深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
2020 年年度报告
2021 年 03 月
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人李锂、主管会计工作负责人张斌及会计机构负责人(会计主管人
员)张斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与
承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查
阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，请
投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,467,296,204 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 8
第三节 公司业务概要......................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 20
第五节 重要事项 ............................................................ 45
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 69
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 76
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 77
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 78
第十节 公司治理 ............................................................ 84
第十一节 公司债券相关情况 ................................................... 91
第十二节 财务报告........................................................... 99
第十三节 备查文件目录 ...................................................... 272
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、海普瑞、本集团 指 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
乐仁科技 指 深圳市乐仁科技有限公司，海普瑞之控股股东
金田土 指 乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙），海普瑞的控股股东
飞来石 指 乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司，海普瑞的控股股东
水滴石穿 指 乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙），海普瑞的股东
成都深瑞 指 成都深瑞畜产品有限公司，海普瑞的控股子公司
山东瑞盛 指 山东瑞盛生物技术有限公司，海普瑞的全资子公司
成都海通 指 成都市海通药业有限公司，原海普瑞的控股子公司
德康投资 指 深圳市德康投资发展有限公司，海普瑞的全资子公司
深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙），海普瑞投资的产
深圳枫海 指
业基金
北京枫海 指 北京枫海资本管理中心（有限合伙），深圳枫海的普通合伙人
返璞生物 指 深圳市返璞生物技术有限公司，海普瑞的控股子公司
昂瑞生物 指 深圳昂瑞生物医药技术有限公司，海普瑞的控股子公司
瑞迪生物 指 深圳市瑞迪生物医药有限公司，海普瑞的控股子公司
美国海普瑞 指 Hepalink USA Inc.，海普瑞的全资子公司
赛湾生物 指 Cytovance Biologics Inc.，美国海普瑞的全资子公司
SPL 指 SPL Acquisition Corp.，美国海普瑞的全资子公司
Mobren Transport 指 Mobren Transport Inc， SPL 的全资子公司
多普乐 指 深圳市多普乐实业发展有限公司，海普瑞的全资子公司
天道医药 指 深圳市天道医药有限公司，多普乐的全资子公司
天道香港 指 天道医药（香港）有限公司，天道医药在香港设立的子公司
天道波兰 指 Techdow Pharma Poland Sp. Z.O.O.，天道香港在波兰设立的子公司
天道荷兰 指 TD Pharma B.V.，天道香港在荷兰设立的子公司
天道 TDPN 指 Techdow Pharma Netherlands B.V.，天道香港在荷兰设立的子公司
天道瑞典 指 Techdow Europe AB，天道香港在瑞典设立的子公司
天道西班牙 指 Techdow Pharma Spain, S.L.U.，天道荷兰在西班牙设立的子公司
天道德国 指 Techdow Pharma Germany GmbH，天道荷兰在德国设立的子公司
天道英国 指 Techdow Pharma England Ltd.，天道荷兰在英国设立的子公司
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天道意大利 指 Techdow Pharma Italy S.R.L.，天道荷兰在意大利设立的子公司
天道瑞士 指 Techdow Pharma Switzerland GmbH，天道荷兰在瑞士设立的子公司
天道法国 指 Techdow Pharma France S.A.R.L.，天道荷兰在法国设立的子公司
香港海普瑞 指 海普瑞（香港）有限公司，海普瑞在香港设立的全资子公司
坪山产业园 指 公司位于深圳市坪山区国家生物产业基地的生产场所坪山产业园
PK/PD 指 药代动力学(PK)/药效动力学(PD)
TPG IV 指 TPG Biotechnology Partners IV, L.P. ，公司投资的产业基金
TPG V 指 TPG Biotechnology Partners V, L.P. ，公司投资的产业基金
Kymab Group Limited，一家在英国注册成立的有限公司，香港海普瑞
Kymab 指
的参股公司
Curemark 指 Curemark LLC，一家在美国注册成立的有限公司，海普瑞的参股公司
Resverlogix Corp.，一家在加拿大注册成立并于多伦多证券交易所上
RVX、Resverlogix 指
市的公众公司，海普瑞的参股公司
OncoQuest Inc，一家在加拿大注册成立的公司，美国海普瑞的参股公
OncoQuest 指
司
Aridis Pharmaceuticals, Inc，一家在美国注册成立的公众公司，于纳斯
Aridis 指
达克上市（股份代号：ARDS），美国海普瑞的参股公司
HighTide Therapeutics, Inc.，一家在开曼群岛注册成立的有限公司，海
君圣泰 指
普瑞的参股公司
深圳君圣泰 指 深圳君圣泰生物技术有限公司，君圣泰的孙公司。
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
CDMO 指 合同开发和生产组织业务
大中华区 指 中国内地及港澳台地区
深交所 指 深圳证券交易所
香港联交所、联交所 指 香港联合交易所有限公司，香港交易及结算所有限公司的全资子公司
本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的内资股，以人民币认购或入账
A股 指
列作交付，并于深圳证券交易所上市交易。
本公司股本中每股面值人民币 1.00 元的境外上市外资股，将以港元认
H股 指
购及买卖并于香港联交所上市。
国家药监局/NMPA 指 国家药品监督管理局
仿制药质量和疗效一致性评价，由国家药监局进行的仿制药与原药成
一致性评价/ QCE 指
分质量和临床疗效一致性评价的程序
美国 FDA、FDA 指 美国卫生及公共服务部下属美国食品药品监督管理局
EMA 指 欧洲药品监督管理局
MA 指 Marketing Authorization，药品上市许可
原料药/API 指 Active Pharmaceutical Ingredients，即药物活性成分、具有药理活性可
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用于药品生产的化学物质
ACCF 指 美国心脏学会基金会
AHA 指 美国心脏协会
Abbreviated New Drug Application，简略新药申请，是在美国提出用于
ANDA 指
批准与现有批准药物等效的仿制药的申请程序
溴结构域和末端外结构域，即通过其溴结构域识别乙酰化染色质并帮
BET 指
助调节基因表达的蛋白质家族
CA125 指 糖链抗原 125，一种被 MUC16 基因编码的人体蛋白质
Certificate of Suitability to Monograph of European Pharmacopoeia，欧洲
CEP 证书 指
药政当局签发的适用性文件，药品获准进入欧洲市场的许可证书
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
现行《药品生产质量管理规范》，FDA 对制药和生物技术公司实施的
cGMP 指
法规，以确保生产的产品满足标识、强度、质量和纯度的特定要求
GxP 指 "良好做法"质量准则和规定的总称。
一种最常见的抗体类型， 免疫球蛋白 G，包括 IgG1、IgG2、IgG3 和
IgG1 指
IgG4
单克隆抗体，由相同免疫细胞产生的抗体，这些免疫细胞是同一亲本
mAb 指
细胞的所有克隆
MACE 指 主要心血管不良事件，这是心血管研究中经常使用的复合临床终点
MRCT 指 国际多中心临床试验
pDNA 指 质粒 DNA，与细胞染色体 DNA 不同的一种圆形双链 DNA 小分子
无进展生存期，指患者在疾病治疗过程中及治疗后疾病存在但病情不
PFS 指
会恶化的时间长度
通过体内循环的血液的固体物质（通常是血块或罕有的其他物质）集
肺栓塞/PE 指
合导致的肺动脉阻塞
呼吸机相关性肺炎，一种在医院中使用机械通气呼吸机的人中发生的
VAP 指
肺部感染
VTE 指 静脉血栓栓塞，一种在静脉内开始的血液凝结
仿制药 指 不再受专利保护的药物，可由遵循良好生产规程的任何制造商生产
孤儿药 指 一种专为治疗罕见疾病而开发的药物
FDA 指定的一种研发中新药加快审查程序，针对适用于严重或危及生
快速审评通道 指
命的病症且该类医疗需求尚未被满足的药品开发
由 FDA 设立的旨在加快用于治疗严重疾病药品的开发和审核流程的
突破性疗法认定 指 通道，要求药品初步临床试验表明，在有临床意义的终点指标上，该
药品较现有疗法有显著改善
与发现、评价、理解和预防不良反应或其他任何与药物有关问题的科
药物警戒 指
学研究与活动
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由 EMA 运营的用于管理和分析已经在欧洲经济区(EEA)内获批或正
EudraVigilance 指
在进行临床试验研究的药物疑似不良反应信息的系统
弗若斯特沙利文（北京）咨询有限公司上海分公司，为一家独立的市
弗若斯特沙利文，Frost&Sullivan 指
场调查及咨询公司
弗若斯特沙利文报告 指 本公司委托弗若斯特沙利文独立编制的报告
报告期 指 2020 年度
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 海普瑞 股票代码 002399SZ、09989HK
股票上市证券交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所
公司的中文名称 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
公司的中文简称 海普瑞
公司的外文名称（如有） SHENZHEN HEPALINK PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HEPALINK
公司的法定代表人 李锂
注册地址 深圳市南山区松坪山朗山路 21 号
注册地址的邮政编码 518057
办公地址 深圳市南山区松坪山朗山路 21 号
办公地址的邮政编码 518057
公司网址 http://www.hepalink.com
电子信箱 stock@hepalink.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谈煊 张亚君
联系地址 深圳市南山区松坪山朗山路 21 号 深圳市南山区松坪山朗山路 21 号
电话 0755-26980311 0755-26980311
传真 0755-86142889 0755-86142889
电子信箱 stock@hepalink.com stock@hepalink.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 深圳市南山区松坪山朗山路 21 号海普瑞集团董秘办
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四、注册变更情况
组织机构代码 91440300279544901A
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
签字会计师姓名 李赟、张永坤
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
贵州省贵阳市观山湖区长岭
中天国富证券有限公司 北路中天会展城 B 区金融商 章敬富、王毅东
务区集中商业（北）
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入（元） 5,332,074,875.27 4,624,653,616.42 15.30% 4,814,965,143.62
归属于上市公司股东的净利润
1,024,209,839.93 1,059,356,008.11 -3.32% 591,459,723.47
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
592,007,482.48 445,984,051.72 32.74% 418,539,604.94
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
37,283,625.07 -227,601,568.17 116.38% 636,417,806.39
（元）
基本每股收益（元/股） 0.7568 0.8494 -10.90% 0.4742
稀释每股收益（元/股） 0.7568 0.8494 -10.90% 0.4742
加权平均净资产收益率 11.23% 15.77% -4.54% 8.88%
2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末
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总资产（元） 19,025,894,654.11 15,242,205,403.45 24.82% 13,602,229,643.60
归属于上市公司股东的净资产
11,569,392,530.92 7,347,010,761.12 57.47% 5,989,885,805.73
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,024,209,839.93 1,059,356,008.11 11,569,392,530.92 7,348,360,106.20
按国际会计准则调整的项目及金额
新租赁准则 1,075,772.33
新收入准则 -731,431.26
按国际会计准则 1,024,209,839.93 1,059,700,349.18 11,569,392,530.92 7,348,360,106.20
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,402,313,084.20 1,256,886,402.78 883,279,435.85 1,789,595,952.44
归属于上市公司股东的净利润 255,292,717.45 325,766,440.39 127,537,897.12 315,612,784.97
归属于上市公司股东的扣除非经
282,711,693.79 221,852,214.20 101,429,870.69 -13,986,296.20
常性损益的净利润
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经营活动产生的现金流量净额 -218,059,075.62 -27,489,077.59 115,697,104.31 167,134,673.97
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
133,883.25 2,040,614.64 29,384,434.00
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 46,750,204.66 36,390,203.42 32,793,582.80
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
35,030,293.56
合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 主要为 2020 年所持
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 529,023,444.05 139,184,637.46 89,164,688.25 Kymab 股权的公允价
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 值增加所致
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
5,360,838.85
减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
-2,630,211.65 -26,831,907.04
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,876,159.65 639,232.95 9,290,023.09
主要为 2019 年不再
将君圣泰纳入合并报
其他符合非经常性损益定义的损益项目 573,865,247.67 表范围后，对剩余股
权按公允价值重新计
量产生的利得
减：所得税影响额 138,755,752.60 116,138,316.81 13,069,196.15
少数股东权益影响额（税后） 443,050.61 1,138,594.75 9,673,707.02
合计 432,202,357.45 613,371,956.39 172,920,118.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及产品情况
海普瑞是一家位于中国的全球制药公司，在肝素钠制剂及原料药领域、大分子药物CDMO领域和创新
药开发领域拥有全球业务，主要产品和服务包括依诺肝素钠制剂和肝素钠原料药、依诺肝素钠原料药，以
及大分子药物CDMO服务。
肝素是一种抗凝血药物，拥有抗凝血、抗血栓等多种功能。肝素行业产业链包括最上游猪小肠采购、
上游肝素粗品的提取、中游肝素钠原料药的生产以及下游依诺肝素制剂的生产和供应。肝素钠原料药主要
用于生产标准肝素制剂和低分子肝素原料药，进而生产低分子肝素制剂。公司拥有中国和美国两大肝素钠
原料药生产基地，肝素钠原料药除部分供应给全资孙公司天道医药外，主要销售给国外客户，其中包括多
家世界知名的跨国医药企业。
依诺肝素钠制剂是低分子肝素制剂的一种，临床应用广泛，主要适应症包括：预防静脉内血栓栓塞性
疾病（预防静脉内血栓形成），特别是与骨科或普外手术有关的血栓形成；治疗已形成的深静脉栓塞，伴
或不伴有肺栓塞；用于血液透析体外循环中，防止血栓形成等。天道医药的依诺肝素钠制剂是欧盟首仿药，
2016年通过集中审批程序（CP）在EMA获得批准，2020年通过中国国家药监局仿制药质量和疗效一致性
评价，为国内首家过评依诺肝素钠制剂供应商。
公司通过赛湾生物和SPL两大平台经营CDMO业务。客户可通过业务平台获得定制的CMC服务组合，
以支持各类重组、天然来源大分子药物、非病毒载体及基因治疗中间体的开发及生产。两个平台提供从先
导化合物的发现和选择到符合cGMP要求的临床试验批次及商业化供应，贯穿整个药物开发周期的服务，
包括研发服务、制造服务、质量控制及计划安排。
赛湾生物专门从事开发及生产大分子医药产品，在开发逾130种不同的重组产品方面拥有12年的往绩
记录，如单克隆抗体、抗体片段、双特异性抗体、细胞因子、融合蛋白、疫苗及其他重组蛋白。赛湾生物
拥有哺乳动物细胞培养及微生物发酵的专业知识，并拥有针对生产及纯化的一次性集成技术。此外，赛湾
生物还可通过向客户供应高质量的pDNA，以支持快速成长的基因治疗领域。
SPL提供有关开发及生产从动物和植物源料（如胰腺酶、肝素及肝素类似物）中提取的大分子医药产
品方面的服务。SPL在开发天然药物方面拥有长期的业务经验，并在开发复杂及可扩展流程以提取、分离
及纯化天然药物方面拥有核心能力。公司为数十家新药开发企业提供CDMO服务，其中包括多家位于全球
前十的医药企业，拥有较高的客户忠诚度及行业引荐率。
除商业服务合同和供应合同外，公司两大CDMO平台也帮助公司有效挖掘和布局自主研发和投资获得
的多元化创新药管线。
基于创始人在多糖领域二十余年的研究经验，公司专注于治疗免疫系统失衡导致的致命疾病，通过自
主研发及对外投资，开发用于治疗免疫系统失衡相关疾病（心脑血管疾病和肿瘤等）的候选首创药物。
截至目前，公司已获得多种候选药物在大中华地区临床开发及商业化的权利，其中三种候选药物正处
于III期临床试验阶段，一种候选药物正处于II期临床试验阶段。此外，公司还正在自主研发一种目前处于
临床前阶段的肿瘤领域候选药物。
（二）主要经营模式
报告期内，公司主要经营模式如下：
1、肝素产业链
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（1）采购模式
公司的肝素粗品采用全球采购、自产等多种模式并存的原料供应模式，保障原料可回溯性，从源头确
保肝素原料药的高品质；同时多层次跨区域的全球采购布局有利于提高原料供应量价稳定性，使得公司在
行业及经济环境变动（如非洲猪瘟流行、全球新冠疫情等）中拥有更强的应对能力。
除原材料外，公司主要采购生产辅料和制剂的内外包材。公司与供应商协商年度采购预测和产品配送、
结算方式，并按照生产月度计划确定单次订货量和配送时间表。实际生产运营过程中，公司会综合考虑生
产计划、库存水平、送货周期、供应商备货等情况，对采购排期进行动态管理。
（2）生产模式
公司的生产模式为“以销定产”，同时保持合理库存，公司根据销售订单、销售框架协议、日常备货需
要等进行生产。公司按照我国药品GMP规范以及美国和欧盟cGMP药品规范和理念，建立了全面质量管理
体系并严格贯彻执行。在验证的基础上，公司制定了大量的生产标准操作规程文件，涵盖了生产、物料、
设备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节，有效保障了公司生产经营全过程的稳定性和可控性，
保证了产品质量的稳定和安全。
（3）销售模式
公司主要向制药公司客户直接销售肝素钠原料药及依诺肝素钠原料药，小部分向国内外贸易商销售。
公司肝素钠原料药的客户集中在欧美市场，主要是一些世界知名的跨国医药企业。依诺肝素钠原料药的主
要出口国家为土耳其、巴西等，主要客户为当地依诺肝素钠制剂生产企业。由于公司所具有的产品质量优
势，主要客户均保持与公司长期且稳定的合作伙伴关系。
依诺肝素钠制剂的销售模式根据销售市场的特点主要包括以下几类：
a）在部分欧盟国家和少数非欧盟欧洲国家，自有营销团队对目标客户进行学术推广，直接参与当地
医院和零售药房的招标，获得业务机会以后直接进行销售或通过当地分销商实现销售；
b）在其他欧盟国家和国内市场，公司结合内部学术营销，与第三方推广机构和分销商合作，联合进
行市场拓展和销售；随着天道医药率先通过国内一致性评价以及国家级省级带量采购的逐步推进，直接参
与国家与省市地区集中采购的销售模式预计将更加频繁。
c）美国市场
2020年第三季度，美国食品药物管理局（以下简称“FDA”）已批准天道医药注册成为美国一家依诺肝
素钠制剂上市许可持有人（该持有人在仿制药销售领域拥有广泛的渠道和丰富的经验，2019年实现净销售
收入近百亿美元）的药品及原料药供应商。天道医药与美国依诺肝素钠制剂上市许可持有人为战略合作伙
伴，由天道医药供应依诺肝素钠制剂，该合作伙伴负责销售与分销。
d）欧美以外的海外市场（以下简称“非欧美海外市场”），公司通常与客户签订合作协议，配合客户取
得在当地进口、销售依诺肝素钠制剂的相关注册批文或上市许可，并根据客户发送的销售订单完成供应；
此外，基于自有Inhixa品牌在欧盟上市及销售积累的安全性数据及品牌效应，部分新开发非欧美海外市场
采用以Inhixa品牌注册并与医药流通公司合作的模式。
2、CDMO业务
（1）服务模式
a）研发服务
公司提供从先导化合物的发现和选择到第一阶段工艺验证的完整开发服务。对于临床前阶段使用重组
产品的客户而言，赛湾生物提供的开发活动包括哺乳动物源蛋白细胞系开发、微生物源蛋白菌株开发、流
程开发以及分析方法开发。客户可将试生产药物用于GLP毒性研究。此外，赛湾生物可提供生物分析测试
服务用于支持动物及临床PK/PD研究。对于已拥有完成一期临床试验候选药物的客户，赛湾生物及SPL提
供的开发活动还包括研究方法预验证及流程确认。
b）cGMP制造服务
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
赛湾生物提供哺乳动物细胞培养、微生物发酵和pDNA生产服务。SPL提供从天然原料中提取大分子药
物的服务，在采购天然材料、建立完整的可追溯性、提取、纯化、病毒灭活和糖蛋白大分子的复杂混合物
的表征方面拥有丰富的专业知识及经验。赛湾生物和SPL可为客户提供纯化服务以及符合美国FDA标准的
工艺验证服务。
此外，赛湾生物和SPL还可为客户提供质量保证及项目管理服务。
（2）推广模式
公司通过积极参加贸易会议及展览，突出端到端CMC服务的优势，直接向制药及生物技术公司推广
CDMO服务。此外，在公司网站上建立活跃的线上业务，提供广泛的业务信息，包括竞争及技术优势、培
训及教育资源以及最新项目开发公告等。基于公司已有的广泛客户群，客户口碑推荐也为新客户的获取做
出了重要贡献。
（3）收费模式
公司与主要客户订立长期服务协议，根据任务完成进度确认服务收入。长期服务协议下每个项目的服
务均根据单独和不同的工作订单提供。一个工作订单通常包含工艺开发、工艺验证、产品分析检测和产品
生产等多项任务，每项任务又包括多个步骤。公司按照商定的计划和质量标准向客户交付成果，并将相关
数据和权利转移给客户，在客户验收后，该步骤即被视为已完成。根据合同安排，公司通常在完成一项任
务后向客户收费。
（三）业绩驱动因素的变化情况
公司在继续推进肝素全产业链一体化发展战略实施的同时，推动大分子药物CDMO业务的快速发展，
并积极成为拥有自主研发能力的创新药开发企业。报告期内，公司肝素产业链在原料药销售毛利水平得以
有效保障的同时，制剂业务实现量价齐升，CDMO业务在受新冠疫情冲击背景下仍实现增长。
报告期内，肝素产业链受制剂业务驱动业绩快速增长，尽管在依诺肝素纳制剂的销售主力市场欧洲市
场，疫情因素在一定程度上对销售节奏形成扰动，但在医院端向药店端的处方溢出效应的持续作用下，制
剂销售业务量价均实现了快速增长；原料药业务受益于2019年下半年公司与客户定价模式的调整，实现了
成本波动的有效传导，毛利率稳定回升；此外，基于销售和报价策略的优化，依诺肝素原料药销量大幅度
提升的同时，毛利率亦有显著提高。
美国新冠疫情背景下，全年CDMO业务收入较上年有小幅增长；2020年上半年，伴随着公司CDMO业
务的产能提升和运营能力的进一步增强，订单交付速度持续加快，客户结构不断优化，CDMO收入加速增
长；2020年下半年，美国疫情加速蔓延，部分订单延迟，对CDMO业务收入确认进度造成了暂时性影响。
目前，SPL及赛湾生物在手订单充足，合计金额增长至约1亿美元，同比增长98%；拥有多个商业化和III期
临床品种。在全球医药研发开支规模持续扩张的行业大背景下，中后期品种收入贡献的增加和赛湾生物新
增pDNA业务的拓展都将成为公司CDMO业务利润增长的重要驱动力。
2021年1月11日，Sanofi之全资子公司与包括香港海普瑞在内的Kymab全体股东签署股权转让协议，收
购Kymab的全部股权，收购对价为首期11亿美元，以及后续不超过3.5亿美元的里程碑对价，充分证明了公
司在新药投资领域的卓越眼光。
2020年末公司对香港海普瑞所持Kymab股权确认了公允价值变动收益，影响公司2020年度非经常性损
益约3.69亿元。此外，2020年下半年，美元、港币对人民币汇率大幅下跌，汇率波动导致公司全年汇兑损
失约2.49亿元，减少了公司扣除非经常性损益后的净利润。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
报告期末较上期减少 49.42%，主要是报告期内母公司原料药生产线建设项目完工转
在建工程
固所致
报告期末较上期增加 112.28%，主要是报告期内公司在香港上市，收到募集资金所
货币资金
致
报告期末较上期增加 33.44%，主要是报告期内存货成本增加以及预计市场需求扩
存货
大，增加了产品库存所致
交易性金融资产 报告期末较上期增加 635.24%，主要是公司短期理财产品期末余额增加所致
报告期末较上期增加 42.28%，主要是报告期内新增投资以及金融资产公允价值上升
其他非流动金融资产
所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
肝素钠和胰
酶原料药生 344,954,543.
