深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7
2、 合并利润表 9
3、 合并现金流量表 10
4、 合并股东权益变动表 11
5、 资产负债表 13
6、 利润表 15
7、 现金流量表 16
8、 股东权益变动表 17
9、 财务报表附注 19
10、 财务报表附注补充资料 123
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
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审 计 报 告
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司财务报表，包括 2018 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状
况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）收购产生的商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六、15 所示，截至 2018 年 12 月 31 日止，深圳市海普瑞药业
集团股份有限公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币 2,316,763,164.90 元。如
财务报表附注四、18 及 27（6）所述，管理层每年对商誉进行减值测试，并将含有商
誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。编制折
现的现金流量预测涉及重大的管理层判断，其中包含若干涉及判断的假设，同时考虑
商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司商誉减值测试，我们执行了以下程序：
（1）了解公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性；
（2）与公司管理层讨论，分析管理层对商誉所属资产组的划分和进行商誉进行减
值测试时所采用的方法、假设及参数的合理性；
（3）了解及评价公司管理层所聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
（4）与公司管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解及评估商誉减值测试所使用
的方法、假设及参数等内容的合理性；
（5）获取公司管理层聘请的外部评估专家出具的商誉减值测试报告及相关资料，
复核商誉减值测试报告中重要的信息：①减值测试报告的目的；②减值测试的具体对
象及范围；③减值测试报告运用的评估方法及相关假设；④减值测试报告中所运用的
参数，包括折现率、盈利预测、增长率等；⑤商誉减值的计算及分析过程；
（6）比较包含商誉的资产组账面价值与可收回金额的差异，确认是否存在商誉减
值的情况，复核商誉减值的结果；与外部评估专家讨论结果的合理性；
（7）评估公司管理层对商誉及其减值估计结果是否在财务报表中恰当披露。
（二）同一控制下企业合并事项
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、4“同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”及附注七、2“同一控制下企业合并”
2018 年 3 月 5 日公司临时股东大会审议通过了现金购买资产暨关联交易方案的
相关议案。购买深圳市多普乐实业发展有限公司（以下简称“多普乐”）100%股权，本
2
次交易对价为人民币 240,000.00 万元，公司使用超募资金 120,000.00 万元和自有或
自筹资金 120,000.00 万元支付。由于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司与多普乐实
际控制人均为李锂和李坦，该事项形成同一控制下企业合并。由于交易金额重大，交
易完成后，合并多普乐的营业收入占合并后的财务报表该项目的 26.60%，占利润总
额 33.99%，且同一控制下企业合并涉及对比较财务报表相关项目的追溯调整，因此，
我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司同一控制下企业合并，我们执行了以下
程序：
（1）获取并查看股权转让协议、与股权收购相关的股东大会决议和相关政府部门的
批准文件，评估机构对多普乐的资产评估报告、股权收购款支付凭证、工商变更登记
手续等相关文件，确定此次股权收购的合并日；
（2）检查公司在合并中取得的资产和负债是否按照被合并方多普乐的账面价值计
量，对公司在合并中取得的净资产账面价值与支付合并对价差额的会计处理进行复核；
（3）复核公司对当期合并财务报表及比较报表的编制是否符合企业会计准则的规
定，相关会计处理是否准确；
（4）对此次股权收购在财务报表及附注中的相关披露进行检查和评价。
（三）营业收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“四、22、收入”以及“附注六、38、营业收入和营
业成本。”
2018 年度，深圳市海普瑞药业集团股份有限公司合并口径营业收入 481,496.51
万元，主要来源于肝素原料药、低分子肝素制剂及其他产品的销售收入。
公司收入确认的具体方法详见财务报表附注“收入确认的具体方法”。由于营业收
入为关键财务指标，对公司利润产生较大影响，且产生错报的固有风险较高，我们着
重关注营业收入的真实性和完整性，并将其确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制
的有效性；
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（2）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，核实主要客户正常经营且经
营范围符合公司下游客户性质；
（3）按照抽样原则选择主要客户，检查公司与客户签订的销售合同或订单、发货
单据、签收单据、运输单据、记账凭证、回款单据、对账单等资料；
（4）按照抽样原则选择主要客户，函证应收账款余额及当期销售额；
（5）在免抵退申报系统查询出口数据信息；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对发货单、客户签收记录
及其他支持性文件，抽取客户的业务对账单、发货单、客户签收记录与账面记录核对，
以评价收入是否记录于恰当的会计期间；
（7）按照抽样原则选择主要客户，检查当期及期后销售回款情况；
（8）对资产负债表日后销售明细进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异
常情况。
四、其他信息
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会
计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算深圳市海普瑞药业集团股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳市海普瑞药业集团股份有限公司不能
持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（六）就深圳市海普瑞药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取
充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
朱子武
中国北京 中国注册会计师：
杨涟
2019 年 4 月 25 日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 2,121,745,382.45 3,597,160,048.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 79,215,975.24
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、3 1,085,011,935.13 712,498,508.28
其中：应收票据 六、3 1,270,000.00 11,096,447.98
应收账款 六、3 1,083,741,935.13 701,402,060.30
预付款项 六、4 209,074,315.90 272,040,511.84
其他应收款 六、5 208,083,239.67 317,656,373.54
其中：应收利息 六、5 68,901,627.36 202,848,820.85
应收股利
存货 六、6 1,529,977,946.64 1,285,308,675.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 366,908,620.97 397,912,774.20
流动资产合计 5,600,017,416.00 6,582,576,891.10
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 1,604,576,638.19 1,461,532,170.16
持有至到期投资
长期应收款 六、9 7,761,376.21 2,529,274.60
长期股权投资 六、10 467,291,507.14 621,440,389.73
投资性房地产
固定资产 六、11 1,607,503,760.60 1,105,968,484.22
在建工程 六、12 743,775,565.82 775,493,355.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 729,843,416.78 707,134,677.01
开发支出 六、14 15,376,337.08 12,644,460.61
商誉 六、15 2,316,763,164.90 2,205,704,900.35
长期待摊费用 六、16 212,857,482.57 216,027,877.64
递延所得税资产 六、17 208,971,292.44 161,149,430.84
其他非流动资产 六、18 140,341,931.62 266,938,274.19
非流动资产合计 8,055,062,473.35 7,536,563,295.22
资产总计 13,655,079,889.35 14,119,140,186.32
(转下页)
6
（承上页）
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、19 1,981,491,046.35 1,687,293,872.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、20 334,974,579.29 167,646,448.14
预收款项 六、21 97,806,654.17 54,725,311.06
应付职工薪酬 六、22 128,119,602.66 97,096,093.11
应交税费 六、23 82,201,143.51 32,425,342.09
其他应付款 六、24 1,361,351,397.17 198,897,940.76
其中：应付利息 六、24 19,825,989.68 15,877,202.17
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、25 485,009,829.14 1,576,956,602.09
其他流动负债 六、26 33,519,201.97 1,626,772.47
流动负债合计 4,504,473,454.26 3,816,668,381.79
非流动负债：
长期借款 六、27 1,454,833,881.38 831,546,365.10
应付债券 六、28 994,608,157.79 992,786,797.79
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、29 7,788,409.10 9,935,915.41
长期应付职工薪酬 六、30 67,139,226.82 67,914,998.07
预计负债 六、31 9,696,689.88 8,988,704.41
递延收益 六、32 31,254,005.05 42,344,909.20
递延所得税负债 六、17 340,539,461.52 317,387,630.68
其他非流动负债
非流动负债合计 2,905,859,831.54 2,270,905,320.66
负债合计 7,410,333,285.80 6,087,573,702.45
股东权益：
股本 六、33 1,247,201,704.00 1,247,201,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、34 2,254,181,696.10 4,461,930,211.08
减：库存股
其他综合收益 六、35 108,981,640.76 224,358,298.48
专项储备
盈余公积 六、36 517,566,569.56 490,284,765.67
一般风险准备
未分配利润 六、37 1,940,094,058.22 1,407,306,157.40
归属于母公司股东权益合计 6,068,025,668.64 7,831,081,136.63
少数股东权益 176,720,934.91 200,485,347.24
股东权益合计 6,244,746,603.55 8,031,566,483.87
负债和股东权益总计 13,655,079,889.35 14,119,140,186.32
载于第19页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、38 4,814,965,143.62 2,843,403,784.08
其中：营业收入 六、38 4,814,965,143.62 2,843,403,784.08
二、营业总成本 3,970,316,993.91 2,734,813,039.18
其中：营业成本 六、38 2,884,718,401.55 1,942,501,885.04
税金及附加 六、39 21,207,733.62 21,216,237.34
销售费用 六、40 290,272,855.08 151,864,154.36
管理费用 六、41 380,882,320.27 382,306,424.96
研发费用 六、42 186,852,629.89 93,540,862.56
财务费用 六、43 88,094,415.40 96,340,958.93
其中：利息费用 六、43 199,534,110.41 155,357,070.28
利息收入 六、43 69,455,973.54 137,740,214.63
资产减值损失 六、44 118,288,638.10 47,042,515.99
加：其他收益 六、45 33,822,858.73 42,488,417.80
投资收益（损失以“－”号填列） 六、46 -237,351,810.08 -53,370,512.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、46 -323,802,554.06 -19,227,120.07
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、47 79,215,975.24 -6,987,616.08
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、48 813,199.85 1,502,794.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 721,148,373.45 92,223,828.51
加：营业外收入 六、49 10,260,229.78 16,468,003.31
减：营业外支出 六、50 560,129.72 4,507,583.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 730,848,473.51 104,184,248.56
减：所得税费用 六、51 138,664,185.42 -94,791,525.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 592,184,288.09 198,975,773.65
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 592,184,288.09 198,975,773.65
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -24,009,493.30 2,314,177.43
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 616,193,781.39 196,661,596.22
六、其他综合收益的税后净额 六、52 -116,146,690.44 -217,330,240.80
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -115,376,657.72 -214,709,513.63
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 7,304,608.34 -9,443,759.55
1、重新计量设定受益计划变动额 7,304,608.34 -9,443,759.55
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -122,681,266.06 -205,265,754.08
1、权益法下可转损益的其他综合收益 -423,067.28 -8,402,450.43
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -194,553,293.66 -124,175,056.02
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 72,295,094.88 -72,688,247.63
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -770,032.72 -2,620,727.17
七、综合收益总额 476,037,597.65 -18,354,467.15
归属于母公司股东的综合收益总额 500,817,123.67 -18,047,917.41
归属于少数股东的综合收益总额 -24,779,526.02 -306,549.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.4941 0.1577
（二）稀释每股收益（元/股） 0.4941 0.1577
载于第19页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,418,189,381.88 2,707,493,968.56
收到的税费返还 236,907,027.39 41,815,170.23
收到其他与经营活动有关的现金 六、53（1） 268,543,203.98 193,154,977.55
经营活动现金流入小计 4,923,639,613.25 2,942,464,116.34
购买商品、接受劳务支付的现金 2,865,010,337.79 2,368,558,664.25
支付给职工以及为职工支付的现金 665,630,855.26 572,690,957.14
支付的各项税费 153,173,776.79 92,327,075.15
支付其他与经营活动有关的现金 六、53（2） 571,955,253.67 395,337,753.37
经营活动现金流出小计 4,255,770,223.51 3,428,914,449.91
经营活动产生的现金流量净额 667,869,389.74 -486,450,333.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 804,640,953.59 1,938,515,000.00
取得投资收益收到的现金 60,673,853.66 30,952,781.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,081,437.37 1,399,900.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,172,101.72
收到其他与投资活动有关的现金 六、53（3） 24,605,919.18
投资活动现金流入小计 893,568,346.34 1,995,473,600.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 535,009,430.66 663,311,110.78
投资支付的现金 899,328,542.71 2,492,423,560.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、53（4） 3,533,500.50 56,431,314.61
投资活动现金流出小计 1,437,871,473.87 3,212,165,985.96
投资活动产生的现金流量净额 -544,303,127.53 -1,216,692,385.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 96,861,280.00 16,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 96,861,280.00 16,600.00
取得借款收到的现金 3,916,670,448.43 3,396,237,114.61
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、53（5） 284,679.86 1,600,000.00
筹资活动现金流入小计 4,013,816,408.29 3,397,853,714.61
偿还债务支付的现金 4,125,170,005.13 2,272,722,244.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 255,141,216.35 456,900,646.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、53（6） 1,249,610,348.87 34,922,593.43
筹资活动现金流出小计 5,629,921,570.35 2,764,545,484.38
筹资活动产生的现金流量净额 -1,616,105,162.06 633,308,230.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,428,270.77 -4,563,645.56
五、现金及现金等价物净增加额 -1,473,110,629.08 -1,074,398,134.61
加：期初现金及现金等价物余额 3,591,019,281.85 4,665,417,416.46
六、期末现金及现金等价物余额 2,117,908,652.77 3,591,019,281.85
载于第19页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
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9
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,247,201,704.00 4,461,930,211.08 224,358,298.48 490,284,765.67 1,407,306,157.40 200,485,347.24 8,031,566,483.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,247,201,704.00 4,461,930,211.08 224,358,298.48 490,284,765.67 1,407,306,157.40 200,485,347.24 8,031,566,483.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,207,748,514.98 -115,376,657.72 27,281,803.89 532,787,900.82 -23,764,412.33 -1,786,819,880.32
（一）综合收益总额 -115,376,657.72 616,193,781.39 -24,779,526.02 476,037,597.65
（二）股东投入和减少资本 -2,207,748,514.98 1,015,113.69 -2,206,733,401.29
1、股东投入的普通股 147,327,880.97 147,327,880.97
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,207,748,514.98 -146,312,767.28 -2,354,061,282.26
（三）利润分配 27,281,803.89 -83,405,880.57 -56,124,076.68
1、提取盈余公积 27,281,803.89 -27,281,803.89
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -56,124,076.68 -56,124,076.68
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,247,201,704.00 2,254,181,696.10 108,981,640.76 517,566,569.56 1,940,094,058.22 176,720,934.91 6,244,746,603.55
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10
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,247,201,704.00 4,218,797,389.09 437,318,034.03 482,056,844.98 1,585,813,484.48 117,346,269.58 8,088,533,726.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 245,358,242.21 1,749,778.08 -55,140,576.61 81,205,987.18 273,173,430.86
其他
二、本年年初余额 1,247,201,704.00 4,464,155,631.30 439,067,812.11 482,056,844.98 1,530,672,907.87 198,552,256.76 8,361,707,157.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,225,420.22 -214,709,513.63 8,227,920.69 -123,366,750.47 1,933,090.48 -330,140,673.15
（一）综合收益总额 -214,709,513.63 196,661,596.22 -306,549.74 -18,354,467.15
（二）股东投入和减少资本 -2,225,420.22 2,242,020.22 16,600.00
1、股东投入的普通股 16,600.00 16,600.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,225,420.22 2,225,420.22
（三）利润分配 8,227,920.69 -320,028,346.69 -2,380.00 -311,802,806.00
1、提取盈余公积 8,227,920.69 -8,227,920.69
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -311,800,426.00 -2,380.00 -311,802,806.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,247,201,704.00 4,461,930,211.08 224,358,298.48 490,284,765.67 1,407,306,157.40 200,485,347.24 8,031,566,483.87
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1,624,582,294.97 3,227,938,630.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 79,215,975.24
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 1,537,134,588.92 626,782,984.03
其中：应收票据 十五、1 96,270,000.00 133,563,701.92
应收账款 十五、1 1,440,864,588.92 493,219,282.11
预付款项 562,679,752.43 483,539,793.06
其他应收款 十五、2 612,526,311.64 779,647,556.13
其中：应收利息 十五、2 223,753,432.17 333,499,989.53
应收股利
存货 363,369,059.84 429,866,372.13
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 216,124,612.46 272,058,420.27
流动资产合计 4,995,632,595.50 5,819,833,756.17
非流动资产：
可供出售金融资产 473,911,545.02 608,207,193.47
持有至到期投资
长期应收款 961,534,320.00 808,825,820.00
长期股权投资 十五、3 2,548,598,518.15 2,375,604,730.39
投资性房地产
固定资产 603,513,778.11 177,172,471.88
在建工程 437,425,211.96 435,048,205.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 98,637,382.26 103,591,834.85
开发支出 281,086.15 76,098.55
商誉
长期待摊费用 93,935,642.15 91,904,723.27
递延所得税资产 66,767,066.28 10,339,956.39
其他非流动资产 6,144,895.70 37,796,177.17
非流动资产合计 5,290,749,445.78 4,648,567,211.37
资产总计 10,286,382,041.28 10,468,400,967.54
（转下页）
12
（承上页）
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,032,400,428.35 1,361,047,500.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 288,359,109.45 30,431,059.43
预收款项 6,689,643.40
应付职工薪酬 44,340,032.15 39,860,373.80
应交税费 52,582,783.36 11,720,048.91
其他应付款 1,383,594,338.83 152,896,958.75
其中：应付利息 10,671,623.26 7,080,232.49
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,807,966,335.54 1,595,955,940.89
非流动负债：
长期借款 545,280,000.00
应付债券 994,608,157.79 992,786,797.79
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,664,271.21 10,253,643.13
递延所得税负债 18,994,793.62 30,524,140.29
其他非流动负债
非流动负债合计 1,563,547,222.62 1,033,564,581.21
负债合计 4,371,513,558.16 2,629,520,522.10
股东权益：
股本 1,247,201,704.00 1,247,201,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,291,775,529.98 4,248,203,399.82
减：库存股
其他综合收益 32,628,807.75 216,906,862.41
专项储备
盈余公积 517,566,569.56 490,284,765.67
一般风险准备
未分配利润 1,825,695,871.83 1,636,283,713.54
股东权益合计 5,914,868,483.12 7,838,880,445.44
负债和股东权益总计 10,286,382,041.28 10,468,400,967.54
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13
利润表
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 2,172,356,262.50 1,260,665,013.78
减：营业成本 十五、4 1,468,389,143.32 964,863,102.47
税金及附加 3,960,375.58 8,636,688.04
销售费用 5,886,321.48 4,151,223.55
管理费用 92,926,382.88 126,082,724.52
研发费用 52,494,893.90 43,638,371.81
财务费用 -16,784,995.15 -13,100,434.77
其中：利息费用 110,262,964.53 65,408,285.72
利息收入 77,490,838.65 160,138,239.40
资产减值损失 68,603,370.06 2,552,162.63
加：其他收益 8,615,701.69 24,461,933.88
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 -268,997,697.52 -46,588,096.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十五、5 -296,591,339.73 -6,300,000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 79,215,975.24 -6,987,616.08
资产处置收益（损失以“－”号填列） 578,956.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 315,714,749.84 95,306,353.43
加：营业外收入 3,980.17 22,500.70
减：营业外支出 14,135.19 1,851,729.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 315,704,594.82 93,477,124.46
减：所得税费用 42,886,555.96 11,197,917.60
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 272,818,038.86 82,279,206.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 272,818,038.86 82,279,206.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -184,278,054.66 -123,570,192.16
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -184,278,054.66 -123,570,192.16
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -184,278,054.66 -123,570,192.16
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 88,539,984.20 -41,290,985.30
载于第19页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,356,599,669.67 617,974,418.63
收到的税费返还 119,002,086.47 29,244,262.41
收到其他与经营活动有关的现金 289,372,840.59 106,774,533.40
经营活动现金流入小计 1,764,974,596.73 753,993,214.44
购买商品、接受劳务支付的现金 1,300,198,448.49 1,360,474,003.19
支付给职工以及为职工支付的现金 152,665,016.47 143,568,185.08
支付的各项税费 48,483,511.49 42,499,808.01
支付其他与经营活动有关的现金 264,560,559.08 85,682,014.02
经营活动现金流出小计 1,765,907,535.53 1,632,224,010.30
经营活动产生的现金流量净额 -932,938.80 -878,230,795.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 697,355,000.80 1,564,235,620.00
取得投资收益收到的现金 26,078,157.86 30,271,982.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 980.00 814,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 34,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00
投资活动现金流入小计 768,434,138.66 1,595,321,852.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 322,730,514.26 306,396,703.18
投资支付的现金 2,017,773,345.60 2,054,905,928.80
支付其他与投资活动有关的现金 127,225,900.50 13,144,771.00
投资活动现金流出小计 2,467,729,760.36 2,374,447,402.98
投资活动产生的现金流量净额 -1,699,295,621.70 -779,125,550.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,149,200,151.68 1,924,337,331.81
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00
筹资活动现金流入小计 2,149,200,151.68 1,925,937,331.81
偿还债务支付的现金 1,871,081,209.26 753,549,571.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 166,877,153.22 363,924,111.54
支付其他与筹资活动有关的现金 25,610,448.87 31,156,394.48
筹资活动现金流出小计 2,063,568,811.35 1,148,630,077.51
筹资活动产生的现金流量净额 85,631,340.33 777,307,254.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,240,884.59 -6,038,443.45
五、现金及现金等价物净增加额 -1,603,356,335.58 -886,087,535.35
加：期初现金及现金等价物余额 3,227,938,630.55 4,114,026,165.90
六、期末现金及现金等价物余额 1,624,582,294.97 3,227,938,630.55
载于第19页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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15
