信邦制药：2021年股票期权激励计划（草案）摘要2021-08-26
证券代码：002390 证券简称：信邦制药 公告编号：2021-080
贵州信邦制药股份有限公司
2021 年股票期权激励计划
（草案）摘要
二〇二一年八月
贵州信邦制药股份有限公司 2021 年股票期权激励计划（草案）摘要
声 明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
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贵州信邦制药股份有限公司 2021 年股票期权激励计划（草案）摘要
特别提示
一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司股权激励管理办法》和其他有关法律、法规、规范性文件，以及《贵州信邦制药股
份有限公司章程》的规定制定。
二、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权激励的情
形。
三、本激励计划激励对象不存在《上市公司股权激励管理办法》第八条规定的不得成
为激励对象的情形。本激励计划的激励对象不包括公司监事和独立董事，单独或合计持有
公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计划。
四、本激励计划采取的激励工具为股票期权，股票来源为公司从二级市场回购的本公
司 A 股普通股和/或向激励对象定向发行本公司 A 股普通股。
五、本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 8,337.6743 万份，约占本激励计
划草案公告时公司股本总额 2,027,228,611 股的 4.11%，无预留权益。
公司在全部有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司目前
股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划
获授的公司股票累计未超过本激励计划公告时公司股本总额的 1%。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积
转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，所涉及的标的股票总数将
做相应的调整。
六、本激励计划拟激励对象总人数为 456 人，包括公司公告本激励计划时在公司（含
合并报表子公司，下同）任职的董事、高级管理人员、核心骨干人员及公司认为应当激励
的其他员工。
七、本激励计划股票期权的行权价格为 7.32 元/股。在满足行权条件的情况下，激励
对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增
股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相
应的调整。
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八、本激励计划有效期自股票期权授予之日至激励对象获授的股票期权全部行权或注
销之日止，最长不超过 48 个月。
九、公司承诺不为激励对象依本激励计划有关股票期权行权提供贷款以及其他任何形
式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。
十一、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十二、自股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司将按相关规定召开董事
会对激励对象进行授予，并完成公告、登记等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工
作的，终止实施本激励计划，未授予的股票期权作废失效。
十三、本激励计划实施后，不会导致公司股权分布不符合上市条件要求。
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目 录
第一章 释义 ........................................................ 5
第二章 本激励计划的目的与原则 ...................................... 6
第三章 本激励计划的管理机构 ........................................ 7
第四章 激励对象的确定依据和范围 .................................... 8
第五章 股票期权的股票来源、数量和分配 ............................. 10
第六章 本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日和禁售期 ....... 12
第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法 ..................... 14
第八章 股票期权的授予与行权条件 ................................... 15
第九章 本激励计划的调整方法和程序 ................................. 19
第十章 股票期权的会计处理 ......................................... 21
第十一章 公司/激励对象发生异动的处理 .............................. 23
第十二章 附则 ..................................................... 27
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第一章 释义
除非另有说明，以下名词或简称在本文中具有如下含义：
信邦制药、公司、本公司 指 贵州信邦制药股份有限公司
本激励计划、股权激励计
指 贵州信邦制药股份有限公司 2021 年股票期权激励计划
划
公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条
股票期权、期权 指
件购买公司一定数量股票的权利
按照本激励计划规定，获得股票期权的公司（含合并报表子公
激励对象 指 司）董事、高级管理人员、核心骨干人员及公司认为应当激励
的其他员工
授予日 指 公司向激励对象授予股票期权的日期，授予日必须为交易日
从股票期权授予之日起到股票期权行权或注销完毕之日止的
有效期 指
时间段
激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权
行权 指 的行为，在本激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设
定的价格和条件购买标的股票的行为
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
行权价格 指 本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格
行权条件 指 根据本激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所、深交所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《贵州信邦制药股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
注：1、本草案摘要所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根
据该类财务数据计算的财务指标。
2、本草案摘要中若出现合计数与各加数之和尾数不符的情况，系四舍五入所致。
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第二章 本激励计划的目的与原则
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司
