湖南梦洁家纺股份有限公司
2022 年度审计报告
天职业字[2023] 30482 号
湖南梦洁家纺股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“梦洁股份”）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2022 年度的合并利润表及利润表、合并现金
流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
梦洁股份 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2022 年度的合并经营成果和合
并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于梦洁股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
加盟商销售收入确认
梦 洁 股 份 2022 年 度 营 业 收 入 总 额 为 针对加盟商销售收入确认，我们实施了如下主要审计程序：
203,279.62 万 元 ， 其 中 加 盟 商 销 售 收 入 1、了解、评价管理层对加盟商自销售合同签订、订单审批、发货、
70,562.01 万元，占营业收入总额的 34.71%。 验收至销售收入确认等销售流程中内部控制的设计，测试关键控制点
对加盟商销售收入的重点关注主要是其销售额 执行的有效性。
及占比较大，根据梦洁股份收入确认政策，加 2、通过检查加盟商销售合同及与管理层的访谈，对与加盟商收入确
认有关的控制权转移时点进行分析评估，进而评估梦洁股份对加盟商
盟商销售以将商品发送到指定地点并经验收确
销售收入确认政策的适当性。
认时点作为销售收入确认时间，可能存在将未
3、对加盟商销售情况进行分析，评估是否合理；同时对新增和销售
验收的货物确认为收入，其收入是否计入恰当
增长较大加盟商的工商资料进行查询，以评估是否存在未识别潜在关
的会计期间可能存在错报风险。故我们将加盟
联方关系和交易。
商销售收入确定为关键审计事项。
4、采用抽样方式对加盟商销售收入实施以下审计程序：
参见财务报表附注三、（三十）和附注六、 检查与收入确认相关的支持性文件，包括加盟合同、销售发票、
（四十一）。 订购单、发货单、物流单、验收凭据等。
5、针对资产负债表日前后确认的加盟商销售收入核对至发货单、物
流单、验收凭据等支持性文件，以检查加盟商销售收入是否计入恰当
的会计期间。
6、结合应收账款审计，对本期主要加盟商交易金额进行询证，以检
查主要加盟商销售收入确认的真实性和准确性。
7、对本期主要加盟商和新增加盟商客户进行现场访谈程序，以核查
收入的真实性。
应收账款坏账准备计提
截至 2022 年 12 月 31 日，梦洁股份应收账 针对应收款账坏账准备计提，我们实施了如下主要审计程序：
款期末账面余额 33,804.94 万元，计提的坏账准 1、了解、评价和测试梦洁股份与应收账款管理、采用预期信用损失
备 16,559.17 万元，其中 2022 年度计提金额为 模型计算损失准备计提坏账准备的相关内部控制的设计和运行有效
1,939.79 万元。 性。
鉴于梦洁股份所处行业及自身信用政策的 2、获取管理层对做出估计的依据包括历史信用损失经验、历史回款
特点，梦洁股份期末应收账款余额较大。梦洁
情况以及前瞻性信息等考虑因素进行复核，测算在预期信用损失模型
股份对应收账款的坏账准备采用预期信用损失
下通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率所估算计提的坏账准
模型进行计提。管理层对应收账款按照相当于
备是否充分合理。
整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准
3、对按组合及管理层估计的预期信用损失率计提坏账准备的应收账
备，其中考虑了历史违约数据、历史损失率和
款，按照相关组合分类选取样本对组合分类及预期损失率估计充分合
前瞻性信息。管理层对具有类似信用损失模型
的客户群组进行坏账准备估计。 理性进行复核测算。
因管理层确定应收账款可收回金额需要运 4、对于单项计提坏账准备的应收账款，获取管理层对预计未来可收
用重大会计估计和判断，且影响金额重大，故 回金额做出估计的依据，包括客户信用记录等并复核其合理性。
我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计 5、结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回款情况检查，
事项。 分析和评价管理层对应收账款坏账准备计提的总体合理性。
参见财务报表附注三、（十）和附注六、
（四）。
2
四、其他信息
梦洁股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估梦洁股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算梦洁股份、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督梦洁股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对梦洁股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦洁股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
6、就梦洁股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京
二○二三年四月二十七日
中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
2021 年 12 月 31
项 目 2022 年 12 月 31 日 附注编号
日
流动资产
货币资金 290,588,690.31 403,515,505.04 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 6,018,085.21 六、（二）
衍生金融资产
应收票据 4,335,536.25 4,439,340.00 六、（三）
应收账款 172,457,706.02 335,985,167.10 六、（四）
应收款项融资 2,563,728.31 3,572,316.73 六、（五）
预付款项 16,929,161.21 66,182,201.83 六、（六）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 27,055,459.53 120,090,585.29 六、（七）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 611,348,004.73 766,410,918.47 六、（八）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,468,288.39 52,358,299.11 六、（九）
流动资产合计 1,174,764,659.96 1,752,554,333.57
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 14,928,334.77 14,633,373.79 六、（十）
其他非流动金融资产 53,000,000.00 六、（十一）
投资性房地产 150,379,430.81 156,434,709.63 六、（十二）
固定资产 886,927,964.40 914,985,748.79 六、（十三）
在建工程 126,644,787.03 68,937,652.46 六、（十四）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 66,296,947.59 44,487,116.40 六、（十五）
无形资产 137,331,769.55 142,989,791.27 六、（十六）
开发支出
商誉 48,910,520.75 48,910,520.75 六、（十七）
长期待摊费用 98,651,365.11 125,595,038.72 六、（十八）
递延所得税资产 54,449,417.97 87,051,394.79 六、（十九）
其他非流动资产 10,460,784.15 1,709,319.92 六、（二十）
非流动资产合计 1,594,981,322.13 1,658,734,666.52
资 产 总 计 2,769,745,982.09 3,411,289,000.09
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法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
合并资产负债表（续）
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动负债
短期借款 473,349,403.82 729,024,962.75 六、（二十一）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 310,387,001.88 362,639,591.15 六、（二十二）
应付账款 410,937,186.72 347,412,796.05 六、（二十三）
预收款项
合同负债 78,997,004.30 60,344,044.41 六、（二十四）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 4,735,556.97 4,100,248.40 六、（二十五）
应交税费 34,796,461.79 41,145,042.95 六、（二十六）
其他应付款 166,952,013.51 122,706,285.45 六、（二十七）
其中：应付利息 - -
应付股利 - - 六、（二十七）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,356,405.44 51,609,008.98 六、（二十八）
其他流动负债 14,150,059.84 14,165,192.41 六、（二十九）
流动负债合计 1,518,661,094.27 1,733,147,172.55
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 34,280,000.00 280,000.00 六、（三十）
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 47,637,338.12 33,500,202.92 六、（三十一）
长期应付款 - 14,894,900.90 六、（三十二）
长期应付职工薪酬
预计负债 329,053.70 100,578.41 六、（三十三）
递延收益 22,004,995.20 20,696,897.08 六、（三十四）
递延所得税负债 4,624,856.87 5,132,796.44 六、（十九）
其他非流动负债
非流动负债合计 108,876,243.89 74,605,375.75
负债合计 1,627,537,338.16 1,807,752,548.30
所有者权益
股本 754,381,443.00 755,981,443.00 六、（三十五）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 642,407,618.80 647,003,025.18 六、（三十六）
减:库存股 13,068,000.00 16,236,000.00 六、（三十七）
其他综合收益 5,036,854.17 4,599,386.80 六、（三十八）
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专项储备
盈余公积 106,727,588.75 106,727,588.75 六、（三十九）
△一般风险准备
未分配利润 -354,774,745.55 93,455,427.36 六、（四十）
归属于母公司所有者权益合计 1,140,710,759.17 1,591,530,871.09
少数股东权益 1,497,884.76 12,005,580.70
所有者权益合计 1,142,208,643.93 1,603,536,451.79
负债及所有者权益合计 2,769,745,982.09 3,411,289,000.09
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
合并利润表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 2,032,796,249.71 2,462,664,063.87
其中: 营业收入 2,032,796,249.71 2,462,664,063.87 六、（四十一）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,420,913,218.23 2,479,953,689.45
其中:营业成本 1,360,314,063.00 1,533,004,242.64 六、（四十一）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 15,273,733.70 23,322,464.51 六、（四十二）
销售费用 806,767,945.54 724,378,563.06 六、（四十三）
管理费用 128,159,944.14 85,614,930.14 六、（四十四）
研发费用 74,275,617.57 86,632,029.11 六、（四十五）
财务费用 36,121,914.28 27,001,459.99 六、（四十六）
其中：利息费用 32,409,637.98 33,182,038.20 六、（四十六）
利息收入 4,951,318.36 8,892,206.49 六、（四十六）
加：其他收益 5,984,226.03 5,556,528.22 六、（四十七）
投资收益（损失以“－”号填列） -6,111,501.56 -2,487,458.35 六、（四十八）
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,018,085.21 六、（四十九）
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信用减值损失（损失以“－”号填列） -2,658,270.29 -147,695,394.15 六、（五十）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -30,079,142.70 -17,394,521.59 六、（五十一）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -171,925.91 -737,845.52 六、（五十二）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -415,135,497.74 -180,048,316.97
加: 营业外收入 8,132,140.16 2,809,742.16 六、（五十三）
减：营业外支出 5,601,640.74 4,395,992.83 六、（五十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -412,604,998.32 -181,634,567.64
减：所得税费用 35,560,819.15 -23,719,854.89 六、（五十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -448,165,817.47 -157,914,712.75
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -448,165,817.47 -157,914,712.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
-448,230,172.91 -155,916,741.85
“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 64,355.44 -1,997,970.90
六、其他综合收益的税后净额 437,467.37 654,693.05 六、（三十八）
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 六、（三十八）
437,467.37 602,590.54
额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 253,650.98 189,217.62 六、（三十八）
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 253,650.98 189,217.62 六、（三十八）
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 183,816.39 413,372.92 六、（三十八）
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 183,816.39 413,372.92 六、（三十八）
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 52,102.51 六、（三十八）
七、综合收益总额 -447,728,350.10 -157,260,019.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 -447,792,705.54 -155,314,151.31
归属于少数股东的综合收益总额 64,355.44 -1,945,868.39
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） -0.59 -0.21 二十、（一）
(二) 稀释每股收益（元/股） -0.59 -0.21 二十、（一）
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
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合并现金流量表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,219,452,312.61 2,678,177,920.03
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,277,976.65 395,545.52
收到其他与经营活动有关的现金 101,738,882.85 109,037,279.18 六、（五十七）
经营活动现金流入小计 2,322,469,172.11 2,787,610,744.73
购买商品、接受劳务支付的现金 1,098,220,230.16 1,680,769,133.57
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 376,589,628.85 317,176,442.95
支付的各项税费 83,520,063.99 130,227,815.41
支付其他与经营活动有关的现金 431,837,391.04 647,614,383.87 六、（五十七）
经营活动现金流出小计 1,990,167,314.04 2,775,787,775.80
经营活动产生的现金流量净额 332,301,858.07 11,822,968.93 六、（五十八）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 53,903,414.35 0.00
取得投资收益收到的现金 360,000.00 360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,234,491.01 549,780.85
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
0.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 56,497,905.36 909,780.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资
147,083,494.86 191,889,146.00
产支付的现金
投资支付的现金 0.00 53,000,000.00
25
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 147,083,494.86 244,889,146.00
投资活动产生的现金流量净额 -90,585,589.50 -243,979,365.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,784,000.00 20,474,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
2,200,000.00 3,050,000.00
的现金
取得借款收到的现金 1,231,598,695.18 1,606,739,680.71
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 48,900,000.00 六、（五十七）
筹资活动现金流入小计 1,235,382,695.18 1,676,113,680.71
偿还债务支付的现金 1,449,492,548.53 1,403,512,331.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,095,361.85 80,438,344.17
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 94,484,390.20 79,233,457.74 六、（五十七）
筹资活动现金流出小计 1,577,072,300.58 1,563,184,133.62
筹资活动产生的现金流量净额 -341,689,605.40 112,929,547.09
四、汇率变动对现金的影响 -6,136,015.90 308,940.69
五、现金及现金等价物净增加额 -106,109,352.73 -118,917,908.44 六、（五十八）
加：期初现金及现金等价物的余额 348,275,946.73 467,193,855.17 六、（五十八）
六、期末现金及现金等价物余额 242,166,594.00 348,275,946.73 六、（五十八）
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
26
合并所有者权益变动表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年度 金额单位：元
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储 盈余公积 △一般风险 未分配利润 其 小计 权益 合计
优先 永续 其 股 收益 备 准备 他
股 债 他
一、上年年末余额 755,981,44 647,003,02 16,236,00 4,599,386. 106,727,58 93,455,427. 1,591,530,87 12,005,580 1,603,536,45
3.00 5.18 0.00 80 8.75 36 1.09 .70 1.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 755,981,44 647,003,02 16,236,00 4,599,386. 106,727,58 93,455,427. 1,591,530,87 12,005,580 1,603,536,45
3.00 5.18 0.00 80 8.75 36 1.09 .70 1.79
三、本年增减变动金额（减 -1,600,000. -4,595,406. -3,168,000 437,467.37 -448,230,17 -450,820,111 -10,507,69 -461,327,807
少以“-”号填列） 00 38 .00 2.91 .92 5.94 .86
（一）综合收益总额 437,467.37 -448,230,17 -447,792,705 64,355.44 -447,728,350
2.91 .54 .10
（二）所有者投入和减少资 -1,600,000. -4,595,406. -3,168,000 0 -3,027,406.3 -7,872,051. -10,899,457.