股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,247,201,704.00 4,248,203,399.82 216,906,862.41 490,284,765.67 1,636,283,713.54 7,838,880,445.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,247,201,704.00 4,248,203,399.82 216,906,862.41 490,284,765.67 1,636,283,713.54 7,838,880,445.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,956,427,869.84 -184,278,054.66 27,281,803.89 189,412,158.29 -1,924,011,962.32
（一）综合收益总额 -184,278,054.66 272,818,038.86 88,539,984.20
（二）股东投入和减少资本 -1,956,427,869.84 -1,956,427,869.84
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -1,956,427,869.84 -1,956,427,869.84
（三）利润分配 27,281,803.89 -83,405,880.57 -56,124,076.68
1、提取盈余公积 27,281,803.89 -27,281,803.89
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -56,124,076.68 -56,124,076.68
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,247,201,704.00 2,291,775,529.98 32,628,807.75 517,566,569.56 1,825,695,871.83 5,914,868,483.12
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股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,247,201,704.00 4,248,203,399.82 340,477,054.57 482,056,844.98 1,874,032,853.37 8,191,971,856.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,247,201,704.00 4,248,203,399.82 340,477,054.57 482,056,844.98 1,874,032,853.37 8,191,971,856.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -123,570,192.16 8,227,920.69 -237,749,139.83 -353,091,411.30
（一）综合收益总额 -123,570,192.16 82,279,206.86 -41,290,985.30
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 8,227,920.69 -320,028,346.69 -311,800,426.00
1、提取盈余公积 8,227,920.69 -8,227,920.69
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -311,800,426.00 -311,800,426.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,247,201,704.00 4,248,203,399.82 216,906,862.41 490,284,765.67 1,636,283,713.54 7,838,880,445.44
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
统一社会信用代码：91440300279544901A
注册地址：深圳市南山区松坪山郎山路21号
注册资本：1,247,201,704.00元
法定代表人：李锂
（二）行业性质
本公司属制药行业。
（三）经营范围
本公司经营范围：开发、生产经营原料药（肝素钠），从事货物及技术进出口（不
含分销及国家专营、专控、专卖商品）。
（四）主要产品
肝素钠原料药。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共44户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动
资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事肝素钠及低分子肝素原料药、小容量注射剂、胰酶原
料药的生产经营以及生物药合同开发和生产服务。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公
司在编制财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行了折算参见本附注四、7 外币
业务和外币报表折算。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
20
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
21
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
22
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
23
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期月平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期月平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份
时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为 1,000 万元以上的应收款项与金额为 100 万以上的其他应收款确
认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
帐龄分析法 应收款项的账龄
无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性非常小
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。无信用风险组合的应收款项主要包括
合并范围内应收关联方单位款项、出口退税、正常押金、保证金、专项基金等可以确
定收回的应收款项。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
帐龄分析法 按应收款项的账龄
无风险组合 不计提
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） — —
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50
b. 组合中，无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏账准备。对于发生坏
账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实
际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和原材料、在产品发出按月末一次加权平均法计价，产成品发出按照批次计价。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见本附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
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最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损
益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
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的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 0-5.00 2.37-5.00
机器设备 6-15 0-5.00 6.33-16.67
运输工具 4-8 0-5.00 11.86-25.00
其他设备 5 5.00 19.00
注：本公司之全资子公司 Hepalink USA INC.的土地折旧年限不确定不计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、
安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建
工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“长期资产减值”。
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15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段：研发人员在为进行新项目开发而进行资料收集整理、市场调查、比较
以及在研究实验室进行的研究开发等相关活动确认为研究阶段。企业内部研究开发项
目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段：根据本公司目前主要研发类型及其特点，自研发项目按批次开始进行
研发生产验证确认为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资
产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发阶段资本化确认方法：
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，在研发项目取得相关临床试验批件
之后的发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账
面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
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不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
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22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
具体为：
外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据
确认收入。
内销收入，在货物出库，货物送达指定地点或交至对方指定运输公司并经对方收
货确认，向其开具销售发票确认收入。
本公司之全资子公司 Hepalink USA INC.的收入，货物送达指定地点或交至对方
指定运输公司并经确认后开具发票确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
具体为：
生物药合同开发和生产、建设服务收入，于资产负债表日按照已完成的开发和生
产服务进程，依据服务合同上约定的条款，并经对方确认后开具发票确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则和规定导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。并于
2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，
明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论
是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量
列报等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列
报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的
相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（11）公允价值计量
除特别声明外，本公司按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时
考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术的相关信息在附注
十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 详见下表
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 详见下表
根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）的规
定，本公司和境内子公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，自 2018 年 5 月 1
日起税率调整为 16％。
各纳税主体的主要税种税率如下：
国别或地区 增值税及其他税种 企业及联邦所得税
进项增值税主要系 16%，部分
企业所得税：本公司及深圳天道医药为 15%，其
中国 物品适用于 10%和 6%
他境内子公司 25%
销项增值税：16%
利得税：16.5%；香港地区关联公司可选一家享受
中国香港 不适用
前 200 万优惠税率 8.25%
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国别或地区 增值税及其他税种 企业及联邦所得税
美国 不适用 联邦税 21%、州所得税 1%-9.5%
进项增值税：25%
瑞典 企业所得税：22%
销项增值税：25%
企业所得税 15%，另征收企业所得税额 5.5%的团
进项增值税：19%，部分为 7%
德国 结附加税
销项增值税：19% 州和地方税：14%-16%
进项增值税：22%，部分为 10% 企业所得税 24%
意大利
销项增值税：10% 大区税：3.9%
进项增值税主要系 23%，部分
波兰 物品适用于 5%和 8%的税率 企业所得税：19%
销项增值税：23%
进项增值税：21% 企业所得税：应纳税所得额前 20 万欧元适用的所
荷兰
销项增值税：21% 得税率为 20%；超过部分适用的所得税税率为 25%
进项增值税主要系 20%，部分
英国 物品适用于 5%的税率 企业所得税：19%
销项增值税：20%
进项增值税主要系 20%，部分 企业所得税：应纳税所得额前 50 万欧元适用的所
法国 物品适用于 5.5%的税率 得税率为 28%；超过部分适用的所得税税率为
销项增值税：20% 33.33%
进项增值税主要系 21%，部分
西班牙 物品适用于 10%和 4% 企业所得税：25%
销项增值税：4%
进项增值税主要系 7.7%，部分
企业所得税：8.5%
瑞士 物品适用于 2.5%
销项增值税：7.7% 综合有效税率：14.51%（包括联邦税、州税）
新加坡 商品及服务税：7% 企业所得税：17%
澳大利亚 商品及服务税：10% 企业所得税：30%
2、税收优惠及批文
本公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201844202717，认定有效期为
三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自2018年至2020年连续
三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司之子公司深圳市天道医药有限公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政
委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书
编号为：GR201744202290，认定有效期为三年），按照《中华人民共和国企业所得
税法》的规定，公司自 2017 年至 2019 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关
优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年
1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 326,973.41 361,986.50
银行存款 2,092,921,153.28 3,590,657,295.35
其他货币资金 28,497,255.76 6,140,766.19
合 计 2,121,745,382.45 3,597,160,048.04
其中：存放在境外的款项总额 378,930,698.55 171,329,040.23
注：（1）其他货币资金系物业保证金 105,000.00 元、在途资金 5,420,877.80 元、
保函保证金 3,731,729.68 元、证券账户资金 19,239,648.28 元。
（2）于 2018 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的其他货币资金为人民币
3,836,729.68 元，系本公司之 子公司深圳市朋和物业管理有限公司 物业保证金
105,000.00 元、孙公司深圳市天道医药有限公司保函保证金 3,731,729.68 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
衍生金融资产 79,215,975.24
3、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 1,270,000.00 11,096,447.98
应收账款 1,083,741,935.13 701,402,060.30
合 计 1,085,011,935.13 712,498,508.28
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,270,000.00 11,096,447.98
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 95,000,000.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
26,475,289.50 2.38 7,942,586.85 30.00 18,532,702.65
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,065,471,861.20 96.00 262,628.72 0.02 1,065,209,232.48
坏账准备的应收款项
其中：无风险组合
账龄组合 1,065,471,861.20 96.00 262,628.72 0.02 1,065,209,232.48
单项金额不重大但单独计提
17,936,995.26 1.62 17,936,995.26 100.00
坏账准备的应收款项
合计 1,109,884,145.96 100.00 26,142,210.83 2.36 1,083,741,935.13
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
701,913,740.47 97.60 1,084,922.92 0.15 700,828,817.55
坏账准备的应收款项
其中：无风险组合
账龄组合 701,913,740.47 97.60 1,084,922.92 0.15 700,828,817.55
单项金额不重大但单独计提
17,251,997.56 2.40 16,678,754.81 96.68 573,242.75
坏账准备的应收款项
合计 719,165,738.03 100.00 17,763,677.73 2.47 701,402,060.30
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川省绵竹市海富成贸易有限公司 26,475,289.50 7,942,586.85 30 逾期还款
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B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,062,845,574.00
1至2年 2,626,287.20 262,628.72 10.00
合计 1,065,471,861.20 262,628.72 0.02
（续）：
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 691,064,511.34
1至2年 10,849,229.13 1,084,922.92 10.00
合计 701,913,740.47 1,084,922.92 0.15
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
已停止合作且账期较长，
四川商来思健康产业有限公司 2,559,302.45 100.00 2,559,302.45
收回的可能性较低
巴基斯坦客户，可能无法
Kurative Pharma International 6,581,016.94 100.00 6,581,016.94
收回
客户退货，货物卡在香港
Blau Farmacê utica SA 1,177,237.83 100.00 1,177,237.83
海关无法入库
PIN Pharma, Inc 5,468,982.99 100.00 5,468,982.99 预计无法收回
LABORATORIOS ZERBONI S.A. 1,595,898.25 100.00 1,595,898.25 预计无法收回
SMC BIOTECHNOLOGY, Inc 274,528.00 100.00 274,528.00 预计无法收回
PhaseBio Pharmaceuticals, Inc 27,452.80 100.00 27,452.80 预计无法收回
南部县南隆镇四通合达畜副产
252,576.00 100.00 252,576.00 预计无法收回
品加工厂
合计 17,936,995.26 100.00 17,936,995.26
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 10,958,548.04 元,因汇率变动增加 345,641.09 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,925,656.03
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其中：重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
Sorrento 公司坏账核销审
货款 332,165.62 账期较长，无法收回 否
Therapeutics, Inc 批流程
公司与客户协商一致 公司坏账核销审
ACETO GmbH 货款 1,886,495.48 否
核销 批流程
国家不稳定、预计客户无 公司坏账核销审
Caspian 货款 673,010.00 否
法归还 批流程
由于市场策略原因，公司 公司坏账核销审
ASPIRO 货款 33,984.93 否
单方面与客户停止合作。 批流程
合计 2,925,656.03
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 690,637,837.39
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 62.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 0.00 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 208,813,689.11 99.88 171,798,619.50 63.15
1至2年 260,626.79 0.12 98,563,531.32 36.23
2至3年 96,471.82 0.04
3 年以上 1,581,889.20 0.58
合 计 209,074,315.90 100.00 272,040,511.84 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 135,045,118.55
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 64.59%。
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 68,901,627.36 202,848,820.85
应收股利
其他应收款 139,181,612.31 114,807,552.69
合 计 208,083,239.67 317,656,373.54
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 68,901,627.36 202,848,820.85
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
146,147,426.29 97.26 6,965,813.98 4.77 139,181,612.31
坏账准备的其他应收款
其中：无风险组合 82,625,484.90 54.99 82,625,484.90
账龄组合 63,521,941.39 42.27 6,965,813.98 10.97 56,556,127.41
单项金额不重大但单独计
4,124,618.98 2.74 4,124,618.98 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 150,272,045.27 100.00 11,090,432.96 7.38 139,181,612.31
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
118,308,094.47 96.72 3,500,541.78 2.96 114,807,552.69
坏账准备的其他应收款
其中：无风险组合 78,735,355.44 64.37 78,735,355.44
账龄组合 39,572,739.03 32.35 3,500,541.78 8.85 36,072,197.25
单项金额不重大但单独计
4,016,506.13 3.28 4,016,506.13 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 122,324,600.60 100.00 7,517,047.91 6.15 114,807,552.69
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A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（包括 1 年，下同） 37,967,270.63
1至2年 14,074,093.53 1,407,409.36 10.00
2至3年 606,280.00 121,256.00 20.00
3 年以上 10,874,297.23 5,437,148.62 50.00
合 计 63,521,941.39 6,965,813.98 10.97
（续）：
年初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（包括 1 年，下同） 22,513,955.14
1至2年 908,125.40 90,812.54 10.00
2至3年 15,552,000.00 3,110,400.00 20.00
3 年以上 598,658.49 299,329.24 50.00
合 计 39,572,739.03 3,500,541.78 8.85
注：本期将预付款项中长账龄部分转入其他应收款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,942,636.11 元；本年无收回或转回坏账准备金额事项。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 369,251.06
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税款 48,495,678.14 43,455,408.62
正常押金、保证金 60,694,628.81 51,698,549.95
备用金 2,002,111.49 1,219,852.78
往来款、押金等 39,079,626.83 25,950,789.25
合计 150,272,045.27 122,324,600.60
55
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（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
国家税务总局 出口退税 48,581,567.01 1 年以内 32.33
Resver logix Corp. 优先购买权押金 43,964,927.72 1-2 年 29.26
1 年以内、
公司 A 往来款 22,175,519.17 14.76 1,318,471.61
1-2 年
公司 B 往来款 6,950,000.00 3 年以上 4.62 3,475,000.00
深圳市住房和建设局 专项基金 2,064,609.23 3 年以上 1.37
合计 123,736,623.13 82.34 4,793,471.61
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 416,577,226.60 394,710.21 416,182,516.39
在产品 308,599,371.68 5,226,696.04 303,372,675.64
库存商品 788,712,491.78 90,457,144.72 698,255,347.06
在途物资 9,379,897.31 9,379,897.31
发出商品 59,274,624.71 59,274,624.71
周转材料 11,617,740.90 11,617,740.90
委托加工物资 19,532,427.33 19,532,427.33
服务合同形成已完工未结算资产 12,362,717.30 12,362,717.30
合计 1,626,056,497.61 96,078,550.97 1,529,977,946.64
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 329,828,066.22 3,872,558.07 325,955,508.15
在产品 303,039,393.47 7,133,301.25 295,906,092.22
库存商品 664,368,584.94 75,486,979.42 588,881,605.52
在途物资
发出商品 49,415,682.93 49,415,682.93
周转材料 1,077,499.34 1,077,499.34
委托加工物资 15,560,743.37 15,560,743.37
服务合同形成已完工未结算资产 8,511,543.67 8,511,543.67
合计 1,371,801,513.94 86,492,838.74 1,285,308,675.20
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（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回或转销 其他
原材料 3,872,558.07 19,827.55 3,497,675.41 394,710.21
在产品 7,133,301.25 381,961.89 2,288,567.10 5,226,696.04
库存商品 75,486,979.42 43,316,185.34 28,346,020.04 90,457,144.72
合计 86,492,838.74 43,717,974.78 34,132,262.55 96,078,550.97
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价 本年转销存货跌价
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 准备的原因
原材料 可变现净值低于存货成本 原材料已处置
在产品 可变现净值低于存货成本 在产品已处置
库存商品 可变现净值低于存货成本 库存商品已销售或处置
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 266,292,984.80 293,185,238.48
预缴企业所得税 459,424.05 203,182.80
待抵扣增值税 83,921,436.61 91,811,576.56
待摊费用 16,234,775.51 12,712,776.36
合计 366,908,620.97 397,912,774.20
注：本公司购买的理财产品明细：
受托机构 产品名称 起始日 名义到期日 金额
招商银行深圳新时代
招行“步步生金 8688” 2018-12-19 每个工作日可赎回 4,000,000.00
支行
平安银行深圳卓越城
天天利-3100011003 2018-8-29 每个工作日可赎回 35,227,500.00
支行
招商银行深圳新时代
招行“步步生金 8688” 2018-12-29 每个工作日可赎回 73,014,400.00
支行
宁波银行深圳后海
启盈智能活期 2 号 2018-12-29 每个工作日可赎回 25,003,698.63
支行
宁波银行深圳后海
日盈利 2 号 2018-12-29 每个工作日可赎回 60,010,849.31
支行
民生加银基金管理有 民生加银慧升 18 号
2017-12-23 2018-12-24(注) 10,747,214.33
限公司 资产管理计划
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受托机构 产品名称 起始日 名义到期日 金额
招商银行深圳新时代
招行“步步生金 8688” 2018-11-30 每个工作日可赎回 35,074,477.99
支行
招商银行深圳新时代
招行“步步生金 8688” 2016-9-6 每个工作日可赎回 425,936.44
支行
招商银行深圳新时代
招行“步步生金 8688” 2014-7-25 每个工作日可赎回 4,807,630.79
支行
招商银行深圳新时代
招行“步步生金 8688” 2017-3-14 每个工作日可赎回 17,981,277.31
支行
合计 266,292,984.80
注：“民生加银慧升 18 号资产管理计划”已到期，于 2018 年 12 月 24 日支付本金
清盘部分，因资产管理计划备付金尚未完全退回，剩余金额 10,747,214.33 元于资产
负债表日后收回。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,667,520,740.06 62,944,101.87 1,604,576,638.19 1,461,532,170.16 1,461,532,170.16
其中：按公允价值
451,511,729.25 62,944,101.87 388,567,627.38 582,400,777.15 582,400,777.15
计量
按成本计量 1,216,009,010.81 1,216,009,010.81 879,131,393.01 879,131,393.01
合计 1,667,520,740.06 62,944,101.87 1,604,576,638.19 1,461,532,170.16 1,461,532,170.16
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本 475,245,166.54 475,245,166.54
公允价值 388,567,627.38 388,567,627.38
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -23,733,437.29 -23,733,437.29
已计提减值金额 62,944,101.87 62,944,101.87
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（续）
累计公允
权益工具的
项目 价值变动 减值准备 公允价值
成本
金额
PROMETIC LIFE SCIENCES INC. 37,745,310.94 -185,043.45 37,560,267.49
TPG Biotechnology Partners IV, L.P. 142,934,677.35 57,222,917.83 85,711,759.52
TPG Biotechnology Partners V, L.P. 194,227,419.92 -13,118,399.30 181,109,020.62
CDH Avatar,L.P. 10,450,690.65 5,721,184.04 4,729,506.61
Quest PharmaTech Inc. 10,565,270.96 2,029,979.04 12,595,250.00
Aridis Pharmaceuticals,lnc 79,321,796.72 -12,459,973.58 66,861,823.14
合计 475,245,166.54 -23,733,437.29 62,944,101.87 388,567,627.38
注：
①2012 年 10 月 15 日本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于对外
投资的议案》，同意公司使用自有资金 9,999,999 美元参与认购 ProMetic Life Sciences
Inc.（以下简称“PLI”）增发的 48,147,053 股股票，占增发后总股本的 10.02%，获配
的股票自 2013 年 1 月起三年零一天不出售不转让，自 2016 年 1 月开始全部解禁，公
司 2016 年、2018 年分别出售 6,500,000 股、12,410,800 股，剩余 29,236,253 股。
剩余购买成本为人民币 37,745,310.94 元，截止 2018 年 12 月 31 日，公允价值变动
金额为-185,043.45 元。
②2014 年 11 月 3 日本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司使用
自有资金对 TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P.进行投资的议案》，同意公
司使用自有资金认购 TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P.份额。截止 2018
年 12 月 31 日，认购成本人民币金额 142,934,677.35 元、减值准备金额 57,222,917.83
元。
③2016 年 6 月 16 日本公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司
使用自有资金对 TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.投资的议案》，同意公司
使用自有资金认购 TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.份额。截止 2018 年
12 月 31 日 ， 认 购 成 本 人 民 币 金 额 194,227,419.92 元 、 公 允 价 值 变 动 金 额
-13,118,399.30 元。
④2015 年 4 月 3 日本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公
司使用自有资金对 CDH Avatar,L.P.进行投资的议案》，同意全资子公司海普瑞（香港）
有限公司作为 B 类有限合伙人使用自有资金 1,500,000 美元参与 CDH Avatar,L.P.（以
下简称“CDH”）的投资。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币金额 10,450,690.65
元、减值准备金额 5,721,184.04 元。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑤2015 年 10 月 10 日本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外
投资的议案》，同意全资子公司 Hepalink USA Inc. 使用 200.00 万加元自有资金认购
Quest PharmaTech Inc.（以下简称“Quest Pharma”）新发行的 2500 万普通股。截
止 2018 年 12 月 31 日，购买成本人民币金额 10,565,270.96 元、公允价值变动金额
2,029,979.04 元。
⑥2016 年 12 月 1 日，公司全资子 Hepalink USA Inc.与 Aridis Pharmaceyticals Inc.