管理团队和核心骨干人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利
益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按
照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规
和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本激励计划。
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第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、变更
和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权董事会办
理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会下设
薪酬与考核委员会，负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议，董事会对激励计划
审议通过后，报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理本激励计划的
其他相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有利于
公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。监事会对
本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行
监督，并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向所有股东征集委托
投票权。
公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，独立董事、监事会
应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东
利益的情形发表独立意见。
公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激
励对象获授权益的条件是否成就发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励
计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确
意见。
激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励对象
行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本激励计划激励对象为公司董事、高级管理人员、核心骨干人员及公司认为应当
激励的其他员工（不包括公司独立董事、监事，也不包括单独或合计持有公司 5%以上
股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）。所有激励对象由公司董事会薪酬
与考核委员会提名，并经公司监事会核实确定。
二、激励对象的范围
（一）本激励计划涉及的激励对象共计 456 人，包括：
1、公司董事、高级管理人员；
2、核心骨干人员及公司认为应当激励的其他员工。
本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上
股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
以上激励对象中，董事必须经股东大会选举，高级管理人员必须经董事会聘任。
所有激励对象必须在本激励计划的有效期内与公司（含合并报表子公司，下同）具有
聘用、雇佣或劳务关系。
（二）激励对象不存在不得成为激励对象的下述情形：
1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
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5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
三、激励对象的核实
（一）本激励计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和职务，
公示期不少于 10 天。
（二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公司股
东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说明。经
公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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第五章 股票期权的股票来源、数量和分配
一、激励计划的股票来源
本激励计划采取的激励工具为股票期权，股票来源为公司从二级市场回购的本公
司 A 股普通股和/或向激励对象定向发行本公司 A 股普通股。
2019 年 1 月 30 日和 2019 年 2 月 15 日，公司分别召开第七届董事会第十一次会议和
2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份的议案》，同
意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购股份数量不
低于 83,361,430 股（含）,且不超过 166,722,860 股（含），回购价格不超过人民币 5.97
元/股（含），回购的股份用于员工持股计划或股权激励，回购股份的实施期限为自公司
股东大会审议通过之日起 12 个月内。
截至 2020 年 2 月 10 日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股
份数量为 83,376,743 股，占公司回购完成日总股本的 5.00%，最高成交价为 5.97 元/股，
最低成交价 4.78 元/股，成交总金额为 455,302,846.64 元（不含交易费用），公司本次
回购公司股份已经实施完毕。回购的实施符合公司回购股份既定方案及相关法律法规的
要求。
上述事项具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
二、授出股票期权的数量
本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 8,337.6743 万份，约占本激励计划
草案公告时公司股本总额 2,027,228,611 股的 4.11%，无预留权益。
公司在全部有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司目前股
本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授
的公司股票累计未超过本激励计划公告时公司股本总额的 1%。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转
增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，所涉及的标的股票总数将做相
应的调整。
三、激励对象获授的股票期权分配情况
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本激励计划股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票 占授予股票 占本激励计划
姓名 职务 期权数量 期权总数的 公告日股本总
（万份） 比例 额的比例
孔令忠 董事、总经理 100 1.20% 0.05%
张洁卿 副总经理 100 1.20% 0.05%
陈船 董事会秘书、副总经理 100 1.20% 0.05%
肖娅筠 财务总监、副总经理 100 1.20% 0.05%
卢亚芳 副总经理 100 1.20% 0.05%
杨培 副总经理 100 1.20% 0.05%
高文林 副总经理 100 1.20% 0.05%
