浙江南洋科技股份有限公司
2015 年度、2016 年 1-11 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-74
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同专字（2017）第 110ZA2699 号
浙江南洋科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江南洋科技股份有限公司（以下简称南洋科技公司）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 11 月 30 日的合并及公司资产负债表，
2015 年度、2016 年 1-11 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南洋科技公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见 。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
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财务报表附注
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财务报表附注
一、公司基本情况
浙江南洋科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由自然人邵雨田、冯小玉、冯海斌
和郑发勇共同发起，在原浙江南洋电子薄膜有限公司基础上整体变更设立的股份有限公
司，于 2006 年 11 月 23 日在台州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。
法定代表人：邵奕兴。公司现持有统一社会信用代码为 91330000734507783B 的营业执照，
注册资本 708,846,900.00 元，股份总数 708,846,900.00 股(每股面值 1 元)。本公司股票已于
2010 年 4 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于电子元件制造行业。主要经营活动为电容器用薄膜、光学级聚酯薄膜、太阳
能电池背材膜、包装膜、电容器制造、销售，自有房产及设备租赁。（依法须经批准的新
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）产品主要有：电容器专用电子薄膜、太阳
能电池背材膜和光学级聚酯薄膜等。
本财务报表业经本公司董事会批准对外报出。
本公司将台州富洋投资有限公司（以下简称富洋投资）、鹤山市广大电子有限公司（以下
简称广大电子）、 浙江南洋信通新材料有限公司（以下简称南洋信通）、浙江南洋经中新
材料有限公司（以下简称南洋经中）和宁波东旭成新材料科技有限公司（以下简称东旭
成）等 8 家子企业纳入合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注七、在其他主
体中的权益中说明。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策参见附注三、15、附注三、18 和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日、
2016 年 11 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度、2016 年 1-11 月的合并及公司
经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
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表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
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融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
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入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品和委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法
核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-20 5、10 4.50-9.50
通用设备 3-10 5、10 9.00-31.67
专用设备 5-10 5、10 9.00-19.00
运输工具 3-10 5、10 9.00-31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
商标 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
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19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产和商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
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如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
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增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要销售电容器专用电子薄膜、太阳能电池背材膜、光学级聚酯薄膜等产品。内
销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已获取
客户的签收或者验收回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。
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26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
余公积和未分配利润。
30、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
股和其他应付款。
31、重要会计政策、会计估计的变更
重要会计政策变更
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕
22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与
增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，
按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加” ① 税金及附加 5,809,916.81
项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地 ② 管理费用 -5,809,916.81
使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费
用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入
“税金及附加”。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应缴流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
说明：
纳税主体名称 所得税税率%
浙江南洋科技股份有限公司 15
东旭成 15
慈溪市康迪森贸易有限公司 20
除上述以外的其他纳税主体 25
2、税收优惠及批文
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字〔2015〕31
号文，本公司通过高新技术企业复审，自 2014 年起减按 15%的税率计缴企业所得税，认
定有效期 3 年。本期按 15%的税率计缴。
（2）东旭成公司为高新技术企业，取得宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局、
宁波市财政局、宁波市科学技术局批准的高新技术企业证书，证书编号为 GR201633100211，
发证时间：2016 年 11 月 30 日，有效期为 2016 年至 2018 年。
（3）根据财政部、国家税务总局下发的财税〔2014〕34 号文，东旭成子公司慈溪市康
迪森贸易有限公司(以下简称康迪森公司)为符合年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)
的小型微利企业，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，其所得减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2015 年度及 2016 年 1-11 月，附注中期末指 2016 年 11 月 30 日，
期初指 2015 年 12 月 31 日，本期特指 2016 年 1-11 月，上期特指 2015 年。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： -- -- 69,662.09 -- -- 73,142.27
人民币 -- -- 69,662.09 -- -- 73,142.27
银行存款： -- -- 49,756,416.08 -- -- 58,628,064.41
人民币 -- -- 45,599,847.54 -- -- 57,003,757.36
美元 497,081.08 6.8865 3,423,148.86 194,467.41 6.4936 1,262,793.56
欧元 99,940.00 7.3386 733,419.68 50,951.84 7.0952 361,513.49
其他货币资金： -- -- 42,860,031.92 -- -- 38,108,546.97
人民币 -- -- 42,860,031.92 -- -- 38,108,546.97
合 计 -- -- 92,686,110.09 -- -- 96,809,753.65
期末，本公司期末受限的货币资金是信用证及应付票据保证金 42,860,031.92 元。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 84,936,573.99 91,193,018.06
商业承兑汇票 37,629,770.95 37,708,999.52
合 计 122,566,344.94 128,902,017.58
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 13,664,871.26
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 196,830,410.88
商业承兑票据 175,717.70 16,889,099.73
合 计 197,006,128.58 16,889,099.73
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 428,669,056.42 99.23 25,814,908.93 6.02 402,854,147.49
单项金额虽不重大但单项计
3,322,802.82 0.77 3,322,802.82 100.00 --
提坏账准备的应收账款
合 计 431,991,859.24 100.00 29,137,711.75 —— 402,854,147.49
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 313,188,720.16 98.16 19,219,602.92 6.14 293,969,117.24
单项金额虽不重大但单项计
5,862,133.24 1.84 4,039,606.25 68.91 1,822,526.99
提坏账准备的应收账款
合 计 319,050,853.40 100.00 23,259,209.17 —— 295,791,644.23
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 416,276,804.86 97.11 20,813,840.23 5.00 395,462,964.63
1至2年 5,181,587.74 1.21 518,158.77 10.00 4,663,428.97
2至3年 3,100,237.45 0.72 930,071.24 30.00 2,170,166.21
3至4年 537,056.00 0.12 268,528.00 50.00 268,528.00
4至5年 1,445,298.41 0.34 1,156,238.73 80.00 289,059.68
5 年以上 2,128,071.96 0.50 2,128,071.96 100.00 --
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 428,669,056.42 100.00 25,814,908.93 —— 402,854,147.49
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 300,410,054.39 95.92 15,020,502.72 5.00 285,389,551.67