签订股票购买协议以 11,000,000.00 美元购买 Aridis Pharmaceyticals Inc.发行的
5,365,854 股 A 类可转换优先股。由于无法获取可靠公允价值，本公司按照成本法计
量。2018 年 8 月 16 日，Aridis 于美国纳斯达克公开发行，依据投资协议，本公司将
原持有 Aridis 的全部 A 类优先股全部转换为普通股。由于 Aridis 已公开发行，因此本
公司按照上市日 Aridis 公允价值更新投资成本并按公允价值进行后续计量。截止 2018
年 12 月 31 日，本公司持有 Aridis878,456.00 份普通股，投资成本折合人民币
79,321,796.72 元，累计公允价值变动金额人民币-12,459,973.58 元。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
减值
被投资单位 汇率变动
年初 本年增加 其他减少 年末 准备
影响
合嘉泓励（杭州）创业投
20,000,000.00 1,332,102.61 18,667,897.39
资合伙企业（有限合伙）
Cantex Pharmaceuticals, Inc 196,026,000.00 9,870,000.00 205,896,000.00
Rapid Micro Biosystem 47,891,583.83 2,411,363.45 50,302,947.28
Aridis Pharmaceuticals,lnc 71,876,200.00 71,876,200.00
上海泰沂创业投资合伙企
65,450,000.00 53,550,000.00 119,000,000.00
业（有限合伙）
深圳市同步齿科投资顾问
35,000,000.00 10,000,000.00 45,000,000.00
有限公司
ORI Healthcare Fund, L.P. 204,491,156.73 26,129,829.63 9,856,262.89 46,955,815.80 193,521,433.45
北京枫海资本管理中心
462,411.00 25,000.00 487,411.00
（有限合伙）
上海泰有投资管理中心
550,000.00 450,000.00 1,000,000.00
（有限合伙）
Kymab Group Limited 237,384,041.45 11,441,666.01 248,825,707.46
Curemark, LLC 297,607,614.23 297,607,614.23
上海兰卫医学检验所股份
35,700,000.00 35,700,000.00
有限公司
合计 879,131,393.01 423,462,443.86 33,579,292.35 120,164,118.41 1,216,009,010.81
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：
①2015 年 10 月 10 日本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立
产业基金的议案》，同意公司使用自有资金参与上海合之力投资管理有限公司（普通合
伙人，以下简称“合之力”）设立的合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）。
截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币金额 18,667,897.39 元。
②2014 年 11 月 20 日本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子
公司使用自有资金对 CANTEX 进行投资的议案》,同意全资子公司 Hepalink USA Inc.
使用 3,000.00 万美元自有资金分两期购买 Cantex Pharmaceuticals, Inc.新发行的可
转换优先股。截止 2018 年 12 月 31 日，购买成本人民币金额 205,896,000.00 元。
③2015 年 4 月 24 日本公司母公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于
全资子公司使用自用资金对 Rapid Micro Biosystems, Inc.进行投资的议案》，同意本
公司对 Rapid Micro Biosystems, Inc 进行投资。截止 2018 年 12 月 31 日，对 Rapid
Micro Biosystems, Inc.投资成本折合人民币为 50,302,947.28 元
④2015 年 8 月 27 日本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新
药基金的议案》同意公司以自有资金与上海泰有投资管理中心（有限合伙）、杭州泰格
医药科技股份有限公司上海泰允投资管理合伙企业（有限合伙）共同出资成立上海泰
沂创业投资合伙企业（有限合伙））。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币金额
119,000,000.00 元。
⑤2016 年 11 月 16 日根据本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业
（有限合伙）与深圳市同步齿科投资顾问有限公司（以下简称“同步齿科”）签订增资
协议，拟使用自有资金 35,000,000.00 元认购同步齿科 14%股权。2018 年 8 月 23 日
深圳枫海资本股权基金合伙企业（有限企业）出资 10,000,000.00 元认购同步齿科定
向增发股票。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币金额 45,000,000.00 元。
⑥2016 年 1 月 22 日本公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资
子公司增资并参与投资设立医疗基金的议案》决定以自有资金 2,000 万美元对全资子
公司香港海普瑞增资，增资资金用于参与投资设立 ORI Healthcare Fund, L.P.（以下
简称"ORI"）。ORI 拟在原基金规模下进行新一轮募资，鉴于其在医疗产业领域的标的
筛选、投资和管理能力，以及已完成投资项目的情况，香港海普瑞决定拟对 ORI 追加
投资 2,000 万美元。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币金额 193,521,433.45
元。
⑦2015 年 3 月 18 日本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业
并购基金的议案》同意全资子公司深圳市德康投资发展有限公司使用自有资金参与北
京枫海资本管理中心（有限合伙）的设立。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民
币金额 487,411.00 元。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑧2015 年 8 月 27 日本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新
药基金的议案》同意全资子公司深圳市德康投资发展有限公司使用自有资金参与上海
泰有投资管理中心（有限合伙）的设立。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币
金额 1,000,000.00 元。
⑨2016 年 11 月 18 日 本公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于全
资子公司对外投资的议案》同意全资子公司海普瑞（香港）有限公司使用自有资金
3,650 万美元认购 Kymab Group Limited（简称"Kymab"）发行的 C 类优先股 8,487,385
股，投资款分两期等额缴纳。截止 2018 年 12 月 31 日，认购成本人民币金额
248,825,707.46 元。
⑩2018 年 1 月 6 日，本公司第四届董事会第九次会议审议通过了本公司与本公
司全资子公司 SPL Acquisition Crop.（以下简称“SPL”）共同对外投资的议案，批准对
Curemark, LLC 进行股权投资。截止 2018 年 12 月 31 日，对 Curemark, LLC 投资成
本折合人民币为 297,607,614.23 元。
2016 年 4 月 19 日根据本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业
（有限合伙）第二次投资决策会议审议通过了《参与上海兰卫医学检验所股份有限公
司 2016 年度非公开发行的决议》，同意公司使用自有资金认购上海兰卫医学检验所股
份有限公司（以下简称“兰卫检验”）股份增发股票。本期兰卫检验因境内资本市场上
市的长期战略发展规划，向全国中小企业股份转让系统申请股票终止挂牌。摘牌后由
于无法持续可靠获取公允价值，因此本公司按照摘牌日兰卫检验的公允价值转换为成
本模式进行后续计量。截止 2018 年 12 月 31 日，转换成本人民币金额 35,700,000.00
元。
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
年初已计提减值余额
本年计提 62,944,101.87 62,944,101.87
其中：从其他综合收益转入 -18,190,631.96 -18,190,631.96
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 —— ——
年末已计提减值余额 62,944,101.87 62,944,101.87
9、长期应收款
年末余额 年初余额
折现率
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
长期应收利息 7,761,376.21 7,761,376.21 2,529,274.60 2,529,274.60 3%
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注：长期应收利息为公司之孙公司 Scientific Protein Laboratories LLC（以下简
称“SPL”）根据与 AbbVie 公司签订的生产服务合同，建造和购买生产所必须的厂房和
设备等，协议约定上述的资本支出在发生时开始计提年利率 3%的应收利息，在相关
监管部门批准生产后 AbbVie 公司支付相应的款项（含利息）。SPL 以相关在建工程资
本支出金额为基础，按 3%年利率计算，计提长期应收利息。
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动
联营企业
OncoQuest Inc. 57,201,243.17 -17,955,756.03
Resver logix Corp. 564,239,146.56 -296,591,339.73 47,415,982.23
深圳市亚太健康
-9,255,458.40
管理有限公司
合计 621,440,389.73 -323,802,554.16 47,415,982.23
（续）
本年增减变动
宣告发
减值准备
被投资单位 放现金 计提减 年末余额
汇兑损益变动 其他 年末余额
股利或 值准备
利润
联营企业
OncoQuest Inc. 2,237,689.34 41,483,176.48
Resver logix Corp. 315,063,789.06
深圳市亚太健康管理
120,000,000.00 110,744,541.60
有限公司
合计 2,237,689.34 120,000,000.00 467,291,507.14
注：
（1）2015 年 10 月 10 日本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对
外投资的议案》，同意子公司 Hepalink USA INC.使用 1300 万美元认购 Oncoquest lnc
的 A 类优先股（依据投资协议，A 类优先股具有等同于普通股的投票权）。截止 2018
年 12 月 31 日，本公司持有的全部 A 类优先股已全部转为普通股，该项长期股权投资
折合人民币金额为 41,483,176.48 元，持股比例为 39.16%。
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（2）2015 年 4 月 24 日本公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于对外
投资的议案》，同意公司使用自有资金 35,430,900 加元参与认购 Resver logix Corp.
