无锡双象超纤材料股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004189 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
无锡双象超纤材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10
母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-70
审 计 报 告
大华审字[2015]004189号
无锡双象超纤材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的无锡双象超纤材料股份有限公司(以下简称无
锡双象公司)财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是无锡双象公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
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大华审字[2015]004189 号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，无锡双象公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了无锡双象公司 2014 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
张晓义
中国 北京 中国注册会计师:
高德惠
二〇一五年四月十一日
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 187,363,788.74 249,571,134.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 注释2 24,999,333.35 4,577,694.40
应收账款 注释3 103,169,152.14 114,661,442.16
预付款项 注释4 8,848,787.12 6,988,716.34
应收利息 注释5 1,042,410.96 -
应收股利 - -
其他应收款 注释6 507,171.74 298,863.70
存货 注释7 356,416,182.09 279,828,551.54
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释8 32,310,498.32 14,926,515.72
流动资产合计 714,657,324.46 670,852,918.67
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 注释9 341,730,690.08 364,816,333.76
在建工程 注释10 1,742,658.11 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释11 74,727,570.35 73,020,209.72
开发支出 - -
商誉 注释12 7,330,091.75 -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 注释13 3,052,870.73 3,311,082.28
其他非流动资产 注释14 269,169.45 4,387,672.46
非流动资产合计 428,853,050.47 445,535,298.22
资产总计 1,143,510,374.93 1,116,388,216.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释15 71,513,937.61 28,775,119.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 注释16 32,500,000.00 55,001,875.60
应付账款 注释17 104,115,570.71 94,337,731.80
预收款项 注释18 20,942,474.57 10,374,376.33
应付职工薪酬 注释19 6,107,416.74 5,047,524.52
应交税费 注释20 4,008,840.27 3,009,619.51
应付利息 注释21 165,957.11 -
应付股利 - -
其他应付款 注释22 27,709,661.27 37,031,983.42
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 267,063,858.28 233,578,230.60
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 注释23 7,193,811.24 7,445,700.00
递延所得税负债 注释13 1,045,555.91 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 8,239,367.15 7,445,700.00
负债合计 275,303,225.43 241,023,930.60
股东权益：
股本 注释24 178,806,000.00 178,806,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 注释25 422,314,904.50 422,314,904.50
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 注释26 28,585,343.47 26,740,291.51
未分配利润 注释27 161,286,448.10 164,094,333.84
归属于母公司股东权益合计 790,992,696.07 791,955,529.85
少数股东权益 77,214,453.43 83,408,756.44
股东权益合计 868,207,149.50 875,364,286.29
负债和股东权益总计 1,143,510,374.93 1,116,388,216.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 4
企业法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释28 803,273,144.22 549,150,512.95
二、营业总成本 800,029,137.97 530,317,210.97
其中：营业成本 注释28 742,611,017.13 481,140,504.16
营业税金及附加 注释29 1,537,789.80 1,485,374.38
销售费用 注释30 10,987,092.62 8,293,100.34
管理费用 注释31 46,052,182.29 39,319,145.31
财务费用 注释32 434,337.06 (5,374,204.41)
资产减值损失 注释33 (1,593,280.93) 5,453,291.19
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
三、营业利润 3,244,006.25 18,833,301.98
加：营业外收入 注释34 1,597,717.14 2,027,498.40
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 注释35 93,402.68 70,000.00
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额 4,748,320.71 20,790,800.38
减：所得税费用 注释36 2,965,157.50 2,646,170.22
五、净利润 1,783,163.21 18,144,630.16
归属于母公司股东的净利润 7,977,466.22 18,831,661.88
少数股东损益 (6,194,303.01) (687,031.72)
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 1,783,163.21 18,144,630.16
归属于母公司股东的综合收益总额 7,977,466.22 18,831,661.88
归属于少数股东的综合收益总额 (6,194,303.01) (687,031.72)
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0446 0.1053
（二）稀释每股收益 0.0446 0.1053
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 660,012,166.11 467,902,086.06
收到的税费返还 5,013,296.33 4,284,579.58
收到其他与经营活动有关的现金 注释37 1,945,694.28 3,347,167.45
经营活动现金流入小计 666,971,156.72 475,533,833.09
购买商品、接受劳务支付的现金 650,498,437.16 388,505,828.08
支付给职工以及为职工支付的现金 44,034,365.97 37,479,689.82
支付的各项税费 13,994,267.40 13,311,279.69
支付其他与经营活动有关的现金 注释37 12,768,962.21 9,756,032.66
经营活动现金流出小计 721,296,032.74 449,052,830.25
经营活动产生的现金流量净额 (54,324,876.02) 26,481,002.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释37 1,095,000.00 -
投资活动现金流入小计 1,095,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,485,002.36 115,650,544.24
投资支付的现金 3,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释38 10,184,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 注释37 - 3,400,000.00
投资活动现金流出小计 40,669,002.36 119,050,544.24
投资活动产生的现金流量净额 (39,574,002.36) (119,050,544.24)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 36,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 36,000,000.00
取得借款收到的现金 209,250,828.80 43,775,119.42
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 注释37 88,650,543.68 99,997,927.67
筹资活动现金流入小计 297,901,372.48 179,773,047.09
偿还债务支付的现金 166,512,010.61 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,697,792.33 18,691,822.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释37 60,518,532.64 81,397,568.62
筹资活动现金流出小计 238,728,335.58 130,089,390.89
筹资活动产生的现金流量净额 59,173,036.90 49,683,656.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (241,630.74) (434,809.87)
五、现金及现金等价物净增加额 (34,967,472.22) (43,320,695.07)
加：年初现金及现金等价物余额 215,761,504.36 259,082,199.43
六、期末现金及现金等价物余额 注释38 180,794,032.14 215,761,504.36
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - - 26,740,291.51 164,094,333.84 83,408,756.44 875,364,286.29
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - - 26,740,291.51 164,094,333.84 83,408,756.44 875,364,286.29
三、本年增减变动金额 - - - - - - 1,845,051.96 (2,807,885.74) (6,194,303.01) (7,157,136.79)
（一）综合收益总额 - - - - - - - 7,977,466.22 (6,194,303.01) 1,783,163.21
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 1,845,051.96 (10,785,351.96) - (8,940,300.00)
1．提取盈余公积 - - - - - - 1,845,051.96 (1,845,051.96) - -
2．对股东的分配 - - - - - - - (8,940,300.00) - (8,940,300.00)
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - - -
债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - - 28,585,343.47 161,286,448.10 77,214,453.43 868,207,149.50