1至2年 7,450,908.93 2.38 745,090.89 10.00 6,705,818.04
2至3年 1,255,539.96 0.40 376,661.99 30.00 878,877.97
3至4年 1,942,107.30 0.62 971,053.65 50.00 971,053.65
4至5年 119,079.59 0.04 95,263.68 80.00 23,815.91
5 年以上 2,011,029.99 0.64 2,011,029.99 100.00 --
合 计 313,188,720.16 100.00 19,219,602.92 —— 293,969,117.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,878,502.58 元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 123,152,201.35 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 28.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,157,610.07 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 21,597,427.35 97.10 14,164,959.78 98.55
1至2年 545,851.13 2.45 126,257.64 0.88
2至3年 20,827.72 0.09 81,133.71 0.56
3 年以上 80,823.71 0.36 2,100.00 0.01
合 计 22,244,929.91 100.00 14,374,451.13 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
中国石化仪征化纤有限责任公司 8,603,328.00 38.68
NCCHEMCO.,LTD 1,994,123.81 8.96
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
盐城市通顺机械厂 1,416,500.00 6.37
PEOPLE&TECHNOLOGYINC 1,393,269.79 6.26
宁波海关（银关通） 1,246,072.02 5.60
合计 14,653,293.62 65.87
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --
应收款
其中：账龄组合 13,026,928.73 95.73 1,914,275.26 14.69 11,112,653.47
单项金额虽不重大但单项计
581,400.00 4.27 581,400.00 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合 计 13,608,328.73 100.00 2,495,675.26 —— 11,112,653.47
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 10,398,668.63 94.70 902,648.51 8.68 9,496,020.12
单项金额虽不重大但单项计
581,400.00 5.30 581,400.00 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合 计 10,980,068.63 100.00 1,484,048.51 —— 9,496,020.12
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 3,835,994.26 29.44 191,799.72 5.00 3,644,194.54
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1至2年 6,294,497.26 48.32 629,449.72 10.00 5,665,047.54
2至3年 1,778,969.72 13.66 533,690.92 30.00 1,245,278.80
3至4年 1,115,463.60 8.56 557,731.79 50.00 557,731.81
4至5年 2,003.89 0.02 1,603.11 80.00 400.78
合 计 13,026,928.73 100.00 1,914,275.26 —— 11,112,653.47
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 7,328,071.42 70.47 366,403.58 5.00 6,961,667.84
1至2年 1,940,129.72 18.66 194,012.97 10.00 1,746,116.75
2至3年 1,118,463.60 10.76 335,539.08 30.00 782,924.52
3至4年 9,700.79 0.09 4,850.40 50.00 4,850.39
4至5年 2,303.10 0.02 1,842.48 80.00 460.62
合 计 10,398,668.63 100.00 902,648.51 —— 9,496,020.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,011,626.75 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
款项 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 期末余额合计
性质 期末余额 期末余额
数的比例(%)
开发区土地管理中 建设保
5,000,000.00 1-2年 36.74 500,000.00
心 证金
押金保
台州市财政局 2,125,802.50 1-2年，3-4年 15.62 657,565.69
证金
杭州市国土资源局 开竣工
1,296,000.00 2-3年 9.53 388,800.00
萧山分局 保证金
押金保
温岭市财政局 1,108,000.00 1年以内 8.14 55,400.00
证金
台州市元泰成套设 预付设
581,400.00 1年以内 4.27 581,400.00
备有限公司 备款
合 计 —— 10,111,202.50 —— 74.30 2,183,165.69
6、存货
（1）存货分类
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,962,640.34 1,007,380.53 79,955,259.81 81,083,403.23 -- 81,083,403.23
库存商品 128,982,913.37 624,649.31 128,358,264.06 99,030,764.14 226,772.02 98,803,992.12
在产品 5,170,931.05 -- 5,170,931.05 14,617,991.43 -- 14,617,991.43
周转材料 4,487,949.95 3,776.82 4,484,173.13 2,845,959.14 -- 2,845,959.14
发出商品 6,293,499.90 -- 6,293,499.90 8,976,326.80 -- 8,976,326.80
委托加工物资 111,184.55 -- 111,184.55 52,648.42 -- 52,648.42
合 计 226,009,119.16 1,635,806.66 224,373,312.50 206,607,093.16 226,772.02 206,380,321.14
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 -- 1,007,380.53 -- -- -- 1,007,380.53
库存商品 226,772.02 397,877.29 -- -- -- 624,649.31
周转材料 -- 3,776.82 -- -- -- 3,776.82
合 计 226,772.02 1,409,034.64 -- -- -- 1,635,806.66
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 预计售价扣除预计销售费用及税费 本期无转回
库存商品 预计售价扣除预计销售费用及税费 本期无转回
周转材料 预计售价扣除预计销售费用及税费 本期无转回
7、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期待摊费用 592,546.23 812,804.57
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
进项税额 85,204,567.71 74,232,825.50
理财产品 358,000,000.00 530,000,000.00
合 计 443,204,567.71 604,232,825.50
9、长期股权投资
37
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下
其他综合
追加投资 减少投资 确认的 其他权益变动
收益调整
投资损益
联营企业
台州市杰南投资
2,822,444.50 -- -- -702,927.23 -- --
有限公司
北京南洋慧通新
5,355,422.25 -- -- -1,486,994.38 -- --
技术有限公司
合肥微晶材料科
-- 10,000,000.00 -- 228,048.64 -- --
技有限公司
合 计 8,177,866.75 10,000,000.00 -- -1,961,872.97 -- --
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
股利或利润 准备
联营企业
台州市杰南投资
2,822,444.50 -- -- -- 2,119,517.27 --
有限公司
北京南洋慧通新
5,355,422.25 -- -- -- 3,868,427.87 --
技术有限公司
合肥微晶材料科
-- -- -- -- 10,228,048.64 --
技有限公司
合 计 8,177,866.75 -- -- -- 16,215,993.78 --
10、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 910,219.32 510,335.17 1,420,554.49
2.本期增加金额 8,909,268.27 3,695,092.63 12,604,360.90
（1）外购 -- -- --
（2）存货/固定资产/
8,909,268.27 3,695,092.63 12,604,360.90
在建工程转入/无形资产
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
（2）其他转出 -- -- --
4.期末余额 9,819,487.59 4,205,427.80 14,024,915.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 350,348.48 52,532.45 402,880.93
2.本期增加金额 1,407,217.05 769,160.68 2,176,377.73
（1）计提或摊销 395,933.11 406,802.98 802,736.09
38
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（3）其他增加 1,011,283.94 362,357.70 1,373,641.64
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
（2）其他转出 -- -- --
4.期末余额 1,757,565.53 821,693.13 2,579,258.66
三、减值准备
1.期初余额 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
（1）计提 -- -- --
（2）其他增加 -- -- --
3、本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
（2）其他转出 -- -- --
4.期末余额 -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 8,061,922.06 3,383,734.67 11,445,656.73
2.期初账面价值 559,870.84 457,802.72 1,017,673.56
说明：未办妥产权证书的情况：无。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 457,938,838.20 7,618,746.10 943,858,940.39 17,837,983.62 1,427,254,508.31
2.本期增加金额 68,992,568.43 480,213.12 19,667,794.41 2,983,763.92 92,124,339.88
（1）购置 3,660,149.90 400,213.12 15,684,536.44 2,983,763.92 22,728,663.38
（2）在建工程转入 65,332,418.53 80,000.00 3,983,257.97 -- 69,395,676.50
3.本期减少金额 8,909,268.27 3,760.68 42,735.04 1,327,438.67 10,283,202.66
（1）处置或报废 -- 3,760.68 42,735.04 1,327,438.67 1,373,934.39
（2）其他减少 8,909,268.27 -- -- -- 8,909,268.27
4.期末余额 518,022,138.36 8,095,198.54 963,483,999.76 19,494,308.87 1,509,095,645.53
二、累计折旧
39
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
