深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 938,508,764.23 851,607,220.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,179,848.99 15,533,663.58
应收账款 982,742,835.47 605,467,964.59
应收款项融资
预付款项 114,549,407.96 123,001,061.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,016,718.76 4,412,430.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 278,704,668.43 425,534,031.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
2
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其他流动资产 9,464,529.47 15,308,903.67
流动资产合计 2,338,166,773.31 2,040,865,276.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,868,606.17 1,846,359.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 40,895,782.42 41,742,181.78
固定资产 75,729,224.18 276,059,537.60
在建工程 0.00 9,242,280.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,337,634.92
无形资产 5,565,221.62 52,335,717.32
开发支出
商誉 5,657,592.08 5,657,592.08
长期待摊费用 3,590,768.06 7,206,943.01
递延所得税资产 15,367,790.99 22,021,736.94
其他非流动资产 977,707.47
非流动资产合计 161,012,620.44 417,090,056.60
资产总计 2,499,179,393.75 2,457,955,332.93
流动负债：
短期借款 708,938,996.88 721,242,674.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,400,000.00 63,762,412.35
应付账款 223,760,343.72 309,193,298.76
预收款项
合同负债 8,578,595.95 8,539,165.53
3
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,342,848.85 18,055,469.67
应交税费 14,448,794.12 22,977,329.15
其他应付款 31,368,513.14 9,872,193.37
其中：应付利息 538,055.53 666,850.84
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,113,141.35 1,155,267.32
流动负债合计 1,020,951,234.01 1,154,797,810.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,607,685.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,971,171.27 9,297,763.19
递延所得税负债 597,191.47
其他非流动负债
非流动负债合计 21,578,857.22 9,894,954.66
负债合计 1,042,530,091.23 1,164,692,764.94
所有者权益：
股本 510,464,100.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 690,041,022.12 475,416,573.32
减：库存股 29,221,747.31 9,999,922.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,624,803.93 29,624,803.93
一般风险准备
未分配利润 240,052,729.25 208,911,950.70
归属于母公司所有者权益合计 1,440,960,907.99 1,207,720,005.64
少数股东权益 15,688,394.53 85,542,562.35
所有者权益合计 1,456,649,302.52 1,293,262,567.99
负债和所有者权益总计 2,499,179,393.75 2,457,955,332.93
法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：胡丹 会计机构负责人：陈多佳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 318,729,749.99 605,279,480.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,827,615.80 6,145,417.16
应收账款 167,392,488.07 91,008,307.13
应收款项融资
预付款项 18,424,090.95 11,006,239.03
其他应收款 1,152,419,993.60 609,985,976.21
其中：应收利息
应收股利 54,760,061.66 54,760,061.66
存货 48,334,814.23 24,810,785.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,336,079.71 16,856.03
流动资产合计 1,711,464,832.35 1,348,253,060.78
5
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 228,139,581.92 368,277,126.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 40,895,638.10 41,742,037.46
固定资产 69,782,951.98 71,232,803.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 65,700.23
无形资产 4,333,666.99 5,038,737.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 753,509.80 958,791.71
递延所得税资产 2,694,135.76 2,833,163.21
其他非流动资产
非流动资产合计 346,665,184.78 490,082,660.16
资产总计 2,058,130,017.13 1,838,335,720.94
流动负债：
短期借款 518,954,954.69 505,292,674.13
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,400,000.00 8,000,000.00
应付账款 134,413,668.84 112,376,745.12
预收款项
合同负债 31,878,062.75 28,283,544.98
应付职工薪酬 1,818,045.52 3,474,490.28
应交税费 1,985,026.01 2,684,716.43
其他应付款 90,209,181.76 67,686,996.18
其中：应付利息
应付股利
6
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,112,592.77 3,670,740.08
流动负债合计 811,771,532.34 731,469,907.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 70,174.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,418,851.29 8,884,443.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,489,025.45 8,884,443.19
负债合计 820,260,557.79 740,354,350.39
所有者权益：
股本 510,464,100.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 605,298,345.72 457,016,635.13
减：库存股 29,221,747.31 9,999,922.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,624,803.93 29,624,803.93
未分配利润 121,703,957.00 117,573,253.80
所有者权益合计 1,237,869,459.34 1,097,981,370.55
负债和所有者权益总计 2,058,130,017.13 1,838,335,720.94
3、合并利润表
单位：元
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,150,543,074.07 954,544,328.27
其中：营业收入 1,150,543,074.07 954,544,328.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,112,511,828.41 916,232,718.21
其中：营业成本 1,038,965,760.44 849,709,029.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,386,778.78 2,239,735.43
销售费用 29,271,164.33 25,492,546.18
管理费用 27,832,919.72 26,393,226.24
研发费用 6,566,508.66 8,333,685.23
财务费用 7,488,696.48 4,064,495.62
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 671,993.07 2,385,238.90
投资收益（损失以“－”号填
22,246.46 41,187.96
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,383,820.93 -10,540,445.93
列）
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资产减值损失（损失以“-”号填
519,348.43 -319,284.50
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-11,371.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,849,641.19 29,878,306.49
加：营业外收入 986,297.84 244,657.90
减：营业外支出 30,153.07 180,882.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,805,785.96 29,942,082.01
减：所得税费用 7,527,559.72 6,652,318.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,278,226.24 23,289,763.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
22,278,226.24 23,289,763.04
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 31,140,778.55 28,916,878.42
2.少数股东损益 -8,862,552.31 -5,627,115.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
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动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,278,226.24 23,289,763.04
归属于母公司所有者的综合收益
31,140,778.55 28,916,878.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,862,552.31 -5,627,115.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0618 0.0574
（二）稀释每股收益 0.0618 0.0574
法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：胡丹 会计机构负责人：陈多佳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 149,251,602.92 112,465,223.25
减：营业成本 126,737,410.21 93,748,634.83
税金及附加 882,936.51 1,119,634.85
销售费用 7,311,552.96 9,170,065.78
管理费用 16,609,350.10 11,662,477.55
研发费用 1,232,355.78 1,671,196.79
财务费用 -13,243,043.71 -13,791,316.45
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 519,185.82 755,052.48
投资收益（损失以“－”号填
-4,280,271.16
列）
其中：对联营企业和合营企
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业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
298,042.25 591,041.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
47,068.94 -284,336.57
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,305,066.92 9,946,287.80
加：营业外收入 1,918.19 100,713.24
减：营业外支出 6,013.16 161,569.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,300,971.95 9,885,431.66
列）
减：所得税费用 2,170,268.74 1,468,978.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,130,703.21 8,416,453.31
（一）持续经营净利润（净亏损
4,130,703.21 8,416,453.31
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
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合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,130,703.21 8,416,453.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,244,250,163.55 1,365,143,558.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,749,282.95 4,910,624.36
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收到其他与经营活动有关的现金 74,919,221.57 71,074,564.89
经营活动现金流入小计 1,320,918,668.07 1,441,128,748.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,581,388,770.82 1,527,963,279.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,358,573.78 47,621,736.86
金
支付的各项税费 35,177,498.47 23,109,109.56
支付其他与经营活动有关的现金 79,103,495.15 97,016,312.86
经营活动现金流出小计 1,749,028,338.22 1,695,710,438.87
经营活动产生的现金流量净额 -428,109,670.15 -254,581,690.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 55,272.52
处置固定资产、无形资产和其他
9,053.00 26,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
263,387,717.82
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,309,095.70
投资活动现金流入小计 263,396,770.82 13,390,368.22
购建固定资产、无形资产和其他
1,047,538.41 5,409,185.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,359,306.72
投资活动现金流出小计 1,047,538.41 20,768,492.33
投资活动产生的现金流量净额 262,349,232.41 -7,378,124.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,222,825.00
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 674,527,830.24 452,597,047.88
收到其他与筹资活动有关的现金 163,230,546.32 130,010,000.00
筹资活动现金流入小计 861,981,201.56 582,607,047.88
偿还债务支付的现金 423,950,000.00 270,615,407.88
分配股利、利润或偿付利息支付
20,336,300.98 15,216,388.59
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 262,946,546.32 136,347,347.41
筹资活动现金流出小计 707,232,847.30 422,179,143.88
筹资活动产生的现金流量净额 154,748,354.26 160,427,904.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-341,323.94 111,712.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,353,407.42 -101,420,198.33
加：期初现金及现金等价物余额 724,798,824.24 387,448,399.91
六、期末现金及现金等价物余额 713,445,416.82 286,028,201.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,896,219.69 115,940,978.15
收到的税费返还 43,657.30
收到其他与经营活动有关的现金 721,556,565.31 389,518,159.92
经营活动现金流入小计 850,496,442.30 505,459,138.07
购买商品、接受劳务支付的现金 139,201,610.76 79,233,274.40
支付给职工以及为职工支付的现
16,276,527.28 14,036,577.39
金
支付的各项税费 4,358,150.18 4,402,685.84
支付其他与经营活动有关的现金 1,291,442,430.97 529,241,860.39
经营活动现金流出小计 1,451,278,719.19 626,914,398.02
经营活动产生的现金流量净额 -600,782,276.89 -121,455,259.95
二、投资活动产生的现金流量：
14
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
265,384,039.31
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 265,384,039.31 26,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
586,628.00 79,545.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 586,628.00 79,545.07
投资活动产生的现金流量净额 264,797,411.31 -53,545.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,222,825.00
取得借款收到的现金 259,527,830.24 252,657,047.88
收到其他与筹资活动有关的现金 163,230,546.32 130,010,000.00
筹资活动现金流入小计 446,981,201.56 382,667,047.88
偿还债务支付的现金 223,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,315,503.15 11,786,806.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 261,636,546.32 136,347,347.41
筹资活动现金流出小计 495,952,049.47 368,134,154.36
筹资活动产生的现金流量净额 -48,970,847.91 14,532,893.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-16.57 6,236.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -384,955,730.06 -106,969,675.03
加：期初现金及现金等价物余额 479,932,132.64 250,974,979.91
六、期末现金及现金等价物余额 94,976,402.58 144,005,304.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
503,7 475,41 29,624 208,91 1,207, 85,542 1,293,
一、上年期末余 9,999,
66,60 6,573. ,803.9 1,950. 720,00 ,562.3 262,56
额 922.31
0.00 32 3 70 5.64 5 7.99
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
503,7 475,41 29,624 208,91 1,207, 85,542 1,293,
二、本年期初余 9,999,
66,60 6,573. ,803.9 1,950. 720,00 ,562.3 262,56
额 922.31
0.00 32 3 70 5.64 5 7.99
三、本期增减变 6,697 214,62 19,221 31,140 233,24 -69,85 163,38
动金额（减少以 ,500. 4,448. ,825.0 ,778.5 0,902. 4,167. 6,734.