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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企业法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 89,403,000.00 - 511,717,904.50 - - - 24,754,070.56 165,129,492.91 48,095,788.16 839,100,256.13
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 89,403,000.00 - 511,717,904.50 - - - 24,754,070.56 165,129,492.91 48,095,788.16 839,100,256.13
三、本年增减变动金额 89,403,000.00 - (89,403,000.00) - - - 1,986,220.95 (1,035,159.07) 35,312,968.28 36,264,030.16
（一）综合收益总额 - - - - - - 18,831,661.88 (687,031.72) 18,144,630.16
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 36,000,000.00 36,000,000.00
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 36,000,000.00 36,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 1,986,220.95 (19,866,820.95) - (17,880,600.00)
1．提取盈余公积 - - - - - - 1,986,220.95 (1,986,220.95) - -
2．对股东的分配 - - - - - - - (17,880,600.00) - (17,880,600.00)
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 89,403,000.00 - (89,403,000.00) - - - - - - -
1．资本公积转增股本 89,403,000.00 - (89,403,000.00) - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - - -
债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - - 26,740,291.51 164,094,333.84 83,408,756.44 875,364,286.29
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 8
企业法定代表人：唐炳泉 主管会计工作负责人：顾茜一 会计机构负责人：顾茜一
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 179,521,141.82 208,425,423.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 14,569,332.59 4,577,694.40
应收账款 注释1 103,014,758.77 114,661,442.16
预付款项 5,838,479.32 4,682,218.41
应收利息 1,042,410.96 -
应收股利 - -
其他应收款 注释2 496,091.35 298,863.70
存货 260,747,912.02 248,603,808.42
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 3,000,000.00 -
流动资产合计 568,230,126.83 581,249,450.35
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 142,980,000.00 126,000,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 211,994,334.89 235,971,638.89
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 41,919,252.16 42,913,384.60
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 3,052,870.73 3,311,082.28
其他非流动资产 269,169.45 3,400,000.00
非流动资产合计 400,215,627.23 411,596,105.77
资产总计 968,445,754.06 992,845,556.12
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十二 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - 15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 13,000,000.00 48,940,865.15
应付账款 100,116,839.90 94,141,422.00
预收款项 19,988,570.27 10,374,376.33
应付职工薪酬 5,851,749.74 4,642,824.52
应交税费 3,673,853.06 2,885,006.51
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 16,268,315.12 16,572,966.43
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 158,899,328.09 192,557,460.94
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 7,193,811.24 7,445,700.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 7,193,811.24 7,445,700.00
负债合计 166,093,139.33 200,003,160.94
股东权益：
股本 178,806,000.00 178,806,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 422,314,904.50 422,314,904.50
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 28,585,343.47 26,740,291.51
未分配利润 172,646,366.76 164,981,199.17
股东权益合计 802,352,614.73 792,842,395.18
负债和股东权益总计 968,445,754.06 992,845,556.12
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 575,818,077.33 549,150,512.95
减：营业成本 注释4 513,179,423.95 481,140,504.16
营业税金及附加 1,518,856.87 1,485,374.38
销售费用 8,884,685.62 8,293,100.34
管理费用 36,647,579.96 36,151,283.33
财务费用 (2,326,721.48) (3,923,921.72)
资产减值损失 (2,069,521.57) 5,453,291.19
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投
- -
资收益
二、营业利润 19,983,773.98 20,550,881.27
加：营业外收入 1,592,717.14 2,027,498.40
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 83,402.68 70,000.00
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 21,493,088.44 22,508,379.67
减：所得税费用 3,042,568.89 2,646,170.22
四、净利润 18,450,519.55 19,862,209.45
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 18,450,519.55 19,862,209.45
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 507,603,183.56 467,902,086.06
收到的税费返还 5,013,296.33 4,284,579.58
收到其他与经营活动有关的现金 1,492,305.92 1,813,466.55
经营活动现金流入小计 514,108,785.81 474,000,132.19
购买商品、接受劳务支付的现金 433,081,083.88 352,752,078.91
支付给职工以及为职工支付的现金 38,869,320.89 36,967,297.38
支付的各项税费 13,287,014.03 12,919,798.42
支付其他与经营活动有关的现金 9,608,500.48 8,450,551.42
经营活动现金流出小计 494,845,919.28 411,089,726.13
经营活动产生的现金流量净额 19,262,866.53 62,910,406.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 1,095,000.00 -
投资活动现金流入小计 1,095,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,821,070.80 22,721,244.58
投资支付的现金 3,000,000.00 54,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,184,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 3,400,000.00
投资活动现金流出小计 26,005,070.80 80,121,244.58
投资活动产生的现金流量净额 (24,910,070.80) (80,121,244.58)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 15,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 55,177,067.14 48,345,188.64
筹资活动现金流入小计 70,177,067.14 78,345,188.64
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,906,529.05 18,691,822.27
支付其他与筹资活动有关的现金 37,965,380.00 52,246,996.59
筹资活动现金流出小计 76,871,909.05 100,938,818.86
筹资活动产生的现金流量净额 (6,694,841.91) (22,593,630.22)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (242,685.31) (432,837.27)
五、现金及现金等价物净增加额 (12,584,731.49) (40,237,306.01)
加：年初现金及现金等价物余额 189,505,873.31 229,743,179.32
六、期末现金及现金等价物余额 176,921,141.82 189,505,873.31
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2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - 26,740,291.51 164,981,199.17 792,842,395.18
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - 26,740,291.51 164,981,199.17 792,842,395.18
三、本年增减变动金额 #REF! - #REF! #REF! #REF! - #REF! #REF! #REF!
（一）综合收益总额 - - - - #REF! - - 18,450,519.55 #REF!
（二）股东投入和减少资本 #REF! - #REF! #REF! - - - - -
1．股东投入的普通股 #REF! - #REF! #REF! - - - - #REF!
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - #REF! - - - - - #REF!
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - #REF! #REF! #REF!
1．提取盈余公积 - - - - - - #REF! #REF! #REF!
2．对股东的分配 - - - - - - - #REF! #REF!
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 #REF! - #REF! - - - - - #REF!
1．资本公积转增股本 #REF! - #REF! - - - - - #REF!
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - -
债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 #REF! - #REF! #REF! #REF! - #REF! #REF! #REF!
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2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 89,403,000.00 - 511,717,904.50 - - - 24,754,070.56 164,985,810.67 790,860,785.73