1.期初余额 56,388,154.76 4,731,376.52 318,321,790.25 10,052,003.56 389,493,325.09
2.本期增加金额 21,509,295.95 881,390.90 70,772,404.58 2,190,194.69 95,353,286.12
（1）计提 21,509,295.95 881,390.90 70,772,404.58 2,190,194.69 95,353,286.12
3.本期减少金额 1,011,283.94 1,190.88 25,714.06 1,261,066.72 2,299,255.60
（1）处置或报废 -- 1,190.88 25,714.06 1,261,066.72 1,287,971.66
（2）其他减少 1,011,283.94 -- -- -- 1,011,283.94
4.期末余额 76,886,166.77 5,611,576.54 389,068,480.77 10,981,131.53 482,547,355.61
三、减值准备
1.期初余额 -- 2,874.50 6,485.53 -- 9,360.03
2.本期增加金额 -- -- 3,045,147.22 -- 3,045,147.22
（1）计提 -- -- 3,045,147.22 -- 3,045,147.22
3.本期减少金额 -- 593.50 -- -- 593.50
（1）处置或报废 -- 593.50 -- -- 593.50
4.期末余额 -- 2,281.00 3,051,632.75 -- 3,053,913.75
四、账面价值
1.期末账面价值 441,135,971.59 2,481,341.00 571,363,886.24 8,513,177.34 1,023,494,376.17
2.期初账面价值 401,550,683.44 2,884,495.08 625,530,664.61 7,785,980.06 1,037,751,823.19
说明：抵押、担保的固定资产情况详见附注五、46。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 392,481,142.22 待全部工程完工结算后统一办理
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
年 产 20000 吨 光
学级聚酯薄膜项 4,250,427.48 -- 4,250,427.48 26,108,117.32 -- 26,108,117.32
目
年产50000T太阳能
189,865,428.89 -- 189,865,428.89 17,149,436.17 -- 17,149,436.17
背材基膜项目
40
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
年 产 7000 吨 电 子
电容器用薄膜材 4,890,068.88 -- 4,890,068.88 -- -- --
料技术改造项目
年 产 16000 吨 LCD
67,035,573.33 -- 67,035,573.33 31,570,268.12 -- 31,570,268.12
液晶用光学薄膜
年 产 5000 吨 电 容
206,115,816.62 -- 206,115,816.62 185,316,301.49 185,316,301.49
用聚酯薄膜项目
年 产 9000 万 平 方
米 10-30 微 米 锂 离 177,957,946.28 -- 177,957,946.28 169,476,438.05 -- 169,476,438.05
子电池隔膜
年 产 1,500 万 平 方
米 锂 离 子 电 池 隔 52,310,624.11 12,681,479.79 39,629,144.32 52,310,024.11 10,016,381.50 42,293,642.61
膜项目
年 产 6000 万 平 方
米 液 晶 显 示 用 光 11,481,310.48 -- 11,481,310.48 1,271,635.86 -- 1,271,635.86
学薄膜项目
东旭成公司年产
2,000 万 平 方 米 增 -- -- -- 1,513,204.20 -- 1,513,204.20
亮膜项目
新能源新材料产
-- -- -- 150,000.00 -- 150,000.00
业园区建设项目
南洋综合研发大
9,066,480.37 -- 9,066,480.37 2,454,850.00 -- 2,454,850.00
厦项目
其他零星工程 6,049,401.94 -- 6,049,401.94 14,922,432.77 -- 14,922,432.77
合 计 729,023,078.38 12,681,479.79 716,341,598.59 502,242,708.09 10,016,381.50 492,226,326.59
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：本
利息资 本期利
转入固定 其他 期利息
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数
资产 减少 资本化
计金额 化率%
金额
年 产 20000 吨 光 学 级 聚
26,108,117.32 18,306,522.86 40,164,212.70 -- -- -- -- 4,250,427.48
酯薄膜项目
年产50000T太阳能背材基
17,149,436.17 172,715,992.72 -- -- -- -- -- 189,865,428.89
膜项目
41
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：本
利息资 本期利
转入固定 其他 期利息
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数
资产 减少 资本化
计金额 化率%
金额
年产7000吨电子电容器用
-- 6,256,049.73 1,365,980.85 -- -- -- -- 4,890,068.88
薄膜材料技术改造项目
年 产 16000 吨 LCD 液 晶 用
31,570,268.12 35,465,305.21 -- -- -- -- -- 67,035,573.33
光学薄膜
年产5000吨电容用聚酯薄
185,316,301.49 43,299,515.13 22,500,000.00 -- -- -- -- 206,115,816.62
膜项目
年 产 9000 万 平 方 米 10-30
169,476,438.05 8,481,508.23 -- -- -- -- -- 177,957,946.28
微米锂离子电池隔膜
年 产 1,500万平 方米锂离
52,310,024.11 600.00 -- -- -- -- -- 52,310,624.11
子电池隔膜项目
年产6000万平方米液晶显
1,271,635.86 10,209,674.62 -- -- -- -- -- 11,481,310.48
示用光学薄膜项目
东 旭成公司 年产 2,000万
1,513,204.20 -- 1,513,204.20 -- -- -- -- --
平方米增亮膜项目
南洋综合研发大厦项目 2,454,850.00 6,611,630.37 -- -- -- -- -- 9,066,480.37
合 计 487,170,275.32 301,346,798.87 65,543,397.75 -- -- -- -- 722,973,676.44
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数（万） 工程进度 资金来源
预算比例%
年产20000吨光学级聚酯薄膜项目 38,415.00 77.56 77.56 募集资金
年产50000T太阳能背材基膜项目 45,000.00 42.19 42.19 募集资金
年产7000吨电子电容器用薄膜材料技术改造项目 15,067.00 60.82 60.82 自筹
募集资金、
年产16000吨LCD液晶用光学薄膜 25,905.00 25.51 25.51
自筹
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入占
工程名称 预算数（万） 工程进度 资金来源
预算比例%
年产5000吨电容用聚酯薄膜项目 26,600.00 110.01 94.03 募集资金
年产9000万平方米10-30微米锂离子电池隔膜 33,500.00 53.60 53.60 自筹
年产1,500万平方米锂离子电池隔膜项目 9,500.00 55.04 55.04 自筹
年产6000万平方米液晶显示用光学薄膜项目 25,000.00 4.59 4.59 自筹
东旭成公司年产2,000万平方米增亮膜项目 6,000.00 100.00 100.00 自筹
南洋综合研发大厦项目 18,160.41 4.99 4.99 自筹
合 计 243,147.41 -- -- --
13、工程物资
项 目 期末数 期初数
专用设备 1,272,684.35 1,272,684.35
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 404,046,482.80 30,222,916.67 5,469,791.67 439,739,191.14
2.本期增加金额 -- -- -- --
（1）购置 -- -- -- --
（2）内部研发 -- -- -- --
3.本期减少金额 3,695,092.63 -- -- 3,695,092.63
（1）处置 -- -- -- --
（2）其他减少 3,695,092.63 -- -- 3,695,092.63
4.期末余额 400,351,390.17 30,222,916.67 5,469,791.67 436,044,098.51
二、累计摊销
1.期初余额 19,840,482.36 5,772,916.67 1,044,791.66 26,658,190.69
2.本期增加金额 7,878,290.67 3,735,416.67 676,041.67 12,289,749.01
（1）计提 7,878,290.67 3,735,416.67 676,041.67 12,289,749.01
（2）其他增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 362,357.70 -- -- 362,357.70
（1）处置 -- -- -- --
（2）其他减少 362,357.70 -- -- 362,357.70
4.期末余额 27,356,415.33 9,508,333.34 1,720,833.33 38,585,582.00
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 专利权 商标 合计
三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- --
（2）其他增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- --
（2）其他减少 -- -- -- --
4.期末余额 -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 372,994,974.84 20,714,583.33 3,748,958.34 397,458,516.51
2.期初账面价值 384,206,000.44 24,450,000.00 4,425,000.01 413,081,000.45
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为零。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
期初 企业 期末
被投资单位名称
余额 合并 其他 处置 其他 余额
形成
东旭成 359,306,274.56 -- -- -- -- 359,306,274.56
（2）商誉减值准备
期初 本期增加 本期减少 期末
被投资单位名称
余额 计提 其他 处置 其他 余额
东旭成 -- -- -- -- -- --
说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编
制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.20%（上期：12.97%），
已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上
期期末：无）。
16、长期待摊费用
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
经营租入固定
2,426,892.35 646,846.84 761,601.51 113,047.07 2,199,090.61
资产改良支出
绿化费 1,680,676.56 1,393,456.00 327,903.48 479,499.16 2,266,729.92
合计 4,107,568.91 2,040,302.84 1,089,504.99 592,546.23 4,465,820.53
说明：其他减少为 1 年内到期的长期待摊费用 592,546.23 元，详见附注五、7。
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 27,773,366.59 4,943,216.36 23,485,981.19 3,459,839.81
与资产相关的政府补助
36,488,956.13 7,395,169.35 22,694,554.37 4,501,929.10
分摊
企业所得税税前暂不可
4,167,381.54 625,107.23 12,263,489.14 1,889,564.79
扣除工资
小 计 68,429,704.26 12,963,492.94 58,444,024.70 9,851,333.70
递延所得税负债：