“－”号填列） 00 80 0 5 35 82 53
31,140 31,140 22,278
（一）综合收益 -8,862,
,778.5 ,778.5 ,226.2
总额 552.31
5 5 4
6,697 214,62 19,221 202,10 -60,99 141,10
（二）所有者投
,500. 4,448. ,825.0 0,123. 1,615. 8,508.
入和减少资本
00 80 0 80 51 29
6,697 12,524 19,221
1．所有者投入
,500. ,325.0 ,825.0 0.00
的普通股
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
510,89 510,89 510,89
入所有者权益
0.98 0.98 0.98
的金额
201,58 201,58 -60,99 140,59
4．其他
9,232. 9,232. 1,615. 7,617.
16
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
82 82 51 31
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
510,4 690,04 29,221 29,624 240,05 1,440, 15,688 1,456,
四、本期期末余
64,10 1,022. ,747.3 ,803.9 2,729. 960,90 ,394.5 649,30
额
0.00 12 1 3 25 7.99 3 2.52
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
17
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
503,7 475,41 22,892 195,74 1,187, 1,303,5
一、上年期末 9,999, 115,731
66,60 6,573. ,465.5 7,055. 822,77 54,238.
余额 922.31 ,467.05
0.00 32 7 28 1.86 91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
503,7 475,41 22,892 195,74 1,187, 1,303,5
二、本年期初 9,999, 115,731
66,60 6,573. ,465.5 7,055. 822,77 54,238.
余额 922.31 ,467.05
0.00 32 7 28 1.86 91
三、本期增减
28,916 28,916
变动金额（减 -5,627, 23,289,
,878.4 ,878.4
少以“－”号填 115.39 763.03
2 2
列）
28,916 28,916
（一）综合收 -5,627, 23,289,
,878.4 ,878.4
益总额 115.39 763.03
2 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
18
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,7 475,41 22,892 224,66 1,216, 1,326,8
四、本期期末 9,999, 110,104
66,60 6,573. ,465.5 3,933. 739,65 44,001.
余额 922.31 ,351.66
0.00 32 7 70 0.28 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
19
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
503,76 117,57
一、上年期末余 457,016, 9,999,92 29,624,8 1,097,981,
6,600.0 3,253.8
额 635.13 2.31 03.93 370.55
0 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
503,76 117,57
二、本年期初余 457,016, 9,999,92 29,624,8 1,097,981,
6,600.0 3,253.8
额 635.13 2.31 03.93 370.55
0 0
三、本期增减变
6,697,5 148,281, 19,221,8 4,130,7 139,888,0
动金额（减少以
00.00 710.59 25.00 03.20 88.79
“－”号填列）
（一）综合收益 4,130,7 4,130,703.
总额 03.20 20
（二）所有者投 6,697,5 148,281, 19,221,8 135,757,3
入和减少资本 00.00 710.59 25.00 85.59
1．所有者投入 6,697,5 12,524,3 19,221,8
0.00
的普通股 00.00 25.00 25.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
510,890. 510,890.9
入所有者权益
98 8
的金额
135,246, 135,246,4
4．其他
494.61 94.61
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
20
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
510,46 121,70
四、本期期末余 605,298, 29,221,7 29,624,8 1,237,869,
4,100.0 3,957.0
额 345.72 47.31 03.93 459.34
0 0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
503,76
一、上年期末余 457,016 9,999,92 22,892, 107,184,6 1,080,860,3
6,600.
额 ,635.13 2.31 465.57 18.60 96.99
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
503,76
二、本年期初余 457,016 9,999,92 22,892, 107,184,6 1,080,860,3
6,600.
额 ,635.13 2.31 465.57 18.60 96.99
00
三、本期增减变 8,416,453 8,416,453.3
动金额（减少以 .31 1
21
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
（一）综合收益 8,416,453 8,416,453.3
总额 .31 1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
22
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
503,76
四、本期期末余 457,016 9,999,92 22,892, 115,601,0 1,089,276,8
6,600.
额 ,635.13 2.31 465.57 71.91 50.30
00
三、公司基本情况
1. 公司概况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有限公司、
惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91440300745197274Y。2010年4月
在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数
51,046.41万股，注册资本为51,046.41万元，注册地：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋306A，总部
地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋3楼。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、
电子元器件、化工产品的销售及售后服务；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；经营进
出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；金属防腐蚀技术的技术开
发；自有房屋租赁；物业管理；机器设备租赁（不含金融租赁）；五金零配件的销售；净化产品的技术开发及销售。微晶超
硬材料的研发、销售；室内外装修；石材运输。普通货运；金属防腐蚀产品的生产、销售；净化工程的设计与安装；石材加
工。
本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为徐琦。
本财务报表经公司董事会于2021年8月24日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、（10）金融工
23
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
具”、“五、（11）存货”、“五、（16）固定资产”、“五、（19）无形资产”、“五、（26）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状
况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
24
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
① 一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
iv. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1. 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2. 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3. 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4. 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5. 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
1） 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
2） 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3） 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
4） 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
5） 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3. 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
1） 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
2） 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法及各类金融资产信用损失的确定方法;
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
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对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合1 产品销售应收款项
应收账款组合2 供应链业务应收款项
应收账款组合3 保理业务应收款项
对于其他应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合1 关联方款项
其他应收款组合2 保证金押金组合
其他应收款组合3 员工借款组合
其他应收款组合4 其他
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
各类金融资产信用损失的确定方法:
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认
为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
1. 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等.
