深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
电子有限公司
亚美斯通电子
（香港）有限公 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市库泰克电
非同一控制下企
子材料技术有限 深圳市 深圳市 制造业 51.00%
业合并
公司
重庆新爵电子有
重庆市 重庆市 贸易 100.00% 设立或投资
限公司
珠海市新邦电子
珠海市 珠海市 贸易 100.00% 设立或投资
有限公司
惠州市新亚惠盈
惠州市 惠州市 贸易 100.00% 设立或投资
电子有限公司
惠州市新亚惠通
惠州市 惠州市 贸易 70.00% 设立或投资
电子有限公司
中山新力信电子 中山市 中山市 贸易 70.00% 设立或投资
179
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
有限公司
深圳市新亚兴达
深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资
电子有限公司
深圳市新亚制程
融资租赁有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市亚美斯通
商业保理有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市巨潮嵘坤
非同一控制下企
投资管理有限公 深圳市 深圳市 投资 100.00%
业合并
司
深圳市科素花岗 同一控制下企业
深圳市 深圳市 制造业 51.00%
玉有限公司 合并
惠州市彩玉微晶 同一控制下企业
惠州市 惠州市 制造业 51.00%
新材有限公司 合并
厦门科素新材料
厦门市 厦门市 批发和零售业 40.80% 设立或投资
科技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市旭富达电子有限
30.00% -204,796.79 625,281.33
公司
深圳市库泰克电子材料
49.00% 91,986.10 2,450,000.00 8,947,626.66
技术有限公司
深圳市科素花岗玉有限
49.00% -13,231,166.89 99,889,128.34
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
3,760,77 292,365. 4,053,13 1,968,86 1,968,86 3,757,86 191,761. 3,949,62 1,182,69 1,182,69
旭富达
3.78 76 9.54 8.43 8.43 5.20 86 7.06 9.97 9.97
电子有
180
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
限公司
深圳市
库泰克
电子材 14,495,7 5,156,51 19,652,2 1,145,91 245,833. 1,391,75 20,454,3 4,393,60 24,847,9 1,325,22 450,000. 1,775,23
料技术 01.94 2.09 14.03 8.13 33 1.46 64.05 1.80 65.85 9.89 12 0.01
有限公
司
深圳市
科素花 235,757, 282,205, 517,963, 313,485, 690,653. 314,175, 158,860, 280,450, 439,311, 208,453, 208,453,
岗玉有 606.26 525.35 131.61 289.14 69 942.83 436.37 697.17 133.54 388.19 388.19
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市旭富
12,967,513.4 15,486,256.2
达电子有限 -682,655.98 -682,655.98 -28,468.98 -853,866.33 -853,866.33 -52,163.74
1 9
公司
深圳市库泰
克电子材料 10,649,444.6 16,102,113.7
187,726.73 187,726.73 1,679,368.33 5,934,935.33 5,934,935.33 3,828,195.74
技术有限公 2 3
司
深圳市科素
143,505,377. -27,070,556.5 -27,070,556.5 -41,451,274.7 57,035,128.4 -27,936,179.8 -27,936,179.8 49,723,514.0
花岗玉有限
83 7 7 2 7 0 0 8
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
武汉欧众科技发
武汉 武汉市 制造业 25.00% 权益法核算
展有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
181
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
流动资产 847,733.57 911,974.51
非流动资产 5,500,000.00 5,578,296.95
资产合计 6,347,733.57 6,490,271.46
流动负债 131,023.69 107,819.42
负债合计 131,023.69 107,819.42
归属于母公司股东权益 6,216,709.88 6,272,181.02
按持股比例计算的净资产份额 1,554,177.47 1,568,045.26
营业收入 1,022,095.95 1,015,888.71