美国海普瑞 设立 5,700,751,57 美国 不适用 48.77% 否
产销售以及 62
4.54
CDMO
三、核心竞争力分析
公司具备的下列核心竞争力可帮助公司在行业中保持较强的领先优势：
（一）战略性专注于具有吸引力的治疗领域，拥有市场增长潜力巨大的现有商业化药物及多项首创管
线药物
公司创始人为经验丰富的多糖化学家，战略性专注于用以治疗引起致命疾病的凝血及血栓的肝素类药
品。基于二十余年的研究经验，公司亦对免疫反应机制有了深入的了解，并致力于开发治疗免疫系统失衡
导致的致命疾病的创新药候选药物。公司的产品组合包括商业化药物及首创管线药物，为公司提供稳定的
现金流量及巨大的增长潜力。
市场增长潜力巨大的依诺肝素钠制剂
依诺肝素是“金标准”抗凝血及抗血栓药物，具有庞大的市场需求及巨大的增长潜力。根据弗若斯特沙
利文的资料，2019年依诺肝素的全球市场规模为27.36亿美元，预计将于2025年增至48.69亿美元，全球依
诺肝素制剂的使用量于2019年超过7.82亿支，预计将于2025年达10.68亿支。公司持续开拓依诺制剂全球营
销版图，致力成为肝素类制剂业务的全球领导者。天道医药生产的依诺肝素钠制剂是欧盟首仿药，2016年
通过集中审批程序（CP）在EMA获得批准； 2020年通过中国国家药监局仿制药质量和疗效一致性评价，
是国内首家过评的依诺肝素钠制剂供应商。截至本报告日，公司生产的依诺肝素钠注射液已在84个国家完
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成注册或正在注册，并在37个国家实现上市销售。其中，自有品牌依诺肝素钠注射液（Inhixa、Neoparin
及Prolongin）已获全球37个国家批准并在21个国家销售，即在波兰营销Neoparin、在除波兰以外的欧盟市
场营销Inhixa以及在中国及其他新兴市场营销Prolongin。
多项拥有大中华区域权益的首创候选药物
公司通过自主研发及对外投资，开发用于治疗免疫系统失衡相关疾病（心脑血管疾病和肿瘤等）的候
选首创药物。公司已获得多种候选药物在大中华地区临床开发及商业化的权利，其中三种候选药物正处于
III期临床试验阶段，一种候选药物正处于II期临床试验阶段。此外，公司还正在自主研发一种目前处于临
床前阶段的肿瘤领域候选药物。
（二）拥有卓越安全特性的“金标准”抗凝血及抗血栓药物
根据EMA2017年3月发布的评估报告，依诺肝素钠制剂为治疗静脉血栓栓塞和肺栓塞等多种适应症的
“金标准”抗凝血及抗血栓药物，具有巨大的增长潜力。作为一种抗凝血及抗血栓药物，依诺肝素在预防和
治疗因凝血及血栓引起的诸如中风、心脏病及肺栓塞等致命疾病中不可或缺。与其他低分子肝素药物相比，
依诺肝素获批准适用于更多适应症，半衰期更长、生物利用度更高以及抗Xa及抗IIa活性比更佳。与其他抗
凝血及抗血栓药物相比，ACCF/AHA发布的《指引》更加推荐使用依诺肝素治疗心肌梗塞。世界卫生组织
将依诺肝素纳入基本药物清单，其在抗凝血及抗血栓领域的重要性可见一斑，且其在许多场合下的常规治
疗中作为标准抗血栓治疗的首选。预计未来依诺肝素将逐渐取代其他低分子肝素。
依诺肝素制剂具有庞大的市场需求及巨大的增长潜力。根据前述资料，弗若斯特沙利文预计依诺肝素
制剂全球使用量将从2019年的7.82亿支增长至2025年的10.68亿支。其中，预计中国市场的增长速度尤为突
出，将以23.6%的年复合增长率从2019年的0.52亿支增至2025年的1.86亿支。2019年，根据EMA药物警戒系
统(EudraVigilance)中报告的与依诺肝素相关的疑似药物不良反应病例数据，与欧盟市场同类产品相比，公
司的依诺肝素钠制剂具有较低的药物警戒率(PV)，安全性优于欧盟市场同类产品。公司依诺肝素钠制剂拥
有较低的药物警戒(PV)率、较低的批间偏差、较高的生物纯度（抗Xa和抗IIa活性比）及较高的纯度水平，
显示出卓越的安全性。公司依诺肝素钠制剂卓越的安全性，是公司从依诺肝素药物巨大的市场机会中获益
的保障。
（三）全面整合业务模式，提升盈利能力
从原料的供应、原料药的生产到依诺肝素制剂的销售，公司拥有涵盖肝素产业价值链的全面整合业务
模式。这种独特的业务模式，配合先进的供应链管理、专有生产技术、严格的质量控制和标准，以及大规
模生产能力，是公司在全球依诺肝素市场处于领先地位的基石，使公司能够确保优质原料的充足供应，并
增强了在价格波动及原料短缺方面的抗风险能力，提升成本效率和盈利能力。
先进的供应链管理
为确保关键原料肝素粗品的充足供应，公司在中国及美国建立了自有的肝素粗品工厂，并在中国、美
国及欧洲布局了采购体系。公司先进的供应链管理确保公司肝素原料供应的安全性、可靠性、稳定性及质
量。
专有生产技术及严格的质量控制
专有生产技术确保公司产品的一流质量。基于多年生产肝素产品的经验，公司开发了领先的生产技术
和技术诀窍，例如纯化技术、病毒和细菌灭活技术、基团完整性保护和活性释放技术以及定向组分分离技
术，能够最大程度地有效保持基团完整性和分子活性，同时尽量降低依诺肝素钠原料药的杂质含量。
公司的生产流程和设施符合欧盟、美国及中国的cGMP要求，遵循全面严格且涵盖生产过程中的每个
环节的质量控制标准。公司与国际领先制药巨头的长期合作关系体现出了公司高水平的质量控制标准下产
品卓越的安全性。
规模化生产能力
公司在中国和美国拥有先进的生产设施，其大规模生产能力保障公司持续实现规模扩张，以把握依诺
肝素的巨大市场增长潜力。
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（四）凭借在全球主要市场中有效的营销策略，有利于成为依诺肝素市场的全球领军者
公司紧跟最新市场发展，在欧盟、中国和美国及其他依诺肝素市场根据其各自市场规模、增长潜力、
竞争和监管环境等多种因素实施本地化和差异化的营销策略。公司相信，实施该等有效和多样化的营销策
略有利于公司成为全球依诺肝素市场的领军者。
欧盟：欧盟是全球最大的依诺肝素市场，根据弗若斯特沙利文的资料，2019年全球依诺肝素销量为7.82
亿支，其中欧盟销量为4.89亿支。2019年，欧盟的依诺肝素（包括原研药品牌和生物仿制药）总销售额为
16.65亿美元，预计将于2025年达27.05亿美元。作为首个获得欧盟批准的依诺肝素生物类似物，Inhixa已全
面进入欧盟前六大依诺肝素国家市场。此外，按销售额计，2019年Neoparin在波兰占据最大的依诺肝素市
场份额。为推广品牌和提高产品知名度，公司在欧盟建立了一支专门的自有销售团队。公司亦聘请分销商
及第三方推广机构，在欧盟多个国家扩大分销网络。作为欧盟依诺肝素生物类似物市场的先驱者，公司已
在知名医院以及医学专家中树立了良好的品牌声誉。
中国：中国是全球增长率最快的依诺肝素市场。根据弗若斯特沙利文的报告，中国市场将以23.6%的
年复合增长率从2019年的0.52亿支增至2025年的1.86亿支。2018年，依诺肝素在中国的人均使用量为0.03
支，而在欧盟的人均使用量为0.95支，这表明依诺肝素在中国具有巨大的增长潜力。2020通过中国国家药
监局仿制药质量和疗效一致性评价，是国内首家过评的依诺肝素钠制剂供应商。为把握中国依诺肝素市场
的快速增长，公司在通过一致性评价后将进一步推广现有品牌普洛静Prolongin。
美国：美国是重要的依诺肝素市场。根据Frost&Sullivan的报告，美国的依诺肝素总销售额预计将从
2019年的4.55亿美元增至2025年的8.38亿美元，年复合增长率为10.7%。大规模供应和生产能力是把握美国
市场需求的关键。为把握这一市场机会，2020年第三季度，美国FDA已批准天道医药注册成为美国一家依
诺肝素钠制剂上市许可持有人（该持有人在仿制药销售领域拥有广泛的渠道和丰富的经验，2019年实现净
销售收入近百亿美元）的药品及原料药供应商。天道医药与美国依诺肝素钠制剂上市许可持有人为战略合
作伙伴，由天道医药供应依诺肝素钠制剂，该合作伙伴负责销售与分销。
（五）快速增长的专注于各种重组及天然衍生的大分子和基因治疗产品的CDMO业务
公司通过快速增长的大分子CDMO业务，把握生物医药领域的全球增长机会并支持公司的管线药物的
临床研发。根据Frost&Sullivan的报告，按2018年收入计，公司的CDMO业务位居中资前三大生物制剂CDMO
运营商之列。公司为领先的生物制剂CDMO服务提供商，在先进的实验室及符合cGMP要求的生产设施提
供全面、综合且高度可定制的端到端CMC服务，包括研发服务、生产服务、质量保证及项目管理服务。通
过将赛湾生物及SPL两个平台能力相结合，公司的CDMO业务能够开发及制造包括天然来源产品、重组大
分子药物、非病毒载体以及基因治疗中间体等一系列产品，使公司在全球CDMO行业中脱颖而出。
（六）面向中国市场且完善的临床阶段首创新药候选组合
公司已获得多项创新药在大中华区的独家开发及商业权利，其中进展较快的品种包括Oregovomab、
AR-301及RVX-208等多个品种，同时凭借丰富的行业经验与成熟的执行能力，公司能够在中国市场开发及
商业化上述后期候选产品。
Oregovomab
Oregovomab是一种鼠源单克隆抗体，为抗CA125免疫疗法候选药物，由参股子公司OncoQuest研发。
该药物已完成一项II期临床试验，作为联合化疗的疗法治疗晚期原发性卵巢癌患者。II期临床试验结果已证
明Oregovomab在晚期原发性卵巢癌患者的联合疗法中的安全性与疗效。Oregovomab及化疗的联合可以提
高化疗的效果，且无额外毒性。II期临床结果显示，中位PFS显著延长，中位PFS为41.8个月，而纯化疗治
疗患者的中位PFS为12.2个月(p=0.0027)，OS(p=0.0043)亦有明显改善。Oregovomab已获得FDA与EMA授予
的罕用药资格。Oregovomab在以下应用中亦正处于评估阶段：与研究阶段免疫增长剂(poly ICLC/Hiltonol)
联合进行II期临床试验以治疗晚期复发性卵巢癌患者，与PD-1抑制剂（尼沃鲁单抗）联合进行一种新型联
合免疫治疗的Ib/IIa期临床试验以治疗复发性卵巢癌患者，与一种PARP抑制剂(niraparib)联合进行II期临床
试验以治疗复发性卵巢癌患者。2020年第四季度，Oregovomab结合化疗治疗晚期原发性卵巢癌的国际多中
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心三期临床试验完成首例患者给药。
RVX-208(Apabetalone)
RVX-208是一种选择性抑制溴域和额外末端结构域蛋白质的小分子药物，首个全球III期临床试验所针
对的主要适应症为降低心血管疾病患者主要不良心血管事件发生率。尽管III期临床试验结果未达到主要临
床终点，实验数据显示RVX-208具有良好的耐受性和安全性，且在降低卒中以外的MACE及充血性心衰
（CHF）风险方面有较好的疗效。2020年1季度，RVX-208联合包括高强度他汀类药物在内的标准疗法用于
近期出现急性冠状动脉综合征的2型糖尿病患者主要不良心血管事件的二级预防，获得了美国FDA突破性
疗法认定，是近五年来美国FDA在心脑血管领域仅授予过的两项突破性疗法中的其中一个品种。美国FDA
授予的突破性疗法认定，是一种药品加速开发和审评的程序，适用于治疗严重疾病且初步临床证据显示出
显著优于现有疗法的药品。获得突破性疗法认定能够显著地支持RVX-208的开发计划。2020年6月下旬，
RVX-208的关键性III期临床方案再度获得美国FDA批准，且美国FDA同意，如其中期数据分析结果显示有
效性与安全性达标，该药物可以提交NDA上市申请。Resverlogix将继续与美国FDA密切协作，促成药品开
发计划有效率地实施。
AR-301(Salvecin)
AR-301是特别针对金黄色葡萄球菌释放的α-毒素的全人源单克隆IgG1抗体(mAb)，由参股子公司Aridis
（纳斯达克上市证券代码：ARDS）研发。该药物目前正处于全球III期临床试验阶段，通过与抗生素标准
疗法联合用于治疗金黄色葡萄球菌引发的呼吸机相关性肺炎(VAP)患者。前期已经在美国完成的一项I/II期
试验的结果表明，与仅使用抗生素治疗的患者相比，使用AR-301治疗的患者一致证实在机械通气上耗时更
少，根除金黄色葡萄球菌的比例更高。AR-301已获得FDA授予的快速审评通道资格及EMA授予的孤儿药
资格。作为全球MRCT的一部分，控股子公司深圳瑞迪在中国启动AR-301的III期临床试验，2020年第四季
度开始招募患者。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期内经营情况综述
报告期内，公司实现营业总收入53.32亿元，同比增长15.30%；归属于上市公司股东的净利润10.24亿
元，同比下降3.32%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5.92亿元，同比增长32.74%。
1.全产业链布局增强主营业务盈利能力的稳定性和成长性
报告期内，肝素产业链受制剂业务驱动业绩快速增长，尽管在依诺肝素纳制剂的销售主力市场欧洲市
场，疫情因素在一定程度上对销售节奏形成扰动，但在医院端向药店端的处方溢出效应的持续作用下，制
剂销售业务仍持续呈现量价齐升的增长态势；原料药业务受益于2019年下半年公司与客户定价模式的调
整，实现了成本波动的有效传导，毛利率稳定回升；此外，基于销售和报价策略的优化，依诺肝素原料药
销量大幅度提升的同时，对API业务的毛利水平进一步提升亦做出显著贡献。
公司已建立涵盖肝素产业价值链（从原材料供应、API制造到依诺肝素制剂销售）的完备的商业模式。
基于该独特的商业模式，公司已开发最先进的供应链管理及世界一流的设备，拥有专有生产技术、严格的
质量控制标准及大规模的制造能力。通过集成供应链管理，公司可在全球范围内获得很大一部分可追溯肝
素粗品，这确保肝素原材料供应的安全性、可靠性及稳定性。公司的生产工艺和设备符合欧盟、美国以及
中国的cGMP规定，并遵循严格的生产及质量控制标准。公司已经积累了丰富的生产专业知识和技术诀窍，
包括专有的分离、提纯和病毒和细菌灭活技术；这将使得公司在全球依诺肝素市场中的长期竞争力更加稳
固。公司是少数能够大规模生产商业化生物药物的中国制药公司之一。世界领先的设施使公司能高效地大
量生产生物医药产品，并且持续保证产品的高质量。公司独特的商业模式以及最先进的供应链管理及世界
一流的设施是公司在全球依诺肝素市场占据领先地位的基石。
（1）依诺肝素钠制剂业务
公司在欧盟、中国和美国三大依诺肝素市场实施本地化和差异化的营销策略。公司的营销策略将直销、
分销商网络及供应协议合作相结合。卓有成效的营销工作带来了依诺肝素注射液销售额的快速增长，2020
年全球制剂销售量超过1亿支。
在欧洲，公司的依诺肝素钠注射液销量从2017年的不足2000万支增长至2020年的逾9000万支；销售区
域从欧盟主要国家市场向其他国家扩展，2020年新增瑞士、葡萄牙、芬兰、丹麦等销售市场。
在中国，公司的依诺肝素钠注射液销量从2017年的323万支增长至2020年的710万支。2020年第三季度，
天道医药国内在售全部5个规格的依诺肝素钠注射液通过国家药监局仿制药质量和疗效一致性评价，为国
内首家过评依诺肝素钠制剂供应商。2021年第一季度，山东省公示依诺肝素钠制剂集中采购第一评审组结
果，天道医药成功中标。预计国内一致性评价及各省市带量采购的持续落地将推动公司制剂业务在中国市
场的持续快速增长，进一步巩固公司在依诺制剂全球市场的领先地位。
在美国，美国FDA于2020年第三季度批准天道医药注册成为一家依诺肝素钠制剂美国上市许可持有人
（该持有人在仿制药销售领域拥有广泛的渠道和丰富的经验，2019年实现净销售收入近百亿美元）的药品
及原料药供应商。天道医药与美国依诺肝素钠制剂上市许可持有人为战略合作伙伴，由天道医药供应药品，
该合作伙伴负责销售与分销。2020年第四季度，天道医药完成首批依诺肝素钠制剂供应。
在欧美以外的国际市场（以下简称“非欧美海外市场”），基于欧美市场的销售业绩及品牌影响力的积
累，天道医药制剂业务开始加速扩张，2020年度新增多个西亚、南美地区客户，并于2020年第四季度获得
加拿大市场准入资格；2020年度非欧美市场销售数量同比增长逾300%。
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（2）肝素API及依诺肝素API业务
因全球新冠疫情的蔓延，肝素API的销售节奏受到扰动，但是受益于2019年三季度完成的商业模式优
化，成本波动得以实现有效传导，肝素API毛利率稳定回升，收入同比增长4.6%。依诺肝素钠API业务增长
显著，销量及收入同比增长32.08%和91.21%。近年来由于非洲猪瘟疫情、新冠疫情等多重环境因素，国内
猪小肠及肝素粗品价格波动较大，公司充分利用全球供应链布局在保证优质、稳定原材料供应、平抑短期
价格波动风险、控制成本方面的重要优势，根据市场情况和生产需求灵活调整生产计划和各渠道的供应比
例，如在报告期内，公司调整了粗品子公司的生产计划，并利用调整期间进行产线的升级优化。
2.生物CDMO业务助公司在手订单快速增长
公司拥有赛湾生物（一个可开发和制造重组医药产品、临界非病毒载体以及基因治疗中间体的CDMO
平台）及SPL（一个可开发、制造天然来源的医药产品的CDMO平台）两个平台经营快速增长的CDMO业
务，以把握全球生物制药行业的增长机会。根据弗若斯特沙利文的资料，按2018年收入计，公司的CDMO
业务位居中资前三大生物制剂CDMO运营商之列。CDMO客户群包括跨国制药巨头、中小型及虚拟生物技
术公司。除支持众多客户管线药物外，双CDMO平台战略亦适当地启用及增强了公司自身的产品管线。透
过解决CMC流程中的产能短缺问题及技术挑战，CDMO平台使客户能够开发从概念到商业化生产阶段的药