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1）低值易耗品采用一次转销法。
(2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1. 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
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单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易
的，对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
1) 成本法计量
2) 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
1）固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资
产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，
终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.90%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
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该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
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件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋
装修费等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
装修费摊销期限：5年。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部
门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支
付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，
按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具
进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
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给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
（1）一般原则
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入确认和计量的具体原则
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确
认收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计
算当期应确认的保理利息收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况；
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
27、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购
建或已其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
对期末有确凿证据表明公司能够符合财政补贴政策规定的相关条件且预计能够收到财政补贴的，按应收金额确认政府补
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助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
1）商誉的初始确认；
2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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30、租赁
自2021年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（20）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
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资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
2）资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
3）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。
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32、回购本公司股份
本公司回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（一）会计政策变更的主要内容：1、新租赁准则下，除短期租赁和低价
值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采
用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；2、对于使用权资
产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理；3、对于租赁负债，承租人应当计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；4、对于短期租
赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，
经公司第五届董事会第十三次
并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
会议审议通过
成本或当期损益；5、根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所
有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使
用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比
期间信息。
（二）会计政策变更原因：根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月
修订发布的《企业会计准则第 21 号—租赁》，要求在境内外同时上市的
企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业
自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据新租赁准则的要求，公司对原采用的相
关会计政策进行相应变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 851,607,220.79 851,607,220.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,533,663.58 15,533,663.58
应收账款 605,467,964.59 605,467,964.59
应收款项融资
预付款项 123,001,061.75 123,001,061.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,412,430.00 4,412,430.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 425,534,031.95 425,534,031.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 15,308,903.67 15,308,903.67
流动资产合计 2,040,865,276.33 2,040,865,276.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,846,359.70 1,846,359.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 41,742,181.78 41,742,181.78
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固定资产 276,059,537.60 276,059,537.60
在建工程 9,242,280.70 9,242,280.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,804,329.50 13,804,329.50
无形资产 52,335,717.32 52,335,717.32
开发支出
商誉 5,657,592.08 5,657,592.08
长期待摊费用 7,206,943.01 7,206,943.01
递延所得税资产 22,021,736.94 22,021,736.94
其他非流动资产 977,707.47 977,707.47
非流动资产合计 417,090,056.60 430,894,386.10 13,804,329.50
资产总计 2,457,955,332.93 2,471,759,662.43 13,804,329.50
流动负债：
短期借款 721,242,674.13 721,242,674.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 63,762,412.35 63,762,412.35
应付账款 309,193,298.76 309,193,298.76
预收款项
合同负债 8,539,165.53 8,539,165.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,055,469.67 18,055,469.67
应交税费 22,977,329.15 22,977,329.15
其他应付款 9,872,193.37 9,872,193.37
其中：应付利息 666,850.84 666,850.84
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,155,267.32 1,155,267.32
流动负债合计 1,154,797,810.28 1,154,797,810.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,804,329.50 13,804,329.50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,297,763.19 9,297,763.19
递延所得税负债 597,191.47 597,191.47
其他非流动负债
非流动负债合计 9,894,954.66 23,699,284.16 13,804,329.50
负债合计 1,164,692,764.94 1,178,497,094.44 13,804,329.50
所有者权益：
股本 503,766,600.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 475,416,573.32 475,416,573.32
减：库存股 9,999,922.31 9,999,922.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,624,803.93 29,624,803.93
一般风险准备
未分配利润 208,911,950.70 208,911,950.70
归属于母公司所有者权益
1,207,720,005.64 1,207,720,005.64
合计
少数股东权益 85,542,562.35 85,542,562.35
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所有者权益合计 1,293,262,567.99 1,293,262,567.99
负债和所有者权益总计 2,457,955,332.93 2,471,759,662.43 13,804,329.50
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 605,279,480.05 605,279,480.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,145,417.16 6,145,417.16
应收账款 91,008,307.13 91,008,307.13
应收款项融资
预付款项 11,006,239.03 11,006,239.03
其他应收款 609,985,976.21 609,985,976.21
其中：应收利息
应收股利 54,760,061.66 54,760,061.66
存货 24,810,785.17 24,810,785.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 16,856.03 16,856.03
流动资产合计 1,348,253,060.78 1,348,253,060.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 368,277,126.62 368,277,126.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 41,742,037.46 41,742,037.46
固定资产 71,232,803.82 71,232,803.82
在建工程
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产 72,185.87 72,185.87
无形资产 5,038,737.34 5,038,737.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 958,791.71 958,791.71
递延所得税资产 2,833,163.21 2,833,163.21
其他非流动资产
非流动资产合计 490,082,660.16 490,154,846.03 72,185.87
资产总计 1,838,335,720.94 1,838,407,906.81 72,185.87
流动负债：
短期借款 505,292,674.13 505,292,674.13
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,000,000.00 8,000,000.00
应付账款 112,376,745.12 112,376,745.12
预收款项
合同负债 28,283,544.98 28,283,544.98
应付职工薪酬 3,474,490.28 3,474,490.28
应交税费 2,684,716.43 2,684,716.43
其他应付款 67,686,996.18 67,686,996.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 3,670,740.08 3,670,740.08
流动负债合计 731,469,907.20 731,469,907.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 72,185.87 72,185.87
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,884,443.19 8,884,443.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,884,443.19 8,956,629.06 72,185.87
负债合计 740,354,350.39 740,426,536.26 72,185.87
所有者权益：
股本 503,766,600.00 503,766,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,016,635.13 457,016,635.13
减：库存股 9,999,922.31 9,999,922.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,624,803.93 29,624,803.93
未分配利润 117,573,253.80 117,573,253.80
所有者权益合计 1,097,981,370.55 1,097,981,370.55
负债和所有者权益总计 1,838,335,720.94 1,838,407,906.81 72,185.87
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
34、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经
济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 5%/13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%/5%/7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%/16.5%/20%/25%
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市新亚电子制程股份有限公司 15%
新亚达(香港)有限公司 16.5%
深圳市新亚新材料有限公司 15%
亚美斯通电子（香港）有限公司 16.5%
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15%
惠州市彩玉微晶新材有限公司 15%
其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司于2020年12月11日取得编号为GR20204420161的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司2020年1月1日至
2022年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。公司本年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（2）本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于2018年11月9日取得编号为
GF201844203534的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2018年1月1
日至2020年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。深圳市库泰克电子材料技术有限公司本年度实际
执行的企业所得税税率为15%。
（3）本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于2018年10月16日取得编号为GR201844200412
的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司2018年1月1日至2020年12月31日期间实
际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。深圳市新亚新材料有限公司本年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（4）本公司之子公司惠州市彩玉微晶新材有限公司被认定为“高新技术企业”，于2019年12月2日取得编号为GR201944001638
的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司之子公司惠州市彩玉微晶新材有限公司2019年1月1日至2021年12月31日期间
50
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。惠州市彩玉微晶新材有限公司本年度实际执行的企业所得税税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 987,128.01 83,620.93
银行存款 712,458,288.81 724,715,203.31
其他货币资金 225,063,347.41 126,808,396.55
合计 938,508,764.23 851,607,220.79
其中：存放在境外的款项总额 26,724,549.41 14,670,120.96
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 225,063,347.41 125,347,347.41
法院冻结资金 1,461,049.14
合计 225,063,347.41 126,808,396.55
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,357,332.04 14,624,942.81
商业承兑票据 1,822,516.95 908,720.77
合计 10,179,848.99 15,533,663.58
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 10,405,0 225,229. 10,179,84 15,798,18 15,533,66
100.00% 2.16% 100.00% 264,516.76 1.67%
备的应收票据 78.39 40 8.99 0.34 3.58
其中：
51
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
10,405,0 225,229. 10,179,84 15,798,18 15,533,66
正常信用风险 100.00% 2.16% 100.00% 264,516.76 1.67%
78.39 40 8.99 0.34 3.58
10,405,0 225,229. 10,179,84 15,798,18 15,533,66
合计 100.00% 2.16% 100.00% 264,516.76 1.67%
78.39 40 8.99 0.34 3.58
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 2,719,176.38
4-6 个月 3,669,570.20 75,688.39 2.00%
7-12 个月 2,181,544.46 109,077.23 5.00%
合计 8,570,291.04 184,765.62 --
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 652,428.60
4-6 个月 612,438.75 11,967.78 2.00%
7-12 个月 569,920.00 28,496.00 5.00%
合计 1,834,787.35 40,463.78 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按正常信用风险
组合计提的坏帐 264,516.76 51,262.22 90,549.58 225,229.40
准备
合计 264,516.76 51,262.22 90,549.58 225,229.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
52
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 134,413,927.11 8,570,291.04
商业承兑票据 1,834,787.35
合计 134,413,927.11 10,405,078.39
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 9,391,67 9,391,67 9,857,425 9,857,425
0.92% 100.00% 1.54% 100.00%
备的应收账款 4.97 4.97 .72 .72
其中：
按组合计提坏账准 1,015,85 33,108,7 982,742,8 630,216,3 24,748,35 605,467,96
99.08% 3.26% 98.46% 3.93%
备的应收账款 1,560.90 25.43 35.47 17.52 2.93 4.59
其中：
403,708, 6,253,81 397,455,1 350,428,9 4,025,575 346,403,33
产品销售应收款项 39.38% 1.55% 54.76% 1.15%
922.68 5.40 07.28 14.28 .68 8.60
供应链业务应收款 582,668, 12,117,9 570,550,8 211,506,9 4,144,971 207,361,99
56.83% 2.08% 33.04% 1.96%
项 790.71 86.27 04.44 66.43 .86 4.56
29,473,8 14,736,9 14,736,92 68,280,43 16,577,80 51,702,631.