本 00 38 .00 8 38 76
1.所有者投入的普通股 800,000.00 784,000.00 1,584,000.00 2,200,000. 3,784,000.00
00
18
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 -2,400,000. -5,379,406. -3,168,000 -4,611,406.3 -10,072,05 -14,683,457.
00 38 .00 8 1.38 76
（三）利润分配 -2,700,000. -2,700,000.0
00 0
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -2,700,000. -2,700,000.0
配 00 0
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
19
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 754,381,44 642,407,61 13,068,00 5,036,854. 0 106,727,58 0 -354,774,74 0 1,140,710,75 1,497,884. 1,142,208,64
3.00 8.80 0.00 17 8.75 5.55 9.17 76 3.93
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年度 金额单位：元
项 目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
权益 合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专 盈余公积 △ 未分配利润 其 小计
收益 项 一 他
优先 永续 其
储 般
股 债 他
备 风
险
准
备
一、上年年末余额 758,261,443 679,500,587 37,843,067. 3,996,796. 106,727,588 294,256,403. 1,804,899,750 36,213,559. 1,841,113,310
.00 .20 83 26 .75 43 .81 44 .25
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
20
二、本年年初余额 758,261,443 - - - 679,500,587 37,843,067. 3,996,796. - 106,727,588 - 294,256,403. - 1,804,899,750 36,213,559. 1,841,113,310
.00 .20 83 26 .75 43 .81 44 .25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -2,280,000.0 - - - -32,497,562. -21,607,067 602,590.5 - - - -200,800,976 - -213,368,879. -24,207,978 -237,576,858.
填列） 0 02 .83 4 .07 72 .74 46
（一）综合收益总额 602,590.5 -155,916,741 -155,314,151. -1,795,214. -157,109,365.
4 .85 31 30 61
（二）所有者投入和减少资本 -2,280,000.0 - - - -32,497,562. -21,607,067 - - - - - - -13,170,494.1 -22,412,764 -35,583,258.6
0 02 .83 9 .44 3
1.所有者投入的普通股 1,280,000.0 -880,000.00 400,000.00 3,050,000.0 3,450,000.00
0 0
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
4.其他 -3,560,000.0 -31,617,562. -21,607,067 -13,570,494.1 -25,462,764 -39,033,258.6
0 02 .83 9 .44 3
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -44,884,234. - -44,884,234.2 - -44,884,234.2
22 2 2
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对所有者（或股东）的分配 -44,884,234. -44,884,234.2 -44,884,234.2
22 2 2
4.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
21
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 755,981,443 - - - 647,003,025 16,236,000. 4,599,386. - 106,727,588 - 93,455,427.3 - 1,591,530,871 12,005,580. 1,603,536,451
.00 .18 00 80 .75 6 .09 70 .79
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
22
资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动资产
货币资金 208,390,027.87 286,691,621.47
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 6,018,085.21
衍生金融资产
应收票据 34,025,630.96 3,844,340.00
应收账款 1,043,753,933.26 703,708,865.84 十九、（一）
应收款项融资 538,936.00 672,083.00
预付款项 6,160,602.36 52,084,515.00
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 521,207,237.24 478,321,987.56 十九、（二）
其中：应收利息 87,300,000.00
应收股利
△买入返售金融资产
存货 391,287,636.70 528,371,909.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,151,159.71 34,415,853.56
流动资产合计 2,229,533,249.31 2,088,111,176.22
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 328,118,643.00 398,319,755.00 十九、（三）
其他权益工具投资 14,928,334.77 14,633,373.79
其他非流动金融资产
投资性房地产 150,379,430.81 156,434,709.63
固定资产 783,569,748.28 818,870,834.79
在建工程 1,711,470.05 4,709,363.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 35,098,120.58 33,471,787.14
18
无形资产 73,028,152.52 74,558,284.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 74,180,822.77 105,804,050.77
递延所得税资产 1,312,875.00 66,521,695.47
其他非流动资产 8,541,659.60 1,319,444.92
非流动资产合计 1,470,869,257.38 1,674,643,299.66
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
资产负债表（续）
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动负债
短期借款 440,692,709.70 709,772,313.75
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 219,633,140.00 299,012,000.00
应付账款 914,089,131.84 747,962,964.11
预收款项
合同负债 104,592,763.64 69,895,221.45
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 63,661.32 63,701.27
应交税费 10,835,717.00 16,614,427.91
其他应付款 763,943,606.95 257,903,134.00
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,492,945.20 42,072,045.89
其他流动负债 17,327,508.57 12,491,368.80
流动负债合计 2,484,671,184.22 2,155,787,177.18
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 34,280,000.00 280,000.00
应付债券
19
其中:优先股
永续债
租赁负债 26,556,622.32 25,023,377.87
长期应付款 0.00 14,894,900.90
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益 15,610,701.70 16,848,294.79
递延所得税负债 1,312,875.00 1,271,565.00
其他非流动负债
非流动负债合计 77,760,199.02 58,318,138.56
负 债 合 计 2,562,431,383.24 2,214,105,315.74
所有者权益
股本 754,381,443.00 755,981,443.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 672,118,386.11 673,686,386.11
减:库存股 13,068,000.00 16,236,000.00
其他综合收益 6,545,472.15 6,291,821.17
专项储备
盈余公积 106,727,588.75 106,727,588.75
△一般风险准备
未分配利润 -388,733,766.56 22,197,921.11
所有者权益合计 1,137,971,123.45 1,548,649,160.14
负债及所有者权益合计 3,700,402,506.69 3,762,754,475.88
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
利润表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 1,499,203,886.09 1,812,680,285.62
其中: 营业收入 1,499,203,886.09 1,812,680,285.62 十九、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,854,767,777.10 1,960,851,718.07
其中:营业成本 1,178,557,695.69 1,327,163,182.27 十九、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
20
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 9,313,319.55 15,051,449.58
销售费用 507,261,826.10 475,132,895.29
管理费用 82,166,301.57 59,828,508.52
研发费用 43,847,598.94 58,361,242.25
财务费用 33,621,035.25 25,314,440.16
其中：利息费用 31,527,637.43 31,527,637.43
利息收入 7,854,950.74 7,854,950.74
加：其他收益 2,550,106.22 2,550,106.22
投资收益（损失以“－”号填列） 99,494,658.31 93,474,527.24 十九、（五）
其中:对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -80,729,612.77 16,492,332.82
资产减值损失（损失以“－”号填列） -13,960,730.35 -12,564,746.30
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -176,563.38 -121,841.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -348,386,032.98 -48,341,054.29
加: 营业外收入 7,427,158.64 1,896,636.67
减：营业外支出 4,763,461.67 3,332,298.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -345,722,336.01 -49,776,715.99
减：所得税费用 65,209,351.66 -22,281,406.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -410,931,687.67 -27,495,309.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” -410,931,687.67 -27,495,309.79
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 253,650.98 189,217.62
(一) 不能重分类进损益的其他综合收 253,650.98 189,217.62
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 253,650.98 189,217.62
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
21
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 -410,678,036.69 -27,306,092.17
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
现金流量表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,235,783,115.57 1,811,812,478.85
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 691,866,487.23 844,176,056.90
经营活动现金流入小计 1,927,649,602.80 2,655,988,535.75
购买商品、接受劳务支付的现金 968,833,058.02 1,236,839,404.11
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 248,421,813.17 232,089,249.74
支付的各项税费 28,148,109.39 61,709,793.34
支付其他与经营活动有关的现金 418,449,726.36 1,119,201,884.02
经营活动现金流出小计 1,663,852,706.94 2,649,840,331.21
经营活动产生的现金流量净额 263,796,895.86 6,148,204.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,621,153.51 0.00
取得投资收益收到的现金 360,000.00 10,738,077.26
22
处置固定资产、无形资产和其他长期资 443,456.98 84,950.77
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,424,610.49 10,823,028.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资 67,498,748.86 123,598,300.56
产支付的现金
投资支付的现金 29,598,888.00 108,350,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 97,097,636.86 231,948,300.56
投资活动产生的现金流量净额 4,326,973.63 -221,125,272.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,584,000.00 17,424,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,170,536,854.09 1,587,512,331.71
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 48,900,000.00
筹资活动现金流入小计 1,172,120,854.09 1,653,836,331.71
偿还债务支付的现金 1,401,809,513.70 1,403,512,331.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,389,353.53 79,273,342.44
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,724,530.51 29,018,476.92
筹资活动现金流出小计 1,498,923,397.74 1,511,804,151.07
筹资活动产生的现金流量净额 -326,802,543.65 142,032,180.64
四、汇率变动对现金的影响 -7,300,999.88 -396.15
五、现金及现金等价物净增加额 -65,979,674.04 -72,945,283.50
加：期初现金及现金等价物的余额 244,503,669.88 317,448,953.38
六、期末现金及现金等价物余额 178,523,995.84 244,503,669.88
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
23
所有者权益变动表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专 盈余公积 △一 未分配利润 所有者权益合
益 项 般风 计
优先股 永续债 其他
储 险准
备 备
一、上年年末余额 755,981,443.00 673,686,386.11 16,236,000.00 6,291,821.17 106,727,588.75 22,197,921.11 1,548,649,160.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 755,981,443.00 - - - 673,686,386.11 16,236,000.00 6,291,821.17 - 106,727,588.75 - 22,197,921.11 1,548,649,160.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,600,000.00 - - - -1,568,000.00 -3,168,000.00 253,650.98 - - - -410,931,687.67 -410,678,036.69
（一）综合收益总额 253,650.98 -410,931,687.67 -410,678,036.69
（二）所有者投入和减少资本 -1,600,000.00 - - - -1,568,000.00 -3,168,000.00 - - - - - -
1.所有者投入的普通股 800,000.00 784,000.00 1,584,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
4.其他 -2,400,000.00 -2,352,000.00 -3,168,000.00 -1,584,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
18
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 - -
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 754,381,443.00 - - - 672,118,386.11 13,068,000.00 6,545,472.15 - 106,727,588.75 - -388,733,766.56 1,137,971,123.45
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
所有者权益变动表（续）
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金额单位：元
19
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 盈余公积 △一 未分配利润 所有者权益合
益 专 般风 计
优先股 永续债 其他
项 险准
储 备
备
一、上年年末余额 758,261,443.00 693,013,453.94 37,843,067.83 6,102,603.55 106,727,588.75 94,577,465.12 1,620,839,486.53