物，并确保CDMO具备开发公司自身管线药物的能力。
目前，公司CDMO在手订单数量充足，拥有多个商业化和III期临床品种。赛湾生物新增pDNA生产设
施，可以为客户提供3个等级pDNA生产和检测服务，业务拓展至基因治疗领域。基因治疗领域拥有广阔的
前景和大量未满足的市场需求，根据弗若斯特沙利文的分析报告，细胞和基因治疗CDMO市场规模将以
24.9%的复合增长率从2018年的15亿美元增长至2024年的57亿美元，未来将给赛湾生物的发展提供新的驱
动力。SPL在开发天然医药产品方面拥有长期的业务经验，并在开发复杂及可扩展流程以提取、分离及纯
化天然材料方面拥有核心能力。在全球生物制药行业大发展、医药研发开支规模持续扩张的行业大背景下，
中后期品种收入贡献的增加和新增pDNA业务的拓展都将成为公司CDMO业务利润增长的重要驱动力。
2020年末，公司CDMO业务在手订单金额同比实现约98%的增长至约1亿美元。
在全球严重的新冠疫情背景下，报告期内，公司CDMO业务仍较上年实现同比小幅增长，部分已签定
及实现许可合同收入未确认入报告期内，对收入及毛利规模均造成了一定影响。
3、创新药管线优秀投资能力得到认可
2021年年初，Sanofi之全资子公司与包括香港海普瑞在内的Kymab全体股东签署股权转让协议，收购
Kymab的全部股权，收购对价为首期11亿美元，以及后续不超过3.5亿美元的里程碑对价。此项交易的达成，
证明了公司在创新药管线的优秀投资能力，报告期末公司对香港海普瑞所持Kymab股权确认了公允价值变
动收益，对公司2020年度非经常性损益影响较大。
4.扣非净利受汇兑损益负向冲击
2020年下半年，美元、港币对人民币汇率大幅下跌，导致公司全年汇兑损失约2.49亿元，对公司扣除
非经常性损益后的净利润形成较强负向冲击。
综上，报告期内，公司肝素产业链制剂业务实现量价齐升、原料药销售毛利水平受新定价机制保障效
果明显，CDMO业务在美国新冠疫情的不利环境下仍实现增长，国际汇率波动带来的汇兑损益负向冲击公
司整体扣非净利规模。公司2020年度实现营业收入53.32亿元，同比增长15.30%；归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润5.92亿元，同比增长32.74%。
（二）重大经营事项
1.首次公开发行境外上市外资股并挂牌上市
2020年7月8日，公司首次公开发行境外上市外资股并在香港联交所主板挂牌上市，实现A+H股两地上
市，标志着公司在境内外资本市场的助力下进入全新的发展阶段。2020年7月31日，公司被纳入港股通。
公司在H股的上市，将进一步提升公司的国际认知度和业务透明度，同时使公司拥有了与人民币和美
元两种货币挂钩的融资渠道，资本结构得以优化，增强了在目前复杂多变的国际新形势下的整体抗风险能
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力。
2.全球新冠疫情下全力践行社会责任
新型冠状病毒疫情发生后，公司启动应急方案，为维持正常生产经营、保护员工身体健康做好准备；
同时，作为医药企业，公司积极关注疫情发展、践行企业使命和责任，为疫情防治做出力所能及的贡献。
（1）向深圳市第三人民医院捐赠依诺肝素钠注射液
2020年2月，海普瑞集团启动紧急捐赠行动，向深圳市新型冠状病毒感染肺炎唯一一家定点收治医院
——深圳市第三人民医院捐赠普洛静Prolongin依诺肝素钠注射液作为抗击新型冠状病毒肺炎患者的专用
药品，从医疗物资和医者精神上切实支持抗疫工作。
（2）公司为意大利参与依诺肝素钠制剂在改善新冠治疗进程中安全性和有效性试验的中心免费提供
临床试验药物Inhixa
2020年4月，AIFA（意大利药品监管局）批准继续研究肝素，并将在意大利的14个中心对300多名中度
或重度患者进行测试，试验将针对不同剂量的抗凝剂评估其在改善疾病进程中的安全性和有效性。公司免
费为意大利参与研究的14个中心提供本次临床试验的药物Inhixa（公司依诺肝素钠制剂品牌之一）。本次
临床试验，将在依诺肝素制剂抗凝的传统机理上进一步试验在阻止病毒进胞内和阻断炎症因子通路上的有
效性。
3.肝素产业链销售渠道和生产场地均实现重大突破
（1）依诺肝素钠制剂在实现全球市场多点突破
欧洲市场
2020年6月，海普瑞Inhixa品牌依诺肝素制剂在瑞士获批上市，实现了非欧盟欧洲市场的突破，进一步
扩大了公司在欧洲的业务版图和多元化的营销模式，这是继2019年公司在欧洲市场占有率高达17.8%后，
进一步推进欧洲市场全覆盖的重要里程碑事件。2020年新增实现销售的欧洲市场还包括葡萄牙、芬兰和丹
麦等。
中国市场
2020年第三季度，天道医药国内在售全部5个规格的依诺肝素钠注射液通过国家药监局仿制药质量和
疗效一致性评价，为国内首家过评依诺肝素钠制剂供应商。
美国市场
美国FDA于2020年第三季度批准天道医药注册成为一家依诺肝素钠制剂美国上市许可持有人的药品
及原料药供应商，2020年第四季度，天道医药完成首批依诺肝素钠制剂供应。
非欧美海外市场
非欧美海外市场制剂业务开始加速扩张，2020年度新增多个西亚、南美地区客户，并于2020年第四季
度获得加拿大市场准入资格；2020年度非欧美海外市场销售数量同比增长逾300%。
至此，公司生产的依诺肝素钠注射液已在84个国家完成注册或正在注册，共获得全球37个国家批准并
在21个国家销售。
（2）坪山产业园获得EMA批准
2020年6月，海普瑞的Inhixa品牌依诺肝素制剂获得欧洲药品管理局（EMA）批准，增设海普瑞坪山产
业园作为其新的依诺肝素钠原料药生产场地。待生产线产能达产后，有望全部投向公司依诺肝素钠制剂的
生产和销售，不仅可以为公司实现欧洲全覆盖提供充足的产品保障，也为其实现全球市场扩张的战略提供
了产能支持。
4.多项创新药进展顺利
（1）针对肿瘤和心血管等具有较大的医疗需求缺口的治疗领域，公司战略性地构建了完善的处于临
床阶段的首创新药候选管线，同时，公司还拥有多项候选药物的大中华区域权益。截至本报告期末，公司
拥有权益的主要创新药及研发进展如下：
22
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
RVX-208于今年2月获美国FDA突破性疗法认定后，关键性III期临床方案于6月再获批准
RVX-208是一种选择性抑制溴域和额外末端结构域蛋白质的小分子药物，首个全球III期临床试验所针
对的主要适应症为降低心血管疾病患者主要不良心血管事件发生率。尽管III期临床试验结果未达到主要临
床终点，实验数据显示RVX-208具有良好的耐受性和安全性，且在降低卒中以外的MACE及充血性心衰
（CHF）风险方面有较好的疗效。2020年1季度，RVX-208联合包括高强度他汀类药物在内的标准疗法用于
近期出现急性冠状动脉综合征的2型糖尿病患者主要不良心血管事件的二级预防，获得了美国FDA突破性
疗法认定。美国FDA授予的突破性疗法认定，是一种药品加速开发和审评的程序，适用于治疗严重疾病且
初步临床证据显示出显著优于现有疗法的药品。获得突破性疗法认定能够显著地支持RVX-208的开发计
划。2020年6月下旬，RVX-208的关键性III期临床方案再度获得FDA批准，且FDA同意，如其中期数据分
析结果显示有效性与安全性达标，该药物可以提交NDA上市申请。Resverlogix将继续与美国FDA密切协作，
促成药品开发计划有效率地实施。
Oregovomab国际多中心三期临床试验启动推进
Oregovomab是一种抗独特型鼠源单克隆抗体，为抗CA125免疫疗法候选药物。其由OncoQuest研发，
我们持有该公司38.2%的股权。该药物已完成一项II期临床试验，作为联合化疗的疗法治疗晚期原发性卵巢
癌患者。II期临床试验结果已证明Oregovomab在晚期原发性卵巢癌患者的联合疗法中的安全性与疗效。
Oregovomab及化疗的联合可以提高化疗的效果，且无额外毒性。II期临床结果显示，中位PFS显著延长，
中位PFS为41.8个月，而纯化疗治疗患者的中位PFS为12.2个月(p=0.0027)，OS(p=0.0043)亦有明显改善。
OncoQuest目前正在就一项III期试验计划与FDA进行商讨。公司计划参与该联合治疗的Oregovomab国际多
中心三期临床试验。Oregovomab已获得FDA与EMA授予的罕用药资格。Oregovomab在以下应用中亦正处
于评估阶段：与研究阶段免疫增长剂(poly ICLC/Hiltonol)联合进行II期临床试验以治疗晚期复发性卵巢癌患
者，与PD-1抑制剂（尼沃鲁单抗）联合进行一种新型联合免疫治疗的Ib/IIa期临床试验以治疗复发性卵巢癌
患者，与一种PARP抑制剂(niraparib)联合进行II期临床试验以治疗复发性卵巢癌患者。2020年第四季度，
Oregovomab国际多中心三期临床试验完成首例患者给药。
AR-301(Salvecin)
AR-301是特别针对金黄色葡萄球菌释放的α-毒素的全人源单克隆IgG1抗体(mAb)，由参股子公司Aridis
（纳斯达克上市证券代码：ARDS）研发。该药物目前正处于全球III期临床试验阶段，通过与抗生素标准
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
疗法联合用于治疗金黄色葡萄球菌引发的呼吸机相关性肺炎(VAP)患者。前期已经在美国完成的一项I/II期
试验的结果表明，与仅使用抗生素治疗的患者相比，使用AR-301治疗的患者一致证实在机械通气上耗时更
少，根除金黄色葡萄球菌的比例更高。AR-301已获得FDA授予的快速审评通道资格及EMA授予的孤儿药
资格。作为全球MRCT的一部分，控股子公司深圳瑞迪在中国启动AR-301的III期临床试验，2020年第四季
度开始招募患者。
5、Kymab股权转让
2021年1月11日，Sanofi之全资子公司与包括香港海普瑞在内的Kymab全体股东签署股权转让协议，收
购Kymab的全部股权，收购对价为首期11亿美元，以及后续不超过3.5亿美元的里程碑对价。报告期末公司
对香港海普瑞所持Kymab股权确认了公允价值变动收益，增加公司2020年度非经常性损益约人民币3.69亿
元。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2020 年 2019 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,332,074,875.27 100% 4,624,653,616.42 100% 15.30%
分行业
医药制造业 5,330,596,206.69 99.97% 4,623,608,188.18 99.98% 15.29%
其他行业 1,478,668.58 0.03% 1,045,428.24 0.02% 41.44%
分产品
肝素钠以及低分子
2,701,175,821.62 50.66% 2,273,989,578.48 49.17% 18.79%
肝素钠原料药
制剂 1,523,194,347.22 28.57% 1,230,840,338.45 26.61% 23.75%
CDMO 797,387,016.27 14.95% 788,493,538.58 17.05% 1.13%
其他 310,317,690.16 5.82% 331,330,160.91 7.15% -6.34%
分地区
国外 4,801,174,695.38 90.04% 4,212,367,746.74 91.09% 13.98%
国内 530,900,179.89 9.96% 412,285,869.68 8.91% 28.77%
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 5,330,596,206.69 3,243,216,498.44 39.16% 15.29% 11.89% 1.85%
分产品
肝素钠以及低分
2,701,175,821.62 1,622,721,777.44 39.93% 18.79% 10.50% 4.50%
子肝素钠原料药
制剂 1,523,194,347.22 784,856,949.98 48.47% 23.75% 20.56% 1.36%
CDMO 797,387,016.27 579,221,258.03 27.36% 1.13% 5.83% -3.23%
分地区
国外 4,801,174,695.38 3,115,591,447.47 35.11% 13.98% 12.70% 0.73%
国内 530,900,179.89 128,677,076.91 75.76% 28.77% -4.51% 8.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减
销售量 亿单位 40,673.74 55,576.43 -26.81%
肝素钠以及低分子
生产量 亿单位 74,684.58 87,475.04 -14.62%
肝素钠原料药
库存量 亿单位 17,958.42 13,741.99 30.68%
销售量 万支 10,789.73 9,572.53 12.72%
制剂 生产量 万支 12,125.53 11,658.94 4.00%
库存量 万支 5,739.64 4,403.83 30.33%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
注：肝素钠原料药除了对外销售，还用于生产低分子肝素原料药；低分子肝素原料药除了部分对外销售，
主要用于生产低分子肝素制剂。上表中销售量数据仅包含对外销售量。
报告期内，原料药库存量较2019年增加30.68%，制剂库存量较2019年增加30.33%，主要原因为预计2021
年销售规模扩大而增加备货所致。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2020 年 2019 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
原料药 原料 1,453,399,448.22 86.79% 1,212,253,028.28 82.55% 19.89%
原料药 工资 72,437,397.19 5.46% 99,262,040.55 6.76% -27.02%
原料药 能源 15,742,274.14 1.11% 18,182,946.44 1.24% -13.42%
原料药 折旧 23,059,556.49 1.91% 23,002,488.88 1.57% 0.25%
原料药 其他 58,083,101.40 4.73% 115,825,102.46 7.88% -49.85%
小计： 1,622,721,777.44 100.00% 1,468,525,606.61 100.00% 10.50%
制剂 原料 709,611,570.00 90.41% 560,685,778.43 86.13% 26.56%
制剂 工资 35,966,470.08 4.58% 45,052,108.84 6.92% -20.17%
制剂 能源 5,647,201.44 0.72% 4,834,888.63 0.74% 16.80%
制剂 折旧 18,137,546.02 2.31% 15,437,638.27 2.37% 17.49%
制剂 其他 15,494,162.44 1.98% 24,989,457.88 3.84% -38.00%
小计： 784,856,949.98 100.00% 650,999,872.05 100.00% 20.56%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
参见“第十二节财务报告”之“八、合并范围的变更”。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
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前五名客户合计销售金额（元） 1,915,416,894.73
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 35.92%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 769,183,391.92 14.43%
2 第二名 410,020,724.04 7.69%
3 第三名 375,551,954.89 7.04%
4 第四名 229,775,292.86 4.31%
5 第五名 130,885,531.02 2.45%
合计 -- 1,915,416,894.73 35.92%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 760,164,473.41
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.04%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 223,530,650.25 7.07%
2 第二名 151,987,035.06 4.81%
3 第三名 151,243,009.82 4.78%
4 第四名 119,781,361.28 3.79%
5 第五名 113,622,417.00 3.59%
合计 -- 760,164,473.41 24.04%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 408,901,238.36 411,319,872.06 -0.59% 无重大变动
