无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
无锡双象超纤材料股份有限公司
二○一四年半年度财务报告
二○一四年八月
1
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,976,624.91 249,571,134.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 15,837,455.56 4,577,694.40
应收账款 124,828,386.55 114,661,442.16
预付款项 22,255,324.36 6,988,716.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 348,543.43 298,863.70
买入返售金融资产
存货 339,456,311.14 279,828,551.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,121,668.88 14,926,515.72
流动资产合计 712,824,314.83 670,852,918.67
非流动资产：
2
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 350,221,570.02 364,816,333.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,118,867.41 73,020,209.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,844,170.47 3,311,082.28
其他非流动资产 154,778.99 4,387,672.46
非流动资产合计 426,339,386.89 445,535,298.22
资产总计 1,139,163,701.72 1,116,388,216.89
流动负债：
短期借款 63,064,520.13 28,775,119.42
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 52,830,196.78 55,001,875.60
应付账款 93,043,823.73 94,337,731.80
预收款项 22,673,678.34 10,374,376.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,971,410.55 5,047,524.52
应交税费 2,252,152.84 3,009,619.51
应付利息
3
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应付股利 6,471,544.00
其他应付款 38,828,043.92 37,031,983.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 284,135,370.29 233,578,230.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,822,100.00 7,445,700.00
非流动负债合计 6,822,100.00 7,445,700.00
负债合计 290,957,470.29 241,023,930.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,806,000.00 178,806,000.00
资本公积 404,599,457.18 422,314,904.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,740,291.51 26,740,291.51
一般风险准备
未分配利润 158,787,091.25 164,094,333.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 768,932,839.94 791,955,529.85
少数股东权益 79,273,391.49 83,408,756.44
所有者权益（或股东权益）合计 848,206,231.43 875,364,286.29
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,139,163,701.72 1,116,388,216.89
计
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
4
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2、母公司资产负债表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 159,875,630.01 208,425,423.26
交易性金融资产
应收票据 3,345,197.56 4,577,694.40
应收账款 124,828,386.55 114,661,442.16
预付款项 7,749,074.98 4,682,218.41
应收利息
应收股利
其他应收款 346,189.00 298,863.70
存货 275,070,868.15 248,603,808.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 571,215,346.25 581,249,450.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 139,584,000.00 126,000,000.00
投资性房地产
固定资产 224,056,833.17 235,971,638.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,416,318.38 42,913,384.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
5
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递延所得税资产 2,844,170.47 3,311,082.28
其他非流动资产 0.00 3,400,000.00
非流动资产合计 408,901,322.02 411,596,105.77
资产总计 980,116,668.27 992,845,556.12
流动负债：
短期借款 15,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 45,195,380.00 48,940,865.15
应付账款 91,033,510.65 94,141,422.00
预收款项 17,463,545.90 10,374,376.33
应付职工薪酬 4,861,349.25 4,642,824.52
应交税费 2,192,699.76 2,885,006.51
应付利息
应付股利 6,471,544.00
其他应付款 12,241,176.19 16,572,966.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 179,459,205.75 192,557,460.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,822,100.00 7,445,700.00
非流动负债合计 6,822,100.00 7,445,700.00
负债合计 186,281,305.75 200,003,160.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,806,000.00 178,806,000.00
资本公积 422,314,904.50 422,314,904.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,740,291.51 26,740,291.51
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一般风险准备
未分配利润 165,974,166.51 164,981,199.17
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 793,835,362.52 792,842,395.18
负债和所有者权益（或股东权益）总
980,116,668.27 992,845,556.12
计
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
3、合并利润表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 336,892,353.54 254,181,843.83
其中：营业收入 336,892,353.54 254,181,843.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 336,447,629.42 238,844,893.69
其中：营业成本 313,989,439.01 219,880,731.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 556,670.43 168,969.41
销售费用 3,533,327.16 4,083,406.06
管理费用 21,081,002.62 17,232,499.43
财务费用 76,335.55 -3,092,935.69
资产减值损失 -2,789,145.35 572,223.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
7
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号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 444,724.12 15,336,950.14
加：营业外收入 1,298,100.00 714,600.00
减：营业外支出 50,000.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,742,824.12 16,001,550.14
填列）
减：所得税费用 2,245,131.66 2,348,127.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -502,307.54 13,653,422.80
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,633,057.42 13,872,805.00
少数股东损益 -4,135,364.96 -219,382.20
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0203 0.0776
（二）稀释每股收益 0.0203 0.0776
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -502,307.54 13,653,422.80
归属于母公司所有者的综合收益
3,633,057.42 13,872,805.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,135,364.96 -219,382.20
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
4、母公司利润表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 272,055,913.10 254,181,843.83
减：营业成本 241,914,914.58 219,880,731.11
营业税金及附加 556,670.43 168,969.41
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销售费用 3,293,057.26 4,083,406.06
管理费用 19,053,972.08 16,085,553.40
财务费用 -858,854.90 -2,494,445.17
资产减值损失 -2,789,145.35 572,223.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,885,299.00 15,885,405.65
加：营业外收入 1,293,100.00 714,600.00
减：营业外支出 50,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
12,178,399.00 16,550,005.65
填列）
减：所得税费用 2,245,131.66 2,348,127.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,933,267.34 14,201,878.31
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 0.0556 0.0794
六、其他综合收益
七、综合收益总额 9,933,267.34 14,201,878.31
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
5、合并现金流量表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 290,970,719.42 279,054,010.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,540,260.70 2,792,747.07
收到其他与经营活动有关的现金 2,237,002.67 1,062,955.35
经营活动现金流入小计 295,747,982.79 282,909,713.02