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 758,261,443.00 - - - 693,013,453.94 37,843,067.83 6,102,603.55 - 106,727,588.75 - 94,577,465.12 1,620,839,486.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,280,000.00 - - - -19,327,067.83 -21,607,067.83 189,217.62 - - - -72,379,544.01 -72,190,326.39
（一）综合收益总额 189,217.62 -27,495,309.79 -27,306,092.17
（二）所有者投入和减少资本 -2,280,000.00 - - - -19,327,067.83 -21,607,067.83 - - - - - -
1.所有者投入的普通股 1,280,000.00 -880,000.00 400,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
4.其他 -3,560,000.00 -18,447,067.83 -21,607,067.83 -400,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -44,884,234.22 -44,884,234.22
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -44,884,234.22 -44,884,234.22
20
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 755,981,443.00 - - - 673,686,386.11 16,236,000.00 6,291,821.17 - 106,727,588.75 - 22,197,921.11 1,548,649,160.14
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
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湖南梦洁家纺股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）注册地址及总部地址为：长沙
市高新技术产业开发区麓谷产业基地谷苑路 168 号；公司组织形式：股份有限公司(上市、自然
人投资或控股)；法定代表人：姜天武。
2.公司的经营范围
生产、加工、销售纺织品、化学纤维制品、羽毛(绒)制品、服装、鞋帽、家具、玩具、工
艺美术品、文化办公用品、皮革制品、普通劳动防护用品、医用口罩、医用防护服、二类医疗
器械；批发零售百货、食品、饮料、装潢材料、酒店设备、家用电器、电子产品、五金交电、
机电设备及配件、一类医疗器械；咖啡馆服务；儿童游乐设施的经营；图书、报刊零售；音像
制品销售；公关活动策划；婚庆礼仪服务；展览展示服务；摄影服务；清洁服务；空调安装、
电器安装、制冷设备安装；家用电器修理；鞋和皮革修理；家庭服务；洗染服务；理发及美容
服务；其他居民服务；文体设备和用品出租；日用品出租；房地产租赁经营；计算机软、硬件
的开发、生产、销售；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信
息服务）；国家法律法规允许的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
3.公司实际控制人
公司实际控制人为李国富先生。
4.财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日
本公司 2022 年度财务报表于 2023 年 4 月 27 日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并财务报表范围的主体共 30 家，纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，
新增 3 家，注销 2 家，合并范围主体的具体信息详见本附注“七、合并范围的变更”和本附注“八、
18
在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》(2014 年修订) 以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司
本期内无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
19
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
20
处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
21
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易
整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他
综合收益。
22
（九）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且 1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或 2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
23
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
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同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见本附注“九、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或发生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期
信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
25
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人
履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应
收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十）应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款项，采用预期信用损失的简化
模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的
增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
（1）按组合计量预期信用损失的应收账款
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并
应收账款—信用
账龄组合 考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约
风险特征组合
风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失
26
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
进行估计。
（2）公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
1 年以下（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 15
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
2.如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计提
坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
（十一）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入当期损益。
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款坏账准备计提采用预期信用损失的一般模型，具体政策详见本附注
三、“（九）金融工具”之“5.金融资产减值”。
如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该项其他应收款单项计
提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
（十三）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、委托加工物资和低
值易耗品等。
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2.存货的计价
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和
销售原材料以及销售产成品采用移动加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿
证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，产成品及大宗原材料的存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料
和在产品按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）持有待售资产
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本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照
有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商
誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处
置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第 42 号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是
否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十六）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待
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售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进
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行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确
认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产主要包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3.00 2.43-4.85
机器设备 10 3.00 9.70
运输工具 10 3.00 9.70
电子设备及其他 5 3.00 19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
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息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（二十二）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计
量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标权等，按成本进行初始计量。
2.无形资产准则规定，企业于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命
如为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见
无形资产为企业带来未来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
33
4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。期末公司无使用寿命不确定或尚未达
到可使用状态的无形资产。
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
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保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十七）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
35
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
36
（三十）收入
本公司的收入主要包括销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融
资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在
的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照
完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预
37
期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司销售商品收入类别及收入确认政策如下：
（1）直营销售：公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者，在产品交付
给消费者并收取价款时，确认销售收入，其中，直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，
商场按期与本公司进行已销商品的结算，由本公司向商场开具发票，按结算时点及价格确认销
售收入。
（2）加盟商销售：以将商品发送到指定地点并经验收确认时点为销售收入的确认时间。
（3）网络销售：以客户收到货物并确认付款时点为收入的确认时间。
（三十一）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1.本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
2.本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法
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（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其
规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或
当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计
处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、租赁服务 5、6、9、13、19
从价计征，按房产原值一次减除 10-30% 后余值的
房产税 1.2、12
1.2%计缴；从租计征，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
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税 种 计税依据 税率（%）
企业所得税 应纳税所得额 2.5、5、15、25
注 1：增值税
本公司子公司 SICHOU GmbH 及 Poeffen GmbH 注册地在德国，增值税率为 19%。
注 2：企业所得税
本公司及子公司湖南寐家居科技有限公司、福建大方睡眠科技股份有限公司、SICHOU
GmbH、Poeffen GmbH 适用企业所得税率为 15%，部分子公司适用小微企业所得税优惠政策，
其他子公司企业所得税率为 25%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认定为高新
科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按 15%的优惠税率计缴企业所得税，减
征期为 2020 年-2022 年。
子公司湖南寐家居科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南
省税务局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按 15%的优惠
计缴征收企业所得税，减征期为 2022 年-2025 年。
子公司福建大方睡眠科技股份有限公司 2022 年高新技术企业资质于 2022 年 12 月 14 日通
过福建省认定机构认定，并由高新技术企业认定工作管理网备案，最新《高新技术企业证书》
截至报告日尚未办妥。
根据财政部税务总局公告 2021 年第 13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的
公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣
除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司
2022 年度享受按研发费用额的 100%在税前加计扣除的优惠政策。
根据财政部税务总局公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个
体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，自 2021 年 1 月 1
日起施行，2022 年 12 月 31 日终止执行。
根据财政部税务总局公告 2022 年第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日
子公司广西梦洁茧丝绸有限责任公司 2020 年 12 月成立，注册地址为广西省南宁市马山县，
根据《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展的若干政策》第五条（二）规
41
定，对在经济区内新注册开办，以支持产业协同发展为主营业务的工业企业，自其主营业务收
入首次达到总收入的 60%以上（含）所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5
年，减征期为 2021 年-2026 年。
五、会计政策、会计估计的变更及会计差错更正
（一）会计政策的变更
本公司经董事会批准，自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕
35 号）相关规定，该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。
本公司经董事会批准，自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕
31 号）相关规定，该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。
（二）会计估计的变更
本公司本期无需披露的会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
本公司本期无需披露的前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上期”指 2021 年度，“本
期”指 2022 年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项 目 期末余额 期初余额
现金
银行存款 238,225,539.72 344,952,565.18
其他货币资金 52,363,150.59 58,562,939.86
合 计 290,588,690.31 403,515,505.04
其中：存放在境外的款项总额 187,692.33 353,156.17
2. 期末其他货币资金 47,909,366.40 元为使用受限的银行承兑汇票保证金、500,000.00 元为
使用受限的平台保证金，银行存款中存在冻结等对变现有限制的款项金额 12,729.91 元，除此
之外，期末无其他使用受限或存在潜在回收风险的款项。
3. 期末无资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
42
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,018,085.21
其中：衍生金融工具 6,018,085.21
合 计 6,018,085.21
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,079,210.96 4,439,340.00
商业承兑汇票 256,325.29
合 计 4,335,536.25 4,439,340.00
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 3,939,210.96
合 计 3,939,210.96
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账备 269,816.10 100 13,490.81 5.00 256,325.29