管理费用 412,745,014.05 352,944,971.62 16.94% 无重大变动
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
主要为报告期内的汇率波动导致的
财务费用 487,768,676.54 200,590,127.43 143.17%
汇兑损失
研发费用 160,007,773.71 148,714,485.58 7.59% 无重大变动
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
截至本报告日正在申请中的发明专利 10 项，获得授权的发明专利 11 项。
（1）2020年专利申请情况
序号 专利申请号 申请日 申请人
1 US16/823068 2020-03-18 NOVAHEALTH BIOSYSTEMS LLC
2 HK42020002262.2 2020-02-05 诺瓦健康生物系统有限公司
3 US16/781735 2020-02-04 NOVAHEALTH BIOSYSTEMS LLC
4 US 16/798065 2020-02-21 NOVAHEALTH BIOSYSTEMS LLC
5 CN201980011282.6 2020-07-31 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
6 US 16/966,951 2020-08-03 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
7 CN201980027376.2 2020-10-21 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
8 CN201980033107.7 2020-11-17 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
9 US62972028 2020-02-09 Hepalink USA Inc.
10 CN202011624408.8 2020-12-31 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
（2）2020年专利授权情况
序号 专利申请号 专利名称 申请人 专利授权日
1 HK 18113904.8 N-脱硫酸化葡糖胺聚糖的衍生物以及作为 诺瓦健康生物系统有限 2020-03-27
药物的用途 公司
2 JP 2016-550978 Ｎ脱硫酸化グルコサミノグリカンの誘導 NOVAHEALTH 2020-08-24
体、及び薬物としての使用 BIOSYSTEMS LLC
3 US 15/032248 Derivatives of N-Desulfated NOVAHEALTH 2020-12-29
Glucosaminoglycans and Use as Drugs BIOSYSTEMS LLC
4 EP 19164954.0 Carboxylated derivatives of NOVAHEALTH 2020-10-21
glycosaminoglycans and use as drugs BIOSYSTEMS LLC
5 HK 16111020.3 葡糖胺聚糖的羧基化衍生物以及作为药物 诺瓦健康生物系统有限 2020-07-03
的用途 公司
6 IN 201647015614 Carboxylated derivatives of NOVAHEALTH 2020-10-26
glucosaminoglycans and use as drugs BIOSYSTEMS LLC
7 JP 2016-550977 グルコサミノグリカンのカルボキシル化 NOVAHEALTH 2020-10-27
誘導体、及び薬物としての使用 BIOSYSTEMS LLC
8 KR (carboxylated) NOVAHEALTH 2020-05-15
10-2016-7014561 BIOSYSTEMS LLC
9 US 15/034,555 Carboxylated derivatives of NOVAHEALTH 2020-11-03
glucosaminoglycans and use as drugs BIOSYSTEMS LLC
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
10 EP 15883757.5 Heparinases from Sphingobacterium 深圳市海普瑞药业集团 2020-06-25
daejeonense and preparation and application of 股份有限公司
the same
11 JP 2018-534943 一种硫酸化肝素寡糖及其制备方法和应用 深圳市海普瑞药业集团 2020-08-19
股份有限公司
公司研发投入情况
2020 年 2019 年 变动比例
研发人员数量（人） 292 348 -16.09%
研发人员数量占比 14.92% 16.10% -1.18%
研发投入金额（元） 163,994,431.96 159,682,541.24 2.70%
研发投入占营业收入比例 3.08% 3.45% -0.37%
研发投入资本化的金额（元） 3,986,658.25 10,968,055.66 -63.65%
资本化研发投入占研发投入
2.43% 6.87% -4.44%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 5,251,298,347.06 5,038,959,182.66 4.21%
经营活动现金流出小计 5,214,014,721.99 5,266,560,750.83 -1.00%
经营活动产生的现金流量净
37,283,625.07 -227,601,568.17 116.38%
额
投资活动现金流入小计 1,420,642,046.65 2,386,310,263.55 -40.47%
投资活动现金流出小计 3,594,405,907.08 2,384,607,418.01 50.73%
投资活动产生的现金流量净
-2,173,763,860.43 1,702,845.54 -127,754.79%
额
筹资活动现金流入小计 8,307,712,372.57 5,988,530,238.58 38.73%
筹资活动现金流出小计 5,801,250,248.89 6,222,864,999.89 -6.78%
筹资活动产生的现金流量净
2,506,462,123.68 -234,334,761.31 1,169.61%
额
现金及现金等价物净增加额 253,708,392.69 -449,562,645.87 156.43%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加116.38%，主要原因是报告期内公司销售产品收到
的现金同比增加所致；投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降127,754.79%，主要原因是报告期
内公司使用3个月以上定期存款进行现金管理的金额同比增加，以及赎回理财产品收到的现金同比减少共
同所致；
筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加1169.61%，主要原因是报告期内公司在香港发行股
票并上市，吸收投资收到的现金同比增加所致；
现金及现金等价物净增加额与上年同期相比增加156.43%，主要是报告期内经营活动产生的现金流量
净额增加、筹资活动产生的现金流量净额增加和投资活动产生的现金流量净额减少共同影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因为：1、由于原材料价格上
涨以及基于预计市场需求增长适当增加原料药和制剂的库存等，存货增加763,876,471.25元；2、由于报告
期对联营企业股权按照权益法核算确认的投资收益以及股权投资分红等形成投资收益267,139,865.47元；3、
由于报告期内金融资产的公允价值增加形成公允价值变动收益494,448,849.57元；4、报告期内计提固定资
产折旧216,656,677.66元；5、报告期内发生利息支出及融资相关费用260,824,219.27元。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
报告期内的投资收益主要由
以下原因形成：报告期对联
投资收益 267,139,865.47 20.12% 营公司按照权益法核算确认 否
的投资收益；金融资产出售
以及分红形成的投资收益
主要为报告期内所持 Kymab
公允价值变动损益 494,448,849.57 37.24% 否
股权的公允价值增加形成
报告期内计提存货跌价准备
资产减值 -55,878,660.08 -4.21% 否
形成
营业外收入 265,251.39 0.02% 报告期内原定支出转回形成 否
报告期内非流动资产报废损
营业外支出 2,384,737.25 0.18% 否
失以及支付的滞纳金形成
报告期内收到及结转的政府
其他收益 46,750,204.66 3.52% 否
补助形成
报告期内应收款项计提的信
信用减值损失 -15,193,821.08 -1.14% 否
用减值损失形成
报告期内长期资产处置损益
资产处置收益 377,209.46 0.03% 否
形成
30
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
适用
单位：元
2020 年末 2020 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2,712,424,028. 1,277,767,013. 主要是报告期内收到香港上市募集
货币资金 14.26% 8.32% 5.94%
17 51 资金所致
1,638,622,970. 1,277,883,453.
应收账款 8.61% 8.32% 0.29% 无重大变动
92 58
3,168,248,647. 2,363,168,294.
存货 16.65% 15.39% 1.26% 无重大变动
48 25
1,631,182,516. 1,349,772,012.
长期股权投资 8.57% 8.79% -0.22% 无重大变动
98 70
2,139,543,199. 1,846,947,521.
固定资产 11.25% 12.03% -0.78% 无重大变动
96 66
364,393,690.4
在建工程 1.92% 720,385,145.89 4.69% -2.77% 无重大变动
9
1,859,762,875. 2,927,445,063. 主要是报告期内公司偿还部分短期
短期借款 9.77% 19.07% -9.30%
63 98 银行贷款所致
1,533,623,523. 1,658,959,445.
长期借款 8.06% 10.81% -2.75% 无重大变动
10 14
1,552,233,212. 报告期内公司报告期内新增 8.7 亿公
应付债券 8.16% 695,693,831.85 4.53% 3.63%
45 司债券所致
一年内到期非流 647,814,308.4 1,043,875,468. 主要是报告期内偿还一年内到期的
3.40% 6.80% -3.40%
动负债 6 50 应付债券所致
828,205,180.2 主要是报告期内公司短期理财产品
交易性金融资产 4.35% 112,644,401.68 0.73% 3.62%
6 期末余额增加所致
其他非流动金融 1,747,437,323. 1,228,170,684. 主要是报告期内公司新增投资以及
9.18% 8.00% 1.18%
资产 06 39 金融资产公允价值上升所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
31
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
1,600,000,000 870,834,628.3 821,256,553
资产（不含衍 87,876,463.86 4,214,717.63 4,214,717.63
.00 6 .13
生金融资产）
2.衍生金融资 -12,487,467.6 -49,993,928.1 6,948,627.1
24,767,937.82 2,607,135.63 7,992,748.02 53,769.36
产 6 7 3
4.其他权益工 627,397,476.2 -87,524,989.8 -39,010,855 619,952,530
8,910,477.69 22,655,431.54 0.00
具投资 6 8 .22 .27
5.其他非流动
1,228,170,684 506,936,317.2 661,465,650.0 154,605,733.0 -61,104,126 1,747,437,3
金融资产投 81,171,284.96
.39 3 6 0 .60 23.06
资
金融资产小 1,968,212,562 507,574,044.8 528,161,449.6 1,779,868,300 959,998,661.3 -100,061,21 3,195,595,0
0.00
计 .33 9 4 .17 4 2.46 33.59
1,968,212,562 507,574,044.8 528,161,449.6 1,779,868,300 959,998,661.3 -100,061,21 3,195,595,0
上述合计 0.00
.33 9 4 .17 4 2.46 33.59
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1） 于2020年12月31日，本集团子公司深圳多普乐100%股权（股本人民币2.3亿元）用于质押取得借款。
（2） 于2020年12月31日，本公司位于深圳市坪山区账面价值人民币410,597,351.08元的房屋建筑物和账面价值人民币
81,275,535.44元的土地使用权用于抵押取得借款。
（3） 于2020年12月31日，本集团账面价值人民币80,000.00元（2019年12月31日：人民币61,568,359.71元）的其他货币资金
为物业保证金，其使用权受到限制。
（4） 于2020年12月31日,本集团位于山东省临沂市经济区账面价值人民币13,905,981.00元的土地使用权及账面价值人民币
31,585,063.90元的房屋建筑物和位于四川省彭州市濛阳镇账面价值人民币7,940,016.36元的土地使用权用于抵押，取得第三方
公司深圳市高新投集团有限公司为本公司人民币870,000,000.00元公司债的按期还本付息提供连带责任保证担保。
（5） 于2020年12月31日,本集团账面价值人民币87,000,000.00元的其他非流动资产为债券保证金，其使用权受到限制。
（6） 于2020年12月31日和2019年12月31日，本集团子公司SPL用其全部资产作为抵押取得借款。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
32
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,790,306,752.87 1,965,431,635.05 -8.91%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
胰酶制
Curema 22,655, 自有资 股权投 已完
剂的新 增资 3.51% 无 长期 0.00 否
rk LLC 431.54 金 资 成
药开发
利用全
人源抗
体技术
平台
Kymab 股权投
Kymou 3,693,3 自有资 已完
Group 增资 8.95% 无 长期 资及技 0.00 否
seTM 92.02 金 成
Limited 术引进
进 行
的研究
和开
发
开发用
于治疗
股权投
心脑血 13,045, 自有资 已完
RVX 其他 36.30% 无 长期 资及技 0.00 否
管疾病 588.33 金 成
术引进
药物的
新药
免疫肿
GT
瘤治疗 6,524,9 自有资 股权投 已完
BioPhar 其他 3.79% 无 长期 0.00 否
产品的 00.00 金 资 成
ma Inc
开发
45,919,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
311.89
33
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
生物医
疗技术
和生命 1,256,56 147,724, 自有资
TPG IV 其他 否 不适用
科学产 9.95 740.68 金
业相关
的公司
生物医
疗技术
和生命 104,604, 399,487, 自有资 11,643,0
TPG V 其他 否 不适用
科学产 747.70 011.63 金 26.01
业相关
的公司
ORI
Healthca 医药和
38,526,1 262,603, 自有资
re 其他 否 医疗领 不适用
23.33 406.16 金
Fund, 域
L.P.
144,387, 809,815, 11,643,0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
440.98 158.47 26.01
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
境内外 Kymab 265,826 公允价 312,531 491,934 497,079 3,693,3 762,906 其他非 自有资
不适用
股票 Group ,946.33 值计量 ,765.68 ,914.40 ,908.06 92.02 ,854.39 流动金 金
34
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
Limited 融资产
其他权
境内外 Curemar 388,495 公允价 388,939 22,655, 388,495 自有资
不适用 益工具
股票 k LLC ,222.89 值计量 ,594.64 431.54 ,222.89 金
投资
TPG
Biotech 其他非
363,501 公允价 379,818 -31,555, 17,400, 104,604 71,966, 11,643,0 380,902 自有资
基金 不适用 nology 流动金
,476.86 值计量 ,650.90 057.51 646.45 ,747.70 217.78 26.01 ,123.31 金
Partners 融资产
V, L.P.
ORI
其他非
Healthca 205,371 公允价 216,564 40,752, 75,198, 38,526, 280,570 自有资
基金 不适用 流动金
re Fund, ,702.84 值计量 ,148.59 788.54 395.96 123.33 ,098.80 金
融资产
L.P.
Cantex
其他权
境内外 Pharmac 195,747 公允价 209,286 16,560, 195,747 自有资
不适用 益工具
股票 euticals, ,000.00 值计量 ,000.00 959.72 ,000.00 金
投资
Inc
深圳市
同步齿 其他非
45,000, 公允价 136,000 10,190, 101,190 146,190 自有资
基金 不适用 科投资 流动金
000.00 值计量 ,000.00 000.00 ,000.00 ,000.00 金
顾问有 融资产
限公司
18 黔金
70,000, 成本法 74,183, 5,972,4 74,205, 债权投 自有资
债券 不适用 世旗
000.00 计量 339.05 14.41 753.46 资 金
ZR002
广州人
其他非
境内外 心网络 40,000, 公允价 41,000, 9,000,0 10,000, 50,000, 自有资
不适用 流动金
股票 科技有 000.00 值计量 000.00 00.00 000.00 000.00 金
融资产
限公司
上海兰
卫医学 其他非
境内外 29,964, 公允价 41,400, 2,700,0 14,135, 357,000 44,100, 自有资
不适用 检验所 流动金
股票 200.00 值计量 000.00 00.00 800.00 .00 000.00 金
股份有 融资产
限公司
TPG
Biotech 其他非
110,102, 公允价 51,045, -8,184,3 -68,261, 1,256,5 2,276,8 41,841, 自有资
基金 不适用 nology 流动金
965.60 值计量 643.72 09.72 900.80 69.95 39.15 064.80 金
Partners 融资产
IV, L.P.