固定资产加速折旧税前扣
3,266,948.17 490,042.23 6,008,685.97 901,302.90
除
收购子公司少数股权初始
投资成本小于按照持股比
2,719,172.27 407,875.84 2,719,172.27 407,875.84
例计算应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额
小 计 5,986,120.44 897,918.07 8,727,858.24 1,309,178.74
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 13,812,014.26 943,971.30
可抵扣亏损 12,240,995.29 11,534,622.83
合 计 26,053,009.55 12,478,594.13
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年 724,122.24 724,122.24
2019 年 4,999,246.57 8,008,688.33
2020 年 2,801,812.26 2,801,812.26
2021 年 3,715,814.22 --
合 计 12,240,995.29 11,534,622.83
18、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付房屋购置款 -- 3,612,230.00
预付股权款 -- 4,000,000.00
合 计 -- 7,612,230.00
19、短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 16,889,099.73 5,307,428.73
抵押借款 25,000,000.00 21,000,000.00
保证借款 38,000,000.00 12,627,329.49
信用借款 7,000,000.00 7,948,166.40
合 计 86,889,099.73 46,882,924.62
说明：质押借款期末数系附追索权的商业承兑汇票贴现；抵押借款抵押财产为本公司老
厂区房屋及土地使用权，抵押资产账面原值为 4,430.06 万元，账面价值为 1,601.75 万元。
20、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 -- 3,765,000.00
银行承兑汇票 9,920,000.00 12,340,000.00
合 计 9,920,000.00 16,105,000.00
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
项 目 期末数 期初数
原料款 67,223,157.06 67,968,773.69
工程款 48,931,238.34 33,813,475.34
设备款 29,074,187.21 39,152,559.50
其他 5,048,659.53 3,770,222.93
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 150,277,242.14 144,705,031.46
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
ITOCHU SHANGHAI LTD. 12,203,949.60 尚未结算
Bruckner Maschinenbau Gmbh &
5,725,111.66 尚未结算
Co.KG
西安航天华阳机电设备有限公司 2,662,752.51 尚未结算
合 计 20,591,813.77 ——
22、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 7,103,792.35 4,890,745.90
23、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 28,442,959.88 100,349,402.40 102,370,746.85 26,421,615.43
离职后福利-设定提存计划 477,027.49 6,547,567.53 6,504,809.25 519,785.77
合 计 28,919,987.37 106,896,969.93 108,875,556.10 26,941,401.20
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,908,965.73 88,717,413.57 91,657,865.32 19,968,513.98
职工福利费 5,086,869.38 7,008,487.58 6,042,304.25 6,053,052.71
社会保险费 204,528.91 3,248,406.26 3,221,559.96 231,375.21
其中：1．医疗保险费 164,350.01 2,459,730.09 2,442,495.20 181,584.90
2．工伤保险费 20,715.76 497,450.49 490,067.20 28,099.05
3．生育保险费 19,463.14 291,225.68 288,997.56 21,691.26
住房公积金 1,036,892.50 1,036,892.50
工会经费和职工教育经费 242,595.86 338,202.49 412,124.82 168,673.53
合 计 28,442,959.88 100,349,402.40 102,370,746.85 26,421,615.43
说明：期末福利费余额系子公司富洋投资原作为外商投资企业，根据以前年度利润分配
方案计提的职工奖励及福利基金支用后的余额，以及计提的员工餐费。
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
离职后福利 477,027.49 6,547,567.53 6,504,809.25 519,785.77
其中：1．基本养老保险费 437,736.21 6,072,781.87 6,023,522.56 486,995.52
2．失业保险费 39,291.28 474,785.66 481,286.69 32,790.25
合 计 477,027.49 6,547,567.53 6,504,809.25 519,785.77
24、应交税费
税 项 期末数 期初数
企业所得税 8,185,177.18 14,866,456.05
增值税 4,201,716.89 2,911,667.10
房产税 2,184,039.60 1,988,532.79
土地使用税 1,673,662.52 1,902,677.57
城市维护建设税 272,972.74 46,097.42
教育费附加 272,358.11 46,097.41
个人所得税 195,679.88 215,303.46
营业税 --- 15,304.98
其他税费 282,099.50 375,275.24
合 计 17,267,706.42 22,367,412.02
25、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 107,830.46 261,579.97
26、应付股利
项目 期末数 期初数
限制性股票股利 -- 124,037.05
27、其他应付款
项 目 期末数 期初数
股份支付计划 3,877,008.00 7,636,590.00
押金保证金 6,052,800.00 44,000.00
往来款 82,501.62 77,310.00
应付费用 9,548.00 163,127.78
限制性股票持有人资金占用利息 -- 349,246.72
其他 360,011.94 147,075.72
合 计 10,381,869.56 8,417,350.22
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 22,694,554.37 15,773,400.00 1,978,998.24 36,488,956.13 收到财政拨款
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与
补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
省技术改造重点项目 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 与资产相关
信 通 公 司 年 产 1,500
万平方米锂离子电池 3,397,159.34 -- -- -- 3,397,159.34 与资产相关
隔膜项目
2015 年度第一批技改
3,586,000.00 1,414,000.00 -- -- 5,000,000.00 与资产相关
项目资助资金
2015 年省工业和信息
3,894,300.00 -- -- -- 3,894,300.00 与资产相关
化发展财政专项资金
TPT-LED 光学薄膜生
2,885,750.04 -- 446,416.67 -- 2,439,333.37 与资产相关
产线项目
液晶显示用增亮膜项
933,333.33 -- 91,666.67 -- 841,666.66 与资产相关
目
年产 650 吨超薄型金
107,666.67 -- 34,833.34 -- 72,833.33 与资产相关
属化安全膜技改项目
年产 650 吨电容器用
47,894.68 -- 10,522.41 -- 37,372.27 与资产相关
超薄型金属化安全膜
年产 2,500 吨电容器
用超薄型耐高温金属 699,157.95 -- 117,990.83 -- 581,167.12 与资产相关
化薄膜项目
年产 25,000 吨太阳能
3,144,665.54 -- 381,995.99 -- 2,762,669.55 与资产相关
电池背材膜项目
年产 5,000 吨电容器
1,926,000.00 -- 203,500.01 -- 1,722,499.99 与资产相关
用聚酯薄膜项目
年产 20,000 吨光 学
975,000.00 4,532,600.00 431,611.67 -- 5,075,988.33 与资产相关
级聚酯薄膜项 目
进口 5,000 吨电容器
用聚脂薄膜项目设备 997,626.82 -- 93,793.98 -- 903,832.84 与资产相关
贴息
年产 2000 万平方米增
-- 1,000,000.00 16,666.67 -- 983,333.33 与资产相关
亮膜生产线项目
年产 7,000 吨电子电
容器用薄膜材料技术 -- 2,000,000.00 150,000.00 -- 1,850,000.00 与资产相关
改造项目
投产奖励金 -- 6,826,800.00 -- -- 6,826,800.00 与资产相关
合 计 22,694,554.37 15,773,400.00 1,978,998.24 -- 36,488,956.13 ——
29、股本（单位：万股）
项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 70,992.30 -- -- -- -107.61 -107.61 70,884.69
说明：本公司本期因 2015 年经营业绩未能达到考核目标，未能实现第二个行权/解锁期
的股票期权行权条件和限制性股票解锁条件，以及部分激励人员不再符合股权激励条件，
本公司决定注销股票期权 251.09 份、回购注销限制性股票 107.61 万股。该事项导致股本
减少 1,076,100.00 股，库存股减少 3,759,582.00 股，资本公积减少 2,683,482.00 元。
30、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,201,341,249.35 -- -- 2,201,341,249.35
其他资本公积 5,360,771.70 2,469,359.43 2,683,482.00 5,146,649.13
合 计 2,206,702,021.05 2,469,359.43 2,683,482.00 2,206,487,898.48
说明：如附注五、29 所述，本公司本期因回购注销限制性股票减少资本公积 2,683,482.00
元，根据股份支付计划确认资本公积 2,469,359.43 元，合计减少股权激励费用 214,122.57
元，记入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附注十、股份支付之说明。
31、库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 7,636,590.00 -- 3,759,582.00 3,877,008.00
说明：见附注五、29 股本。
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,169,736.28 3,072,314.74 -- 44,242,051.02
33、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 383,515,503.48 298,461,451.43
调整后 期初未分配利润 383,515,503.48 298,461,451.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,478,747.20 100,077,895.96 --
减：提取法定盈余公积 3,072,314.74 3,396,681.89 10%
应付普通股股利 14,198,459.99 11,627,162.02
其他 -167,687.05 --
期末未分配利润 481,891,163.00 383,515,503.48
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34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,070,258,330.46 766,491,071.51 920,646,947.68 622,576,438.41