保理业务应收款项 2.87% 50.00% 10.67% 24.28%
47.51 23.76 3.75 6.81 5.39 43
1,025,24 42,500,4 982,742,8 640,073,7 34,605,77 605,467,96
合计 100.00% 4.15% 100.00% 5.41%
3,235.87 00.40 35.47 43.24 8.65 4.59
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
53
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市旭升光学科技有
2,304,952.90 2,304,952.90 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市宝安区观澜雅硅
1,992,615.46 1,992,615.46 100.00% 预计无法收回
堂制品厂
深圳市聚作照明股份有
1,650,006.83 1,650,006.83 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳亚通光电股份有限
858,475.02 858,475.02 100.00% 预计无法收回
公司
东莞市亚通光电有限公
464,909.28 464,909.28 100.00% 预计无法收回
司
崧顺电子（深圳）有限
299,622.31 299,622.31 100.00% 预计无法收回
公司
龙川熙发电子科技有限
246,648.00 246,648.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市永浩科技有限公
211,648.80 211,648.80 100.00% 预计无法收回
司
深圳市皓明科技股份有
189,650.00 189,650.00 100.00% 预计无法收回
限公司
星源电子科技（深圳）
188,225.00 188,225.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
苏州市健邦触摸屏技术
143,844.00 143,844.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市艾仕图触控电子
135,580.00 135,580.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳聚电智能科技股份
122,646.90 122,646.90 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市长江力伟股份有
102,524.11 102,524.11 100.00% 预计无法收回
限公司
其他 480,326.36 480,326.36 100.00% 预计无法收回
合计 9,391,674.97 9,391,674.97 -- --
按组合计提坏账准备：产品销售应收款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 264,416,306.43
4-6 个月 44,796,507.73 895,930.16 2.00%
7-12 个月 90,263,376.17 4,513,168.81 5.00%
54
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1-2 年 3,038,062.51 303,806.26 10.00%
2-3 年 817,199.54 163,439.89 20.00%
4-5 年 377,470.30 377,470.30 100.00%
合计 403,708,922.68 6,253,815.42 --
按组合计提坏账准备：供应链业务应收款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 335,492,327.19
4-6 个月 150,628,995.90 3,012,579.92 2.00%
7-12 个月 10,986,808.29 549,340.41 5.00%
1-2 年 85,560,659.33 8,556,065.93 10.00%
合计 582,668,790.71 12,117,986.26 --
按组合计提坏账准备：保理业务应收款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3-4 年 29,473,847.51 14,736,923.76 50.00%
合计 29,473,847.51 14,736,923.76 --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 896,648,232.47
3 个月内 599,908,633.61
4-6 个月 195,425,503.63
55
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7-12 个月 101,314,095.23
1至2年 88,729,570.12
2至3年 1,449,913.23
3 年以上 38,415,520.05
3至4年 29,632,137.39
4至5年 2,349,040.21
5 年以上 6,434,342.45
合计 1,025,243,235.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
9,857,425.72 21,374.05 444,376.70 9,391,674.97
准备
按照组合计提坏
24,748,352.93 10,552,777.28 97,696.28 920.29 2,093,788.22 33,108,725.42
账
合计 34,605,778.65 10,552,777.28 119,070.33 445,296.99 2,093,788.22 42,500,400.39
其它变动为本期处置子公司合并减少影响。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 412,437,565.11 40.23% 2,939,003.66
客户二 154,976,451.31 15.12% 318,258.41
客户三 85,667,193.28 8.36% 8,095,340.34
客户四 56,737,624.44 5.53% 735,393.55
客户五 37,624,888.89 3.67%
合计 747,443,723.03 72.91%
56
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 105,079,952.65 91.74% 118,218,890.11 96.11%
1至2年 7,528,423.28 6.57% 2,296,924.17 1.87%
2至3年 1,183,766.36 1.03% 1,242,430.66 1.01%
3 年以上 757,265.67 0.66% 1,242,816.81 1.01%
合计 114,549,407.96 -- 123,001,061.75 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额25,456,030.45元，占预付款项期末余额合计数的比例22.22 %。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,016,718.76 4,412,430.00
合计 4,016,718.76 4,412,430.00
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权款 600,000.00 600,000.00
单位往来款 1,607,280.02 2,555,167.07
押金、保证金、备用金 2,015,383.24 2,397,733.69
代垫款项 223,999.60 381,007.13
个人往来 1,706,364.95 441,222.04
其他 40,761.67 728,478.25
合计 6,193,789.48 7,103,608.18
57
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 840,624.13 774,135.96 1,076,418.09 2,691,178.18
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -2,080.00 2,080.00
本期计提 4,320.74 4,320.74
本期转回 879.53 879.53
其他变动 -62,348.67 -455,200.00 -517,548.67
2021 年 6 月 30 日余额 841,985.34 776,215.96 1,076,418.09 2,177,070.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,672,205.86
3 个月内 2,152,219.28
4-6 个月 1,255,508.49
7-12 个月 264,478.09
1至2年 1,117,653.75
2至3年 96,021.94
3 年以上 1,307,907.93
3至4年 652,453.27
4至5年 108,873.46
5 年以上 546,581.20
合计 6,193,789.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
58
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,076,418.09 1,076,418.09
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,614,760.09 4,320.74 14,919.40 503,508.80 1,100,652.63
备的应收账款
合计 2,691,178.18 4,320.74 14,919.40 503,508.80 2,177,070.72
其它变动为本期处置子公司合并减少影响。
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
东莞弘硕塑胶电子
单位往来 1,070,114.75 1 年以内 15.97% 1,070,114.75
制品有限公司
深圳市鑫博盛投资 押金、保证金、备用
810,000.00 2 年以内 12.09% 81,000.00
发展有限公司 金
蓝海锋 股权款 600,000.00 4 年以内 8.95% 300,000.00
付爱霞 员工借款 597,099.60 3 个月以内 8.91%
青岛海尔零部件采
保证金及押金 497,000.00 5 年以内 7.42% 497,000.00
购有限公司
合计 -- 3,574,214.35 -- 57.71% 1,948,114.75
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
59
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
原材料 5,829,737.00 2,198,959.09 3,630,777.91 26,511,517.84 2,195,076.32 24,316,441.52
在产品 3,463,734.12 1,412,885.63 2,050,848.49 4,200,410.36 1,412,885.63 2,787,524.73
库存商品 61,660,794.43 8,095,546.27 53,565,248.16 207,477,512.97 18,442,635.82 189,034,877.15
发出商品 219,129,089.18 219,129,089.18 198,134,804.93 198,134,804.93
低值易耗品 36,282.46 3,701.64 32,580.82 7,635,146.67 3,701.64 7,631,445.03
包装物 524,400.99 228,277.12 296,123.87 515,380.30 208,781.59 306,598.71
委托加工物资 3,322,339.88 3,322,339.88
合计 290,644,038.18 11,939,369.75 278,704,668.43 447,797,112.95 22,263,081.00 425,534,031.95
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,195,076.32 6,351.62 2,468.85 2,198,959.09
在产品 1,412,885.63 1,412,885.63
库存商品 18,442,635.82 542,726.73 9,804,362.82 8,095,546.27
低值易耗品 3,701.64 3,701.64
包装物 208,781.59 19,495.53 228,277.12
合计 22,263,081.00 25,847.15 545,195.58 9,804,362.82 11,939,369.75
本期其它减少为本期处置子公司合并减少影响。
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 9,055,136.98 15,204,386.72
预缴所得税 409,392.49 104,516.95
合计 9,464,529.47 15,308,903.67
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
60
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
武汉欧众
1,846,359 1,868,606
科技发展 22,246.47
.70 .17
有限公司
1,846,359 1,868,606
小计 22,246.47
.70 .17
1,846,359 1,868,606
合计 22,246.47
.70 .17
其他说明：
2021年上半年，公司按照武汉欧众科技发展有限公司经可辨认资产公允价值摊销调整后的实现的净利润的25.00%确认投资
收益为22,246.47元。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,015,574.01 53,015,574.01
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 53,015,574.01 53,015,574.01
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,273,392.23 11,273,392.23
2.本期增加金额 846,399.36 846,399.36
61
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）计提或摊销 846,399.36 846,399.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,119,791.59 12,119,791.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 40,895,782.42 40,895,782.42
2.期初账面价值 41,742,181.78 41,742,181.78
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 75,729,224.18 276,059,537.60
合计 75,729,224.18 276,059,537.60
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
62
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初余额 169,281,881.18 177,532,069.68 23,994,400.74 11,143,879.88 8,032,799.64 389,985,031.12
2.本期增加金
46,323.12 314,955.75 247,995.06 609,273.93
额
（1）购置 46,323.12 314,955.75 247,995.06 609,273.93
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
85,365,134.48 160,498,656.12 2,279,239.24 1,405,770.23 3,225,660.17 252,774,460.24
额
（1）处置或
145,000.00 1,302.99 265,730.30 412,033.29
报废
（2）处置
85,365,134.48 160,353,656.12 2,277,936.25 1,405,770.23 2,959,929.87 252,362,426.95
子公司
4.期末余额 83,916,746.70 17,033,413.56 21,761,484.62 10,053,065.40 5,055,134.53 137,819,844.81
二、累计折旧
1.期初余额 25,954,088.15 55,912,396.76 20,080,613.75 7,281,460.24 4,696,934.62 113,925,493.52
2.本期增加金
796,203.96 644,549.63 579,925.83 551,937.39 466,934.03 3,039,550.84
额
（1）计提 796,203.96 644,549.63 579,925.83 551,937.39 466,934.03 3,039,550.84
3.本期减少金
7,354,236.21 43,428,801.97 1,534,218.43 869,198.98 1,687,968.14 54,874,423.73
额
（1）处置或
8,380.63 1,237.87 137,750.00 244,140.32 391,508.82
报废
（2）处
7,354,236.21 43,420,421.34 1,532,980.56 731,448.98 1,443,827.82 54,482,914.91
置子公司
4.期末余额 19,396,055.90 13,128,144.42 19,126,321.15 6,964,198.65 3,475,900.51 62,090,620.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
63
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（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,520,690.80 3,905,269.14 2,635,163.47 3,088,866.75 1,579,234.02 75,729,224.18
值
2.期初账面价
143,327,793.03 121,619,672.92 3,913,786.99 3,862,419.64 3,335,865.02 276,059,537.60
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 927,257.62 911,936.91 15,320.71