206,382 103,750 -11,479, -122,79 9,132,0 14,920, -5,402,4 83,586,1
期末持有的其他证券投资 -- -- --
,233.93 ,294.94 008.45 6,117.66 35.63 976.05 58.79 16.27
35
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
1,920,3 1,954,5 2,448,5
503,359 523,946 179,868 89,164, 29,130,
合计 91,748. -- 19,437. 44,233. -- --
,327.26 ,732.01 ,300.17 032.98 941.35
45 52 92
证券投资审批董事会公告
参见本报告第五节 重要事项之“十九、其他重大事项的说明”及“二十、公司子公司重大事项”
披露日期
证券投资审批股东会公告
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
截至报告
首次公开
期末，募集
2010 年 发行股票 571,680.42 14,132.74 689,887.44 0 0 0.00% 0 0
资金已使
募集资金
用完毕。
合计 -- 571,680.42 14,132.74 689,887.44 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金共计 689,887.44 万元（其中：用于募投项目工程建设 71,529.57 万元；
使用超募资金偿还银行贷款 33,000.00 万元、用于补充永久性流动资金为 363,364.34 万元、用于对外投资 211,238.53 万
元、用于购买土地 10,755.00 万元），尚未使用的募集资金余额为 0 万元，募集资金账户已注销。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 更项目 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
36
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
(含部分 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 5 万亿单位兼符
2013 年
合美国 FDA 和欧盟
否 29,312.3 29,312.3 31,582.96 107.75% 11 月 29 是 否
CEP 标准的肝素纳原
日
料药生产建设项目
年产 5 万亿单位兼符 5,188.35
合美国 FDA 和欧盟 2013 年
CEP 标准的肝素纳原 否 57,164.77 57,164.77 39,946.61 69.88% 11 月 29 是 否
料药生产建设项目-项 日
目流动资金
承诺投资项目小计 -- 86,477.07 86,477.07 71,529.57 -- -- 5,188.35 -- --
超募资金投向
受让成都市海通药业
否 720 720 720 100.00% -
有限公司 36%的股权
不适用 是
对成都市海通药业有
否 1,700 1,700 1,700 100.00% -
限公司进行增资
成立深圳君圣泰生物
否 2,000 2,000 2,000 100.00% -2,760.53 不适用 否
技术有限公司
受让成都深瑞畜产品
否 1,800 1,800 1,800 100.00% -286.43 不适用 否
有限公司 15%的股权
受让成都深瑞畜产品
否 3,286.66 3,286.66 3,286.66 100.00% -522.99 不适用 否
有限公司 24%的股权
成都深瑞畜产品有限
公司增资后持股比例 否 8,000 8,000 8,000 100.00% -1,273 不适用 否
增加至 96.4%
Hepalink USA Inc.增
否 70,349.83 70,349.83 70,349.83 100.00% 34,495.44 不适用 否
资
成立深圳昂瑞生物医
否 3,382.05 3,382.05 3,382.05 100.00% -121.26 不适用 否
药技术有限公司
收购深圳市多普乐实 119,999.9
否 120,000 120,000 100.00% 19,859.83 不适用 否
业发展有限公司股权 9
购买土地 10,755 10,755 10,755
归还银行贷款（如有） -- 33,000 33,000 33,000 100.00% -- -- -- --
353,675.5 353,675.5 363,364.3
补充流动资金（如有） -- 14,132.74 102.74% -- -- -- --
6 6 4
618,357.8
超募资金投向小计 -- 608,669.1 608,669.1 14,132.74 -- -- 49,391.06 -- --
7
37
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
695,146.1 695,146.1 689,887.4
合计 -- 14,132.74 -- -- 54,579.41 -- --
7 7 4
公司承诺募集资金投资项目为年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原料
药生产建设项目，该项目原计划达到可使用状态的时间为 2012 年 7 月 1 日，根据公司第二届董事会
未达到计划进度或预 第十一次会议决议和 2012 年第一次临时股东大会批准，项目达到可使用状态的时间推迟到 2012 年
计收益的情况和原因 12 月 31 日。同时，根据公司第二届董事会第二十一次会议决议和 2012 年第三次临时股东大会的批
（分具体项目） 准，项目达到可使用状态的时间推迟到 2013 年 11 月 30 日。2013 年 11 月 29 日，年产 5 万亿单位
兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原料药生产建设项目完成工程建设、设备调试等前
期工作，达到了正常生产所需的条件，正式投产。
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
适用
1、根据 2010 年 5 月 18 日公司第一届董事会第十八次会议的相关决议，公司使用超额募集资金归还
银行贷款 8,000.00 万元人民币，并补充永久性公司流动资金 40,000.00 万元人民币。截至 2020 年 12
月 31 日，已使用超募资金 8,000.00 万元人民币归还银行借款。
2、根据 2010 年 9 月 13 日公司第一届董事会第二十一次会议的相关决议，公司使用超额募集资金补
充永久性公司流动资金 48,900.00 万元人民币。
3、根据 2011 年 7 月 29 日公司第二届董事会第五次会议的相关决议，公司使用超额募集资金 720.00
万元人民币受让子公司成都市海通药业有限公司 36%的股权，根据 2011 年 8 月 17 日公司第二届董
事会第六次会议的相关决议，公司使用超额募集资金 1,700.00 万元人民币对控股子公司成都市海通
药业有限公司进行增资，2011 年 10 月 20 日，成都市海通药业有限公司办理完成有关增资事项及工
商变更登记手续，注册资本由人民币 2,000.00 万元增加至人民币 4,000.00 万元，其中公司出资人民
币 3,400.00 万元，占成都海通 85%的股权比例。
根据 2018 年 9 月 7 日公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于控股子公司股权转让的议案》，
同意将公司持有“成都海通”85%的股权转让给盘谷晨宸，转让价格为 3,400.00 万元人民币。2018 年
7 月完成股权转让。
超募资金的金额、用途
及使用进展情况 4、根据 2011 年 8 月 17 日公司第二届董事会第六次会议的相关决议，公司使用超额募集资金 2,000
万元人民币与刘利平博士共同投资在深圳设立药品研究与开发企业，2011 年 11 月 15 日，深圳君圣
泰生物技术有限公司在深圳市市场监督管理局办理完成了工商登记注册手续，取得了法人营业执照。
5、根据 2012 年 5 月 30 日公司第二届董事会第十五次会议的相关决议，公司使用超额募集资金 1,800
万元人民币受让控股子公司成都深瑞畜产品有限公司 15%的股权，2012 年 9 月 10 日，成都深瑞畜
产品有限公司完成相关工商备案登记手续，公司对成都深瑞畜产品有限公司持股比例由 55%变更为
70%。根据 2012 年 12 月 27 日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议，公司分别以超额募集
资金人民币 2,567.70 万元和人民币 718.96 万元受让自然人周蓉、卢文兴持有的成都深瑞畜产品有限
公司 18.75%和 5.25%的股权，同时，公司拟使用超额募集资金人民币 8,000 万元向成都深瑞增资，
将成都深瑞注册资本增加至人民币 20,000 万元，本次股权转让交易及增资于 2013 年 3 月 13 日完成，
公司持有成都深瑞 96.40%的股权。2013 年 3 月 28 日公司发布公告：成都深瑞已经办理完成股权变
更、增加注册资本有关事宜及工商变更登记手续，并取得成都市彭州工商行政管理局换发的《企业
法人营业执照》。
6、根据 2012 年 12 月 27 日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议，公司使用超募资金 10,755
万元人民币竞得位于深圳市坪山新区坑梓街道两块相邻的面积分别为 50,721.33 平方米、154,111.36
平方米的工业用地。2012 年 12 月 27 日，公司使用超募资金支付保证金 2,200 万元。2013 年 1 月保
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
证金 2,200.00 万元退回，同时，公司支付坪山工业用地土地出让金 10,755.00 万元。
7、根据 2013 年 12 月 26 日公司第二届董事会第二十九次会议的相关决议，公司使用首次公开发行
股票的超募资金 9,990.00 万美元对美国海普瑞增资。2014 年 4 月 10 日公司发布《关于重大资产重
组的实施情况报告书》的公告：2014 年 4 月 8 日，公司完成对美国海普瑞的增资 9,990 万美元，公
司对美国海普瑞投入的资本达到 9,990.01 万美元，美国海普瑞已向公司签发关于公司增资 9,990 万
美元的股权证书。根据 2015 年 10 月 10 日公司第三届董事会第十七次会议的相关决议，公司拟使用
首次公开发行股票的超募资金 1,300.00 万美元对美国海普瑞增资。2015 年 11 月 14 日公司发布《关
于对外投资的进展公告》的公告：公司完成对美国海普瑞的增资 900.00 万美元，美国海普瑞拟利用
增资款认购 OncoQuest 的 A 类优先股。2016 年 3 月 5 日公司发布《关于对外投资的进展公告》的公
告：公司完成对美国海普瑞的增资 100.00 万美元。2016 年 5 月 18 日公司发布《关于对外投资的进
展公告》的公告：公司完成对美国海普瑞的增资 300.00 万美元。
8、根据 2015 年 2 月 16 日公司第三届董事会第七次会议的相关决议，公司使用节余募集资金约
24,484.87 万元人民币（含利息收入，因受利息收入波动影响，具体金额以转出时实际金额为准）补
充公司日常经营所需的流动资金。2015 年 3 月，公司根据董事会决议将节余募集资金 24,493.55 万
元（含利息收入）永久补充公司日常经营所需流动资金。
9、根据 2015 年 10 月 10 日公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于对外投资的议案》，
同意公司以超募资金 500 万美元与 OncoQuest 成立新的合资公司（深圳昂瑞生物医药技术有限公司），
2016 年 10 月 31 日公司向深圳昂瑞生物医药技术有限公司支付注册资本 500 万美元，折合人民币
3,382.05 万元 。
10、2017 年 8 月 14 日，公司召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永
久性补充流动资金的议案》，同意使用部分超募资金 60,000.00 万元人民币永久性补充流动资金。截
至 2020 年 12 月 31 日，已使用超募资金 60,000.00 万元人民币永久性补充流动资金。
11、根据 2017 年 7 月 4 日公司第四届董事会第三次会议的相关决议，公司拟使用闲置募集资金不超
过 8 亿元人民币购买银行发行的保本型理财产品，决议有效期为一年。截至 2020 年 12 月 31 日，该
决议已过有效期，公司实际未使用该额度内的闲置募集资金购买银行保本理财产品。
12、2018 年 1 月 16 日公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行
借款的议案》，同意公司将使用部分超募资金 25,000 万元人民币归还银行借款。截至 2020 年 12 月
31 日，已使用超募资金 25,000.00 万元人民币归还银行借款。
13、2018 年 2 月 11 日公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用超募资金收购深圳市
多普乐实业发展有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用超募资金 120,000.00 万元购买多普乐股
权。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已使用超募资金 119,999.99 万元支付多普乐收购款项。
14、2018 年 4 月 24 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性
补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金 55,000 万元人民币永久性补充流动资金，截至
2020 年 12 月 31 日，公司已使用 55,000 万元人民币永久性补充流动资金。
15、2018 年 12 月 11 日公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性
补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金 60,000 万元人民币永久性补充流动资金，截至
2020 年 12 月 31 日，公司已使用超募资金 60,000 万元人民币永久性补充流动资金。
16、2019 年 8 月 27 日公司第四届董事会第二十四次会议、2019 年 9 月 12 日召开的 2019 年第三次
临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余
超募资金 65,282.01 万元及相应利息收入永久性补充流动资金，截至 2020 年 12 月 31 日，公司已使
用超募资金及相应利息收入 74,970.79 万元人民币永久性补充流动资金。
募集资金投资项目实 不适用
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
募集资金节余的原因是该项目流动资金主要用于肝素粗品采购，而肝素粗品采购价格较首次公开发
项目实施出现募集资
行编制募投项目可行性研究报告时所参考的肝素粗品价格大幅下降，导致流动资金使用金额少于计
金结余的金额及原因
划使用金额，同时募集资金产生部分利息收入，共节余资金约 24,484.87 万元（含利息收入，因受利
息收入波动影响，具体金额以转出时实际金额为准）。
尚未使用的募集资金
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金已使用完毕，募集资金专项账户全部销户完毕。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
9,990.01 万 5,700,751,57 1,494,658,74 1,936,427,66 453,952,756. 344,954,543.
美国海普瑞 子公司 持股
美元 4.54 2.91 3.62 91 62
23,000.00 万 3,718,760,15 1,106,346,47 2,281,722,66 498,182,804. 397,196,595.
多普乐 子公司 持股
元 8.72 6.78 5.35 22 12
32,240.90 万 363,817,625. -5,393,841.1 154,341,246. 154,175,637.
RVX 参股公司 创新药研发
美元 40 0 80 20
医药产业基 525,743,167. 525,406,167. 311,812,624. 311,812,624.
上海泰沂 参股公司
金投资 84 84 13 13
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、美国海普瑞为公司全资子公司，于2013年10月25日成立于美国特拉华州，经营范围为从事特拉华
州法律允许范围内的业务。美国海普瑞持有SPL和赛湾生物的100%股权。其中，SPL主要从事肝素原料药
的生产与销售以及提供CDMO服务，赛湾生物主要为客户提供单抗、细胞因子、融合蛋白和抗体药物耦合
化合物等生物大分子药物的合同开发和生产服务。
2、多普乐为公司全资子公司，2018年度公司完成对多普乐100%股权的收购。多普乐于2000年6月7日
在深圳注册成立，经营范围为研发氨基多糖生化制品，从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专
控、专卖商品）。全资子公司天道医药于2004年6月29日在深圳注册成立，主营业务为依诺肝素钠原料药
及制剂的研发、生产和销售。
3、RVX于2005年在多伦多交易所上市，是一家开发治疗心脑血管疾病药物的新药研发公司，致力于
开发选择性抑制溴域和额外末端结构域蛋白质的小分子药物，目前正在开发的品种为RVX-208，用于降低
心血管疾病患者主要不良心血管事件的发生率及治疗慢性肾病。
4、上海泰沂于2005年11月27日在中国上海成立，为公司的参股企业，经营范围为创业投资，投资管
理，资产管理，企业管理咨询，投资咨询，商务信息咨询，财务咨询，企业资产重组并购策划，电子商务
（不得从事金融业务）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
冠状病毒疫情爆发是二零二零年环球经济的最大威胁。尽管疫苗接种计划已经在各国陆续开展，但进
度相对缓慢，对疫情的抑制作用尚未充分反映，各种防疫措施或将持续更长的时间，预计中短期的全球经
济活动将仍然疲弱。加之中美紧张关系加剧，贸易保护主义升温，持续的地缘政治风险，将为全球经济复
苏带来更多挑战和不确定性。多国货币政策放宽及财政刺激措施有助减缓经济下滑的速度和幅度，如过往
历史中的多次疫症大流行经验，我们坚信新冠病毒疫情最终会被人类克服或战胜。
受惠于有效的疫情防控措施，国内经济活动已走上有序的复苏轨道，内需得以稳健增长，加之政府推
出的多项积极经济刺激措施，经济活动预计将在一定周期内恢复至健康水平。伴随市场包括金融市场等进
一步开放，以及科技深化发展，国内经济将回到其长期增长轨道。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
面对当前的市场挑战和发展机遇，公司通过外部调研、内部研讨、专题研究等多种方式，就战略方向、
业务部署、竞争策略、发展举措等进行全方位研讨，对公司的核心能力进行系统性梳理，深入解读行业政
策及市场需要，准确分析行业发展趋势，探索业务领域发展的新机遇。公司将积极布局产业链的核心领域
和核心环节，持续加大研发投入，努力实现研发创新突破；加快新产品的引进和国际合作，关注创新领域
的投资机会，探索投资方式的创新突破；持续优化资源分配，夯实基础管理，鼓励模式创新，提升发展质
量，实现长期稳健可持续发展，持续提升公司的核心竞争力，为股东持续创造和不断提升投资价值与回报。
公司会聚焦核心产品的市场开拓及持续推动全球布局，一方面继续纵深欧洲地区业务，另一方面加速
对美国及中国市场的拓展覆盖。欧洲地区方面，我们会加大力度做深做透优势区域，同时，积极加强其他
地区市场的渗透，进一步扩大欧洲市场的份额。另外，我们会继续推进零售药店渠道的建设，为溢出效应
奠下基础。同时，我们已在报告期内通过与一家仿制药领域拥有广泛渠道和丰富经验的跨国药企合作，成
为其依诺肝素钠注射液产品的主要供货商，成功进入美国市场。中国市场方面，我们旗下的五个规格的产
品是国内唯一通过药品一致性评价的依诺肝素钠注射液，公司会全面梳理公司现有经销商网络结构，在与
经销商进行充分交流的基础上，加速推动销售渠道向终端市场延伸。同时，公司会进一步强化内部营销团
队对产品市场推广活动的直接参与，包括定期向第三方推广服务商提供产品知识培训，通过筹办或参与医
疗或医药会议、座谈会及产品研讨会等方式直接参与产品的学术推广活动，拓展产品主要治疗领域的意见
领袖网络等，以保证产品信息准确及时地传达至医生。我们上述的工作将助力制剂业务的持续增长。凭借
垂直整合的全产业链平台及国内外生产基地的布局，公司也仍将继续关注肝素钠原料药产品质量管理及技
术提升，提升整体竞争力，以保持公司在全球市场上的行业领先地位。
CDMO方面，公司将在持续积极保持技术领先优势，向客户提供其自身缺乏的产能及技术，以高效及
高性价比的优势协助客户完成其研发项目。同时，我们将进一步增大客户群、吸引具有创新和差异化产品
管线并对多个研发项目及多样化服务有持续业务需求的新客户。为了实现该等目标，我们将继续加强业务
发展及市场营销，提升业务开发团队的客户覆盖范围及专业知识，并为其提供更多技术及服务资源，以更
好地服务不同领域的客户。
公司自成立以来的二十余年间，管理团队在经济及行业环境持续变化中累积了诸多宝贵经验，有能力
应对多种不确定性，加上稳健的财务状况，经时间考验的业务策略，以及和谐积极的企业文化，我们有信
心克服未来的各种未知挑战，不断求进，通过构建主力品种、CDMO业务和创新药布局相互驱动的生态系
统成为中大规模的跨国医药公司。未来，公司经营发展中面临的主要风险包括：
1、产品质量风险
公司产品生产流程长、环节多、工艺复杂，作为人用注射制剂原料药、人用注射剂，任何环节出现事
故都会导致产品质量问题进而可能造成医疗事故。为此，公司将不断增加质量控制和质量保证力量，坚持
开展“质量理念强化训练营”活动，有效防范产品质量风险。
2、市场竞争风险
肝素原料药行业是一个市场化程度较高的行业，而肝素制剂行业已形成以国际品牌肝素制剂企业为主
的较为固定的市场格局。公司凭借专有的肝素钠原料药提取和纯化技术在肝素原料药行业保持领先地位，
公司全资孙公司天道医药的依诺肝素制剂在欧洲市场尽量拓张市场份额，但由于欧洲各国制剂市场情况不
一致，且目前依诺肝素有其他仿制药进入欧洲制剂市场销售，公司首仿药面临着原研药和其他品牌制剂的
竞争，市场的复杂性将带来潜在的竞争风险。为此，公司不断提高自身的综合竞争力，巩固并拓张全球市
场份额。
3、产品和业务集中风险
近年来，公司沿着立足肝素业务主线并积极发展创新业务的战略，完成了肝素产业链的延伸，拓展了
CDMO和创新药业务，主营业务不断丰富。但是，公司仍然在很大程度上依赖两类产品的销售：依诺肝素
钠注射液和肝素钠原料药。众多因素可能会对依诺肝素钠注射液和肝素钠原料药的销售产生不利影响，包
括但不限于政府政策变化和审批引致的销售或定价压力、于医疗界的市场接受度、纳入或调出各国医疗保
42
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
险承保范围、制造或销售中断、产品质量或副作用问题等。若无法维持此两类核心产品的销量、定价水平
或利润率，公司的收入及盈利能力可能会受到不利影响。
4、原材料供应紧张及成本无法及时传导风险
原材料采购占公司成本比例较高，为了保证生产运营，公司需要以商业上可接受的价格及时获得足够
数量的优质原材料，原材料的供应量减少可能导致运营中断。主要原材料（肝素粗品及猪小肠）的价格受
到多种因素的影响，包括市场供求、中国或国际环境、监管规定、自然灾害（如猪瘟爆发）及全球经济状
况。如果未能及时将成本增加传导给客户，公司的盈利能力、业务发展和财务状况将受到负面影响。
公司将持续加强原料供应链的全球布局和建设，进一步做好预算管理，加强成本和费用控制，降低各
项成本上升对公司经营的负面影响。公司已于2019年3季度实施了与原料药客户的商业定价模式调整，新
的定价模式下公司原料药业务成本向下游传递更加及时，公司原料药业务毛利率趋于稳定。
5、CDMO业务风险
CDMO业务的成功主要取决于与客户订立的服务合约的数量及规模，该等客户主要为药品及生物技术
公司。过去几年内，由于全球生物制剂市场持续增长，客户的研发预算不断增加以及客户的外包程度的提
高，对CDMO服务的需求亦随之增加，公司因此获益。任何该等趋势的减缓或逆转均可能对公司的服务需
求产生重大不利影响。除上述行业趋势外，客户使用公司的服务的意愿及能力亦受多种因素影响，包括但
不限于客户的财务表现、可用资源的变化、自有研发能力的获取、开发或商业化生产能力的决策、支出优
先次序、预算政策及实务及开发新生物制品的需求，而该需求取决于多项因素，包括竞争对手的研发、开
发及商业化生产计划，以及特定产品及治疗领域的预期市场更新、临床及报销方案。此外，客户运营所在
行业的合并可能会影响客户对公司CDMO服务的需求。若客户由于上述任何因素或其他因素而减少对公司
服务的支出，则公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流量及前景将会受到重大不利影响。
6、新药研发失败、不达预期的风险
公司近年来加大对新药研发的投资，但创新药研发周期长，风险大。公司通过股权投资、收购和技术
合作等方式，初步建立起创新药品种梯队，拥有了多个分别处于临床前和临床阶段的新药品种。
新药的开发是项长期工作，存在诸多不确定因素，例如I期、II期和III期临床试验中均可能会因为安全
性和/或有效性等问题而终止。此外，在进行临床试验的过程中会出现许多令人无法预料的情况，导致临床
进展不达预期，新药能否开发成功并上市销售以及具体的时间均存在不确定性。
7、汇率变动
公司的主要收入来自海外市场销售，主要结算货币为欧元和美元，合并范围内拥有多家境外公司，记
账本位币涉及欧元、美元、港币等，国际汇率大幅变动可能会对公司汇兑损益造成重大影响。2020年下半
年，美元、港币对人民币汇率大幅下跌，汇率波动导致公司全年汇兑损失约2.49亿元，减少了公司扣除非
经常性损益后的净利润。未来，公司将进一步灵活运用金融市场工具，包括利用出口押汇，外汇衍生品等
工具来降低汇率波动产生的汇兑损失风险。
8、投资公允价值波动的风险
公司已对多家创新药研发公司进行了战略投资，若投资公允价值波动，公司的经营业绩可能受到不利
影响。有关波动主要反映于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具的变动。
9、流行疾病爆发有关风险
流行疾病（如SARS、H5N1禽流感、H1N1流感或COVID-19新型冠状病毒等）爆发可能对公司的业务
造成不利影响。中国和国际市场爆发流行性疾病及其他公共健康不利发展可能对公司的供应链造成阻碍，
或者对公司的员工的生产效率产生影响，从而严重干扰业务运营；销售活动的任何重大中断均可能对公司
的流动性及资金获取能力产生负面影响。
目前仍然难以预测COVID-19疫情的持续时间和影响程度。传染性疾病的爆发还可能对投资意愿产生
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
影响，导致全球资本市场出现波动，从而对全球经济产生重大不利影响。因该等自然灾害或流行疾病爆发
导致金融市场或全球经济出现的任何重大变动，均可能对公司的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利
影响。
10、宏观环境风险
公司是国际化制药企业，如果境外业务所在国家和地区的法律法规、产业政策或者政治经济环境发生
重大变化、或因国际关系紧张、战争、贸易制裁等无法预知的因素或其他不可抗力而导致境外经营状况受
到影响，将可能给公司境外业务的正常开展和持续发展带来潜在不利影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
http://static.cninfo.com.
