航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
航天彩虹无人机股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：航天彩虹无人机股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 243,808,153.29 531,013,537.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 284,844,855.36 442,466,662.48
应收账款 1,925,161,635.65 1,466,579,952.10
应收款项融资
预付款项 98,769,728.02 71,727,806.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,059,686.70 36,386,399.57
其中：应收利息
应收股利
2
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买入返售金融资产
存货 584,976,106.52 501,927,648.56
合同资产
持有待售资产 4,502,144.66 4,502,144.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 168,394,589.37 209,529,174.20
流动资产合计 3,325,516,899.57 3,264,133,325.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,611,670.17 11,929,524.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 154,770,154.08 155,968,846.76
固定资产 1,820,062,474.49 1,881,443,010.96
在建工程 570,236,045.28 500,964,053.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,375,039,576.66 1,416,393,961.38
开发支出 34,259,398.55 28,984,287.77
商誉 657,301,147.54 657,301,147.54
长期待摊费用 6,466,432.21 6,848,607.34
递延所得税资产 15,132,264.48 14,040,595.02
其他非流动资产
非流动资产合计 4,642,879,163.46 4,673,874,034.93
资产总计 7,968,396,063.03 7,938,007,360.55
流动负债：
短期借款 430,029,462.58 472,193,733.38
向中央银行借款
3
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,196,400.00 120,259,150.00
应付账款 888,589,175.11 686,853,841.10
预收款项 18,885,514.75 16,831,956.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,753,097.40 28,822,803.67
应交税费 36,047,520.02 80,880,020.00
其他应付款 33,546,214.45 23,418,302.49
其中：应付利息 148,592.17 119,136.44
应付股利 2,211,943.05 2,211,943.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,460,047,384.31 1,429,259,807.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
4
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递延收益 40,921,710.76 44,385,007.96
递延所得税负债 92,602,022.79 95,980,675.93
其他非流动负债
非流动负债合计 133,523,733.55 140,365,683.89
负债合计 1,593,571,117.86 1,569,625,490.99
所有者权益：
股本 946,062,685.00 946,062,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,776,671,465.76 4,776,671,465.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 15,309,621.42 12,165,817.64
盈余公积 61,969,998.29 61,969,998.29
一般风险准备
未分配利润 429,110,444.48 421,721,200.91
归属于母公司所有者权益合计 6,229,124,214.95 6,218,591,167.60
少数股东权益 145,700,730.22 149,790,701.96
所有者权益合计 6,374,824,945.17 6,368,381,869.56
负债和所有者权益总计 7,968,396,063.03 7,938,007,360.55
法定代表人：李锋 主管会计工作负责人：周颖 会计机构负责人：龙舒婷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 40,991,465.43 97,880,262.49
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 243,195,539.16
应收账款 259,811,387.25
5
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应收款项融资
预付款项 441,400.00 41,774,187.37
其他应收款 328,988,298.19 437,107,908.94
其中：应收利息
应收股利 21,000,000.00 21,000,000.00
存货 291,535,460.97
合同资产
持有待售资产 4,502,144.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,566,544.91 81,034,261.78
流动资产合计 443,987,708.53 1,456,841,152.62
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,568,962,260.78 3,932,313,980.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 708,995,555.86 50,013,356.73
固定资产 2,391,901.29 1,272,266,507.27
在建工程 155,352,937.46 112,009,501.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 67,865,597.83 238,296,037.11
开发支出 7,820,697.94 5,375,490.30
商誉
长期待摊费用 3,735,763.08 3,368,451.77
递延所得税资产 308,417.16 6,498,493.38
其他非流动资产
非流动资产合计 6,515,433,131.40 5,620,141,819.10
资产总计 6,959,420,839.93 7,076,982,971.72
6
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流动负债：
短期借款 254,500,000.00 242,593,733.38
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 92,684,558.44 177,763,001.33
预收款项 8,484,053.37
合同负债
应付职工薪酬 372,968.99 5,935,295.47
应交税费 3,139,554.38 18,962,697.31
其他应付款 3,640,634.47 7,415,985.14
其中：应付利息 119,136.44
应付股利 211,943.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 354,337,716.28 461,154,766.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,904,110.54
递延所得税负债 62,496.36
其他非流动负债
非流动负债合计 20,966,606.90
负债合计 354,337,716.28 482,121,372.90
所有者权益：
7
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股本 946,062,685.00 946,062,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,099,202,357.69 5,099,202,357.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,979,639.45 69,979,639.45
未分配利润 489,838,441.51 479,616,916.68
所有者权益合计 6,605,083,123.65 6,594,861,598.82
负债和所有者权益总计 6,959,420,839.93 7,076,982,971.72
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,086,733,731.14 937,809,134.42
其中：营业收入 1,086,733,731.14 937,809,134.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,030,675,301.39 896,044,580.59
其中：营业成本 831,147,487.21 714,039,360.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,954,294.57 11,050,908.40
销售费用 41,366,240.44 24,788,576.12
管理费用 90,242,574.35 88,713,419.46
研发费用 40,958,205.63 42,998,141.70
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财务费用 18,006,499.19 14,454,174.75
其中：利息费用 18,073,785.81 14,277,474.51
利息收入 3,144,356.62 1,266,222.57
加：其他收益 7,482,342.71 2,118,121.12
投资收益（损失以“－”号填
-302,726.63 2,802,710.15
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,317,854.25 -1,475,335.18
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-9,531,848.11 -931,825.29
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
190,218.09
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,706,197.72 45,943,777.90
加：营业外收入 118,035.89 127,768.57
减：营业外支出 740,328.49 1,091,388.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,083,905.12 44,980,158.41
减：所得税费用 9,402,752.74 8,409,796.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,681,152.38 36,570,362.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
43,681,152.38 36,570,362.16
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 35,771,124.12 30,096,529.95
2.少数股东损益 7,910,028.26 6,473,832.21
六、其他综合收益的税后净额
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 43,681,152.38 36,570,362.16
归属于母公司所有者的综合收益
35,771,124.12 30,096,529.95
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,910,028.26 6,473,832.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.03
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（二）稀释每股收益 0.04 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李锋 主管会计工作负责人：周颖 会计机构负责人：龙舒婷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 14,398,105.91 527,624,460.08
减：营业成本 11,571,272.40 453,445,210.37
税金及附加 3,475,783.39 8,059,036.09
销售费用 652,063.83 15,783,628.58
管理费用 6,028,748.63 44,731,290.83
研发费用
财务费用 764,293.90 13,616,007.44
其中：利息费用 3,203,291.65 7,987,489.64
利息收入 2,459,316.30 429,623.11
加：其他收益 1,588,775.42
投资收益（损失以“－”号填
46,829,263.41 81,404,116.88
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,170,736.59 -1,475,335.18
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-131,690.60 -6,627,948.04
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
136,551.85
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,603,516.57 68,490,782.88
加：营业外收入 27,395.00
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减：营业外支出 111.19 589,269.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
38,603,405.38 67,928,908.77
列）
减：所得税费用 -413,990.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,603,405.38 68,342,899.47
（一）持续经营净利润（净亏损
38,603,405.38 68,342,899.47
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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六、综合收益总额 38,603,405.38 68,342,899.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 870,957,711.95 885,330,403.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,340,916.80 1,333,413.35
收到其他与经营活动有关的现金 14,280,204.90 17,525,480.50
经营活动现金流入小计 889,578,833.65 904,189,297.44
购买商品、接受劳务支付的现金 780,241,828.68 794,872,746.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
123,559,841.16 116,963,454.35
金
支付的各项税费 74,226,974.38 78,749,546.90
支付其他与经营活动有关的现金 60,709,380.37 51,218,398.58
经营活动现金流出小计 1,038,738,024.59 1,041,804,145.95
经营活动产生的现金流量净额 -149,159,190.94 -137,614,848.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,704.00 352,891.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 348,015,127.62 534,664,190.12
投资活动现金流入小计 348,017,831.62 535,017,081.22
购建固定资产、无形资产和其他
40,263,417.30 100,966,981.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 319,000,000.00 431,296,903.15
投资活动现金流出小计 359,263,417.30 532,263,884.19
投资活动产生的现金流量净额 -11,245,585.68 2,753,197.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 139,500,000.00 406,900,687.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 139,500,000.00 406,900,687.04
偿还债务支付的现金 199,600,000.00 377,974,049.50
分配股利、利润或偿付利息支付
53,262,366.42 52,776,899.76
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 12,000,000.00 20,000,000.00
14
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 252,862,366.42 430,750,949.26
筹资活动产生的现金流量净额 -113,362,366.42 -23,850,262.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -273,767,143.04 -158,711,913.70
加：期初现金及现金等价物余额 515,305,296.33 347,390,278.06
六、期末现金及现金等价物余额 241,538,153.29 188,678,364.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 609,547,379.04
收到的税费返还 1,127,436.44 974,259.35
收到其他与经营活动有关的现金 215,380,588.29 187,557,260.97
经营活动现金流入小计 216,508,024.73 798,078,899.36
购买商品、接受劳务支付的现金 527,426,863.53
支付给职工以及为职工支付的现
8,379,872.83 43,621,383.12
金
支付的各项税费 349,948.78 29,791,741.88
支付其他与经营活动有关的现金 286,303,912.79 212,085,957.98
经营活动现金流出小计 295,033,734.40 812,925,946.51
经营活动产生的现金流量净额 -78,525,709.67 -14,847,047.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 48,000,000.00 80,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
205,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 145,265,596.85
投资活动现金流入小计 48,000,000.00 225,470,596.85
购建固定资产、无形资产和其他 11,768,342.51 83,528,129.30
15
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,296,903.15
投资活动现金流出小计 11,768,342.51 212,825,032.45
投资活动产生的现金流量净额 36,231,657.49 12,645,564.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 39,500,000.00 326,900,687.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,500,000.00 326,900,687.04
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 277,974,049.50
分配股利、利润或偿付利息支付
33,924,744.88 27,189,149.76
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,924,744.88 305,163,199.26
筹资活动产生的现金流量净额 -14,424,744.88 21,737,487.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,718,797.06 19,536,005.03
加：期初现金及现金等价物余额 97,710,262.49 55,700,320.57
六、期末现金及现金等价物余额 40,991,465.43 75,236,325.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
946,0 4,776, 12,165 61,969 421,72 6,218, 149,79 6,368,
一、上年期末余
62,68 671,46 ,817.6 ,998.2 1,200. 591,16 0,701. 381,86
额
5.00 5.76 4 9 91 7.60 96 9.56
16
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
946,0 4,776, 12,165 61,969 421,72 6,218, 149,79 6,368,
二、本年期初余
62,68 671,46 ,817.6 ,998.2 1,200. 591,16 0,701. 381,86
额
5.00 5.76 4 9 91 7.60 96 9.56
三、本期增减变 10,533
3,143, 7,389, -4,089, 6,443,
动金额（减少以 ,047.3
803.78 243.57 971.74 075.61
“－”号填列） 5
35,771 35,771 43,681
（一）综合收益 7,910,
,124.1 ,124.1 ,152.3
总额 028.26
2 2 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-28,38 -28,38 -12,00 -40,38
（三）利润分配 1,880. 1,880. 0,000. 1,880.