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 89,403,000.00 - 511,717,904.50 - - - 24,754,070.56 164,985,810.67 790,860,785.73
三、本年增减变动金额 89,403,000.00 - (89,403,000.00) - - - 1,986,220.95 (4,611.50) 1,981,609.45
（一）综合收益总额 - - - - - - 19,862,209.45 19,862,209.45
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 1,986,220.95 (19,866,820.95) (17,880,600.00)
1．提取盈余公积 - - - - - - 1,986,220.95 (1,986,220.95) -
2．对股东的分配 - - - - - - - (17,880,600.00) (17,880,600.00)
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 89,403,000.00 - (89,403,000.00) - - - - - -
1．资本公积转增股本 89,403,000.00 - (89,403,000.00) - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - -
债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 178,806,000.00 - 422,314,904.50 - - - 26,740,291.51 164,981,199.17 792,842,395.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
无锡双象超纤材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为无锡双象超
纤材料有限公司，是由江苏双象集团有限公司、杭州双象皮塑有限公司、温州市长城贸易
有限公司、义乌市惠丰皮塑贸易有限公司、晋江市双象商贸有限公司、吴江市华东鞋业有
限公司和自然人周晓燕共同投资，于 2002 年 12 月 2 日成立，取得 3202832114692 号企业
法人营业执照，注册资本为人民币 4,000.00 万元。
2003 年 11 月，根据股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本 2,000.00
万元，变更后的注册资本为人民币 6,000.00 万元。其中：江苏双象集团有限公司出资
5,190.00 万元,占注册资本的 86.50%；杭州双象皮塑有限公司出资 150.00 万元，占注册资
本的 2.50%；温州市长城贸易有限公司出资 150.00 万元，占注册资本的 2.50%；义乌市惠
丰皮塑贸易有限公司出资 150.00 万元，占注册资本的 2.50%；晋江市双象商贸有限公司出
资 150.00 万元，占注册资本的 2.50%；吴江市华东鞋业有限公司出资 150.00 万元，占注
册资本的 2.50%；自然人周晓燕出资 60.00 万元，占注册资本的 1.00%。
2004 年 12 月 23 日，经江苏省人民政府“苏政复[2004]111 号”文件批准，无锡双象
超纤材料有限公司整体变更设立无锡双象超纤材料股份有限公司。本公司以截止 2004 年 9
月 30 日经审计的净资产人民币 66,903,057.50 元折算成 66,903,000 股，由本公司原股东
按照各自在公司的股权比例持有，其余 57.50 元作为资本公积。变更后本公司注册资本为
6,690.30 万元，其中：江苏双象集团有限公司出资 57,871,095 元,占注册资本的 86.50%；
杭州双象皮塑有限公司出资 1,672,575 元，占注册资本的 2.50%；温州市长城贸易有限公
司出资 1,672,575 元，占注册资本的 2.50%；义乌市惠丰皮塑贸易有限公司出资 1,672,575
元，占注册资本的 2.50%；晋江市双象商贸有限公司出资 1,672,575 元，占注册资本的 2.50%；
吴江市华东鞋业有限公司出资 1,672,575 元，占注册资本的 2.50%；自然人周晓燕出资
669,030 元，占注册资本的 1.00%。公司领取 3200002103202 号企业法人营业执照。公司于
2007 年 5 月 9 日变更企业法人营业执照号为 320200000122836。
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2014 年度
财务报表附注
2010年3月26日，中国证券监督管理委员会下发了证监许可[2010]374号文，核准本公司
首次公开发行人民币普通股（A 股）2,250万股，并于2010年4月29日在深圳证券交易所挂牌
交易。本次股票发行后公司股本变更为8,940.30万股。公司于2010 年 7 月 8 日在江苏省
无锡工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320200000122836 号《企业法人营业执
照》。
2013 年 4 月 26 日，经 2012 年年度股东大会审议通过，本公司以总股本 8,940.30 万股
为基数以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后本公司注册资本为 17,880.60 万元。
本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字【2013】000185 号”
验资报告验证。
(二) 行业性质
本公司属于轻工行业塑料制造业中泡沫塑料和人造革、合成革制造业子行业。
(三) 经营范围
许可经营项目：普通货运。一般经营项目：生产销售超纤材料，PVC、PU 人造革，胶膜，
塑胶制品（涉及专项审批的项目经批准后方可经营），经营本企业自产产品及技术的出口业
务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”
业务（上述经营范围涉及专项审批的经批准后方可经营）。
(四) 主要产品、劳务
本公司主要从事超细纤维超真皮革、PU 合成革、PVC 人造革的生产和销售，经营进料加
工和“三来一补”业务。
(五) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立证券部、法务部、财务部、行政办公室、人力资源部、超纤生产部、PU 生产部、
PVC 生产部、采购部、设备部、质检部、进口贸易部、销售部、研发中心、内部审计部等
职能部门。
(六)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 11 日批准报出。
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2014 年度
财务报表附注
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 家，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
苏州双象光学材料有限公司（以下简称
控股子公司 一级 60% 60%
“苏州双象”）
苏州华申纺织印染有限公司（以下简称“苏
全资子公司 一级 100% 100%
州华申”）
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 家，列示如下：
名称 变更原因
苏州华申 非同一控制下的企业合并
因非同一控制下的企业合并而导致合并范围变更的情况详见“附注七、合并范围的变
更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
17
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财务报表附注
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的股东
权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
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息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本
持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其
他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额 100 万元以上（含 100 万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 20% 20%
3－5 年（含 5 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
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(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在
产品、自制半成品、库存商品等。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接
成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品(库存商品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十三)在建工程
1．在建工程的类别
在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以
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及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
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见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 产权证规定使用年限 产权证
专利权 5年 预计受益年限或合同规定的使用年限
软件 5年 预计受益年限或合同规定的使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
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4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司销售商品收入确认的具体判断标准：
（1）内销销售收入：
产品经检验合格交与客户，根据合同规定的金额开具发票时，确认收入的实现。
（2）出口销售收入：
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产品经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并开具出口销售发票时，确认收入的
实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7
月 1 日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执
行新准则对比较财务报表影响说明如下：
财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收
益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
39
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 8,692,900.00 --- 7,445,700.00
其他非流动负债 8,692,900.00 --- 7,445,700.00 ---
合计 8,692,900.00 8,692,900.00 7,445,700.00 7,445,700.00
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1、本公司及合并范围内子公司流转税及附加税费的税率如下：
公司名称 注册地点 增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加
本公司 无锡 17% 7% 3% 2%
苏州双象 苏州 17% 7% 3% 2%
苏州华申 苏州 17% 5% 3% 2%
2、本公司及合并子公司本报告期内企业所得税税率如下：
公司名称 税率 备注
本公司 15% 附注五、（二）
苏州双象 25%
苏州华申 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠政策及依据
本公司通过高新技术企业的重新认定，并于 2014 年 9 月 2 日取得由江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的证书编号
为 GR201432000943 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。同时根据该文件规定本公
司享受国家规定的有关优惠政策，本公司自 2014 年至 2016 年所得税减按 15%计征。
40
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 57,892.86 76,926.02
银行存款 180,736,139.28 215,684,578.34
其他货币资金 6,569,756.60 33,809,630.45
合 计 187,363,788.74 249,571,134.81
1、其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 6,500,000.00 24,474,018.00
信用证保证金* 69,756.60 9,335,612.45
合计 6,569,756.60 33,809,630.45