2020 年 02 月 03 太平洋证券等 了解公司生产
电话会议 电话沟通 机构 cn/finalpage/2020-02-0
日 机构 经营情况
4/1207293143.pdf
http://static.cninfo.com.
2020 年 02 月 03 中信证券等机 了解公司生产
电话会议 电话沟通 机构 cn/finalpage/2020-02-0
日 构 经营情况
5/1207295015.pdf
http://static.cninfo.com.
2020 年 02 月 07 国金证券等机 了解公司生产
电话会议 电话沟通 机构 cn/finalpage/2020-02-1
日 构 经营情况
0/1207300328.pdf
http://static.cninfo.com.
2020 年 03 月 09 中信证券等机 交流近期公司
电话会议 电话沟通 机构 cn/finalpage/2020-03-1
日 构 生产经营情况
0/1207357521.pdf
http://static.cninfo.com.
2020 年 04 月 29 中信证券等机 公司定期报告
电话会议 电话沟通 机构 cn/finalpage/2020-04-3
日 构 业绩交流
0/1207702916.pdf
http://static.cninfo.com.
2020 年 07 月 02 西南证券等机 公司定期报告
电话会议 电话沟通 机构 cn/finalpage/2020-07-0
日 构 业绩交流
3/1208001953.pdf
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2020年5月21日召开的2019年年度股东大会审议通过的2019年年度权益分派方案为：以总股本
1,247,201,704股为基数，每10股派现金红利1.80元（含税），共计派发现金红利224,496,306.72元，剩余利
润作为未分配利润留存。不以资本公积金转增股本，不送红股。该权益分派已经实施完毕，具体情况参见
公司于2020年6月22日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《2019年年度权益分派实施公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
未调整或变更
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
（一）2020年公司利润分配预案
公司2020年度利润分配预案为：以1,467,296,204股为基数，每10股派现金红利1.50元（含税），共计
派现金红利220,094,430.60元，剩余利润作为未分配利润留存。不送红股，不以公积金转增股本。
（二）2019年公司利润分配预案
公司2019年度利润分配预案为：以1,247,201,704股为基数，每10股派现金红利1.80元（含税），共计
派现金红利224,496,306.72元，剩余利润作为未分配利润留存。不送红股，不以公积金转增股本。
该方案已实施，详见2020年6月22日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《2019年年度权益分派实施公告》。
（三）2018年公司利润分配预案
公司2018年度利润分配预案为：以1,247,201,704股为基数，每10股派现金红利1.0元（含税），共计派
现金红利124,720,170.40元，剩余利润作为未分配利润留存。不送红股，不以公积金转增股本。
该方案已实施，详见2019年7月5日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《2018年年度权益分派实施公告》。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并 现金分红金额 以其他方式 以其他方式现 现金分红总额 现金分红总额
现金分红金额
分红年度 报表中归属于 占合并报表中 （如回购股 金分红金额占 （含其他方 （含其他方
（含税）
上市公司普通 归属于上市公 份）现金分红 合并报表中归 式） 式）占合并报
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
股股东的净利 司普通股股东 的金额 属于上市公司 表中归属于上
润 的净利润的比 普通股股东的 市公司普通股
率 净利润的比例 股东的净利润
的比率
1,024,209,839.
2020 年 220,094,430.60 21.49% 220,094,430.60 21.49%
93
1,059,356,008.
2019 年 224,496,306.72 21.19% 224,496,306.72 21.19%
11
2018 年 124,720,170.40 591,459,723.47 21.09% 124,720,170.40 21.09%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
分配预案的股本基数（股） 1,467,296,204
现金分红金额（元）（含税） 220,094,430.60
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 220,094,430.60
可分配利润（元） 1,538,424,397.77
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以 1,467,296,204 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计派发现金红利 220,094,430.60 元，剩余利润作为未
分配利润留存。不送红股，不以资本公积转增资本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
46
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
多普乐 2018
年、2019 年和
2020 年扣除
非经常性损
李锂;李坦;单 益后的净利 正常履行中，
宇;深圳市乐 润分别不低 2018 年度业
仁科技有限 于 19,060.00 绩承诺已实
公司;乌鲁木 万元、 现；2020 年 5
齐飞来石股 28,680.00 万 月 6 日，公司
权投资有限 元和 已收到业绩
公司;乌鲁木 34,080.00 万 2018 年 1 月 1 补偿款
业绩承诺及 2018 年 02 月
资产重组时所作承诺 齐金田土股 元；若多普乐 日至 2020 年 25,239.87 万
补偿安排 11 日
权投资合伙 未实现上述 12 月 31 日 元，业绩承诺
企业（有限合 承诺的净利 补偿责任方
伙）;乌鲁木齐 润，则承诺方 2019 年度补
水滴石穿股 分别以其在 偿义务已履
权投资合伙 本次交易中 行完毕。2020
企业（有限合 所取得的对 年度业绩承
伙） 价为限承担 诺已完成。
业绩补偿义
务，并就前述
补偿义务承
担连带责任。
1、在本公司
作为公司控
股股东期间/
在本人作为
深圳市乐仁
公司实际控
科技有限公
制人期间/在
司；乌鲁木齐
本人作为公
飞来石股权
关于同业竞 司董事、总经 报告期内，承
投资有限公
争、关联交 理期间，本公 2010 年 04 月 诺人严格履
首次公开发行或再融资时所作承诺 司；乌鲁木齐
易、资金占用 司/本人保证 23 日 行了上述承
金田土股权
方面的承诺 不自营或以 诺。
投资合伙企
合资、合作等
业（有限合
方式经营任
伙）；李锂；
何与公司现
李坦；单宇
从事的业务
有竞争的业
务，本公司现
有的或将来
47
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
成立的全资
子公司、控股
子公司以及
其他受本公
司控制的企
业亦不会经
营与公司现
从事的业务
有竞争的业
务。2、如违
反上述承诺，
本公司同意
承担给公司
造成的全部
损失。
1、如今后公
司或子公司
深圳市多普
生生物技术
有限公司因
依据深府
［1988］232
号文享受的
企业所得税
优惠被税务
机关撤消而
深圳市乐仁 产生的额外
科技有限公 税项和费用
报告期内，承
司；乌鲁木齐 时，将及时、
2010 年 04 月 诺人严格履
金田土股权 其他承诺 无条件、全额
23 日 行了上述承
投资合伙企 返还公司或
诺。
业（有限合 深圳市多普
伙） 生生物技术
有限公司补
缴的税款以
及因此所产
生的所有相
关费用。2、
如今后公司
因以实际缴
纳的增值税
和营业税税
额为计税依
据缴纳城市
48
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
维护建设税
和教育费附
加事宜被税
务机关追缴
而产生额外
税项和费用
时，将及时、
无条件、全额
返还公司补
缴的税款以
及因此所产
生的所有相
关费用。
如今后公司
或子公司深
圳市多普生
生物技术有
限公司因上
市前执行住
房公积金政
深圳市乐仁
策事宜被要
科技有限公
求补缴住房 报告期内，承
司；乌鲁木齐
公积金、缴纳 2010 年 04 月 诺人严格履
金田土股权 其他承诺
罚款或因此 23 日 行了上述承
投资合伙企
遭受任何损 诺。
业（有限合
失时，将及
伙）
时、无条件、
全额返还公
司或深圳市
多普生生物
技术有限公
司由此遭受
的一切损失
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 否
一步的工作计划
49
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
2018 年 2 月
12 日披露在
巨潮资讯网
2020 年 01 月 2020 年 12 月 2018 年 02 月 （http://www.c
多普乐 34,080 38,473.45 不适用
01 日 31 日 12 日 ninfo.com.cn）
上的《购买资
产暨关联交易
报告书》
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
根据上市公司与购买资产交易对方于2018年2月11日签署的《业绩补偿协议》深圳市乐仁科技有限公
司、乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司、乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）、李锂、李坦和
单宇承诺：多普乐2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后的净利润分别不低于19,060.00万元、
28,680.00万元和34,080.00万元；若多普乐未实现上述承诺的净利润，则承诺方分别以其在本次交易中所取
得的对价为限承担业绩补偿义务，并就前述补偿义务承担连带责任。具体补偿方式详见《业绩补偿协议》。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具业绩承诺完成情况专项审核报告，2020年度，多普乐经审
计 的 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 为 人 民 币 397,196,595.12 元 ， 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 为 人 民 币
384,734,457.07元，相当于2020年度承诺净利润34,080.00万元的112.89%，已完成业绩承诺目标。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
收购多普乐属于同一控制下企业合并，不形成商誉，无需进行商誉减值测试。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
财政部于2017年7月5日修订发布《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新
收入准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；
执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日施行。由于上述会计准则修订，2020年4月27日，公司
50
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
召开第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第二十四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议
案》，同意对会计政策相关内容进行调整，自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则要求，首次执行
新收入准则的企业，应当根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整当年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度财务数据的追溯调整，
不会对本次会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。详见公司于2020
年4月29日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于公司会计政策变更的公告》（2020-029）。
财政部于2018年12月7日发布《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会[2018]35
号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则
或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起施行。2020年7月8日，公司完成境外发行外资股（H
股）并在香港联交所上市。2020年8月28日，作为境内外两地上市的企业，公司召开第四届董事会第三十
七次会议、第四届监事会第二十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意按照财政部的要
求执行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更，公司2020年半年度财务报表、年
度财务报表及以后期间的财务报表均执行上述修订后的会计准则。根据新租赁准则的衔接规定，公司选择
根据首次执行本准则的累积影响数，调整2020年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，不影响公司以前期间的收入和净利润等指标。本次会计变更对公司财务报表及经营成果无重大影
响。详见公司于2020年8月29日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于公司会计政策变更的公告》
（2020-066）。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2020年度纳入合并范围的子公司共40家，报告期内减少1家，新增3家。详见“第十二节财务报告”
之“八、合并范围的变更”。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 300
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 李赟、张永坤
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
境外会计师事务所名称（如有） 安永会计师事务所
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 270
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 1
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 周文乐
51
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 1
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为2019年度内部控制审计机构，聘期一年，报告期
内支付内部审计费用40万元。报告期内，公司因首次公开发行境外上市外资股（H股），聘请高盛（亚洲）
有限责任公司和摩根士丹利亚洲有限公司为公司H股上市联席保荐人，期间共支付保荐费200万美元。
2020年10月29日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，
同意续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度境内财务报告及内部控制审计机构，聘
请安永会计师事务所为公司2020年度境外财务报告审计机构，聘期至2020年年度股东大会结束为止。该事
项已经公司于2020年12月15日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过。
十、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2016年11月25日召开第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股
计划（草案）及摘要的议案》，并于2016年12月12日经公司2016年第三次临时股东大会审议通过。该期员
工持股计划已于2017年3月9日完成股票购买，共计20,618,035股，占公司总股本的比例为1.65%。该期员工
持股计划锁定期为2017年3月11日至2018年3月10日，存续期为2016年12月12日至2021年12月11日。截至本
52
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
报告批准报出日，第二期员工持股计划已通过二级市场卖出5,500,000股，剩余15,118,035股，占公司现总
股本的1.03%。
2、公司于2018年12月11日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司第三期员工持股计
划（草案）及摘要的议案》，并于2018年12月28日经公司2018年第五次临时股东大会审议通过。该期员工
持股计划已于2018年2月1日完成股票购买，共计3,886,264股，占公司总股本的比例为0.2649%。该期员工
持股计划锁定期为2018年2月2日至2019年2月1日，存续期为2018年12月28日至2021年12月27日。截至本报
告批准报出日，第三期员工持股计划尚未卖出股票。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
2016年11月26日 公告编号：2016-088；公告名：《第二期员工持股计划（草案）摘要》；公告刊登媒
体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
2016年12月13日 公告编号：2016-090；公告名：《2016年第三次临时股东大会决议公告》；公告刊登
媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
网www.cninfo.com.cn
2017年01月12日 公告编号：2017-001；公告名：《关于第二期员工持股计划的进展公告》；公告刊登
媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
网www.cninfo.com.cn
2017年02月11日 公告编号：2017-007；公告名：《关于第二期员工持股计划的进展公告》；公告刊登
媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
第二期员工持股 网www.cninfo.com.cn
计划的相关事项
2017年03月11日 公告编号：2017-016；公告名：《关于第二期员工持股计划完成股票购买的公告》；
公告刊登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
2019年06月10日 公告编号：2019-031；公告名：《关于第二期员工持股计划的提示性公告》；公告刊
登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网www.cninfo.com.cn
2019年12月07日 公告编号：2019-078；公告名：《第四届董事会第二十七次会议决议公告》；公告刊
登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网www.cninfo.com.cn
2019年12月07日 公告编号：2019-079；公告名：《关于延长公司第二期员工持股计划存续期的公告》；
公告刊登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
2020年06月12日 公告编号：2020-037；公告名：《关于第二期和第三期员工持股计划的提示性公告》；
公告刊登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
2020年12月05日 公告编号：2020-099；公告名《关于延长员工持股计划存续期的公告》；公告刊登媒
体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和 巨潮资讯
网www.cninfo.com.cn
2018年12月12日 公告编号：2018-093；公告名：《第三期员工持股计划（草案）摘要》；公告刊登媒
体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
53
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
www.cninfo.com.cn
2018年12月29日 公告编号：2018-098；公告名：《2018年第五次临时股东大会决议公告》；公告刊登
媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
网www.cninfo.com.cn
2019年01月29日 公告编号：2018-004；公告名：《关于第二期员工持股计划的进展公告》；公告刊登
第三期员工持股 媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
计划的相关事项 网www.cninfo.com.cn
2019年02月02日 公告编号：2019-005；公告名：《关于第三期员工持股计划完成股票购买的公告》；
公告刊登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
2020年01月31日 公告编号：2020-005；公告名：《关于第三期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》；
公告刊登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
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2020年06月12日 公告编号：2020-037；公告名：《关于第二期和第三期员工持股计划的提示性公告》；
公告刊登媒体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
巨潮资讯网h/www.cninfo.com.cn
2020年12月05日 公告编号：2020-099；公告名《关于延长员工持股计划存续期的公告》；公告刊登媒
体：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和 巨潮资讯
网www.cninfo.com.cn
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
2018 年 01 2018 年 02 月 13 连带责任保 自保函开具
美国海普瑞 20,000 19,900.95 否 否
月 17 日 日 证 起三年
天道医药 2020 年 03 30,000 2020 年 05 月 26 10,000 连带责任保 自担保合同 否 否
55
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月 31 日 日 证 签订起一年
2020 年 03 2020 年 04 月 16 连带责任保 自担保合同
天道医药 30,000 18,000 否 否
月 31 日 日 证 签订起一年
2019 年 08 2019 年 09 月 11 连带责任保 自担保合同
天道医药 29,100 23,352.75 否 否
月 28 日 日 证 签订起一年
2020 年 03 2020 年 03 月 20 连带责任保 自担保合同
天道医药 10,000 10,000 否 否
月 31 日 日 证 签订起一年
2020 年 03 2020 年 04 月 17 连带责任保 自担保合同
天道医药 18,000 4,815 否 否
月 31 日 日 证 签订起一年
2020 年 03 2020 年 04 月 16 连带责任保 自担保合同
天道医药 30,000 15,087 否 否
月 31 日 日 证 签订起一年
2020 年 08 2021 年 09 月 22 连带责任保 自担保合同
天道医药 20,000 10,031.25 否 否