55 55 00 55
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-28,38 -28,38 -12,00 -40,38
3．对所有者（或
1,880. 1,880. 0,000. 1,880.
股东）的分配
55 55 00 55
4．其他
17
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（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
3,143, 3,143, 3,143,
（五）专项储备
803.78 803.78 803.78
3,160, 3,160, 3,160,
1．本期提取
803.78 803.78 803.78
-17,00 -17,00 -17,00
2．本期使用
0.00 0.00 0.00
（六）其他
946,0 4,776, 15,309 61,969 429,11 6,229, 145,70 6,374,
四、本期期末余
62,68 671,46 ,621.4 ,998.2 0,444. 124,21 0,730. 824,94
额
5.00 5.76 2 9 48 4.95 22 5.17
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
947,1 4,765, 37,430 223,40 5,975, 6,127,4
一、上年期末 3,877, 6,104, 151,920
69,08 290,20 ,757.1 5,455. 523,01 43,814.
余额 008.00 513.00 ,804.14
5.00 8.21 2 06 0.39 53
加：会计
政策变更
18
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前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
947,1 4,765, 37,430 223,40 5,975, 6,127,4
二、本年期初 3,877, 6,104, 151,920
69,08 290,20 ,757.1 5,455. 523,01 43,814.
余额 008.00 513.00 ,804.14
5.00 8.21 2 06 0.39 53
三、本期增减
11,153 12,274
变动金额（减 1,121, -17,526 -5,251,
,148.2 ,184.4
少以“－”号填 036.16 ,167.79 983.38
5 1
列）
30,096 30,096
（一）综合收 6,473,8 36,570,
,529.9 ,529.9
益总额 32.21 362.16
5 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,94 -18,94
（三）利润分 -24,000 -42,943
3,381. 3,381.
配 ,000.00 ,381.70
70 70
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -18,94 -18,94
-24,000 -42,943
（或股东）的 3,381. 3,381.
,000.00 ,381.70
分配 70 70
4．其他
19
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 1,121, 1,121, 1,121,0
备 036.16 036.16 36.16
1,121, 1,121, 1,121,0
1．本期提取
036.16 036.16 36.16
2．本期使用
（六）其他
947,1 4,765, 37,430 234,55 5,987, 6,122,1
四、本期期末 3,877, 7,225, 134,394
69,08 290,20 ,757.1 8,603. 797,19 91,831.
余额 008.00 549.16 ,636.35
5.00 8.21 2 31 4.80 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
946,06 479,61
一、上年期末余 5,099,20 69,979,6 6,594,861,
2,685.0 6,916.6
额 2,357.69 39.45 598.82
0 8
加：会计政
策变更
20
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
其他
946,06 479,61
二、本年期初余 5,099,20 69,979,6 6,594,861,
2,685.0 6,916.6
额 2,357.69 39.45 598.82
0 8
三、本期增减变
10,221, 10,221,52
动金额（减少以
524.83 4.83
“－”号填列）
（一）综合收益 38,603, 38,603,40
总额 405.38 5.38
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-28,381 -28,381,88
（三）利润分配
,880.55 0.55
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -28,381 -28,381,88
股东）的分配 ,880.55 0.55
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
21
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
946,06 489,83
四、本期期末余 5,099,20 69,979,6 6,605,083,
2,685.0 8,441.5
额 2,357.69 39.45 123.65
0 1
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
947,16 5,087,8
一、上年期末余 3,877,00 50,265, 321,136,1 6,402,515,2
9,085. 21,100.
额 8.00 848.89 83.30 09.33
00 14
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
947,16 5,087,8
二、本年期初余 3,877,00 50,265, 321,136,1 6,402,515,2
9,085. 21,100.
额 8.00 848.89 83.30 09.33
00 14
三、本期增减变
49,399,51 49,399,517.
动金额（减少以
7.77 77
“－”号填列）
（一）综合收益 68,342,89 68,342,899.
总额 9.47 47
（二）所有者投
入和减少资本
22
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,943,3 -18,943,381
（三）利润分配
81.70 .70
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -18,943,3 -18,943,381
股东）的分配 81.70 .70
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
947,16 5,087,8
四、本期期末余 3,877,00 50,265, 370,535,7 6,451,914,7
9,085. 21,100.
23
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额 00 14 8.00 848.89 01.07 27.10
三、公司基本情况
（一）公司概况
航天彩虹无人机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名浙江南洋科技股份有限公司，系由自然人邵雨田、冯
小玉、冯海斌和郑发勇共同发起，在原浙江南洋电子薄膜有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月23
日在台州市工商行政管理局登记注册。统一社会信用代码为91330000734507783B，注册资本946,062,685.00元，股份总数
946,062,685股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股股份A股359,737,628股，无限售条件的流通股A股586,325,057
股。法定代表人：李锋，住所：浙江省台州市台州湾集聚区海豪路788号。
公司经营范围：航空、航天器及设备的研发、设计、生产、维修、销售，电容器用薄膜、光学级聚酯薄膜、太阳能电池
背材膜、包装膜、电容器制造、销售，航空、航天器及设备技术咨询服务，设备租赁，计算机软件的设计、研发、安装、调
试及技术服务，自有房产及设备租赁，从事进出口业务。
本公司母公司为中国航天空气动力技术研究院，最终控制方为中国航天科技集团有限公司。
（二）合并财务报表范围
本公司报告期将台州富洋投资有限公司（以下简称富洋投资）、鹤山市广大电子有限公司（以下简称广大电子）、杭州
南洋新材料科技有限公司（以下简称杭州南洋）、浙江南洋科技有限公司（由原浙江南洋信通新材料有限公司变更而来，以
下简称南洋科技）、浙江南洋经中新材料有限公司（以下简称南洋经中）、宁波东旭成新材料科技有限公司（以下简称东旭
成）和彩虹无人机科技有限公司（以下简称彩虹公司）、航天神舟飞行器有限公司（以下简称神飞公司）等8家子公司纳入
合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），本公司对财务报表格式进行了
相应调整。
特别说明：根据国防科技工业局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会科工财审（2008）702号《军工企业对外融
资特殊财务信息披露管理暂行办法》，本附注中如有涉密信息，均采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
24
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
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以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五（6）2），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十三）“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
6.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五（14）“长期
股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
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项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五（14）“长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
9.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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10、金融工具
以下与金融工具相关会计政策自2019年1月1日起适用，2018年度与金融工具相关的会计政策详见本公司2018年度财务报
表。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。企业成为金融工具合同的一方时，应
当确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确
认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
10.1 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取
金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买
或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
10.2 金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
其中：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第（1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第（2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资
产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并
按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，
该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债。
（3）不属于本条第（1）项或第（2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第（1）项情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且
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其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，该指定满足下列条件之一：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准
则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆
嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
（1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
（2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
（3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行
重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包
括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天。
10.6 金融工具的计量
（1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方
法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
（1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
（2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息
收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之
后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
10.7 金融工具的减值
（1）减值项目
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
（2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情
形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计
入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是
否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预
期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与
按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化
作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
（4）应收票据及应收账款减值
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对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单
项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对
该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
应收账款组合1 非军品业务
应收账款组合2 军品业务、合并范围内关联方
应收账款组合3 单项计提
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（5）其他应收款减值
按照10.7（2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合1 押金和保证金
其他应收款组合2 备用金
其他应收款组合3 其他
其他应收款组合4 合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形
之一：
（1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
（2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其
公允价值变动应当计入其他综合收益。
（4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇
兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
（1）本公司收取股利的权利已经确立；
（2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重
分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
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对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生 的利得或损失按
照下列规定进行处理：
（1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
（2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第（1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将
该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融
资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，