净利润 -345,651.21 -469,518.16
综合收益总额 -345,651.21 -469,518.16
其他说明
十、与金融工具相关的风险
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风
险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
182
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 6,811,741.12 2,635,434.95 9,447,176.07 4,044,539.92 3,782,191.00 7,826,730.92
应收账款 17,162,346.20 2,026,036.53 19,188,382.73 14,779,782.58 139,673.29 14,919,455.87
预付账款 15,555,332.02 1,875,485.20 17,430,817.22 1,647,404.56 164,012.31 1,811,416.87
其他应收款 - 104,494.93 104,494.93 - - -
小计 39,529,419.33 6,641,451.61 46,170,870.95 20,471,727.06 4,180,558.99 24,652,286.05
应付账款 37,354,745.66 2,347,842.22 39,702,587.88 7,239,007.69 1,604,264.42 8,843,272.11
预收账款 1,573,181.75 7,560,797.81 9,133,979.56 1,975,286.88 11,881.27 1,987,168.15
其他应付款 - - - - - -
小计 38,927,927.41 9,908,640.03 48,836,567.44 9,214,294.57 1,616,145.69 10,830,440.26
净额 601,491.93 -3,267,188.42 -2,665,696.49 11,257,432.49 2,564,413.30 13,821,845.79
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润
-45,362.83元（2018年12月31日：276,436.92元）。管理层认为2%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范
围。
（3）其他价格风险
除上述汇率风险、利率风险外，本公司目前不存在其他价格风险。
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计
短期借款 33,100,000.00 497,471,327.07 - - 530,571,327.07
应付账款 178,831,433.24 - - 178,831,433.24
其他应付款 6,312,277.03 - - 6,312,277.03
合计 218,243,710.27 497,471,327.07 - - 715,715,037.34
183
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 年初余额
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计
短期借款 96,800,000.00 326,249,518.21 - - 423,049,518.21
应付账款 96,293,443.85 - - - 96,293,443.85
其他应付款 36,968,812.15 - - - 36,968,812.15
合计 230,062,256.00 326,249,518.21 - - 556,311,774.21
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市新力达电子 投资兴办实业；国内
深圳市 10,000 万元 45.99% 45.99%
集团有限公司 汽车销售；物业管理
本企业的母公司情况的说明
深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于1993年6月18日，注册资本为10,000万元，法定代表人：
徐琦。
公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；物业管理；制冷产品、机械设备
的研发与销售。
本公司最终控制方：徐琦为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是徐琦。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市新力达汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达汽车销售服务有限公司 同一实际控制人
184
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市新力达汽车
采购车辆 195,338.04 500,000.00 否 263,000.00
贸易有限公司
深圳市新力达汽车
维修服务 48,435.51 200,000.00 否 117,334.00
贸易有限公司
深圳市新力达汽车
采购材料 500,000.00 否 382,875.00
销售服务有限公司
深圳市新力达汽车
采购车辆 1,000,000.00 否 117,597.03
销售服务有限公司
深圳市新力达新亚
采购车辆 150,000.00 否 73,000.00
汽车贸易有限公司
深圳市新力达新亚
维修服务 19,029.21 100,000.00 否 66,658.00