购买商品、接受劳务支付的现金 322,924,897.17 239,516,074.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
20,518,326.30 16,740,886.90
金
支付的各项税费 4,709,232.17 5,718,362.54
支付其他与经营活动有关的现金 7,413,950.65 5,135,500.46
经营活动现金流出小计 355,566,406.29 267,110,824.72
经营活动产生的现金流量净额 -59,818,423.50 15,798,888.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 18,731,384.43 43,545,362.67
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长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,731,384.43 43,545,362.67
投资活动产生的现金流量净额 -18,731,384.43 -43,545,362.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 116,318,420.14 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,930,100.57
筹资活动现金流入小计 116,318,420.14 53,930,100.57
偿还债务支付的现金 82,362,622.50 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,831,760.13 4,994,571.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,363,403.14 35,030,344.17
筹资活动现金流出小计 109,557,785.77 55,024,915.86
筹资活动产生的现金流量净额 6,760,634.37 -1,094,815.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-140,552.42 -225,623.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,929,725.98 -29,066,912.98
加：期初现金及现金等价物余额 215,761,504.36 259,082,199.41
六、期末现金及现金等价物余额 143,831,778.38 230,015,286.43
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
6、母公司现金流量表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,098,414.42 279,054,010.60
收到的税费返还 2,540,260.70 2,792,747.07
收到其他与经营活动有关的现金 2,063,215.75 406,162.58
经营活动现金流入小计 229,701,890.87 282,252,920.25
购买商品、接受劳务支付的现金 212,801,574.43 239,516,074.82
支付给职工以及为职工支付的现
18,079,149.30 15,915,248.90
金
支付的各项税费 4,418,794.54 5,486,097.27
支付其他与经营活动有关的现金 6,384,127.12 4,525,776.44
经营活动现金流出小计 241,683,645.39 265,443,197.43
经营活动产生的现金流量净额 -11,981,754.52 16,809,722.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
8,331,175.50 16,801,863.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,184,000.00 54,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,515,175.50 70,801,863.54
投资活动产生的现金流量净额 -18,515,175.50 -70,801,863.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,930,100.57
12
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筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 17,930,100.57
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,892,310.81 4,994,571.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,465,830.05 22,988,097.24
筹资活动现金流出小计 49,358,140.86 42,982,668.93
筹资活动产生的现金流量净额 -34,358,140.86 -25,052,568.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-140,552.42 -225,623.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,995,623.30 -79,270,332.40
加：期初现金及现金等价物余额 189,505,873.31 229,743,179.30
六、期末现金及现金等价物余额 124,510,250.01 150,472,846.90
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
7、合并所有者权益变动表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
178,806 422,314, 26,740, 164,094, 83,408,75 875,364,28
一、上年年末余额
,000.00 904.50 291.51 333.84 6.44 6.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
178,806 422,314, 26,740, 164,094, 83,408,75 875,364,28
二、本年年初余额
,000.00 904.50 291.51 333.84 6.44 6.29
三、本期增减变动金额（减少 -17,715, -5,307,2 -4,135,36 -27,158,05
以“－”号填列） 447.32 42.58 4.96 4.86
3,633,05 -4,135,36 -502,307.5
（一）净利润
7.42 4.96 4
（二）其他综合收益
13
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3,633,05 -4,135,36 -502,307.5
上述（一）和（二）小计
7.42 4.96 4
-17,715, -17,715,44
（三）所有者投入和减少资本
447.32 7.32
-17,715, -17,715,44
1．所有者投入资本
447.32 7.32
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,940,3 -8,940,300.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,940,3 -8,940,300.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
178,806 404,599, 26,740, 158,787, 79,273,39 848,206,23
四、本期期末余额
,000.00 457.18 291.51 091.26 1.48 1.43
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
14
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
89,403, 511,717, 24,754, 165,129, 48,095,78 839,100,25
一、上年年末余额
000.00 904.50 070.56 492.91 8.16 6.13
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
89,403, 511,717, 24,754, 165,129, 48,095,78 839,100,25
二、本年年初余额
000.00 904.50 070.56 492.91 8.16 6.13
三、本期增减变动金额（减少 89,403, -89,403, 1,986,2 -1,035,1 35,312,96 36,264,030
以“－”号填列） 000.00 000.00 20.95 59.07 8.28 .16
18,831,6 -687,031. 18,144,630
（一）净利润
61.88 72 .16
（二）其他综合收益
18,831,6 -687,031. 18,144,630
上述（一）和（二）小计
61.88 72 .16
36,000,00 36,000,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
36,000,00 36,000,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
1,986,2 -19,866, -17,880,60
（四）利润分配
20.95 820.95 0.00
1,986,2 -1,986,2
1．提取盈余公积
20.95 20.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -17,880, -17,880,60
配 600.00 0.00
4．其他
89,403, -89,403,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 89,403, -89,403,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
15
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
178,806 422,314, 26,740, 164,094, 83,408,75 875,364,28
四、本期期末余额
,000.00 904.50 291.51 333.84 6.44 6.29
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：无锡双象超纤材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
178,806,00 422,314,90 26,740,291 164,981,19 792,842,39
一、上年年末余额
0.00 4.50 .51 9.17 5.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
178,806,00 422,314,90 26,740,291 164,981,19 792,842,39
二、本年年初余额
0.00 4.50 .51 9.17 5.18
三、本期增减变动金额（减少
992,967.34 992,967.34
以“－”号填列）
9,933,267. 9,933,267.
（一）净利润
34 34
（二）其他综合收益
9,933,267. 9,933,267.
上述（一）和（二）小计
34 34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
16
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．其他
-8,940,300. -8,940,300.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-8,940,300. -8,940,300.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
178,806,00 422,314,90 26,740,291 165,974,16 793,835,36
四、本期期末余额
0.00 4.50 .51 6.51 2.52
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
89,403,000 511,717,90 24,754,070 164,985,81 790,860,78
一、上年年末余额
.00 4.50 .56 0.67 5.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
89,403,000 511,717,90 24,754,070 164,985,81 790,860,78
二、本年年初余额
.00 4.50 .56 0.67 5.73
三、本期增减变动金额（减少以 89,403,000 -89,403,00 1,986,220. 1,981,609.
-4,611.50
“－”号填列） .00 0.00 95 45
19,862,209 19,862,209
（一）净利润
.45 .45
（二）其他综合收益
17
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
19,862,209 19,862,209
上述（一）和（二）小计
.45 .45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
1,986,220. -19,866,82 -17,880,60
（四）利润分配
95 0.95 0.00
1,986,220. -1,986,220.