计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整
该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日
起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流 、动金融资产，在“其他非流动金融资
产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权
投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”
科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债
表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列
示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交
易性金融负债”科目列示。
10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
详见10、金融工具
12、应收账款
详见10、金融工具
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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详见10、金融工具
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
14.1 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
14.2 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
14.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
14.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2、可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
16.1 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
16.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
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所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（20）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3、5 3.17-4.85
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
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运输工具 年限平均法 5 5 19
电子及办公设备 年限平均法 5 5 19
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧预计净残值是指假定固定资产预计
使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五（22）“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（22）“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。本公司土地使用权按50年摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（22）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义务很
可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
26.1 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
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为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
26.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
27.1 永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
总发行价款的比例进行分摊。
27.2 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、（20）“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
28.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
28.2 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入
企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
28.3 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
28.4 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
31.1.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
31.1.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
31.2.1 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
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可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31.2.2 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于修订印发 2019 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会
经公司第五届董事会第七次会议、第五
[2019]6 号），本公司对财务报表格式进行
届监事会第五次会议审议通过
了相应调整，对可比期间的比较数据按
照通知要求进行了调整。
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业
会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产
转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会
经公司第五届董事会第七次会议、第五
计》及《企业会计准则第 37 号—金融工
届监事会第五次会议审议通过
具列报》（上述四项准则统称“新金融工
具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年
1 月 1 日起施行上述会计准则。本公司按
照前述准则执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
34.1 租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
34.2 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的预期信用损失。鉴定
应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应
收款项坏账准备的计提或转回。
34.3 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
34.4 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
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34.5 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
34.6 开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2019年6月30日本公司自行开发的无人机项目无形资产在资产负债表中的余额为人民币34,259,398.55元。本公司管理层
认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估
计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公
司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无人机项目无形资产账面价值。本公司将继续密切检视
有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
34.7 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
34.8 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%、6%（见本节（3）其他说明
增值税 销售货物或提供应税劳务
[注 1]、[注 2]
城市维护建设税 应缴流转税税额 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 见本节（3）其他说明[注 3]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
航天彩虹无人机股份有限公司 15%
宁波东旭成新材料科技有限公司 15%
彩虹无人机科技有限公司 15%
航天神舟飞行器有限公司 15%
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鹤山市广大电子有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
2.1 所得税
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字〔2017〕201号文，公司通过高新技术企业复
审，自2017年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。根据财税[2018]99号文《关于提高研究开发费用税前加计
扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础
上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照
无形资产成本的175%在税前摊销。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字〔2016〕163号文，子公司东旭成公司被全国
高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业，自2016年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。根据
财税[2018]99号文《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%
在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
（3）按照科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）相关规定，子公司彩虹公司通过高新技术企业复审，名列2017年度第二
批认定高新技术企业名单，有效期为2017年10月27日至2020年10月26日，自2017年起减按15%的税率计缴企业所得税。根据
财税[2018]99号文《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%
在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
（4）按照科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）相关规定，子公司神飞公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术
企业，有效期为2016年11月24日至2019年11月24日，自2016年起减按15%的税率计缴企业所得税。根据财税[2018]99号文《关
于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成
无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
（5）根据财政部、国家税务总局下发的财税〔2017〕43号文，子公司广大公司符合年应纳税所得额低于50万元(含50
万元)的小型微利企业，自2017年1月1日起至2019年12月31日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所
得税。
2.2 增值税
根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税[2014]28号）和《国防科工局关于印发<军品免征增值
税实施办法>的通知》（科工财审[2014]1532号）的相关规定，子公司彩虹公司及神飞公司享受纳税人自产的销售给其他纳
税人的军品享受免征增值税政策。
3、其他
注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税
税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。出口销售实行“免、抵、退”政策，退税
率为16%、13%、10%、9%、5%。
注2：6%税率是彩虹、神飞公司技术服务收入税率
注3：企业所得税详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 218,188.42 263,598.03
银行存款 241,319,964.87 515,041,698.30
其他货币资金 2,270,000.00 15,708,240.84
合计 243,808,153.29 531,013,537.17
其他说明
截止2019年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币2,270,000.00元，系信用证保证金2,270,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 173,449,004.51 376,419,404.96
商业承兑票据 111,395,850.85 66,047,257.52
合计 284,844,855.36 442,466,662.48
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 284,844, 284,844,8 442,466,6 442,466,6
100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 855.36 55.36 62.48 62.48
其中：
组合一：银行承兑汇 173,449, 173,449,0 376,419,4 376,419,4
60.89% 0.00 0.00% 85.07% 0.00 0.00%
票 004.51 04.51 04.96 04.96
组合二：商业承兑汇 111,395,8 111,395,8 66,047,25 66,047,25
39.11% 0.00 0.00% 14.93% 0.00 0.00%
票 50.85 50.85 7.52 7.52
284,844, 284,844,8 442,466,6 442,466,6
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
855.36 55.36 62.48 62.48
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按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：组合一：银行承兑汇票
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 173,449,004.51 0.00 0.00%
合计 173,449,004.51 0.00 --
确定该组合依据的说明：
承兑人为银行。
按组合计提坏账准备：组合二：商业承兑汇票
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 111,395,850.85 0.00 0.00%
合计 111,395,850.85 0.00 --
确定该组合依据的说明：
承兑人为银行以外的付款人。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
48
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（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 44,670,162.87
合计 44,670,162.87
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 389,449,926.18
商业承兑票据 39,915,134.43
合计 389,449,926.18 39,915,134.43
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,975,92 5,975,92 5,975,922 5,975,922
0.30% 100.00% 0.00 0.40% 100.00% 0.00
备的应收账款 2.99 2.99 .99 .99
其中：
按组合计提坏账准 1,961,31 36,149,6 1,925,161 1,493,803 27,223,08 1,466,579,9
99.70% 1.84% 99.60% 1.82%
备的应收账款 1,295.93 60.28 ,635.65 ,033.94 1.84 52.10
其中：
584,456, 36,149,6 548,306,7 461,615,3 27,223,08 434,392,29
组合 1：非军品业务 29.71% 6.19% 30.78% 5.89%
388.46 60.28 28.18 80.55 1.84 8.71
1,376,85 1,376,854 1,032,187 1,032,187,6
组合 2：军品业务 69.99% 0.00 0.00% 68.82% 0.00 0.00%
4,907.47 ,907.47 ,653.39 53.39
1,967,28 42,125,5 1,925,161 1,499,778 33,199,00 1,466,579,9
合计 100.00% 100.00%
7,218.92 83.27 ,635.65 ,956.93 4.83 52.10
49