汽车贸易有限公司
武汉欧众科技发展
采购材料 607,657.21 1,500,000.00 否 503,626.54
有限公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市新力达电子集团有限
办公场所 632,638.80 1,023,069.30
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市新力达新亚汽车贸易
办公场所 137,142.84 137,142.86
有限公司
关联租赁情况说明
1、2017年6月1日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司签订《房屋租赁协议书》，租赁面积为701.26平方米，月租金
参照市场价位130,806.00元，租期1年，自2017年6月1日起至2018年5月31日止。2018年6月1日，本公司与深圳市新力达电子
集团有限公司续签房屋租赁合同，租期壹年，租赁面积为282.63平方米，月租金参照市场价位月租金52,719.90元。2019年6
月1日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司续签房屋租赁合同，租期壹年，租赁面积为282.63平方米，月租金参照市
场价位月租金52,719.90元。
185
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、2018年1月1日，深圳市新亚兴达电子有限公司与深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司续签《房屋租赁协议书》，租期1
年，月租金为12,000元。2019年1月1日，深圳市新亚兴达电子有限公司与深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司续签《房屋租
赁协议书》，租期1年，月租金为12,000元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市亚美斯通电子有
30,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2020 年 02 月 28 日 否
限公司
深圳市亚美斯通电子有
20,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2019 年 07 月 25 日 否
限公司
深圳市亚美斯通电子有
30,000,000.00 2019 年 07 月 31 日 2020 年 07 月 31 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市新力达电子集团
有限公司、徐琦、许雷 120,000,000.00 2019 年 12 月 05 日 2020 年 12 月 04 日 否
宇
深圳市新力达电子集团
有限公司、徐琦、许雷 70,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 否
宇
深圳市新力达电子集团
40,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2020 年 04 月 09 日 否
有限公司、徐琦
深圳市新力达电子集团
50,000,000.00 2019 年 04 月 12 日 2020 年 04 月 12 日 否
有限公司、徐琦
深圳市新力达电子集团
有限公司、徐琦、许雷 50,000,000.00 2019 年 09 月 25 日 2020 年 09 月 25 日 否
宇
深圳市新力达电子集团
有限公司、徐琦、许雷 30,000,000.00 2019 年 10 月 09 日 2020 年 06 月 29 日 否
宇
深圳市新力达电子集团
有限公司、徐琦、许雷
20,000,000.00 2019 年 11 月 12 日 2020 年 11 月 03 日 否
宇、惠州市彩玉微晶新
材有限公司
深圳市新力达电子集团
50,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 13 日 否
有限公司、徐琦、许雷
186
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
宇、惠州市彩玉微晶新
材有限公司
深圳市新力达电子集团
有限公司、徐琦、许雷
19,000,000.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 19 日 否
宇、惠州市彩玉微晶新
材有限公司
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,628,400.00 3,546,600.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉欧众科技发展
预付账款 0.00 0.00 9,000.00 0.00
有限公司
深圳市新力达电子
其他应收款 283,267.96 0.00 0.00 0.00
集团有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市新力达汽车贸易有限
其他应付款 3,450.00 0.00
公司
7、关联方承诺
深圳市科素花岗玉有限公司少数股东暨本公司实际控制人徐琦作为业绩补偿义务人承诺，深圳市科素花岗玉有限公司
2018年度、2019年度、2020年度经本公司聘请的具有证券业务资格的会计师事务所审计的净利润分别不低于2,000.00万元、
3,500.00万元及及4,500.00万元。
187