（以下简称“RVX”）增发的 13,270,000.00 股股票，占增发后总股本的 12.69%，获配
的股票自 RVX 本次发行结束之日起三年不出售不转让。2017 年 6 月 20 日公司以自
有资金 2,400,000 加元认购 RVX 增发的 1,333,333 股普通股，占 RVX 当时增发后股
本的 12.74%。经公司董事会批准，公司于 2017 年 10 月 13 日与 RVX 签署股权认
购协议，并于 2017 年 12 月 5 日以自有资金 8,700 万加元认购了 RVX 新发行的
60,416,667 股普通股，所投资资金主要用于 RVX 偿还债务、产品研发和运营等，认
购后，公司持有 RVX 普通股 75,020,000 股，占 RVX 已发行普通股的 43.56%。公司
对 RVX 的公司治理、运营重大决策的参与程度没有随着持股比例变化，本公司对 RVX
具有重大影响，公司将其转入长期股权投资核算。截止 2018 年 12 月 31 日，该项长
期股权投资折合人民币金额为 315,063,789.06 元，持股比例为 38.86%。
（3）2015 年 7 月 26 日本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有
限合伙）投资深圳市摩氏健业投资中心（有限合伙）两年期的可转换债券，于 2017
年 7 月 26 日到期，计入其他非流动资产核算。于 2018 年 7 月 27 日签署转股协议，
转股后本公司持有深圳市亚太健康管理有限公司股权比例为 27.43%。本公司对深圳
市亚太健康管理有限公司具有重大影响，公司将其转入长期股权投资核算。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 土地 合计
一、账面原值
1、年初余额 664,998,033.36 825,450,317.60 40,423,711.43 59,973,195.62 31,366,859.02 1,622,212,117.03
2、本年增加金额 489,932,758.93 171,628,973.94 8,087,802.91 12,382,991.02 1,579,335.89 683,611,862.69
（1）购置及更新改造 1,902,156.03 871,228.49 957,998.92 3,731,383.44
（2）在建工程转入 481,817,492.35 149,296,802.92 5,682,146.82 10,272,382.57 647,068,824.66
（3）汇率变动影响 8,115,266.58 20,430,014.99 1,534,427.60 1,152,609.53 1,579,335.89 32,811,654.59
3、本年减少金额 450,200.00 19,394,199.28 401,581.31 1,444,602.62 21,690,583.21
（1）处置或报废 1,698,691.70 22,649.57 511,252.55 2,232,593.82
（2）其他转出 450,200.00 17,695,507.58 378,931.74 933,350.07 19,457,989.39
4、年末余额 1,154,480,592.29 977,685,092.26 48,109,933.03 70,911,584.02 32,946,194.91 2,284,133,396.51
二、累计折旧
1、年初余额 144,051,848.34 317,095,268.66 20,683,936.68 34,412,579.13 516,243,632.81
2、本年增加金额 39,035,564.09 115,257,177.74 4,926,860.47 12,845,801.89 172,065,404.19
（1）计提 37,455,779.55 106,288,923.81 4,362,174.49 12,164,453.88 160,271,331.73
（2）汇率变动影响 1,579,784.54 8,968,253.93 564,685.98 681,348.01 11,794,072.46
3、本年减少金额 135,861.76 10,058,343.97 343,630.73 1,141,564.63 11,679,401.09
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 土地 合计
（1）处置或报废 1,367,403.60 2,510.34 397,448.43 1,767,362.37
（2）其他转出 135,861.76 8,690,940.37 341,120.39 744,116.20 9,912,038.72
4、年末余额 182,951,550.67 422,294,102.43 25,267,166.42 46,116,816.39 676,629,635.91
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 971,529,041.62 555,390,989.83 22,842,766.61 24,794,767.63 32,946,194.91 1,607,503,760.60
2、年初账面价值 520,946,185.02 508,355,048.94 19,739,774.75 25,560,616.49 31,366,859.02 1,105,968,484.22
（2）报告期内本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
租赁设备 37,331,663.79 22,202,502.24 15,129,161.55
（4）报告期内公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司之子公司成都深瑞畜产品有限公司的房屋及建
筑物产权证尚在办理中，对应的资产原值合计人民币 118,201,841.60 元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
深瑞制造技术改造
220,880.18 220,880.18
工程
坪山医药生态园工程 154,889,586.81 154,889,586.81 411,847,972.47 411,847,972.47
海普瑞肝素类 API 生产
276,751,129.66 276,751,129.66 23,193,895.93 23,193,895.93
线建设项目
SAP 系统建设 19,999,127.68 19,999,127.68 19,462,392.08 19,462,392.08
SPL 及 Cytovance 生产
237,625,020.46 237,625,020.46 315,066,459.48 315,066,459.48
线、设备改扩建工程
天道现有依诺制剂预
灌封生产线产能提升 4,012,072.45 4,012,072.45
项目
天道制剂扩产项目 41,707,502.20 41,707,502.20 494,475.26 494,475.26
其他 8,791,126.56 8,791,126.56 5,207,280.47 5,207,280.47
合计 743,775,565.82 743,775,565.82 775,493,355.87 775,493,355.87
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（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 减少金额
深 瑞 制 造 技术
85,584,218.06 220,880.18 220,880.18 -
改造工程
坪 山 医 药 生态
1,309,298,199.47 411,847,972.47 197,368,038.32 454,326,423.98 154,889,586.81
园工程
海 普 瑞 肝 素类
API 生产线建设 418,668,518.99 23,193,895.93 253,958,993.52 401,759.79 276,751,129.66
项目
SAP 系统建设 25,097,384.08 19,462,392.08 964,631.25 427,895.65 19,999,127.68
SPL 及
Cytovance 生产
460,733,416.18 315,066,459.48 106,866,307.94 184,017,545.42 290,201.54 237,625,020.46
线、设备改扩建
工程
天 道 制 剂 扩产
165,112,400.00 494,475.26 41,669,176.41 456,149.47 41,707,502.20
项目
合计 2,464,494,136.78 770,286,075.40 600,827,147.44 638,966,609.37 1,174,246.66 730,972,366.81
（续）
工程累计投 工程 其中：本年
利息资本化 本年利息
工程名称 入占预算比 进度 利息资本化 资金来源
累计金额 资本化率（%）
例（%） （%） 金额
深瑞技术改造工程 94.14 100.00 自有资金
坪山医药生态园工程 46.53 46.53 自有资金
海普瑞肝素类 API 生
66.20 66.20 自有资金
产线建设项目
自有资金/
SAP 系统建设 95.00 95.00 2,060,726.67 LIBOR+1.25%
循环借款
SPL 及 Cytovance 生产
91.58 91.58 2,093,405.41 1,975,116.91 LIBOR+1.25%/2% 循环借款
线、设备改扩建工程
天道制剂扩产项目 25.54 25.54 自有资金
合计 4,154,132.08 1,975,116.91
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13、无形资产
项目 软件使用权 土地使用权 商标使用权 专利使用权 专有技术 品牌 客户资源 合计
一、账面原值
1、年初余额 16,905,496.95 163,960,287.10 13,623,626.01 2,075,603.32 97,394,271.59 124,822,822.60 422,024,375.40 840,806,482.97
2、本年增加金额 1,128,059.76 52,279.81 61,587,990.43 6,284,887.00 21,249,123.00 90,302,340.00
（1）购置 903,872.20 47,169.81 61,237,687.12 62,188,729.13
（2）内部研发 5,110.00 5,110.00
（3）汇率变动影响 224,187.56 350,303.31 6,284,887.00 21,249,123.00 28,108,500.87
3、本年减少金额 236,622.44 12,761,700.00 60,865.23 2,335.02 13,061,522.69
（1）处置 196,581.20 196,581.20
（2）其他转出 40,041.24 12,761,700.00 60,865.23 2,335.02 12,864,941.49
4、年末余额 17,796,934.27 163,960,287.10 861,926.01 2,067,017.90 158,979,927.00 131,107,709.60 443,273,498.40 918,047,300.28
二、累计摊销
1、年初余额 5,947,713.80 30,441,940.70 7,432,905.96 486,203.80 7,760,454.40 18,626,529.31 62,976,057.99 133,671,805.96
2、本年增加金额 2,336,013.00 4,954,186.75 715,034.38 161,569.27 11,775,576.35 9,678,368.54 32,722,440.55 62,343,188.84
（1）计提 2,220,127.35 4,954,186.75 715,034.38 161,569.27 11,733,095.32 8,438,598.58 28,530,794.13 56,753,405.78
（2）汇率变动影响 115,885.65 42,481.03 1,239,769.96 4,191,646.42 5,589,783.06
3、本年减少金额 48,341.78 7,730,143.48 31,787.20 838.84 7,811,111.30
（1）处置 20,695.26 20,695.26
（2）其他转出 27,646.52 7,730,143.48 31,787.20 838.84 7,790,416.04
4、年末余额 8,235,385.02 35,396,127.45 417,796.86 615,985.87 19,535,191.91 28,304,897.85 95,698,498.54 188,203,883.50
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 9,561,549.25 128,564,159.65 444,129.15 1,451,032.03 139,444,735.09 102,802,811.75 347,574,999.86 729,843,416.78
2、年初账面价值 10,957,783.15 133,518,346.40 6,190,720.05 1,589,399.52 89,633,817.19 106,196,293.29 359,048,317.41 707,134,677.01
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14、开发支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 计入当期 确认无 其他 年末数
损益 形资产
新药开发项目 60,398.55 56,107,598.14 56,121,793.14 1,155.00 45,048.55
肝素酶研究
15,700.00 13,200.00 2,500.00
项目
新工艺研究
28,972.53 28,972.53
项目
肠道微生态修
复技术开发（返 33,645.84 33,645.84
璞生物）
益生元保健品
1,100.00 515,426.47 516,526.47
（返璞生物）
治疗糖尿病的
多肽新药开发 12,560,592.06 89,751,831.95 87,217,173.08 15,095,250.93
项目
肝素钠标准
6,670.00 6,670.00
提升
胰腺癌抗体生
产、胰腺癌临床 1,902,624.28 1,902,624.28
及申报
抗肿瘤（转移）
4,899,355.28 4,899,355.28
项目
超低分子肝素
钠适应症的选 754,898.48 754,898.48
择研究
肝素钠原料药、
33,705,896.17 33,705,896.17
制剂开发项目
其他 1,896,037.22 1,658,544.62 1,455.00 236,037.60
合计 12,644,460.61 189,596,286.36 186,852,629.89 5,110.00 6,670.00 15,376,337.08
注：本公司开发阶段资本化确认方法：结合医药行业研发流程以及公司自身研发
的特点，在研发项目取得相关临床试验批件之后的发生的支出，在评估项目成果对企
业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出。
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15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少 年末余额
被投资单位名称或形
年初余额 企业合并 汇率折算 汇率折算
成商誉的事项 处置
形成 差异 差异
SPL Acquisition Corp. 1,385,670,123.10 69,769,133.25 1,455,439,256.35
Cytovance Biologics Inc. 820,034,777.25 41,289,131.30 861,323,908.55
合计 2,205,704,900.35 111,058,264.55 2,316,763,164.90
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少 年末
年初余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他 余额
SPL Acquisition Corp.
Cytovance Biologics Inc.
合计
注：为减值测试的目的，本公司将商誉分摊至 2 个资产组，分别为原料药资产组
（SPL）和 CDMO 资产组（Cytovance）。 资产组的可回收金额是依据管理层批准的
五年期预算，采用现金流量预测方法计算，超过该五年期的现金流量采用估计增长率
作出推算，具体如下：
原料药业务 CDMO 业务
收入增长率 3% 3%
折现率 14% 12%
本公司聘请了美国 KPMG LLP 对收购 SPL Acquisition Corp.和 Cytovance
Biologics, Inc.于 2018 年 12 月 31 日的商誉进行了减值测试评估。评估采用了收益法
和市场法两种评估方法，评估结果为商誉不需要计提减值，本公司认为 KPMG LLP 使
用的评估假设合理。
经过上述商誉减值测试，本公司判断于 2018 年 12 月 31 日的商誉无需计提减值。
16、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
厂区 8 号楼装修费用 91,738,025.25 265,041.44 6,036,633.32 85,966,433.37
海通厂区装修费 2,451,368.61 112,154.00 2,339,214.61
厂区监控费用 166,698.02 10,754.76 155,943.26
朋和沙河社区工程 118,564,089.76 2,900,261.16 115,663,828.60
宇科装修工程 453,145.28 247,170.13 205,975.15
JST 龙岗中海信厂房装修 2,215,322.93 556,131.35 660,886.38 2,110,567.90
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
其它 439,227.79 941,462.14 341,626.72 -2,800.34 1,041,863.55
朋和装修费 7,810,557.34 97,686.60 7,712,870.74
合计 216,027,877.64 9,573,192.27 10,407,173.07 2,336,414.27 212,857,482.57
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 101,254,335.23 16,646,470.04 24,624,099.73 4,667,885.16
可抵扣亏损 100,499,923.41 26,079,271.56 319,270,509.00 76,535,653.08
客户资源摊销 22,576,322.53 4,962,800.27 29,682,307.23 6,524,862.63
预提养老金 36,579,153.93 8,040,947.98 42,241,431.42 9,285,647.07
商标摊销 613,865.20 153,110.90 815,446.92 203,383.51
预提奖金 17,597,244.80 3,868,283.29 18,597,829.53 4,088,233.31
可供出售金融资产公允价值变动 25,763,396.96 4,715,958.94 0.00 0.00
预提利息 154,741,420.19 33,934,737.90 130,517,640.90 28,622,468.49
长期投资权益法调整 405,646,640.30 63,921,097.08 75,331,761.81 12,036,836.46
内部交易未实现利润 268,136,111.80 42,137,654.92 119,099,988.05 18,107,233.91
其他 21,465,339.37 4,510,959.56 6,574,401.04 1,077,227.22
合 计 1,154,873,753.72 208,971,292.44 766,755,415.63 161,149,430.84
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
计入其他综合收益的可供出售金
5,804,476.32 1,314,353.70 209,193,906.63 31,659,707.38
融资产公允价值变动
非同一控制下企业合并资产评估
508,343,873.25 125,992,093.67 555,225,152.06 131,860,501.88
增值
交易性金融资产公允价值变动 79,215,975.27 11,882,396.29
权益法核算联营企业权益变动 47,415,982.20 7,112,397.33
商誉差异调整 535,963,747.40 117,817,284.70 465,703,731.83 102,372,500.62
折旧差异调整 227,316,580.00 50,911,377.86 127,496,689.86 27,431,376.72
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年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易费用差异调整 108,089,634.91 23,760,618.02 102,908,161.27 22,621,609.49
其他 7,955,512.60 1,748,939.95 6,559,485.79 1,441,934.59
合 计 1,520,105,781.95 340,539,461.52 1,467,087,127.44 317,387,630.68
18、其他非流动资产
项 目 内容 年末余额 年初余额
海普瑞肝素 API 生产线建设工程款 工程及设备预付款 9,812,078.13 38,263,067.99
预付上市许可转让款 上市许可证预付款 99,758,234.21 80,405,196.20
天道制剂扩产建设工程款 工程及设备预付款 30,771,619.28 21,799,610.00
中海信厂房消防建设工程款 工程预付款 470,400.00
深圳市摩氏健业投资中心（有限合
持有至到期本金及利息 126,000,000.00
伙）
合计 140,341,931.62 266,938,274.19
19、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 937,400,428.35 1,281,047,500.00
票据贴现 95,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 766,380,618.00 326,246,372.07
质押借款 182,710,000.00
合 计 1,981,491,046.35 1,687,293,872.07
注：
①信用借款系本公司从中国银行深圳福华支行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，
本公司取得借款总金额为人民币 50,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 11 月 23 日
至 2019 年 11 月 23 日止，借款年利率为 4.785%。
②信用借款系本公司从中国银行深圳福华支行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，
本公司取得借款总金额为人民币 100,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 11 月 30 日
至 2019 年 11 月 30 日止，借款年利率为 4.785%。
③信用借款系本公司从中国工商银行深圳南山支行取得，截止 2018 年 12 月 31
日，本公司取得借款总金额为人民币 60,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 1 月 26
日至 2019 年 1 月 17 日止，借款年利率为 4.73%。
④信用借款系本公司从中国民生银行深圳科技园支行取得，截止 2018 年 12 月
31 日，本公司取得借款总金额为人民币 70,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 11
月 22 日至 2019 年 3 月 30 日止，借款年利率为 5.8725%。
71
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑤信用借款系本公司从中国民生银行深圳科技园支行取得，截止 2018 年 12 月
31 日，本公司取得借款总金额为人民币 80,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 11
月 22 日至 2019 年 4 月 30 日止，借款年利率为 5.8725%。
⑥信用借款系本公司从中国民生银行深圳科技园支行取得，截止 2018 年 12 月
31 日，本公司取得借款总金额为人民币 100,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 6
月 12 日至 2019 年 6 月 12 日止，借款年利率为 5.4375%。
⑦信用借款系本公司从浦发银行深圳分行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本公
司取得借款总金额为人民币 95,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 6 月 1 日至 2019
年 1 月 1 日止，借款年利率为 5.8725%。
⑧信用借款系本公司从汇丰银行深圳分行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本公
司取得借款总金额为人民币 37,316,894.91 元，借款期限自 2018 年 11 月 1 日至 2019
年 4 月 30 日止，借款年利率为 5.0025%。
⑨信用借款系本公司从汇丰银行深圳分行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本公
司取得借款总金额为人民币 22,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 12 月 7 日至 2019
年 6 月 10 日止，借款年利率为 5.0025%。
⑩信用借款系本公司从招商银行新时代支行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本
公司取得借款总金额为美元 3,000,000.00 元，折人民币 20,589,600.00 元，借款期限
自 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 2 月 15 日止。
信用借款系本公司从中国民生银行深圳高新技术区支行取得，截止 2018 年 12
月 31 日，本公司取得借款总金额为美元 21,557,454.75 元，折人民币 147,953,123.44
元，借款期限自 2018 年 7 月 25 日至 2019 年 1 月 21 日止，借款年利率为 4.5225%。
信用借款系本公司从浦发银行深圳分行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本公
司取得借款总金额为美元 16,000,000.00 元，折人民币 109,811,200.00 元，借款期限
自 2018 年 11 月 30 日至 2019 年 5 月 28 日止,借款年利率为 3.88663%。
信用借款系本公司从宁波银行后海支行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本公
司取得借款总金额为欧元 5,700,000.00 元，折人民币 44,729,610.00 元，借款期限自
2018 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 12 日止,借款年利率为 2.59997%。
保证借款系本公司之子公司 Hepalink USA INC.从中国银行芝加哥分行取得。
截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总额 69,000,000.00 美元。其中：第一笔借款金
额为 17,000,000.00 美元，借款利率为 3M LIBOR+1.3%，原借款期限自 2017 年 3 月
13 日至 2018 年 3 月 13 日，自 2018 年 3 月到期后，对此笔借款进行了两次展期，借
款到期日更新至 2019 年 2 月 22 日，并与 2019 年 2 月还清该笔借款；第二笔借款金
额为 52,000,000.00 美元，借款利率为 3M LIBOR+1.3%，借款期限为 2018 年 9 月 1
日至 2019 年 8 月 8 日，由中国银行深圳分行开出保函为 Hepalink USA INC.提供融资
担保。
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保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从中国银行福华支行取
得，截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为人民币 40,000,000.00 元，借款期
限自 2018 年 1 月 31 日至 2019 年 1 月 31 日止，借款年利率为 5.655%，该笔借款由
深圳市多普乐实业发展有限公司、李锂提供保证担保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从中国银行福华支行取
得，截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期