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏旭晶新能源科技有
1,424,492.50 1,424,492.50 100.00% 公司倒闭
限公司
乐清市达威金属制造有
2,308.80 2,308.80 100.00% 预计无法收回
限公司
万诠光电科技（苏州）
1,545,510.68 1,545,510.68 100.00% 预计无法收回
有限公司
吴江市博盛电子科技有
2,293,491.34 2,293,491.34 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳阿尔德光电科技有
710,119.67 710,119.67 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 5,975,922.99 5,975,922.99 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：组合 1：非军品业务
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
非军品业务 584,456,388.46 36,149,660.28 6.19%
合计 584,456,388.46 36,149,660.28 --
确定该组合依据的说明：
按公司业务类型和债务人进行确定。
按组合计提坏账准备：组合 2：军品业务
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
军品业务 1,376,854,907.47 0.00 0.00%
合计 1,376,854,907.47 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按公司业务类型和债务人进行确定。
50
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,662,489,591.41
1 年以内 1,662,489,591.41
1至2年 244,568,117.60
2至3年 48,519,358.78
3 年以上 11,710,151.13
3至4年 1,113,390.32
4至5年 2,934,383.42
5 年以上 7,662,377.39
合计 1,967,287,218.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
33,199,004.83 8,926,578.44 42,125,583.27
备的应收账款
合计 33,199,004.83 8,926,578.44 42,125,583.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为1,380,777,523.17元，占应收账款期末余额合计数的比例为70.19%，相应计提的坏账
准备合计数为3,461,926.82元。
51
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,660,660.89 91.79% 63,626,770.30 88.70%
1至2年 2,392,397.30 2.42% 6,258,632.80 8.73%
2至3年 3,953,934.40 4.00% 1,793,034.04 2.50%
3 年以上 1,762,735.43 1.78% 49,369.74 0.07%
合计 98,769,728.02 -- 71,727,806.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国航天空气动力技术研究院 2,320,000.00 尚未结算
厦门航芯科技有限公司 1,727,000.00 尚未结算
台州雷欧真空设备有限公司 1,252,613.20 尚未结算
合计 5,299,613.20 ——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为67,161,781.51元，占预付款项期末余额合计数的比例为68.00%。
其他说明：
无
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 15,059,686.70 36,386,399.57
合计 15,059,686.70 36,386,399.57
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 7,709,549.89 9,625,646.08
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备用金 6,583,876.52 3,618,457.04
其他 2,451,340.81 4,485,689.46
其他单位往来款 1,000,000.00 1,584,552.30
关联方往来款 19,151,865.54
合计 17,744,767.22 38,466,210.42
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 44,413.62 17,293.40 2,018,103.83 2,079,810.85
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 286,189.62 16,332.21 719,574.26 1,022,096.09
本期转回 3,104.26 9,152.43 404,569.73 416,826.42
2019 年 6 月 30 日余额 327,498.98 24,473.18 2,333,108.36 2,685,080.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,750,796.99
1 年以内 8,750,796.99
1至2年 1,589,445.87
2至3年 2,991,291.42
3 年以上 4,413,232.94
3至4年 881,853.66
4至5年 1,911,269.38
5 年以上 1,620,109.90
合计 17,744,767.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
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保证金及押金 248,531.23 423,843.95 245,830.22 426,544.96
员工借款 180,873.61 23,360.52 180,873.61 23,360.52
其他 213,577.98 1,024,701.32 3,104.26 1,235,175.04
合计 642,982.82 1,471,905.79 429,808.09 1,685,080.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
航天科技集团所属
保证金 2,299,510.42 2-3 年 12.96%
控股 U 企业
杭州市国土资源萧
竣工保证金 1,296,000.00 4 至 5 年 7.30% 66,744.00
山分局
天津市滨海高新新
补贴款 1,000,000.00 5 年以上 5.64% 1,000,000.00
区管理委员会
台州市财政局 保证金 956,845.60 1 至 2 年 5.39% 49,277.55
台州市财政局 保证金 329,125.08 3 至 4 年 1.85% 16,949.94
台州市墙改办公室 保证金 166,622.00 1 至 2 年 0.94% 8,581.03
台州市墙改办公室 保证金 610,109.90 5 年以上 3.44% 31,420.66
合计 -- 6,658,213.00 -- 37.52% 1,172,973.18
5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
2011 年、100 万、津滨
天津市滨海高新新区管 彩虹系列无人机产业化
1,000,000.00 5 年以上 发改社会发【2011】28
理委员会 项目
号
根据津滨发改社会发【2011】28号文件通知，我公司于2010年取得天津市滨海新区高新技术产业化项目补贴款200万元，
其中天津市发改委拨付资金100万元，滨海新区发改委匹配资金100万元。截至目前已收到天津市发改委拨付的100万元，滨
海新区发改委配套资金100万元尚未收到。
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 277,061,272.52 573,257.32 276,488,015.20 255,123,775.31 573,257.32 254,550,517.99
在产品 6,151,723.51 6,151,723.51 6,415,655.18 6,415,655.18
库存商品 290,793,049.80 1,473,566.28 289,319,483.52 234,462,452.75 1,473,566.28 232,988,886.47
周转材料 9,485,472.09 3,776.82 9,481,695.27 7,710,936.04 3,776.82 7,707,159.22
其他 265,076.43 265,076.43 265,429.70 265,429.70
发出商品 3,270,112.59 3,270,112.59
合计 587,026,706.94 2,050,600.42 584,976,106.52 503,978,248.98 2,050,600.42 501,927,648.56
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 573,257.32 573,257.32
库存商品 1,473,566.28 1,473,566.28
周转材料 3,776.82 3,776.82
合计 2,050,600.42 2,050,600.42
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
因 末余额的比例
原材料 按成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备
库存商品 按成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备
周转材料 按成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备
7、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
55
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 12 月 31
温岭人才公寓 4,502,144.66 4,502,144.66 4,502,144.66 0.00
日
合计 4,502,144.66 4,502,144.66 4,502,144.66 0.00 --
其他说明：
无
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 129,074,732.60 142,677,419.53
银行理财产品 39,000,000.00 66,000,000.00
预缴所得税 319,856.77 851,754.67
合计 168,394,589.37 209,529,174.20
其他说明：
无
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
杭州永信
洋光电材 1,147,117 -1,147,11
0.00
料有限公 .66 7.66
司
1,147,117 -1,147,11
小计 0.00
.66 7.66
二、联营企业
北京南洋
慧通新技 1,390,956 -906,343. 484,613.7
术有限公 .97 26 1
司
合肥微晶 9,391,449 -264,393. 9,127,056
56
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
材料科技 .79 33 .46
有限公司
台州市杰
南投资有
限公司
10,782,40 -1,170,73 9,611,670
小计
6.76 6.59 .17
11,929,52 -2,317,85 9,611,670
合计
4.42 4.25 .17
其他说明
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 131,505,098.00 36,414,451.04 167,919,549.04
2.本期增加金额 1,419,322.18 0.00 1,419,322.18
（1）外购 0.00 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在
1,419,322.18 0.00 1,419,322.18
建工程转入
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 283,802.88 283,802.88
（1）处置 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 283,802.88 283,802.88
4.期末余额 132,924,420.18 36,130,648.16 169,055,068.34
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,375,075.80 3,575,626.48 11,950,702.28
2.本期增加金额 2,088,415.21 245,796.77 2,334,211.98
（1）计提或摊销 2,088,415.21 245,796.77 2,334,211.98
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航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,463,491.01 3,821,423.25 14,284,914.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 122,460,929.17 32,309,224.91 154,770,154.08
2.期初账面价值 123,130,022.20 32,838,824.56 155,968,846.76
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司本部房屋及建筑物 9,140,511.27 待全部完工结算后统一办理
分公司房屋及建筑物 22,015,319.66 待全部完工结算后统一办理
其他说明
无
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,820,062,474.49 1,881,443,010.96
合计 1,820,062,474.49 1,881,443,010.96
58
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 913,618,279.48 1,768,544,596.79 17,448,864.95 28,551,154.27 2,728,162,895.49
2.本期增加金额 1,654,866.50 932,606.65 1,573,679.64 4,161,152.79
（1）购置 1,654,866.50 932,606.65 1,573,679.64 4,161,152.79
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 586,862.15 61,213.54 50,117.71 698,193.40
（1）处置或报
61,213.54 50,117.71 111,331.25
废
（2）转入投资
586,862.15 586,862.15
性房地产
4.期末余额 913,031,417.33 1,770,138,249.75 18,331,353.89 30,124,833.91 2,731,625,854.88
二、累计折旧
1.期初余额 165,344,780.89 650,608,229.38 12,496,904.52 17,407,148.26 845,857,063.05
2.本期增加金额 15,376,409.94 46,990,741.52 935,326.94 1,646,782.48 64,949,260.88
（1）计提 15,376,409.94 46,990,741.52 935,326.94 1,646,782.48 64,949,260.88
3.本期减少金额 58,152.33 47,612.69 105,765.02
（1）处置或报
58,152.33 47,612.69 105,765.02
废
4.期末余额 180,721,190.83 697,540,818.57 13,384,618.77 19,053,930.74 910,700,558.91
三、减值准备
1.期初余额 862,821.48 862,821.48
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
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航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
废
4.期末余额 862,821.48 862,821.48
四、账面价值
1.期末账面价值 732,310,226.50 1,071,734,609.70 4,946,735.12 11,070,903.17 1,820,062,474.49
2.期初账面价值 748,273,498.59 1,117,073,545.93 4,951,960.43 11,144,006.01 1,881,443,010.96
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
年产 9,000 万平方米 10-30 微米锂电池隔
66,267,041.43 未办妥竣工验收手续
膜项目厂房
其他说明
无
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 568,963,360.93 499,691,369.39
工程物资 1,272,684.35 1,272,684.35
合计 570,236,045.28 500,964,053.74
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重离子锂电池隔
膜综合研发大厦 118,309,472.53 118,309,472.53 83,321,046.09 83,321,046.09
项目
椒江南洋大厦 33,294,025.65 33,294,025.65 22,409,942.64 22,409,942.64
年产 20000 吨光
学级聚酯薄膜项 3,961,846.28 3,961,846.28 3,961,846.28 3,961,846.28
目
南洋经中年产
9000 万平米 234,263,592.79 234,263,592.79 223,668,252.61 223,668,252.61
10-30 微米锂离
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子电池隔膜项目
其他零星工程 3,434,196.98 3,434,196.98 133,119.82 133,119.82
台州基地 83,150,954.80 83,150,954.80 83,150,954.80 83,150,954.80