月 01 日 日 证 签订起一年
2020 年 10 2020 年 12 月 24 连带责任保 自担保合同
天道医药 19,574.7 6,524.9 否 否
月 30 日 日 证 签订起二年
2020 年 03 2020 年 12 月 30 连带责任保 自担保合同
天道医药 40,000 0 否 否
月 31 日 日 证 签订起一年
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
197,574.7 75,458.15
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
246,674.7 118,711.85
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
197,574.7 75,458.15
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
246,674.7 118,711.85
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
118,711.85
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 118,711.85
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 不适用
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责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
1、根据深交所出具的《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深
交所转让条件的无异议函》（深证函[2018]723号），公司获准非公开发行面值总额不超过人民币7亿元的
公司债券。为增强本次债券的偿债保障，节约公司的财务成本，公司于2019年2月28日召开的第四届董事
会第二十次会议审议通过了《关于为非公开发行公司债券追加增信措施的议案》及《关于向深圳高新投提
供反担保的议案》，同意公司与深圳高新投签署《反担保抵押合同》，反担保范围为《担保协议书》项下
应由公司承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高新投垫付的其他费用，反担保期间为债务履
行期限届满之日起两年。公司用于抵押的财产为公司及全资子公司持有的部分不动产（产权证编号：粤2017
深圳市不动产权第0167966号、深房地字第4000457007号、深房地字第4000432648号）。详见公司在巨潮
资讯网发布的公告。该事项已经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
2、根据证监会出具的《关于核准深圳市海普瑞药业集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债
券的批复》（证监许可[2019]28号），公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币13亿元的公
司债券。第一期发行总额4.3亿元，第二期发行总额8.7亿元。为增强第二期债券的偿债保障，节约公司的
财务成本，公司于2019年12月2日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为2019年面向合
格投资者公开发行公司债券（第二期）追加增信措施的议案》及《关于向深圳高新投提供反担保的议案》。
其中，《关于向深圳高新投提供反担保的议案》山东瑞盛和成都深瑞拟与深圳高新投签署《反担保抵押合
同》，反担保范围为《担保协议书》项下应由海普瑞承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高
新投垫付的其他费用，反担保期间为债务履行期限届满之日起两年，具体以《反担保抵押合同》约定为准。
山东瑞盛拟用于抵押的财产为山东瑞盛持有的不动产（产权证号：临房权证经济区字第000450320号、临
房权证经济区字第000450487号），成都深瑞拟用于抵押的财产为成都深瑞名下土地使用权及地上建筑物
（土地使用权产权证号：彭国用（2010）第8950号）。详见公司在巨潮资讯网发布的公告。该事项已经公
司2019年第四次临时股东大会审议通过。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 92,000 82,000 0
合计 92,000 82,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
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委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司重视企业的社会责任，坚持“科学、勤勉、实证、和谐”的核心价值观，践行“可持续发展”的企业
经营理念，履行“为患者带来福音”的社会使命，努力成为受人尊敬的全球化制药企业。
1、保护利益相关者合法权益
（1）股东和债权人权益保护：公司建立了完善的治理结构，通过健全内部管理和控制制度体系，规
范股东大会、董事会、监事会三会运作，保证信息披露真实、准确、及时和完整，使公司股东、投资者及
债权人能够及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，从而保证其各项合法权
益。同时通过投资者关系互动平台、专线电话、传真和电子邮箱等多种方式与投资者进行及时沟通和交流，
切实保障投资者对公司重大事项和经营情况的知情权，极大的维护了投资者的合法权益。此外，公司一向
重视对投资者的合理回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，实施积极的现金利润分配方案。
（2）职工权益保护：公司严格执行国家保护职工权益的各项法律法规，与全体员工签订劳动合同并
严格执行，执行各项法定节假日制度，实行带薪休假，建立并执行公平的工资制度。公司注重保护员工各
项合法权益，积极为员工提供施展才能的机会和条件，努力通过合理、合法的方式化解各类矛盾，同时为
员工建造了舒适的工作场所，建立了和谐的劳动关系。
（3）消费者与供应商权益保护：公司遵循“平等、自愿、互利”的原则，秉承“诚信、合作、共赢”的商
业理念，积极建立与供应商和客户长期、稳定的友好合作关系。公司视产品质量为企业的生命线，建立了
一套科学、严格、全面的质量控制和保证体系，严格执行“一切行为有控制、可追溯”的工作准则，始终稳
定生产出高质量的产品，保护了消费者的合法权益。
2、维护社会安全和生态保护
（1）公司长期以来一贯注重履行自身的社会责任，以自身的发展来带动当地经济和社会的发展，把
促进社会和谐和经济繁荣作为企业应尽的社会义务和企业对社会的承诺。在努力搞好自身发展的同时，积
极参加所在地区的科教卫生、社区建设、植树绿化等社会公益活动。
（2）公司严格按照国家有关标准和规定进行“三废”处理，“三废”排放完全达到国家标准，积极倡导和
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
践行“节能、减排、循环”的环保理念。在日常工作中充分利用网络电子工具，积极推行无纸化办公，在各
项办公设备的选用中坚持选用能耗低的节能设备。
3、实现可持续发展
（1）公司以中国丰富的肝素资源为依托，实行肝素全产业链一体化经营战略，努力做强做大肝素主
业，同时择机进入生物医药的相关产业领域，从发展战略的高度保证公司的可持续发展。
（2）公司持续开展工艺技术、质量保证和新规格、新产品的研发，并与世界领先的相关技术公司进
行密切合作，有效保证了公司在肝素钠原料药领域工艺技术和产品质量的持续领先。
（3）公司坚持稳健经营的原则，专注于肝素钠原料药及其相关领域的发展，严格控制投资风险，审
慎使用包括募集资金在内的公司各类资源，为公司的可持续发展提供了可靠的资金及其他资源保证。
（4）公司注重员工队伍建设，建立了有效的人才选拔、培养和激励机制，为公司的可持续发展提供
了有力的人力资源保证。
4、全球新冠疫情下全力践行社会责任
新型冠状病毒疫情发生后，公司启动应急方案，为维持正常生产经营、保护员工身体健康做好准备；
同时，作为医药企业，公司积极关注疫情发展、践行企业使命和责任，为疫情防治做出力所能及的贡献。
2020年2月，海普瑞集团启动紧急捐赠行动，向深圳市新型冠状病毒感染肺炎唯一一家定点收治医院
——深圳市第三人民医院捐赠普洛静Prolongin依诺肝素钠注射液作为抗击新型冠状病毒肺炎患者的专用
药品，从医疗物资和医者精神上切实支持抗疫工作。2020年4月，AIFA（意大利药品监管局）批准继续研
究肝素，并将在意大利的14个中心对300多名中度或重度患者进行测试，试验将针对不同剂量的抗凝剂评
估其在改善疾病进程中的安全性和有效性。公司免费为意大利参与研究的14个中心提供本次临床试验的药
物Inhixa（公司依诺肝素钠制剂品牌之一）。本次临床试验，将在依诺肝素制剂抗凝的传统机理上进一步
试验在阻止病毒进胞内和阻断炎症因子通路上的有效性。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
公司或 超标
物及特征 排放口数 排放口分 执行的污染物排 核定的排
子公司 排放方式 排放浓度 排放总量 排放
污染物的 量 布情况 放标准 放总量
名称 情况
名称
pH：7.97
SS：7.5mg/L
海普瑞 处理后达 提取类制药工业
BOD：40.28mg/L 不适用 不适用
南山厂 标排入南 水污染物排放标 未超
工业废水 1个 总排放口
区 山水质净 准 标
总磷：0.34 mg/L
化厂 (GB21905-2008)
总氮：3.99 mg/L
COD：126mg/L 0.40 t/a 2.07t/a
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氨氮：0.93 mg/L 0.003 t/a 0.21t/a
氨气：6.65mg/Nm 制药工业大气污
1 号楼 3 硫化氢：0.0002mg/Nm 染物排放标准
不适用 不适用
楼排放口 非甲烷总烃：16 mg/Nm （GB37823-2019
臭气浓度：218mg/Nm ）；恶臭污染物排
处理后达 氨气：3.63mg/Nm 放标准 未超
2个
标排放 硫化氢：0.0002mg/Nm （GB14554-93）； 标
8 号楼 7 非甲烷总烃：16.28mg/Nm 大气污染物排放
工业废气 不适用 不适用
楼排放口 限值
（DB44/27-2001
臭气浓度：271.5mg/Nm ）
氮氧化物：39 mg/Nm
DB44/765-2019
锅炉烟气 二氧化硫：＜3 mg/Nm 未超
达标排放 1个 《锅炉大气污染 不适用 不适用
排放口 颗粒物：0.7 mg/Nm 标
物排放标准》
烟气黑度：＜1 级
昼间：57.5dB（A）、夜间：GB12348-2008 未超
工业噪声 厂区环境 不适用 不适用 不适用 不适用
48dB（A） 的二类 标
未排放，经
我司深度
处理后，水
质符合《地
表水环境
质量标准》
（GB3838-
2002）Ⅲ类 未超
工业废水 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
水质标准 标
要求，回用
于生产冷
却塔、废气
处理循环
喷淋水补
充用水，不
外排。
冻干线工 氯化氢：1.05mg/m
艺废气排
海普瑞 放监测口 挥发性有机物：0.8577
坪山厂 DA001 mg/m
《大气污染物综
区 氨气：1.89mg/m
合排放标准详
污水站废 硫化氢：0.04mg/m
解》；恶臭污染物
气排放监 挥发性有机物：
排放标准
测口 1.0276mg/Nm （GB14554-93）；
DA002
臭气浓度：0mg/m 《室内空气质量 挥发性有
标准》 挥发性有机物 机物年批
处理后达 回收系统 氯化氢：1.38mg/m 未超
5个 (GB/T18883－ 年实际排放 准排放
工业废气 标排放 废气排放
挥发性有机物：0.746 mg/m 2002) 量：0.441t/a 量：
标
监测口
《工业企业设计 2.979t/a
DA003
卫生标准》
研发检测 氯化氢：4.64mg/m
（TJ36-79）居住
中心废气
挥发性有机物：0.833 mg/m 区大气中有害物
排放口
质的最高容许浓
DA004
度
烘干线工 氯化氢：0.58mg/m
艺废气排
挥发性有机物：0.798mg/m
放监测口
DA005
达标排放 4个 锅炉烟气 氮氧化物：36mg/m DB44/765-2019 1、氮氧化物实1、氮氧化未超
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
排放口 二氧化硫：0mg/Nm 《锅炉大气污染 际年排放量： 物批准年 标
DA006
颗粒物：0mg/m 物排放标准》 3.022t/a 排放量：
2、硫化物实际 20.42t/a
烟气黑度：＜1 级
年排污量： 2、硫化物
氮氧化物：0mg/m 0.271t/a 批准年排
3、颗粒物实际 污量：
锅炉烟气 二氧化硫：0mg/Nm
年排污量： 1.83t/a
排放口
颗粒物：65mg/m 0.403t/a 3、颗粒物
DA007
批准年排
烟气黑度：＜1 级 污量：
氮氧化物：62mg/m 2.722t/a
锅炉烟气 二氧化硫：0mg/Nm
排放口
DA008 颗粒物：0mg/m
烟气黑度：＜1 级
备用，
锅炉烟气
未投
排放口 不适用
入使
DA009
用
1、南侧厂界外 1 米（1#）
昼间：48dB（A）、夜间：
44dB（A）
2、东侧厂界外 1 米（2#）
昼间：51dB（A）、夜间：
49dB（A） GB12348-2008 未超
工业噪声 厂区环境 不适用 不适用 不适用 不适用
3、西侧厂界外 1 米（3#）的 3 类 标
昼间：50dB（A）、夜间：
48dB（A）
4、北侧厂界外 1 米（1#）
昼间：55dB（A）、夜间：
52dB（A）
挥发性有机物：
0.382mg/m
甲醇：0mg/m
非甲烷总烃 2.395mg/m
反应罐废
气监测口
挥发性有机物：0.0378
DA002
mg/m
未排放，经
我司深度
处理后，水
质符合《地
表水环境
质量标准》
（GB3838-
2002）Ⅲ类 未超
工业废水 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
水质标准 标
要求，回用
于生产冷
却塔、废气
处理循环
喷淋水补
充用水，不
外排。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
COD：1.502
吨/年；BOD：
0.278 吨/年；
pH：7.49；COD：28mg/L； COD：
SS：0.663 吨/
BOD：5.13mg/L；SS： 化学合成类制药 23.91 吨/
处理后，流 年；氨氮：
污水站总 12.25 mg/L；氨氮： 工业水污染物排 年； 达标
工业废水 入南山污 1 0.0197 吨/年；
排口 0.35mg/L；总氮 放标准 氨氮： 排放
水处理厂 总氮：0.708 吨
1.31mg/L；总磷：0.75 GB21904-2008 2.43 吨/
/年；总磷：0.04
mg/L 年
吨/年；总有机
碳：0.288 吨/
年
总挥发性有机
总挥发性有机物：
制药工业大气污 物：0.008192
处理后，直 生产楼楼 0.72mg/m3 达标
1 染物排放标准 吨/年； 不适用
接排放 顶总排口 非甲烷总烃：1.8 mg/立方 排放
DB37823-2019 非甲烷总烃：
米
0.12288 吨/年
非甲烷总烃：
天道南 0.022848 吨/
山厂区 污水处理 非甲烷总烃：2.91 mg/立方 恶臭污染物排放 年；硫化氢：
处理后，直 达标
1 站废气排 米；硫化氢：0.01 mg/立方 标准 0.000078336 不适用
接排放 排放
放口 米；氨气：0.25 mg/立方米 GB14554-93 吨/年；氨气
工业废气
0.0019584 吨/
年
总挥发性有机
总挥发性有机物： 制药工业大气污 物：11.249 吨/
处理后，直 制剂废气 达标
2 8.035mg/m3 非甲烷总烃：染物排放标准 年非甲烷总 不适用
接排放 排放口 排放
1.22 mg/立方米 DB37823-2019 烃：1.708 吨/
年
锅炉大气污染物
锅炉排放 二氧化硫：5.33mg/立方米 排放标准 吨/年 0.38304 达标
直接排放 1 不适用
口 氮氧化物：34.5mg/立方米 DB44/765-201 吨/年 排放
氮氧化物：9
昼 间 ： ≤59dB
GB12348-200 达 标
噪声 直接排放 厂区环境 不适用 不适用 （ A ）、 夜 间 ： 不适用
8 的二类 排放
≤48.5dB（A）
防治污染设施的建设和运行情况
1、海普瑞南山厂区：公司有1套环保处理设施，原由深圳市福田区环境技术研究院负责设计、施工，污水处理设施设计规模
为20吨/日。2001年01月完成施工建设，并于2001年12月18日通过深圳市环境保护局的环保验收。后由深圳市科德环保科技
有限公司进行污水处理系统的升级改造，将污水处理能力提升至30吨/日。改造后于2015年04月16日通过深圳市南山区环境
保护和水务局环保验收。2018年公司安装1套废水排放关键污染因子自动在线监控系统，设备由深圳市正奇环境科技有限公
司负责制造，由深圳市华澜环保科技有限公司负责运维，2018年10月26日已经正式投入使用。
2、海普瑞坪山厂区：2018年委托深圳市环境工程科学技术中心有限公司完成了《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司坪山
项目环境影响评估书》的编制，并于2019年1月取得了原深圳市坪山区环境保护和水务局建设项目环境影响审查批复（深坪
环批【2019】4号）。公司环保处理设设施：废水系统处理设计规模为700t/d，但由于坪山国家生产产业基地配套集中废水
处理厂未建成，本项目故分2期工程，一期工程：本项目主体工程、辅助工程、公用工程、环保工程及储运工程均在一期建
成，但由于不能排入国家集中污水厂处理，故一期产生的废水经深度处理后全部回用，不外排。2019年2月开工建设，于29
年11月建设完成01并进入调试，于2020年8月17日，公司取得国家排污许可证。报告期内，公司严格按照标准规范要求，操
作运行排污设施，排放的污染物因子均符合法律及法规要求。
3、天道医药南山厂区：（1）公司环保设施：于2010年由深圳市康乐环境工程有限公司设计、施工安装调试，污水处理设计
处理能力为70.8吨/d，并于2011年通过深圳市人居环境委员会验收。基于天道公司生产产能扩大，于2017年对污水处理站进
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
行了扩建，有深圳市环境工程科学技术有限公司进行设计、施工调试，本次设计处理能力为140吨/d。因此污水处理设计能
力为210吨/d。（2）公司于2018年在污水排放口安装有在线监控监测仪，每天24小时对pH值、化学需氧量、氨氮、总磷、流
量进行实时监测；严格按照标准规范要求，操作运行污废水处理设施设备，排放水量低于排污许可证核准的排放总量；排放
的污染物指标/限制低于排污许可证的控制指标/限值。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、海普瑞南山厂区
（1）2008年01月28日，取得“深环批[2008]100136号（No2008012774） 深圳市环境保护局建设项目环境影响审查批复”。
（2）.2008年03月28日，取得“深环批函【2008】029号 关于《深圳市海普瑞药业股份有限公司建设项目环境影响报告书》
（报批稿）的批复”。
（3）.2012年08月16日，取得“深南环水批[2012]50930号 深圳市南山区环境保护和水务局建设项目环境影响审查批复”。
（4）.2015年04月16日，取得“深南环水验[2015]JD001号 深圳市南山区环境保护和水务局关于深圳市海普瑞药业股份有限公
司扩建项目竣工环境保护验收决定书”。
（5）.2015年05月27日，取得“广东省污染物排放许可证”。6.2020年06月08日，取得“中华人民共和国生态环境部监制 深圳
市生态环境局印制的《排污许可证》”。
2、海普瑞坪山厂区
（1）根据《中华人民共和国环境保护法》及国家建设项目环境保护管理有关法律、法规规定，公司及下属子公司已委托具
有资质的第三方机构对建设项目环境影响进行评估。
（2）2019.01取得了原深圳市坪山区环境保护和水务局建设项目环境影响审查批复（深坪环批【2019】4号）
（3）2020.08.17取得国家排污许可证【证书编号：91440300075172】；
3、天道医药南山厂区
（1）2017.07.27取得“深环批【2017】100032号深圳市人居环境委员会建设项目环境影响审查批复”；
（2）2011年4月1日经深圳市人居环境委员会批准，取得了许可证编号为“4403012010000081”的《广东省污染物排放许可证》。
2020 年 6 月 3 日 按 照 新 的 排 污 许 可 证 相 关 技 术 规 范 要 求 ， 重 新 取 得 新 版 国 家 《 排 污 许 可 证 》 许 可 证 编 号
“91440300MA5EGUXE2W0011V”。
突发环境事件应急预案
1、海普瑞南山厂区
公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》及相关法
律法规要求，委托具有资质的第三方机构协助编制《突发环境事件应急预案》并于2020年04月26日在深圳市生态环境局备案。
2、海普瑞坪山厂区
（1）公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》及
相关法律法规要求编制环境应急程序；
（2）2020年5月我司签署发布了企业突发环境事件应急预案并于2020.05.13进行报送备案；
（3）2020年，根据企业环境事件应急预案要求，完成了环境污染事件的应急演练；
3、天道医药南山厂区
公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》及相关
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
法律法规要求，委托具有资质的第三方协助编制《突发环境事件应急预案》并在环保监管部门备案，且定期进行相关应急演
练。《突发环境事件应急预案》更新版向深圳市生态环境局备案时间为2020.07.14。
环境自行监测方案
1、海普瑞南山厂区：每天自行对污水关键控制因子进行12次取样监测并进行数据上传；委托第三方有资质机构对排污许可
证列出的污染源进行监测，工业废气每年监测1次，废水每年监测4次，噪声每年监测1次，锅炉废气每年12次。 此外，委托
第三方有资质机构每年对土壤、地下水进行1次取样监测。
2、海普瑞坪山厂区：委托第三方有资质机构对排污许可证列出的污染源进行监测，工业废气中挥发性有机物每月监测1次，
氯化氢、氨气、臭气浓度每年监测一次，噪声每年监测1次，锅炉废气每年12次。 此外，委托第三方有资质机构每年对地下
水进行1次取样监测。
3、天道医药南山厂区：公司每天自行对污水系统污水的PH值、COD等进行取样监测；污水排放口安装有在线监控监测仪，
每天24小时对PH值、化学需氧量、氨氮、总磷、流量进行实时监测；委托具有资质的第三方机构对我司环境进行监测：废
水悬浮物、五日生化需氧量、总氮、总有机氮每季度监测1次；生产废气每半年监测1次；污水处理系统废气中非甲烷总烃每
半年监测1次，其它项目每年监测1次；锅炉废气氮氧化物每月监测1次，其它项目每年监测1次；厂界废气每半年监测1次；
其他应当公开的环境信息
1、自行监测信息公开的内容及方式按照《企业事业单位环境信息公开办法》（环境保护令第31号）及《国家重点监控企业
自行监测及信息公开办法（试行）》（环发[2013]81号）执行。
2、公司按规定向社会承诺及与政府主管部门签定责任书，以承担、承诺相应的安全管理责任与义务，及其重点排污单位应
公开信息。
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年6月16日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司使用自有资金对TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P. 投资的议案》，同意使用6,000万美元自有资金参与投资TPG
Biotechnology Partners V, L.P.。详细内容参见2016年6月17日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn 的 《 关 于 公 司 使 用 自 有 资 金 对 TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.投资的公告》。2016年8月底，该投资事项已取得深圳市发展改革
委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、国家外汇管理局深圳市分局关于该项对外投资事项的备案和核
准通知书。报告期内，该项投资持续进行中。
2、2016年9月20日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于对全资子公司海普瑞（香港）
有限公司进行增资的议案》，同意公司以自有资金5,500万美元（或等值人民币）增加对香港海普瑞的投资，
详细内容参见2016年9月21日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于对全资子公司海普瑞（香港）有限公司进行增资的公告》。截至
本报告日，该项增资尚未完成。
3、2016年11月18日，公司第三届董事会第二十八会议审议通过《关于对全资子公司Hepalink USA Inc.