1．提取盈余公积
95 95
2．提取一般风险准备
-17,880,60 -17,880,60
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
89,403,000 -89,403,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
89,403,000 -89,403,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
178,806,00 422,314,90 26,740,291 164,981,19 792,842,39
四、本期期末余额
0.00 4.50 .51 9.17 5.18
法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
三、公司基本情况
无锡双象超纤材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为无锡双象超纤材料有限公
司，是由江苏双象集团有限公司、杭州双象皮塑有限公司、温州市长城贸易有限公司、义乌市惠丰皮
塑贸易有限公司、晋江市双象商贸有限公司、吴江市华东鞋业有限公司和自然人周晓燕共同投资，于
2002年12月2日成立，取得3202832114692号企业法人营业执照，注册资本为人民币4,000.00万元。
2003年11月，根据股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本2,000.00万元，变更后的
18
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
注册资本为人民币6,000.00万元。其中：江苏双象集团有限公司出资5,190.00万元,占注册资本的86.50%；
杭州双象皮塑有限公司出资150.00万元，占注册资本的2.50%；温州市长城贸易有限公司出资150.00万
元，占注册资本的2.50%；义乌市惠丰皮塑贸易有限公司出资150.00万元，占注册资本的2.50%；晋江
市双象商贸有限公司出资150.00万元，占注册资本的2.50%；吴江市华东鞋业有限公司出资150.00万元，
占注册资本的2.50%；自然人周晓燕出资60.00万元，占注册资本的1.00%。
2004年12月23日，经江苏省人民政府“苏政复[2004]111号”文件批准，无锡双象超纤材料有限公司
整体变更设立无锡双象超纤材料股份有限公司。本公司以截止2004年9月30日经审计的净资产人民币
66,903,057.50元折算成66,903,000股，由本公司原股东按照各自在公司的股权比例持有，其余57.50元作
为资本公积。变更后本公司注册资本为6,690.30万元，其中：江苏双象集团有限公司出资57,871,095元,
占注册资本的86.50%；杭州双象皮塑有限公司出资1,672,575元，占注册资本的2.50%；温州市长城贸易
有限公司出资1,672,575元，占注册资本的2.50%；义乌市惠丰皮塑贸易有限公司出资1,672,575元，占注
册资本的2.50%；晋江市双象商贸有限公司出资1,672,575元，占注册资本的2.50%；吴江市华东鞋业有
限公司出资1,672,575元，占注册资本的2.50%；自然人周晓燕出资669,030元，占注册资本的1.00%。公
司 领 取 3200002103202 号 企 业 法 人 营 业 执 照 。 公 司 于 2007 年 5 月 9 日 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 号 为
320200000122836。
2010年3月26日，中国证券监督管理委员会下发了证监许可[2010]374号文，核准本公司首次公开发
行人民币普通股（A 股）2,250万股，并于2010年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。本次股票发行
后公司股本变更为8,940.30万股。公司于2010 年 7 月 8 日在江苏省无锡工商行政管理局办理了工商变
更登记，并换发了320200000122836 号《企业法人营业执照》。
2013年4月26日，经2012年年度股东大会审议通过，本公司以总股本8,940.30万股为基数以资本公
积向全体股东每10股转增10股，转增后本公司注册资本为17,880.60万元。本次增资业经大华会计师事
务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字【2013】000185号”验资报告验证。
1、行业性质
本公司属于轻工行业塑料制造业中泡沫塑料和人造革、合成革制造业子行业。
2、经营范围
许可经营项目：普通货运。一般经营项目：生产销售超纤材料，PVC、PU人造革，胶膜，塑胶制
品（涉及专项审批的项目经批准后方可经营），经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业
生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和
国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务（上述经营范围涉及专项审批
的经批准后方可经营）。
3、主要产品、劳务
本公司主要从事超细纤维超真皮革、PU合成革、PVC人造革的生产和销售，经营进料加工和“三来
一补”业务。
4、公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立证券部、
法务部、财务部、行政办公室、人力资源部、超纤生产部、PU生产部、PVC生产部、采购部、设备部、质
检部、进口贸易部、销售部、研发中心、内部审计部等职能部门。
19
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
20
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
22
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
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为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
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所处行业不景气等；
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含
20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 以账龄特征划分为若干应收组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品(库存
商品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
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算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告
但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为
基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投
资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，
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同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应
当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投
资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除
因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长
期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，
因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 5 5.00% 19%
其他 5 5.00% 19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本
公司的在建工程以项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权
等。
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
预计使用寿命依据:
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 产权证规定使用年限 产权证
专利权 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购
买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股
权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关
的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售商品收入确认的具
体判断标准：
（1）内销销售收入：产品经检验合格交与客户，根据合同规定的金额开具发票时，确认收入的实现。
（2）出口销售收入：产品经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并开具出口销售发票时，确
认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2） 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（3） 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未变更。
23、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70% 1.2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率 备注
本公司 15% 三（二）
苏州双象光学材料有限公司 25%
苏州华申纺织印染有限公司 25%
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠及批文
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2011]13号《关于公示江苏省2011年第一批
复审通过高新技术企业名单的通知》，本公司通过复审被继续认定为江苏省高新技术企业，并于2011年9
月9日取得证书编号为GF201132000022的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据有关规定，公司减按15%
的税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
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从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
聚甲基
丙烯酸
甲酯树
苏州双 其他塑
21,000 脂
象光学 控股子 张家港 料制品 126,000 -4,135,3
万元人 （PMM 60.00% 60.00% 是
材料有 公司 保税区 制造行 ,000.00 64.96
民币 A）的制
限公司 业
造、加
工、销
售
苏州华 苏州市
1,000 万
申纺织 全资子 相城区 纺织印 13,584, 100.00 100.00
制造业 元人民 是 0.00
印染有 公司 北桥镇 染 000.00 % %
币
限公司 庄基
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013年11月11日本公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购苏州华申纺织印染有限公司
100%股权的议案》，2014年1月15日，苏州华申完成了股权变更的工商登记手续，取得了苏州市相城工商
行政管理局核发的注册号为320507000019627的《企业法人营业执照》，故将苏州华申纺织印染有限公司
纳入合并报表范围。
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与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
苏州华申纺织印染有限公司 -4,522,174.43 -390,727.11
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 29,950.72 -- -- 76,926.02
人民币 -- -- 29,950.72 -- -- 76,926.02
银行存款： -- -- 93,801,827.66 -- -- 215,684,578.34