*截止 2014 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司苏州双象以美元 11,400.00 元（折人民币 69,756.60
元）银行存款为质押，并由江苏双象集团有限公司提供保证担保，取得中国银行股份有限公司张家港分行
进口押汇融资美元 3,515,923.78 元（折人民币 21,513,937.61 元）及短期借款人民币 40,000,000.00 元。
2、本公司编制现金流量表时已将受限制的货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
3、货币资金期末余额比期初余额减少 62,207,346.07 元，减少比例为 24.93%，主要原
因系苏州双象 PMMA 项目本期投产，材料采购增加及支付前期工程设备款所致。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,999,333.35 4,577,694.40
2．期末应收票据不存在已质押、已贴现未到期的应收票据。
3．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 122,584,405.48 ---
4．期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5．应收票据其他说明
41
无锡双象超纤材料股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
应收票据期末余额比期初余额增加 20,421,638.95 元，增加比例为 446.11%，主要原因
系本公司及苏州双象主要客户本期以银行承兑汇票结算货款的方式增加所致。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
118,626,403.72 100% 15,457,251.58 13.03% 103,169,152.14
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
合计 118,626,403.72 100% 15,457,251.58 13.03% 103,169,152.14
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
130,940,527.85 100% 16,279,085.69 12.43% 114,661,442.16
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
--- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合计 130,940,527.85 100% 16,279,085.69 12.43% 114,661,442.16
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 57,533,956.35 2,876,697.82 5.00%
1-2 年（含 2 年） 26,044,642.82 2,604,464.28 10.00%
2-3 年（含 3 年） 28,651,218.38 5,730,243.68 20.00%
3-5 年（含 5 年） 4,301,480.74 2,150,740.37 50.00%
5 年以上 2,095,105.43 2,095,105.43 100.00%
合计 118,626,403.72 15,457,251.58 13.03%
2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例
第一名 12,396,478.12 10.45% 2,119,295.62
42
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财务报表附注
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例
第二名 3,115,507.70 2.63% 155,775.39
晋江市双象商贸有限公司 2,758,314.50 2.32% 248,331.45
第四名 2,585,349.00 2.18% 129,267.45
第五名 2,084,710.00 1.76% 104,235.50
合计 22,940,359.32 19.34% 2,756,905.41
3．期末应收关联方款项为 2,910,335.50 元，占应收账款期末余额的 2.45%，详见附注
八、（四）。
4．本期无终止确认的应收账款；无应收账款为标的进行证券化的情况。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 8,781,438.62 99.24% 6,616,516.98 94.68%
1-2 年(含 2 年) 67,348.50 0.76% 69,755.00 1.00%
2-3 年(含 3 年) --- --- 70,180.00 1.00%
3 年以上 --- --- 232,264.36 3.32%
合计 8,848,787.12 100% 6,988,716.34 100%
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
总额的比例
江苏省电力公司张家港市供电公司 1,478,054.25 16.70% 1 年以内 合同未履行完毕
华泰财产保险公司无锡中心支公司 836,045.25 9.45% 1 年以内 合同未履行完毕
江苏省电力公司无锡供电公司 718,764.21 8.12% 1 年以内 合同未履行完毕
中国石油天然气股份有限公司吉林
562,496.00 6.36% 1 年以内 合同未履行完毕
石化分公司
无锡市林信环保工程有限公司 442,800.00 5.01% 1 年以内 合同未履行完毕
合计 4,038,159.71 45.64%
3．期末无超过一年且金额重要的预付款项。
4．期末预付款项中无预付关联方款项。
注释5．应收利息
43
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财务报表附注
应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 1,042,410.96 ---
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
507,554.47 95.31% 25,377.73 5.00% 482,176.74
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
24,995.00 4.69% --- --- 24,995.00
提坏账准备的其他应收款
合计 532,549.47 100% 25,377.73 4.77% 507,171.74
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
298,863.70 100% --- --- 298,863.70
提坏账准备的其他应收款
合计 298,863.70 100% --- --- 298,863.70
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 507,554.47 25,377.73 5.00%
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
其他应收款内容 期末余额 坏账准备金额 计提比例 理由
垫付员工工伤医疗费 24,995.00 --- --- 代垫医疗费由社保局转回
2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
出口退税 495,890.90 ---
垫付员工工伤医疗费 24,995.00 298,863.70
其他 11,663.57 ---
合计 532,549.47 298,863.70
3．期末其他应收款中无应收关联方款项。
4．本期无终止确认的其他应收款。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,318,343.34 --- 50,318,343.34 62,006,064.52 --- 62,006,064.52
自制半成品 39,725,925.61 --- 39,725,925.61 39,817,801.21 --- 39,817,801.21
低值易耗品 7,845,261.82 --- 7,845,261.82 7,070,291.58 --- 7,070,291.58
库存商品 246,437,604.58 2,802,271.62 243,635,332.96 154,033,397.25 3,599,096.17 150,434,301.08
在产品 14,891,318.36 --- 14,891,318.36 20,500,093.15 --- 20,500,093.15
合计 359,218,453.71 2,802,271.62 356,416,182.09 283,427,647.71 3,599,096.17 279,828,551.54
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提 期末账面余额
转回 转销
库存商品 3,599,096.17 2,802,271.62 3,599,096.17 --- 2,802,271.62
3．存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 以商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，作为其可变现净值的计算基础
4. 存货其他说明
45
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财务报表附注
存货期末账面余额比期初账面余额增加 75,790,806.00 元，增加比例为 26.74%，主要
原因系苏州双象 PMMA 项目本期投产，库存商品增加所致。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 29,310,498.32 14,926,515.72
银行理财产品* 3,000,000.00 ---
合计 32,310,498.32 14,926,515.72
*本公司于 2014 年 12 月 3 日以人民币 300 万元购入保本浮动收益型兴业银行企业金融结构性存款 92 天增
利理财产品。
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财务报表附注
注释9．固定资产原值及累计折旧
1.固定资产情况
本期增加
期初账面余 期末账面余
项目 在建工 企业合并增 本期减少
额 本期购置 额
程转入 加
账面原值合计： 511,666,430 10,714,928 --- 8,292,185. --- 530,673,544
.24 .64 66 .54
房屋及建筑物 125,897,030 1,547,047. --- 7,917,247. --- 135,361,325
.59 70 32 .61
机器设备 367,849,833 6,363,558. --- --- 374,585,509
372,117.83
.42 64 .89
运输设备 1,374,260.5 --- --- --- --- 1,374,260.5
8 8
电子设备 2,212,312.2 --- 2,820.51 --- 2,339,620.7
124,488.04
0 5
其他设备 14,332,993. 2,679,834. --- --- --- 17,012,827.
45 26 71
期初账面余 期末账面余
本期合并转入 本期计提 本期减少
额 额
累计折旧合计： 146,850,096 1,237,244.98 40,855,513.00 --- 188,942,854
.48 .46
房屋及建筑物 30,774,480. 895,593.08 6,522,901.32 --- 38,192,974.
38 78
机器设备 104,822,862 340,087.83 32,252,848.27 --- 137,415,798
.28 .38
运输设备 456,300.64 --- 249,389.12 --- 705,689.76
电子设备 1,409,626.9 1,564.07 222,825.04 --- 1,634,016.0
4 5
其他设备 9,386,826.2 --- 1,607,549.25 --- 10,994,375.
4 49
期初账面余 期末账面余
额 额
固定资产账面价
364,816,333 341,730,690
值合计：
.76 .08
房屋及建筑物 95,122,550. 97,168,350.
21 83
机器设备 263,026,971 237,169,711
.14 .51
运输设备 917,959.94 668,570.82
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财务报表附注
电子设备 802,685.26 705,604.70
其他设备 4,946,167.2 6,018,452.2
1 2
48
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2014 年度
财务报表附注
2.期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
3.期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准
备。
4.期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 43,319,087.72 尚在办理 2015 年
注释10．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
PMMA 板材挤出生产线 1,742,658.11 --- 1,742,658.11 --- --- ---
2．重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 期末余额
PMMA 板材挤出生产线 --- 1,742,658.11 --- 1,742,658.11
续：
