无锡双象超纤材料股份有限公司                  2015 年度内部控制评价报告




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                      2015 年度内部控制评价报告

无锡双象超纤材料股份有限公司全体股东：
      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司截止2015年12月31日的内部控制有效
性进行了评价。
      一、重要声明
      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
      二、内部控制评价结论
      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
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      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
      三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制的具体评价
      1、组织架构
      股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、
投资、利润分配等重大事项的表决权。股东大会依法每年至少召开
一次，在符合法规规定的情况下可召开临时股东大会。
      董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会
由九名董事组成，其中独立董事三名。董事会负责公司内部控制的
建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算
方案，制定基本管理制度等。同时，董事会下设提名委员会、审计
委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。各专门委员会成员为
三名，2/3 成员由独立董事担任。其中，审计委员会召集人由具有会
计专业背景的独立董事担任，审计委员会负责审查企业内部控制，
监督内部控制的有效实施和内部控制评价情况，协调内部控制审计
及其他相关事宜等。
      监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理
人员依法履行职责。监事会由三名监事组成，其中包括一名职工代
表监事。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
      经理层负责实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产
经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，
以对计划执行情况进行考核。并根据实际执行结果对计划作出适当
修订。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
      2015 年度，公司共召开了一次股东大会，四次董事会会议和四
次监事会会议，各次会议召开与表决程序均符合《公司法》等法律
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法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
      2、人力资源
      本公司在经营运作中，结合本公司的实际情况建立了由员工的
聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩组成的人力资
源管理制度；制订了《中高层管理干部及特殊岗位人员工作纪律和
工作准则》，与掌握重要商业、技术秘密的员工签订了保密、竞业禁
止协议书。
      本公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的
重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，逐
步形成能人机制。公司建立了全员考核制度，严格实施工资量化分
配考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果同个
人薪金相挂钩。对销售人员按销售业绩、回款情况进行考核，并给
予经济利益的奖罚。充分体现多贡献多得益的按劳分配原则，以充
分调动广大干部和职工的积极性和创造性，确保公司的高效率、高
水平、高质量稳定运行。
      3、企业文化
      公司高度重视企业文化的建设，秉承“不断以最优良最完美的产
品和服务提供于市场”的经营理念。在各项工作中深入贯彻“团结、
勤奋、奉献、进步”的企业精神和“创造辉煌，敢为人先，从自己做
起，从点滴开始”的双象信念，坚持与时俱进、开拓进取、艰苦奋斗
的拼搏精神，努力提升企业价值，打造双象品牌。认真落实岗位职责
制，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、
开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司
高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；企业员工能够遵
守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够
做到遵纪守法、依法办事。
      目前公司逐步形成了一套比较适合公司实际情况和未来发展的，
较为全面、系统的企业文化和制度，保证了公司正常有序地运行，激
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发了广大员工工作的主动性、积极性和创造性。
      4、战略管理
      公司董事会根据宏观经济形势、外部市场环境和行业发展趋势
制定公司发展战略，并对公司战略实施监控、评价和调整。公司管
理层以公司发展战略为指导，在对往年市场分析总结、未来市场分
析预测的基础上，制定公司战略规划，并对实施情况定期进行总结
分析，向董事会汇报。
      5、资金活动
      公司财务部门实行了现金余额限额管理，实行钱账分管、印章
分管，建立了完备的票据台账、现金日记账、银行存款日记账等。
      公司按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的资金授
权——一般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报
销业务等，采取各职能部门、财务负责人、副总经理和总经理、董
事长分级审批制度，以确保各类业务按程序进行。对于非常规性交