其中：商业承兑汇票 269,816.10 100 13,490.81 5.00 256,325.29
合 计 269,816.10 100 13,490.81 5.00 256,325.29
6.坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 13,490.81 13,490.81
合 计 13,490.81 13,490.81
7.本期无实际核销的应收票据。
43
（四）应收账款
1.按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 182,061,774.04
1 至 2 年（含 2 年） 27,702,120.03
2 至 3 年（含 3 年） 21,234,145.03
3 至 4 年（含 4 年） 22,585,590.49
4 至 5 年（含 5 年） 24,042,306.31
5 年以上 60,423,491.81
小 计 338,049,427.71
减：坏账准备 165,591,721.69
合 计 172,457,706.02
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备金额 账面价值
比例（%） 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 137,201,432.54 40.59 137,010,216.34 99.86 191,216.20
按组合计提坏账准备的应收账款 200,847,995.17 59.41 28,581,505.35 14.23 172,266,489.82
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 200,847,995.17 59.41 28,581,505.35 14.23 172,266,489.82
合 计 338,049,427.71 100 165,591,721.69 172,457,706.02
接上表：
期初余额
类 别 占总额 坏账准备 坏账准备
账面余额 账面价值
比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 126,317,999.65 25.28 124,977,933.69 98.94 1,340,065.96
按组合计提坏账准备的应收账款 373,400,628.54 74.72 38,755,527.40 10.38 334,645,101.14
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 373,400,628.54 74.72 38,755,527.40 10.38 334,645,101.14
合 计 499,718,628.19 100 163,733,461.09 335,985,167.10
3.按单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备 计提理由
（%）
昆明梦洁专卖店 12,283,648.02 12,283,648.02 100 预计难以收回
成都专店 9,585,292.20 9,585,292.20 100 预计难以收回
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计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备 计提理由
（%）
Standard Fiber,LLC 7,106,348.00 7,106,348.00 100 预计难以收回
衡阳江东梦洁专卖店 6,723,607.91 6,723,607.91 100 预计难以收回
深圳市自然醒智慧家居有限公司 5,519,440.23 5,519,440.23 100 预计难以收回
锦州依和洋商贸有限公司 5,079,247.44 5,079,247.44 100 预计难以收回
合肥市徽州大道 123 号 4,392,528.53 4,392,528.53 100 预计难以收回
吉林长春专店 3,518,605.26 3,518,605.26 100 预计难以收回
新南京专店 2,674,864.90 2,674,864.90 100 预计难以收回
北京顺义区专店 2,627,653.35 2,627,653.35 100 预计难以收回
广西南宁专店 2,547,629.01 2,547,629.01 100 预计难以收回
沈阳市营盘北街兴隆大奥莱梦洁专柜 2,440,238.32 2,440,238.32 100 预计难以收回
哈尔滨专柜 2,334,293.03 2,334,293.03 100 预计难以收回
泉州汇丰傢俬有限公司 1,840,608.42 1,840,608.42 100 预计难以收回
金六福总公司 1,725,590.02 1,725,590.02 100 预计难以收回
陈隆 1,660,769.56 1,660,769.56 100 预计难以收回
内蒙古包头专店 1,545,142.85 1,545,142.85 100 预计难以收回
西安珠江世纪金花国际馆 1,441,919.16 1,441,919.16 100 预计难以收回
新疆乌鲁木齐专店 1,320,606.72 1,320,606.72 100 预计难以收回
沈阳市中街路兴隆大家庭梦洁专柜 1,312,314.67 1,312,314.67 100 预计难以收回
娄底梦洁专卖店 1,286,188.34 1,286,188.34 100 预计难以收回
浙江金华永康专店 1,264,606.87 1,264,606.87 100 预计难以收回
天津月坛现代商业集团有限公司 1,257,807.13 1,257,807.13 100 预计难以收回
郑州银生专店 1,250,347.44 1,250,347.44 100 预计难以收回
HAPPINESS VILLAGE INC 1,225,945.18 1,225,945.18 100 预计难以收回
吉林通化专店 1,203,934.52 1,203,934.52 100 预计难以收回
河南洛阳专店 1,202,557.08 1,202,557.08 100 预计难以收回
江苏常州专店 1,202,472.88 1,202,472.88 100 预计难以收回
巨野专店 1,147,848.59 1,147,848.59 100 预计难以收回
吉林省桦甸市梦洁专店 1,063,974.49 1,063,974.49 100 预计难以收回
沈阳市营盘街兴隆大奥莱寐专柜 1,035,987.36 1,035,987.36 100 预计难以收回
夢功房睡眠系統科技有限公司 527,042.09 335,825.89 63.72 存续期内预期信用损失
其他 45,852,372.97 45,852,372.97 100 预计难以收回
合 计 137,201,432.54 137,010,216.34
4.按组合计提坏账准备的应收账款
45
期末余额 期初余额
账 龄 坏账准备 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%） 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 165,665,774.61 8,283,288.76 5 336,724,664.48 16,836,233.27 5
1 至 2 年（含 2 年） 13,987,647.15 1,398,764.72 10 11,566,763.08 1,156,676.32 10
2 至 3 年（含 3 年） 1,769,035.42 265,355.33 15 4,362,138.23 654,320.75 15
3 至 4 年（含 4 年） 1,569,671.80 784,835.91 50 1,102,882.74 551,441.37 50
4 至 5 年（含 5 年） 33,027.81 26,422.25 80 436,621.59 349,297.27 80
5 年以上 17,822,838.38 17,822,838.38 100 19,207,558.42 19,207,558.42 100
合 计 200,847,995.17 28,581,505.35 373,400,628.54 38,755,527.40
5.坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 124,977,933.69 29,571,891.19 17,539,608.54 137,010,216.34
组合计提 38,755,527.40 -10,174,022.05 28,581,505.35
合 计 163,733,461.09 19,397,869.14 17,539,608.54 165,591,721.69
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
公司应收账款金额前五名期末余额为 54,230,749.13 元，占应收账款期末余额合计数的比例
为 16.04%，相应计提的坏账准备期末余额为 31,316,075.67 元。
8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（五）应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,563,728.31 3,572,316.73
合 计 2,563,728.31 3,572,316.73
（六）预付款项
1.按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 16,224,840.17 95.84 40,751,874.98 61.57
46
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1-2 年（含 2 年） 547,900.21 3.24 25,331,447.84 38.28
2-3 年（含 3 年） 156,420.83 0.92 98,879.01 0.15
合 计 16,929,161.21 100 66,182,201.83 100
2.本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司预付款项期末金额前五名的期末余额为 8,892,821.10 元，占期末预付款项总额的比例
为 52.53%。
（七）其他应收款
1.总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 27,055,459.53 120,090,585.29
合 计 27,055,459.53 120,090,585.29
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,608,926.61
1 至 2 年（含 2 年） 74,949,869.46
2 至 3 年（含 3 年） 2,682,061.06
3 至 4 年（含 4 年） 2,721,119.93
4 至 5 年（含 5 年） 226,215.57
5 年以上 3,545,788.91
小 计 102,733,981.54
减：坏账准备 75,678,522.01
合 计 27,055,459.53
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
股东资金占用 80,812,334.97
47
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 20,170,193.75 20,705,722.45
员工借支 5,207,451.65 11,390,697.44
往来款及其他 77,356,336.14 83,730,375.13
小 计 102,733,981.54 196,639,129.99
减：坏账准备 75,678,522.01 76,548,544.70
合 计 27,055,459.53 120,090,585.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合 计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额 5,605,532.58 70,943,012.12 76,548,544.70
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -421,355.24 1,711,332.55 1,289,977.31
本期转回 2,160,000.00 2,160,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 5,184,177.34 70,494,344.67 75,678,522.01
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
组合计提 5,605,532.58 -421,355.24 5,184,177.34
单项计提 70,943,012.12 1,711,332.55 2,160,000.00 70,494,344.67
合 计 76,548,544.70 1,289,977.31 2,160,000.00 75,678,522.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
叶艺峰 往来款 63,867,267.13 1-2 年 62.17 63,867,267.13
湖南自由贸易试验区临空产业投资集团有限公司 保证金 721,926.72 1 年以内 0.70 36,096.34
罗国敬 其他 676,964.31 5 年以上 0.66 676,964.31
48
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
大庆油田物资公司劳保用品分公司 保证金 340,000.00 1 年以内 0.33 17,000.00
中国邮政集团有限公司湖南省分公司 保证金 305,227.00 1 年以内 0.30 15,261.35
合 计 65,911,385.16 64.16 64,612,589.13
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（9）期末无应收的政府补助款。
（八）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 80,863,795.36 8,779,215.22 72,084,580.14 87,326,631.15 1,045,437.95 86,281,193.20
在产品 22,930,836.01 60,086.14 22,870,749.87 24,935,152.77 24,935,152.77
库存商品 490,370,829.34 33,088,376.49 457,282,452.85 628,957,798.41 20,213,078.89 608,744,719.52
委托加工物资 27,930,230.10 27,930,230.10 37,155,407.42 37,155,407.42
在途物资 860,345.13 860,345.13 3,435,126.23 3,435,126.23
发出商品 30,319,646.64 30,319,646.64 5,859,319.33 5,859,319.33
合 计 653,275,682.58 41,927,677.85 611,348,004.73 787,669,435.31 21,258,516.84 766,410,918.47
2.存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
原材料 1,045,437.95 8,182,268.19 448,490.92 448,490.92 8,779,215.22
库存商品 20,213,078.89 21,836,788.37 8,961,490.77 8,961,490.77 33,088,376.49
在产品 60,086.14 60,086.14
合 计 21,258,516.84 30,079,142.70 9,409,981.69 9,409,981.69 41,927,677.85
3.存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 原材料呆滞、损毁等 工艺调整，重新利用
库存商品 成本高于预计可变现净值 本期对外销售
49
（九）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待认证、待抵扣增值税进项税额 30,991,869.22 37,625,365.46
预交企业所得税及其他税 831,363.42 1,507,505.47
预付咨询费、房租等 11,645,055.75 13,225,428.18
合 计 43,468,288.39 52,358,299.11
（十）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 13,252,500.00 12,977,100.00
北京婚礼堂文化传播有限公司 1,675,834.77 1,656,273.79
合 计 14,928,334.77 14,633,373.79
2.非交易性权益工具投资情况
其他综合收益 指定为以公允价值 其他综合
本期确认
项 目 累计利得 累计损失 转入留存收益 计量且其变动计入 收益转入留存
的股利收入
的金额 其他综合收益的原因 收益的原因
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 275,400.00 8,752,500.00 不以出售为目的
北京婚礼堂文化传播有限公司 19,560.98 18,324,165.23 不以出售为目的
合 计 294,960.98 8,752,500.00 18,324,165.23
（十一）其他非流动金融资产
项 目 期末余额 期初余额
江阴钻皇珠宝商贸有限公司 53,000,000.00
合 计 53,000,000.00
（十二）投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 200,940,361.76 200,940,361.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 200,940,361.76 200,940,361.76
二、累计折旧
50
项 目 房屋及建筑物 合 计
1.期初余额 44,505,652.13 44,505,652.13
2.本期增加金额 6,055,278.82 6,055,278.82
（1）计提 6,055,278.82 6,055,278.82
3.本期减少金额
4.期末余额 50,560,930.95 50,560,930.95
三、账面价值
1.期末账面价值 150,379,430.81 150,379,430.81
2.期初账面价值 156,434,709.63 156,434,709.63
截至本报告期末，投资性房地产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、（五十九）
所有权或使用权受到限制的资产”
（十三）固定资产
1.总表情况
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 886,927,964.40 914,985,748.79
固定资产清理
合 计 886,927,964.40 914,985,748.79
2.固定资产
（1）分类列示
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
一、账面原值
1.期初余额 973,611,112.74 263,669,291.15 14,988,789.53 62,593,923.21 1,314,863,116.63
2.本期增加金额 31,630,621.22 11,219,052.51 2,152,392.28 2,716,284.40 47,718,350.41
（1）购置 21,062,833.28 11,219,052.51 2,152,392.28 2,716,284.40 37,150,562.47
（2）在建工程转入 10,567,787.94 10,567,787.94
3.本期减少金额 24,031,896.13 3,643,976.65 861,965.80 122,898.55 28,660,737.13
（1）处置或报废 3,643,976.65 861,965.80 122,898.55 4,628,841.00
（2）其他 24,031,896.13 24,031,896.13
4.期末余额 981,209,837.83 271,244,367.01 16,279,216.01 65,187,309.06 1,333,920,729.91
二、累计折旧
1.期初余额 185,534,163.77 154,392,757.64 7,600,545.90 50,377,497.81 397,904,965.12
2.本期增加金额 23,815,793.74 22,806,208.10 1,544,034.55 4,303,278.84 52,469,315.23
51
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
（1）计提 23,815,793.74 22,806,208.10 1,544,034.55 4,303,278.84 52,469,315.23
3.本期减少金额 1,052,794.26 1,446,260.55 836,106.83 46,353.20 3,381,514.84
（1）处置或报废 1,446,260.55 836,106.83 46,353.20 2,328,720.58
（2）转入在建工程 1,052,794.26 1,052,794.26
4.期末余额 208,297,163.25 175,752,705.19 8,308,473.62 54,634,423.45 446,992,765.51
三、减值准备
1.期初余额 1,972,402.72 1,972,402.72
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,972,402.72 1,972,402.72