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司于2018年5月向本公司实际控制人徐琦收购了深圳市科素花岗玉有限公司（以下简称“深圳科素”）51%股权，
深圳科素的少数股东暨本公司实际控制人徐琦作为业绩补偿义务人承诺，深圳科素2018年度、2019年度、2020年度实
现的净利润分别不低于2,000.00万元、3,500.00万元及及4,500.00万元。如深圳科素2018年-2020年三年累计实现利润未能
达到相应业绩承诺指标的70%（即三年累计完成业绩未达到7000万元），本公司有权要求实际控制人徐琦进行回购；如
深圳科素2018年-2020年三年累计实现利润未能达到相应业绩承诺指标的100%但高于业绩承诺指标70%的，实际控制人
徐琦将按照持有深圳科素股权的相对比例以无偿转让股权方式向本公司进行估值补偿。
深圳科素2018年度、2019年度均未完成承诺利润，预计三年累计实现利润很可能低于7000万元。基于上述业绩补
偿涉及到本息回购或补偿股份尚不确定，因此本期未确认相关的或有资产。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）关于公司所涉部分诉讼执行完毕
本公司于2015年10月收到深圳市宝安区人民法院发出的传票，深圳市多利工贸有限公司（以下简称“多利工贸”）向深圳
市宝安区人民法院就房屋租赁合同纠纷对公司提起诉讼，要求支付相关租金及利息并迁离返还租赁房屋，公司在本案件二审
188
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
判决生效后积极履行判决结果，并积极与多利工贸进行友好协商，公司子公司深圳市新亚新材料有限公司及深圳市库泰克电
子材料技术有限公司已于2020年1月20日前完成厂房搬迁工作，同时公司委托代理人及多利工贸委托代理人于2020年1月20
日就厂房搬迁事宜进行验收并签署《深圳市宝安区人民法院笔录》。
（2）使用闲置自有资金购买低风险理财产品
本公司第五届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于使用闲置自有资金购买低风险理财产品的议案》。为提高公
司自有资金使用效率，合理利用闲置自有资金，增加公司收益，在不影响公司正常经营的情况下，同意公司及其下属公司（包
括公司合并报表范围内的子公司、孙公司）拟使用额度不超过5000万元（含）的自有资金进行短期低风险、高流动性的理财
产品投资，在上述额度内资金可滚动使用，授权公司董事长或总经理在该额度内行使该项投资决策权并签署相关合同文件，
公司财务负责人负责组织实施。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：制造业、贸易业、保理业务。本公司
的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公
司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产根据
分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共
同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 制造业 贸易业 保理业务 分部间抵销 合计
189
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
主营业务收入 252,774,354.86 1,287,684,339.34 45,959,800.73 73,378,011.98 1,513,040,482.95
主营业务成本 196,624,392.93 1,139,345,742.20 28,043,938.53 72,962,497.00 1,291,051,576.66
毛利 56,149,961.93 148,338,597.14 17,915,862.20 415,514.98 221,988,906.29
3、其他
（1）股权转让诉讼事项
①本公司就对梁志敏、朱小清及深圳市多利工贸有限公司的股权转让合同纠纷，于2015年8月13日向深圳市罗湖区人民
法院提起诉讼，要求继续履行股权转让合同。公司于2017年9月收到深圳市罗湖区人民法院下发的一审《民事判决书》（2015）
深罗法民二初字第5840号）。一审判决如下：1）、驳回原告深圳市新亚电子制程股份有限公司要求被告梁志敏、朱小清继
续履行股权转让合同的所有诉讼请求。2）、驳回原告深圳市新亚电子制程股份有限公司要求被告梁志敏、朱小清、深圳市
多利工贸有限公司继续促成股权转让条件成就，包括剥离干净除厂房以外的其他资产、负债，账目调整清晰的诉讼请求。”
公司已于规定时间内向深圳市中级人民法院提起上诉，法院于2017年9月11日正式受理。2019年4月25日收到广东省深圳市中
级人民法院出具的（2016）粤03民终17752号《民事判决书》，主要判决内容如下：驳回上诉讼，维持原判。
②因梁志敏和朱小清拒不履行合同约定，并企图通过以转让多利工贸股权给恶意第三方的方式来逃避其义务，公司于2017
年3月24日向深圳市罗湖区人民法院正式提起诉讼，要求人民法院依法判令确认被告之间签署的《股权转让协议》无效。公
司于2017年9月收到深圳市罗湖区人民法院下发的一审《民事判决书》（（2017）粤0303民初8214号）。一审判决如下：驳
回原告深圳市新亚电子制程股份有限公司的全部诉讼请求。公司已于规定时间内向深圳市中级人民法院提起上诉，法院于
2017年9月11日正式受理，2019年4月25日收到广东省深圳市中级人民法院出具的（2016）粤03民终17752号《民事判决书》，
主要判决内容如下：驳回上诉讼，维持原判。
（2）房屋租赁诉讼事项