易事件，如收购、重大资本支出和股票发行等重大交易事项，需要
董事会和股东大会按决策权限审议批准。
      为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度，在采购与
付款、销售与收款、财务管理等各个环节均制定了较为详尽的岗位
职责分工。对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计
记录、财产保管、稽核检查等均由不同的人员担任。通过上述职责
划分，在采购、销售、保管等过程中，授权与执行、考核与基础资
料的提供、保管实物与调拨实物都由不同部门来执行，有效地防止
了舞弊和不正当行为的发生。
      6、销售业务
      公司有完善的销售服务体系，并随着业务的发展逐步完善市场
开拓与发展管理制度和运行机制，公司在对行业趋势、市场状况、
客户信息等数据进行深入分析的基础上，结合自身实际及内外部影
响因素变化制定了年度市场开拓与发展规划，并制定相应的销售计
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划。建立了完整的客户档案信息，对客户实行分区域管理，形成完
善的销售订单及合同评审机制，建立了严格的销售、发货、收款业
务内部控制系统，对应收账款进行重点关注，定期监控重点大额应
收账款，分析应收账款账龄、逾期情况，保证货款回笼或进行及时
有效的坏账跟踪。
      7、合同管理
      公司制订了《合同管理制度》，明确合同管理岗位的职责与权限。
合同承办部门承办人负责合同文本的拟定，法务部门负责合同文本法
律事项的审核，财务部门对合同涉及资金的使用符合公司统一的资金
调度计划，资金、资产的合法性以及价款、酬金和结算的合理、合法
性进行审核，公司各级领导依据授权进行审核或审批；审批完成后，
由公司法定代表人或由其授权的代理人签名并加盖合同章或公章；授
权签署合同的，均需签署授权委托书。合同出现变更或纠纷，相关部
门及时保全所有证据，分析合同变更或纠纷原因，明确双方责任承担，
并采取适当的方式予以应对，必要时通过法律手段维护公司利益。
      8、采购业务
      公司明确了请购、审批、招标、购买、验收、付款、采购后评
估等环节的职责和审批权限；建立了合同评审制度，严格规范采购
合同签订流程，规避法律和商业风险；重视供应商管理，完善供应
商评价及退出管理，保证供应链的稳定与高效。
      9、资产管理
      公司资产主要包括流动资产及固定资产管理两大类。公司建立
了存货管理制度，建立了完善的存货验收、入库、清查、盘点和出
库等流程，及时准确记录存货出入库，保证存货验收入库、生产领
用、销售出库、处置等事项的账务处理正确、及时、完整，公司已
建立完善的存货清查盘点程序，定期对存货进行盘点，保证存货账
实一致。公司强化对固定资产全过程的日常管理，主要表现为固定
资产请购、招标、评审、购入等。定期对固定资产进行盘点，确保
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账实相符，重视固定资产的日常维护管理；加强呆滞物料、闲置固
定资产、诉讼可能损失等风险资产的管理和审计，通过有效关注和
合理调配，盘活资产，有效控制风险。
      10、工程项目
      公司实行项目制管理，对工程项目的申报、立项审批到工程的
实施及工程项目的管理进行项目制管理和运作。使用部门及有关部
门参加竣工验收；公司严格控制工程造价，按照规定的权限流程对
工程进度款支付、工程变更、竣工结算进行审核批准；采用招标的
方式来选择有资质的施工单位及监理单位，加强工程全过程的监督，
保证工程建设安全和质量。
      11、研究与开发
      公司坚持市场驱动研发，加强研发平台及预研管理，积极开发
和利用新技术，实现产品不断升级，严格规范研发业务的立项、过
程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低
研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。在研发
过程管理方面，公司制订了《技术研发管理制度》，公司经理办公会
议负责公司技术研发项目方案和研发项目资金预算的审批，研发中
心负责公司技术研发活动，财务部确保研发费用资金需求，建立研
发准备金制度。公司研发中心合理规划研发程序，提高研发效率，
尽可能用较短的时间完成研发工作。在成果验收管理方面，组织专
业人员对完成的研究成果进行独立评审和验收，检验是否达到预期
目标。对于通过验收的研究成果，确认是否申请专利或作为非专利
技术、商业秘密等进行管理。
      12、对外担保
      公司制订了《对外担保管理制度》，在公司发生对外担保行为时，
对担保对象、审批权限和决策程序、管理措施、过错责任追究、信
息批露等作了详细规定。报告期内公司不存在任何对外担保情形。
      13、财务报告
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      公司按照国家统一的会计准则制度来开展财务工作。根据登记
完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做
到内容完整、数字真实、计算准确；报告编制前进行必要的资产清
查、减值测试和债权债务核实，对报告产生重大影响的交易和事项
的处理全部按照规定的权限和程序进行审批。公司将拥有实际控制
权的子公司纳入合并财务报表范围，并按照《企业会计准则第33号-
合并财务报表》及相关规定的要求编制合并报表。公司财务分析内
容涵盖广泛，全面把握公司的经营状况及存在的问题：分析公司的
资产分布、负债水平和所有者权益结构；分析资产负债率、流动比
率、资产周转率，掌握公司的偿债能力和营运能力；分析净资产的
增减变化，把握企业规模的变化；分析净资产收益率、每股收益等
指标，掌握企业的盈利能力和发展能力；分析收入、费用的构成及
其增减变动；分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量情况，
确保生产经营过程的正常运行，防止资金短缺或闲置。通过财务月
报分析、财务管理分析、预算执行分析、月度成本分析会等多种形
式，剖析重大、异常实行，揭示存在的问题，并提出改进建议；财
务分析报告及时传递给公司管理层，充分发挥了财务分析在企业生
产经营管理中的促进作用。
      14、全面预算
      公司制定了《全面预算管理办法》，成立预算管理委员会，成员
由公司董事长、总经理、财务负责人、相关副总经理及内部责任部
门相关负责人组成。财务部为实施预算管理的责任部门，负责组织
预算的编制、审查、平衡、调整、汇总、上报、下达、报告、考核
等具体工作，跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异
及原因，提出改进管理的措施和建议。财务部负责在各预算责任部
门报送的预算分析的基础上，定期全面分析公司预算执行情况，对