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 772,912,674.58 95,491,661.82 7,970,742.39 10,552,885.61 886,927,964.40
2.期初账面价值 788,076,948.97 107,304,130.79 7,388,243.63 12,216,425.40 914,985,748.79
（2）期末无闲置的固定资产。
（3）期末经营租赁租出的固定资产情况
金色屋顶大厦房产期末账面价值 18,246.97 万元，存在部分对外出租的情况，房屋总面积
9,945.43 平方米，对外出租面积为 4,466.04 平方米。
（4）期末未办妥产权证书的固定资产为本公司金色屋顶大厦房产三、四层和子公司福建
大方睡眠科技股份有限公司的后山钢结构厂房。其中，金色屋顶大厦房产三、四层待物业维修
基金分拆后办理，其他楼层本期已办妥。
（十四）在建工程
1.总表情况
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 126,644,787.03 68,937,652.46
工程物资
合 计 126,644,787.03 68,937,652.46
2.在建工程
（1）在建工程情况
项 目 期末余额 期初余额
52
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
望城工业园 1#楼 79,585,909.60 79,585,909.60 57,210,032.71 57,210,032.71
郴州半条被子 1#栋 22,814,120.53 22,814,120.53 538,040.86 538,040.86
郴州半条被子 2#栋 18,379,889.25 18,379,889.25
厂房土方工程 2,345,999.26 2,345,999.26
广西综合楼建设 1,807,398.34 1,807,398.34
物流中心立库升级改造 1,711,470.05 1,711,470.05 1,682,815.17 1,682,815.17
广西仓储楼建设工程 6,480,215.05 6,480,215.05
电商钢平台阁楼项目 3,026,548.67 3,026,548.67
合 计 126,644,787.03 126,644,787.03 68,937,652.46 68,937,652.46
（2）重要在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程累计投入占
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额 预算的比例（%）
望城工业园 1#楼 55,000,000.00 57,210,032.71 22,375,876.89 144.70
郴州半条被子 1#栋 25,767,654.28 538,040.86 22,276,079.67 88.54
郴州半条被子 2#栋 29,719,901.53 18,379,889.25 61.84
合 计 110,487,555.81 57,748,073.57 63,031,845.81
接上表：
累计利息
工程进度（%） 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 期末余额
资本化金额
99 自有资金 79,585,909.60
85.70 自有资金 22,814,120.53
52.40 自有资金 18,379,889.25
合 计 120,779,919.38
3.期末在建工程无减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
（十五）使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 52,844,593.18 52,844,593.18
2.本期增加金额 50,773,941.65 50,773,941.65
（1）租入 50,773,941.65 50,773,941.65
3.本期减少金额 9,945,998.43 9,945,998.43
53
项 目 房屋及建筑物 合 计
（1）处置 9,945,998.43 9,945,998.43
4.期末余额 93,672,536.40 93,672,536.40
二、累计折旧
1.期初余额 8,357,476.78 8,357,476.78
2.本期增加金额 23,060,814.66 23,060,814.66
（1）计提 23,060,814.66 23,060,814.66
3.本期减少金额 4,042,702.63 4,042,702.63
（1）处置 4,042,702.63 4,042,702.63
4.期末余额 27,375,588.81 27,375,588.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,296,947.59 66,296,947.59
2.期初账面价值 44,487,116.40 44,487,116.40
（十六）无形资产
1.分类列示
项 目 土地使用权 软件 专利权 商标权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 116,450,133.26 82,097,618.76 18,010,028.29 12,897,367.96 229,455,148.27
2.本期增加金额 856,955.00 5,021,608.63 5,878,563.63
（1）购置 856,955.00 5,021,608.63 5,878,563.63
3.本期减少金额
4.期末余额 117,307,088.26 87,119,227.39 18,010,028.29 12,897,367.96 235,333,711.90
二、累计摊销
1.期初余额 20,641,135.73 48,866,239.57 9,850,448.74 7,107,532.96 86,465,357.00
2.本期增加金额 2,756,062.93 5,712,889.60 1,781,002.82 1,286,630.00 11,536,585.35
（1）计提 2,756,062.93 5,712,889.60 1,781,002.82 1,286,630.00 11,536,585.35
3.期末余额 23,397,198.66 54,579,129.17 11,631,451.56 8,394,162.96 98,001,942.35
三、账面价值
54
项 目 土地使用权 软件 专利权 商标权 合 计
1.期末账面价值 93,909,889.60 32,540,098.22 6,378,576.73 4,503,205.00 137,331,769.55
2.期初账面价值 95,808,997.53 33,231,379.19 8,159,579.55 5,789,835.00 142,989,791.27
2. 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 计提 处置 其他减少
SICHOU GmbH 3,036,731.81 3,036,731.81
福建大方睡眠科技股
75,000,365.75 75,000,365.75
份有限公司
合 计 78,037,097.56 78,037,097.56
2.商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 计提 处置 其他减少
SICHOU GmbH 3,036,731.81 3,036,731.81
福 建 大方 睡眠 科技 股
26,089,845.00 26,089,845.00
份有限公司
合 计 29,126,576.81 29,126,576.81
3.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行
商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
福建大方睡眠科技股份有限公司包含商誉的资产组的可收回金额采用公允价值减去处置
费用净额与预计未来现金流量现值较高者；公允价值采用上市公司比较法计算模拟财务报表主
体的股东全部权益价值；未来现金流量折现方法采用的主要假设：息税前利润率 6.80%-7.75%，
折现率 10.09%测算资产组的可收回金额。
经预测显示含商誉的资产组可收回金额取较高者预计未来现金流量现值 26,787.68 万元，
大于福建大方睡眠科技股份有限公司含商誉的资产组账面价值 22,732.85 万元。按公司持有相
55
应资产组的股权比例，本期福建大方睡眠科技股份有限公司无需计提商誉减值准备。综上，公
司管理层认为福建大方期末不存在商誉减值。
（十八）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 122,953,721.64 46,227,700.17 72,074,793.31 97,106,628.50
其他 2,641,317.08 306,603.77 1,403,184.24 1,544,736.61
合 计 125,595,038.72 46,534,303.94 73,477,977.55 98,651,365.11
（十九）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,709,281.56 11,465,800.19 178,974,337.07 27,288,373.20
内部交易未实现利润 4,045,259.95 617,134.58 27,927,888.70 4,285,846.66
递延收益、会员积分 4,060,562.63 475,972.40 23,395,392.89 3,559,308.93
可抵扣亏损 175,122,413.79 41,853,886.42 267,097,444.26 49,022,236.24
其他权益工具投资公允价值变动 18,343,726.21 2,751,558.93
未决诉讼 76,437.93 11,465.69 100,578.41 15,086.75
使用权资产 152,905.22 25,158.69 859,893.81 128,984.08
合 计 251,166,861.08 54,449,417.97 516,699,261.35 87,051,394.79
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并子公司资产评估增值 22,079,879.13 3,311,981.87 25,741,542.93 3,861,231.44
其他权益工具投资公允价值变动 8,752,500.00 1,312,875.00 8,477,100.00 1,271,565.00
合 计 30,832,379.13 4,624,856.87 34,218,642.93 5,132,796.44
3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异情况
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 157,194,347.79 20,644,867.82
内部交易未实现利润 49,640,634.18 35,072,175.35
可抵扣亏损 660,367,704.11 158,718,781.12
合 计 867,202,686.08 214,435,824.29
56
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2023 19,803,467.91 34,870,294.04
2024 34,123,830.44 39,505,277.87
2025 21,526,175.59 29,898,207.12
2026 20,916,580.78 24,207,401.29
2027 年及以后 563,997,649.39
合 计 660,367,704.11 128,481,180.32
（二十）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 9,978,784.15 9,978,784.15 1,159,319.92 1,159,319.92
其他 482,000.00 482,000.00 550,000.00 550,000.00
合 计 10,460,784.15 10,460,784.15 1,709,319.92 1,709,319.92
（二十一）短期借款
1.按借款条件分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 314,133,253.85 710,999,662.75
抵押借款 130,175,388.87 18,025,300.00
保证借款 29,040,761.10
合 计 473,349,403.82 729,024,962.75
2.期末无已到期未偿还的短期借款。
（二十二）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 310,387,001.88 362,639,591.15
合 计 310,387,001.88 362,639,591.15
注：期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1.分类列示
项 目 期末余额 期初余额
57
应付材料款 410,279,085.72 347,195,858.05
应付设备款 658,101.00 216,938.00
合 计 410,937,186.72 347,412,796.05
2.期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（二十四）合同负债
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 76,088,963.07 58,044,490.60
会员积分 2,908,041.23 2,299,553.81
合 计 78,997,004.30 60,344,044.41
（二十五）应付职工薪酬
1.分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,853,164.36 349,449,248.86 348,879,885.56 4,422,527.66
离职后福利中的设定提存计划负债 247,084.04 29,867,756.59 29,801,811.32 313,029.31
合 计 4,100,248.40 379,317,005.45 378,681,696.88 4,735,556.97
2.短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,750,523.22 304,822,068.85 304,340,116.03 2,232,476.04
二、职工福利费 12,207,280.74 12,207,024.74 256.00
三、社会保险费 150,930.64 17,285,211.58 17,278,347.13 157,795.09
其中：1.医疗保险费 133,081.40 15,724,473.16 15,718,065.61 139,488.95
2.工伤保险费 2,647.52 1,504,758.05 1,504,301.15 3,104.42
3.生育保险费 15,201.72 55,980.37 55,980.37 15,201.72
四、住房公积金 31,520.29 8,202,128.79 8,130,581.19 103,067.89
五、工会经费和职工教育经费 1,920,190.21 2,751,232.36 2,742,489.93 1,928,932.64
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 4,181,326.54 4,181,326.54
合 计 3,853,164.36 349,449,248.86 348,879,885.56 4,422,527.66
3.离职后福利中的设定提存计划负债
58
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 237,546.12 28,585,725.98 28,520,383.36 302,888.74
失业保险 9,537.92 1,282,030.61 1,281,427.96 10,140.57
合 计 247,084.04 29,867,756.59 29,801,811.32 313,029.31
（二十六）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 8,084,123.20 14,294,619.13
增值税 17,333,087.72 8,755,326.58
土地增值税 6,804,500.00
个人所得税 5,984,345.61 6,094,767.51
城市维护建设税 1,340,443.49 2,397,320.01
教育费附加及地方教育附加 994,574.34 1,767,548.08
房产税 915,043.21 960,673.73
其他 144,844.22 70,287.91
合 计 34,796,461.79 41,145,042.95
（二十七）其他应付款
1.总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 166,952,013.51 122,706,285.45
合 计 166,952,013.51 122,706,285.45
2.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
员工限制性股票款 13,068,000.00 16,236,000.00
加盟商保证金 51,762,670.64 57,430,311.51
往来款 84,442,675.23 30,861,564.39
其他 17,678,667.64 18,178,409.55
合 计 166,952,013.51 122,706,285.45
（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
59
期末账龄超过 1 年的其他应付款主要是经销商加盟保证金和员工限制性股票款。经销商加
盟保证金是指按商务部令 2004 年第 25 号《商业特许经营管理办法》规定，对公司经销商收取
的加盟保证金；员工限制性股票款详见本附注“十三、股份支付”。
（二十八）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 41,210,675.76
一年内到期的长期借款 4,300,840.73
一年内到期的租赁负债 20,055,564.71 10,398,333.22
合 计 24,356,405.44 51,609,008.98
（二十九）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到期应收票据 3,939,210.96 3,969,990.00
待转销项税额 10,210,848.88 10,195,202.41
合 计 14,150,059.84 14,165,192.41
（三十）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额
信用借款 280,000.00 280,000.00
抵押借款 34,000,000.00
合 计 34,280,000.00 280,000.00
（三十一）租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁付款额 51,746,807.48 37,642,920.72
未确认的融资费用 -4,109,469.36 -4,142,717.80
合 计 47,637,338.12 33,500,202.92
（三十二）长期应付款
1.总表情况
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,894,900.90
专项应付款
60
项 目 期末余额 期初余额
合 计 14,894,900.90
2.长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付抵押融资款 14,894,900.90
合 计 14,894,900.90
（三十三）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 329,053.70 100,578.41 根据一审判决预计
合 计 329,053.70 100,578.41
（三十四）递延收益
1.分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,696,897.08 3,356,200.00 2,048,101.88 22,004,995.20 收到政府补助款项
合 计 20,696,897.08 3,356,200.00 2,048,101.88 22,004,995.20
2.政府补助情况
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
企业信息化整体提升改造项目 15,857,033.33 1,325,800.00 14,531,233.33 与资产相关
长沙市工业和信息化委员会专项资金 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
智能工厂技术改造 640,000.00 80,000.00 560,000.00 与资产相关
金色屋顶锅炉改造 188,631.46 3,353.45 185,278.01 与资产相关
两化融合(工业数字经济)专项资金 1,945,263.16 277,894.74 1,667,368.42 与资产相关
年产 50 万条蚕丝被项目补助资金 1,380,000.00 141,538.46 1,238,461.54 与资产相关
技术改造项目补助 162,630.00 18,070.00 144,560.00 与资产相关
三通一平补助资金 123,339.13 2,534.01 120,805.12 与资产相关
海绵工艺技改补助 150,000.00 1,260.50 148,739.50 与资产相关
梦洁沙洲情半条被子家纺科技创新项目