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年10月收到深圳市宝安区人民法院发出的传票，深圳市多
利工贸有限公司（以下简称“多利工贸”）向深圳市宝安区人民法院就房屋租赁合同纠纷对公司提起诉讼，要求支付拖欠的租
金及利息并迁离返还租赁房屋。公司于2016年3月3日收到深圳市宝安区人民法院下发的《民事判决书》（2015）深宝法公民
初字第1298号，一审主要判决内容如下：（1）、被告于本判决生效之日起十日内向原告返还承租的位于深圳市光明新区公
明办事处玉律社区工业区多利工贸公司厂房一栋（深房地字第8000103025号）（2）、被告于本判决生效之日起十日内向原
告支付2015年9月24日前的租金633,800元(此后的租金按每月27,230元的标准计至搬离之日止)；（3）、被告于本判决生效之
日起十日内向原告支付逾期返还房屋的违约金54,460元；（4）、驳回原告的其他诉讼请求。公司于2016年3月9日向深圳市
中级人民法院提起上诉并于2019年6月收到广东省深圳市中级人民法院出具的（2016）粤03民终6719号《民事判决书》，主
要判决内容如下（1）、维持深圳市宝安区人民法院（2015）深宝法公民初字第1298号民事判决第一项和第二项；（2）、撤
销深圳市宝安区人民法院（2015）深宝法公民初字第1298号民事判决第三项和第四项；（3）、驳回深圳市多利工贸有限公
司的其他诉讼请求。
（3）应收保理诉讼事项
本公司之全资子公司深圳市亚美斯通商业保理有限公司诉安徽盛运重工机械有限责任公司、开晓胜、安徽盛运环保（集
团）股份有限公司案于2018年4月19日在深圳前海法院正式立案，案号：（2018）粤0391民初451号，该案一审于2018年7月
11日在前海法院开庭，一审判决书于2018年12月10日下达，判决结果显示深圳市亚美斯通商业保理有限公司胜诉，被告需在
判决生效日十日内偿付涉诉金额并承担诉讼费用。2019年5月13日法院做出二审判决。（1）安徽盛运重工机械有限责任公司
应与判决发生法律效力之日起十日内向深圳市亚美斯通商业保理有限公司支付回购保理预付款4,999.00万元及违约金（按照
年利率24%为标准，从2018年3月19日起计算至本金付清之日止）（2）安徽盛运环保（集团）股份有限公司、开晓盛对安徽
盛运重工机械有限责任公司的上述付款义务承担连带责任保证责任；安徽盛运环保（集团）股份有限公司、开晓盛承担保证
责任后，有权向安徽盛运重工机械有限责任公司追偿。（3）驳回深圳市亚美斯通商业保理有限公司其他诉讼请求。
（4）深圳市晶泰液晶显示技术有限公司提起诉讼事项
本公司及公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司于2017年12月15日收到深圳市宝安区人民法院邮寄的原告深圳市晶
190
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
泰液晶显示技术有限公司诉被告深圳市新亚新材料有限公司、深圳市新亚电子制程股份有限公司买卖合同纠纷案件[案号：
（2017）粤0306民初29456号]的案件应诉通知书、举证通知书、诉讼权利义务告知书、传票及原告深圳市晶泰液晶显示技术
有限公司提交起诉状和证据材料。原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司主张深圳市新亚新材料有限公司提供的蓝胶产品存
在质量问题，造成了原告的经济损失，原告提出下列诉讼请求：（1）、请求判令被告深圳市新亚新材料有限公司向原告赔
偿损失（暂定）22,686,051.07元。（2）、请求判令被告深圳市新亚电子制程股份有限公司承担连带赔偿责任。（3）、请求
判令被告承担本案全部诉讼费用（包括并不限于受理费、保全费、担保费、鉴定费、评估费等）。2020年2月20日广东省深
圳市宝安区人民法院做出如下判决（1）原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司应与本判决生效之日起10日支付被告深圳市
新亚新材料有限公司货款4,8600.00及逾期付款利息（2）驳回原告深圳市深圳市晶泰液晶显示技术有限公司的全部诉求。目
前原告已上诉至深圳市中级人民法院，本案正在二审状态。根据深圳市晶泰液晶显示技术有限公司提出的财产保全申请深圳
市宝安区人民法院2020年3月2依法做出（2020）粤0306执保239号执行裁定书，冻结本公司之子公司深圳市新材料有限公司
在上海浦东发展银行深圳福田支行79290155200000757账户内的存款，冻结人民币1,461,049.14元，期限自2020年2月27日至
2021年2月26日。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,542,05 1,542,05 2,688,590 2,688,590
1.68% 100.00% 3.46% 100.00%
备的应收账款 9.81 9.81 .48 .48
其中：
按组合计提坏账准 90,261,5 276,416. 89,985,10 75,061,00 362,857.1 74,698,146.
98.32% 0.31% 96.54% 0.48%
备的应收账款 24.61 57 8.04 3.33 8 15
其中：
24,263,5 24,263,53 2,567,874 2,567,874.5
应收内部单位款项 26.43% 3.30%
30.23 0.23 .57 7
65,997,9 276,416. 65,721,57 72,493,12 362,857.1 72,130,271.
应收外部单位款项 71.89% 0.42% 93.24% 0.50%
94.38 57 7.81 8.76 8 58
91,803,5 1,818,47 89,985,10 77,749,59 3,051,447 74,698,146.