限自 2018 年 4 月 23 日至 2019 年 4 月 23 日止,借款年利率为 6.3075%，该笔借款由
深圳市多普乐实业发展有限公司、李锂提供保证担保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从光大银行财富支行取
得，截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为人民币 30,000,000.00 元，借款期
限自 2018 年 9 月 26 日至 2019 年 9 月 25 日止，借款年利率为 6.09%，该笔借款由
本公司提供保证担保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从光大银行财富支行取
得，截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为人民币 25,000,000.00 元，借款期
限自 2018 年 9 月 28 日至 2019 年 9 月 27 日止,借款年利率为 6.09%，该笔借款由本
公司提供保证担保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从招商银行新时代支行
取得，截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为人民币 10,000,000.00 元，借款
期限自 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 26 日止,借款年利率为 5.655%，该笔借
款由深圳市多普乐实业发展有限公司、李锂提供保证担保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从招商银行新时代支行
取得，截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为欧元 4,000,000.00 元，折人民币
31,389,200.00 元，借款期限自 2018 年 9 月 27 日至 2019 年 3 月 27 日止,借款年利
率为 6Mlibor+282BP，该笔借款由深圳市多普乐实业发展有限公司、李锂提供保证担
保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从平安银行取得，截止
2018 年 12 月 31 日，本公司取得借款总金额为欧元 4,800,000.00 元，折人民币
37,667,040.00 元，借款期限自 2018 年 11 月 13 日至 2019 年 2 月 11 日止,借款年利
率为 2.85%，该笔借款由本公司提供保证担保。
保证借款系本公司之孙公司深圳市天道医药有限公司从平安银行取得，截止
2018 年 12 月 31 日，本公司取得借款总金额为欧元 13,860,000.00 元，折人民币
108,763,578.00 元，借款期限自 2018 年 11 月 16 日至 2019 年 2 月 14 日止,借款年
利率为 2.5%，该笔借款由本公司提供保证担保。
质押借款系本公司通过中国光大银行深圳分行彩田支行办理福费廷业务进行信
用证贴现，金额为人民币 182,710,000.00 元。
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20、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 3,343,678.43
应付账款 334,974,579.29 164,302,769.71
合 计 334,974,579.29 167,646,448.14
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 3,343,678.43
银行承兑汇票
合 计 3,343,678.43
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付工程设备款 126,856,602.05 27,444,257.66
应付材料款 202,136,997.19 129,427,979.68
其他 5,980,980.05 7,430,532.37
合计 334,974,579.29 164,302,769.71
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收账款 97,806,654.17 54,725,311.06
（2）本公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 96,258,694.87 670,758,733.74 640,642,897.84 126,374,530.77
二、离职后福利-设定提存计划 717,883.93 33,911,624.92 33,397,956.27 1,231,552.58
三、辞退福利 119,514.31 5,090,358.53 4,696,353.53 513,519.31
四、一年内到期的其他福利
合 计 97,096,093.11 709,760,717.19 678,737,207.64 128,119,602.66
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 93,051,762.63 563,166,324.66 534,081,324.67 122,136,762.62
2、职工福利费 51,253.47 24,475,573.34 24,487,432.75 39,394.06
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
3、社会保险费 966,726.03 49,558,990.82 49,166,740.98 1,358,975.87
其中：医疗保险费 905,588.26 36,830,438.46 36,441,988.10 1,294,038.62
工伤保险费 61,137.77 12,060,294.52 12,057,116.73 64,315.56
生育保险费 622,534.37 621,912.68 621.69
大病统筹 45,723.47 45,723.47
4、住房公积金 6,138,527.33 6,134,174.33 4,353.00
5、工会经费和职工教育经费 209,090.14 6,658,003.69 6,646,541.49 220,552.34
6、因解除劳动关系给予的补偿 7,559,628.80 7,559,628.80
7、短期带薪缺勤
8、其他 1,979,862.60 13,201,685.10 12,567,054.82 2,614,492.88
合 计 96,258,694.87 670,758,733.74 640,642,897.84 126,374,530.77
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 717,883.93 32,913,199.64 32,399,869.58 1,231,213.99
2、失业保险费 998,425.28 998,086.69 338.59
合 计 717,883.93 33,911,624.92 33,397,956.27 1,231,552.58
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月
缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 14,912,633.55 3,469,567.18
企业所得税 61,767,900.21 24,012,931.28
代扣代缴个人所得税 1,677,177.19 1,399,643.40
城市维护建设税 156,619.39 221,173.58
教育费附加 66,793.25 94,650.35
地方教育费附加 44,528.84 66,700.22
土地使用税 242,664.50 242,664.50
房产税 183,930.93 183,930.93
印花税 2,016.00 2,016.00
应交水利建设基金 1,084.23 12,558.77
财产税 3,136,253.10 2,719,505.88
其他 9,542.32
合 计 82,201,143.51 32,425,342.09
75
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
24、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 19,825,989.68 15,877,202.17
应付股利
其他应付款 1,341,525,407.49 183,020,738.59
合 计 1,361,351,397.17 198,897,940.76
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,062,038.69 8,378,772.14
应付债券利息 4,696,385.00 4,696,385.00
短期借款应付利息 7,067,565.99 2,802,045.03
合计 19,825,989.68 15,877,202.17
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付保证金及质保金 28,269,322.94 24,374,317.21
应付员工款项 248,333.30 6,758,337.18
股权收购款 1,176,000,100.00
往来款及其他 137,007,651.25 151,888,084.20
合计 1,341,525,407.49 183,020,738.59
25、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、27） 481,991,130.10 1,572,438,565.64
1 年内到期的长期应付款（附注六、29） 3,018,699.04 4,518,036.45
合 计 485,009,829.14 1,576,956,602.09
26、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
预提咨询服务费 1,730,168.73 806,756.50
预提排污费 350,023.20 411,654.61
预提其他费用 354,098.16 408,361.36
预提搬家费 763,187.84
预提履约义务负债 30,321,724.04
合 计 33,519,201.97 1,626,772.47
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
27、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 545,280,000.00
保证及抵押借款 1,391,545,011.48 2,403,984,930.74
减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 481,991,130.10 1,572,438,565.64
合 计 1,454,833,881.38 831,546,365.10
注：
①质押借款系本公司从招商银行新时代支行取得，截止 2018 年 12 月 31 日，本
公司取得借款总金额为人民币 545,280,000.00 元，借款期限自 2018 年 9 月 30 日至
2023 年 9 月 30 日止，借款年利率为 6.5%，质押物为深圳市多普乐实业发展有限公
司 100%股权质押、李锂和李坦的保证担保。
②本公司向招商银行股份有限公司（以下简称“招商银行”）深圳新时代支行提出
申请，由其向招商银行纽约分行开立《借款融资保函》，作为 Hepalink USA INC.向招
商银行纽约分行申请长期借款的保证人。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司该项借款
余额 69,500,000.00 美元，折合人民币 476,992,400.00 元 , 借款利率为 LIBOR
+1.5%，借款期间自 2014 年 4 月 8 日至 2019 年 3 月 14 日止，属于一年内到期的长
期借款；
③由本公司之孙公司 SPL ACQUISITION CORP.于 2018 年 3 月 28 日与 BMO
HARRIS BANK N.A. （ 以 下 简 称 “BMO” ） 签 署 借 款 协 议 ， 以 Scientific Protein
Laboratories LLC，Pharma Bridge International LLC，Novahealth Biosystems, LLC，
Mobren Transport, Inc.，Mobren Logistics, L.L.C.，SPL Distribution Holdings LLC，
SPL Distribution LLC，SPL Acquisition Corp.其拥有的所有资产作为抵押，以保证授
信项下借款的偿还。截止 2018 年 12 月 31 日，取得借款总金额为 46,252,230.14 美
元，折合人民币 317,438,305.90 元,均属于长期借款。其中：第一笔借款金额为
16,252,230.14 美元，折合人民币 111,542,305.90 元，借款利率为 Libor +Applicable
margin(1.25%-1.9%)，借款期间自 2018 年 3 月 28 日至 2023 年 3 月 28 日止；第二
笔借款金额为 30,000,000.00 美元，折合人民币 205,896,000.00 元，借款利率为 Libor
+Applicable margin(1.25%-1.9%)，借款期间自 2018 年 6 月 6 日至 2023 年 3 月 28
日止。其中未确认融资费用为 58,184.09 美元，折合人民币 399,329.05 元，在借款期
限内按照实际利率法摊销。
④本公司向中国建设银行股份有限公司（以下简称“建设银行”）深圳分行提出申
请，由本公司与建设银行深圳分行签订保证合同，作为 Hepalink USA INC.向纽约建
行申请长期借款的保证人。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司取得借款总额
55,432,163.50 美元，借款利率均为 3M LIBOR+1.3%，其中：第一笔借款金额为
18,215,241.99 美元，折合人民币 125,014,848.83 元，借款期间为 2018 年 11 月 7 日
77
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
至 2020 年 3 月 13 日；第二笔借款金额为 10,000,000.00 美元，折合人民币
68,632,000.00 元，借款期间为 2017 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 15 日；第三笔借款
金额为 27,216,921.51 美元，折合人民币 186,795,174.71 元，借款期间自 2018 年 12
月 27 日至 2020 年 7 月 6 日。
⑤本公司向平安银行股份有限公司（以下简称“平安银行”）深圳分行提出申请，
与平安银行深圳分行签订担保保证合同，作为本公司之子公司 Hepalink USA INC.向
平安银行申请长期借款的保证人。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司从平安银行深圳
卓越城支行取得借款金额 30,900,000.00 美元 ，折合人民币 212,072,880.00 元，借
款期间为 2018 年 2 月 13 日至 2021 年 2 月 12 日，利率为 3M LIBOR+1.5%。
28、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
公司债-16 海普瑞 994,608,157.79 992,786,797.79
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
公司债-16 海普瑞 10 亿 2016-10-24 3+2 年期 990,771,886.79 992,786,797.79
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
公司债-16 海普瑞 31,900,000.00 -1,821,360.00 994,608,157.79
29、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 7,643,773.42 9,832,671.09
专项应付款 144,635.68 103,244.32
合 计 7,788,409.10 9,935,915.41
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 10,327,750.22 13,953,760.64
长期应付房租款 334,722.24 396,946.90
减：一年内到期部分
3,018,699.04 4,518,036.45
（附注六、25）
合 计 7,643,773.42 9,832,671.09
（2）专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
专项应付款是计提安
维修基金本金 103,244.32 41,391.36 144,635.68 居房主体维修金,按 0.3
元/m2 进行计提
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30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 67,139,226.82 67,914,998.07
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 67,139,226.82 67,914,998.07
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 127,487,384.42 109,583,997.11
二、计入当期损益的设定受益成本 14,767,604.64 12,751,952.60
1、当期服务成本 9,826,843.48 8,219,992.43
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 4,940,761.16 4,531,960.17
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -10,192,089.06 13,250,138.46
1、精算利得（损失以“－”表示） -10,192,089.06 13,250,138.46
2、计划资产回报（计入利息净额的除外）
3、资产上限影响的变动（计入利息净额
的除外）
四、其他变动 5,388,918.61 -8,098,703.75
1、结算时支付的对价 -1,152,595.30 -907,263.72
2、已支付的福利
3、汇率变动 6,541,513.91 -7,191,440.03
五、年末余额 137,451,818.61 127,487,384.42
②计划资产
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 57,592,523.75 50,199,753.11
二、计入当期损益的设定受益成本 -935,583.16 2,539,081.57
1、利息净额
2、结算利得 -935,583.16 2,539,081.57
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1、计划资产回报（计入利息净额的除外）
79
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
2、资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
四、其他变动 11,040,772.00 4,853,689.07
1、收到的资产的增值 9,044,668.50 8,729,691.20
2、实际支付的 -1,152,595.57 -877,314.36
3、一年以内设定受益计划负债
4、企业合并增加
5、汇兑损益 3,148,699.07 -2,998,687.77
五、年末余额 67,697,712.59 57,592,523.75
③设定受益计划净负债（净资产）
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 69,894,860.67 59,384,244.00
二、计入当期损益的设定受益成本 16,231,542.09 10,212,871.03
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -10,556,740.89 13,250,138.46
四、其他变动 -5,815,555.85 -12,952,392.82
五、小计 69,754,106.02 69,894,860.67
减一年内到期 2,614,879.20 1,979,862.60
六、年末余额 67,139,226.82 67,914,998.07
注：本公司计提的养老金义务是在特定的精算假设如利率，通胀率，以及员工的
人口分布等，这些数据是随时变动的。基于在预计和假设阶段内在固有的不确定性，
这些假设在未来期间内的变动将有可能对财务报表造成重大影响。
本公司之全资子公司 Hepalink USA INC. 在计算 2018 年度养老金义务时，使用
的折现率为 4.30%、工资增长率为 3.50%、长期资产回报率为 3.75%；在计算资产长
期回报率时考虑了多种因素，包括了历史资产的长期回报，当期和预计计划资产的分
配，精算师及投资顾问的估计和长期通胀率假设。
31、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
根据《股权购买协议》的约定，收购 SPL 过程
或有对价 9,441,289.84 8,988,704.41 中产生的相关费用而抵减的所得税收益等需要
支付给原股东代表 American Capital,Ltd。
其他 255,400.04 劳动争议
合 计 9,696,689.88 8,988,704.41 ——
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 42,344,909.20 4,800,000.00 15,890,904.15 31,254,005.05
80
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增 与资产相关/
项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
金额
高活性、高产率肝素酶制
270,870.00 49,992.00 220,878.00 与资产相关
备工艺及产业化研究
创业扶持基金 6,935,418.29 162,231.96 6,773,186.33 与资产相关
复方低分子肝素钠脂质体
558,200.00 99,972.00 458,228.00 与资产相关
凝胶剂处方工艺研究
肝素钠原料药产业化 3,636,848.00 415,788.00 3,221,060.00 与资产相关
硫酸类肝素结构与抗肿瘤
182,000.00 33,600.00 148,400.00 与资产相关
效果研究
基于人工设计优化的高性
114,330.00 20,016.00 94,314.00 与资产相关
能重组肝素酶制备技术
治疗糖尿病的多肽新药创 与资产、收益
2,531,769.37 1,406,078.06 1,125,691.31
制与产业化 相关
肝素副产物开发利用的中
149,990.00 20,004.00 129,986.00 与资产相关
试和产业化研究
治疗糖尿病多肽药物长效 与资产、收益
738,138.98 210,753.80 527,385.18
注射剂的临床前研究 相关
肝素钠制剂产业化开发 492,228.01 47,152.50 445,075.51 - 与资产相关
超低分子肝素生产用酶技 与资产、收益
841,405.13 449,999.92 391,405.21
术研究 相关
代谢综合征药物小檗碱有
201,261.00 201,261.00 0.00 与收益相关
机酸复盐的研究
融合蛋白治疗糖尿病的
600,000.00 600,000.00 与收益相关
研究
糖尿病创新药物临床研究 1,122,450.48 52,379.71 1,070,070.77 与收益相关
新型低分子肝素制造工艺 与资产、收益
4,500,000.00 4,500,000.00 -
和适应症关键技术研发 相关
中药金线莲治疗糖尿病 300,000.00 300,000.00 与收益相关
治疗糖尿病的多肽新药创
5,000,000.00 4,057,476.06 942,523.94 与收益相关
制与产业化
双活性中心小檗碱新分子
1,500,000.00 1,000,000.00 2,499,123.59 876.41 与收益相关
实体的开发与临床研究
81
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计入
本年新增 与资产相关/
项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
金额
重 20160297 糖尿病创新药
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
物临床研究
治疗重症急性胰腺炎原创
1 类新药的全球同步临床 2,800,000.00 2,800,000.00 与收益相关
开发
预充注射针剂中试生产
7,400,000.00 600,000.00 6,800,000.00 与资产相关
平台
依诺肝素钠注射液产业化
4,249,999.94 500,000.04 3,749,999.90 与资产相关
项目
新建预罐封注射针剂生
1,020,000.00 120,000.00 900,000.00 与资产相关
产线
合计 42,344,909.20 4,800,000.00 10,945,828.64 4,945,075.51 31,254,005.05
注：
（1）高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究：根据深圳市生物产业振兴发
展政策、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规定，为完成深发改
[2011]169 号文件下达的深圳市生物产业发展专项资金项目“高活性、高产率肝素酶制
备工艺及产业化研究”，深圳市科技工贸和信息化委员会 2011 年 12 月 9 日无偿资助
给本公司生物产业发展专项资金人民币 80 万元，其中仪器设备费 50 万元。依据《企
业会计准则-政府补助》规定，转入“递延收益”科目核算，资产部分验收后按设备折旧
年限 5 年摊销，费用部分实际发生时摊销。
（2）创业扶持基金：2011 年 12 月 29 日本公司之子公司山东瑞盛生物技术有限
公司收到临沂市经济技术开发区财政局拨入 8,111,600 元，系根据 2011 年 5 月 6 日临
沂市经济技术开发区财政局的“临经开财发[2011]11 号”文件《关于给予山东瑞盛生物
技术有限公司创业扶持基金的通知》。依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“递
延收益”科目核算，按照相关资产的使用年限 50 年摊销。
（3）复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究：2012 年 5 月 31 日本公司
收到深圳市财政局拨款 100 万元，系根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸
和信息化委员会、深圳市财政委员会深发改[2011]1782 号文《关于下达深圳市生物、
互联网、新能源、新材料产业发展专项资金 2011 年第二批扶持计划的通知》，用于本
公司组建的复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究项目的科研仪器设备的购买。
（4）肝素钠原料药产业化：2012 年 7 月 20 日本公司收到深圳市财政局拨款 500
万元，系根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科
技创新委员会、深圳市财政委员会出具的深发改[2012]707 号文《关于下达深圳市战
略性新兴产业发展专项资金 2012 年第一批扶持计划的通知》，用于本公司肝素钠原料
药产业化项目。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2013 年 11 月 22 日本公司收到深圳市南山区财政局 2013 经济专项资金资助项目
补贴（肝素钠原料药扩产技改项目）30 万元，系根据深圳市南山区经济促进局出具的
深南经[2013]3 号文《关于发放 2013 年南山区自主创新产业发展专项资金扶持资金（第
一批）的通知》，同 2012 年 7 月收到的 500 万元同样用于本公司组建的肝素钠原料药
产业化研究项目。
（5）硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究：2012 年 8 月 27 日本公司收到深圳市
财政局拨款 40 万元，系根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会下发的深科
技创新[2012]102 号文《关于下达 2011 年科技研发资金国际合作项目计划资助项目和
资助资金的通知》，用于本公司组建的硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究项目购置科研
仪器设备。
（6）基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术：2012 年 12 月 19 日本公
司收到深圳市财政局拨款 20 万元，系根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区
财政局出具的深南科[2012]43 号文《关于下达 2012 年南山区自主创新产业发展专项
资金（科技部分）资助项目计划的通知》，用于本公司组建的基于人工设计优化的高性
能重组肝素酶制备技术项目。