其他设备 197,370.60 185,727.03 11,643.57
运输设备
合计 1,124,628.22 1,097,663.94 26,964.28
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 768,104.47 政策性福利住房
其他说明：
2009年9月4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第00302号”、“深福房企人字（2009）
第00303号”福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑 4栋A座
402房和2栋D座2701房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。
（5）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
11、在建工程
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,242,280.70
合计 0.00 9,242,280.70
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备款 9,242,280.70 9,242,280.70
合计 9,242,280.70 9,242,280.70
12、使用权资产
单位：元
项目 使用权资产 合计
1.期初余额
2.本期增加金额 14,412,202.98
4.期末余额 14,412,202.98
二、累计折旧 2,074,568.06
2.本期增加金额 2,074,568.06
（1）计提 2,074,568.06
4.期末余额 2,074,568.06
四、账面价值 12,337,634.92
1.期末账面价值 12,337,634.92
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,237,585.52 1,150,000.00 11,643,282.84 65,030,868.36
2.本期增加金
91,509.42 91,509.42
额
（1）购置 91,509.42 91,509.42
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（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 50,687,585.52 50,687,585.52
（1）处置
（2）处
50,687,585.52 50,687,585.52
置子公司
4.期末余额 1,550,000.00 1,150,000.00 11,734,792.26 14,434,792.26
二、累计摊销
1.期初余额 5,431,202.99 921,666.70 6,342,281.35 12,695,151.04
2.本期增加金
15,499.80 70,000.02 870,034.02 955,533.84
额
（1）计提 15,499.80 70,000.02 870,034.02 955,533.84
3.本期减少金
4,764,263.75 16,850.49 4,781,114.24
额
（1）处置 16,850.49 16,850.49
（2）处置
4,764,263.75 4,764,263.75
子公司
4.期末余额 682,439.04 991,666.72 7,195,464.88 8,869,570.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
867,560.96 158,333.28 4,539,327.38 5,565,221.62
值
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2.期初账面价
46,806,382.53 228,333.30 5,301,001.49 52,335,717.32
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
深圳市库泰克电
子材料技术有限 15,025,507.23 15,025,507.23
公司
合计 15,025,507.23 15,025,507.23
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
深圳市库泰克电
9,367,915.15 9,367,915.15
子材料技术有限
合计 9,367,915.15 9,367,915.15
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮费 1,517,340.85 1,517,340.85
绿化费 143,054.53 143,054.53
装修费 4,663,200.07 214,964.68 401,792.63 1,209,338.12 3,267,034.00
基建-水稳垫层 259,728.64 259,728.64
污水池不锈钢工程 127,534.85 127,534.85
其他 496,084.07 474,919.68 647,269.69 323,734.06
合计 7,206,943.01 689,884.36 1,049,062.32 3,256,996.99 3,590,768.06
其他说明：
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其他减少金额为处置子公司合并减少影响。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项减值准备 42,830,899.63 10,022,271.55 35,267,492.01 7,913,399.80
存货跌价准备 11,935,685.45 2,280,432.23 22,071,363.60 4,053,868.39
可抵扣亏损 5,540,980.60 1,325,666.62 52,821,552.96 8,659,804.27
递延收益 8,971,171.27 1,345,675.69 9,297,763.19 1,394,664.48
合并抵销存货未实现内
1,822,448.90 393,744.90
部销售损益
合计 71,101,185.85 15,367,790.99 119,458,171.76 22,021,736.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合并抵销存货未实现内
4,225,352.38 597,191.47
部销售损益
合计 4,225,352.38 597,191.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,367,790.99 22,021,736.94
递延所得税负债 597,191.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,101,949.75 2,485,698.98
68
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
可抵扣亏损 7,962,661.24 93,407,109.26
合计 10,064,610.99 95,892,808.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 2,677,626.04
2021 年 1,005,427.08 11,635,128.93
2022 年 1,870,936.08 15,738,099.53
2023 年 2,425,701.30 1,797,642.40
2024 年 1,795,896.08 2,624,490.98
2025 年 2,184,063.34 61,611,747.42
2026 年 476,911.74
合计 9,758,935.62 96,084,735.30 --
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付与资产相关的款项 977,707.47 977,707.47
合计 977,707.47 977,707.47
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 678,938,996.88 691,242,674.13
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 708,938,996.88 721,242,674.13
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
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商业承兑汇票 55,762,412.35
银行承兑汇票 28,400,000.00 8,000,000.00
合计 28,400,000.00 63,762,412.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 214,763,314.05 297,785,554.96
1-2 年 5,923,389.23 4,876,603.44
2-3 年 1,404,838.35 2,528,150.40
3-4 年 1,620,216.51 2,566,251.14
4-5 年 17,806.72 1,224,339.55
5 年以上 30,778.86 212,399.27
合计 223,760,343.72 309,193,298.76
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,242,090.02 7,911,367.16
1-2 年 40,888.79 282,586.97
2-3 年 10,766.71 43,980.05
3-4 年 1,500.00 50,478.76
4-5 年 283,350.43 250,752.59
合计 8,578,595.95 8,539,165.53
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,981,379.67 34,917,750.30 48,558,441.20 4,340,688.77
二、离职后福利-设定提 11,440.88 1,616,618.04 1,625,898.84 2,160.08
70
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存计划
三、辞退福利 62,649.12 62,649.12
合计 18,055,469.67 36,534,368.34 50,246,989.16 4,342,848.85
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,333,909.05 31,265,851.17 43,783,712.86 3,816,047.36
补贴
2、职工福利费 1,627,195.90 774,516.88 1,878,232.78 523,480.00
3、社会保险费 281.45 1,317,223.32 1,317,504.77
其中：医疗保险费 231.95 1,273,954.66 1,274,186.61
工伤保险费 7,307.13 7,307.13
生育保险费 49.50 35,961.53 36,011.03
4、住房公积金 17,748.00 1,557,458.16 1,575,206.16
5、工会经费和职工教育
2,245.27 2,700.77 3,784.63 1,161.41
经费
合计 17,981,379.67 34,917,750.30 48,558,441.20 4,340,688.77
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,421.08 1,589,196.44 1,598,457.44 2,160.08
2、失业保险费 19.80 27,421.60 27,441.40
合计 11,440.88 1,616,618.04 1,625,898.84 2,160.08
其他说明：
其中因处置子公司合并减少应付职工薪酬2,399,316.38元。
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,415,620.03 5,771,726.98
企业所得税 10,965,325.65 14,587,388.34
个人所得税 241,199.29 1,981,115.62
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城市维护建设税 117,933.20 361,173.52
教育费附加 50,649.92 154,886.91
地方教育费附加 33,766.60 103,257.95
房产税 547,871.98 3,200.00
印花税 76,427.45 14,579.83
合计 14,448,794.12 22,977,329.15
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 538,055.53 666,850.84
其他应付款 30,830,457.61 9,205,342.53
合计 31,368,513.14 9,872,193.37
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 538,055.53 666,850.84
合计 538,055.53 666,850.84
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股份支付回购义务 24,222,825.00
关联单位往来 3,000,000.00
非关联单位往来款项 1,423,708.03 2,582,887.89
个人往来 257,643.84 318,493.61
押金、保证金、备用金 425,129.30 381,139.61
预提费用 1,297,101.52 1,917,845.83
其他 3,204,049.92 1,004,975.59
合计 30,830,457.61 9,205,342.53
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25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年转入利润表的递延收益
待转销项税额 1,113,141.35 1,155,267.32
合计 1,113,141.35 1,155,267.32
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 12,607,685.95 13,804,329.50
合计 12,607,685.95 13,804,329.50
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,297,763.19 164,000.00 490,591.92 8,971,171.27 与资产相关
合计 9,297,763.19 164,000.00 490,591.92 8,971,171.27 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
企业技术中
1,464,189.43 347,066.40 1,117,123.03 与资产相关
心建设项目
福田区产业
发展发项资
7,420,253.76 118,525.50 7,301,728.26 与资产相关
金总部购置
办公用房
宽温域相变
高导热低热
167,486.67 167,486.67 与资产相关
阻功能材料
研发与应用
2020 年企业
164,000.00 164,000.00 与资产相关
研发开发资
73
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助计划计划
第一批资助
单片玻璃触
控（OGS)全
贴合用液态 245,833.33 25,000.02 220,833.31 与资产相关
光学胶关键
研发项目
合计 9,297,763.19 164,000.00 490,591.92 8,971,171.27
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 503,766,600.00 6,697,500.00 6,697,500.00 510,464,100.00
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 474,126,891.77 214,624,448.80 688,751,340.57
其他资本公积 1,289,681.55 1,289,681.55
合计 475,416,573.32 214,624,448.80 690,041,022.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加主要为报告期内处置子公司深圳市科素花岗玉有限公司处置价款与处置日享有净资产份额的差额
201,589,232.82元及报告期内公司股权激励影响资本公积13,035,215.98元。
30、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 9,999,922.31 19,221,825.00 29,221,747.31
合计 9,999,922.31 19,221,825.00 29,221,747.31
31、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,624,803.93 29,624,803.93
74
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合计 29,624,803.93 29,624,803.93
32、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 208,911,950.70 195,747,055.28
调整后期初未分配利润 208,911,950.70 195,747,055.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,140,778.55 28,916,878.42
期末未分配利润 240,052,729.25 224,663,933.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,148,695,830.50 1,036,147,280.65 952,371,673.49 847,590,411.56
其他业务 1,847,243.57 2,818,479.79 2,172,654.78 2,118,617.95
合计 1,150,543,074.07 1,038,965,760.44 954,544,328.27 849,709,029.51
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,578,595.95 元，其中，8,578,595.95
元预计将于 2021 年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 793,324.50 690,983.22