其他业务 3,975,874.14 3,900,012.16 2,719,269.32 2,266,668.53
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电容器电子薄膜 272,995,847.23 225,113,315.18 264,747,859.20 211,505,629.62
太阳能电池背材膜 387,208,442.83 289,016,155.37 319,457,064.59 207,559,913.99
光学级聚酯薄膜 410,054,040.40 252,361,600.96 336,442,023.89 203,510,894.80
合 计 1,070,258,330.46 766,491,071.51 920,646,947.68 622,576,438.41
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 995,981,848.31 725,202,450.17 786,068,051.53 549,645,565.19
国外 74,276,482.15 41,288,621.34 134,578,896.15 72,930,873.22
合 计 1,070,258,330.46 766,491,071.51 920,646,947.68 622,576,438.41
35、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,776.39 88,760.22
城市维护建设税 2,755,593.58 755,350.29
教育费附加 2,477,264.83 748,624.86
其他 5,809,916.81 75,117.08
合 计 11,051,551.61 1,667,852.45
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 20,470,402.70 16,653,898.98
职工薪酬 11,899,107.52 7,542,303.50
样品费 2,148,050.44 1,163,626.45
包装物 814,202.55 733,270.13
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项 目 本期发生额 上期发生额
返利费 446,557.14 130,423.02
差旅费 466,997.90 528,146.95
出口包干费 400,769.97 475,444.24
其他 2,326,848.94 1,748,209.04
合 计 38,972,937.16 28,975,322.31
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 35,176,730.83 32,614,325.77
职工薪酬 24,778,926.64 30,013,430.90
折旧费及摊销 17,685,188.21 19,701,905.50
维修费 4,353,057.07 4,382,343.53
业务招待费 3,974,936.70 3,492,608.63
税金 3,403,558.57 9,131,610.64
中介及咨询服务费 2,274,976.21 1,161,157.02
租金 1,077,728.24 1,264,131.55
其他 12,207,310.24 7,080,932.66
合 计 104,932,412.71 108,842,446.20
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,061,180.18 17,432,327.06
减：利息收入 953,435.85 4,510,804.52
承兑汇票贴息 4,961,600.85 4,635,094.69
汇兑损益 672,526.82 -1,201,419.62
手续费及其他 505,073.70 1,011,737.50
合 计 7,246,945.70 17,366,935.11
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,890,129.33 4,550,462.85
存货跌价损失 1,409,034.64 226,772.02
在建工程减值损失 2,665,098.29 7,210,321.06
合 计 10,964,262.26 11,987,555.93
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40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,961,872.97 -1,310,274.26
理财产品收益 16,138,625.74 645,677.54
合 计 14,176,752.77 -664,596.72
41、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 178,730.42 56,338.30 178,730.42
其中：固定资产处置利得 178,730.42 56,338.30 178,730.42
政府补助 9,029,930.75 8,091,065.08 9,029,930.75
其他 582,698.64 275,040.05 582,698.64
合计 9,791,359.81 8,422,443.43 9,791,359.81
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
递延收益摊
TPT-LED 光学薄膜生产线项目 446,416.67 487,000.00 与资产相关
销转入
递延收益摊
年产 20,000 吨光学级聚酯薄膜项目 431,611.67 25,000.00 与资产相关
销转入
年产 25,000 吨太阳能电池背材膜项 递延收益摊
381,995.99 416,722.89 与资产相关
目 销转入
年产 2,500 吨电容器用超薄型耐高温 递延收益摊
117,990.83 128,717.27 与资产相关
金属化薄膜项目 销转入
递延收益摊
年产 5,000 吨电容器用聚酯薄膜项目 111,833.34 172,000.00 与资产相关
销转入
年产 7,000 吨电子电容器用薄膜材料 递延收益摊
150,000.00 -- 与资产相关
技术改造项目 销转入
进口 5,000 吨电容器用聚脂薄膜项目 递延收益摊
93,793.98 25,580.18 与资产相关
设备贴息 销转入
递延收益摊
液晶显示用增亮膜项目 91,666.67 66,666.67 与资产相关
销转入
年产 16000 吨 LCD 光学薄膜和 5000 递延收益摊
91,666.67 -- 与资产相关
吨聚酯薄膜项目 销转入
年产 650 吨超薄型金属化安全膜技 递延收益摊
34,833.34 38,000.00 与资产相关
改项目 销转入
年产 650 吨电容器用超薄型金属化 递延收益摊
10,522.41 11,479.00 与资产相关
安全膜 销转入
年产 2000 万平方米增亮膜生产线项 递延收益摊
16,666.67 -- 与资产相关
目 销转入
53
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财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
政府奖励 3,894,400.00 674,156.24 与收益相关 --
财政专项基金 1,691,495.90 742,698.24 与收益相关 --
科技补助 988,000.00 1,545,000.00 与收益相关 --
招商局支付进口贴息 295,775.00 -- 与收益相关 --
税费返还 181,261.61 3,758,044.59 与收益相关 --
合计 9,029,930.75 8,091,065.08 -- --
说明：财政专项基金、科技补助、税费返还和政府奖励为因符合地方政府招商引资等地
方性扶持政策和因研究开发技术更新及改造等获得的补助。
42、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 17,020.98 1,338.50 17,020.98
其中：固定资产处置损失 17,020.98 1,338.50 17,020.98
对外捐赠 556,254.00 819,000.00 556,254.00
地方水利建设基金 871,649.85 954,902.50 871,649.85
赔款支出 275,085.91 398,077.87 275,085.91
其他 1,270,024.61 83,426.04 37,677.39
合计 2,990,035.35 2,256,744.91 1,757,688.13
43、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,818,702.94 26,714,659.17
递延所得税费用 -3,523,419.91 -6,290,208.19
合 计 18,295,283.03 20,424,450.98
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 151,653,088.72 135,184,099.86
按适用税率计算的所得税费用 22,747,963.31 20,277,615.00
某些子公司适用不同税率的影响 -1,051,554.26 -944,908.19
对以前期间当期所得税的调整 -2,860,721.28 -2,204,956.35
54
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财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的联营企业损益 -294,280.94 -196,541.14
不可抵扣的成本、费用和损失 1,945,863.64 4,440,777.78
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-752,303.65 --
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
1,057,461.07 870,893.55
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-2,497,144.86 -1,818,429.67
填列）
所得税费用 18,295,283.03 20,424,450.98
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金等 12,589,297.41 25,754,434.30
收回建设保证金等 10,000,000.00 1,296,000.00
收到与收益相关的政府补助 7,050,932.51 2,961,854.48
收到利息收入 953,435.85 940,294.26
其他 1,336,519.14 1,494,186.69
合 计 31,930,184.91 32,446,769.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用和管理费用 55,694,670.13 41,804,220.85
保证金支出 10,656,000.00 37,611,462.87
捐赠款 556,254.00 819,000.00
其他 1,032,693.79 1,943,499.64
合 计 67,939,617.92 82,178,183.36
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及收益 808,916,674.23 91,630,573.38
收到与资产相关的政府补助 15,773,400.00 11,603,507.00
收回进口设备信用证保证金 1,295,356.78 24,073,925.12
收回定期存款及利息 -- 709,919,742.91
合 计 825,985,431.01 837,227,748.41
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 620,750,000.00 570,000,000.00
存入定期存款 -- 655,467,392.92
支付进口设备信用证保证金 9,064,104.12 13,202,956.12
合 计 629,814,104.12 1,238,670,349.04
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 -- 19,154,084.46
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付现金及发行股份购买资产并募集配套
-- 4,779,292.40
资金股票发行费用
回购限制性股票支付的现金及利息 3,759,582.00 2,652,442.26
合 计 3,759,582.00 7,431,734.66
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,357,805.69 114,759,648.88
加：资产减值准备 12,196,609.48 11,987,555.93
固定资产折旧、投资性房地产折旧 89,521,018.58 67,797,755.99
无形资产摊销 12,289,749.01 12,188,211.86
长期待摊费用摊销 1,902,309.56 1,984,706.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-178,730.42 -54,999.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,020.98 4,725.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 2,192,030.46 14,706,677.94