（7）治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化：2012 年 12 月 25 日本公司收到深圳
市财政局拨款 1500 万元，系本公司与深圳市科技创新委员会为完成深科技创新【2012】
316 号文件下达的深圳市科技计划治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化研究，根据本
公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市海外高层次人才创新创业计划团队资助
合同书》，其中 305 万元用于购置设备，计入“递延收益-与资产相关的政府补助”，另
外 1195 万元用于项目的其他费用，计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
根据 2016 年 10 月 25 日深圳市科技创新委员会下达的深科技创新【2016】1567
号文件《关于同意将多肽新药开发团队项目市财政资助余款随依托单位变更转拨及财
政经费使用明细调整的复函》将治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化项目剩余资助
7,375,908.53 元及利息 145,000.00 元转让给深圳君圣泰生物技术有限公司，100 万为
设备费预算，计入“递延收益-与资产相关的政府补助”，另外 6,375,908.53 元用于项目
其他费用，计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
（8）肝素副产物开发利用的中试和产业化研究：根据深圳市南山区 2014 年度创
新技术资助计划，2014 年 11 月 17 日本公司收到深圳市南山区科技创新局的资助款
20 万元。
（9）治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究：2012 年 12 月 21 日本公司
之子公司深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款 150 万元，系根据深圳
市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局出具的深南科[2012]43 号文《关于下达
2012 年南山区自主创新产业发展专项资金（科技部分）资助项目计划的通知》，用于
治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究，签订的资金使用合同中要求至少 40%
的资助资金用于购买固定资产。
83
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2013 年深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款 200 万元，系君圣
泰与深圳市科技创新委员会为完成深科技创新【2013】164 号文件下达的深圳市科技
计划治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化及深发改【2013】1450 号文件下达的深圳
市战略性新兴产业发展专项资金项目基于 INGAP 开发的治疗糖尿病 1.1 类新药临床前
研究，根据君圣泰与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技研发资金项目合同书》，
其中 20 万元用于购置设备，计入“递延收益-与资产相关的政府补助”，另外 180 万元
用于项目的其他费用，计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
（10）肝素钠制剂产业化开发：2012 年 11 月 12 日本公司之子公司成都市海通
药业有限公司收到成都市科学技术局拨款 210 万元，系根据成都市财政局、成都市科
学技术局出具的成财教[2012]173 号文《关于下达省级 2012 年第二批科技计划项目资
金预算的通知》，用于公司肝素钠制剂产业化开发。
2014 年 9 月 24 日成都市海通药业有限公司收到成都市温江区经济信息和科学技
术局财政补助 90 万元，用于公司肝素钠制剂产业化开发。本期公司持有成都市海通
药业有限公司股权全部处置，相关递延收益转出。
（11）超低分子肝素生产用酶技术研究：2015 年收到深圳市财政局拨款 150 万
元，系根据深圳市科技创新委员会为完成深发改【2015】863 号文件下达的深圳市科
技计划超低分子肝素生产用酶技术研究，根据本公司与深圳市科技创新委员会签订的
《深圳市科技计划项目合同书》，其中 50 万元用于购置设备，计入“递延收益-与资产
相关的政府补助”，另外 100 万元用于项目的其他费用，计入“递延收益-与收益相关的
政府补助”。
（12）代谢综合征药物小檗碱有机酸复盐的研究：2015 年 8 月 26 日本公司之子
公司深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款 150 万元，系系根据深圳市
科技创新委员会为完成深发改【2015】863 号文件下达的深圳市科技计划代谢综合征
药物小檗碱有机酸复盐的研究，根据本公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市
科技计划项目合同书》， 用于项目的其他费用，计入“递延收益-与收益相关的政府补
助”。
（13）融合蛋白治疗糖尿病的研究：2016 年 6 月 27 日本公司之子公司深圳君圣
泰生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款 60 万元，系公司联合申报 2016 深圳市基
础研究学科关于融合蛋白治疗糖尿病的研究， 用于项目的测试加工费，计入“递延收
益-与收益相关的政府补助”。
（14）糖尿病创新药物临床研究：2016 年 6 月 30 日本公司之子公司深圳君圣泰
生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款 450 万元，系公司与深圳市科技创新委员会
为完成深发改【2016】627 号文件下达的深圳市科技计划糖尿病创新药物临床研究，
根据本公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技计划项目合同书》， 450 万
元用于项目的材料费、测试费及其他费用，计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（15）新型低分子肝素制造工艺和适应症关键技术研发：2017 年 6 月 30 日本公
司收到深圳市财政委员会拨款 450 万元，系本公司根据深圳市科技创新委员会为完成
深发改 2017【2017】713 号文件下达的深圳市新型低分子肝素制造工艺和适应症关
键技术研发，根据本公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技计划项目合同
书》，160 万元用于设备费，计入“递延收益-与资产相关的政府补助”，290 万元用于材
料费、测试化验加工费及出版/文献/信息传播/知识产权事务费，计入“递延收益-与收益
相关的政府补助”。
2018 年 9 月 17 日退回市财政资助资金 450 万元及孳生利息，是根据 2018 年 7
月 12 日深圳市海普瑞药业集团股份有限公司，海普瑞[2018]3 号文申请终止（重
20170467 新型低分子肝素制造工艺和适应症关键技术研究）。于 2018 年 8 月 28 日
深圳市科技创新委员会出具深科技创新函[2018]1373 号文《深圳市科技创新委员会关
于终止深圳市海普瑞药业集团股份有限公司“重 20170467 新型低分子肝素制造工艺和
适应症关键技术研发”项目的函》，同意终止海普瑞公司承担的“重 20170467 新型低分
子肝素制造工艺和适应症关键技术研发”技术攻关项目，并要求公司收到通知之日起十
五个工作日内，将市财政资助资金 450 万元及孳生利息划缴至市财政委指定汇缴户。
（16）中药金线莲治疗糖尿病的研究：2015 年本公司之子公司深圳君圣泰生物
技术有限公司收到深圳市科技创新委员会拨款 30 万元，系公司为完成深发改【2015】
863 号文件下达的关于中药金线莲治疗糖尿病的研究，根据公司与深圳市科技创新委
员会签订的《深圳市科技计划项目合同书》，30 万用于材料费、测试化验加工费、及
其他费用等，计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
（17）治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化研究：2017 年 11 月 23 日本公司之
子公司深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市龙岗区财政局拨款 500 万元，系公司
申报多肽新药开发团队，根据与龙岗区科创局签订的《龙岗区人才发展专项资金创新
创业团队配套资助项目合同书》，50 万用于材料费，350 万用于测试费，100 万用于
出版/文献/信息传播/知识产权费，全部计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
（18）双活性中心小檗碱新分子实体的开发与临床研究：2017 年 12 月 28 日本
公司之子公司深圳君圣泰生物技术有限公司收到国家财政局拨款 150 万元，
根据公司与国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心签订的《双活性中心小檗
碱新分子实体的开发与临床研究》国家科技重大专题课题任务合同书，150 万均用于
测试化验加工费，计入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
（19）重 20160297 糖尿病创新药物临床研究：2018 年 6 月 28 日本公司之子公
司深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市龙岗区财政局拨款 100 万元，根据公司与
深圳市龙岗区科技创新局签订的《重 20160297 糖尿病创新药物临床研究》国家、省、
市科技计划配套扶持项目合同书（资金监管），100 万均用于国际合作和交流费用，计
入“递延收益-与收益相关的政府补助”。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（20）治疗重症急性胰腺炎原创 1 类新药的全球同步临床开发：2018 年 12 月 20
日本公司之子公司深圳君圣泰生物技术有限公司收到国家卫生计生委医药卫生科技发
展研究中心拨款 280 万元，根据公司与国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心签
订的《治疗重症急性胰腺炎原创 1 类新药的全球同步临床开发》国家科技重大专项（民
口）课题任务合同书，280 万均用于测试化验加工费，计入“递延收益-与收益相关的
政府补助”。
（21）建设预充注射针剂平台：建设预充注射针剂平台：根据国家发展和改革委
员会下发的发改办高技【2008】2181 号文件《国家发展改革委办公厅关于 2008 年第
二批国家生物产业基地公共服务条件建设专项项目的复函》规定，深圳市财政局于
2008 年 12 月 26 日和 2009 年 4 月 3 日分别拨款 200 万元和 800 万元，合计 1,000
万元，用于深圳国家产业基地国际标准预充注射针剂中试生产平台；
根据深圳市发展和改革局下发的深发改【2009】416 号文件《关于下达中科新业
互联网安全审计系统等高技术产业化示范工程项目及信息安全产业公共测试咨询服务
等国家高技术产业基地平台项目 2009 年政府投资计划的通知》规定，深圳市财政局
于 2009 年 11 月 5 日拨款 150 万元、深圳市财政委员会于 2014 年 10 月 15 日拨款
50 万元，合计 200 万元，用于深圳国家产业基地国际标准预充注射针剂中试生产平台；
该项目于 2010 年 4 月完工并转入固定资产，2013 年 9 月 16 日专家组验收后，
依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“递延收益”科目核算，按照相关资产的使
用年限 20 年摊销。
（22）依诺肝素钠注射液产业化项目：根据深圳发展和改革委员会下发的深发改
【2014】839 号文件《关于依诺肝素钠注射液产业化项目资金申请报告》的批复函，
深圳市天道医药有限公司依诺肝素钠注射液产业化项目列入深圳市生物产业发展专项
资金 2014 年第一批扶持计划，深圳市财政局于 2014 年 6 月 13 日拨款 500 万元，用
于该项目仪器设备购置、工艺设备改善、及必要技术和软件的购置等。
该项目于 2016 年 5 月 26 日验收通过，于 2016 年 6 月该项目相关设备转入固定
资产，依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“递延收益”科目核算，按照相关资
产的使用年限 10 年摊销。
（23）新建预罐封注射针剂生产线：根据深圳市南山区经济促进局和深圳市南山
区财政局联合下发的深南经【2015】1 号文件《关于发放 2015 年南山区资助创新产
业发展专项资金扶持资金（经济促进局第一批）的通知》规定，深圳市南山财政局于
2015 年 6 月 30 日拨款 120 万元，用于新建预罐封注射针剂生产线项目的资助；
该项目于 2016 年 6 月完工，项目相关设备转入固定资产，依据《企业会计准则-
政府补助》规定，转入“递延收益”科目核算，按照相关资产的使用年限 10 年摊销。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
33、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
公积金转股 回购注销 小计
股份总数 1,247,201,704.00 1,247,201,704.00
34、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 4,461,930,211.08 85,667,608.51 2,293,416,123.49 2,254,181,696.10
注：（1）公司向深圳市多普乐实业发展有限公司原股东现金购买其持有的深圳市
多普乐实业发展有限公司 100.00%股权属于同一控制下企业合并，按会计准则规定：
视同交易完成后的报告主题在以前期间一直存在，对比较报表的相关项目进行调整，
因本期已实现合并而转出资本公积 2,293,416,123.49 元。
（2）公司联营企业 Resver logix Corp.对外增发股票，根据增发被稀释的股权比
例与其可辨认净资产中所享有份额的变动额调整增加资本公积 40,303,584.90 元。
（3）公司控股子公司 HighTide Therapeutics, Inc.进行对外股权融资，因融资被
稀释的股权比例与其可辨认净资产中所享有份额的变动额调整增加资本公积
44,825,777.64 元。
（4）公司控股子公司深圳昂瑞生物医药技术有限公司因股东出资溢价，公司按享
有股权比例调整增加资本公积 239,742.97 元。
（5）公司控股子公司深圳市瑞迪生物医药有限公司因股东出资溢价，公司按享有
股权比例调整增加资本公积 298,503.00 元。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
35、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于少 年末余额
他综合收益当
发生额 费用 母公司 数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其
24,677,591.25 9,508,194.39 2,203,586.05 7,304,608.34 31,982,199.59
他综合收益
其中：原制度下资本公积转入 10,000,000.00 10,000,000.00
以权益结算的股份支付权益工
33,936,734.10 33,936,734.10
具公允价值
重新计量设定受益计划净负债
-19,259,142.85 9,508,194.39 2,203,586.05 7,304,608.34 -11,954,534.51
或净资产导致的变动
二、以后将重分类进损益的其他
199,680,707.23 -141,747,905.28 18,190,631.96 -36,487,238.46 -122,681,266.06 -770,032.72 76,999,441.17
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合 -8,402,450.43 -423,067.28 -423,067.28 -8,825,517.71
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
181,376,754.17 -212,832,552.99 18,190,631.96 -36,487,238.46 -194,553,293.66 17,347.17 -13,176,539.49
动损益
外币财务报表折算差额 26,706,403.49 71,507,714.99 72,295,094.88 -787,379.89 99,001,498.37
其他综合收益合计 224,358,298.48 -132,239,710.89 18,190,631.96 -34,283,652.41 -115,376,657.72 -770,032.72 108,981,640.76
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
36、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 490,284,765.67 27,281,803.89 517,566,569.56
37、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 1,407,306,157.40 1,530,672,907.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,407,306,157.40 1,530,672,907.87
加：本年归属于母公司股东的净利润 616,193,781.39 196,661,596.22
减：提取法定盈余公积 27,281,803.89 8,227,920.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 56,124,076.68 311,800,426.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,940,094,058.22 1,407,306,157.40
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 4,751,751,874.38 2,790,411,193.07
其他业务收入 63,213,269.24 52,992,591.01
营业收入合计 4,814,965,143.62 2,843,403,784.08
主营业务成本 2,867,281,647.27 1,926,081,575.40
其他业务成本 17,436,754.28 16,420,309.64
营业成本合计 2,884,718,401.55 1,942,501,885.04
（2）主营业务收入及成本（分地区）
项目 本期发生额 上期发生额
国内 441,798,409.95 353,185,437.33
国外 4,309,953,464.43 2,437,225,755.74
主营业务收入合计 4,751,751,874.38 2,790,411,193.07
国内 235,364,673.24 219,762,028.98
国外 2,631,916,974.03 1,706,319,546.42
主营业务成本合计 2,867,281,647.27 1,926,081,575.40
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
39、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
销售税 336,274.35 313,695.62
城市维护建设税 4,916,307.57 7,094,121.33
教育费附加 2,105,725.77 3,039,252.89
地方教育费附加 1,400,217.22 1,823,148.12
印花税 2,771,581.65 1,160,690.22
土地使用税 2,132,912.87 2,162,470.40
房产税 7,319,826.83 5,536,491.84
车船使用税 11,177.22 50,514.41
水利建设基金 22,531.75 35,852.51
资源税 83,656.00
环境保护税 16,982.80
其他 90,539.59
合 计 21,207,733.62 21,216,237.34
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
销售机构经费 2,855,358.16 2,572,824.41
业务费 10,732,110.43 9,511,554.65
参展费和广告费 11,922,811.30 8,637,083.42
职工薪酬 48,508,685.78 34,628,775.77
中介机构费 30,407,138.60 19,207,369.54
市场推广费 175,577,691.19 64,869,290.94
其他 10,269,059.62 12,437,255.63
合 计 290,272,855.08 151,864,154.36
41、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 166,593,504.15 163,286,348.43
办公费 45,432,364.66 54,142,478.09
折旧费 28,023,813.55 13,204,037.06
资产摊销费 60,272,674.20 55,478,531.25
中介机构费用 49,099,952.12 68,314,524.70
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
保险费 13,646,267.86 20,399,152.72
其他 17,813,743.73 7,481,352.71
合 计 380,882,320.27 382,306,424.96
42、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人员人工 45,378,107.82 38,761,067.52
直接投入 31,356,755.77 14,998,976.43
折旧与摊销 5,635,940.93 4,588,031.89
委托研发费用 63,802,656.84 10,702,640.57
咨询服务费 29,233,180.82 8,733,139.73
其他费用 11,445,987.71 15,757,006.42
合 计 186,852,629.89 93,540,862.56
43、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 199,534,110.41 155,357,070.28
减：利息收入 69,455,973.54 137,740,214.63
汇兑损益 -69,914,829.88 49,584,120.32
其他 27,931,108.41 29,139,982.96
合 计 88,094,415.40 96,340,958.93
44、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 14,901,184.15 9,088,553.32
存货跌价损失 40,643,156.04 37,953,962.67
可供出售金融资产减值损失 62,744,297.91
合计 118,288,638.10 47,042,515.99
45、其他收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
科研拨款 1,896,000.00 660,000.00 1,896,000.00
创业扶持基金 362,231.96 189,331.96 362,231.96
肝素钠制剂产业化开发 47,152.50 792,271.87 47,152.50
治疗糖尿病多肽药物长效注射
210,753.80 26,269.08 210,753.80
剂的临床前研究
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
治疗糖尿病的多肽新药创制与
9,548,100.89 4,844,139.16 9,548,100.89
产业化
代谢综合征药物小檗碱有机酸
201,261.00 140,064.77 201,261.00
复盐的研究
融合蛋白治疗糖尿病的研究 -46,544.29
糖尿病创新药物临床研究 52,379.71 2,547,549.52 52,379.71
双活性中心小檗碱新分子实体
3,999,123.59 3,999,123.59
的开发与临床研究
稳岗补贴 106,355.98 185,115.45 106,355.98
自主创新产业发展专项资金高
4,712,011.75 1,640,916.70 4,712,011.75
端人才及团队引进资助
专利资助费 1,500.00
奖励及社保补贴 1,729.38 1,729.38
市清洁生产企业专项补贴资金 100,000.00 130,000.00 100,000.00
对外投资合作事项资助资金 172,696.00 22,557,967.01 172,696.00
国际营销网络建设资助项目
300,000.00 600,000.00 300,000.00
补贴
科技公共服务平台政策资助项
目补贴
收 2016 年产业技术研究与开发
410,000.00
专项资金-温江区经信局
代扣代缴手续费返还 2,024,558.43 2,024,558.43
鼓励企业研究开发资助 5,239,000.00 1,038,000.00 5,239,000.00
胰岛新生多肽用于移植胰岛保
450,000.00
存新技术的研发
高活性、高产率肝素酶制备工艺
49,992.00 49,992.00
及产业化研究
复方低分子肝素钠脂质体凝胶
99,972.00 99,972.00
剂处方工艺研究
肝素钠原料药产业化 415,788.00 415,788.00
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果
33,600.00 33,600.00
研究
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
基于人工设计优化的高性能重
20,016.00 20,016.00
组肝素酶制备技术
肝素副产物开发利用的中试和
20,004.00 20,004.00
产业化研究
超低分子肝素生产用酶技术
449,999.92 449,999.92
研究
预充注射针剂中试生产平台 600,000.00 600,000.00 600,000.00
其他零星补助 101,836.53
依诺肝素钠注射液产业化项目 500,000.04 500,000.04 500,000.04
新建预罐封注射针剂生产线 120,000.00 120,000.00 120,000.00
结转依诺肝素钠注射液欧盟认
5,000,000.00
证政府补助
深圳市工商业用电降成本补助 2,540,131.78 2,540,131.78
合计 33,822,858.73 42,488,417.80 33,822,858.73
46、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -323,802,554.06 -19,227,120.07
处置长期股权投资产生的投资收益 28,766,130.76 -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-3,533,500.50 -5,826,707.41
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 6,000,000.00
处置持有至到期投资取得的投资收益 22,481,132.08 -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 238,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,276,311.80
可供出售金融资产转换为长期股权投资计量后，将原计入
-58,395,748.60
其他综合收益的累计公允价值变动转入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品取得的投资收益 13,917,243.19 26,362,677.54
其他 543,123.73
项目合作取得的投资收益 2,543,426.65 -3,064,737.33
合计 -237,351,810.08 -53,370,512.14
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47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 79,215,975.24 -6,987,616.08
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 79,215,975.24 -6,987,616.08
交易性金融负债
合计 79,215,975.24 -6,987,616.08
48、资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
处置固定资产利得 813,199.85 1,502,794.03 813,199.85
49、营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 549,057.42 5,000.00 549,057.42
AbbVie 技术收入 2,298,520.61 15,332,563.72 2,298,520.61
其他 7,412,651.75 1,130,439.59 7,412,651.75
合计 10,260,229.78 16,468,003.31 10,260,229.78
计入当期损益的政府补助：