教育费附加 343,307.50 298,912.38
75
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房产税 544,671.98 558,729.14
车船使用税 15,761.72
印花税 460,841.42 491,835.71
地方教育费附加 228,871.66 199,274.98
合计 2,386,778.78 2,239,735.43
35、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 16,244,135.79 15,109,105.31
办公通讯费 1,010,286.62 876,781.57
维修及物料消耗费 441,884.80 449,120.48
差旅招待费 5,145,325.95 2,510,578.84
租赁及水电费 115,508.63 1,118,528.31
运输及车辆费 3,433,460.09 3,048,581.15
广告宣传费 1,520,078.03 664,771.99
培训费 28,970.00 50,345.00
其他 1,331,514.42 1,664,733.53
合计 29,271,164.33 25,492,546.18
36、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 14,099,973.02 12,359,531.31
办公通讯费 1,950,934.20 1,148,903.64
差旅招待费 414,847.56 1,577,950.67
租赁及水电费 1,158,529.28 2,974,880.58
运输及车辆费 1,243,284.02 927,759.59
折旧及摊销 3,471,343.05 1,982,026.55
修理及物料消耗费 164,994.33 498,004.15
诉讼费 33,871.87 63,947.95
咨询费及审计费 4,750,142.65 3,968,503.94
税费 5,991.45 442,421.51
其他 539,008.29 449,296.35
76
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合计 27,832,919.72 26,393,226.24
37、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,171,603.42 4,613,242.32
专家咨询费 143,909.29 150,000.00
折旧费 372,380.43 669,836.65
无形资产摊销费 70,000.02 628,262.04
研发材料及辅助费用 1,345,788.56 1,629,382.40
其他 1,462,826.94 642,961.82
合计 6,566,508.66 8,333,685.23
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,700,703.74 3,446,947.09
减：利息收入 2,356,322.37 2,415,182.72
汇兑损益 2,468,762.75 1,972,791.36
其他 613,077.86 1,059,939.89
合计 7,488,696.48 4,064,495.62
其他说明：
根据资金用途部分财务费用重分类计入主营业务成本。
39、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
专利技术产业化项目资金 100,000.00
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光
25,000.02 24,999.98
学胶关键研发项目
深圳市福田区国库中心转来区产业发展
118,525.50 118,525.50
发项资金企业购置办公用房补贴款
企业技术中心建设项目 347,066.40 289,222.00
深圳市工商业用电降成本资助 10,450.00
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深圳市社会保险基金管理局生育补贴 31,500.80 29,083.95
2020 年省级促进经济高质量发展专项
22,000.00
资金
代扣代缴个人所得税手续费 25,972.56
2019 年失业保险返还补助 366,022.08
稳岗补助 1,927.79 6,935.39
产业转型升级扶持专项资金 1,540,000.00
合计 671,993.07 2,385,238.90
40、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,246.46 -19,726.91
其他 60,914.87
合计 22,246.46 41,187.96
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 10,598.66 385,537.61
应收票据坏账损失 39,287.36 -281,408.21
应收账款坏账损失 -10,433,706.95 -10,644,575.33
合计 -10,383,820.93 -10,540,445.93
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
519,348.43 -319,284.50
损失
合计 519,348.43 -319,284.50
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
78
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非流动资产处置损失 -11,371.50
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 848.67 47,083.00
其他 985,449.17 197,574.90
合计 986,297.84 244,657.90
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 30,153.07 180,882.38
合计 30,153.07 180,882.38
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,327,622.78 10,958,926.12
递延所得税费用 -6,571,998.61 -4,125,464.66
前期所得税差异调整 1,771,935.55 -181,142.49
合计 7,527,559.72 6,652,318.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 29,805,785.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,451,446.49
子公司适用不同税率的影响 -1,135,760.58
调整以前期间所得税的影响 -225,990.30
79
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 725,084.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,135,183.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,847,962.91
损的影响
所得税费用 7,527,559.72
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,356,322.37 3,252,585.32
政府补助 323,963.79 2,406,186.24
收到公司往来款 72,238,935.41 65,415,793.33
合计 74,919,221.57 71,074,564.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 12,689,943.39 14,097,593.04
支付管理费用 18,034,801.12 19,848,782.64
支付公司往来款 42,210,862.47 56,642,505.27
其他 6,167,888.17 6,427,431.91
合计 79,103,495.15 97,016,312.86
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回短期银行理财产品 13,309,095.70
收到与资产相关的政府补助
合计 13,309,095.70
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
80
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期银行理财产品 13,303,453.35
在建工程
长期待摊费用 55,853.37
合计 13,359,306.72
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资相关保证金 163,230,546.32 130,010,000.00
合计 163,230,546.32 130,010,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资相关保证金 262,946,546.32 136,347,347.41
合计 262,946,546.32 136,347,347.41
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,278,226.24 23,289,763.04
加：资产减值准备 -519,348.43 319,284.50
信用减值损失 10,383,820.93 10,540,445.93
固定资产折旧、油气资产折耗、
11,812,932.19 11,608,470.02
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,074,568.06
无形资产摊销 955,533.84 1,373,553.00
长期待摊费用摊销 1,049,062.32 2,521,050.99
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
81
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,410,439.87 15,104,676.05
投资损失（收益以“－”号填列） 19,230.73 19,726.91
递延所得税资产减少（增加以
-8,317,746.65 -4,844,054.33
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
718,589.67
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,503,251.70 -58,229,501.08
经营性应收项目的减少（增加以
-417,089,876.58 -386,410,582.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-33,602,209.40 129,406,886.96
“－”号填列）
其他 3,938,948.43
经营活动产生的现金流量净额 -428,109,670.15 -254,581,690.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 713,445,416.82 286,028,201.58
减：现金的期初余额 724,798,824.24 387,448,399.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,353,407.42 -101,420,198.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 265,384,039.31
82
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,996,321.49
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 263,387,717.82
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 713,445,416.82 724,798,824.24
其中：库存现金 987,128.01 83,620.93
可随时用于支付的银行存款 712,458,288.81 724,715,203.31
三、期末现金及现金等价物余额 713,445,416.82 724,798,824.24
49、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 225,063,347.41 各类银行开票保证金
合计 225,063,347.41 --
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 29,482,210.40
其中：美元 1,246,051.44 8,049,616.91
6.4601
欧元 1,173,823.56 9,022,242.64
7.6862
港币 14,888,630.30 12,388,531.50
0.8321
83
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
日元 2,775.83 16,218.62
5.8428
瑞士法郎 0.04 0.27
7.0134
英磅 626.38 5,600.46
8.941
应收账款 -- -- 46,232,217.99
其中：美元 2,645,801.32 17,092,141.11
6.4601
欧元 1,009,784.23 7,761,403.55
7.6862
港币 21,361,929.49 17,774,834.29
0.8321
日元 616,800.00 3,603,839.04
5.8428
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态
500,000.00 递延收益 25,000.02
光学胶关键研发项目
深圳市福田区国库中心转来区产业发
8,047,400.00 递延收益 118,525.50
展专项资金企业购置办公用房补贴款
企业技术中心建设项目 3,000,000.00 递延收益 347,066.40
深圳市科技创新委员会 2020 年一批
164,000.00 递延收益
企业研发资助
专利技术产业化项目资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
代扣代缴个人所得税手续费 25,972.56 其他收益 25,972.56
稳岗补助 1,927.79 其他收益 1,927.79
深圳市社会保险基金管理局生育补贴 31,500.80 其他收益 31,500.80
2020 年省级促进经济高质量发展专项 22,000.00 其他收益 22,000.00
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资金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
深圳市
2021 年
科素花 265,384, 股权转 控制权 201,589,
51.00% 06 月 25 0.00% 0.00
岗玉有 039.31 让 转移 232.82
日
限公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
85
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
直接 间接
深圳市好顺半导 同一控制下企业
深圳市 深圳市 贸易 100.00%
体科技有限公司 合并
惠州新力达电子 同一控制下企业
惠州市 惠州市 制造 100.00%
工具有限公司 合并
苏州新亚机电设
苏州市 苏州市 贸易 100.00% 设立或投资
备有限公司
深圳市旭富达电
深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资
子有限公司
新亚达(香港)有
香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资
限公司
深圳市新亚新材
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立或投资
料有限公司
深圳市亚美斯通
深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
电子有限公司
亚美斯通电子
（香港）有限公 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市库泰克电
非同一控制下企
子材料技术有限 深圳市 深圳市 制造业 51.00%
业合并
公司
重庆新爵电子有
重庆市 重庆市 贸易 100.00% 设立或投资
限公司
珠海市新邦电子
珠海市 珠海市 贸易 100.00% 设立或投资
有限公司
惠州市新亚惠通
惠州市 惠州市 贸易 70.00% 设立或投资
电子有限公司
中山新力信电子
中山市 中山市 贸易 70.00% 设立或投资
有限公司
深圳市新亚兴达
深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资
电子有限公司
深圳市新亚制程
融资租赁有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市亚美斯通
商业保理有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市巨潮嵘坤 非同一控制下企
深圳市 深圳市 投资 100.00%
投资管理有限公 业合并
86
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
深圳市科素花岗 同一控制下企业
深圳市 深圳市 制造业 51.00%
玉有限公司 合并
惠州市彩玉微晶 同一控制下企业
惠州市 惠州市 制造业 51.00%
新材有限公司 合并
厦门科素新材料
厦门市 厦门市 批发和零售业 40.80% 设立或投资
科技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市库泰克电子材料
49.00% -829,605.40 7,776,932.34
技术有限公司
深圳市旭富达电子有限
30.00% 23,880.24 429,367.34
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
库泰克
电子材 12,745,7 4,684,33 17,430,0 1,337,95 220,833. 1,558,78 13,926,0 5,134,53 19,060,5 1,250,36 245,833. 1,496,19
料技术 40.93 6.73 77.66 3.86 31 7.17 24.32 4.51 58.83 2.76 33 6.09
有限公
司
深圳市
104,399, 104,405, 102,974, 102,974, 2,307,18 2,307,18 955,561. 955,561.
