海普瑞:内部控制审计报告2016-04-26
深圳市海普瑞药业股份有限公司
内部控制审计报告
瑞华专审字[2016]48290002 号
目 录
1 、 内 部 控 制 审 计 报
1
告
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内部控制审计报告
瑞华专审字[2016]48290002 号
深圳市海普瑞药业股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们
审计了深圳市海普瑞药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2015 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。
一、贵公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会
的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
2016 年 04 月 22 日