人民币 -- -- 74,021,314.37 -- -- 207,479,723.87
美元 3,214,570.60 6.1528 19,778,609.98 1,345,340.55 6.0969 8,202,406.94
欧元 226.73 8.3946 1,903.31 290.72 8.4189 2,447.53
其他货币资金： -- -- 95,144,846.53 -- -- 33,809,630.45
人民币 -- -- 95,144,846.53 -- -- 33,809,630.45
合计 -- -- 188,976,624.91 -- -- 249,571,134.81
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 43,000,196.78 24,474,018.00
信用证保证金 2,144,,649.75 9,335,612.45
合计 45,144,846.53 33,809,630.45
本公司编制现金流量表时已将受限制的货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
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2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,837,455.56 4,577,694.40
合计 15,837,455.56 4,577,694.40
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
瞿州市宏得利合成革有
2014 年 04 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 1,500,000.00
限公司
贵州万盛矿用电缆有限
2014 年 04 月 11 日 2014 年 10 月 10 日 1,000,000.00
公司
南通南豪塑胶有限责任
2014 年 06 月 19 日 2014 年 12 月 17 日 1,000,000.00
公司
沈阳同方多媒体科技有
2014 年 04 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 1,000,000.00
限公司
台州侨业合成革有限公
2014 年 05 月 14 日 2014 年 11 月 13 日 1,000,000.00
司
合计 -- -- 5,500,000.00 --
说明
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已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 138,318,32 13,489,940. 130,940,5 16,279,085.6
100.00% 9.75% 100.00% 12.43%
应收账款 6.89 34 27.85 9
138,318,32 13,489,940. 130,940,5 16,279,085.6
组合小计 100.00% 9.75% 100.00% 12.43%
6.89 34 27.85 9
138,318,32 13,489,940. 130,940,5 16,279,085.6
合计 -- -- -- --
6.89 34 27.85 9
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 94,862,527.52 5.00% 4,743,126.38 78,681,369.39 60.09% 3,934,068.47
1 年以内小计 94,862,527.52 5.00% 4,743,126.38 78,681,369.39 60.09% 3,934,068.47
1至2年 26,094,475.97 10.00% 2,609,447.60 29,758,177.45 22.73% 2,975,817.75
2至3年 11,055,212.37 20.00% 2,211,042.47 11,592,718.57 8.85% 2,318,543.71
3 年以上 4,759,574.28 50.00% 2,379,787.14 7,715,213.35 5.89% 3,857,606.67
5 年以上 1,546,536.75 100.00% 1,546,536.75 3,193,049.09 2.44% 3,193,049.09
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 138,318,326.89 -- 13,489,940.34 130,940,527.85 -- 16,279,085.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 12,596,478.12 1-2 年 9.11%
第二名 非关联方 4,400,426.70 1 年 3.18%
第三名 本公司股东 3,584,239.70 1 年 2.59%
第四名 非关联方 3,115,507.70 1 年 2.25%
第五名 非关联方 2,729,407.86 1 年 1.97%
合计 -- 26,426,060.08 -- 19.10%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
晋江市双象商贸有限公司 本公司股东 3,584,239.70 2.59%
吴江市华东鞋业有限公司 本公司股东 124,498.00 0.09%
合计 -- 3,708,737.70 2.68%
（5） 应收账款中外币余额
外币名称 期末余额 期初余额
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
41
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
美元 2,943,437.66 6.1528 18,110,383.24 2,510,978.30 6.0969 15,309,183.61
合 计 18,110,383.24 15,309,183.61
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00% 0.00 0.00%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
348,543.43 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其他应收款
组合小计 348,543.43 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00% 0.00 0.00% 298,863.70 100.00% 0.00 0.00%
应收款
合计 348,543.43 -- 0.00 -- 298,863.70 -- 0.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
100.00
1 年以内 348,543.43 0.00 0.00 0.00% 0.00
%
100.00
1 年以内小计 348,543.43 0.00 0.00 0.00% 0.00
%
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合计 348,543.43 -- 0.00 0.00 -- 0.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（3） 期末其他应收账款中无应收其他关联方款项情况
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,744,404.46 97.70% 6,616,516.98 94.68%
1至2年 264,190.90 1.19% 69,755.00 1.00%
2至3年 43,680.00 0.20% 70,180.00 1.00%
3 年以上 203,049.00 0.91% 232,264.36 3.32%
合计 22,255,324.36 -- 6,988,716.34 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 2,926,202.82 1 年以内 未抵扣税款
第二名 非关联方 2,827,344.00 1 年以内 预付设备款
第三名 非关联方 1,218,042.97 1 年以内 预付货款
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第四名 非关联方 1,138,222.05 1 年以内 预付货款
第五名 非关联方 623,667.69 1 年以内 预付货款
合计 -- 8,733,479.53 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（4） 期末预付款项中无预付其他关联方款项
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,486,420.45 58,486,420.45 62,006,064.52 62,006,064.52
在产品 13,719,021.82 13,719,021.82 20,500,093.15 20,500,093.15
库存商品 220,037,819.02 3,599,096.17 216,438,722.85 154,033,397.25 3,599,096.17 150,434,301.08
自制半成品 42,777,171.26 42,777,171.26 39,817,801.21 39,817,801.21
低值易耗品 8,034,974.76 8,034,974.76 7,070,291.58 7,070,291.58
合计 343,055,407.31 3,599,096.17 339,456,311.14 283,427,647.71 3,599,096.17 279,828,551.54
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 3,599,096.17 0.00 0.00 3,599,096.17
合 计 3,599,096.17 0.00 0.00 3,599,096.17
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
以商品的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的
库存商品
金额，作为其可变现净值的计
算基础
存货的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 21,121,668.88 14,926,515.72
合计 21,121,668.88 14,926,515.72
其他流动资产说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 511,666,430.24 6,467,156.53 518,133,586.77
其中：房屋及建筑物 125,897,030.59 4,337,778.06 130,234,808.65
机器设备 367,849,833.42 848,862.03 368,698,695.45
运输工具 1,374,260.58 81,592.48 2,229,544.79
电子设备 2,212,312.20 34,188.02 2,142,186.58
其他设备 14,332,993.45 1,164,735.94 14,828,351.30
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 146,850,096.48 780,659.14 20,281,261.13 167,912,016.75
其中：房屋及建筑物 30,774,480.38 448,212.92 3,245,434.51 34,468,127.81
机器设备 104,822,862.28 330,838.47 15,969,206.26 121,122,907.01
运输工具 456,300.64 0.00 127,040.28 583,340.92
电子设备 1,409,626.94 1,607.75 112,790.45 1,524,025.14
其他设备 9,386,826.24 0.00 826,789.63 10,213,615.87
45
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 364,816,333.76 -- 350,221,570.02
其中：房屋及建筑物 95,122,550.21 -- 95,766,680.84
机器设备 263,026,971.14 -- 247,575,788.44
运输工具 917,959.94 -- 1,646,203.87
电子设备 802,685.26 -- 618,161.44
其他设备 4,946,167.21 -- 4,614,735.43
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 364,816,333.76 -- 350,221,570.02
其中：房屋及建筑物 95,122,550.21 -- 95,766,680.84
机器设备 263,026,971.14 -- 247,575,788.44
运输工具 917,959.94 -- 1,646,203.87