投资损失（收益以“－”号填列） -14,176,752.77 664,596.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,112,159.24 -3,462,023.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -411,260.67 -2,828,184.72
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,402,026.00 -97,868,592.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,888,471.10 -99,433,102.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,620,427.29 75,251,941.55
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 68,686,716.27 95,698,916.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 49,826,078.17 58,701,206.68
减：现金的期初余额 58,701,206.68 55,131,455.43
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -8,875,128.51 3,569,751.25
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 49,826,078.17 58,701,206.68
其中：库存现金 69,662.09 73,142.27
可随时用于支付的银行存款 49,756,416.08 58,628,064.41
二、现金等价物 --
三、期末现金及现金等价物余额 49,826,078.17 58,701,206.68
46、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票、信用证
货币资金 42,860,031.92
等保证金
附追索权商业承兑汇票
应收票据 13,664,871.26
贴现质押、开立信用证
固定资产 16,017,463.16 银行融资抵押
合 计 72,542,366.34 --
47、外币货币性项目
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余
货币资金 额
其中：美元 497,081.08 6.8865 3,423,148.86
欧元 99,940.00 7.3386 733,419.68
应收账款
其中：美元 3,068,609.62 6.8865 21,131,980.15
预付账款
其中：美元 527,555.40 6.8865 3,633,010.26
应付账款
其中：美元 2,893,320.00 6.8865 19,924,848.18
欧元 3,205,484.03 7.3386 23,523,764.10
日元 8,960,000.00 0.061316 549,391.36
应付利息
其中：美元 78.24 6.8865 538.80
六、合并范围的变更
本期本公司合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
1 富洋投资 台州 台州 制造业 100.00 -- 出资设立
2 广大电子 鹤山 鹤山 制造业 100.00 -- 出资设立
3 南洋信通 台州 台州 制造业 100.00 -- 出资设立
4 南洋经中 温岭 温岭 制造业 -- 100.00 出资设立
5 杭州南洋 杭州 杭州 制造业 100.00 -- 出资设立
6 东旭成 慈溪 慈溪 制造业 80.00 -- 非同一控制下合并
7 慈溪市康迪森贸易
慈溪 慈溪 商贸流通 -- 80.00 非同一控制下合并
有限公司
8 东莞同华光电科技
东莞 东莞 制造业 -- 80.00 非同一控制下合并
有限公司
说明：南洋经中系南洋信通全资子公司，慈溪市康迪森贸易有限公司和东莞同华光电科
技有限公司系东旭成全资子企业。
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（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
东旭成 20.00 17,879,058.49 -- 78,732,205.94
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东旭成 325,881,596.38 118,521,887.41 444,403,483.79 71,334,435.12 4,264,333.36 75,598,768.48
续（1）：
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东旭成 239,731,881.13 129,777,222.59 369,509,103.72 90,840,293.14 3,819,083.37 94,659,376.51
续（2）：
子 公 本期发生额 上期发生额
司 名 营业 综合收益 经营活动现 营业 经营活动现金
称 净利润 净利润 综合收益总额
收入 总额 金净流量 收入 净流量
东 旭
416,647,913.30 93,954,988.10 93,954,988.10 55,835,114.69 338,269,932.97 78,509,458.22 78,509,458.22 84,161,838.84
成
2、在联营企业中的权益
重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
台州市杰南投资有
台州 台州 实业投资 49.01 -- 权益法
限公司
北京南洋慧通新技
北京 北京 技术开发 43.00 -- 权益法
术有限公司
合肥微晶材料科技
合肥 合肥 技术开发 20.00 -- 权益法
有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息：
合肥微晶材料科技
台州市杰南投资有限公司 北京南洋慧通新技术有限公司
项 目 有限公司
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数
流动资产 4,497,210.77 5,633,782.57 10,884,766.15 11,753,472.62 13,287,906.42
非流动资产 -- 316,600.00 6,117,011.45 7,233,112.14 4,076,825.90
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2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产合计 4,497,210.77 5,950,382.57 17,001,777.60 18,986,584.76 17,364,732.32
流动负债 172,547.91 191,467.04 8,005,433.72 6,532,114.41 1,361,269.70
非流动负债 -- -- -- -- 1,110,000.00
负债合计 172,547.91 191,467.04 8,005,433.72 6,532,114.41 2,471,269.70
净资产 4,324,662.87 5,758,915.53 8,996,343.88 12,454,470.35 14,893,462.62
按持股比例计算的
2,119,517.27 2,822,444.50 3,868,427.87 5,355,422.25 2,978,692.52
净资产份额
调整事项 -- -- -- -- --
其中：商誉 -- -- -- -- --
对联营企业权益投
2,119,517.27 2,822,444.50 3,868,427.87 5,355,422.25 10,228,048.64
资的账面价值
续：
合肥微晶材料科技有限
台州市杰南投资有限公司 北京南洋慧通新技术有限公司
项 目 公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额
营业收入 39,316.24 361,965.82 899,817.70 268,442.38 4,039,849.61
净利润 -1,434,252.66 -200,845.39 -3,458,126.46 -2,818,232.37 1,140,243.18
综合收益总额 -1,434,252.66 -200,845.39 -3,458,126.46 -2,818,232.37 1,140,243.18
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其
他非流动资产、短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款。各项金
融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险
和汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
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本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还
因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2 中披露。本公司应收账款中，欠款
金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 28.51%（2015 年：28.57%）；本公
司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 74.30%
（2015 年：78.20%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1至3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 86,889,099.73 86,996,930.19 86,996,930.19 86,996,930.19
应付票据 9,920,000.00 9,920,000.00 9,920,000.00 9,920,000.00
应付账款 150,277,242.14 150,277,242.14 150,277,242.14 150,277,242.14
应付利息 107,830.46 107,830.46 107,830.46 107,830.46
其他应付款 10,381,869.56 10,381,869.56 10,381,869.56 10,381,869.56
金融负债合计 257,576,041.89 257,683,872.35 257,683,872.35 257,683,872.35
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1至3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 46,882,924.62 47,837,730.80 47,837,730.80 47,837,730.80
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浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付票据 16,105,000.00 16,105,000.00 16,105,000.00 16,105,000.00
应付账款 144,705,031.46 144,705,031.46 144,705,031.46 144,705,031.46
应付利息 261,579.97 261,579.97 261,579.97 261,579.97
其他应付款 8,417,350.22 8,417,350.22 8,417,350.22 8,417,350.22
金融负债合计 216,371,886.27 217,326,692.45 217,326,692.45 217,326,692.45
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司持有的计息金融工具为短期借款，截至 2016 年 11 月 30 日余额为 8,688.91 万元，
不存在较大利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：邵雨田和邵奕兴父子。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
台州市丰利莱塑胶有限公司 控股股东亲属之控股企业
62
浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
慈溪新亚电子线缆有限公司 罗新良控制之企业
慈溪市欣荣电子有限公司 罗新良控制之企业
宁波新亚机电有限公司 罗培栋亲属之关联企业
原持股比例 5%以上股东冯海斌亲
台州市索普电子有限公司
属之关联企业
台州市南洋投资有限公司 控股股东之控股企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容
策程序 （万元） 额的比例％ （万元） 额的比例％
台州市丰利莱
采购商品 公允价值 117.46 0.15 119.41 0.19
塑胶有限公司
B、出售商品、提供劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容
策程序 （万元） 额的比例％ （万元） 额的比例％
慈溪市欣荣电
提供劳务 公允价值 5.53 0.01 12.32 0.01
子有限公司
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
租赁资产 租赁起 租赁终 租赁费 年度确认