工程名称 预算金额 工程进度 工程投入占预算比例 资金来源
PMMA 板材挤出生产线 2,000,000.00 87.13% 87.13% 自有资金
3．在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
4．期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提在建工程减值准
备。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
本期增加
项目 期初账面余额 本期减少 期末账面余额
购置 企业合并增加
一、账面原值合计 76,921,861.00 180,000.00 3,476,417.23 --- 80,578,278.23
1. 土地使用权 76,721,861.00 --- 3,476,417.23 --- 80,198,278.23
2. 专利权 200,000.00 --- --- --- 200,000.00
3. 软件 --- 180,000.00 --- --- 180,000.00
期初账面余额 计提 企业合并增加 本期减少 期末账面余额
二、累计摊销 3,901,651.28 1,674,498.33 274,558.27 --- 5,850,707.88
1. 土地使用权 3,701,651.28 1,668,498.33 274,558.27 --- 5,644,707.88
2. 专利权 200,000.00 --- --- --- 200,000.00
3. 软件 --- 6,000.00 --- --- 6,000.00
三、减值准备 --- --- --- --- ---
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财务报表附注
本期增加
项目 期初账面余额 本期减少 期末账面余额
购置 企业合并增加
1. 土地使用权 --- --- --- --- ---
2. 专利权 --- --- --- --- ---
3. 软件 --- --- --- --- ---
四、账面价值合计 73,020,209.72 74,727,570.35
1. 土地使用权 73,020,209.72 74,553,570.35
2. 专利权 --- ---
3. 软件 --- 174,000.00
2．期末无形资产无用于抵押或担保的情况。
3．期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提无形资产减值准
备。
注释12．商誉
1．商誉账面原值
本期增加
被投资单位名称 期初余额 本期减少 期末余额
其中：企业合并形成
苏州华申 --- 7,330,091.75 --- 7,330,091.75
合计 7,330,091.75 --- 7,330,091.75
减：商誉减值准备 --- --- --- ---
商誉账面价值 7,330,091.75 --- 7,330,091.75
2．商誉其他说明
本期新增购买苏州华申而形成的商誉 7,330,091.75 元，系因通过非同一控制下的企业
合并购买苏州华申 100%股权而形成的，按本公司支付的合并成本超过应享有被收购方苏州
华申可辨认净资产公允价值份额的差额计算应确认的商誉。通过非同一控制下的企业合并购
买苏州华申 100%股权的交易情况详见附注七中的说明。
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,808,660.29 2,671,299.04 19,878,181.86 2,981,727.28
递延收益 2,543,811.24 381,571.69 2,195,700.00 329,355.00
合计 20,352,471.53 3,052,870.73 22,073,881.86 3,311,082.28
2．未经抵销的递延所得税负债
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
6,970,372.73 1,045,555.91 --- ---
资产评估增值
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 476,240.64 ---
可抵扣亏损 18,010,692.64 1,246,140.79
合计 18,486,933.28 1,246,140.79
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2015 --- ---
2016 --- ---
2017 135,928.30 --- 子公司 2012 年度亏损
2018 2,122,313.16 1,246,140.79 子公司 2013 年度亏损
2019 15,752,451.18 --- 子公司 2014 年度亏损
合计 18,010,692.64 1,246,140.79
注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付股权收购款 --- 3,400,000.00
预付设备款 269,169.45 987,672.46
合计 269,169.45 4,387,672.46
注释15．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 71,513,937.61 28,775,119.42
短期借款担保情况详见附注八、（四）关联方担保。
注释16．应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,500,000.00 55,001,875.60
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财务报表附注
1. 期末余额中无已到期未支付的应付票据。
2. 期末余额中无应付关联方票据。
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注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 101,089,241.85 92,100,252.55
其他 3,026,328.86 2,237,479.25
合计 104,115,570.71 94,337,731.80
1．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
2．期末余额中无应付关联方款项。
注释18．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,942,474.57 10,374,376.33
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3．期末余额中预收关联方款项 182,662.00 元，详见附注八、（四）。
4．预收款项期末余额比期初余额增加 10,568,098.24 元，增加比例为 101.87%，增加
的主要原因系期末销售订单增加，预收货款增加。
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,047,524.52 42,525,954.23 41,466,062.01 6,107,416.74
离职后福利-设定提存计划 --- 2,568,303.96 2,568,303.96 ---
合计 5,047,524.52 45,094,258.19 44,034,365.97 6,107,416.74
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,244,280.93 38,703,061.72 38,272,061.95 2,675,280.70
职工福利费 --- 1,881,131.04 1,881,131.04 ---
社会保险费 --- 1,269,669.02 1,269,669.02 ---
其中：医疗保险费 --- 1,001,110.24 1,001,110.24 ---
生育保险费 --- 73,567.26 73,567.26 ---
工伤保险费 --- 194,991.52 194,991.52 ---
住房公积金 --- 43,200.00 43,200.00 ---
工会经费和职工教育经费 2,803,243.59 628,892.45 --- 3,432,136.04
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 5,047,524.52 42,525,954.23 41,466,062.01 6,107,416.74
3．离职后福利-设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 2,389,119.20 2,389,119.20 ---
失业保险费 --- 179,184.76 179,184.76 ---
合计 --- 2,568,303.96 2,568,303.96 ---
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,544,501.80 2,193,895.73
企业所得税 (346,431.83) 149,599.80
城市维护建设税 247,634.82 224,877.96
教育费附加 177,225.09 160,627.12
其他 385,910.39 280,618.90
合计 4,008,840.27 3,009,619.51
注释21．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 165,957.11 ---
注释22．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付设备款 19,763,394.95 33,474,383.42
应付工程款 3,256,000.00 3,536,000.00
股权收购款 3,396,000.00 ---
账龄一年以上预收款 1,077,244.02 ---
其他 217,022.30 21,600.00
合计 27,709,661.27 37,031,983.42
2．期末账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡市后宅建筑工程有限公司 2,000,000.00 土建工程尾款，未结算
无锡市苏建土石基础程队 1,220,000.00 土建工程尾款，2015 年 1 月已结清
江苏红旗印染机械有限公司 813,000.00 机器设备尾款，未结算
合计 4,033,000.00
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3．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注
张家港金诚建设工程有限公司 3,823,520.00 土建工程款 2015 年 2 月支付 1,974,500.00 元
陆文龙、龚建萍 3,396,000.00 股权收购款 未结算
无锡市后宅建筑工程有限公司 2,000,000.00 土建工程款 未结算
无锡市苏建土石基础程队 1,220,000.00 土建工程款 2015 年 1 月已结清
设备质量保
无锡市华立石化工程有限公司 958,000.00 2015 年 2 月支付 547,580.00 元
证金及尾款
江苏安发消防安装工程有限公司 851,000.00 工程设备款 2015 年 2 月支付 350,000.00 元
江苏红旗印染机械有限公司 813,000.00 机器设备款 未结算
合计 13,061,520.00
4．期末余额中无应付关联方款项。
注释23．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 7,445,700.00 1,095,000.00 1,346,888.76 7,193,811.24
与资产相关的政府补助形成的递延收益情况如下：
本期增加（含合 本期计入营业
负债项目 期初余额 期末余额
并增加） 外收入金额
(1)江苏省科技成果转化资金贴息 903,000.00 --- 301,000.00 602,000.00
(1)江苏省科技成果转化资金拨款 840,000.00 --- 280,000.00 560,000.00
(2)国家 863 项目拨款 60,000.00 --- 20,000.00 40,000.00
(3)技术改造资金 5,250,000.00 --- 600,000.00 4,650,000.00
(4)无锡市加大工业项目投入 392,700.00 --- 46,200.00 346,500.00
(5)科技创新与产业升级引导资金 --- 595,000.00 78,855.43 516,144.57
(6)绿色制造项目专项引导资金 --- 500,000.00 20,833.33 479,166.67
合计 7,445,700.00 1,095,000.00 1,346,888.76 7,193,811.24
（1）根据江苏省科技成果转化专项资金项目合同(编号为 BA2005014)，江苏省科学技术厅拨款 500 万
元（其中：280 万元属于购置设备补贴款），江苏省科技厅贷款贴息 500 万元（其中：301 万元为贷款贴息
资本化）。上述政府补助属于与资产相关的政府补助，本公司按机器设备的折旧年限摊销计入损益。
（2）根据中华人民共和国科学技术部“国科发财字[2003]319 号”文件，科学技术部拨付研究经费 100
万元，其中 200,000.00 元用于购置设备，另外 800,000.00 元用于费用补贴。用于购置设备的政府补助按
机器设备的折旧年限摊销计入损益。
（3）根据国家发改委、工业和信息化部下发的“发改投资[2009]1848 号”文通知，本公司获得国家
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重点产业振兴和技术改造项目（年产 600 万平方米 LDPE/PU 超细旦聚氨酯短纤维超真皮革项目）专项资金
600 万元。该项补助属于与资产相关的政府补助，本公司按机器设备的折旧年限摊销计入损益。
（4）根据无锡市人民政府下发的锡政发［2011］171 号、锡政办发［2012］305 号文件，本公司申报
并获取无锡市加大企业政策扶持专项资金—加大工业项目投入项目 462,000.00 元。该项补助属于与资产相
关的政府补助，本公司按机器设备的折旧年限摊销计入损益。