电子设备 802,685.26 -- 618,161.44
其他设备 4,946,167.21 -- 4,614,735.43
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 尚在办理 2014 年
固定资产说明
本公司期末固定资产不存在减值情况，故未计提固定资产减值准备。
本公司期末无用于抵押或担保的固定资产。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,921,861.00 909,614.51 77,831,475.51
土地使用权 76,721,861.00 909,614.51 77,631,475.51
专利权 200,000.00 200,000.00
二、累计摊销合计 3,901,651.28 810,956.82 4,712,608.10
土地使用权 3,701,651.28 810,956.82 4,512,608.10
46
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
专利权 200,000.00 0.00 200,000.00
三、无形资产账面净值合计 73,020,209.72 98,657.69 73,118,867.41
土地使用权 73,020,209.72 98,657.69 73,118,867.41
专利权 0.00 0.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00
专利权 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 73,020,209.72 98,657.69 73,118,867.41
土地使用权 73,020,209.72 98,657.69 73,118,867.41
专利权 0.00 0.00 0.00
本期摊销额 810,956.82 元。
（2） 其他说明
1、期末无用于抵押的无形资产。
2、本公司认为期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
10、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,563,355.47 2,981,727.28
递延收益 280,815.00 329,355.00
小计 2,844,170.47 3,311,082.28
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
47
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2） 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
可抵扣差异项目 暂时性差异金额
坏账准备 13,489,940.34
递延收益 1,872,100.00
存货跌价准备 3,599,096.17
合计 18,961,136.51
11、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,279,085.69 2,789,145.35 13,489,940.34
二、存货跌价准备 3,599,096.17 0.00 0.00 3,599,096.17
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 19,878,181.86 2,789,145.35 17,089,036.51
资产减值明细情况的说明
12、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付股权收购款 0.00 3,400,000.00
预付设备款 154,778.99 987,672.46
0.00
合计 154,778.99 4,387,672.46
其他非流动资产的说明
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13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 63,064,520.13 28,775,119.42
合计 63,064,520.13 28,775,119.42
短期借款分类的说明
期末保证借款中，63,064,520.13元由江苏双象集团有限公司提供保证担保。
（2） 短期借款中外币余额
外币名称 期末余额 期初余额
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 2,123,345.49 6.1528 13,064,520.13 2,259,364.50 6.0969 13,775,119.42
合计 13,064,520.13 13,775,119.42
14、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,830,196.78 55,001,875.60
合计 52,830,196.78 55,001,875.60
下一会计期间将到期的金额 52,830,196.78 元。
应付票据的说明
1、期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
2、期末余额中无应付其他关联方票据。
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 84,494,367.82 90,180,057.54
49
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1至2年 6,641,418.86 2,794,825.67
2至3年 761,354.14 470,916.74
3 年以上 1,146,682.91 891,931.85
合计 93,043,823.73 94,337,731.80
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
江苏双象集团有限公司 370,496.40 0.00
合计 370,496.40 0.00
（3） 期末余额中应付其他关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
无锡双象新材料有限公司 183,074.57 183,074.57
合 计 183,074.57 183,074.57
（4）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 未结转 备注（报表日后已还款的应予注明）
原因
无锡中辉物资有限公司 815,090.14 合同未履行完毕 已支付600,000.00元
江西金祥助剂有限公司 597,665.38 合同未履行完毕 已支付150,000.00元
江阴科博无纺布织造有限公司 466,073.72 合同未履行完毕 已支付150,000.00元
宜兴市东方皮塑化工有限公司 327,372.57 合同未履行完毕
江阴市祯晟非织造布有限公司 309,449.50 合同未履行完毕 已支付100,000.00元
合计 2,515,651.31
16、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 22,465,501.51 10,142,500.90
1至2年 204,394.40 227,809.86
50
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2至3年 3,782.43 4,065.57
合计 22,673,678.34 10,374,376.33
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,244,280.93 18,530,447.90 18,960,356.30 1,814,372.53
贴和补贴
三、社会保险费 2,482,431.88 2,482,431.88
医疗保险费 666,743.92 666,743.92
基本养老保险费 1,551,953.40 1,551,953.40
失业保险费 116,172.14 116,172.14
工伤保险费 94,782.28 94,782.28
生育保险费 52,780.14 52,780.14
四、住房公积金 18,000.00 18,000.00
六、其他 2,803,243.59 353,794.43 3,157,038.02
工会经费和职工教
2,803,243.59 353,794.43 3,157,038.02
育经费
合计 5,047,524.52 21,384,674.21 21,460,788.18 4,971,410.55
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 353,794.43 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 811,787.29 2,193,895.73
企业所得税 1,265,991.64 149,599.80
城市维护建设税 55,859.70 224,877.96
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
教育费附加 39,899.79 160,627.12
其他 78,614.42 280,618.90
合计 2,252,152.84 3,009,619.51
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
19、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
江苏双象集团有限公司 5,787,109.50 0.00
吴江市华东鞋业有限公司 167,257.50 0.00
义乌市惠丰皮塑贸易有限公司 167,257.50 0.00
温州市长城贸易有限公司 182,662.00 0.00
晋江市双象商贸有限公司 167,257.50 0.00
合计 6,471,544.00 --
应付股利的说明
公司2013年年度权益分派方案获2014年5月9日召开的2013年年度股东大会审议通过，本次权益分派股权登记日为：2014年6
月30日，除权除息日为：2014年7月1日。
20、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 36,022,004.68 34,935,104.26
1至2年 1,698,900.09 1,599,548.00
2至3年 695,707.99 432,649.00
3 年以上 411,431.16 64,682.16
合计 38,828,043.92 37,031,983.42
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
江苏红旗印染机械有限公司 813,000.00 设备质量保证金及尾款 未结算
石家庄人和机械设备有限公司 325,000.00 设备质量保证金及尾款 未结算
江苏连港皮革机械有限公司 204,600.00 设备质量保证金及尾款 未结算
江苏巨能机械有限公司 165,900.00 设备质量保证金及尾款 未结算
无锡市华立石化工程有限公司 171,000.00 设备质量保证金及尾款 未结算
合计 1,679,500.00
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 性质或内容 备 注
张家港金诚建设工程有限公司 4,273,520.00 工程尾款 已支付300,000.00元
日 本 THE JAPAN STEEL WORKS 1,550,190.47 设备质量保证金
LTD
江苏安发消防安装工程有限公司 876,555.00 设备质量保证金
江苏红旗印染机械有限公司 813,000.00 设备质量保证金
威海化工机械有限公司 472,000.00 设备质量保证金
合计 7,985,265.47
21、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 6,822,100.00 7,445,700.00
合计 6,822,100.00 7,445,700.00
其他非流动负债说明
与政府补助相关的递延收益
项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
江苏省科技成 903,000.00 --- 150,500.00 --- 752,500.00 与资产相关
果转化资金贴
息 *
江苏省科技成 840,000.00 --- 140,000.00 --- 700,000.00 与资产相关
果转化资金拨
款 *
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国家863项目 60,000.00 --- 10,000.00 --- 50,000.00 与资产相关
拨款 **
技术改造资金 5,250,000.00 --- 300,000.00 --- 4,650,000.00 与资产相关
***
无锡市加大工 392,700.00 --- 23,100.00 --- 369,600.00 与资产相关
业项目投入
****
合计 7,445,700.00 --- 623,600.00 --- 6,822,100.00
其他非流动负债说明：
* 根据江苏省科技成果转化专项资金项目合同(编号为BA2005014)，江苏省科学技术厅拨款500万元（其
中：280万元属于购置设备补贴款），江苏省科技厅贷款贴息500万元（其中：301万元为贷款贴息资本化）。