出租方名称 承租方名称
种类 始日 止日 定价依据 的租赁费
慈溪新亚电子
东旭成 房屋建筑物 2014/1/17 2024/1/16 市场价格 861,195.36
线缆有限公司
慈溪市欣荣电
东旭成 房屋建筑物 2014/1/17 2024/1/16 市场价格 1,498,020.48
子有限公司
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
慈溪市欣荣电子
7,080,000.00 2014/10/8 2018/4/7 否
有限公司
慈溪新亚电子线
2,320,000.00 2014/10/8 2018/4/7 否
缆有限公司
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浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
慈溪新亚电子线
3,580,000.00 2014/10/8 2018/4/7 否
缆有限公司
慈溪新亚电子线
880,000.00 2014/10/8 2018/4/7 否
缆有限公司
慈溪新亚电子线
1,260,000.00 2014/10/8 2018/4/7 否
缆有限公司
宁波新亚机电有
22,000,000.00 2014/7/14 2016/1/13 是
限公司
台州市南洋投资
有限公司、邵雨 165,000,000.00 2016/2/29 2017/2/5 否
田、邵奕兴
邵雨田、邵奕兴 200,000,000.00 2015/3/16 2016/3/16 是
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 21 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,039,178.59 4,077,687.96
6、关联方应收应付款项
本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 慈溪市欣荣电子有限公司 8,658.00 --
应付账款 慈溪新亚电子线缆有限公司 394,361.51 953,471.04
应付账款 台州市丰利莱塑胶有限公司 150,400.00 --
预收账款 慈溪市欣荣电子有限公司 11,974.40 76,691.30
预收账款 台州市索普电子有限公司 5.00 5.00
十、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 --
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 --
公司期末发行在外的 230.72 万份首次授予股票
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
期权行权价格为 6.79 元、27.44 万份预留股票期
和合同剩余期限
权行权价格为 8.58 元，合同剩余期限为 3 年。
公司期末发行在外的 98.88 万股首次限制性股票
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
行权价格为 3.40 元、11.76 万股预留限制性股票
剩余期限
行权价格为 4.38 元，合同剩余期限为 3 年。
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浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：根据 2014 年 3 月 17 日公司 2013 年度股东大会审议通过的《公司股票期权与限制
性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》(以下简称激励计划)，公司本期首次授予激励对
象股票期权为 610.40 万份、限制性股票 261.60 万股，首次授予股票期权每份行权价格为
6.79 元、限制性股票每股行权价格为 3.40 元，授予日为 2014 年 3 月 27 日，限制性股票
上市日期为 2014 年 4 月 28 日。
根据 2014 年 3 月 27 日公司董事会三届十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预
留部分股票期权 和限制性股票的议案》，公司本期授予激励对象预留部分股票期权 68.60
万份、限制性股票 29.40 万股，预留部分股票期权每份行权价格为 8.58 元、限制性股票
的授予价格为 4.38 元/股，授予日为 2014 年 3 月 27 日，限制性股票上市日期为 2014 年
4 月 28 日。
因 2015 年度加权平均净资产收益率 3.90%低于 5.80%，未满足激励计划规定的行权业绩
条件，故首次授予股票期权的第二个行权期 213.64 万份股票期权、91.56 万股限制性股
票和预留期权的第二个行权期 24.01 万份股票期权、10.29 万股限制性股票作废，因原股
份激励计划人员侯国莉和王云艳当选担任公司监事，根据股权激励有关备忘录 2 号有关
规定，拟注销剩余股票期权 13.44 万份，限制性股票 5.76 万份。截至 2016 年 11 月 30 日
止，本公司已完成股份注销手续，对上述作废的限制性股票投资款 3,759,582.00 元按中
国人民银行贷款基准利率确认资金占用利息 389,130.07 元。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
公司预计激励对象不存在离职可能，并且预计能
可行权权益工具数量的确定依据
达到可行
本期估计与上期估计有重大差异的原因 --
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,430,131.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,469,359.43
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况
如下：
项 目 期末金额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 欧元 3,652,005.00
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 日元 8,800,000.00
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元 3,174,000.00
（2）经营租赁承诺
本公司子公司东旭成对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
65
浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 2,972,447.05 2,627,995.20
资产负债表日后第 2 年 2,890,794.72 2,861,803.94
资产负债表日后第 3 年 2,890,794.72 2,886,762.72
以后年度 13,080,172.63 15,708,493.99
合 计 21,834,209.12 24,085,055.85
（3）前期承诺履行情况
A. 根据 2014 年 12 月 24 日董事会三届二十九次会议决议，本公司拟使用自有资金与关
联方台州市新南洋教育投资有限公司、自然人杜志喜共同投资 1,250 万元参股合肥微晶
材料科技有限公司。本公司出资 1,000 万元，占增资后合肥微晶材料科技有限公司注册
资本的 20%；台州市新南洋教育投资有限公司出资 200 万元，占增资后合肥微晶材料科
技有限公司注册资本的 4%；杜志喜出资 50 万元，占增资后合肥微晶材料科技有限公司
注册资本的 1%。本公司 2015 年 4 月 16 日支付第一期出资款 400 万元，2016 年 1 月 29
日支付剩余出资款 600 万元，合肥微晶材料科技有限公司已于 2016 年 2 月 25 日办妥工
商变更登记手续。
B.根据 2011 年 5 月 25 日公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过的《非公开发行股票
预案(修订案)》，公司 2012 年度非公开发行人民币普通股(A 股)股票，募集资金全部用于
投资年产 20,000 吨光学级聚酯薄膜项目和年产 5,000 吨电容器用聚酯薄膜项目；2015 年
2 月 6 日，公司 2015 年第一次临时股东大会决议通过《关于公司非公开发行 A 股股票
方案的议案》，募集资金中的 57,000 万元将用于投资建设年产 50,000 吨太阳能电池背材
基膜项目。截至 2016 年 11 月 30 日止，上述募集资金项目情况如下：
单位：万元
项目名称 总投资额 募集资金投资额
年产 20,000 吨光学级聚酯薄膜项目 42,000.00 42,000.00
年产 5,000 吨电容器用聚酯薄膜项目 28,000.00 28,000.00
年产 50,000 吨太阳能背材基膜项目 57,000.00 57,000.00
合 计 127,000.00 127,000.00
截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司已使用募集资金直接投入上述项目 87,282.36 万元。
C .经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江南洋科技股份有限公司向罗培栋等发行股
份购买资产并 募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕727 号）核准，本公司向东旭
成股东罗培栋、罗新良、姚纳新和新亚联合公司非公开发行人民币普通股(A 股)股票
6,418.6047 万股，每股发行价格 6.45 元，同时公司以募集配 套资金中的 6,600 万元现金
一并收购上述股东所持东旭成 80%股权。2014 年 8 月 12 日，上述东旭成 80%的股份已按
照法定方式过户给本公司，并已在慈溪市市场监督管理局办妥将东旭成 80%股权的持有
人变更为本公司的变更登记手续。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普
通合伙)验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2014〕165 号）。2014 年 8 月 26 日，本
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浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司向东旭成股东非公开发行的 6,418.6047 万股新增股份已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办妥登记存管手续。
根据本公司与东旭成股东罗培栋、罗新良、姚纳新以及新亚联合公司签署的《现金及发
行股份购买资产协议》和《盈利预测补偿协议》约定：东旭成股东承诺 2014 年度、2015
年度和 2016 年度实现的净利润(以东旭成合并报表归属于母公司股东的净利润数为基础，
按扣除非经常性损益前后孰低原则确定)不低于 5,000 万元、6,500 万元和 8,450 万元。若
在利润补偿期间，东旭成未达到上述承诺业绩，东旭成应按以下方式补足实际净利润数
与承诺净利润数之间的差额（即利润差额）：
当年应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积净利润实现数）
÷补偿期限内各年承诺净利润数总和×标的股权交易价格－已补偿金额
本公司将以总价人民币 1 元的价格定向对交易对方持有的一定数量本公司的股份进行回
购并予以注销。当年应补偿股份数量计算如下：
当年应补偿股份数量=当年应补偿金额÷本次发行股份购买资产的发行价格东旭成于
2014 年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为 6,666.65 万元和 6,551.75
万元，2015 年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为 7,850.95 万元和
7,468.90 万元，已完成盈利预测的业绩承诺。
D. 根据 2014 年 11 月 17 日公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过的《关于变更部分
配套募集资金的投资项目和实施主体的议案》，公司将原本公司募投项目光学膜业务整
合——年产 16,000 吨 LCD 液晶用光学聚酯薄膜项目与本次并购整合密切相关的部分的
3,800 万元投资额变更为年产 2,000 万平方米增亮膜项目，实施主体变更为东旭成。上述
项目投资建设情况如下：
项目名称 总投资额 募集资金投资额
光学膜业务整合——年产 16,000 吨 LCD 液晶用光学
25,905.00 1,068.64
聚 酯薄膜项目与本次并购整合密切相关的部分
年产 2,000 万平方米增亮膜项目 6,000.00 3,800.00
合 计 31,905.00 4,868.64
截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司已使用募集资金直接投入上述项目 4,889.39 万元。
截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司保证担保情况如下：
担保 被担保单位名
担保事项 金 额 期 限
公司 称
富洋 2013-07-03 至信用证
南洋经中 远期海外信用证 EUR5,256,300.00
投资 结清
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财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
富洋 2013-11-22 至信用证
南洋经中 远期海外信用证 EUR626,300.00
投资 结清
截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经 无法估计影响数