（5）根据无锡市科学技术局、财政局下发的锡科计［2013］212 号、锡财工贸［2013］146 号文件，
本公司收到科技创新与产业升级引导资金 595,000.00 元购置设备补贴款。该项补助属于与资产相关的政府
补助，本公司按机器设备的折旧年限摊销计入损益。
（6）根据苏经信综合［2014］229 号、苏财工贸［2014］27 文件，本公司收到绿色制造项目专项引导
资金 500,000.00 元购置设备补贴款。该项补助属于与资产相关的政府补助，本公司按机器设备的折旧年限
摊销计入损益。
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 178,806,000.00 --- --- --- --- --- 178,806,000.00
(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 178,806,000.00 --- --- --- --- --- 178,806,000.00
合计 178,806,000.00 --- --- --- --- --- 178,806,000.00
注释25．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的股本 422,014,847.00 --- --- 422,014,847.00
（2）其他 57.50 --- --- 57.50
小计 422,014,904.50 --- --- 422,014,904.50
2.其他资本公积
其他 300,000.00 --- --- 300,000.00
小计 300,000.00 --- --- 300,000.00
合计 422,314,904.50 --- --- 422,314,904.50
注释26．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,740,291.51 1,845,051.96 --- 28,585,343.47
注释27．未分配利润
项目 金 额
期初未分配利润 164,094,333.84
加： 本期归属于母公司股东的净利润 7,977,466.22
减：提取法定盈余公积 1,845,051.96
支付普通股股利（2013 年度利润分配） 8,940,300.00
期末未分配利润 161,286,448.10
公司于 2014 年 5 月 9 日召开的 2013 年度股东大会，审议通过公司 2013 年度利润分派
方案：以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 178,806,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 0.50 元人民币（含税），共计派发现金股利 8,940,300.00 元。
注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 791,816,079.15 733,814,443.65 547,136,694.48 480,435,418.22
其他业务 11,457,065.07 8,796,573.48 2,013,818.47 705,085.94
合计 803,273,144.22 742,611,017.13 549,150,512.95 481,140,504.16
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 86,439,619.74 95,568,668.51 82,285,624.97 88,180,213.92
PU 158,265,538.14 139,728,049.44 169,249,247.55 148,550,152.46
超纤 327,802,271.63 278,302,899.99 295,601,821.96 243,705,051.84
PMMA 219,308,649.64 220,214,825.71 --- ---
合计 791,816,079.15 733,814,443.65 547,136,694.48 480,435,418.22
3．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 77,184,976.68 71,802,210.08 74,853,301.73 70,227,698.41
华北地区 17,723,160.74 15,990,544.54 9,487,894.74 8,358,081.06
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 497,241,303.90 463,824,798.30 304,089,284.86 262,792,509.97
华中地区 28,651,637.43 25,928,872.32 16,802,861.75 14,760,293.54
华南地区 149,700,304.87 136,844,790.58 120,733,162.38 105,511,123.63
东北地区 6,026,839.05 5,503,709.42 7,515,759.74 6,814,579.76
西北地区 866,693.16 783,923.97 1,298,834.19 1,137,134.45
西南地区 14,421,163.32 13,135,594.44 12,355,595.09 10,833,997.40
合计 791,816,079.15 733,814,443.65 547,136,694.48 480,435,418.22
4．2014 年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 26,743,333.29 3.33%
第二名 23,007,760.69 2.86%
第三名 21,721,551.31 2.70%
第四名 12,578,051.27 1.57%
第五名 12,429,145.37 1.55%
合计 96,479,841.93 12.01%
5．其他说明
（1）营业收入本期发生额较上期发生额增加 254,122,631.27 元，增加比例为 46.28%，
主要原因系苏州双象 PMMA 项目本期投产实现销售所致；
（2）本期综合毛利率由上期 12.38%降至 7.55%，主要原因系苏州双象 PMMA 项目本期处
于投产初期，产能利用率较低，固定分摊成本较高。同时为了开拓市场渠道，销售价格略低
于市场售价。
注释29．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 895,466.32 866,468.38
教育费附加 642,323.48 618,906.00
合计 1,537,789.80 1,485,374.38
注释30．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,350,895.17 3,079,758.20
装卸运输费 3,811,496.39 2,118,202.38
业务招待费 916,429.00 1,299,967.72
展览费及广告费 674,644.45 681,279.69
差旅费 653,784.96 574,806.15
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 341,062.62 276,774.61
其他费用 238,780.03 262,311.59
合计 10,987,092.62 8,293,100.34
销售费用本期发生额较上期发生额增加 2,693,992.28 元，增加比例为 32.48%，主要原
因系苏州双象本期投产销售而增加的销售费用。
注释31．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 17,274,857.96 17,913,290.69
职工薪酬 12,125,487.67 10,019,760.12
停工损失* 5,060,275.87 ---
税费 3,220,455.62 3,109,496.88
折旧及摊销 2,569,504.11 1,977,292.89
聘请中介机构费 1,069,040.94 827,865.89
土地租赁费 740,992.70 740,992.70
其他 3,991,567.42 4,730,446.14
合计 46,052,182.29 39,319,145.31
*苏州双象本期临时停工损失。
注释32．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,273,368.94 811,222.27
减：利息收入 3,575,559.48 7,350,934.61
汇兑损益 443,827.22 851,527.18
其他 292,700.38 313,980.75
合计 434,337.06 (5,374,204.41)
财务费用本期发生额较上期发生额增加 5,808,541.47 元，增加比例为 108.08%，主要
原因系：（1）本期将募集资金专户余款和超募资金余款全部用于永久性补充流动资金，存款
利息收入减少；（2）本公司之控股子公司苏州双象增加流动资金贷款而增加利息支出。
注释33．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 (796,456.38) 3,597,039.51
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项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 (796,824.55) 1,856,251.68
合计 (1,593,280.93) 5,453,291.19
注释34．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 1,588,988.76 1,674,825.44 1,588,988.76
不需支付的款项 8,728.38 52,672.96 8,728.38
赔偿收入 --- 300,000.00 ---
合计 1,597,717.14 2,027,498.40 1,597,717.14
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
递延收益项目（详见附注六、注释 23） 1,346,888.76 1,247,200.00 与资产相关
专利补贴支助 24,000.00 10,500.00 与收益相关
节能补贴 --- 90,000.00 与收益相关
科技创新成果奖励、科技补贴 5,000.00 47,000.00 与收益相关
工业转型资金补助、工业发展资金项目奖励 49,000.00 100,000.00 与收益相关
科技发展专项资金 75,000.00 75,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 59,100.00 35,000.00 与收益相关
展会补贴 --- 33,400.00 与收益相关
"三代"税款手续费返还 --- 36,725.44 与收益相关
无锡市名牌产品奖励 30,000.00 --- 与收益相关
合计 1,588,988.76 1,674,825.44
注释35．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 63,500.00 70,000.00 63,500.00
其中：公益性捐赠支出 63,500.00 50,000.00 63,500.00
罚款支出、滞纳金 11,902.68 --- 11,902.68
其他 18,000.00 --- 18,000.00
合计 93,402.68 70,000.00 93,402.68
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注释36．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,784,357.34 3,367,083.90
递延所得税费用 180,800.16 (720,913.68)
合计 2,965,157.50 2,646,170.22
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 4,748,320.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,187,080.18
子公司适用不同税率的影响 ---
调整以前期间所得税的影响 ---
非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 77,312.65
研发费用加计扣除纳税影响 (440,116.30)
递延收益纳税影响 52,216.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,057,172.96
本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 180,800.16
母公司企业所得税优惠税率的影响 (2,149,308.84)
所得税费用 2,965,157.50
注释37．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 1,641,011.33 2,619,542.01
政府补助 242,100.00 427,625.44
其他 62,582.95 300,000.00
合计 1,945,694.28 3,347,167.45
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的展览及广告费 674,644.45 681,279.69
用现金支付的运输费 3,381,801.79 2,118,202.38
用现金支付的业务招待费 1,774,331.89 2,462,558.77
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的差旅费 1,341,649.13 1,001,024.18
用现金支付的办公费 517,003.36 681,273.63
用现金支付的其他营业费用 238,780.03 262,311.59
用现金支付的其他管理费用 3,304,100.36 1,589,851.08