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
优质就业激励计划 544,057.42 与收益相关
其他 5,000.00 5,000.00 与收益相关
合计 549,057.42 5,000.00
50、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失合计 194,896.61 1,885,396.88 194,896.61
其中：固定资产处置损失 194,896.61 1,885,396.88 194,896.61
对外捐赠支出 50,000.00 50,000.00
非常损失 25,819.01 61,162.16 25,819.01
其他 289,414.10 2,561,024.22 289,414.10
合计 560,129.72 4,507,583.26 560,129.72
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51、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 145,592,779.55 56,654,077.62
递延所得税费用 -6,928,594.13 -151,445,602.71
合计 138,664,185.42 -94,791,525.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
利润总额 730,848,473.51 104,184,248.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 109,627,271.02 15,627,414.25
子公司适用不同税率的影响 -196,227.42 -25,184,044.11
调整以前期间所得税的影响 -5,056,007.51 -324,852.34
非应税收入的影响 -3,452,048.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 337,216.09 2,468,041.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,539,223.32 -4,817,631.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
48,928,769.70 26,738,681.62
损的影响
美国税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -104,753,585.29
研发费用加计扣除金额的影响 -7,985,564.99 -4,699,177.90
其他 153,628.83
所得税费用 138,664,185.42 -94,791,525.09
52、其他综合收益
详见附注六、35。
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
补贴收入 23,661,397.30 51,147,456.40
利息收入 203,403,167.03 79,009,478.51
收到往来款 15,096,722.34 48,894,857.82
其他 26,381,917.31 14,103,184.82
合计 268,543,203.98 193,154,977.55
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付费用 503,595,078.81 310,283,297.25
支付往来款 68,360,174.86 85,054,456.12
合计 571,955,253.67 395,337,753.37
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
MA 退税款 23,511,050.97
收回存入的保证金存款 1,069,640.85
其他 25,227.36
合计 24,605,919.18
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付 Riverlogix 优先购买权押金 43,286,543.61
远期结汇平仓支付的现金 3,533,500.50 5,738,950.00
货币交叉掉期平仓支付的现金 7,405,821.00
合计 3,533,500.50 56,431,314.61
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的资本性补助 1,600,000.00
收回票据保证金 284,679.86
合计 284,679.86 1,600,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
同一控制多普乐支付收购款 1,223,999,900.00
内保外贷风险承担费 25,610,448.87 26,016,727.19
货币掉期交易支付利息 5,139,667.29
银行承兑汇票到期承兑 3,766,198.95
合计 1,249,610,348.87 34,922,593.43
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 592,184,288.09 198,975,773.65
加：资产减值准备 118,288,638.10 47,042,515.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
160,271,331.73 132,808,498.70
资产折旧
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补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 56,753,405.78 50,414,760.63
长期待摊费用摊销 10,407,173.07 12,480,753.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-813,199.85 -1,502,794.03
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 194,896.61 1,885,396.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -79,215,975.24 6,987,616.08
财务费用（收益以“－”号填列） 157,550,388.94 173,351,877.75
投资损失（收益以“－”号填列） 237,351,810.08 53,370,512.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,105,902.66 37,160,026.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,725,079.81 -204,254,921.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -254,254,983.68 -585,353,846.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -544,013,682.14 -1,041,070,331.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 241,702,152.63 631,853,828.14
其他 -156,031.53 -600,000.00
经营活动产生的现金流量净额 667,869,389.74 -486,450,333.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,117,908,652.77 3,591,019,281.85
减：现金的年初余额 3,591,019,281.85 4,665,417,416.46
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,473,110,629.08 -1,074,398,134.61
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 2,117,908,652.77 3,591,019,281.85
其中：库存现金 326,973.41 361,986.50
可随时用于支付的银行存款 2,092,921,153.28 3,590,657,295.35
可随时用于支付的其他货币资金 24,660,526.08
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,117,908,652.77 3,591,019,281.85
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
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（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 34,000,000.00
其中：成都市海通药业有限公司 34,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,827,898.28
其中：成都市海通药业有限公司 6,827,898.28
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：成都市海通药业有限公司
处置子公司收到的现金净额 27,172,101.72
55、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
用于担保的资产小计：
银行存款 127,093,264.08 抵押及保证借款
其他货币资金 3,836,729.68 物业保证金及保函保证金
应收账款 228,110,284.43 抵押及保证借款
其他应收款 1,414,105.26 抵押及保证借款
存货 302,426,149.27 抵押及保证借款
其他流动资产 15,914,556.24 抵押及保证借款
可供出售金融资产 265,745,014.23 抵押及保证借款
长期应收款 7,761,376.21 抵押及保证借款
固定资产 304,337,327.83 抵押及保证借款
在建工程 214,209,087.03 抵押及保证借款
无形资产 745,015.80 抵押及保证借款
长期待摊费用 28,975.26 抵押及保证借款
递延所得税资产 17,548,156.79 抵押及保证借款
合计 304,337,322.78
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 61,425,887.35 6.8632 421,578,150.06
欧元 3,093,248.44 7.8473 24,273,648.48
港元 3,012,897.26 0.8762 2,639,900.58
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
英镑 29,791.31 8.6762 258,475.36
瑞士法郎 1,869.04 6.9494 12,988.71
兹罗提 1,416,589.36 1.8271 2,588,250.42
加元 3,818,830.17 5.0381 19,239,648.28
瑞典克朗 505,804.73 0.7614 385,119.72
新加坡元 36,692.46 5.0062 183,689.79
澳元 7,798.70 4.825 37,628.73
日元 23,000.00 0.0619 1,423.40
应收账款
其中：美元 79,557,688.13 6.8632 546,020,325.17
欧元 63,210,676.21 7.8473 496,033,139.42
英镑 796,348.99 8.6762 6,909,283.11
兹罗提 6,059,294.34 1.8271 11,070,936.69
其他应收款
其中：美元 7,274,840.77 6.8632 49,928,687.17
港元 6,000.00 0.8762 5,257.20
欧元 39,909.17 7.8473 313,179.23
英镑 14,579.30 8.6762 126,492.92
澳元 17,399.86 4.825 83,954.32
兹罗提 122,882.23 1.8271 224,518.12
长期应收款
其中：美元 1,130,868.43 6.8632 7,761,376.21
短期借款：
其中：美元 109,557,454.75 6.8632 751,914,723.44
欧元 28,360,000.00 7.8473 222,549,428.00
应付账款
其中：美元 9,304,688.76 6.8632 63,859,939.90
欧元 654,375.00 7.8473 5,135,076.94
兹罗提 715,710.50 1.8271 1,307,674.65
一年内到期的非流动负债
其中：美元 69,939,838.42 6.8632 480,011,099.04
欧元 637,000.00 7.8473 4,998,730.10
其他应付款
99
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 4,196,683.43 6.8632 28,802,677.72
港元 3,122,377.25 0.8762 2,735,826.95
澳元 1,910.13 4.825 9,216.38
欧元 4,348,777.33 7.8473 34,126,160.34
英镑 122,683.22 8.6762 1,064,424.15
瑞士法郎 9,051.39 6.9494 62,901.73
兹罗提 252,273.77 1.8271 460,929.41
瑞典克朗 8,509.00 0.7614 6,478.75
长期借款
其中：美元 132,526,209.55 6.8632 909,553,881.38
长期应付款
其中：美元 1,113,733.16 6.8632 7,643,773.42
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
科研拨款 1,896,000.00 其他收益 1,896,000.00
创业扶持基金 362,231.96 其他收益 362,231.96
肝素钠制剂产业化开发 47,152.50 其他收益 47,152.50
治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临
210,753.80 其他收益 210,753.80
床前研究
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化 9,548,100.89 其他收益 9,548,100.89
代谢综合征药物小檗碱有机酸复盐的
201,261.00 其他收益 201,261.00
研究
糖尿病创新药物临床研究 52,379.71 其他收益 52,379.71
双活性中心小檗碱新分子实体的开发
3,999,123.59 其他收益 3,999,123.59
与临床研究
稳岗补贴 106,355.98 其他收益 106,355.98
自主创新产业发展专项资金高端人才
4,712,011.75 其他收益 4,712,011.75
及团队引进资助
奖励及社保补贴 1,729.38 其他收益 1,729.38
市清洁生产企业专项补贴资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
对外投资合作事项资助资金 172,696.00 其他收益 172,696.00
100
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计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
国际营销网络建设资助项目补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
代扣代缴手续费返还 2,024,558.43 其他收益 2,024,558.43
鼓励企业研究开发资助 5,239,000.00 其他收益 5,239,000.00
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业
49,992.00 其他收益 49,992.00
化研究
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方
99,972.00 其他收益 99,972.00
工艺研究
肝素钠原料药产业化 415,788.00 其他收益 415,788.00
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究 33,600.00 其他收益 33,600.00
基于人工设计优化的高性能重组肝素
20,016.00 其他收益 20,016.00
酶制备技术
肝素副产物开发利用的中试和产业化
20,004.00 其他收益 20,004.00
研究
超低分子肝素生产用酶技术研究 449,999.92 其他收益 449,999.92
预充注射针剂中试生产平台 600,000.00 其他收益 600,000.00
依诺肝素钠注射液产业化项目 500,000.04 其他收益 500,000.04
新建预罐封注射针剂生产线 120,000.00 其他收益 120,000.00
深圳市工商业用电降成本补助 2,540,131.78 其他收益 2,540,131.78
双活性中心小檗碱新分子实体的开发
1,000,000.00 递延收益
与临床研究
重 20160297 糖尿病创新药物临床研究 1,000,000.00 递延收益
治疗重症急性胰腺炎原创 1 类新药的
2,800,000.00 递延收益
全球同步临床开发
优质就业激励计划 544,057.42 营业外收入 544,057.42
其他 5,000.00 营业外收入 5,000.00
（2）政府补助退回情况
项 目 金 额 原 因
新型低分子肝素制造工艺和适应症关键技术研发 4,500,000.00 详见附注六、32（15）
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
101
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下企业合
被合并方名称 合并日的确定依据
的权益比例（%） 并的依据
合并前后均受李锂及李
深圳市多普乐实业发展有限公司 100.00 控制权转移
坦控制
（续）
合并当年年初至 合并当年年初
比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 合并日被合并方 至合并日被合
并方的收入 并方的净利润
的收入 并方的净利润
深圳市多普乐实业发展有限公司 417,559,329.06 47,614,915.82 212,400,204.58 17,666,154.45
（2）合并成本
合并成本 深圳市多普乐实业发展有限公司
—现金 2,400,000,000.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
深圳市多普乐实业发展有限公司
项目
合并日 上年年末
资产： 1,592,980,992.78 1,298,571,103.11
货币资金 65,322,166.27 101,601,041.43
应收票据及应收账款 231,816,526.89 178,239,895.17
存货 616,610,423.75 441,880,937.93
固定资产 235,547,718.12 266,481,192.87
无形资产 76,429,353.14 82,077,047.09
其他资产 367,254,804.61 228,290,988.62
负债： 1,189,712,447.52 941,835,929.71
借款 330,950,264.27 331,216,437.17
应付票据及应付账款 628,854,401.66 382,032,323.18
其他负债 229,907,781.59 228,587,169.36
净资产 403,268,545.26 356,735,173.40
102
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市多普乐实业发展有限公司
项目
合并日 上年年末
资产： 1,592,980,992.78 1,298,571,103.11
减：少数股东权益 106,583,876.52 94,285,106.33
取得的净资产 296,684,668.74 262,450,067.07
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处 丧失控制权 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 股权处置价款 置比例
置方式 的时点 的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
成都市海通药 协议转让丧失控
34,000,000.00 85 转让 2018-6-30 28,766,130.76
业有限公司 制权
（续）
按照公允
丧失控制 丧失控制 价值重新 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之
权之日剩 权之日剩 计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 日剩余股权的
余股权的 余股权的 股权产生 值的确定方法及 综合收益转入投
比例（%）
账面价值 公允价值 的利得或 主要假设 资损益的金额
损失
成都市海通药
业有限公司
3、其他原因的合并范围变动
1、公司 2018 年 2 月 12 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于
公司与 Aridis 设立合资子公司的议案》，同意本公司与 AridisPharmaceuticalsInc.（以
下简称“Aridis”）共同出资设立深圳市瑞迪生物医药有限公司（以下简称“瑞迪生物”），
瑞迪生物的注册资本为 1,176 万美元，其中本公司认缴出资 600 万美元现金或等值货
币，占合资公司总注册资本的 51%。Aridis 认缴出资 576 万美元，其中：100 万美元
以现金形式出资，其余 476 万美元以授予合资公司专利技术使用权的方式出资，占合
资公司总注册资本的 49%，瑞迪生物已于 2018 年 7 月 2 日完成工商登记。本公司对
瑞迪生物拥有控制权，自本报告期起纳入合并范围。
2、公司 2018 年 6 月 6 日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于深
圳君圣泰生物技术有限公司的股权架构调整的议案》，同意本公司控股子公司深圳君圣
泰生物技术有限公司（以下简称“深圳君圣泰”）为了增强其资本实力，提升后续融资、
103
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资源整合及国际化发展，拟对其股权架构进行调整。公司拟将直接持有的深圳君圣泰
生物技术有限公司的股权转让给 HighTide Therapeutics (Hong Kong) Limited（以下
简称“香港君圣泰”）持有，同时通过海普瑞（香港）有限公司（以下简称“香港海普瑞”）
对其股东 HighTide Therapeutics, Inc.（以下简称“开曼君圣泰”）增资。架构调整完成
后，公司实际持有的深圳君圣泰比例保持不变。公司在相关政府部门办理上述架构调
整所需的备案手续时，被要求由公司直接对开曼君圣泰增资，为尽快顺利完成深圳君
圣泰股权架构调整，经 2018 年 8 月 29 日第四届董事会第十六次会议审议通过，，公
司将向香港海普瑞增资后由其对开曼君圣泰增资变更为公司对开曼君圣泰直接增资，
除此之外，深圳君圣泰的股权架构调整其他部分未做变更。本公司对 HighTide
Therapeutics,Inc.、HighTide Therapeutics, Ltd.、HighTide Therapeutics(HongKong)
Limited 拥有控制权，自本报告期纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都深瑞畜产品有限公司 彭州 生产及销售 96.4 设立或投资
山东瑞盛生物技术有限公司 临沂 生产及销售 100.00 设立或投资
深圳市朋和物业管理有限公司 深圳 房地产 55.00 设立或投资
深圳市坪山新区海普瑞药业
深圳 生产及销售 100.00 设立或投资
有限公司
深圳市德康投资发展有限公司 深圳 投资 100.00 设立或投资
深圳市返璞生物技术有限公司 深圳 贸易及研发 54.00 设立或投资
海普瑞（香港）有限公司 香港 进出口贸易 100.00 设立或投资
HistarPTELtd. 新加坡 贸易与研发 100.00 设立或投资
HepalinkEuropeAB 瑞典 研发 100.00 设立或投资
宇科（上海）医药科技有限公司 上海 研发咨询 100.00 设立或投资
HighTide Therapeutics,Inc. 开曼 投资 54.96 设立或投资
HighTide Therapeutics, Ltd. 开曼 投资 54.96 设立或投资
HighTideTherapeutics(HongKong)Limited 开曼 投资 54.96 设立或投资
深圳君圣泰生物技术有限公司 深圳 研发 53.04 设立或投资
上海君圣泰生物技术有限公司 上海 研发 53.04 设立或投资
HightideBiopharmaPty.LTD. 澳大利亚 研发 53.04 设立或投资
104
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳君圣康生物技术有限公司 深圳 研发 53.04 设立或投资
Hepalink USA INC. 美国 进出口贸易 100.00 设立或投资
H3LifeScienceCorporation 美国 贸易和服务 100.00 设立或投资
非同一控制下
SPL Acquisition Corp. 美国 生产及销售 100.00
企业合并
Scientific Protein Laboratories LLC 美国 100.00
Mobren Logistics Inc. 美国 100.00
非同一控制下
Mobren Transport Inc. 美国 100.00
企业合并
Novahealth 美国 100.00
Pharma Bridge 美国 100.00
非同一控制下
Cytovance Biologics,Inc 美国 生产及销售 100.00
企业合并
深圳市北地奥科科技开发 技术开发及 非同一控制下
深圳 100.00
有限公司 销售 企业合并
深圳枫海资本股权投资基金
深圳 投资 99.03 设立或投资
合伙企业（有限合伙）
深圳昂瑞生物医药技术有限公司 深圳 研发 54.00 设立或投资
Oncovent USA Inc. 美国 研发 54.00 设立或投资
深圳市瑞迪生物医药有限公司 深圳 研发 51.00 设立或投资
深圳市多普乐实业发展有限公司 深圳 投资 100.00
深圳市天道医药有限公司 深圳 生产与销售 100.00
Techdow(Hong Kong)Limited 香港 进出口贸易 100.00
Techdow Europe AB 瑞典 进出口贸易 100.00
Techdow Pharma Poland Sp. z o.o. 波兰 进出口贸易 100.00
TD Pharma B.V. 荷兰 进出口贸易 100.00
Techdow Pharma Netherlands B.V. 荷兰 进出口贸易 100.00 同一控制下企
TECHDOW PHARMA ENGLAND 业合并
英国 进出口贸易 100.00
LIMITED
Techdow Pharma Spain,S.L. 西班牙 进出口贸易 100.00
Techdow Pharma Germany GmbH 德国 进出口贸易 100.00
Techdow Pharma Switzerland GmbH 瑞士 进出口贸易 100.00
Techdow Pharma Italy S.R.L. 意大利 进出口贸易 100.00
Techdow Pharma France SARL 法国 进出口贸易 100.00
105
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2018 年 9 月 26 日，公司第四届董事会第十七次会议通过了《关于控股子公司对
外融资暨放弃优先认购权的议案》，同意开曼君圣泰进行总额为 1,300 万美元的 B-1
轮股权融资，公司放弃对开曼君圣泰的同比例优先认购权。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或
合营企业 主要经 联营企业投资
注册地 业务性质
或联营企业名称 营地 直接 间接 的会计处理
方法
ResverlogixCorp. 加拿大 加拿大 医药研发 38.86 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
ResverlogixCorp. ResverlogixCorp.
流动资产 71,588,594.02 47,073,512.12
非流动资产 18,806,451.69 16,661,180.80
资产合计 90,395,045.71 63,734,692.92
流动负债 1,174,944,110.18 552,885,551.28
非流动负债
负债合计 1,174,944,110.18 552,885,551.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -1,084,549,064.47 -489,150,858.36
按持股比例计算的净资产份额 -421,460,094.47 -190,085,975.57
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
1,243,482,681.98 799,851,611.90
允价值
106
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
ResverlogixCorp. ResverlogixCorp.