项 目 内 容
营成果的影响数 的原因
本公司正在筹划发行股份购买资
股票和债券的发行 产事项，截至本财务报表批准报 无法估计 尚未筹划完成
出日尚未完成。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2017 年 4 月 6 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --
应收账款
其中：账龄组合 235,091,829.92 100.00 16,097,119.33 6.85 218,994,710.59
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --
账款
合 计 235,091,829.92 100.00 16,097,119.33 —— 218,994,710.59
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按 组 合 计 提 坏 账 准 备的
-- -- -- -- --
应收账款
其中：账龄组合 165,628,296.30 99.15 11,597,583.80 7.00 154,030,712.50
单 项 金 额 虽 不 重 大 但单
项 计 提 坏 账 准 备 的 应收 1,424,492.50 0.85 1,424,492.50 100.00 --
账款
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财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 167,052,788.80 100.00 13,022,076.30 —— 154,030,712.50
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 223,333,750.10 95.00 11,166,687.51 5.00 212,167,062.59
1至2年 4,573,164.51 1.95 457,316.45 10.00 4,115,848.06
2至3年 3,084,838.94 1.31 925,451.68 30.00 2,159,387.26
3至4年 526,706.00 0.22 263,353.00 50.00 263,353.00
4至5年 1,445,298.41 0.61 1,156,238.73 80.00 289,059.68
5 年以上 2,128,071.96 0.91 2,128,071.96 100.00 --
合 计 235,091,829.92 100.00 16,097,119.33 —— 218,994,710.59
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 157,321,454.81 94.99 7,866,072.74 5.00 149,455,382.07
1至2年 3,070,768.17 1.85 307,076.82 10.00 2,763,691.35
2至3年 1,174,206.44 0.71 352,261.93 30.00 821,944.51
3至4年 1,931,757.30 1.17 965,878.65 50.00 965,878.65
4至5年 119,079.59 0.07 95,263.67 80.00 23,815.92
5 年以上 2,011,029.99 1.21 2,011,029.99 100.00 --
合 计 165,628,296.30 100.00 11,597,583.80 —— 154,030,712.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,075,043.03 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 93,874,088.30 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 39.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,693,704.42 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类 期末数
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财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 333,067,469.38 99.88 50,720,692.62 15.23 282,346,776.76
单项金额虽不重大但单项计
397,800.00 0.12 397,800.00 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合 计 333,465,269.38 100.00 51,118,492.62 —— 282,346,776.76
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 301,961,161.85 99.87 29,283,667.51 9.70 272,677,494.34
单项金额虽不重大但单项计
397,800.00 0.13 397,800.00 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合 计 302,358,961.85 100.00 29,681,467.51 —— 272,677,494.34
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 125,963,268.75 37.82 6,298,163.44 5.00 119,665,105.31
1至2年 140,690,869.23 42.24 14,069,086.92 10.00 126,621,782.31
2至3年 14,266,117.16 4.28 4,279,835.15 30.00 9,986,282.01
3至4年 52,147,214.24 15.66 26,073,607.11 50.00 26,073,607.13
合 计 333,067,469.38 100.00 50,720,692.62 —— 282,346,776.76
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 233,797,830.45 77.43 11,689,891.52 5.00 222,107,938.93
1至2年 14,276,117.16 4.72 1,427,611.72 10.00 12,848,505.44
70
浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 53,887,214.24 17.85 16,166,164.27 30.00 37,721,049.97
合 计 301,961,161.85 100.00 29,283,667.51 —— 272,677,494.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,437,025.11 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
关联方往来款 323,320,235.27 293,993,427.05
押金保证金 8,864,873.86 7,507,467.86
应收暂付款 674,341.09 673,897.22
其他 605,819.16 184,169.72
合 计 333,465,269.38 302,358,961.85
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
款项 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 款期末余额
性质 期末余额 期末余额
合计数的比
例(%)
关联方
南洋经中 248,787,428.02 1年以内，1-2年 74.61 18,892,783.23
往来款
关联方 1年以内，1-2年，
南洋信通 70,879,998.22 21.26 30,273,997.17
往来款 2-3年，3-4年
开发区土地管理中 押金保
5,000,000.00 1-2年 1.50 500,000.00
心 证金
杭州南洋新材料科 关联方
3,516,985.83 1年以内 1.05 175,849.29
技有限公司 往来款
押金保
温岭市财政局 1,108,000.00 1年以内 0.33 55,400.00
证金
合 计 —— 329,292,412.07 —— 98.75 49,898,029.69
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 708,211,619.47 -- 708,211,619.47 700,211,619.47 -- 700,211,619.47
对联营企业投资 16,215,993.78 -- 16,215,993.78 8,177,866.75 -- 8,177,866.75
合 计 724,427,613.25 -- 724,427,613.25 708,389,486.22 -- 708,389,486.22
（1）对子公司投资
71
浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本
本期计
期 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减 期末余额
准备
少
富洋投资 65,378,019.47 -- -- 65,378,019.47 -- --
广大电子 25,000,000.00 -- -- 25,000,000.00 -- --
南洋信通 59,833,600.00 -- -- 59,833,600.00 -- --
杭州南洋 30,000,000.00 8,000,000.00 -- 38,000,000.00 -- --
东旭成 520,000,000.00 -- -- 520,000,000.00 -- --
合 计 700,211,619.47 8,000,000.00 -- 708,211,619.47 -- --
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下 其他
减少 其他综合
追加投资 确认的 权益
投资 收益调整
投资损益 变动
联营企业
台州市杰南投资有限
2,822,444.50 -- -- -702,927.23 -- --
公司
北京南洋慧通新技术
5,355,422.25 -- -- -1,486,994.38 -- --
有限公司
合肥微晶材料科技有
-- 10,000,000.00 -- 228,048.64 -- --
限公司
合 计 8,177,866.75 10,000,000.00 -- -1,961,872.97 -- --
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
股利或利润 准备
联营企业
台州市杰南投资
2,822,444.50 -- -- -- 2,119,517.27 --
有限公司
北京南洋慧通新
5,355,422.25 -- -- -- 3,868,427.87 --
技术有限公司
合肥微晶材料科
-- -- -- -- 10,228,048.64 --
技有限公司
合 计 8,177,866.75 -- -- -- 16,215,993.78 --
4、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
72
浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度、2016 年度 1-11 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收入 成本 收入 成本
主营业务 660,220,741.50 520,617,807.38 584,372,556.95 422,536,112.24
其他业务 2,361,156.60 1,481,321.90 2,375,407.82 2,063,189.47
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,961,872.97 -1,310,274.26
理财产品收益 16,138,625.74 645,677.54
合 计 14,176,752.77 -664,596.72
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 161,709.44
计入当期损益的政府补助 9,029,930.75
委托投资损益 482,457.54
固定资产火灾损失 -1,232,347.22
捐赠性收支净额 -556,254.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -601,714.51
非经常性损益总额 7,283,782.00
减：非经常性损益的所得税影响数 1,094,692.67
非经常性损益净额 6,189,089.33
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 690,114.72
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,498,974.61
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.41 0.16 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.25 0.16 0.16
股股东的净利润
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