土地租赁费 740,992.70 740,992.70
支付的往来款及其他 795,658.50 218,538.64
合计 12,768,962.21 9,756,032.66
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,095,000.00 ---
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购款 --- 3,400,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息收入 892,137.19 4,731,392.60
受限货币资金减少额 87,758,406.49 95,266,535.07
合计 88,650,543.68 99,997,927.67
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金增加额 60,518,532.64 81,397,568.62
注释38．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,783,163.21 18,144,630.16
加：资产减值准备 (1,593,280.93) 5,453,291.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,312,098.84 28,633,798.53
无形资产摊销 1,733,988.40 1,626,283.60
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- ---
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项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 2,622,862.49 (3,485,360.46)
投资损益 --- ---
递延所得税资产减少 258,211.55 (720,913.68)
递延所得税负债增加 (77,411.39) ---
存货的减少 (75,790,806.00) (44,315,395.62)
经营性应收项目的减少 (26,323,610.41) (3,864,510.33)
经营性应付项目的增加 1,749,908.22 25,009,179.45
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 (54,324,876.02) 26,481,002.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 180,794,032.14 215,761,504.36
减：现金的期初余额 215,761,504.36 259,082,199.43
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 (34,967,472.22) (43,320,695.07)
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,184,000.00
其中：苏州华申 10,184,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 ---
其中：苏州华申 ---
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 ---
取得子公司支付的现金净额 10,184,000.00
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 180,794,032.14 215,761,504.36
其中：库存现金 57,892.86 76,926.02
可随时用于支付的银行存款 180,736,139.28 215,684,578.34
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 180,794,032.14 215,761,504.36
注释39．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 6,277,012.85 6.1190 38,409,041.62
欧元 20,265.85 7.4556 151,094.07
应收账款
其中：美元 2,437,873.44 6.1190 14,917,347.58
短期借款
其中：美元 3,515,923.78 6.1190 21,513,937.61
应付利息
其中：美元 12,340.69 6.1190 75,512.66
其他应付款
其中：美元 59,920.63 6.1190 366,654.33
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七、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股
权
股权 购买日至期末 购买日至期末
股权取 取
被购买方名称 股权取得成本 取得 购买日 被购买方的收 被购买方的净
得时点 得
比例 入 利润
方
式
2014 年 现 2014 年
苏州华申 100% (742,934.30)
1月6日 16,980,000.00 金 1月6日 6,038,672.80
2013 年 11 月 11 日本公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购苏州华申
100%股权的议案》，同意公司使用自有资金以最高不超过人民币 1,700 万元的价款收购苏州
华申 100%股权，最终收购价款参照对苏州华申财务和资产之审计、评估结果协商确定。经
公司与陆文龙、龚建萍协商，同意公司以人民币 1,698 万元的价格收购苏州华申 100%股权
及相关资产。截止 2014 年 12 月 31 日公司按照合同要求已累计支付收购款 1,358.40 万元。
苏州华申属纺织及印染精加工行业；主要经营范围包括纺织印染；制造、加工、销售：
服装、针纺织品等。主要为本公司超纤革染色配套加工。
2014 年 1 月 6 日，苏州华申股东会通过股权收购协议，同日变更公司章程，并完成管
理层改组。
2014 年 1 月 10 日，苏州市工商行政管理局核准了苏州华申的股东变更，并签发了新的
《企业法人营业执照》，公司持有苏州华申 100%股权。
本公司确定的购买日为 2014 年 1 月 6 日。
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2．合并成本及商誉
合并成本 苏州华申
现金 16,980,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,649,908.25
商誉 7,330,091.75
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
苏州华申
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
固定资产 7,511,526.52 2,374,935.80
无形资产 3,261,349.03 911,491.11
资产汇总 10,772,875.55 3,286,426.91
减：
递延所得税负债 1,122,967.30 ---
负债汇总 1,122,967.30 ---
净资产 9,649,908.25 3,286,426.91
减：少数股东权益 --- ---
取得的净资产 9,649,908.25 3,286,426.91
江苏中天资产评估事务所有限公司接受委托对苏州华申可辨认资产的公允价值进行评
估，以 2013 年 10 月 31 日为评估基准日。江苏中天资产评估事务所有限公司于 2013 年 12
月 10 日出具了苏中资评报字（2013）第 156 号资产评估报告。苏州华申可辨认资产的公允
价值参照评估报告确认。
八、关联方及关联交易
(一)本公司控股股东情况
对本公司 对本公司的
法定代 注册资本 本公司的最
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 表决权比例
表人 (万元) 终控制方
例(%) (%)
江苏双象集 橡胶塑料
无锡市 唐炳泉 10,266.90 64.73 64.73 唐炳泉
团有限公司 机械制造
(二)本公司的子公司情况详见附注二、附注七
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
无锡双象新材料有限公司 同一控股股东 73331125-2
无锡双象橡塑机械有限公司 同一控股股东 73331126-0
无锡双象房产开发有限公司 同一控股股东 76104636-1
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
无锡双象大酒店有限公司 同一控股股东 77053638-9
上海双象橡塑机械有限公司 同一控股股东 13280003-4
无锡新区双象农村小额贷款有限公司 同一控股股东 05022378-X
义乌市惠丰皮塑贸易有限公司 本公司股东 71760334-3
晋江市双象商贸有限公司 本公司股东 73569677-4
吴江市华东鞋业有限公司 本公司股东 72664024-2
温州市长城贸易有限公司 本公司股东 14514841-X
子公司之法定代表人、本公司实际控
唐越峰
制人之子
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．从关联方购买商品
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
式及决策程序
无锡双象橡塑机械有限公司 材料采购 市场价 1,327,245.29 ---
3．向关联方销售商品
关联交易 关联交易定价方
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 式及决策程序
义乌市惠丰皮塑贸易有限公司 销售商品 市场价 22,334.62 103,904.03
杭州双象皮塑有限公司* 销售商品 市场价 --- 583,768.55
晋江市双象商贸有限公司 销售商品 市场价 914,529.91 2,713,316.32
吴江市华东鞋业有限公司 销售商品 市场价 520,976.92 381,422.22
温州市长城贸易有限公司 销售商品 市场价 4,709,881.28 90,493.11
上海双象橡塑机械有限公司 销售商品 市场价 1,031,737.76 ---
合计 7,199,460.49 3,872,904.23
*杭州双象皮塑有限公司于 2013 年 4 月 30 日前将所持本公司股份全部转出，转让后不再归入本公司关
联方范围。
4．关联方租赁
公司承租情况：
承租方 租赁 租赁 租赁面积（平 年度确认的租赁
出租方名称 租赁资产种类
名称 起始日 终止日 方米） 费用
江苏双象集团有限公司 本公司 土地 2004.11.1 2024.11.1 105,856.10 740,992.70
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5．关联方担保
担保是否已
担保方 被担保方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
（1）江苏双象集团有
本公司 150,000,000.00 2014.1.14 2016.12.31 否
限公司/唐炳泉
（2）江苏双象集团有 本公司之控
130,000,000.00 2013.9.15 2015.9.14 否
限公司/唐越峰 股子公司
（3）江苏双象集团有 本公司之控
200,000,000.00 2013.12.19 2014.12.19 是
限公司 股子公司
（4）江苏双象集团有 本公司之控
200,000,000.00 2014.1.8 2015.12.31 否
限公司 股子公司
（1）2014 年 1 月 14 日，江苏双象集团有限公司、唐炳泉与中国农业银行股份有限公司无锡新区支行
（以下简称债权人）签订了合同编号为 32100520140000258 的《最高额保证合同》，对本公司 2014 年 1 月
14 日起至 2016 年 12 月 31 日止与债权人办理各类业务所形成的债权提供担保，担保债权的最高金额壹亿
伍仟万元整。
（2）2013 年 9 月 5 日，江苏双象集团有限公司、唐越峰与中国农业银行股份有限公司张家港分行签
订了合同编号为 32100520130007203 号的《最高额保证合同》，对苏州双象 2013 年 9 月 15 日起至 2015 年
9 月 14 日止与债权人办理各类业务所形成的债权提供担保，担保债权的最高金额壹亿叁仟万元整。
截至 2014 年 12 月 31 日止，在上述合同下的借款均已结清，担保已经履行完毕。
（3）2013 年 12 月 19 日,江苏双象集团有限公司与中国银行股份有限公司张家港分行签订了合同编号
为 2013 年苏州张家港 336141061 保字 001 号的《最高额保证合同》,对苏州双象 2013 年 12 月 19 日起至
2014 年 12 月 19 日与债权人办理各类业务所形成的债权提供担保，担保债权的最高金额贰亿元整。
截止 2014 年 12 月 31 日止,在上述合同下,向中国银行股份有限公司张家港分行进口押汇融资美元
3,515,923.78 元,折人民币 21,513,937.61 元,流动借款人民币 40,000,000.00 元,共人民币 61,513,937.61
元。
（4）2014 年 1 月 8 日,江苏双象集团有限公司与中国工商银行股份有限公司张家港分行签订了合同编
号为 2014 年沙洲(保)字 1976804 号的《最高额保证合同》,对苏州双象 2014 年 1 月 8 日起至 2015 年 12 月
31 日止与债权人办理各类业务所形成的债权提供担保，担保债权的最高金额贰亿元整。
截至 2014 年 12 月 31 日止，在上述合同下，向中国工商银行股份有限公司张家港分行流动借款人民
币 10,000,000.00 元。
6．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 晋江市双象商贸有限公司 2,758,314.50 248,331.45 4,134,239.70 206,711.99
应收账款 吴江市华东鞋业有限公司 152,021.00 7,601.05 83,524.00 4,176.20