合计 100.00% 100.00%
84.42 6.38 8.04 3.81 .66 15
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
191
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
海尔集团大连电器产业
1,558.46 1,558.46 100.00% 预计无法收回
有限公司
东莞市亚通光电有限公
464,909.28 464,909.28 100.00% 预计无法收回
司
深圳市巨佳大电源科技
215,730.52 215,730.52 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳亚通光电股份有限
859,861.55 859,861.55 100.00% 预计无法收回
公司
合计 1,542,059.81 1,542,059.81 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 54,861,577.17
4-6 个月 9,763,854.50 195,277.10 2.00%
7-12 个月 1,142,336.10 57,116.81 5.00%
1至2年 220,226.66 22,022.67 10.00%
2至3年 9,999.95 1,999.99 20.00%
3至4年
合计 65,997,994.38 276,416.57 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 89,036,896.53
3 个月内 62,631,027.92
4-6 个月 17,230,173.15
7-12 个月 9,175,695.46
1至2年 442,593.72
2至3年 495,828.54
3 年以上 1,828,265.63
3至4年 287,764.28
4至5年 1,324,770.83
5 年以上 215,730.52
合计 91,803,584.42
192
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
2,688,590.48 1,558.46 16,396.20 1,131,692.93 1,542,059.81
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 3,051,447.66 1,232,971.28 1,818,476.38
备的应收账款
合计 5,740,038.14 1,558.46 1,249,367.48 1,131,692.93 3,360,536.19
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,131,692.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
深圳市亚美斯通电子有限公
19,300,214.34 21.02%
司
贵州富智康精密电子有限公
3,731,317.96 4.06% 20,806.27
司
伟创力电源(东莞)有限公司 3,612,902.78 3.94% 11,281.66
青岛好品海瑞信息技术有限
3,550,864.24 3.87% 140.00
公司
赛尔康（贵港）有限公司 3,481,250.70 3.79%
合计 33,676,550.02 36.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
193
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余 上年年末余额
银行承兑汇票 4,260,716.58 3,092,096.00
商业承兑汇票 8,023,909.57 2,279,174.51
合计 12,284,626.15 5,371,270.51
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 -
商业承兑汇票 -
合计 -
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 6,620,864.46 -
合计 - -
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 -
合计
（5）应收票据按照相应的应收账款的账龄计提坏账准备
账龄 期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 计提比例（%）
3个月内 2,616,493.87 - -
4-6个月 3,691,046.29 73,820.94 2.00
7-12个月 1,631,906.05 81,595.30 5.00
1至2年 266,532.89 26,653.29 10.00
合计 8,205,979.10 182,069.53
194
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
账龄 期末余额
银行承兑汇票 坏账准备 计提比例（%）
3个月内 252,205.36 - -
4-6个月 2,537,787.74 50,755.75 2.00
7-12个月 1,601,557.08 80,077.85 5.00
合计 4,391,550.18 130,833.60
3、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 6,076,075.00 6,076,075.00
其他应收款 795,267,197.65 591,969,699.82
合计 801,343,272.65 598,045,774.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新亚达（香港）有限公司 6,076,075.00 6,076,075.00
合计 6,076,075.00 6,076,075.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
195
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
新亚达（香港）有限公
6,076,075.00 2 年以内 - 否
司
合计 6,076,075.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
□ 适用 √ 不适用
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 790,099,758.67 590,277,683.48
押金、保证金、备用金 3,856,580.63 716,319.21
个人往来 1,734,861.25 1,188,148.89
其他 256,102.33 188,800.76
合计 795,947,302.88 592,370,952.34
2） 按分类披露
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：内部往来款项 790,099,758.67 99.27 - -
790,099,758.67
按组合计提坏账 5,847,544.21 0.73 680,105.23 11.63 5,167,438.98
合计 795,947,302.88 100.00 680,105.23
795,267,197.65
类别 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 - - - - -
196
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提 592,370,952.34 100.00 401,252.52 0.07 591,969,699.82
坏账准备的其他应收款项
无信用风险组合 590,277,683.48 - - 590,277,683.48
正常信用风险组合 2,093,268.86 401,252.52 19.17 1,692,016.34
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的其他应收款
项
合计 592,370,952.34 100.00 802,505.04 591,969,699.82
3）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 296,363.06 104,889.46 401,252.52