上述政府补助属于与资产相关的政府补助，本公司按机器设备的折旧年限10年分期确认递延收益，每年确
认581,000.00元递延收益，本期确认递延收益290,500.00元。
** 根据中华人民共和国科学技术部“国科发财字[2003]319号”文件，科学技术部拨付研究经费100万元，
其中200,000.00元用于购置设备，另外800,000.00元用于费用补贴。用于购置设备的政府补助按10年确认递
延收益，每年确认20,000.00元，本期确认递延收益10,000.00元。
*** 根据国家发改委、工业和信息化部下发的“发改投资[2009]1848号”文通知，本公司获得国家重点产
业振兴和技术改造项目（年产600万平方米LDPE/PU超细旦聚氨酯短纤维超真皮革项目）专项资金600万元。
该项补助属于与资产相关的政府补助，2012年9月30日项目完工投产，本公司按机器设备的折旧年限10年
分期转入营业外收入，本期转入营业外收入600,000.00元，本期确认递延收益300,000.00元。
**** 根据无锡市人民政府下发的锡政发【2011】171号、锡政办发【2012】305号文件，本公司申报并
获取无锡市加大企业政策扶持专项资金—加大工业项目投入项目462,000.00元。该项补助属于与资产相关
的政府补助，本公司按机器设备的折旧年限10年分期确认递延收益，每月确认3,850.00元递延收益，本期
转入营业外收入46,200.00元，本期确认递延收益23,100.00元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
22、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 178,806,000.00 178,806,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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23、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 422,014,904.50 17,715,447.32 404,299,457.18
其他资本公积 300,000.00 300,000.00
合计 422,314,904.50 17,715,447.32 404,599,457.18
资本公积说明
收购苏州华申纺织印染有限公司100%股权产生的资本折价-17,715,447.32元。
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,740,291.51 26,740,291.51
合计 26,740,291.51 26,740,291.51
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
25、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 164,094,333.84 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 164,094,333.84 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,633,057.42 --
应付普通股股利 8,940,300.00
期末未分配利润 158,787,091.25 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 335,977,866.54 253,290,458.78
其他业务收入 914,487.00 891,385.05
营业成本 313,989,439.01 219,880,731.11
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人造革合成革 271,141,426.10 241,914,914.58 253,290,458.78 219,720,166.58
其他塑料行业 64,836,440.44 72,074,524.43 0.00 0.00
合计 335,977,866.54 313,989,439.01 253,290,458.78 219,720,166.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 39,959,112.19 44,050,915.25 36,434,747.64 39,103,359.37
PU 75,128,368.02 66,161,130.51 82,018,994.04 71,209,287.46
超纤 156,053,945.89 131,702,868.82 134,836,717.10 109,407,519.75
PMMA 64,836,440.44 72,074,524.43 0.00 0.00
合计 335,977,866.54 313,989,439.01 253,290,458.78 219,720,166.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海外销售 37,401,175.41 35,158,261.26 32,590,682.19 30,219,924.80
华东地区 203,797,794.70 193,171,111.93 145,404,552.14 125,301,482.95
56
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
华南地区 67,055,120.55 60,982,740.45 55,817,181.73 47,408,632.99
华中地区 10,361,143.15 9,249,679.80 7,468,203.71 6,347,469.03
华北地区 8,005,334.83 6,991,058.91 3,397,322.22 2,888,491.50
东北地区 1,944,171.75 1,752,476.42 4,223,215.30 3,848,633.82
西北地区 449,060.68 402,151.80 693,867.52 623,682.28
西南地区 6,964,065.47 6,281,958.44 3,695,433.97 3,081,849.21
合计 335,977,866.54 313,989,439.01 253,290,458.78 219,720,166.58
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 14,697,384.62 4.36%
第二名 10,530,512.82 3.13%
第三名 7,686,085.47 2.28%
第四名 6,064,539.83 1.80%
第五名 5,814,099.06 1.73%
合计 44,792,621.80 13.30%
营业收入的说明
无。
27、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 324,724.42 98,565.49 流转税额的 7%
教育费附加 231,946.01 70,403.92 流转税额的 5%
合计 556,670.43 168,969.41 --
营业税金及附加的说明
28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金等 1,148,956.00 1,905,588.70
装卸运输费 987,498.44 683,548.24
57
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
展览费及广告费 326,422.19 394,396.80
差旅费 322,450.60 272,715.95
办公费 130,506.60 105,901.03
业务招待费 497,320.00 537,029.80
其他费用 120,173.33 184,225.54
合计 3,533,327.16 4,083,406.06
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 8,658,367.33 7,980,022.90
咨询发行费 586,538.81 0.00
职工薪酬 3,625,016.10 1,938,313.40
土地租赁费 370,496.40 370,496.35
税金 1,260,514.12 1,341,655.42
折旧 816,006.72 130,313.90
无形资产摊销 814,710.02 801,419.64
办公费 70,094.03 244,253.76
差旅费 358,805.60 159,012.83
招待费用 395,775.69 311,026.35
其他 4,124,677.80 3,955,984.88
合计 21,081,002.62 17,232,499.43
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,334,344.58 397,133.37
减：利息收入 1,567,748.16 3,902,182.85
汇兑损益 140,495.31 226,457.70
其他 169,243.82 185,656.09
合计 76,335.55 -3,092,935.69
58
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
31、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,789,145.35 572,223.37
合计 -2,789,145.35 572,223.37
32、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 1,298,100.00 714,600.00
合计 1,298,100.00 714,600.00
营业外收入说明
项目 本期发生额 上期发生额 说明 与资产/收益有关
递延收益 623,600.00 623,600.00 详见附注七（22） 与资产有关
无锡市科技创新与产业升级引导 595,000.00 0.00 与收益有关
资金科技发展项目-无锡市超细纤
维新材料技术研究院
节能项目扶持资金 0.00 90,000.00 与收益有关
中小企业国际市场开拓资金 41,500 0.00 与收益有关
无锡市名牌产品奖励 9,000 0.00 与收益有关
标准专利资助费 24,000.00 1,000.00 与收益有关
科技创新成果奖励 5,000 0.00 与收益有关
合计 1,298,100.00 714,600.00 --
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 0.00 50,000.00
合计 50,000.00
59
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
营业外支出说明
34、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,778,219.85 2,433,960.85
递延所得税调整 466,911.81 -85,833.51
合计 2,245,131.66 2,348,127.34
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行
证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.0203 0.0203 0.0776 0.0776
扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.0141 0.0141 0.0742 0.0742
股股东的净利润（Ⅱ）
1. 每股收益的计算过程
项目 公式 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 P 3,633,057.42 13,872,805.00
非经常性损益(扣除所得税影响后) A 1,103,385.00 613,450.00
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股 PO=P-A 2,529,672.42 13,259,355.00
东的净利润
期初股份总数 S0 178,806,000.00 178,806,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 S1 --- ---
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si --- ---
报告期因回购等减少股份数 Sj --- ---
报告期缩股数 Sk --- ---
报告期月份数 M0 6.00 6.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --- ---
60
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj --- ---
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋ 178,806,000.00 178,806,000.00
Si×Mi÷M0－
Sj×Mj÷M0－Sk
基本每股收益 B=P÷S 0.0203 0.0776
扣除非经常性损益后基本每股收益 C=PO÷S 0.0141 0.0742