营业收入
净利润 -737,106,083.06 -416,742,962.90
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -737,106,083.06 -416,742,962.90
本年度收到的来自合营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司承受外汇风险主要与持有的非本位币有关，于 2018 年 12 月 31 日，除本
附注六、56 所述资产或负债为上述外币余额外，本公司的资产及负债主要为本位币余
额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司外汇风险敞口在经管
理层批准的政策内通过运用外汇远期合同进行管理。
107
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本年度
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
美元项目 对人民币升值 2% 32,137,088.33 32,137,088.33
美元项目 对人民币贬值 2% - 14,009,410.66 -32,137,088.33
欧元项目 对人民币升值 2% 14,009,410.66 14,009,410.66
欧元项目 对人民币贬值 2% -14,009,410.66 -14,009,410.66
（2）利率风险：
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是控制固定利率借
款占外部长期的比例在 50%以内，公司目前维持该比例。尽管该政策不能使本公司完
全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的
现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。
因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式
降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
108
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 16,793,662.47 62,422,312.77 79,215,975.24
资产
其中：衍生金融资产 16,793,662.47 62,422,312.77 79,215,975.24
（二）可供出售金融资产 117,017,340.63 271,550,286.75 388,567,627.38
1、债务工具投资
2、权益工具投资 117,017,340.63 271,550,286.75 388,567,627.38
持续以公允价值计量的资
133,811,003.10 333,972,599.52 467,783,602.62
产总额
（三）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
其中：衍生金融资产
持续以公允价值计量的负
债总额
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
关联方名称 间接持股 与本公司关系 经济性质或类型 身份证号码
5101021964020XXXXX
李锂及李坦＊ 73.99% 实际控制人 个人
5101021964121XXXXX
109
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
＊李锂与李坦系夫妻关系。李锂通过持有本公司股东乌鲁木齐飞来石股权投资有
限公司（原“深圳市飞来石科技有限公司”）100%的股份，深圳市乐仁科技有限公司 99%
的股份，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）（原“深圳市金田土科技有限
公司”）1%的股份；李坦通过持有本公司股东深圳市乐仁科技有限公司 1%的股份，乌
鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）99%股份，乌鲁木齐水滴石穿股权投资
合伙企业（有限合伙）（原“深圳市水滴石穿科技有限公司”）1%的股份（另 99%股份
为李坦的哥哥单宇持有）；李锂及李坦合计间接持有本公司股份 73.99%。
法人代表
关联方名称名称 关联关系 企业类型 注册地 （合伙事务 业务性质
执行人）
深圳市乐仁科技有限公司 同一控制人 有限公司 深圳 李锂 投资暂无其他
乌鲁木齐金田土股权投资
同一控制人 有限合伙 乌鲁木齐 李坦 投资暂无其他
合伙企业（有限合伙）
乌鲁木齐水滴石穿股权投 实际控制人
有限合伙 乌鲁木齐 单宇 投资暂无其他
资合伙企业（有限合伙） 的亲属控制
乌鲁木齐飞来石股权投资
同一控制人 有限公司 乌鲁木齐 李锂 投资暂无其他
有限公司
（续）
对本企业的 对本企业的
本企业最终
关联方名称名称 注册资本 持股比例 表决权比例 统一社会信用代码
控制方
（%） （%）
深圳市乐仁科技
1000 万元 38.01 38.01 李锂及李坦 91440300665898572U
有限公司
乌鲁木齐金田土股权投资
800 万元 32.72 32.72 李锂及李坦 91650100665883901K
合伙企业（有限合伙）
乌鲁木齐水滴石穿股权投
120 万元 3.72 3.72 单宇 91650100665857076W
资合伙企业（有限合伙）
乌鲁木齐飞来石股权
112 万元 3.23 3.23 李锂及李坦 9165010066586513XY
投资有限公司
注：
2013 年 8 月，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局批准，深圳市飞来石科技有限
公司的注册地址已迁移至新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市，公司名称由“深圳市飞来石科
技有限公司”变更为“乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司”。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2013 年 11 月，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局批准，深圳市金田土科技有
限公司、深圳市水滴石穿科技有限公司的注册地址已迁移至新疆维吾尔自治区乌鲁木
齐市，公司名称分别由“深圳市金田土科技有限公司”变更为“乌鲁木齐金田土股权投资
合伙企业（有限合伙）”、由“深圳市水滴石穿科技有限公司”变更为“乌鲁木齐水滴石穿
股权投资合伙企业（有限合伙）”。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
单宇 公司高管、实际控制人的其他近亲属
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
Hepalink USA Inc. 476,992,400.00 2014-3-10 自保函开具起五年 否
Hepalink USA Inc. 125,014,848.83 2017-3-13 自保函开具起三年 否
Hepalink USA Inc. 68,632,000.00 2017-6-13 自保函开具起三年 否
Hepalink USA Inc. 186,795,175.71 2017-7-6 自保函开具起三年 否
Hepalink USA Inc. 116,674,400.00 2018-3-13 自保函开具起一年 否
Hepalink USA Inc. 356,886,400.00 2018-9-1 自保函开具起一年 否
Hepalink USA Inc. 212,072,880.00 2018-2-13 自保函开具起三年 否
深圳市天道医药有限公司 49,998,730.10 2018-12-12 自担保合同签订起一年 否
深圳市天道医药有限公司 90,710,000.00 2018-9-26 自担保合同签订起一年 否
深圳市天道医药有限公司 196,430,618.00 2018-11-13 自担保合同签订起一年 否
深圳市天道医药有限公司 10,000,000.00 2018-4-12 自担保合同签订起一年 否
深圳市天道医药有限公司 50,000,000.00 2018-1-31 自担保合同签订起一年 否
深圳市天道医药有限公司 41,389,200.00 2018-9-27 自担保合同签订起一年 否
②本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保事项 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李锂及李坦夫妇 借款到期之日
545,280,000.00 长期质押借款 2018-9-28 起 否
共同 起另加三年
李锂（注） 40,000,000.00 短期保证借款 2018-4-17 2019-4-17 否
111
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保事项 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李锂（注） 10,000,000.00 短期保证借款 2018-4-17 2019-4-17 否
李锂（注） 10,000,000.00 短期保证借款 2018-7-31 2019-7-30 否
李锂（注） 31,389,200.00 短期保证借款 2018-7-31 2019-7-30 否
注：该担保是为子公司深圳市天道医药有限公司的担保。
（2）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
李锂 收购多普乐 100%股权 564,968,379.13
李坦 收购多普乐 100%股权 487,483,074.78
深圳市乐仁科技有限公司 收购多普乐 100%股权 341,204,869.57
乌鲁木齐金田土股权投资合伙
收购多普乐 100%股权 294,722,086.96
企业（有限合伙）
乌鲁木齐飞来石股权投资有限
收购多普乐 100%股权 77,280,000.00
公司
单宇 收购多普乐 100%股权 55,464,615.65
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合
收购多普乐 100%股权 33,596,973.91
伙企业（有限合伙）
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,145.46 万元 741.06 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
李锂 358,222,700.00
李坦 309,092,600.00
深圳市乐仁科技有限公司 216,343,700.00
乌鲁木齐金田土股权投资合伙
186,870,900.00
企业（有限合伙）
乌鲁木齐飞来石股权投资有限
49,000,000.00
公司
单宇 35,167,800.00
112
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合
21,302,400.00
伙企业（有限合伙）
合计 1,176,000,100.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
至资产负债表日止，本公司之子公司 HepalinkUSAINC.下属子公司对外签订的不
可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 27,003,430.14 21,315,311.18
资产负债表日后第 2 年 21,851,633.94 21,047,605.46
资产负债表日后第 3 年 21,295,180.14 21,055,301.97
以后年度 61,057,192.29 61,483,402.33
合计 131,207,436.52 124,901,620.94
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2019 年 4 月 25 日第四届董事会第二十一次会议通过的利润分配预案，
公司拟以总股本 1,247,201,704 股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 1.00 元
（含税），共计分配现金红利 124,720,170.40 元，剩余利润作为未分配利润留存。该
预案尚需公司 2018 年度股东大会审议批准。
2、开曼君圣泰股权架构变更及融资进展情况说明
公司 2018 年 8 月 29 日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于深圳
君圣泰生物技术有限公司的股权架构调整的议案》，同意将公司直接持有的深圳君圣泰
生 物 技 术 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 深 圳 君 圣 泰 ” ） 的 股 权 转 让 给 HighTide
Therapeutics(HongKong)Limited（以下简称“香港君圣泰”）持有，并同意公司以人民
币 7,900 万元向 HighTide Therapeutics,Inc.（以下简称“开曼君圣泰”）增资。
公司 2018 年 9 月 26 日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于控股
子公司对外融资暨放弃优先认购权的议案》，同意开曼君圣泰进行总额为 1,300 万美元
的 B-1 轮股权融资，公司放弃对开曼君圣泰的同比例优先认购权。
113
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日，公司向香港君圣泰转让所持的深圳君圣泰股权、向开
曼君圣泰增资事项已完成必要的审批备案和工商变更登记手续，开曼君圣泰 B-1 轮股
权融资的交易对方已经完成缴款，公司持股比例为 54.96%。
根据 2019 年 3 月 25 日开曼君圣泰章程及后续融资进展，公司对开曼君圣泰持股
比例稀释为 48.74%，开曼君圣泰董事会设置 5 名董事，公司委派其中的 2 名董事，
董事会决议需 5 名董事一致同意方能生效，公司不再将开曼君圣泰纳入合并范围。
3、子公司增资情况
公司控股子公司深圳市瑞迪生物医药有限公司（以下简称“瑞迪生物”）与其另一
股东 Aridis Pharmaceuticals, Inc.（以下简称“Aridis”）于 2018 年 8 月签署技术授权及
增资等相关协议，协议约定 Aridis 以其 AR-105 品种在大中华区的开发和商业化授权
对瑞迪生物增资，海普瑞以自有资金 120 万美元对瑞迪生物增资。瑞迪生物于 19 年
近日收到深圳市市场监督管理局发出的变更（备案）通知书，瑞迪生物的注册资本由
11,760,000 美元变更为 14,117,647 美元。变更前后公司和 Aridis 的认缴出资比例不
变。
4、发行债券事宜
根据深圳证券交易所《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年非公开
发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2018〕723 号），本公司获
准非公开发行面值总额不超过人民币 7 亿元的公司债券；中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）出具的《关于核准深圳市海普瑞药业集团股份有限公司向合格
投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2019] 28 号，以下简称“批复”）向合格
投资者公开发行面值总额不超过 13 亿元的公司债券。
公司与深圳高新投签署《担保协议书》，约定由深圳高新投出具《担保函》，为本
次公司债券的本金、利息和实现债权的费用提供连带责任保证担保，担保期限为本次
公司债券的存续期及债券到期之日起两年。
公司与深圳高新投签署《反担保抵押合同》，反担保范围为《担保协议书》项下应
由公司承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高新投垫付的其他费用，反
担保期间为债务履行期限届满之日起两年。公司拟用于抵押的财产为公司及全资子公
司持有的部分不动产（产权证编号：粤 2017 深圳市不动产权第 0167966 号、深房地
字第 4000457007 号、深房地字第 4000432648 号）。
2018 年 4 月，公司完成 2019 年非公开发行公司债券（证券简称“19 海普瑞”，
证券代码“114455”）。本期非公开发行公司债券的实际募集资金 7 亿元，最终票面利
率为 5.5%。
5、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第
四届董事会第二十一次会议于 2019 年 4 月 25 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月
1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政
策进行变更。
十四、其他重要事项
1、分部信息
本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
2、多普乐业绩承诺事项
根据本公司与多普乐原股东签订的《购买资产协议》及《购买资产协议之补偿协议》。
本公司于 2018 年度完成对多普乐 100%股权的收购。多普乐的原股东李锂、李坦、乐
仁科技、金田土、飞来石、单宇、水滴石穿作出如下承诺：多普乐 2018 年、2019 年
和 2020 年扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 19,060.00 万元、28,680.00
万元和 34,080.00 万元。
若多普乐未实现上述承诺的净利润，则业绩承诺补偿责任方分别以其在本次交易
中所取得的对价为限承担业绩补偿义务，并就前述补偿义务承担连带责任。
在利润补偿期内任一会计年度，如多普乐截至当期期末累积实现净利润数小于截
至当期期末累积承诺净利润数，则补偿责任方应以本次交易所获得的现金向上市公司
进行补偿。利润补偿期间，补偿责任方的补偿上限为其通过本次交易获得的现金总数，
即 185,472.00 万元。每年补偿金额的计算公式为：
当期补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利
润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×补偿责任方持有标的公司股权的交易作
价－累积已补偿金额
在逐年补偿的情况下，各年计算的补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿
的金额不冲回。
利润补偿期间，如出现需由补偿责任方履行补偿义务的情形，补偿责任方按照各
自因本次交易所获得的交易对价占补偿责任方因本次交易所获得的交易对价总和的比
例承担补偿义务，且补偿责任方就前述义务承担连带责任。
3、子公司长期股权激励计划
公司全资子公司 SPLAcquisitionCorp.董事会于 2015 年 12 月通过了一项长期股
权激励计划。在此计划下，公司最高可发行 50,000 股股票增值权，截至 2018 年 12
月 31 日，未偿付的股票增值权共 49,225 股。
根据股权激励计划描述，受益人行权时所获得的收益为公司普通股股价和发行价
格之间的增值部分。行权价格为公司普通股市场价格与公式价格之间的孰低者。其中，
公式价格为指定的息税折旧及摊销前利润除以已发行的普通股股数。
115
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
该股票增值权的于 2015 年 12 月最初的发行价格为每股 562.30 美元，2016 年以
每股 562.30 美元的价格增发了 5,200 股,2017 年以 500.62 美元增发了 2,700 股。股
票增值权的支付可以以现金和授予普通股的形式，亦可两者兼有。
股票增值权的授予历时 4 年，到期日为授予日后的第十年。公司使用内在价值法
来评估股票增值权价值。截至 2018 年 12 月 31 日，无股票增值费用发生。
4、第三期员工持股计划实施情况
公司于 2018 年 12 月 11 日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公
司第三期员工持股计划（草案）及摘要的议案》，并于 2018 年 12 月 28 日经公司 2018
年第五次临时股东大会审议通过。该期员工持股计划已于 2019 年 2 月 1 日完成股票
购买，共计 3,886,264 股，占公司总股本的比例为 0.31%，锁定期为 2019 年 2 月 2
日至 2020 年 2 月 1 日，存续期自 2018 年 12 月 28 日至 2020 年 12 月 27 日。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 96,270,000.00 133,563,701.92
应收账款 1,440,864,588.92 493,219,282.11
合计 1,537,134,588.92 626,782,984.03
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 96,270,000.00 133,563,701.92
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 95,000,000.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
26,475,289.50 1.83 7,942,586.85 30.00 18,532,702.65
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,422,331,886.27 98.17 1,422,331,886.27
坏账准备的应收账款
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：无风险组合 1,314,509,082.03 90.73 1,314,509,082.03
账龄组合 107,822,804.24 7.44 107,822,804.24
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,448,807,175.77 100.00 7,942,586.85 0.55 1,440,864,588.92
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
494,184,491.51 100.00 965,209.40 0.20 493,219,282.11
坏账准备的应收账款
其中：无风险组合 89,387,720.62 18.09 89,387,720.62
账龄组合 404,796,770.89 81.91 965,209.40 0.24 403,831,561.49
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 494,184,491.51 100.00 965,209.40 0.20 493,219,282.11
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川省绵竹市海富成贸易有
26,475,289.50 7,942,586.85 30.00 逾期还款
限公司
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 107,822,804.24
C、组合中，无风险组合的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来 1,314,509,082.03
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,863,872.93 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,886,495.48
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
1,420,438,910.36 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 98.04%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额为 7,942,586.85 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 223,753,432.17 333,499,989.53
应收股利
其他应收款 388,772,879.47 446,147,566.60
合计 612,526,311.64 779,647,556.13
（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 68,901,627.36 202,848,820.85
资金拆借利息 154,851,804.81 130,651,168.68
合计 223,753,432.17 333,499,989.53
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
393,573,216.87 100.00 4,800,337.40 1.22 388,772,879.47
坏账准备的其他应收款
其中：无风险组合 361,610,530.19 91.88 361,610,530.19
账龄组合 31,962,686.68 8.12 4,800,337.40 15.02 27,162,349.28
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 393,573,216.87 100.00 4,800,337.40 1.22 388,772,879.47
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
448,446,140.07 100.00 2,298,573.47 0.51 446,147,566.60
坏账准备的其他应收款
其中：无风险组合 435,436,261.28 97.10 435,436,261.28
账龄组合 13,009,878.79 2.90 2,298,573.47 17.67 10,711,305.32
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 448,446,140.07 100.00 2,298,573.47 0.51 446,147,566.60
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（包括 1 年，下同） 11,763,329.18
1至2年 13,248,353.39 1,324,835.34 10.00
2至3年
3 年以上 6,951,004.11 3,475,502.06 50.00
合计 31,962,686.68 4,800,337.40 15.02
（续）：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（包括 1 年，下同） 1,533,405.52
1至2年 11,657.90 1,165.79 10.00
2至3年 11,450,000.00 2,290,000.00 20.00
3 年以上 14,815.37 7,407.68 50.00
合计 13,009,878.79 2,298,573.47 17.67
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,516,579.30 元。
③本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 14,815.37
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税款 24,617,213.81 26,457,398.40
正常押金、保证金 1,270,992.99 4,981,066.95
专项基金 2,064,609.23 2,064,609.23
合并范围内往来款 333,657,714.16 401,933,186.70
备用金 992,130.64 574,338.83
往来款等 30,970,556.04 12,435,539.96
合计 393,573,216.87 448,446,140.07
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
深圳市天道医药有限
往来款 125,331,639.46 1 年以内 31.84
公司
海普瑞（香港）有限
往来款 88,219,998.14 1 年以内 22.42
公司
宇科（上海）医药科 1-3 年、3 年
往来款 58,555,023.84 14.88
技有限公司 以上
Hepalink USA Inc. 往来款 44,289,550.58 1 年以内 11.25
国家税务总局 出口退税款 24,617,213.81 1 年以内 6.25
合计 — 341,013,425.83 — 86.65
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,233,534,729.09 2,233,534,729.09 1,811,365,583.83 1,811,365,583.83
对联营、合营企
315,063,789.06 315,063,789.06 564,239,146.56 564,239,146.56
业投资
合计 2,548,598,518.15 2,548,598,518.15 2,375,604,730.39 2,375,604,730.39
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）对子公司投资
减值准
被投资单位 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 备年末
余额
深圳市北地奥科科
47,444,632.23 47,444,632.23
技开发有限公司
山东瑞盛生物技
38,500,000.00 38,500,000.00
术有限公司
海普瑞（香港）有
277,754,142.89 277,754,142.89
限公司
深圳市朋和物业
72,600,000.00 72,600,000.00
管理有限公司
深圳君圣泰生物
79,000,000.00 79,000,000.00 -
技术有限公司
深圳市坪山新区
海普瑞药业有限 120,000,000.00 120,000,000.00
公司
Hepalink USA Inc. 703,498,510.71 703,498,510.71
深圳市返璞生物
8,060,000.00 8,060,000.00
技术有限公司
深圳市德康投资
1,500,000.00 1,500,000.00
发展有限公司
成都市海通药业
34,000,000.00 34,000,000.00
有限公司
成都深瑞畜产品
196,866,560.00 196,866,560.00
有限公司
深圳枫海资本股
权投资基金合伙 198,321,238.00 15,100,000.00 213,421,238.00
企业（有限合伙）
深圳昂瑞生物医
33,820,500.00 33,820,500.00
药技术有限公司
深圳市多普乐实
403,268,545.26 403,268,545.26
业发展有限公司
HighTide
79,000,000.00 79,000,000.00
Therapeutics,Inc.
深圳市瑞迪生物
37,800,600.00 37,800,600.00
医药有限公司
合计 1,811,365,583.83 535,169,145.26 113,000,000.00 2,233,534,729.09
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
其他权益变动
投资 投资 投资损益 收益调整
合营或联营企业
ResverlogixCorp 564,239,146.56 -296,591,339.73 47,415,982.23
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
合营或联营企业
ResverlogixCorp 315,063,789.06
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,131,543,895.72 1,461,590,377.30 1,168,644,099.02 964,863,102.47
其他业务 40,812,366.78 6,798,766.02 92,020,914.76 -
合计 2,172,356,262.50 1,468,389,143.32 1,260,665,013.78 964,863,102.47
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -296,591,339.73 -6,300,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-3,533,500.50 -5,826,707.41
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产转换为长期股权投资计量后，将
-58,395,748.60
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,581,893.70
理财产品收益 12,545,249.01 23,934,359.49
合计 -268,997,697.52 -46,588,096.52
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 29,384,434.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
34,371,916.15
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 35,030,293.56 合并多普乐
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 120,439,918.62
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,345,939.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 228,572,501.58
所得税影响额 23,213,836.56
少数股东权益影响额（税后） 9,673,707.02
合计 195,684,958.00
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.14 0.49 0.49
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.34 0.34 0.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：
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