证券代码：002399 证券简称：海普瑞 公告编号：2018-088
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 10
月 29 日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合
并追溯调整财务数据的议案》。有关具体情况如下：
一、 追溯调整的原因说明
2018 年 2 月 11 日，公司召开了第四届董事会第十一次会议和第四届监事会
第七次会议，审议通过了公司购买深圳市多普乐实业发展有限公司（以下简称“多
普乐”）100% 股权暨关联交易方案等事项，并披露了《深圳市海普瑞药业集团股
份有限公司购买资产暨关联交易报告书》等相关材料，确定公司购买多普乐 100%
股权的交易价格为人民币 240,000.00 万元。该事项已经公司 2018 年第二次临
时股东大会会议审议通过。
本次交易完成后，公司直接持有多普乐的 100%股权。由于多普乐和公司的
实际控制人均为李锂和李坦，因此公司收购多普乐的 100%股权为同一控制下的
企业合并。
有鉴于此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2018年度
财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。根据《企业会计准则第20号—
—企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，同一控制
下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。在合并当期编制合并财务报表时，应当对报表的期初数进行调整，
同时应当对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的
有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益
项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留
存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入
留存收益。
二、追溯调整情况
按照上述规定，公司对2018年度财务报表期初及上年同期相关数据进行了
追溯调整，具体调整情况如下：
1、追溯调整对合并资产负债表期初数的影响
2018 年期初数 2018 年期初数
影响项目 影响数
（调整后） （调整前）
流动资产：
货币资金 3,597,128,234.63 3,495,559,006.61 101,569,228.02
应收票据及应收账款 727,039,623.75 891,336,148.84 -164,296,525.09
预付款项 271,740,927.66 255,175,986.33 16,564,941.33
其他应收款 375,111,510.85 299,319,719.37 75,791,791.48
存货 1,291,055,189.32 857,271,426.77 433,783,762.55
其他流动资产 396,590,774.62 331,064,404.71 65,526,369.91
流动资产合计 6,658,666,260.83 6,129,726,692.63 528,939,568.20
非流动资产：
可供出售金融资产 1,461,532,170.16 1,461,532,170.16 0.00
长期应收款 2,529,274.60 2,529,274.60 0.00
长期股权投资 621,440,389.73 621,440,389.73 0.00
固定资产 1,105,782,828.63 839,487,291.35 266,295,537.28
在建工程 770,912,629.67 769,797,937.14 1,114,692.53
无形资产 707,127,205.90 625,057,629.92 82,069,575.98
开发支出 12,644,460.61 12,644,460.61 0.00
商誉 2,205,704,900.35 2,205,704,900.35 0.00
长期待摊费用 216,027,877.64 216,027,877.64 0.00
递延所得税资产 159,759,290.80 140,731,439.86 19,027,850.94
其他非流动资产 289,346,655.08 164,733,467.99 124,613,187.09
非流动资产合计 7,552,807,683.17 7,059,686,839.35 493,120,843.82
资产总计 14,211,473,944.00 13,189,413,531.98 1,022,060,412.02
流动负债：
短期借款 1,689,802,442.00 1,361,047,500.00 328,754,942.00
应付票据及应付账款 187,288,194.45 142,691,660.69 44,596,533.76
预收款项 70,181,022.14 50,833,608.46 19,347,413.68
应付职工薪酬 96,245,863.75 81,165,534.33 15,080,329.42
应交税费 31,040,540.12 18,428,984.48 12,611,555.64
其他应付款 252,719,705.59 70,022,418.46 182,697,287.13
一年内到期的非流动负债 1,577,762,267.59 1,524,951,151.67 52,811,115.92
其他流动负债 2,933,348.74 1,626,772.47 1,306,576.27
流动负债合计 3,907,973,384.38 3,250,767,630.56 657,205,753.82
非流动负债：
长期借款 831,819,445.60 826,576,300.00 5,243,145.60
应付债券 992,786,797.79 992,786,797.79 0.00
长期应付款 77,850,913.48 77,850,913.48 0.00
预计负债 8,988,704.41 8,988,704.41 0.00
递延收益 42,344,909.20 29,674,909.26 12,669,999.94
递延所得税负债 316,170,052.97 316,170,052.97 0.00
非流动负债合计 2,269,960,823.45 2,252,047,677.91 17,913,145.54
负债合计 6,177,934,207.83 5,502,815,308.47 675,118,899.36
股东权益：
股本 1,247,201,704.00 1,247,201,704.00 0.00
资本公积 4,550,075,084.56 4,216,571,968.87 333,503,115.69
其他综合收益 229,456,893.23 229,224,071.73 232,821.50
盈余公积 490,284,765.67 490,284,765.67 0.00
未分配利润 1,410,321,047.80 1,397,115,472.33 13,205,575.47
归属于母公司股东权益合计 7,927,339,495.26 7,580,397,982.60 346,941,512.66
少数股东权益 106,200,240.91 106,200,240.91 0.00
股东权益合计 8,033,539,736.17 7,686,598,223.51 346,941,512.66
负债和股东权益总计 14,211,473,944.00 13,189,413,531.98 1,022,060,412.02
2、追溯调整对合并利润表上年同期数据的影响
2017 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
影响项目 影响数
（调整后） （调整前）
营业收入 1,868,188,195.43 1,788,269,621.98 79,918,573.45
营业成本 1,313,069,041.93 1,375,768,393.96 -62,699,352.03
营业税金及附加 17,595,519.06 12,762,405.93 4,833,113.13
销售费用 73,192,717.56 31,930,629.23 41,262,088.33
管理费用 248,824,555.71 216,869,920.44 31,954,635.27
研发费用 67,521,505.52 55,332,436.29 12,189,069.23
财务费用 66,030,264.56 52,178,643.74 13,851,620.82
资产减值损失 5,403,746.74 4,429,673.22 974,073.52