核心骨干人员及公司认为应当激励的
7,637.6743 91.60% 3.77%
其他员工（共 449 人）
合计（456 人） 8,337.6743 100.00% 4.11%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的 1%。公司全
部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10%。
2、上述激励对象中无公司独立董事、监事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、
子女
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第六章 本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日和禁售期
一、本激励计划的有效期
本激励计划的有效期为自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权全部行
权或注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
二、本激励计划的授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交
易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内按照相关规定召开董事会对激励对象进
行授予股票期权并完成公告、登记等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，
将终止实施本激励计划，未授予的股票期权作废失效。
三、本激励计划的等待期
本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权授予之日至股票期权可行权日之间
的时间段。本激励计划股票期权分三次行权，对应的等待期分别为自股票期权授予之
日起 12 个月、24 个月、36 个月。等待期内，激励对象获授的股票期权不得转让、用
于担保或偿还债务。
四、本激励计划的可行权日
（一）在本激励计划经股东大会审议通过后，激励对象自授予之日起满 12 个月、
24 个月、36 个月后可以开始行权。
（二）可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：
1、公司定期报告公告前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预
约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
2、公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内；
3、自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日
或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
4、中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。
五、本激励计划的行权安排
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在可行权日内，若达到本激励计划规定的股票期权行权条件，激励对象可在股票
期权授予之日起满 12 个月、24 个月、36 个月后分三期行权。
本激励计划股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自股票期权授予之日起 12 个月后的首个交易日起至股票期权
第一个行权期 40%
授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自股票期权授予之日起 24 个月后的首个交易日起至股票期权
第二个行权期 30%
授予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自股票期权授予之日起 36 个月后的首个交易日起至股票期权
第三个行权期 30%
授予之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
六、本激励计划的禁售期
禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本激励计划的禁
售规定按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执
行，具体规定如下：
（一）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不
得超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其所持有的本公
司股份。
（二）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后
6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司
董事会将收回其所得收益。
（三）在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发
生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的相
关规定。
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第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法
一、股票期权的行权价格
本激励计划股票期权的行权价格为每份 7.32 元，即满足授权条件后，激励对象
获授的每一份股票期权拥有在有效期内以每份 7.32 元价格购买 1 股公司股票的权利。
二、股票期权行权价格的确定方法
股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者的 75%：
（一）本激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易
总额/前 1 个交易日股票交易总量），为每股 9.75 元；
（二）本激励计划公告前 20 个交易日的公司股票交易均价（前 20 个交易日股票
交易总额/前 20 个交易日股票交易总量），为每股 9.17 元。
三、股票期权行权价格的合理性说明
公司自 2010 年 4 月上市以来尚未实施过股权激励计划，公司所在的医疗服务领
域是高度依赖专业人才的人力密集型行业。鉴于目前公司面临的人才竞争情况、长期
可持续发展的战略需要和二级市场波动影响，同时考虑到本次激励计划的周期跨度较
长，为推动本激励计划的顺利实施，公司拟采用自主定价方式。
《管理办法》允许上市公司采取其他方法确定股票期权行权价格，市场亦有多家
上市公司有成功实践，公司已聘请了独立财务顾问按照《管理办法》第三十六条的要
求发表专业意见。
本激励计划的激励工具和定价方式选择在不损害公司利益的基础上综合考虑了激
励力度、公司业绩状况、员工对公司的贡献程度等多种因素，并参考了前期回购股份
的回购成本（5.47 元/股），对于降低公司留人成本、激发员工动力、吸引并留住行业
内优秀人才，保持公司持续稳健增长有重大作用。
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第八章 股票期权的授予与行权条件
一、股票期权的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权；反之，若下列任
一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或
者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
二、股票期权的行权条件
行权期内，必须同时满足下列条件时，激励对象已获授的股票期权方可行权：
（一）公司未发生如下任一情形：
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1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授