固安基地 912,621.36 912,621.36 912,621.36 912,621.36
信息化基础建设 2,789,205.66 2,789,205.66 2,789,205.66 2,789,205.66
天津基地二期工
88,847,444.88 88,847,444.88 77,027,713.43 77,027,713.43
程
年产 16000 吨
LCD 液晶用光学 2,316,666.70 2,316,666.70
薄膜项目
合计 568,963,360.93 568,963,360.93 499,691,369.39 499,691,369.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
重离子
锂电池
隔膜综 181,604, 83,321,0 34,988,4 118,309,
84.45% 84.45% 其他
合研发 100.00 46.09 26.44 472.53
大厦项
目
椒江南 206,000, 22,409,9 10,884,0 33,294,0
16.16% 16.16% 其他
洋大厦 000.00 42.64 83.01 25.65
南洋经
中年产
9000 万
平米
335,000, 223,668, 10,595,3 234,263,
10-30 微 70.00% 96% 其他
000.00 252.61 40.18 592.79
米锂离
子电池
隔膜项
目
天津基
127,580, 77,027,7 11,819,7 88,847,4
地二期 85.00% 85% 其他
000.00 13.43 31.45 44.88
工程
合计 850,184, 406,426, 68,287,5 474,714, -- -- --
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100.00 954.77 81.08 535.85
（3）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 1,272,684.35 1,272,684.35 1,272,684.35 1,272,684.35
合计 1,272,684.35 1,272,684.35 1,272,684.35 1,272,684.35
其他说明：
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 740,303,776.65 842,004,416.67 10,153,100.00 63,019,791.67 250,345.11 1,655,731,430.10
2.本期增加
283,802.88 283,802.88
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
(4)其
283,802.88 283,802.88
他
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 740,587,579.53 842,004,416.67 10,153,100.00 63,019,791.67 250,345.11 1,656,015,232.98
二、累计摊销
1.期初余额 53,139,803.46 22,172,684.67 156,876,900.85 7,107,170.00 40,909.74 239,337,468.72
2.本期增加
18,883,494.34 22,236,450.00 507,655.00 10,588.26 41,638,187.60
金额
62
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（1）计提 18,883,494.34 22,236,450.00 507,655.00 10,588.26 41,638,187.60
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 72,023,297.80 44,409,134.67 157,384,555.85 7,107,170.00 51,498.00 280,975,656.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
668,564,281.73 797,595,282.00 -147,231,455.85 55,912,621.67 198,847.11 1,375,039,576.66
价值
2.期初账面
687,163,973.19 40,847,107.00 685,127,515.82 3,045,930.00 209,435.37 1,416,393,961.38
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
无人机相关
28,984,287.77 5,275,110.78 34,259,398.55
研发项目
合计 28,984,287.77 5,275,110.78 34,259,398.55
其他说明
无
63
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15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
定向增发形成反
692,532,633.76 692,532,633.76
向购买
合计 692,532,633.76 692,532,633.76
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
定向增发形成反
35,231,486.22 35,231,486.22
向购买
合计 35,231,486.22 35,231,486.22
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
航天彩虹于评估基准日评估范围，是航天彩虹形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组一致。即本公司主要从事电容器用薄膜、光学级聚脂薄膜、太阳能电池背材膜、包装膜的制造，业务较
为单一，没有可分的最小现金流资产组，所以公司将膜业务作为一个资产组。该资产组的认定是以膜业务产生的主要现金流
入独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑到航天彩虹管理层管理生产经营活动的方式
是按照业务种类，对资产的持续使用或者处置的决策方式是一体化管理等因素。
上述资产组本年业务经营稳定，经管理层判断与评估，本报告期未发生减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、到销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无
重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大
变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，
进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期
效益：
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
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航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）关键参数
关键参数
单位 预测期 稳定期 折现率（加权平均资
预测期 利润率
收入增长率 收入增长率 本成本WACC）
航天彩虹无人机股 2019年—2023年 根据预测的收入、成
注1 与2023年持平 12.15% 注2
份有限公司 (后续为稳定期) 本、费用等计算
注1：本次基于对航天彩虹历史经营数据、未来市场的发展趋势和薄膜行业经验数据等因素的综合分析，对评估基准日
未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润及经营的波动性进行预测。公司在膜业务领域一直致力于电容器薄膜、
太阳能电池背材膜、光学膜等产品的生产与销售，2019年全球经济复苏面临挑战，贸易保护主义势力抬头，经济下行风险增
加。国内经济形势严峻，经济增速放缓，工业生产出现短期回落态势，传统制造业经营困难。公司为保持薄膜业务各生产线
的稳定运行，加大技术创新，提升质量，降低成本力度，不断拓展产品应用领域，加速新产品的投放，提高产品附加值，不
断提升公司内部核心竞争力：一方面与下游客户合作，根据用户个性化和差异化的需求，不断优化现有产品系列并完善产品
线，推陈出新，减少同质化竞争；另一方面，通过工艺、生产、设备等部门通力合作，优化生产过程中的工艺参数，逐项解
决公差、表观、收缩率等问题，积极地寻求抗紫外、尺寸变化、耐热等性能的新突破，增强产品的竞争力，提高公司的业绩。
根据公司经营规划，电容器薄膜在提升原风能、光伏、汽车用的电容器薄膜市场占有率的基础上，着力开发高压电网柔性输
变电电容器薄膜市场应用；大力推进公司聚酯膜产品在超级背板、氟膜替代型材料、低析出绝缘材料、光阻干膜、偏光片保
护膜、偏光片离型膜等高附加价值产品中的普遍应用；光学膜业务加大力度推广石墨烯导电薄膜的市场应用，为公司挖掘新
的收入增长点。
2018年受国家太阳能光伏发电补贴政策变动(即光伏"531新政")的影响，太阳能光伏行业发生较大的变动，太阳能背材基
膜的出货量和价格产生了负面的影响，但是全球光伏年度新增装机规模仍呈上升趋势，“十四五”期间不依赖补贴将使光伏摆
脱总量控制束缚，新增装机市场将稳步上升，进而带动太阳能背材膜的需求。同时，随着近几年国内中厚型聚酯薄膜行业的
产能在增加，电气绝缘、消费电子材料等应用领域产品同质化竞争日趋剧烈，本次基于谨慎性原则，2019年-2021年预测年
度收入增长率在以往年度的水平上按一定比率增长，但增长速度较以前年度下降；2022年开始考虑产品单价周期性波动收入
增长率有所上升，假设预测年度收入平均增长率为12.19%，不超过相关行业的平均长期增长率。因此公司2019年至2023年
预计销售收入增长率分别为7.37%、12.43%、12.52%、14.29%、14.36%。
注2：本次折现率采用国际上通用的加权平均资金成本WACC模型进行计算然后再折算为税前折现率。加权平均资金成
本指的是将企业股东的预期回报率和付息债权人的预期回报率按照目标企业资本结构中所有者权益和付息债务所占的比例
加权平均计算的预期回报率。
（3）可收回金额的确定方法
根据《企业会计准则第8号—资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获
取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业
会计准则第8号—资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流
量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方
法。其基本思路是通过估算资产在未来的预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
本次商誉减值测试的评估方法与2017年12月31日首次减值测试评估方法保持一致。
商誉减值测试的影响
承诺净利润 实现净利润 完成情况
考核期
（万元） （万元） （“+”为超额完成，“-”为未完成）
2016 12,277.68
30,000.00 -1,915.19
2017 8,934.07
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航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 6,873.06
合计 30,000.00 28,084.81 -1,915.19
业绩承诺未完成是由于膜产品销售业绩下滑及毛利率下降导致，产生了商誉减值迹象。因此在本次减值测试中预测未来
预期现金流量时调低了预测期的膜产品收入增长率和毛利率，使可回收金额能够合理估计。
其他说明
无
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
1,304,689.71 255,859.98 1,048,829.73
改良支出
绿化费 4,235,868.87 776,699.04 169,260.00 535,034.65 4,308,273.26
安防设备 97,894.97 8,992.50 88,902.47
租赁费 541,110.00 75,287.50 465,822.50
信息服务费 321,383.60 68,867.92 252,515.68
软件服务费 83,136.79 10,613.20 72,523.59
别墅装修装饰费 264,523.40 34,958.42 229,564.98
合计 6,848,607.34 776,699.04 623,839.52 535,034.65 6,466,432.21
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,733,021.37 7,341,560.63 36,091,980.94 5,463,848.89
递延收益 40,921,710.76 7,790,703.85 44,385,007.96 8,576,746.13
合计 83,654,732.13 15,132,264.48 80,476,988.90 14,040,595.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
66
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资产评估增值 614,480,697.40 92,172,104.61 636,735,358.20 95,510,303.73
固定资产加速折旧税前
254,826.32 22,042.34 416,642.38 62,496.36
扣除
收购子公司少数股权初
始投资成本小于按照持
股比例计算应享有子公 2,719,172.27 407,875.84 2,719,172.27 407,875.84
司可辨认净资产公允价
值份额
合计 617,454,695.99 92,602,022.79 639,871,172.85 95,980,675.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,132,264.48 14,040,595.02
递延所得税负债 92,602,022.79 95,980,675.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,776,328.70 2,518,237.30
可抵扣亏损 19,884,647.28 12,268,654.60
合计 22,660,975.98 14,786,891.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 721,036.77
2020 年 1,270,690.69 1,837,141.58
2021 年 1,233,696.12 1,233,696.12
2022 年 3,769,089.86 3,769,089.86
2023 年 4,707,690.27 4,707,690.27
2024 年 8,903,480.34
合计 19,884,647.28 12,268,654.60 --
其他说明： 无
67
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,529,462.58 7,593,733.38
保证借款 30,000,000.00
信用借款 404,500,000.00 434,600,000.00
合计 430,029,462.58 472,193,733.38
短期借款分类的说明：
无
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,196,400.00 120,259,150.00
合计 34,196,400.00 120,259,150.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原料款 786,931,561.52 587,257,450.17
设备款 7,512,480.91 6,960,434.97
工程款 94,141,654.68 92,635,955.96
其 他 3,478.00
合计 888,589,175.11 686,853,841.10
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德国布鲁克纳机械有限公司 5,869,785.30 尚未结算
中国电子科技集团某公司 35,996,000.00 尚未结算
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航天科技集团所属控股 N 企业 19,200,000.00 尚未结算
中国电子科技集团某研究所 45,146,600.00 尚未结算
中国科学院长春某研究所 34,123,980.00 尚未结算
深圳某研究院 16,991,950.00 尚未结算
北京某科技公司 10,912,000.00 尚未结算
中国科学院西安某研究所 2,359,970.00 尚未结算
合计 170,600,285.30 --
其他说明：
无
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 18,885,514.75 16,831,956.46
合计 18,885,514.75 16,831,956.46
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海品钻电子有限公司 286,518.50 尚未结算
韩国纽瑛科技 190,956.89 尚未结算
温岭市联华电容器厂 132,947.60 尚未结算
苏州纽瑛科技有限公司 125,662.00 尚未结算
合计 736,084.99 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
69
航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、短期薪酬 28,189,495.60 120,775,858.27 130,779,511.37 18,185,842.50
二、离职后福利-设定提
633,308.07 8,999,620.09 9,065,673.26 567,254.90
存计划
合计 28,822,803.67 129,775,478.36 139,845,184.63 18,753,097.40
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21,083,594.38 104,991,832.58 114,636,640.10 11,438,786.86
补贴
2、职工福利费 4,999,305.22 4,654,189.11 4,667,559.11 4,985,935.22
3、社会保险费 229,356.71 5,292,443.94 5,297,982.91 223,817.74
其中：医疗保险费 189,131.04 4,315,414.51 4,306,842.89 197,702.66
工伤保险费 24,908.78 289,271.62 300,894.34 13,286.06
生育保险费 15,316.89 309,929.81 312,417.68 12,829.02
4、住房公积金 5,016,615.60 5,016,615.60
5、工会经费和职工教育
1,877,239.29 820,777.04 1,160,713.65 1,537,302.68