3,000,000.00 81,081.08 2,918,918.92 与资产相关
投资补助
梦洁家纺高端羽绒被智能工程改扩建项目 206,200.00 16,569.64 189,630.36 与资产相关
合 计 20,696,897.08 3,356,200.00 2,048,101.88 22,004,995.20
61
（三十五）股本
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 281,238,176.00 -76,338,765.00 -76,338,765.00 204,899,411.00
其他内资持股 281,238,176.00 -76,338,765.00 -76,338,765.00 204,899,411.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 281,238,176.00 -76,338,765.00 -76,338,765.00 204,899,411.00
二、无限售条件流通股份 474,743,267.00 74,738,765.00 74,738,765.00 549,482,032.00
人民币普通股 474,743,267.00 74,738,765.00 74,738,765.00 549,482,032.00
股份合计 755,981,443.00 -1,600,000.00 -1,600,000.00 754,381,443.00
注：其他变动系向符合条件的 1 名激励对象授予 80 万股限制性股票以及激励对象离职回
购注销 240 万股限制性股票所致。
（三十六）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 647,003,025.18 784,000.00 5,379,406.38 642,407,618.80
合 计 647,003,025.18 784,000.00 5,379,406.38 642,407,618.80
注：本期增加系授予 800,000 股限制性股票增加股本溢价 78.40 万元，本期减少系公司回
购注销限制性股票 2,400,000 股减少股本溢价 235.20 万元，以及本期收购子公司少数股东股权
按照支付对价与原持股比例计算应享有的净资产份额之间的差额减少股本溢价 302.74 万元所
致。
（三十七）库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 16,236,000.00 1,584,000.00 4,752,000.00 13,068,000.00
合 计 16,236,000.00 1,584,000.00 4,752,000.00 13,068,000.00
注：本期增加系授予 800,000 股限制性股票增加库存股 158.40 万元，本期减少系公司回购
注销限制性股票 2,400,000 股减少库存股 475.20 万元。
（三十八）其他综合收益
本期发生金额
项 目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 其他综合收益 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东 结转留存收益
一、不能重分类进损益 6,291,821.17 294,960.98 41,310.00 253,650.98 6,545,472.15
62
本期发生金额
项 目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 其他综合收益 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东 结转留存收益
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
6,291,821.17 294,960.98 41,310.00 253,650.98 6,545,472.15
资公允价值变动
二、将重分类进损益的
-1,692,434.37 183,816.39 183,816.39 -1,508,617.98
其他综合收益
其中：外币财务报表
-1,692,434.37 183,816.39 183,816.39 -1,508,617.98
折算差额
合 计 4,599,386.80 478,777.37 41,310.00 437,467.37 5,036,854.17
（三十九）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,727,588.75 106,727,588.75
合 计 106,727,588.75 106,727,588.75
（四十）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 93,455,427.36 294,256,403.43
本期期初未分配利润 93,455,427.36 294,256,403.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -448,230,172.91 -155,916,741.85
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 44,884,234.22
期末未分配利润 -354,774,745.55 93,455,427.36
（四十一）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,025,780,780.46 1,357,739,438.93 2,452,761,131.62 1,526,614,425.57
其他业务 7,015,469.25 6,055,278.82 9,902,932.25 6,389,817.07
合 计 2,032,796,249.71 1,363,794,717.75 2,462,664,063.87 1,533,004,242.64
（四十二）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,143,914.93 6,610,432.93
63
项 目 本期发生额 上期发生额
教育费附加及地方教育附加 2,434,568.75 4,915,129.80
房产税 6,145,525.11 8,356,019.43
土地使用税 1,829,942.48 1,833,325.74
印花税 1,623,911.18 1,569,907.74
其他 95,871.25 37,648.87
合 计 15,273,733.70 23,322,464.51
（四十三）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 231,743,459.83 218,926,310.55
广告、推广费 145,059,630.03 130,274,594.93
策划费 103,109,118.77 75,977,965.99
终端费用 102,756,551.12 85,177,099.44
长期待摊费用摊销 68,151,037.69 90,307,437.29
商场费用 53,888,349.84 38,347,401.82
折旧、摊销费 34,969,164.02 23,452,223.91
房屋租赁费 17,805,825.10 19,455,101.76
差旅费 16,606,235.39 16,911,187.93
办公费 5,869,401.34 6,744,948.30
应酬费 4,689,100.89 3,268,908.43
会务费 4,642,323.09 3,885,064.55
邮电通讯费 3,382,822.29 3,097,794.43
汽车费 1,112,727.49 2,079,976.71
其他 12,982,198.65 6,472,547.02
合 计 806,767,945.54 724,378,563.06
（四十四）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,088,149.10 27,102,013.53
咨询费 19,600,762.55 11,874,367.20
存货盘亏 18,903,033.09
折旧、摊销 15,983,188.43 19,818,980.42
策划费 7,103,802.29 6,442,145.04
应酬费 5,021,800.20 4,039,195.70
64
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,573,622.14 1,021,380.08
会务费 1,728,641.09 1,887,587.99
财产保险费 1,681,356.95 1,501,425.93
物料消耗 1,599,915.66 2,126,921.71
差旅费 1,490,214.09 2,168,155.31
网络维护费 934,146.11 2,421,034.03
其他 3,451,312.44 5,211,723.20
合 计 128,159,944.14 85,614,930.14
（四十五）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 34,383,966.98 43,978,988.69
职工薪酬 35,060,782.22 34,875,002.69
设计费 1,509,621.79 1,382,575.10
折旧、摊销 375,880.52 711,520.75
其他 2,945,366.06 5,683,941.88
合 计 74,275,617.57 86,632,029.11
（四十六）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 32,409,637.98 33,182,038.20
减：利息收入 4,951,318.36 8,892,206.49
汇兑损失 6,136,015.90 308,940.69
手续费及其他 2,527,578.76 2,402,687.59
合 计 36,121,914.28 27,001,459.99
（四十七）其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 1,739,214.39 374,812.46
长沙市财政局高新区分局认定专项 1,500,000.00 40,800.00
企业信息化整体提升改造项目 1,275,800.00 1,325,800.00
科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖 680,000.00
长沙市财政局高新区分局研发费用政府奖补 433,000.00
65
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,469,211.64 2,702,115.76
合 计 5,984,226.03 5,556,528.22
（四十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 360,000.00 360,000.00
转让以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产损益 -4,739,343.91 -2,847,458.35
处置长期股权投资产生的投资收益 -43,613.17
债务重组损益 -1,752,655.38
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 64,110.90
合 计 -6,111,501.56 -2,487,458.35
（四十九）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 6,018,085.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 6,018,085.21
合 计 6,018,085.21
（五十）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失（损失以“－”号填列） -2,658,270.29 -147,695,394.15
合 计 -2,658,270.29 -147,695,394.15
（五十一）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失（损失以“－”号填列） -30,079,142.70 -15,422,118.87
固定资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,972,402.72
合 计 -30,079,142.70 -17,394,521.59
（五十二）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售非流动资产处置损失 -171,925.91 -737,845.52
其中：固定资产处置损失 -737,845.52
使用权资产处置损失 -171,925.91
66
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 -171,925.91 -737,845.52
（五十三）营业外收入
1.分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
赔偿款 4,717,454.81 1,662,801.73 4,717,454.81
固定资产报废 46,796.27 20,777.73 46,796.27
政府补助收入 1,391,100.00 1,000.00 1,391,100.00
其他 1,976,789.08 1,125,162.70 1,976,789.08
合 计 8,132,140.16 2,809,742.16 8,132,140.16
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
认定国家级设计中心 600,000.00 与收益相关
其他 791,100.00 1,000.00 与收益相关
合 计 1,391,100.00 1,000.00
（五十四）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款支出 1,180,732.55 1,562,935.46 1,180,732.55
公益性捐赠支出 235,443.68 2,229,359.28 235,443.68
固定资产报废 113,777.37 7,335.51 113,777.37
其他 4,071,687.14 596,362.58 4,071,687.14
合 计 5,601,640.74 4,395,992.83 5,601,640.74
（五十五）所得税费用
1.分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 35,560,819.15 -23,719,854.89
其中：当期所得税 3,508,089.67 24,214,374.56
递延所得税 32,052,729.48 -47,934,229.45
2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
67
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -412,604,998.32 -181,634,567.64
按适用税率（15%）计算的所得税费用 -61,890,749.75 -27,245,185.15
子公司适用不同税率的影响 -5,424,602.63 -4,867,751.74
调整以前期间所得税的影响 -98,122.40 -259,170.66
非应税收入的影响 -211,920.00 -526,885.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,151,125.64 12,049,835.98
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
44,012,411.09 2,036,767.85
扣亏损
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,245,702.84 -16,982,779.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
64,414,153.48 18,463,295.48
扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -5,145,773.44 -5,907,458.94
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -480,522.39
所得税费用合计 35,560,819.15 -23,719,854.89
（五十六）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见本附注六、之“（三十八）其他综合收益”。
（五十七）合并现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 4,951,318.36 8,892,206.49
政府补助 11,840,450.21 8,849,857.06
收到往来款及其他 29,707,555.97 32,377,615.11
收回受限货币资金 55,239,558.31 58,917,600.52
合 计 101,738,882.85 109,037,279.18
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
间接费用付现支出 344,954,962.39 474,123,220.77
营业外付现支出 5,079,491.16 4,328,357.32
支付往来款 33,380,841.18 113,923,247.47
票据保证金及冻结款 48,422,096.31 55,239,558.31
合 计 431,837,391.04 647,614,383.87
68
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到资产抵押融资款 48,900,000.00
合 计 48,900,000.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
资产抵押融资款及利息 42,341,690.62 8,236,737.93
少数股东减资 13,099,457.76 38,633,258.63
股票回购款 4,752,000.00 21,674,467.83
租赁负债 24,219,190.44 10,138,993.35
收购子公司少数股东股权支付的现金 10,072,051.38 550,000.00
合 计 94,484,390.20 79,233,457.74
（五十八）合并现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -448,165,817.47 -157,914,712.75
加：资产减值准备 30,079,142.70 17,394,521.59
信用减值损失 2,658,270.29 147,695,394.15
固定资产折旧、投资性房地产折旧 58,524,594.05 65,722,261.36
使用权资产折旧 23,060,814.66 8,357,476.78
无形资产摊销 11,536,585.35 13,444,574.99
长期待摊费用摊销 73,477,977.55 93,998,946.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
171,925.91 737,845.52
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 66,981.10 -13,442.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,018,085.21
财务费用（收益以“－”号填列） 42,779,663.61 35,179,902.06
投资损失（收益以“－”号填列） 1,372,157.65 -360,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,560,666.82 -47,384,979.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -507,939.57 -549,249.57
存货的减少（增加以“－”号填列） 124,983,771.04 9,046,274.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 310,533,047.77 -162,455,305.91
69
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,188,101.82 -11,076,537.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 332,301,858.07 11,822,968.93
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 242,166,594.00 348,275,946.73
减：现金的期初余额 348,275,946.73 467,193,855.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -106,109,352.73 -118,917,908.44
2.现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 242,166,594.00 348,275,946.73
其中：1.库存现金
2.可随时用于支付的银行存款 238,192,809.81 344,029,459.26
3.可随时用于支付的其他货币资金 3,973,784.19 4,246,487.47
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 242,166,594.00 348,275,946.73