但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（二）条规定情形
之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。
（三）公司层面业绩考核要求
本激励计划授予的股票期权行权期的相应考核年度为 2021-2023 年三个会计年度，
每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
单位：亿元
调整后的净利润目标值
行权期安排 对应考核年度
（Am）
第一个行权期 2021 2.80
第二个行权期 2022 3.50
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第三个行权期 2023 4.30
注：上述“调整后的净利润”考核指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润，且剔除股权
激励计划股份支付费用影响为计算依据。
指标 完成比例 公司层面系数（X）
A≥100% X=100%
已实现的净利润占当年
所设目标值的实际完成度 80%≤A<100% X=A
（以 A 表示）
A<80% X=0
公司满足上述业绩考核目标的，则激励对象按照上述规定比例行权。如公司未满
足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权，由
公司注销。
（四）个人层面业绩考核要求
公司薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，激励对
象的绩效考核结果划分五个档次，届时将根据下表考核结果确定激励对象的行权比例：
考核结果 优秀 良好 合格 待改进 不合格
个人层面系数（Y） 100% 80% 0%
若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际行权额度=公司层面系
数（X）×个人层面系数（Y）×个人当年计划行权额度。激励对象考核当年不能行权
的股票期权，由公司注销。
（五）考核指标的科学性和合理性说明
本激励计划考核指标分为两个层次：公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。
公司层面业绩考核指标为净利润，反映了企业盈利能力，体现企业经营的最终成
果，能够树立较好的资本市场形象。在综合考虑了宏观经济环境、历史业绩、行业发
展状况、市场竞争情况以及公司未来的发展规划等相关因素的基础上，公司经过合理
预测并兼顾激励作用，设定了本激励计划的业绩考核目标，指标设定科学、合理。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了严密的绩效考核体系，能够对激
励对象的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩
效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。
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综上，本激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标设定具
有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本次激励计划的
考核目的。
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第九章 本激励计划的调整方法和程序
一、股票期权数量的调整方法
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等
事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
其中： 为调整前的股票期权数量； 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）； 为调整
后的股票期权数量。
（二）配股
其中： 为调整前的股票期权数量； 为股权登记日当日收盘价； 为配股价格；
为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）； 为调整后的股票期权
数量。
（三）缩股
＝
其中： 为调整前的股票期权数量； 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 股股
票）； 为调整后的股票期权数量。
二、股票期权行权价格的调整方法
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或
派息等事项，应对股票期权的行权价格进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
其中： 为调整前的行权价格； 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、
股份拆细的比率； 为调整后的行权价格。
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（二）配股
＝ ＋
其中： 为调整前的行权价格； 为股权登记日当日收盘价； 为配股价格；
为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）； 为调整后的行权价格。
（三）缩股
其中： 为调整前的行权价格； 为缩股比例； 为调整后的行权价格。
（四）派息
其中： 为调整前的行权价格； 为每股的派息额； 为调整后的行权价格。经派
息调整后， 仍须大于 1。
三、本激励计划调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整股票期权数量、行权价格
的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和本激励计
划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时
披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。
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第十章 股票期权的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在等待期的每个资产
负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预
计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
一、股票期权公允价值的确定方法
财政部于 2006 年 2 月 15 日发布了《企业会计准则第 11 号——股份支付》和
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，并于 2007 年 1 月 1 日起在上市
公司范围内施行。根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》中关于公
允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。
公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）来计算股票期权的公允价值，并于 2021 年
8 月 25 日用该模型对股票期权进行预测算（授予时进行正式测算）。具体参数选取如
下：
1、标的股价：9.87 元/股（假设授予日为测算日，其收盘价为 9.87 元/股）
2、有效期分别为：1 年、2 年、3 年（授予日至每期首个可行权日的期限）
3、历史波动率：21.70%、22.40%、23.70%（分别采用制药板块最近 1 年、2 年、
3 年的波动率）
4、无风险利率：2.25%、2.47%、2.53%（分别采用 1 年期、2 年期、3 年期国债
到期收益率）
5、股息率：0.95%、1.28%、1.47%（分别采用证监会同行业最近一年、两年、三
年的平均股息率）