经费
合计 28,189,495.60 120,775,858.27 130,779,511.37 18,185,842.50
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 605,877.58 8,614,157.42 8,677,599.42 542,435.58
2、失业保险费 27,430.49 385,462.67 388,073.84 24,819.32
合计 633,308.07 8,999,620.09 9,065,673.26 567,254.90
其他说明：
无
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,884,929.14 20,995,207.88
企业所得税 24,826,084.66 49,276,410.19
个人所得税 951,764.44 2,034,015.55
70
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城市维护建设税 74,323.14 682,053.97
房产税 2,864,119.46 4,515,454.60
土地使用税 2,302,854.92 2,276,606.86
教育费附加 74,323.13 523,491.90
其他税费 69,121.13 576,779.05
合计 36,047,520.02 80,880,020.00
其他说明：
无
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 148,592.17 119,136.44
应付股利 2,211,943.05 2,211,943.05
其他应付款 31,185,679.23 21,087,223.00
合计 33,546,214.45 23,418,302.49
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 148,592.17 119,136.44
合计 148,592.17 119,136.44
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 211,943.05 211,943.05
应付原股东股利 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,211,943.05 2,211,943.05
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无
71
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付个人款项 604,589.06 224,738.41
押金 909,268.71 505,800.00
关联方单位往来款 11,210,257.60 5,047,867.58
其他单位往来款 13,164,565.66 14,416,572.18
应收暂付款 279,808.20 92,244.83
购房订金 5,017,190.00 800,000.00
合计 31,185,679.23 21,087,223.00
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,328,893.55 2,098,412.04 40,230,481.51 财政拨款
房租租金收入 2,056,114.41 1,364,885.16 691,229.25 分期确认收入
合计 44,385,007.96 3,463,297.20 40,921,710.76 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 650 吨
电容器用超
22,957.99 5,739.50 17,218.49 与资产相关
薄型金属化
安全膜
年产 2,500 吨
电容器用超
薄型耐高温 311,066.72 64,358.62 246,708.10 与资产相关
金属化薄膜
项目
年产 25,000
吨太阳能电
1,875,252.99 208,361.44 1,666,891.55 与资产相关
池背材膜项
目
年产 5000 吨 1,300,664.73 112,160.35 1,188,504.38 与资产相关
72
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电容器用聚
酯薄膜项目
年产 16000
吨 LCD 光学
薄膜和 5000 650,000.00 50,000.00 600,000.00 与资产相关
吨聚酯薄膜
项目
年产 20000
吨光学级聚 8,492,846.06 603,021.63 7,889,824.43 与资产相关
酯薄膜项目
年产 7000 吨
电子电容器
用薄膜材料 4,445,207.64 315,133.84 4,130,073.80 与资产相关
技术改造项
目
2017 年度台
州市市级制
造业及战略 1,750,000.00 100,000.00 1,650,000.00 与资产相关
性新兴产业
专项资金
年产 1500 万
平方米锂离
3,368,849.68 169,857.96 3,198,991.72 与资产相关
子电池隔膜
项目
南洋经中年
产 9000 万平
15,821,100.0 15,821,100.0
米 10-30 微米 与资产相关
0 0
锂离子电池
隔膜项目
液晶显示用
633,333.41 243,499.98 389,833.43 与资产相关
增亮膜项目
TFT-LED 光
学薄膜生产 1,424,750.12 49,999.98 1,374,750.14 与资产相关
线项目
年产 2000 万
平方米增亮
2,232,864.21 176,278.74 2,056,585.47 与资产相关
膜生产线项
目
42,328,893.5 40,230,481.5
合计 2,098,412.04
5 1
其他说明： 无
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26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 946,062,685.00 946,062,685.00
其他说明：
无
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,776,271,465.76 4,776,271,465.76
其他资本公积 400,000.00 400,000.00
合计 4,776,671,465.76 4,776,671,465.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
28、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,165,817.64 3,160,803.78 17,000.00 15,309,621.42
合计 12,165,817.64 3,160,803.78 17,000.00 15,309,621.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,969,998.29 61,969,998.29
合计 61,969,998.29 61,969,998.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 421,721,200.91 223,405,455.06
调整后期初未分配利润 421,721,200.91 223,405,455.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,771,124.12 30,096,529.95
应付普通股股利 28,381,880.55 18,943,381.70
期末未分配利润 429,110,444.48 234,558,603.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,074,265,017.23 824,912,788.94 933,722,254.26 711,868,822.89
其他业务 12,468,713.91 6,234,698.27 4,086,880.16 2,170,537.27
合计 1,086,733,731.14 831,147,487.21 937,809,134.42 714,039,360.16
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 594,406.40 1,434,830.71
教育费附加 582,104.05 1,133,779.95
资源税 9,492.09
房产税 3,581,754.53 3,605,942.84
土地使用税 3,615,018.75 2,390,373.30
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车船使用税 16,670.08 17,545.43
印花税 554,848.67 2,468,436.17
合计 8,954,294.57 11,050,908.40
其他说明：
无
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 15,018,553.97 13,149,916.30
职工薪酬 8,284,962.80 6,417,941.94
返利费 2,068,797.95 558,952.13
包装物 657,068.11 1,420,723.94
差旅费及交通费 1,595,093.86 867,216.40
样品费 596,153.33 487,283.90
出口包干费 231,536.34 245,714.37
折旧费 6,660.78 11,168.80
佣金 167,228.04 356,413.30
福利费 71,525.83
广告费 86,306.61
业务费 10,539,740.00
外场费用 1,082,348.49
其 他 960,264.33 1,273,245.04
合计 41,366,240.44 24,788,576.12
其他说明：
无
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费
职工薪酬 31,648,078.44 25,102,461.43
折旧费及摊销 47,102,721.18 48,731,626.08
税金 59,191.00 270,818.50
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中介及咨询服务费 927,400.24 2,212,414.53
业务招待费 1,252,250.24 1,658,056.03
维修费 1,665,372.91 2,651,655.38
差旅费 1,225,885.02 996,030.49
办公费 952,134.35 2,219,014.63
租赁费 369,672.24 697,963.08
汽车费用 445,050.41 601,829.42
诉讼费 3,892.30
水电费 22,679.53 56,268.95
职工教育经费 121,195.09 222,257.49
工会经费 192,098.38 38,464.80
审稿费 192,924.99 185,940.46
会费年费 120,000.00
其 他 4,065,920.33 2,944,725.89
合计 90,242,574.35 88,713,419.46
其他说明：
无
35、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发支出费用 40,958,205.63 42,998,141.70
合计 40,958,205.63 42,998,141.70
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,073,785.81 14,277,474.51
利息收入 -3,144,356.62 -1,266,222.57
汇兑损益 -268,637.59 1,099,870.76
手续费 3,321,437.33 262,406.71
其他 24,270.26 80,645.34
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合计 18,006,499.19 14,454,174.75
其他说明：
无
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
年产 650 吨超薄型金属化安全膜技改
19,000.00
项目
年产 650 吨电容器用超薄型金属化安
5,739.50 5,739.50
全膜项目
年产 2,500 吨电容器用超薄型耐高温金
64,358.62 64,358.64
属化薄膜项目
年产 25,000 吨太阳能电池背材膜项目 208,361.44 208,361.44
年产 5000 吨电容器用聚脂薄膜项目 112,160.35 111,000.00
年产 20,000 吨光学级聚酯薄膜项目 603,021.63 603,021.63
年产 5000 吨电容器用聚脂薄膜项目 51,160.37
年产 7,000 吨电子电容器用薄膜材料技
315,133.84 315,133.84
术改造项目
2017 年度台州市市级制造业及战略性
100,000.00 150,000.00
新兴产业专项资金
东旭成 TFT-LED 光学薄膜生产线项目 243,499.98
东旭成液晶显示用增亮膜项目 49,999.98
东旭成年产 2000 万平方米增亮膜生产
176,278.74
线项目
发明专利补助 6,000.00
加快经济转型升级奖励（补助）资金 55,000.00
科技局 2017 年专利奖励 32,000.00
2017 年第二批稳增促调专项补助 27,567.00
年产 16000 吨 LCD 光学薄膜和 5000 吨
50,000.00
聚酯薄膜项目
企业稳定岗位的补贴 2,212,499.96
南洋经中年产 1500 万平方米锂离子电池
169,857.96
隔膜项目
代扣代缴手续费退回 15,954.50
智能制造专项资金奖励款 75,000.00
78
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科技领军企业创新项目补助款 1,350,000.00
人工智能科技项目补助款 900,000.00
研发后补助款 130,405.00
高新区优秀企业奖励款 500,000.00
安全生产先进单位奖励款 100,000.00
TFT-LED 光学薄膜生产线项目 243,499.98
液晶显示用增亮膜项目 49,999.98
年产 2000 万平方米增亮膜生产线项目 176,278.74
电子退库 71.21
固安科技局 100,000.00
合计 7,482,342.71 2,118,121.12
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,317,854.25 -1,475,335.18
银行理财产品收益 2,015,127.62 4,278,045.33
合计 -302,726.63 2,802,710.15
其他说明：
无
39、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -129,350.71 79,051.15
应收账款坏账损失 -9,402,497.40 -1,010,876.44
合计 -9,531,848.11 -931,825.29
其他说明：
无
40、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
79
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 190,218.09
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 118,035.89 127,768.57 118,035.89
合计 118,035.89 127,768.57 118,035.89
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 12,000.00
固定资产报废 11,537.44 11,537.44
赔偿金、违约金及罚款支出 586,763.12 597,525.71 586,763.12
固定资产处置损失 347,777.07
其他 141,916.74 134,085.28 141,916.74
合计 740,328.49 1,091,388.06 740,328.49
其他说明：
无
80
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44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,819,715.35 11,836,736.21
递延所得税费用 -4,416,962.61 -3,426,939.96
合计 9,402,752.74 8,409,796.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 53,083,905.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,962,585.77
子公司适用不同税率的影响 727,918.22
调整以前期间所得税的影响 732,336.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,871,480.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -40,454.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1,851,114.58
损的影响
所得税费用 9,402,752.74
其他说明
无
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 4,412,565.62 8,647,381.47
收到与经营相关的政府补助 5,267,904.96 59,567.00
利息收入 682,175.26 1,278,001.16
收到个人款项 534,429.86 123,735.90
其他单位往来 1,952,113.77 3,539,587.40
房租收入 755,669.64 524,167.60
81
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其他 675,345.79 3,353,039.97
合计 14,280,204.90 17,525,480.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中付现支出 18,895,224.82 15,587,184.60
销售费用中付现支出 19,501,399.05 13,718,102.43
财务费用中付现支出 3,102,609.59 4,844,634.35
支付票据保证金等 2,773,125.00 3,170,880.00
支付投标保证金 627,650.00 640,000.00
员工报销与借款 5,886,059.48 7,924,259.44
制造费用中付现支出 917,113.78 1,582,020.01
研发支出中付现支出 2,063,363.34 234,388.01
预付水电费 634,751.46 193,026.91
其他备用金支出 1,468,278.79 855,212.12
其他单位往来 1,278,703.20 855,786.86
其他 3,561,101.86 1,612,903.85