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 173,963.25 104,889.46 278,852.71
2019 年 12 月 31 日余额 470,326.30 209,778.93 680,105.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预
信用损失 信用损失(未发 期信用损失(已
生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 591,304,093.61 1,066,858.73 - 592,370,952.34
年初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - -
--转入第三阶段 - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期新增 696,000,411.25 - - 696,000,411.25
本期直接减记 492,424,060.71 - - 492,424,060.71
本期终止确认 - - -
其他变动 - - - -
期末余额 794,880,444.15 1,066,858.73 - 795,947,302.88
197
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 696,012,681.54
3 个月内 243,499,202.12
4-6 个月 35,968,843.91
7-12 个月 416,544,635.51
1至2年 81,464,459.04
2至3年 17,905,941.36
3 年以上 564,220.94
3至4年 13,009.74
4至5年 509,031.40
5 年以上 42,179.80
合计 795,947,302.88
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
401,252.52 278,852.71 680,105.23
备
合计 401,252.52 278,852.71 680,105.23
5）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市亚美斯通商业
内部往来款项 338,412,261.21 2 年以内 42.52%
保理有限公司
深圳市科素花岗玉有
内部往来款项 207,383,525.40 2 年以内 26.06%
限公司本部
198
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
深圳市亚美斯通电子
内部往来款项 129,828,796.21 3 个月内 16.31%
有限公司
深圳市新亚新材料有
内部往来款项 75,403,691.88 3 个月内 9.47%
限公司
新亚达（香港）有限
内部往来款项 23,584,412.66 3 个月内 2.96%
公司
合计 -- 774,612,687.36 -- 97.32%
7）涉及政府补助的应收款项
不适用
8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
4、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 370,269,482.81 370,269,482.81 370,269,482.81 370,269,482.81
合计 370,269,482.81 370,269,482.81 370,269,482.81 370,269,482.81
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳市好顺电
8,136,379.86 8,136,379.86
工有限公司
惠州新力达电
子工具有限公 8,868,351.23 8,868,351.23
司
昆山市新亚电
1,992,356.19 1,992,356.19
子工具有限公
199
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
司
苏州新亚机电
10,000,000.00 10,000,000.00
设备有限公司
深圳市旭富达
3,010,000.00 3,010,000.00
电子有限公司
新亚达(香港)有
4,616,000.00 4,616,000.00
限公司
深圳市新亚新
30,000,000.00 30,000,000.00
材料有限公司
深圳市库泰克
电子材料技术 21,000,000.00 21,000,000.00
有限公司
重庆新爵电子
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
珠海市新邦电
25,000,000.00 25,000,000.00
子有限公司
深圳市亚美斯
通电子有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
深圳市新亚制
程融资租赁有 22,500,000.00 22,500,000.00
限公司
深圳市亚美斯
通商业保理有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
深圳市巨潮嵘
坤投资有限公 8,850.83 8,850.83
司
深圳市科素花 130,137,544.7
130,137,544.70
岗玉有限公司 0
370,269,482.8
合计 370,269,482.81
1
5、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,465,496.77 203,732,694.13 234,365,746.86 189,560,663.52
200
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他业务 2,112,258.73 1,741,929.59 2,541,529.54 1,324,911.59
合计 249,577,755.50 205,474,623.72 236,907,276.40 190,885,575.11
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
6、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,550,000.00 1,020,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,725,114.06
出售理财产品取得的投资收益 1,470,555.56
合计 2,550,000.00 6,215,669.62
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 157,054.69 固定资产处置利得
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,157,071.80 收到政府补助计入当期损益部分
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
55,950.90 单项计提减值的应收款项减值转回
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,741.65
减：所得税影响额 237,237.17
少数股东权益影响额 -289,617.26
合计 1,428,199.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
201
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.42% 0.1028 0.1028
扣除非经常性损益后归属于公司
4.30% 0.0987 0.0987
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
202
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2019年年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；
五、其他有关资料；
六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
203