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 47,909,366.40 票据保证金
货币资金-其他货币资金 500,000.00 平台保证金
货币资金-银行存款 12,729.91 冻结等
投资性房地产 53,308,397.26 授信抵押
固定资产 24,402,753.31 授信抵押
无形资产 30,047,294.38 授信抵押
合 计 156,180,541.26
70
（六十）外币货币性项目
1.分类列示
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 253,248.23
其中：美元 11.27 6.9646 78.49
欧元 25,286.13 7.4229 187,696.41
港币 73,293.78 0.8933 65,473.33
应收账款 13,440,817.99
其中：美元 1,762,898.90 6.9646 12,277,885.68
欧元 156,668.19 7.4229 1,162,932.31
其他应收款 4,480.61
其中：欧元 603.62 7.4229 4,480.61
短期借款 70,759,435.00
其中：美元 10,000,000.00 6.9646 69,646,000.00
欧元 150,000.00 7.4229 1,113,435.00
应付账款 7,480,629.60
其中：欧元 986,636.22 7.4229 7,323,702.00
港币 175,671.78 0.8933 156,927.60
其他应付款 5,778,599.98
其中：欧元 778,482.80 7.4229 5,778,599.98
2.本公司无重要境外经营实体
（六十一）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期
项 目 金额 列报项目
损益的金额
半条被子家纺科技创新项目投资补助 3,000,000.00 递延收益 81,081.08
稳岗补贴 1,739,214.39 其他收益 1,739,214.39
长沙市第一批工业企业技术改造贷款贴息 1,693,450.00 财务费用 1,693,450.00
长沙市财政局高新区分局认定专项 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
企业技改贷款贴息及中小企业贷款贴息 1,190,250.00 财务费用 1,190,250.00
认定国家级设计中心 600,000.00 营业外收入 600,000.00
长沙市第二批工业企业技术改造贷款贴息 90,000.00 财务费用 90,000.00
其他-营业外收入 791,100.00 营业外收入 791,100.00
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计入当期
项 目 金额 列报项目
损益的金额
其他-其他收益 880,235.82 其他收益 880,235.82
其他-递延收益 356,200.00 递延收益 17,830.14
合 计 11,840,450.21 8,583,161.43
2.本期无退回的政府补助。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
本期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
1、2022 年 3 月 29 日，公司设立河北梦洁福世贸易有限公司（以下简称“梦洁福世”），注
册资本 1,000 万元，认缴 50%的股权，自成立之日起纳入合并范围。
在股权结构及董事会构成方面，公司与石家庄福世壮业贸易有限公司各持有梦洁福世 50%
的股权，根据梦洁福世章程约定，董事会由 3 名董事组成，其中 2 名董事由公司提名，超过
董事会席位半数以上，公司能够通过董事会等权力机构对相关活动进行决策，决策内容主要包
括决定经营计划和投资方案、制定公司的年度财务预算方案、决算方案、决定内部管理机构的
设置、决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司财
务负责人及其报酬事项、制定公司的基本管理制度等事项，石家庄福世壮业贸易有限公司无一
票否决权，公司能够对权利机构决策实施有效主导。
2、2022 年 6 月 29 日，公司设立湖南梦洁宝贝家居科技有限公司，注册资本 1,600 万元，
认缴 100%的股权，自成立之日起纳入合并范围。
3、2022 年 12 月 20 日，公司设立湖南梦洁睡眠科技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，
认缴 100%的股权，自成立之日起纳入合并范围。
4、2022 年 1 月 14 日，公司对尚未开展业务的子公司赣州雨洁并购投资管理合伙企业（有
72
限合伙）进行了注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
5、2022 年 11 月 16 日，公司对子公司湖南梦洁永创创业投资合伙企业(有限合伙)进行了
清算和注销登记，自注销之日起不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的子公司情况
主要经营 持股比例（%） 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接 比例(%)
湖南梦洁新材料科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100 100 投资设立
湖南寐家居科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100 100 投资设立
上海梦寐家纺有限责任公司 上海市 上海市 家纺销售 100 100 投资设立
SICHOU GmbH 德国 德国 家纺销售 56 56 非同一控制合并
北京梦寐家纺有限公司 北京市 北京市 家纺销售 100 100 投资设立
广州梦寐家纺品有限公司 广州市 广州市 家纺销售 100 100 投资设立
梦洁家纺（福州）有限公司 福州市 福州市 家纺销售 100 100 投资设立
武汉梦洁家纺有限责任公司 武汉市 武汉市 家纺销售 100 100 投资设立
山南梦洁家纺有限公司 山南 山南 家纺销售 100 100 投资设立
湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立
湖南梦洁家居有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立
Poeffen GmbH 德国 德国 家纺销售 100 100 投资设立
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 广州市 广州市 家纺销售 100 100 非同一控制合并
本舍商贸有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立
福建大方睡眠科技股份有限公司 泉州市 泉州市 家纺制造及销售 97 97 非同一控制合并
星生活居家服务有限公司 长沙市 长沙市 家纺服务 100 100 投资设立
大管家家居服务有限公司 长沙市 长沙市 家居服务 100 100 投资设立
西安梦寐家纺有限公司 西安市 西安市 家纺销售 100 100 投资设立
沈阳梦寐家纺有限公司 沈阳市 沈阳市 家纺销售 100 100 投资设立
西藏梦洁灯灯文化创意有限公司 拉萨市 拉萨市 家居销售 51 51 投资设立
湖南维品检查技术有限公司 长沙市 长沙市 服务业 100 100 投资设立
香港寐家居科技有限公司 香港 香港 家纺销售 100 100 投资设立
湖南好货君电子商务有限公司 长沙市 长沙市 电子商务 100 100 投资设立
广西梦洁茧丝绸有限责任公司 南宁市 南宁市 家纺制造及销售 70 70 投资设立
湖南梦洁沙洲情家纺有限责任公司 郴州市 郴州市 家纺制造及销售 100 100 投资设立
河北梦洁福世贸易有限公司 石家庄市 石家庄市 家纺销售 50 50 投资设立
湖南梦洁宝贝家居科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 投资设立
湖南梦洁睡眠科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 投资设立
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主要经营 持股比例（%） 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接 比例(%)
福建大方新材料科技有限公司 泉州市 泉州市 家纺制造及销售 97 97 投资设立
技术服务、人工智
大方睡眠智能科技（海南）有限公司 海口市 海口市 86.02 86.02 投资设立
能硬件销售
2.重要非全资子公司
少数股东的持 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
股比例（%） 决权比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
福建大方睡眠科技股份有限公司 3.00 3.00 571,195.32 2,700,000.00 1,539,213.05
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
福建大方
项 目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 265,163,446.16 184,500,468.07
非流动资产 144,017,138.32 149,566,589.94
资产合计 409,180,584.48 334,067,058.01
流动负债 352,912,502.51 206,106,227.51
非流动负债 5,187,143.49 5,806,494.60
负债合计 358,099,646.00 211,912,722.11
营业收入 356,177,805.50 463,353,055.56
净利润（净亏损） 18,926,602.58 -14,883,921.75
综合收益总额 20,340,325.19 -14,883,921.75
经营活动现金流量净额 -11,874,222.15 20,886,696.31
(二）在合营安排或联营企业中的权益
本公司无需披露的在合营安排或联营企业中的权益相关内容。
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
金融资产项目 期末余额
74
以摊余成本 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
合 计
计量的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 290,588,690.31 290,588,690.31
交易性金融资产 6,018,085.21 6,018,085.21
应收票据 4,335,536.25 4,335,536.25
应收账款 172,457,706.02 172,457,706.02
应收款项融资 2,563,728.31 2,563,728.31
其他应收款 27,055,459.53 27,055,459.53
其他权益工具投资 14,928,334.77 14,928,334.77
合 计 494,437,392.11 6,018,085.21 17,492,063.08 517,947,540.40
接上表：
期初余额
金融资产项目 以摊余成本 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
合 计
计量的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 403,515,505.04 403,515,505.04
应收票据 4,439,340.00 4,439,340.00
应收账款 335,985,167.10 335,985,167.10
应收款项融资 3,572,316.73 3,572,316.73
其他应收款 120,090,585.29 120,090,585.29
其他权益工具投资 14,633,373.79 14,633,373.79
其他非流动金融资产 53,000,000.00 53,000,000.00
合 计 864,030,597.43 71,205,690.52 935,236,287.95
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
以摊余成本计量的金融负债 合 计
当期损益的金融负债
短期借款 473,349,403.82 473,349,403.82
应付票据 310,387,001.88 310,387,001.88
应付账款 410,937,186.72 410,937,186.72
其他应付款 166,952,013.51 166,952,013.51
一年内到期的非流动负债 24,356,405.44 24,356,405.44
其他流动负债 3,789,210.96 3,789,210.96
长期借款 34,280,000.00 34,280,000.00
租赁负债 47,637,338.12 47,637,338.12
75
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
以摊余成本计量的金融负债 合 计
当期损益的金融负债
合 计 1,471,688,560.45 1,471,688,560.45
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量
合 计
计入当期损益的金融负债 的金融负债
短期借款 729,024,962.75 729,024,962.75
应付票据 362,639,591.15 362,639,591.15
应付账款 347,412,796.05 347,412,796.05
其他应付款 122,706,285.45 122,706,285.45
一年内到期的非流动负债 51,609,008.98 51,609,008.98
其他流动负债 3,404,990.00 3,404,990.00
长期借款 280,000.00 280,000.00
租赁负债 33,500,202.92 33,500,202.92
长期应付款 14,894,900.90 14,894,900.90
合 计 1,665,472,738.20 1,665,472,738.20
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款和经销商授信额度增加等。
这些金融资产或额度增加的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面。
本公司持有的银行存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险，管理层不认为对方不能履行义务。
针对应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
经销商授信额度增加，本公司设定相关政策以控制经销商授信额度增加风险。本公司基于
加盟商的财务状况、销售记录、回款情况及其他其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置授信额度及期限并经总经理批准。本公司本年度对于经销售的信用额度做了增加，
以增强他们的采购积极性，本公司会定期对加盟商授信额度进行监控，对于信用记录不良的经
销商，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消授信额度等方式，以确保本公司的经销商授
信额度增加的信用风险在可控的范围内。
本公司的信用风险主要受单个客户的特性影响。截至期末，本公司应收账款的最大客户占
应收账款期末余额的 3.64%，应收账款的前五大客户占应收账款期末余额的 16.04%。
76
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生
的风险。
本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储
备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对本公司信誉的损害。
管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授信
额度可以满足本公司营运资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。
（四）市场风险
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、短期借款。按浮动利率或固定利率计算的带
息债务将导致本公司面对现金流利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
2.汇率风险
本公司面对主要因外币销售、采购，以及由其形成的应收款项、应付款项及现金结余所产
生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元汇率的影响。
十、资本管理
公司资本管理的主要目标是确保公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持
或调整资本结构，公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。公司不受外
部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负
债为公司期末金融负债减去货币资金与理财产品。资本为公司所有者权益减去其他综合收益，
公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项 目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
金融负债 1,471,688,560.45 1,665,472,738.20
减：货币资金 290,588,690.31 403,515,505.04
净负债小计 1,181,099,870.14 1,261,957,233.16
所有者权益 1,142,208,643.93 1,603,536,451.79
减：其他综合收益 5,036,854.17 4,599,386.80
77
项 目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
资本 1,137,171,789.76 1,598,937,064.99
净负债和资本合计 2,318,271,659.90 2,860,894,298.15
杠杆比率 50.95% 44.11%
十一、公允价值的披露
以公允价值计量的资产期末公允价值
期末余额
项 目 第一层次 第二层次 第三层次公
合 计
公允价值计量 公允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 6,018,085.21 6,018,085.21
（二）应收款项融资 2,563,728.31 2,563,728.31
（三）其他权益工具投资 14,928,334.77 14,928,334.77
持续以公允价值计量的资产总额 6,018,085.21 17,492,063.08 23,510,148.29
注1：本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产系外币借款对应的远期外汇合约公
允价值变动，其公允价值按照外币借款本金锁定汇率与期末人民币汇率中间价计算确认。
注2：本公司第三层次公允价值计量的应收款项融资系期末持有的应收票据，其公允价值
按照票面金额确认。
注3：本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，
其中持有的茶陵浦发村镇银行股份有限公司采用可比案例比较法对其进行估值，持有的北京婚
礼堂文化传播有限公司采用上市公司比较法对其进行估值。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的控股股东有关信息
本公司的控股股东为长沙金森新能源有限公司，实际控制人为自然人李国富先生。
（三）本公司的子公司情况
本公司的子公司有关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的其他关联方情况
78
其他关联方名称 与本公司关系
姜天武 持股 5%以上股东、董事
李建伟 持股 5%以上股东
李菁 原持股 5%以上股东、原董事
李军 董事
张爱纯 原持股 5%以上股东
（五）关联方交易
1.关联方资金占用
关联方 占用金额 起始日 到期日 说明
李菁 1,700,000.00 2021-5-21 2022-4-25
李菁 3,000,000.00 2021-7-20 2022-4-25
李菁 5,500,000.00 2021-7-27 2022-4-25
李菁 3,000,000.00 2021-8-13 2022-4-25
李菁 3,700,000.00 2021-8-19 2022-4-25
李菁 6,300,000.00 2021-9-1 2022-4-25
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯 2,000,000.00 2021-10-29 2022-4-25
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯 10,000,000.00 2021-11-18 2022-4-25
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯 45,000,000.00 2021-12-23 2022-4-25
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯 3,000,000.00 2022-1-13 2022-04-25
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯 15,000,000.00 2022-3-22 2022-03-24