合计 60,709,380.37 51,218,398.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及收益 348,015,127.62 512,278,045.33
收回进口设备信用证保证金 22,386,144.79
合计 348,015,127.62 534,664,190.12
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
82
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 319,000,000.00 431,000,000.00
支付进口设备信用证保证金 296,903.15
合计 319,000,000.00 431,296,903.15
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,681,152.38 36,570,362.16
加：资产减值准备 9,531,848.11 931,825.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
64,949,260.82 83,249,629.88
物资产折旧
无形资产摊销 41,638,187.60 37,511,481.53
长期待摊费用摊销 -152,859.52 148,908.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
190,218.09
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,833.44 347,777.07
83
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财务费用（收益以“－”号填列） 18,006,499.19 10,719,495.48
投资损失（收益以“－”号填列） 302,726.63 -2,802,710.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,091,669.46 -6,265.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,378,653.14 2,749,011.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,048,457.96 17,194,699.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-309,065,154.13 563,952,280.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
69,459,095.10 -888,371,563.02
列）
经营活动产生的现金流量净额 -149,159,190.94 -137,614,848.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 241,538,153.29 188,678,364.36
减：现金的期初余额 515,305,296.33 347,390,278.06
现金及现金等价物净增加额 -273,767,143.04 -158,711,913.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 241,538,153.29 515,305,296.33
其中：库存现金 218,188.42 263,598.03
可随时用于支付的银行存款 241,319,964.87 515,041,698.30
三、期末现金及现金等价物余额 241,538,153.29 515,305,296.33
其他说明：
无
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,270,000.00 信用证保证金
应收票据 44,670,162.87 银行承兑汇票质押
合计 46,940,162.87 --
其他说明：
无
84
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48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 11,253,400.82
其中：美元 1,600,133.24 6.8747 11,000,435.98
欧元 32,360.85 7.8170 252,964.84
港币
应收账款 -- -- 30,992,509.70
其中：美元 3,654,373.92 6.8747 25,122,724.40
欧元 750,900.00 7.8170 5,869,785.30
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 997,931.45
其中：美元 145,160.00 6.8747 997,931.45
欧元
港币
其他说明：
无
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
年产 650 吨电容器用超薄型
5,739.50 其他收益 5,739.50
金属化安全膜项目
年产 2,500 吨电容器用超薄
64,358.62 其他收益 64,358.62
型耐高温金属化薄膜项目
85
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年产 25,000 吨太阳能电池背
208,361.44 其他收益 208,361.44
材膜项目
年产 5000 吨电容器用聚脂
112,160.35 其他收益 112,160.35
薄膜项目
年产 20,000 吨光学级聚酯薄
603,021.63 其他收益 603,021.63
膜项目
年产 7,000 吨电子电容器用
315,133.84 其他收益 315,133.84
薄膜材料技术改造项目
2017 年度台州市市级制造业
100,000.00 其他收益 100,000.00
及战略性新兴产业专项资金
年产 16000 吨 LCD 光学薄膜
50,000.00 其他收益 50,000.00
和 5000 吨聚酯薄膜项目
企业稳定岗位的补贴 2,212,499.96 其他收益 2,212,499.96
南洋经中年产 1500 万平方米
169,857.96 其他收益 169,857.96
锂离子电池隔膜项目
代扣代缴手续费退回 15,954.50 其他收益 15,954.50
智能制造专项资金奖励款 75,000.00 其他收益 75,000.00
科技领军企业创新项目补助
1,350,000.00 其他收益 1,350,000.00
款
人工智能科技项目补助款 900,000.00 其他收益 900,000.00
研发后补助款 130,405.00 其他收益 130,405.00
高新区优秀企业奖励款 500,000.00 其他收益 500,000.00
安全生产先进单位奖励款 100,000.00 其他收益 100,000.00
TFT-LED 光学薄膜生产线项
243,499.98 其他收益 243,499.98
目
液晶显示用增亮膜项目 49,999.98 其他收益 49,999.98
年产 2000 万平方米增亮膜生
176,278.74 其他收益 176,278.74
产线项目
电子退库 71.21 其他收益 71.21
科技局高企奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
合计 7,482,342.71 7,482,342.71
86
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
航天神舟飞行器 航空航天和其他
北京 天津 84.00% 反向购买
有限公司 运输设备制造业
彩虹无人机科技 无人机及相关产
北京 廊坊 100.00% 反向购买
有限公司 品生产与研发
台州富洋投资有
台州 台州 实业投资 100.00% 出资设立
限公司
鹤山市广大电子
鹤山 鹤山 制造业 100.00% 出资设立
有限公司
浙江南洋科技有
台州 台州 制造业 100.00% 出资设立
限公司
浙江南洋经中新
温岭 温岭 制造业 100.00% 出资设立
材料有限公司
杭州南洋新材料
杭州 杭州 制造业 100.00% 出资设立
科技有限公司
宁波东旭成新材 非同一控制下合
慈溪 慈溪 制造业 80.00%
料科技有限公司 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
87
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航天神舟飞行器有限公
16.00% 3,211,327.29 84,912,561.33
司
宁波东旭成新材料科技
20.00% 4,698,700.97 12,000,000.00 60,788,168.89
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
航天神
舟飞行 559,883, 291,439, 851,323, 320,619, 320,619, 529,131, 282,130, 811,261, 300,629, 300,629,
器有限 965.19 218.66 183.85 675.50 675.50 830.32 038.77 869.09 156.33 156.33
公司
宁波东
旭成新
298,665, 93,367,8 392,033, 66,373,8 3,821,16 70,195,0 337,361, 98,846,0 436,207, 75,377,9 4,290,94 79,668,9
材料科
625.37 30.33 455.70 68.00 9.04 37.04 504.04 55.24 559.28 57.32 7.74 05.06
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
航天神舟飞
123,496,393. 20,070,795.5 20,070,795.5 93,438,231.3 14,264,503.4 14,264,503.4 -49,324,959.0
行器有限公 -3,658,696.48
92 9 9 9 6 6 2
司
宁波东旭成
153,856,131. 25,299,764.4 25,299,764.4 33,878,780.8 162,633,899. 22,925,531.2 22,925,531.2 20,657,648.8
新材料科技
31 4 4 4 41 8 8 5
有限公司
其他说明：
无
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
杭州永信洋光电
杭州 杭州 制造业 49.00% 权益法核算
材料有限公司
北京南洋慧通新
北京 北京 制造业 43.00% 权益法核算
技术有限公司
合肥微晶材料科
合肥 合肥 制造业 20.00% 权益法核算
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州永信洋光电材料有限公司 杭州永信洋光电材料有限公司
流动资产 9,290,545.89 5,995,030.17
其中：现金和现金等价物 4,499,045.65 4,178,054.24
非流动资产 27,610,519.93 23,603,984.74
资产合计 36,901,065.82 29,599,014.91
流动负债 39,033,984.01 27,257,958.47
负债合计 39,033,984.01 27,257,958.47
归属于母公司股东权益 -2,132,918.19 2,341,056.44
按持股比例计算的净资产份额 -1,045,129.91 1,147,117.66
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 1,147,117.66
营业收入 9,493,930.39 26,724.14
财务费用 -9.60 -8,048.95
净利润 -4,473,974.63 -1,011,402.72
综合收益总额 -4,473,974.63 -1,011,402.72
其他说明
无
89
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京南洋慧通新技术有 合肥微晶材料科技有限 北京南洋慧通新技术有 合肥微晶材料科技有限
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 10,501,913.28 1,992,214.38 11,909,909.77 7,926,747.99
非流动资产 4,232,208.37 16,168,102.20 4,814,153.48 11,401,936.67
资产合计 14,734,121.65 18,160,316.58 16,724,063.25 19,328,684.66
流动负债 13,333,574.48 -3,290,758.92 12,972,012.92 2,094,142.52
非流动负债 9,176,600.00 6,330,800.00
负债合计 13,333,574.48 5,885,841.08 12,972,012.92 8,424,942.52
归属于母公司股东权益 1,400,547.17 12,274,475.50 3,752,050.33 10,903,742.14
按持股比例计算的净资
602,235.28 2,454,895.10 1,613,381.64 2,180,748.43
产份额
对联营企业权益投资的
484,613.71 9,127,056.46 1,390,956.97 9,391,449.79
账面价值
营业收入 1,112,403.49 6,453,233.28 685,140.87 4,480,958.30
净利润 -2,107,775.02 -1,321,966.64 -2,568,167.03 -1,855,116.78
综合收益总额 -2,107,775.02 -1,321,966.64 -2,568,167.03 -1,855,116.78
其他说明
无
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
杭州永信洋光电材料有限公
0.00 -1,045,129.91 -1,045,129.91
司
其他说明
无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
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航天彩虹无人机股份有限公司 2019 年半年度报告全文
管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019
年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的70.19%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
（1）本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上 未逾期未减值
应收票据 284,844,855.36 284,844,855.36
小计 284,844,855.36 284,844,855.36
（续上表）
期初数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上 未逾期未减值
应收票据 442,466,662.48 442,466,662.48
小计 442,466,662.48 442,466,662.48
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 430,029,462.58 430,029,462.58 430,029,462.58 - -
应付票据 34,196,400.00 34,196,400.00 34,196,400.00 - -
应付账款 888,589,175.11 888,589,175.11 796,883,500.51 83,787,684.73 7,917,989.87
其他应付款 31,185,679.23 31,185,679.23 31,185,679.23 - -
应付利息 148,592.17 148,592.17 148,592.17 - -
91
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应付股利 2,211,943.05 2,211,943.05 211,943.05 2,000,000.00
小计 1,386,361,252.14 1,386,361,252.14 1,292,655,577.54 85,787,684.73 7,917,989.87
（续上表）
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 472,193,733.38 472,193,733.38 472,193,733.38
应付票据 120,259,150.00 120,259,150.00 120,259,150.00
应付账款 686,853,841.10 686,853,841.10 517,713,900.14 151,767,432.40 17,372,508.56
其他应付款 21,087,223.00 21,087,223.00 20,911,119.14 176,103.86
应付利息 119,136.44 119,136.44 119,136.44
应付股利 2,211,943.05 2,211,943.05 211,943.05 2,000,000.00
小计 1,302,725,026.97 1,302,725,026.97 1,131,408,982.15 153,943,536.26 17,372,508.56
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2018年12月31日：本公司无以浮动利率计息的银行借款)，
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且
主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国航天空气动力
北京 航空、航天及设备制造 563,000,000.00 37.57% 37.57%
技术研究院
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是中国航天科技集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（1）在子公司中的权益。
92
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（3）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州永信洋光电材料有限公司 子公司之合营企业
北京南洋慧通新技术有限公司 联营企业
合肥微晶材料科技有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
航天投资控股有限公司 股东
天津海泰控股集团有限公司 股东
保利科技有限公司 股东
航天科技集团所属控股 F 企业 同一母公司
航天科技集团所属控股 G 企业 同一母公司