旭富达 6,616.14
136.65 752.79 528.31 528.31 5.13 5.13 45 45
电子有
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市库泰
10,081,953.7
克电子材料 2,982,832.06 -1,693,072.25 -1,693,072.25 -4,241,028.56 -696,099.83 -696,099.83 1,416,152.32
3
技术有限公
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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
深圳市旭富
100,692,485. 11,442,706.8
达电子有限 5,461,624.35 79,600.80 79,600.80 -732,647.43 -732,647.43 -473,192.80
42 5
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
武汉欧众科技发
武汉 武汉市 制造业 25.00% 权益法核算
展有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 876,697.82 770,105.86
非流动资产 5,511,430.69 5,500,000.00
资产合计 6,388,128.51 6,270,105.86
流动负债 762,921.78 733,884.99
负债合计 762,921.78 733,884.99
归属于母公司股东权益 5,625,206.73 5,536,220.87
按持股比例计算的净资产份额 1,406,301.68 1,384,055.22
营业收入 1,755,379.66 653,126.53
净利润 88,985.86 -78,907.63
终止经营的净利润 88,985.86 -78,907.63
其他说明
十、与金融工具相关的风险
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风
险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此
信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
88
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计
短期借款 303,954,954.69 404,984,042.19 - - 708,938,996.88
应付账款 223,760,343.73 - - - 223,760,343.73
其他应付款 30,830,457.61 - - - 30,830,457.61
合计 558,545,756.03 404,984,042.19 - - 963,529,798.22
项目 上年年末余额
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计
短期借款 284,999,916.67 436,242,757.46 - - 721,242,674.13
应付账款 309,193,298.76 - - - 309,193,298.76
其他应付款 9,205,342.53 - - - 9,205,342.53
合计 603,398,557.96 436,242,757.46 - - 1,039,641,315.42
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风
险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低外汇风险。
项目 期末余额 上年年末余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 8,049,616.91 21,432,593.49 29,482,210.40 10,342,230.11 10,778,846.44 21,121,076.55
应收账款 17,092,141.11 29,140,076.88 46,232,217.99 501,672.35 9,835,701.32 10,337,373.67
预付账款 19,849,298.23 3,642,844.73 23,492,142.96 38,306,874.48 5,131,076.93 43,437,951.41
其他应收款 - 137,830.44 137,830.44 - 95,797.14 95,797.14
小计 44,991,056.25 54353345.54 99344401.79 49,150,776.94 25,841,421.83 74,992,198.77
应付账款 15522615.35 634,303.54 16156918.89 57,548,357.22 1,648,294.73 59,196,651.95
预收账款 3,470,546.68 2,130.12 3,472,676.80 653,818.53 2,154.60 655,973.13
其他应付款 - - - -
小计 18993162.03 636,433.66 19629595.69 58,202,175.75 1,650,449.33 59,852,625.08
89
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
净额 25997894.22 53716911.88 79,714,083.18 -9,051,398.81 24,190,972.50 15,139,573.69
于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润
1,355,139.41元（2020年12月31日257,372.753元）。管理层认为2%合理反映了本年度美元对人民币可能发生变动的合理范围。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市新力达电子 投资兴办实业；国内
深圳市 10,000 万元 41.52% 41.52%
集团有限公司 汽车销售；物业管理
本企业的母公司情况的说明：
深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于1993年6月18日，注册资本为10,000万元，法定代表人：
徐琦。
公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；物业管理；制冷产品、机械设备
的研发与销售。
本企业最终控制方是徐琦。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市新力达汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达汽车销售服务有限公司 同一实际控制人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
90
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市新力达汽车 购买车辆及维修
10,415.93 否 5,832.75
贸易有限公司 服务
1,500,000.00
深圳市新力达新亚 购买车辆及维修
14,649.55 否 114,068.52
汽车贸易有限公司 服务
武汉欧众科技发展
采购材料 1,741,725.10 3,000,000.00 否 419,427.43
有限公司
合计 1,766,790.58 4,500,000.00 否 539,328.70
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市新力达电子集团有限
办公场所 51,277.74 134,604.02
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市新力达新亚汽车贸易
办公场所 57,142.86 62,857.14
有限公司
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方：
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
许雷宇/徐琦/深圳市新
60,000,000.00 2021 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 29 日 否
力达电子集团有限公司
许雷宇/徐琦/深圳市新
60,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2022 年 01 月 04 日 否
力达电子集团有限公司
许雷宇/徐琦/深圳市新
力达电子集团有限公司/
30,000,000.00 2020 年 07 月 28 日 2021 年 07 月 27 日 否
惠州市彩玉微晶新材有
限公司
许雷宇/徐琦/深圳市新
力达电子集团有限公司/
50,000,000.00 2020 年 11 月 03 日 2021 年 11 月 02 日 否
惠州市彩玉微晶新材有
限公司
91
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
徐琦/深圳市新力达电子
集团有限公司/惠州市彩 50,000,000.00 2021 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 27 日 否
玉微晶新材有限公司
徐琦/深圳市新力达电子
30,000,000.00 2021 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 09 日 否
集团有限公司
许雷宇/徐琦 50,000,000.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 15 日 否
许雷宇/徐琦/深圳市新
30,000,000.00 2020 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 27 日 否
力达电子集团有限公司
许雷宇/徐琦/深圳市新
50,000,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 否
力达电子集团有限公司
许雷宇/徐琦/深圳市新
30,000,000.00 2020 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 12 日 否
力达电子集团有限公司
徐琦/深圳市新力达电子
30,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 否
集团有限公司
许雷宇/徐琦 50,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2022 年 02 月 01 日 否
许雷宇/徐琦 15,000,000.00 2020 年 08 月 03 日 2021 年 08 月 03 日 否
许雷宇/徐琦 115,000,000.00 2021 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 06 日 否
许雷宇/徐琦 10,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2021 年 12 月 24 日 否
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,754,366.96 1,818,775.99
6、关联方应收应付款项
□ 适用 √ 不适用
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 8,440,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
92
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
不适用
1、2021 年限制性股票激励计划：公司向 55 名激励
对象首次授予限制性股票价格为 2.87 元/股，首次授
予日为 2021 年 5 月 11 日，本激励计划的有效期为自
限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股
票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过
48 个月；
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2、2021 年员工持股计划：2021 年 6 月 17 日，公司
将所持有的回购股票 1,742,500 股全部非交易过户至
“公司－2021 年员工持股计划”专户，受让价格为 2.87
元/股。根据公司《2021 年员工持股计划》的相关规
定，本次员工持股计划的存续期为 48 个月，自公司
公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名
下之日起计算
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值-授予价
格，对于非董事、高级管理人员的激励对象，限制性股票
的公允价值=授予日收盘价，非董高部分的限制性股票每股
摊销成本=授予日股价-授予价格，公司董事和高级管理人
员，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司
授予日权益工具公允价值的确定方法 股份总数的 25%，需要承担限制性股票解除限售但不能转
让的限制，因此限制性股票公允价值=授予日收盘价－董
事、高级管理人员转让限制单位成本。其中董事、高级管
理人员转让限制成本由 Black-Scholes 模型测算得出。公司
采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定股票期权的
公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值
公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据 解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正
预计可解除限售的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,035,215.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 510,890.98
其他说明：
（一）、有关2021年限制性股票激励计划的实施情况：
1、2021年3月31日，公司召开第五届董事会第八次（临时）会议、第五届监事会第八次会议（临时）会议，审议通过了
《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管
93
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
理办法>的议案》等议案。本次激励计划拟授予的限制性股票数量为825.75万股，其中首次授予670.75万股；预留授予155.00
万股，对象共计56人，授予价格为2.87元/股。具体内容详见公司于2021年4月1日刊登在巨潮资讯网上的《2021年限制性股
票激励计划（草案）》。
2、2021年4月1日至2021年4月10日，公司对本次激励计划首次授予激励对象的姓名和职务进行了内部公示。公示期满，
公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名单的异议。公示期满后，监事会对授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进
行了说明。
3、2021年4月16日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。具体内容详见公司于2021
年4月17日刊登在巨潮资讯网上的《公司2021年限制性股票激励计划》。
4、2021年5月11日，公司召开第五届董事会第十一次（临时）会议、第五届监事会第十一次（临时）会议，审议通过了
《关于调整公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2021年限制性股票激
励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2021年5月11日为授予日，向符合条件的55名激励对象首次授予669.75万股限
制性股票。公司监事会、独立董事均对该事项发表了同意意见。具体内容详见公司于2021年5月12日刊登在巨潮资讯网上的
相关公告（公告编号：2021-029、2021-030）。
5、2021年6月16日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予登记工作，本次授予2021年限制性股票的激励对象
共55人，授予数量为669.75万股，上市日期为2021年6月18日。具体内容详见公司于2021年6月17日刊登在巨潮资讯网上的相
关公告（公告编号：2021-034）。
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
第一个解除限售期 自首次授予部分限制性股票上市日起12个月后的首个交易 40%
日起至首次授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后
一个交易日当日止
第二个解除限售期 自首次授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易 30%
日起至首次授予部分限制性股票上市日起36个月内的最后
一个交易日当日止
第三个解除限售期 自首次授予部分限制性股票上市日起36个月后的首个交易 30%
日起至首次授予部分限制性股票上市日起48个月内的最后
一个交易日当日止