于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的事项，财务
部以至预算管理委员会监督有关预算责任部门查找原因，提出改进
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经营管理的措施和建议，提交公司相关领导及有关部门。预算考核
作为绩效评价的主要内容，与预算责任部门及其负责人的奖惩挂钩。
      15、关联交易的内部控制
      公司制定了《关联交易决策制度》，建立了关联交易业务管理流
程，保证公司关联交易的公允性，保护公司和全体股东的利益。规
范与关联方的交易行为，力求遵循公平、公正、公开的原则，保护
公司及中小股东的利益。
      16、对外投资的内部控制
      公司制订了《对外投资管理制度》，对公司对外投资的投资类别、
投资对象以及相应的决策程序、决策权限、跟踪与监督等方面作了明
确规定，规定在进行重大投资决策时,需聘请专门机构负责对公司重
大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评
估。明确公司所有对外投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，
符合公司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生
产，有利于公司的可持续发展，有预期的投资回报，有利于提高公司
的整体经济利益。
      17、控股子公司的管理
      为规范控股子公司的管理，公司制定了《控股子公司管理制度》,
要求控股子公司依据公司的经营策略和风险管理政策，建立起相应的
经营计划、风险管理程序。控股子公司应参照执行本公司《重大信息
内部报告制度》对重大事项的报告和审议程序，按规定及时向公司报
告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品
种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照《重大信息内部报告制
度》授权规定将重大事项报母公司。在充分考虑控股子公司业务特征
等的基础上，督促其建立内部控制制度，定期向公司提供财务报表等
报表。内部审计部门定期对子公司的内部控制制度执行情况及财务信
息的真实性和合法性等情况进行检查监督。公司子公司严格遵循了
《控股子公司管理制度》，对控股子公司实现了有效管理。
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      18、信息传递及披露
      公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、
处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、
整合，确保各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之
间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对
口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部
门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时
获取外部信息。
      公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、
《内幕信息知情人登记管理制度》、《突发事件应急管理制度》、《投
资者关系管理制度》等制度，建立起了完整的信息沟通制度，明确
内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围以及保密措
施、问责机制，确保了对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保
证了信息的及时性和有效性，促进内部控制有效运行。本公司的内
部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、调研报告、
专项信息、内部文件、办公网络等渠道获取；外部信息主要通过行
业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、
网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。本公司对所收集的各种内
部信息和外部信息按信息的类别交由各职能部门进行筛选、核对、
整理，并根据信息的来源进行必要的沟通、反馈，以提高信息的可
靠性和有用性；对于重要信息能够及时传递给公司董事会、监事会
和经理层。在信息沟通过程中发现的问题能够予以及时的处理。
      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
      （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所中小企业
板上市公司规范运作指引》的相关规定，同时参考《企业内部控制
基本规范》及其配套指引的要求，结合公司内部控制制度和评价办
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法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制
评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
      1、重大缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响
内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏
离整体控制目标的情形。
      2、重要缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低
于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的
严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。
      3、一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      四、其他内部控制相关重大事项说明
      公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                               无锡双象超纤材料股份有限公司
                                    二○一六年三月二十六日


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