航天科技集团所属控股 H 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 I 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 J 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 K 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 L 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 M 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 N 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 O 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 P 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 Q 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 R 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 S 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 T 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 U 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 W 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 X 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 Y 企业 同一最终控制方
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航天科技集团所属控股 Z 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AA 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AB 企业 同一最终控制方
乐凯胶片股份有限公司 同一最终控制方
邵雨田和邵奕兴父子 原控股股东，持股比例 5%以上股东
台州市南洋投资有限公司 持股比例 5%以上股东之控股企业
台州市南洋文化教育投资有限公司 持股比例 5%以上股东直系亲属之控股企业
台州市丰利莱塑胶有限公司【注 1】 持股比例 5%以上股东亲属之控股企业
罗培栋 持股比例 5%以上股东
宁波新亚联合创业投资有限公司 持股比例 5%以上股东直系亲属控制之企业
慈溪新亚电子线缆有限公司 持股比例 5%以上股东直系亲属控制之企业
慈溪市欣荣电子有限公司 持股比例 5%以上股东直系亲属控制之企业
台州市南洋消防职业培训学校 持股比例 5%以上股东之控股企业之联营单位
浙江南洋慧通新材料有限公司 联营企业之子公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国航天空气动力
购买原材料 6,239,377.87 6,239,377.87 否 125,106.00
技术研究院
航天科技集团所属
购买原材料 639,864.00 639,864.00 否
控股 M 企业
航天科技集团所属
传输服务费 3,493,682.62 3,493,682.62 否 3,459,123.07
控股 U 企业
航天科技集团所属
购买原材料 2,172,880.53 2,172,880.53 否 4,625.00
控股 F 企业
航天科技集团所属
市场开拓费 10,500,000.00 10,500,000.00 否 0.00
控股 R 企业
航天科技集团所属
购买原材料 4,150,000.00 4,150,000.00 否
控股 I 企业
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
94
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国航天科技集团有限公司 提供劳务 283,018.87
中国航天空气动力技术研究院 销售商品 50,703,783.16 9,433,962.26
中国航天空气动力技术研究院 项目收入 4,349,557.52 3,600,000.00
航天科技集团所属控股 R 企业 销售商品 231,440,025.70 189,138,991.74
慈溪市欣荣电子有限公司 电力 17,262.33 16,041.96
乐凯胶片股份有限公司 销售商品 3,339.66
杭州永信洋光电材料有限公司 销售商品 15,328,445.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
台州市南洋消防职业培训学校 房屋及建筑物 353,982.30 361,998.36
杭州永信洋光电材料有限公司 房屋及建筑物 2,538,409.08
浙江南洋慧通新材料有限公司 房屋及建筑物 88,363.62
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
慈溪市欣荣电子有限公司 房屋及建筑物 1,381,771.90 1,376,568.36
关联租赁情况说明
无
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,196,669.75 2,996,578.10
（4）其他关联交易
95
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
航天科技集团所属控股H企业 存款利息 406.61 814.00
航天科技集团所属控股H企业 贷款利息 2,592,261.66 1,587,750.00
航天科技集团所属控股H企业 利息收入 70,286.98 301,774.84
航天科技集团所属控股H企业 短期借款 100,000,000.00 80,000,000.00
航天科技集团所属控股H企业 偿还借款 179,600,000.00 100,000,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国航天空气动力
应收账款 639,727,757.50 694,643,854.42
技术研究院
航天科技集团所属
应收账款 600,941,585.76 287,939,774.02
控股 R 企业
乐凯胶片股份有限
应收账款 8,400,217.07 16,063,751.50 803,187.58
公司
杭州永信洋光电材
应收账款 22,957,954.46 11,823,346.55 13,485,530.69 674,276.54
料有限公司
合计 1,272,027,514.79 11,823,346.55 1,012,132,910.63 1,477,464.12
中国航天空气动力
预付款项 2,330,000.00 2,320,000.00
技术研究院
航天科技集团所属
预付款项 2,200.00 2,200.00
控股 S 企业
航天科技集团所属
预付款项 11,727,101.60 11,214,723.83
控股 R 企业
慈溪市欣荣电子有
预付款项 1,376,568.85 1,376,568.85
限公司
合计 15,435,870.45 13,536,923.83
航天科技集团所属
其他应收款 2,299,510.42 2,299,510.42 229,951.04
控股 U 企业
邵雨田和邵奕兴父
其他应收款 19,151,865.54
子
合计 2,299,510.42 21,451,375.96 229,951.04
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国航天空气动力技术研究院 40,177,643.03 34,783,561.94
应付账款 航天科技集团所属控股 F 企业 7,669,700.00 5,522,200.00
应付账款 航天科技集团所属控股 N 企业 19,200,000.00 19,200,000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 O 企业 1,835,000.00 730,000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 J 企业 6,216,410.00 21,640.00
应付账款 航天科技集团所属控股 W 企业 88,050.00
应付账款 航天科技集团所属控股 I 企业 25,054,000.00 21,904,000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 M 企业 398,300.00 160,700.00
合计 100,639,103.03 82,322,101.94
预收款项 中国航天科技集团有限公司 283,018.87
预收款项 中国航天空气动力技术研究院 613,396.23 613,396.23
预收款项 台州市南洋消防职业培训学校 204,973.56 99,999.93
合计 818,369.79 996,415.03
其他应付款 中国航天空气动力技术研究院 10,511,078.14 8,753,840.51
其他应付款 慈溪市欣荣电子有限公司 5,910.08 5,619.63
合计 10,516,988.22 8,759,460.14
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日止，南洋经中公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：
项目 币种 金额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 欧元 1,000,380.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年06月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 膜产品 无人机及相关产品 技术服务 分部间抵销 合计
主营业务收入 664,067,454.69 386,446,907.84 24,688,031.23 1,075,202,393.76
主营业务成本 568,304,969.34 241,166,318.10 16,660,590.73 826,131,878.17
资产总额 4,953,390,025.01 2,814,853,650.70 200,152,387.32 7,968,396,063.03
负责总额 469,309,071.37 1,055,391,518.06 68,870,528.43 1,593,571,117.86
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据航天彩虹无人机股份有限公司第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第二十三次会议相关决议，航天彩虹对
膜业务相关资产、负债、业务、资质和人员等进行了整合，自2019年1月1日起，膜业务整体整合至浙江南洋科技有限公司（更
名前为浙江南洋信通新材料有限公司）。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按单项计提坏账准 1,424,492 1,424,492
0.51% 100.00%
备的应收账款 .50 .50
其中：
按组合计提坏账准 279,237,7 19,426,32 259,811,38
99.49% 6.96%
备的应收账款 08.68 1.43 7.25
其中：
组合一：非军品业务 279,237,7 19,426,32 259,811,38
99.49% 6.96%
应收账款 08.68 1.43 7.25
组合二：军品业务应
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
收账款
280,662,2 20,850,81 259,811,38
合计 100.00%
01.18 3.93 7.25
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
合计 0.00
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 21,000,000.00 21,000,000.00
其他应收款 307,988,298.19 416,107,908.94
合计 328,988,298.19 437,107,908.94
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（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司分配股利 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
子公司科研、生产及建 未发生减值，已承诺于
应收子公司分配的股利 21,000,000.00 1-2 年
设资金需求较大 2019 年 9 月 5 日前支付
合计 21,000,000.00 -- -- --
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 305,526,617.21 407,084,780.60
保证金及押金 2,425,408.48 5,305,092.91
员工代垫款项 36,272.50 284,769.02
其他 3,870,094.44
合计 307,988,298.19 416,544,736.97
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 39,028.03 397,800.00 436,828.03
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 131,690.60 131,690.60
其他变动 -39,028.03 -397,800.00 -436,828.03
2019 年 6 月 30 日余额 131,690.60 131,690.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
100
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 305,562,889.71
1 年以内（含 1 年） 305,562,889.71
1至2年 1,123,467.60
3 年以上 1,433,631.48
3至4年 823,521.58
5 年以上 610,109.90
合计 308,119,988.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
保证金及押金 0.00 131,690.60 131,690.60
合计 0.00 131,690.60 131,690.60
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江南洋科技有限公
合并范围内暂付款 305,526,617.21 1 年以内 99.16%
司
台州市财政局 保证金 956,845.60 1 至 2 年 0.31% 49,277.55
台州市财政局 保证金 329,125.08 3 至 4 年 0.11% 16,949.94
台州市墙改办公室 保证金 166,622.00 1 至 2 年 0.05% 8,581.03
台州市墙改办公室 保证金 610,109.90 5 年以上 0.20% 31,420.66
温岭市财政局 墙改基金 494,396.50 3 至 4 年 0.16% 25,461.42
合计 -- 308,083,716.29 -- 99.99% 131,690.60
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,559,350,590.61 5,559,350,590.61 3,921,531,574.07 3,921,531,574.07
对联营、合营企
9,611,670.17 9,611,670.17 10,782,406.76 10,782,406.76
业投资
合计 5,568,962,260.78 5,568,962,260.78 3,932,313,980.83 3,932,313,980.83
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额
台州富洋投资
65,378,019.47 65,378,019.47
有限公司
浙江南洋科技
74,833,600.00 1,637,819,016.54 1,712,652,616.54
有限公司
鹤山市广大电
25,000,000.00 25,000,000.00
子有限公司
杭州南洋新材
料科技有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
宁波东旭成新
材料科技有限 520,000,000.00 520,000,000.00
公司
彩虹无人机科
2,402,999,997.44 2,402,999,997.44
技有限公司
航天神舟飞行
733,319,957.16 733,319,957.16
器有限公司
合计 3,921,531,574.07 1,637,819,016.54 5,559,350,590.61
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京南洋
慧通新技 1,390,956 -906,343. 484,613.7
术有限公 .97 26 1
司
合肥微晶
9,391,449 -264,393. 9,127,056
材料科技
.79 33 .46
有限公司
台州市杰
南投资有
限公司
10,782,40 -1,170,73 9,611,670
小计
6.76 6.59 .17
10,782,40 -1,170,73 9,611,670
合计
6.76 6.59 .17
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 524,509,967.55 452,923,782.22
其他业务 14,398,105.91 11,571,272.41 3,114,492.53 521,428.15
合计 14,398,105.91 11,571,272.41 527,624,460.08 453,445,210.37
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 48,000,000.00 80,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,170,736.59 -1,475,335.18
银行理财产品 2,879,452.06
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合计 46,829,263.41 81,404,116.88
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,326,937.71
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -622,292.60
减：所得税影响额 998,093.32
少数股东权益影响额 71,902.54
合计 2,634,649.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
0.53% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
航天彩虹无人机股份有限公司
2019 年 8 月 26 日
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