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年6月9日出具了信会师报字[2021]第ZI10431号《验资报告》：截至2021
年6月2日止，新亚制程55名激励对象以货币资金缴纳人民币19,221,825.00元，其中新增注册资本（股本）合计人民币
6,697,500.00元，增加资本公积人民币12,524,325.00元。
（二）、有关公司2021年员工持股计划的实施情况
1、公司于2021年3月31日召开第五届董事会第八次（临时）会议、第五届监事会第八次（临时）会议，并于2021年4
月16日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2021年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于
<公司2021年员工持股计划管理办法>的议案》等议案，决定将公司以集中竞价的方式从二级市场中回购的股份，即“回购专
用证券账户”中的股份174.25万股全部用于“公司2021年员工持股计划”。具体内容详见公司于2021年4月1日、2021年4月
17日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2、公司于2021年6月18日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司开立的
“回购专用证券账户”中所持有的回购股票已于2021年6月17日全部非交易过户至“公司－2021年员工持股计划”专户，过
户 股 数 为 1,742,500 股 , 约 占 公 司 现 有 股 本 总 额 的 0.34% 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 6 月 19 日 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2021年员工持股计划非交易过户完成的公告》（公告编号：2021-036）。
94
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
不适用。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 51,046,410.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 51,046,410.00
2、其他资产负债表日后事项说明
不适用。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：制造业、贸易业、保理业务。本公司
的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公
司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产根据
分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共
95
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
保理及供应链采购
项目 制造业 贸易业 分部间抵销 合计
业务
主营业务收入 107,437,930.01 1,116,770,278.33 19,874,699.22 95,387,077.06 1,148,695,830.50
主营业务成本 95,711,422.87 1,021,975,224.68 13,247,791.66 94,787,158.56 1,036,147,280.65
毛利 11,726,507.14 94,795,053.65 6,626,907.56 599,918.50 112,548,549.85
2、其他
（1）深圳市晶泰液晶显示技术有限公司提起诉讼事项
本公司及公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司于2017年12月15日收到深圳市宝安区人民法院邮寄的原告深圳市晶
泰液晶显示技术有限公司诉被告深圳市新亚新材料有限公司、深圳市新亚电子制程股份有限公司买卖合同纠纷案件[案号：
（2017）粤0306民初29456号]的案件应诉通知书、举证通知书、诉讼权利义务告知书、传票及原告深圳市晶泰液晶显示技术
有限公司提交起诉状和证据材料。原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司主张深圳市新亚新材料有限公司提供的蓝胶产品存
在质量问题，造成了原告的经济损失，原告提出下列诉讼请求： 1）、请求判令被告深圳市新亚新材料有限公司向原告赔偿
损失（暂定）22,686,051.07元。2）、请求判令被告深圳市新亚电子制程股份有限公司承担连带赔偿责任。3）、请求判令
被告承担本案全部诉讼费用（包括并不限于受理费、保全费、担保费、鉴定费、评估费等）。2020年2月20日广东省深圳市
宝安区人民法院做出如下判决（1）原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司应与本判决生效之日起10日支付被告深圳市新亚
新材料有限公司货款4,8600.00及逾期付款利息（2）驳回原告深圳市深圳市晶泰液晶显示技术有限公司的全部诉求。2021
年4月2日广东省深圳市中级人民法院作出如下判决驳回上诉，维持原判。根据深圳市晶泰液晶显示技术有限公司提出的财产
保全申请，深圳市宝安区人民法院2020年3月2日依法做出（2020）粤0306执保239号执行裁定书，冻结本公司之子公司深圳
市新材料有限公司在上海浦东发展银行深圳福田支行79290155200000757账户内的存款，冻结人民币1,461,049.14元，期限
自2020年2月27日至2021年2月26日，公司收到二审判决后已向法院申请解除冻结。
截至本报告披露日，新亚新材料已收到原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司支付的全部货款及银行利息，且新亚新材
料在上海浦东发展银行深圳福田支行79290155200000757账户内的存款1,461,049.14元已全部解冻。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
96
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按单项计提坏账准 1,323,38 1,323,38 1,561,828 1,561,828
0.78% 100.00% 1.67% 100.00%
备的应收账款 4.30 4.30 .23 .23
其中：
按组合计提坏账准 167,986, 594,280. 167,392,4 91,858,78 850,478.7 91,008,307.
99.22% 0.35% 98.33% 0.93%
备的应收账款 768.59 52 88.07 5.84 1 13
其中：
58,105,4 58,105,49 16,947,90 16,947,902.
应收内部单位款项 34.32% 0.00% 18.14% 0.00%
93.21 3.21 2.74 74
109,881, 594,280. 109,286,9 74,910,88 850,478.7 74,060,404.
应收外部单位款项 64.90% 0.54% 80.19% 1.14%
275.39 52 94.87 3.10 1 39
169,310, 1,917,66 167,392,4 93,420,61 2,412,306 91,008,307.
合计 100.00% 100.00%
152.89 4.82 88.07 4.07 .94 13
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市亚通光电有限公
464,909.28 464,909.28 100.00% 预计无法收回
司
深圳亚通光电股份有限
858,475.02 858,475.02 100.00% 预计无法收回
公司
合计 1,323,384.30 1,323,384.30 -- --
按组合计提坏账准备：应收外部单位款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 92,936,429.72
4-6 个月 9,111,758.31 182,235.17 2.00%
7-12 个月 7,640,254.60 382,012.73 5.00%
1-2 年 85,339.31 8,533.93 10.00%
2-3 年 107,493.45 21,498.69 20.00%
合计 109,881,275.39 594,280.52 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
97
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 163,714,167.36
3 个月内 133,825,118.95
4-6 个月 18,745,025.91
7-12 个月 11,144,022.50
1至2年 3,172,171.17
2至3年 328,395.76
3 年以上 2,095,418.60
3至4年 485,828.48
4至5年 286,205.82
5 年以上 1,323,384.30
合计 169,310,152.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,561,828.23 1,386.53 237,057.40 1,323,384.30
准备
按组合计提坏账
850,478.71 256,198.19 594,280.52
准备
合计 2,412,306.94 257,584.72 237,057.40 1,917,664.82
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
深圳市巨佳大电源科
单位往来 215,730.52 确定无法收回 否
技有限公司
青岛好品海瑞信息技
单位往来 21,326.88 确定无法收回 否
术有限公司
合计 -- 237,057.40 -- -- --
98
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 54,760,061.66 54,760,061.66
其他应收款 1,097,659,931.94 555,225,914.55
合计 1,152,419,993.60 609,985,976.21
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新亚达（香港）有限公司 6,076,075.00 6,076,075.00
深圳市新亚新材料有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
珠海市新邦电子有限公司 8,683,986.66 8,683,986.66
合计 54,760,061.66 54,760,061.66
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 1,095,428,728.01 554,195,775.70
押金、保证金、备用金 262,720.99 735,380.12
个人往来 2,167,129.40 998,035.09
其他 672,619.77 180,254.02
合计 1,098,531,198.17 556,109,444.93
99
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 567,205.16 315,871.88 453.34 883,530.38
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 12,264.15 12,264.15
2021 年 6 月 30 日余额 554,941.01 315,871.88 453.34 871,266.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,043,600,634.74
3 个月内 649,193,932.02
4-6 个月 390,709,229.17
7-12 个月 3,697,473.55
1至2年 7,253,709.87
2至3年 14,462,337.36
3 年以上 33,214,516.20
3至4年 31,950,431.40
4至5年 629,257.00
5 年以上 634,827.80
合计 1,098,531,198.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
453.34 453.44
准备
100
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账
883,077.04 1,920.00 14,184.25 870,812.79
准备
合计 883,530.38 1,920.00 14,184.25 871,266.23
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市亚美斯通商业
内部往来款项 467,724,121.58 1 年以内 42.58%
保理有限公司
深圳市亚美斯通电子
内部往来款项 244,157,652.32 1 年以内 22.23%
有限公司
深圳市新亚新材料有
内部往来款项 232,105,570.20 1 年以内 21.13%
限公司
深圳市旭富达电子有
内部往来款项 100,261,086.21 1 年以内 9.13%
限公司
新亚达（香港）有限
内部往来款项 24,731,821.59 3 年以内 2.25%
公司
合计 -- 1,068,980,251.90 -- 97.31%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 228,139,581.92 228,139,581.92 368,277,126.62 368,277,126.62
合计 228,139,581.92 228,139,581.92 368,277,126.62 368,277,126.62
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳市好顺半
8,136,379.86 8,136,379.86
导体科技有限
101
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
惠州新力达电
子工具有限公 8,868,351.23 8,868,351.23
司
苏州新亚机电
10,000,000.00 10,000,000.00
设备有限公司
深圳市旭富达
3,010,000.00 3,010,000.00
电子有限公司
新亚达(香港)有
4,616,000.00 4,616,000.00
限公司
深圳市新亚新
30,000,000.00 30,000,000.00
材料有限公司
深圳市库泰克
电子材料技术 21,000,000.00 21,000,000.00
有限公司
重庆新爵电子
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
珠海市新邦电
25,000,000.00 25,000,000.00
子有限公司
深圳市亚美斯
通电子有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
深圳市新亚制
程融资租赁有 22,500,000.00 22,500,000.00
限公司
深圳市亚美斯
通商业保理有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
深圳市巨潮嵘
坤投资有限公 8,850.83 8,850.83
司
深圳市科素花 130,137,544.7 130,137,544.7
岗玉有限公司 0 0
368,277,126.6 140,137,544.7
合计 228,139,581.92
2 0
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
102
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收入 成本 收入 成本
主营业务 148,745,245.67 124,620,921.60 110,810,417.33 91,630,016.88
其他业务 506,357.25 2,116,488.61 1,654,805.92 2,118,617.95
合计 149,251,602.92 126,737,410.21 112,465,223.25 93,748,634.83
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 31,878,062.75 元，其中，31,878,062.75
元预计将于 2021 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,280,271.16
合计 -4,280,271.16
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,371.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 671,993.07
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 956,144.77
减：所得税影响额 303,562.23
少数股东权益影响额 388,746.69
合计 924,457.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
103
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.55% 0.0618 0.0618
扣除非经常性损益后归属于公司
2.47% 0.0600 0.0600
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
104