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯 27,780,000.00 2021-09-18 2022-06-30
合 计 125,980,000.00
2.关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 924.13 572.59
（六）关联方应收应付款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
姜天武、李建伟、李菁、
其他应收款 57,154,544.03
李军、张爱纯
其他应收款 李菁 23,657,790.94
合 计 80,812,334.97
79
十三、股份支付
股份支付总体情况：
项 目 内 容
公司本期授予的各项权益工具总额 800,000
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额 2,400,000
行权价格为 4.02 元，激励对象取得的股票期权可
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 在完成 2022 年度、2023 年度业绩考核目标分别申
请解锁所获股票期权总量的 50%、50%。
激励对象取得的限制性股票在完成 2022 年度、
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2023 年度业绩考核目标分别申请解锁所获限制性
股票总量的 50%、50%。
2021 年 5 月 21 日，公司召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《关于<湖南梦洁家纺股
份有限公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，向 169 名激
励对象授予 2,690.00 万份股票期权，向 11 名激励对象授予 8,800,000 股限制性股票。
2022 年 2 月 22 日，公司召开的第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议通过
的《股份公司关于向激励对象预留授予股票期权与限制性股票的议案》，梦洁股份向核心管理、
技术及业务人员（共 30 人）预留授予 420 万份股票期权，行权价格为 4.02 元/份；梦洁股份
向公司任职的核心管理人员等激励对象共 1 人授予限制性股票 800,000 股，每股面值 1 元，每
股授予价格为人民币 1.98 元。
因激励对象离职，公司已回购注销 2021 年限制性股票激励计划中的 3,000,000 股限制性股
票。
截至 2022 年 12 月 31 日， 2021 年股票期权与限制性股票激励计划授予的股票期权剩余数
量为 3,110.00 万份，其中 1,820 万份因第一个行权期的业绩考核目标未达标预计失效；限制性
股票剩余数量为 6,600,000 股，其中 600,000 股因激励对象离职，拟回购注销，3,000,000 股因
第一个行权期的业绩考核目标未达标预计失效。第二个行权期的业绩考核目标预计无法达标，
本期未确认股票期权和限制性股票相关的股份支付。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。
80
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十六、对外担保
截至资产负债表日，本公司无需披露的对外担保事项。
十七、分部信息
由于公司的收入和资产主要与床上用品销售相关，故无须列报更详细的经营分部信息。
十八、其他重要事项
（一）租赁
1.出租人
经营租赁租出资产情况：
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物 232,318,287.44 218,405,777.54
合 计 232,318,287.44 218,405,777.54
2.承租人
项 目 金 额
租赁负债的利息费用 3,138,998.48
计入当期损益的短期租赁费用 17,805,825.10
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 37,624,829.60
售后租回交易产生的相关损益
截至资产负债表日，本公司无其他需披露的重要事项。
十九、母公司财务报表重要项目注释
（一）应收账款
81
1.按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 720,876,284.41
1 至 2 年（含 2 年） 232,282,424.87
2 至 3 年（含 3 年） 137,844,168.19
3 至 4 年（含 4 年） 116,933,432.68
4 至 5 年（含 5 年） 31,762,541.79
5 年以上 58,306,845.63
小 计 1,298,005,697.57
减：坏账准备 254,251,764.31
合 计 1,043,753,933.26
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备金额 账面价值
比例（%） 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 99,173,838.39 7.64 99,173,838.39 100
按组合计提坏账准备的应收账款 1,198,831,859.18 92.36 155,077,925.92 12.94 1,043,753,933.26
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,198,831,859.18 92.36 155,077,925.92 12.94 1,043,753,933.26
合 计 1,298,005,697.57 100 254,251,764.31 1,043,753,933.26
接上表：
期初余额
类 别 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备金额 账面价值
比例（%） 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 98,273,924.89 11.13 98,273,924.89 100
按组合计提坏账准备的应收账款 784,808,970.70 88.87 81,100,104.86 10.33 703,708,865.84
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 784,808,970.70 88.87 81,100,104.86 10.33 703,708,865.84
合 计 883,082,895.59 100 179,374,029.75 703,708,865.84
3.按单项计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提理由
例（%）
昆明梦洁专卖店 12,283,648.02 12,283,648.02 100 预计难以收回
成都专店 9,585,292.20 9,585,292.20 100 预计难以收回
衡阳江东梦洁专卖店 6,723,607.91 6,723,607.91 100 预计难以收回
82
计提比
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提理由
例（%）
锦州依和洋商贸有限公司 5,079,247.44 5,079,247.44 100 预计难以收回
合肥市徽州大道 123 号 4,392,528.53 4,392,528.53 100 预计难以收回
吉林长春专店 3,518,605.26 3,518,605.26 100 预计难以收回
新南京专店 2,674,864.90 2,674,864.90 100 预计难以收回
北京顺义区专店 2,627,653.35 2,627,653.35 100 预计难以收回
广西南宁专店 2,547,629.01 2,547,629.01 100 预计难以收回
哈尔滨专柜 2,334,293.03 2,334,293.03 100 预计难以收回
金六福总公司 1,725,590.02 1,725,590.02 100 预计难以收回
内蒙古包头专店 1,545,142.85 1,545,142.85 100 预计难以收回
新疆乌鲁木齐专店 1,320,606.72 1,320,606.72 100 预计难以收回
娄底梦洁专卖店 1,286,188.34 1,286,188.34 100 预计难以收回
天津月坛现代商业集团有限公司 1,257,807.13 1,257,807.13 100 预计难以收回
郑州银生专店 1,250,347.44 1,250,347.44 100 预计难以收回
吉林通化专店 1,203,934.52 1,203,934.52 100 预计难以收回
河南洛阳专店 1,202,557.08 1,202,557.08 100 预计难以收回
巨野专店 1,147,848.59 1,147,848.59 100 预计难以收回
吉林省桦甸市梦洁专店 1,063,974.49 1,063,974.49 100 预计难以收回
其他 34,402,471.56 34,402,471.56 100 预计难以收回
合 计 99,173,838.39 99,173,838.39
4.按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄 坏账准备 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%） 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 709,764,574.35 35,488,228.72 5 479,642,450.30 23,982,122.52 5
1 至 2 年（含 2 年） 226,730,325.27 22,673,032.53 10 151,464,240.08 15,146,424.01 10
2 至 3 年（含 3 年） 131,790,816.81 19,768,622.52 15 123,306,827.92 18,496,024.19 15
3 至 4 年（含 4 年） 101,658,823.33 50,829,411.67 50 13,345,406.30 6,672,703.15 50
4 至 5 年（含 5 年） 12,843,444.70 10,274,755.76 80 1,236,075.54 988,860.43 80
5 年以上 16,043,874.72 16,043,874.72 100 15,813,970.56 15,813,970.56 100
合 计 1,198,831,859.18 155,077,925.92 784,808,970.70 81,100,104.86
5.坏账准备情况
83
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 98,273,924.89 899,913.50 99,173,838.39
组合计提 81,100,104.86 56,935,478.15 17,042,342.91 155,077,925.92
合 计 179,374,029.75 57,835,391.65 17,042,342.91 254,251,764.31
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
公司应收账款金额前五名期末余额为 902,719,272.66 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 69.55 %，相应计提的坏账准备期末余额为 98,761,657.83 元。
8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 87,300,000.00
其他应收款 433,907,237.24 478,321,987.56
合 计 521,207,237.24 478,321,987.56
2.应收股利
项 目 期末余额 期初余额
福建大方睡眠科技股份有限公司 87,300,000.00
合 计 87,300,000.00
3.其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 416,419,334.59
1 至 2 年（含 2 年） 34,409,935.70
2 至 3 年（含 3 年） 6,085,865.82
3 至 4 年（含 4 年） 5,062,419.80
4 至 5 年（含 5 年） 1,936,363.60
84
账 龄 期末余额
5 年以上 5,123,950.36
小 计 469,037,869.87
减：坏账准备 35,130,632.63
合 计 433,907,237.24
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
子公司往来款 452,657,930.81 454,031,685.87
股东资金占用 35,812,334.97
员工借支 2,331,392.36 6,041,417.04
保证金 10,843,662.41 7,881,286.31
其他 3,204,884.29 5,396,289.30
小 计 469,037,869.87 509,163,013.49
减：坏账准备 35,130,632.63 30,841,025.93
合 计 433,907,237.24 478,321,987.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 损失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 30,164,061.62 676,964.31 30,841,025.93
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,277,053.91 1,012,552.79 4,289,606.70
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 33,441,115.53 1,689,517.10 35,130,632.63
（4）坏账准备情况
85
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
组合计提 30,164,061.62 3,277,053.91 33,441,115.53
单项计提 676,964.31 1,012,552.79 1,689,517.10
合 计 30,841,025.93 4,289,606.70 35,130,632.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司其他应收款金额前五名期末余额为 424,922,687.34 元，占其他应收款期末余额合计
数的比例为 90.59%，相应计提的坏账准备期末余额为 24,006,665.70 元。
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（9）期末无应收的政府补助款。
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 358,685,253.60 30,566,610.60 328,118,643.00 428,886,365.60 30,566,610.60 398,319,755.00
对联营、合营企业投资
合 计 358,685,253.60 30,566,610.60 328,118,643.00 428,886,365.60 30,566,610.60 398,319,755.00
2.长期股权投资明细
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
湖南梦洁新材料科技有限公司 5,150,000.00
湖南寐家居科技有限公司 20,000,000.00
上海梦寐家纺有限责任公司 20,000,000.00
SICHOU GmbH 4,476,765.60
北京梦寐家纺有限公司 5,000,000.00
广州梦寐家纺品有限公司 500,000.00
梦洁家纺（福州）有限公司 3,000,000.00
武汉梦洁家纺有限责任公司 5,000,000.00
山南梦洁家纺有限公司 10,000,000.00
86
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 20,000,000.00
湖南梦洁家居有限公司 5,000,000.00
Poeffen GmbH 6,933,600.00
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 5,100,000.00 550,000.00
福建大方睡眠科技股份有限公司 160,000,000.00 12,500,000.00
本舍商贸有限公司 14,000,000.00
大管家家居服务有限公司 37,926,000.00
湖南梦洁永创创业投资合伙企业（有限合伙） 99,800,000.00 99,800,000.00
河北梦洁福世贸易有限公司 2,200,000.00
湖南梦洁宝贝家居科技有限公司 3,100,000.00
湖南梦洁沙洲情家纺有限责任公司 10,360,000.00
湖南梦洁睡眠科技有限公司 888,888.00
广西梦洁茧丝绸有限责任公司 7,000,000.00
合 计 428,886,365.60 29,598,888.00 99,800,000.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
87
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
合 计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
5,150,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
4,476,765.60 4,476,765.60
5,000,000.00
500,000.00
3,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
6,933,600.00
5,650,000.00
172,500,000.00 26,089,845.00
14,000,000.00
37,926,000.00
2,200,000.00
3,100,000.00
10,360,000.00
888,888.00
88
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
7,000,000.00
358,685,253.60 30,566,610.60
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,461,228,656.87 1,161,076,669.63 1,776,091,497.11 1,293,007,924.01
其他业务 37,975,229.22 17,481,026.06 36,588,788.51 34,155,258.26
合 计 1,499,203,886.09 1,178,557,695.69 1,812,680,285.62 1,327,163,182.27
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 360,000.00 360,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 821,153.51
子公司分配股利 100,845,618.14 93,114,527.24
转让以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产损益 -2,532,113.34
合 计 99,494,658.31 93,474,527.24
二十、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -32.77% -0.59 -0.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -35.29% -0.63 -0.63
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 本期发生额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -215,539.08
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
10,349,026.03
准定额或定量享受的政府补助除外）
89
非经常性损益明细 本期发生额 说明
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,202,144.39
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益 -1,752,655.38
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
64,110.90
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 19,699,608.54
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,139,398.42
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 30,486,093.82
减：所得税影响金额 856,016.72
扣除所得税影响后的非经常性损益 29,630,077.10
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 29,362,858.05
归属于少数股东的非经常性损益 267,219.05
湖南梦洁家纺股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
90