股票期权费用的摊销方法
公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励计划
的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。由本激励
计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
假设公司于 2021 年 10 月初授予激励对象股票期权，根据中国会计准则要求，本
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激励计划股票期权对各期会计成本的影响如下表所示：
单位：万元
需摊销的总费用 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年
20,760.81 2,001.04 7,566.44 6,315.79 4,877.54
注：上述结果并不代表最终的会计成本，实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量相关，还与实际
生效和失效的权益数量有关，上述费用摊销对公司经营成果的影响最终结果以会计师事务所出具的年度审计报告
为准。
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，
本激励计划费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。若考虑本激励计划对公司发
展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，降低代理人成本，
本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
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第十一章 公司/激励对象发生异动的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但尚未
行权的股票期权不得行权，由公司注销：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的情形；
5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
（二）公司发生实际控制权变更的情形：
公司发生控制权变更等情形时，股权激励计划不做变更，按照本激励计划执行。
（三）公司出现分立、合并的情形：
1、公司发生合并、分立等事项时，各股东应在公司合并、分立的相关协议中承
诺继续实施本激励计划；
2、公司发生合并、分立等事项而致使公司解散的，本激励计划终止实施，激励
对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销。
（四）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合
股票期权授予条件或行权安排的，未行权的股票期权由公司统一注销。激励对象获授
期权已行权的，所有激励对象应当返还已获授权益。董事会应当按照前款规定和本激
励计划相关安排收回激励对象所得收益。
对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励计划
相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。
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二、激励对象个人情况发生变化的处理
（一）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本激励计划的资格，董事会可
以决定对激励对象根据本激励计划在情况发生之日，认定激励对象已获授但尚未行权
的股票期权不得行权，并根据公司统一安排注销处理。
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、成为法律、法规规定的其他不得参与上市公司股权激励的人员的；
6、中国证监会认定的其他情形。
（二）若激励对象因被公司委派到上市公司全资或控股子公司任职的，其所获授
的期权不作变更，仍可按照本激励计划相关规定行权。
（三）若激励对象因不能胜任工作岗位或考核不合格而降职的，但仍符合本激励
计划激励对象适用范围的，经公司董事会批准，可将激励对象原获授的权益数量调低
至降职后的职务对应的数量，个人绩效考核按照新岗位的绩效考核方案执行，调减的
份额由公司注销。若因上述原因降职为不符合本激励计划激励对象适用范围的，则激
励对象已获授但尚未行权的期权作废。
若激励对象职务变更为监事、独立董事或其他不能持有公司股票的人员，则激励
对象已获授但尚未行权的期权作废。
（四）当发生以下情况时，在情况发生之日，激励对象已获授但尚未行权的期权
作废，对于已行权部分的股票，公司可要求激励对象返还其因股权激励带来的收益：
1、违反国家法律法规、《公司章程》或公司内部管理规章制度的规定，或发生劳
动合同约定的失职、渎职行为，严重损害公司利益或声誉，或给公司造成直接或间接
经济损失；
2、违反公司规章制度，依据公司员工奖惩管理相关规定，因严重违纪，被予以
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辞退处分的；
3、公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，存在受贿、索贿、贪污、盗窃、
泄露经营和技术秘密等损害公司利益、声誉等的违法违纪行为，直接或间接损害公司
利益；
4、因犯罪行为被依法追究刑事责任；
5、其他董事会认为对公司有负面影响的情形。
（五）激励对象因辞职、公司裁员而离职，激励对象根据本激励计划已获授但尚
未行权的期权不得行权，由公司注销。
（六）激励对象因达到国家和公司规定的退休年龄退休而离职的，其已获准行权
但尚未行权的股票期权可保留相应的行权权利，并在 6 个月内完成行权，其未获准行
权的期权作废。激励对象退休后返聘的，参照本条规定执行。
（七）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职时，其获授的股票期权将完全按照
丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核条件不再纳入行权条件。
2、激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职时，其已获准行权但尚未行权的
股票期权可保留相应的行权权利，并在 6 个月内完成行权，其未获准行权的期权作废。
（八）激励对象身故的，应分以下两种情况处理：
1、激励对象若因执行职务身故的，在情况发生之日，其获授的股票期权将由其
指定的财产继承人或法定继承人代为持有，已获授但尚未行权的股票期权按照身故前
本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核条件不再纳入行权条件。
2、激励对象若因其他原因身故的，在情况发生之日，其已获准行权但尚未行权
的股票期权可保留相应的行权权利，由其指定的财产继承人或法定继承人在 6 个月内
完成行权，其未获准行权的期权作废。
（九）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象发生争议，按照本激励计划和《股票期权激励协议书》的规定解
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决；规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商不成，应提交
公司住所所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。
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第十二章 附则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
贵州信邦制药股份有限公司
董 事 会
二〇二一年八月二十六日
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