存在稀释性潜在普通股的情况下
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 D ---
通股加权平均数
考虑稀释性潜在普通股下的发行在外的普通 E=S0＋S1＋ 178,806,000.00 178,806,000.00
股加权平均数 Si×Mi÷M0－
Sj×Mj÷M0－Sk+D
稀释每股收益 F=P÷E 0.0203 0.0776
扣除非经常性损益后稀释每股收益 G=PO÷E 0.0141 0.0742
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)。
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
36、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的补贴收入款（除税收返还款） 674,500.00
利息收入 1,562,502.67
合计 2,237,002.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明
61
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
用现金支付的展览及广告费 326,422.19
用现金支付的运输费 987,498.44
用现金支付的业务招待费 893,095.69
用现金支付的差旅费 681,256.20
用现金支付的办公费 200,600.03
用现金支付的其他营业费用 120,173.33
用现金支付的其他管理费用 1,103,551.26
排污费 200,395.00
支付的往来款及其他 2,900,958.51
合计 7,413,950.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
受限货币资金增加额 23,363,403.14
合计 23,363,403.14
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -502,307.54 13,653,422.80
加：资产减值准备 -2,789,145.35 572,223.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,061,920.27 14,151,077.59
无形资产摊销 814,710.02 801,419.64
长期待摊费用摊销 109,180.32
财务费用（收益以“－”号填列） -1,258,009.03 -4,083,406.06
62
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 466,911.81 -85,833.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,627,759.60 -21,533,970.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,953,847.95 -12,798,330.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,592,703.87 25,058,558.90
其他 -623,600.00 -45,453.89
经营活动产生的现金流量净额 -59,818,423.50 15,798,888.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 143,831,778.38 230,015,286.43
减：现金的期初余额 215,761,504.36 259,082,199.41
现金及现金等价物净增加额 -71,929,725.98 -29,066,912.98
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 143,831,778.38 215,761,504.36
其中：库存现金 29,950.72 76,926.02
可随时用于支付的银行存款 93,801,827.66 215,684,578.34
可随时用于支付的其他货币资金 50,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 143,831,778.38 215,761,504.36
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
江苏双象 无锡市新
有限责任 橡胶塑料 10266.9 万 13634333-
集团有限 控股股东 区鸿山街 唐炳泉 64.73% 64.73% 唐炳泉
公司 机械制造 元 6
公司 道后宅
本企业的母公司情况的说明
63
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
聚甲基丙烯
江苏扬子江
苏州双象光 酸甲酯树脂
化学工业园
学材料有限 控股子公司 有限公司 唐越峰 （PMMA) 21,000 万元 60.00% 60.00% 59250769-9
东海路 18
公司 的制造、加
号
工
苏州市相城
苏州华申纺
区北桥镇庄
织印染有限 控股子公司 有限公司 刘连伟 纺织印染 1,000 万元 100.00% 100.00% 74394384-3
基（希望工
公司
业园）
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
无锡双象新材料有限公司 本公司控股股东控制的公司 73331125-2
无锡双象橡塑机械有限公司 本公司控股股东控制的公司 73331126-0
无锡双象房产开发有限公司 本公司控股股东控制的公司 76104636-1
无锡双象大酒店有限公司 本公司控股股东控制的公司 77053638-9
上海双象橡塑机械有限公司 本公司控股股东控制的公司 13280003-4
无锡新区双象农村小额贷款有限公司 本公司控股股东控制的公司 05022378-X
义乌市惠丰皮塑贸易有限公司 本公司股东 71760334-3
晋江市双象商贸有限公司 本公司股东 73569677-4
吴江市华东鞋业有限公司 本公司股东 72664024-2
温州市长城贸易有限公司 本公司股东 14514841-X
控股子公司苏州双象法定代表人、本公
唐越峰
司之实际控制人之子
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
式及决策程序 金额 金额
易金额的 易金额的
64
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比例 比例
无锡双象橡塑机械 采购设备维修材料及
市场价 997,351.27 22.07% 0.00 0.00%
有限公司 配件
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
义乌市惠丰皮塑贸
销售商品 市场价 22,334.62 0.01% 0.00 0.00%
易有限公司
晋江市双象商贸有
销售商品 市场价 341,880.34 0.13% 676,193.77 0.23%
限公司
吴江市华东鞋业有
销售商品 市场价 293,047.01 0.11% 127,095.00 0.04%
限公司
温州市长城贸易有
销售商品 市场价 553,391.97 0.20% 105,876.94 0.04%
限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
无
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
江苏双象集团有 2004 年 11 月 01 2024 年 11 月 01 105,856.10 平方
本公司 土地租赁 370,496.40
限公司 日 日 米
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
65
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江苏双象集团有限 无锡双象超纤材料
150,000,000.00 2014 年 01 月 14 日 2016 年 12 月 31 日 否
公司和唐炳泉 股份有限公司
本公司控股子公司
江苏双象集团有限
苏州双象光学材料 130,000,000.00 2013 年 09 月 15 日 2015 年 09 月 14 日 否
公司和唐越峰
有限公司
关联担保情况说明
2014年1月14日，江苏双象集团有限公司、唐炳泉与中国农业银行股份有限公司无锡新区支行（以下简
称债权人）签订了合同编号：32100520140000258的《最高额保证合同》，对本公司2014年1月14日起至2016
年12月31日止与债权人办理各类业务所形成的债权提供担保，担保债权的最高金额壹亿伍仟万元整。
2013年9月15日，江苏双象集团有限公司、唐越峰与中国农业银行张家港分行签订了合同编号为
32100520130007203号的《最高额保证合同》，对本公司2013年9月15日起至2015年9月14日止与债权人办
理各类业务所形成的债权提供担保，担保债权的最高金额人民币壹亿叁仟万元整。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
晋江市双象商贸有
应收账款 3,584,239.70 179,211.99 4,134,239.70 206,711.99
限公司
吴江市华东鞋业有
应收账款 124,498.00 6,224.90 83,524.00 4,176.20
限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 无锡双象新材料有限公司 183,074.57 183,074.57
其他应付款 江苏双象集团有限公司 370,496.35 0.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
66
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 100.0 100.00
138,318,326.89 13,489,940.34 9.75% 130,940,527.85 16,279,085.69 12.43%
应收账款 0% %
100.0 100.00
组合小计 138,318,326.89 13,489,940.34 9.75% 130,940,527.85 16,279,085.69 12.43%
0% %
合计 138,318,326.89 -- 13,489,940.34 -- 130,940,527.85 -- 16,279,085.69 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
67
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
94,862,527.52 5.00% 4,743,126.38 78,681,369.39 60.09% 3,934,068.47
1 年以内小
94,862,527.52 5.00% 4,743,126.38 78,681,369.39 60.09% 3,934,068.47
计
1至2年 26,094,475.97 10.00% 2,609,447.60 29,758,177.45 22.73% 2,975,817.75
2至3年 11,055,212.37 20.00% 2,211,042.47 11,592,718.57 8.85% 2,318,543.71
3 年以上 4,759,574.28 50.00% 2,379,787.14 7,715,213.35 5.89% 3,857,606.67
100.00
5 年以上 1,546,536.75 1,546,536.75 3,193,049.09 2.44% 3,193,049.09
%
合计 138,318,326.89 -- 13,489,940.34 130,940,527.85 -- 16,279,085.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 12,596,478.12 1-2 年 9.11%
第二名 非关联方 4,400,426.70 1 年 3.18%
第三名 本公司股东 3,584,239.70 1 年 2.59%
第四名 非关联方 3,115,507.70 1 年 2.25%
第五名 非关联方 2,729,407.86 1 年 1.97%
合计 -- 26,426,060.08 -- 19.10%
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
晋江市双象商贸有限公司 本公司股东 3,584,239.70 2.59%
吴江市华东鞋业有限公司 本公司股东 124,498.00 0.09%
合计 -- 3,708,737.70 2.68%
（5）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（6） 应收账款中外币余额
外币名称 期末余额 期初余额
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
美元 2,943,437.66 6.1528 18,110,383.24 2,510,978.30 6.0969 15,309,183.61
合 计 18,110,383.24 15,309,183.61
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 100.0