合计 2,910,335.50 255,932.50 4,217,763.70 210,888.19
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（2）公司应付关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款 无锡双象新材料有限公司 --- --- 183,074.57 ---
预收款项 义乌市惠丰皮塑贸易有限公司 --- --- 26,131.50 ---
预收款项 温州市长城贸易有限公司 182,662.00 --- --- ---
合计 182,662.00 --- 209,206.07 ---
九、承诺及或有事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
2015 年 4 月 11 日，本公司第四届董事会第七次会议审议通过 2014 年度利润分配预案：
拟以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 178,806,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 0.50 元人民币（含税），共计派发现金 8,940,300.00 元。除上述现金分红外，本次利润
分配公司不送红股，不以资本公积金转增股本。此预案还需提交公司股东大会审议。
十一、其他重要事项说明
控股股东的股权质押
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司之控股股东江苏双象集团有限公司累计质押所持有的
本公司股份 17,000,000 股，占本公司总股本的 9.51%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
118,463,884.38 100% 15,449,125.61 13.04% 103,014,758.77
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
--- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合计 118,463,884.38 100% 15,449,125.61 13.04% 103,014,758.77
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财务报表附注
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
130,940,527.85 100% 16,279,085.69 12.43% 114,661,442.16
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
--- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合计 130,940,527.85 100% 16,279,085.69 12.43% 114,661,442.16
应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 57,371,437.01 2,868,571.85 5.00%
1-2 年（含 2 年） 26,044,642.82 2,604,464.28 10.00%
2-3 年（含 3 年） 28,651,218.38 5,730,243.68 20.00%
3-5 年（含 5 年） 4,301,480.74 2,150,740.37 50.00%
5 年以上 2,095,105.43 2,095,105.43 100.00%
合计 118,463,884.38 15,449,125.61 13.04%
2．本期无收回或转回的坏账准备情况。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例
第一名 12,396,478.12 10.46% 2,119,295.62
第二名 3,115,507.70 2.63% 155,775.39
晋江市双象商贸有限公司 2,758,314.50 2.33% 248,331.45
第四名 2,585,349.00 2.18% 129,267.45
第五名 2,084,710.00 1.76% 104,235.50
合计 22,940,359.32 19.36% 2,756,905.41
5．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
70
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2014 年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
495,890.90 95.20% 24,794.55 5.00% 471,096.35
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
24,995.00 4.80% --- --- 24,995.00
提坏账准备的其他应收款
合计 520,885.90 100% 24,794.55 4.76% 496,091.35
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
298,863.70 100% --- --- 298,863.70
提坏账准备的其他应收款
合计 298,863.70 100% --- --- 298,863.70
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 495,890.90 24,794.55 5.00%
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
其他应收款内容 期末余额 坏账准备金额 计提比例 理由
垫付员工工伤医疗费 24,995.00 --- --- 代垫医疗费由社保局转回
2．本期无收回或转回的坏账准备情况。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
出口退税 495,890.90 ---
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2014 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
垫付员工工伤医疗费 24,995.00 298,863.70
合计 520,885.90 298,863.70
5．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 142,980,000.00 --- 142,980,000.00 126,000,000.00 --- 126,000,000.00
对联营、合营企业
--- --- --- --- --- ---
投资
合计 142,980,000.00 --- 142,980,000.00 126,000,000.00 --- 126,000,000.00
对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备
初始投资成本 期初余额 本期增减 期末余额
单位 减值准备 期末余额
苏州双象 126,000,000.00 126,000,000.00 --- 126,000,000.00 --- ---
苏州华申 16,980,000.00 --- 16,980,000.00 16,980,000.00 --- ---
合计 142,980,000.00 126,000,000.00 16,980,000.00 142,980,000.00 --- ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 572,507,429.51 512,622,396.45 547,136,694.48 480,435,418.22
其他业务 3,310,647.82 557,027.50 2,013,818.47 705,085.94
合计 575,818,077.33 513,179,423.95 549,150,512.95 481,140,504.16
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 86,439,619.74 95,568,668.51 82,285,624.97 88,180,213.92
PU 158,265,538.14 139,728,049.44 169,249,247.55 148,550,152.46
超纤 327,802,271.63 277,325,678.50 295,601,821.96 243,705,051.84
合计 572,507,429.51 512,622,396.45 547,136,694.48 480,435,418.22
3．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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2014 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 77,184,976.68 71,802,210.08 74,853,301.73 70,227,698.41
华北地区 17,723,160.74 15,990,544.54 9,487,894.74 8,358,081.06
华东地区 308,182,345.80 272,993,474.57 304,089,284.86 262,792,509.97
华中地区 28,651,637.43 25,928,872.32 16,802,861.75 14,760,293.54
华南地区 122,089,297.09 109,144,168.92 120,733,162.38 105,511,123.63
东北地区 6,026,839.05 5,503,709.42 7,515,759.74 6,814,579.76
西北地区 866,693.16 783,923.97 1,298,834.19 1,137,134.45
西南地区 11,782,479.56 10,475,492.63 12,355,595.09 10,833,997.40
合计 572,507,429.51 512,622,396.45 547,136,694.48 480,435,418.22
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 11,651,338.38 2.02%
第二名 10,473,158.72 1.82%
第三名 7,804,618.77 1.36%
第四名 7,329,605.92 1.27%
第五名 6,118,760.26 1.06%
合计 43,377,482.05 7.53%
注释5．现金流量表补充资料
项目 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,450,519.55 19,862,209.45
加：资产减值准备 (2,069,521.57) 5,453,291.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,611,594.11 28,500,988.04
无形资产摊销 994,132.44 1,009,762.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- ---
财务费用 (333,303.33) (3,487,333.06)
投资损益 --- ---
递延所得税资产减少 258,211.55 (720,913.68)
存货的减少 (10,879,747.56) (13,090,652.50)
经营性应收项目的减少 (2,322,071.87) (1,712,836.40)
经营性应付项目的增加 (14,446,946.79) 27,095,891.02
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 19,262,866.53 62,910,406.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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2014 年度
财务报表附注
项目 2014 年度 2013 年度
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 176,921,141.82 189,505,873.31
减：现金的期初余额 189,505,873.31 229,743,179.32
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 (12,584,731.49) (40,237,306.01)
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,588,988.76
或定量享受的政府补助除外）
处置可供出售金融资产取得的投资收益 ---
处置银行理财产品取得的投资收益 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (84,674.30)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
减：所得税影响额 226,397.17
少数股东权益影响额（税后） 2,000.00
合计 1,275,917.29
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.01% 0.0446 0.0446
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.85% 0.0375 0.0375
东的净利润
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（公章）
二〇一五年四月十一日
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