其他收益 14,161,619.72 8,173,748.38 5,987,871.34
投资收益 1,436,834.40 3,844,366.82 -2,407,532.42
公允价值变动收益 -6,987,616.08 -6,987,616.08 0.00
资产处置收益 867,055.21 867,055.21 0.00
营业利润 86,028,737.60 44,895,073.50 41,133,664.10
营业外收入 1,123,145.70 379,564.64 743,581.06
营业外支出 2,049,480.91 1,374,310.14 675,170.77
利润总额 85,102,402.39 43,900,328.00 41,202,074.39
减:所得税费用 10,465,069.56 -410,217.11 10,875,286.67
净利润 74,637,332.83 44,310,545.11 30,326,787.72
归属于母公司股东的净利润 82,889,507.66 52,562,719.94 30,326,787.72
少数股东损益 -8,252,174.83 -8,252,174.83 0.00
其他综合收益的税后净额 -165,860,440.59 -174,612,529.38 8,752,088.79
综合收益总额 -91,223,107.76 -130,301,984.27 39,078,876.51
归属于母公司股东的综合收益
-83,793,526.82 -122,872,403.33 39,078,876.51
总额
归属与少数股东的综合收益总
-7,429,580.94 -7,429,580.94 0.00
额
每股收益：
（一）基本每股收益 0.0665 0.0421 0.0244
（二）稀释每股收益 0.0665 0.0421 0.0244
3、追溯调整对合并现金流量表上年同期数据的影响
2017 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
影响项目 影响数
（调整后） （调整前）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,849,406,495.34 1,674,933,781.32 174,472,714.02
金
收到的税费返还 21,921,262.85 8,978,163.21 12,943,099.64
收到其他与经营活动有关的现
182,462,027.23 143,430,092.53 39,031,934.70
金
经营活动现金流入小计 2,053,789,785.42 1,827,342,037.06 226,447,748.36
购买商品、接受劳务支付的现
1,807,811,390.66 1,645,986,377.29 161,825,013.37
金
支付给职工以及为职工支付的
425,890,263.85 374,190,078.29 51,700,185.56
现金
支付的各项税费 75,735,055.88 50,910,323.26 24,824,732.62
支付其他与经营活动有关的现
208,559,668.53 143,724,558.14 64,835,110.39
金
经营活动现金流出小计 2,517,996,378.92 2,214,811,336.98 303,185,041.94
经营活动产生的现金流量净额 -464,206,593.50 -387,469,299.92 -76,737,293.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,457,745,000.00 1,102,380,000.00 355,365,000.00
取得投资收益收到的现金 21,614,002.55 21,045,532.77 568,469.78
处置固定资产、无形资产和其 1,018,401.00 1,018,401.00 0.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
24,519,332.47 1,069,640.85 23,449,691.62
金
投资活动现金流入小计 1,504,896,736.02 1,125,513,574.62 379,383,161.40
购建固定资产、无形资产和其
523,057,670.89 432,488,684.80 90,568,986.09
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,489,695,619.92 1,182,725,619.92 306,970,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
13,177,699.80 13,144,771.00 32,928.80
金
投资活动现金流出小计 2,025,930,990.61 1,628,359,075.72 397,571,914.89
投资活动产生的现金流量净额 -521,034,254.59 -502,845,501.10 -18,188,753.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,282,386,826.26 2,089,137,086.26 193,249,740.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 2,282,386,826.26 2,089,137,086.26 193,249,740.00
偿还债务支付的现金 1,347,440,052.28 1,251,289,023.92 96,151,028.36
分配股利、利润或偿付利息支
383,830,782.89 374,815,476.62 9,015,306.27
付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
34,030,905.40 34,030,905.40 0.00
金
筹资活动现金流出小计 1,765,301,740.57 1,660,135,405.94 105,166,334.63
筹资活动产生的现金流量净额 517,085,085.69 429,001,680.32 88,083,405.37
四、汇率变动对现金的影响 -13,379,674.44 -8,878,154.18 -4,501,520.26
五、现金及现金等价物净增加额 -481,535,436.84 -470,191,274.88 -11,344,161.96
期初现金及现金等价物余额 4,665,417,416.46 4,545,240,436.15 120,176,980.31
六、期末现金及现金等价物余额 4,183,881,979.62 4,075,049,161.27 108,832,818.35
三、董事会关于追溯调整财务数据的说明
董事会认为：公司因实施收购所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业
会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定
对2018年度报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映了公司的实际经营
状况，更具可比性，未损害公司及全体股东的合法权益。同意本次追溯调整。
四、监事会关于追溯调整财务数据的说明
监事会认为：鉴于公司收购深圳市多普乐实业发展有限公司的100%股权，
属于同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同
一控制下企业合并的规定，对公司2018年度报表期初数及上年同期数进行追溯调
整，能够客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，有利于提高公司
会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠。公司相关审批决策程序
合法合规，同意本次追溯调整。
五、独立董事关于追溯调整财务数据的独立意见
独立董事认为：公司本次对同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报
表数据， 符合《企业会计准则》及其相关指南、解释以及会计政策的相关规定；
追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营结果，不
存在损害公司及全体股东利益的情形。同意本次追溯调整。
六、备查文件
1、公司第四届董事会第十八次会议决议；
2、公司第四届监事会第十三次会议决议；
3、公司独立董事关于第四届董事会第十八次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
董事会
二〇一八年十月三十日