346,189.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
他应收款 0%
100.0
组合小计 346,189.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
0%
单项金额虽不重大但单项
100.0
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 298,863.70
0%
款
合计 346,189.00 -- 0.00 -- 298,863.70 -- 0.00 --
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其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00 100.00
1 年以内 346,189.00 0.00 298,863.70 0.00
% %
100.00 100.00
1 年以内小计 346,189.00 0.00 298,863.70 0.00
% %
合计 346,189.00 -- 0.00 298,863.70 -- 0.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（3） 期末其他应收账款中无应收其他关联方款项情况
（4）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
3、长期股权投资
单位： 元
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在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
苏州双象
126,000,0 126,000,0 126,000,0
光学材料 成本法 0.00 60.00% 60.00% --- 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 00.00
有限公司
苏州华申
13,584,00 13,584,00 13,584,00
纺织印染 成本法 0.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
有限公司
139,584,0 126,000,0 13,584,00 139,584,0
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 0.00 00.00
长期股权投资的说明
2012年3月9日，本公司2012年第一次临时股东大会决议，同意公司使用部分超募资金与江苏双象集团
有限公司、无锡双象新材料有限公司共同出资人民币30,000万元成立控股子公司“苏州双象光学材料有限公
司”，建设年产8万吨PMMA高性能光学级液晶材料项目。首期到位实收资本人民币12,000万元，其余部分
由各出资方自公司成立之日起两年内缴足，本公司持股60%，公司首期出资利用超募资金中的7,200万元作
为出资。
2013年5月15日，本公司2013年第一次临时股东大会决议，同意公司使用部分超募资金出资5,400万元
增加控股子公司苏州双象光学材料有限公司实收资本。江苏双象集团有限公司、无锡双象新材料有限公司
与本公司同比例出资，增资后苏州双象光学材料有限公司实收资本为21,000.00万元。
2013年6月5日，苏州双象光学材料有限公司完成了工商注册登记，并取得了江苏省张家港保税区工商
行政管理局颁发的注册号为320592000059887的《企业法人营业执照》。
2014年1月23日，本公司2014年第一次临时股东大会决议，同意公司对控股子公司苏州双象光学材料
有限公司减少注册资本出资额人民币5,400万元。江苏双象集团有限公司、无锡双象新材料有限公司与本公
司同比例减资，减资后苏州双象光学材料有限公司注册资本为21,000.00万元。
2014年3月17日，苏州双象光学材料有限公司完成了有关减资事项以及工商变更登记手续，并取得了
江苏省张家港保税区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2013年11月11日本公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购苏州华申纺织印染有限
公司100%股权的议案》，同意公司使用自有资金以最高不超过人民币1700万元的价款收购苏州华申纺织印
染有限公司（以下简称“苏州华申”）100%股权，最终收购价款参照对苏州华申财务和资产之审计、评估结
果协商确定。经公司与陆文龙、龚建萍协商，同意公司以人民币1,698万元的价格收购苏州华申100%股权
及相关资产。截止2014年6月30日公司按照合同要求已支付收购款1358.40万元。
2014年1月15日，苏州华申完成了股权变更的工商登记手续，取得了苏州市相城工商行政管理局核发
的注册号为320507000019627的《企业法人营业执照》。
71
无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 271,141,426.10 253,290,458.78
其他业务收入 914,487.00 891,385.05
合计 272,055,913.10 254,181,843.83
营业成本 241,914,914.58 219,880,731.11
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人造革合成革 271,141,426.10 241,914,914.58 253,290,458.78 219,720,166.58
合计 271,141,426.10 241,914,914.58 253,290,458.78 219,720,166.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 39,959,112.19 44,050,915.25 36,434,747.64 39,103,359.37
PU 75,128,368.02 66,161,130.51 82,018,994.04 71,209,287.46
超纤 156,053,945.89 131,702,868.82 134,836,717.10 109,407,519.75
合计 271,141,426.10 241,914,914.58 253,290,458.78 219,720,166.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海外销售 37,401,175.41 35,158,261.26 32,590,682.19 30,219,924.80
华东地区 148,917,871.35 132,164,610.82 145,404,552.14 125,301,482.95
华南地区 58,029,885.51 50,949,963.83 55,817,181.73 47,408,632.99
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
华中地区 10,361,143.15 9,249,679.80 7,468,203.71 6,347,469.03
华北地区 8,005,334.83 6,991,058.91 3,397,322.22 2,888,491.50
东北地区 1,944,171.75 1,752,476.42 4,223,215.30 3,848,633.82
西北地区 449,060.68 402,151.80 693,867.52 623,682.28
西南地区 6,032,783.42 5,246,711.74 3,695,433.97 3,081,849.21
合计 271,141,426.10 241,914,914.58 253,290,458.78 219,720,166.58
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 6,064,539.83 2.23%
第二名 5,814,099.06 2.14%
第三名 3,743,648.16 1.38%
第四名 3,598,352.91 1.32%
第五名 3,522,889.30 1.29%
合计 22,743,529.26 8.36%
营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,933,267.34 14,201,878.31
加：资产减值准备 -2,789,145.35 572,223.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,765,412.64 14,119,979.29
无形资产摊销 497,066.22 493,158.84
长期待摊费用摊销 583,773.72 109,180.32
财务费用（收益以“－”号填列） 316,148.55 -2,307,343.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 466,911.81 -85,833.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,467,059.73 -21,533,970.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,973,457.70 -12,798,330.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,308,927.98 24,084,234.79
其他 -623,600.00 -45,453.85
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -11,981,754.52 16,809,722.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 124,510,250.01 150,472,846.90
减：现金的期初余额 189,505,873.31 229,743,179.30
现金及现金等价物净增加额 -64,995,623.30 -79,270,332.40
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,298,100.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 194,715.00
合计 1,103,385.00 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.46% 0.0203 0.0203
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.32% 0.0141 0.0141
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（或本期 期初余额（或上期 增减（%） 变动原因
金额） 金额）
应收票据 15,837,455.56 4,577,694.40 71.10% 主要是控股子公司销售回款收到银行承兑汇
票增加所致
预付款项 22,255,324.36 6,988,716.34 68.60% 主要是控股子公司预付材料采购款所致
其他非流动资产 154,778.99 4,387,672.46 -96.47% 主要是完成收购苏州华申纺织印染有限公司，
原预付款转入长期股权投资所致
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无锡双象超纤材料股份有限公司 2014 年半年度财务报告
短期借款 63,064,520.13 28,775,119.42 54.37% 主要是控股子公司因经营需要借入流动资金
贷款所致
预收款项 22,673,678.34 10,374,376.33 54.24% 主要是母公司及控股子公司加强货款管理，对
部分客户预收货款所致
营业收入 336,892,353.54 254,181,843.83 32.54% 主要是公司主导产品超细纤维超真皮革营业
收入稳步增长，以及控股子公司上半年实现销
售所致
营业成本 313,989,439.01 219,880,731.11 42.80% 主要是控股子公司上半年试生产发生营业成
本所致
销售费用 3,533,327.16 4,083,406.06 -13.47% 主要是母公司调整销售人员工资结算方式所
致
管理费用 21,081,002.62 17,232,499.43 22.33% 主要是母公司调整管理人员工资结算方式及
控股子公司试生产后增加管理成本所致
财务费用 76,335.55 -3,092,935.69 -102.47% 主要是利息收入减少以及控股子公司增加流
动资金贷款利息支出所致
营业税金及附加 556,670.43 168,969.41 229.45% 主要是项目投产后，减少机器设备采购，进项
税额比去年同期减少，应交增值税增加，相应
计提的城建税及附加增加所致
资产减值损失 - 2,789,145.35 572,223.37 -587.42% 主要是母公司上半年收回部分账龄较长的应
收账款所致
营业外收入 1,298,100.00 714,600.00 81.65% 主要是收到政府拨付的科技经费所致
无锡双象超纤材料股份有限公司
二○一四年八月二十三日
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