增资的议案》，同意公司以自有资金折合人民币5亿元增加对美国海普瑞的投资。截至本报告日，该项增
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
资尚未完成。2020年7月31日，公司第四届董事会第三十六次会议审议通过了《关于对全资子公司Hepalink
USA Inc.增资的议案》，同意公司以自有资金增加对美国海普瑞的投资，增资额为11,290.01万美元，详细
内容参见2020年8月1日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于对全资子公司Hepalink USA Inc增资的公告》。截至本报告日，该项增资
尚未完成。
4、公司拥有参股公司Resverlogix的主要品种RVX-208在大中华区域的独家市场许可权和全球生产供应
的优先权。2019年9月30日RVX发布了在研创新药品种RVX-208（Apabetalone）III期临床试验顶线数据
（Topline Data）结果，显示RVX-208未达主要临床终点，具有耐受性和安全性，主要临床结果将在2019
年美国心脏学会年会（AHA）上公布。2020年2月3日，RVX发布了在研创新药品种RVX-208研发进展：
RVX-208联合包括高强度他汀类药物在内的标准疗法用于近期出现急性冠状动脉综合征的2型糖尿病患者
主要不良心脏事件的二级预防，获得了美国食品药品监督管理局突破性疗法认定。 2020年6月下旬，
RVX-208的关键性III期临床方案再度获得FDA批准，且FDA同意，如其中期数据分析结果显示有效性与安
全性达标，该药物可以提交NDA上市申请。Resverlogix将继续与美国FDA密切协作，促成药品开发计划有
效率地实施。
上述内容详见公司2020年2月5日刊登的《关于参股公司新药研发进展的提示性公告》。
5、2019年1月，公司向合格投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2019]28号）。
2019年12月2日、2019年12月18日，公司第四届董事会第二十六次会议及2019年第四次临时股东大会分别
审议通过了《关于为2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）追加增信措施的议案》、同意由
深圳市高新投集团有限公司或其控股子公司深圳市高新投融资担保有限公司（以下统称“深圳高新投”）为
该期公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。公司与深圳高新投签署《保证金质押协议》，向其
提供保证金质押担保，公司全资子公司山东瑞盛、控股子公司成都深瑞以部分自有不动产，向深圳高新提
供反担保。
2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）已更名为2020年面向合格投资者公开发行公司债
券（疫情防控债），于2020年2月28日完成发行，最终实际发行规模8.7亿元，最终票面利率为3.80%。
2020年6月18日，联合信用评级有限公司通过对公司主体长期信用状况和公司公开发行的公司债券进
行跟踪评级，确定“20海普瑞”的债项信用等级为AAA。
上述内容详见公司在选定信息披露媒体刊登的相关公告。
6、2019年12月2日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司发行H股股票并在相关
上市及转为境外募集股份有限公司的议案》、《关于公司发行H股股票并在香港上市的议案》等议案。发
行H股相关事项已于2019年12月18日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过。2019年12月26日，中国
证监会公司首次公开发行境外上市外资股（H股）申请。公司已于2020年1月23日向香港联交所递交了本次
发行上市的申请，并于当日在香港联交所网站刊登了本次发行上市的申请版本资料集。
2020年4月，公司收到了中国证监会出具的《关于核准深圳市海普瑞药业集团股份有限公司发行境外
上市外资股的批复》（证监许可[2020]588号），核准公司发行境外上市外资股（H股），发行完成后可到
香港联交所上市。
2020年6月24日，公司在香港联交所网站更新了本次发行的聆讯后资料集，同日在香港刊登并派发H股
招股说明书，披露H股发行价格区间及H股香港公开发售等事宜的相关信息。
2020年7月8日，经香港联交所批准，公司本次发行的220,094,500股境外上市外资股在香港联合交易所
挂牌上市。公司H股股票中文简称“海普瑞”，英文简称“HEPALINK”,证券代码为“09989”。公司本次境外上
市外资股发行的最终价格为18.40港元（不包括1.0%经纪佣金，0.0027%香港证券及期货事务监察委员会交
易征费及0.005%香港联交所交易费），募集资金净额折合人民币约35.38亿元。
上述事项详见公司在选定信息披露媒体刊登的公告。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
7、深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（债券
简称“19海普01”）存续期票面利率为6.50%。2020年9月，根据《深圳市海普瑞药业集团股份有公司2019年
面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》中设定的发行人调整票面利率选择权，公司调
整“19海普01”第2年票面利率为2.50%。
2020年10月29日，根据中国登记结算有限责任公司深圳分公司提供的本次债券回售结果：本次有效回
售数量为1,890,000张，剩余未回售数量为2,410,000张。经2020年10月30日召开的“19海普01”2020年第二次
债券持有人会议审议批准，发行人于2020年11月9日提前兑付本期债券，并支付自2020年10月29日至2020
年11月8日期间的应计利息。2020年11月9日，公司完成“19海普01”提前兑付暨摘牌。
上述事项详见公司在选定信息披露媒体刊登的相关公告。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
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2020年02月26日 《2020年面向合格投资者公开发行公司债券（疫情防控债）
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年第一次持有人会议决议公告》，《北京市中伦（深圳）律
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持有人会议的通知》，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
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年第二次持有人会议决议公告》；《北京市中伦（深圳）律
师事务所关于公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券
（第一期）2020年第二次债券持有人会议的法律意见书》，
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二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月22日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与投资
设立医疗基金的议案》，决定以自有资金2,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，用于参与投资设立
ORI Healthcare Fund, L.P.。2016年9月20日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于全资子公司
对ORI Healthcare Fund, L.P.追加投资的议案》，同意香港海普瑞决定对新元医疗基金追加投资2,000万美元。
详情请参见于2016年9月21日在选定信息披露媒体刊登的《关于全资子公司对ORI Healthcare Fund, L.P.追加
投资的议案》。报告期内，该项投资持续进行中。2020年10月23日，公司第五届董事会第三次会议审议通
过了《关于对全资子公司增资并参与投资设立医疗基金的议案》，决定以自有资金对全资子公司香港海普
瑞增资，用于参与投资设立ORI Healthcare Fund II, L.P.，详情请参见于2020年10月24日在选定信息披露媒
体刊登的《关于对全资子公司增资并参与投资设立医疗基金的公告》。
2、2020年4月20日，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于参股子公司拟交易资产并实
现资产境外上市的议案》，该议案已经公司2019年年度股东大会审议通过。详见公司2020年4月21日于选
定信息披露媒体刊登的《关于参股子公司拟交易资产并实现资产境外上市的公告》。截至本报告批准报出
日，该项交易尚未完成最终交割。
3、2020年9月，全资孙公司天道医药收到通知，天道医药被批准成为美国一家依诺肝素钠制剂上市许
可持有人的药品及原料药供应商。详见公司2020年9月22日于选定信息披露媒体刊登的《关于全资孙公司
注册成为美国市场依诺肝素钠制剂供应商的公告》。
4、2020年10月，天道医药收到国家药监局核准签发的《药品补充申请批准通知书》，其国内在售全
部5个规格的依诺肝素钠注射液率先通过仿制药质量和疗效一致性评价。详见公司2020年10月27日于选定
信息披露媒体刊登的《关于依诺肝素钠注射液率先通过仿制药一致性评价的公告》。
5、2021年1月11日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于转让Kymab股权的议案》，同意
全资子公司香港海普瑞向Sanofi Foreign Participations BV转让所持有的Kymab Group Limited股权。详见公
司于2021年1月12日在选定信息披露媒体刊登的《关于转让Kymab股权的公告》。截至本报告批准报出日，
该项交易尚未完成最终交割。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
参股子公司拟交易资产并实现资 2020年04月21日 2020-024《关于参股子公司拟交易资产并实现资产境外上市的
产境外上市 公告》，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
注册成为美国依诺肝素钠制剂供 2020年09月22日 2020-081《关于全资孙公司注册成为美国市场依诺肝素钠制剂
应商 供应商的公告》，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
依诺肝素钠注射液率先通过仿制 2020年10月07日 2020-086《关于依诺肝素钠注射液率先通过仿制药一致性评价
药一致性评价 的公告》，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
对全资子公司增资并参与投资设 2020年10月24日 2020-084，《关于对全资子公司增资并参与投资设立医疗基金
立医疗基金 的公告》，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
转让Kymab股权 2021年01月11日 2021-002 《 关 于 转 让 Kymab 股 权 的 公 告 》 ， 巨 潮 资 讯 网
www.cninfo.com.cn
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
1,247,201, 220,094,5 220,094,5 1,467,296
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
704 00 00 ,204
1,247,201, 1,247,201
1、人民币普通股 100.00% 85.00%
704 ,704
2、境内上市的外资股
220,094,5 220,094,5 220,094,5
3、境外上市的外资股 15.00%
00 00 00
4、其他
1,247,201, 220,094,5 220,094,5 1,467,296
三、股份总数 100.00% 100.00%
704 00 00 ,204
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行的境外上市外资股（H股）并于2020年7月8日在香港联合交易所挂牌上
市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2019年12月2日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司发行H股股票并在香港上市
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
及转为境外募集股份有限公司的议案》、《关于公司发行H股股票并在香港上市的议案》等议案。发行H
股相关事项已经2019年12月18日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过。
2019年12月26日，中国证监会受理首次公开发行境外上市外资股（H股）申请。公司已于2020年1月23
日向香港联交所递交了本次发行上市的申请，并于当日在香港联交所网站刊登了本次发行上市的申请版本
资料集。
2020年4月，公司收到了中国证监会出具的《关于核准深圳市海普瑞药业集团股份有限公司发行境外
上市外资股的批复》（证监许可[2020]588号），核准公司发行境外上市外资股（H股），发行完成后可到
香港联交所上市。
2020年7月8日，经香港联交所批准，公司发行的220,094,500股境外上市外资股并在香港联合交易所挂
牌上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司在香港联交所公开发行H股股票，增加股本220,094,500元，资本公积3,310,079,492.81
元。
注
项目 2020年 2020年（假设未发行H股）
加权平均股本 1,353,329,462.90 1,247,201,704.00
基本每股收益 0.76 0.82
稀释每股收益 0.76 0.82
归属于公司股东每股净资产 7.88 6.45
注：基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司股东每股净资产均以假设 2020年加权平均股本 为
1,247,201,704股计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行日期 发行价格（或 发行数量 上市日期 获准上市交 交易终止日 披露索引 披露日期
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
http://static.c
ninfo.com.cn/
境外上市外 2020 年 07 月 2020 年 07 月 2020 年 07 月
18.40 港元 220,094,500 220,094,500 finalpage/202
资股 08 日 08 日 03 日
0-07-03/1207
994843.PDF
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
http://static.c
ninfo.com.cn/
2020 年 02 月 2020 年 03 月 2020 年 03 月
20 海普瑞 3.80% 8,700,000 8,700,000 finalpage/202
28 日 04 日 03 日
0-03-03/1207
341546.PDF
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
2020年2月28日，公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（疫情防控债）（债券简称"20海普瑞
"）确定最终实际发行规模为人民币8.7亿元，发行价格为每张100元，票面利率为3.80%。2020年3月4日，
20海普瑞在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易，详情请参阅公司在《证券时
报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网披露的相关公告。
2020年7月8日，公司发行境外上市外资股（H股）在香港联交所主板挂牌上市交易，发行数量为
220,094,500股。本次H股发行上市后，公司股份总数为1,467,296,204股。本次公开发行境外上市外资股的
详情请见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披露的
相关公告。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2020年7月8日，公司发行境外上市外资股（H股）在香港联交所主板挂牌上市交易，发行数量为
220,094,500股。本次H股发行上市后，公司股份总数为1,467,296,204股，其中A股股份为1,247,201,704股，
占公司总股本的85.00%，H股股份为220,094,500股，占公司总股本的15.00%。本次公开发行境外上市外资
股的详情请见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披
露的相关公告。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
34,947 前上一月末普通 35,324 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
深圳市乐仁科技 474,029,8 474,029,8
境内非国有法人 32.31% - 0
有限公司 99 99
乌鲁木齐金田土
408,041,2 408,041,2
股权投资合伙企 境内非国有法人 27.81% - 0
80 80
业（有限合伙）
HKSCC
220,038,4 220,038,4 220,038,4
NOMINEES 境外法人 15.00% 0
80 80 80
LIMITED[注 1]
乌鲁木齐水滴石
46,425,60 46,425,60
穿股权投资合伙 境内非国有法人 3.16% - 0
0 0
企业（有限合伙）
乌鲁木齐飞来石
40,320,00 40,320,00
股权投资有限公 境内非国有法人 2.75% - 0
0 0
司
深圳市海普瑞药
业股份有限公司 15,118,03 15,118,03
其他 1.03% 0
－第二期员工持 5 5
股计划
香港中央结算有 11,326,39 11,326,39
境外法人 0.77% 3,121,133 0
限公司 5 5
中国工商银行股
份有限公司－融
通健康产业灵活 其他 0.62% 9,119,253 8,559,861 0 9,119,253
配置混合型证券
投资基金
黄权威 境内自然人 0.29% 4,184,108 592,113 0 4,184,108
全国社保基金四
其他 0.28% 4,052,840 4,052,840 0 4,052,840
零三组合
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）的股东（合
伙人）为李锂和李坦，乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂，乌鲁木齐水
上述股东关联关系或一致行动的说 滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙人为单宇和李坦，李锂和李坦为夫妻关
明 系，单宇和李坦为兄妹关系，单宇参与公司第二期员工持股计划，参加份额为该期员
工持股计划的 38.88%。除上述情况外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联
关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市乐仁科技有限公司 474,029,899 人民币普通股 474,029,899
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业
408,041,280 人民币普通股 408,041,280
（有限合伙）
HKSCC NOMINEES LIMITED[注 1] 220,037,980 境外上市外资股 220,037,980
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企
46,425,600 人民币普通股 46,425,600
业（有限合伙）
乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司 40,320,000 人民币普通股 40,320,000
深圳市海普瑞药业股份有限公司－
15,118,035 人民币普通股 15,118,035
第二期员工持股计划
香港中央结算有限公司 11,326,395 人民币普通股 11,326,395
中国工商银行股份有限公司－融通
健康产业灵活配置混合型证券投资 9,119,253 人民币普通股 9,119,253
基金
黄权威 4,184,108 人民币普通股 4,184,108
全国社保基金四零三组合 4,052,840 人民币普通股 4,052,840
深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）的股东（合
伙人）为李锂和李坦，乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂，乌鲁木齐水
前 10 名无限售流通股股东之间，以 滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙人为单宇和李坦，李锂和李坦为夫妻关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 系，单宇和李坦为兄妹关系，单宇参与公司第二期员工持股计划，参加份额为 38.88%。
名股东之间关联关系或一致行动的 除上述情况外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
说明 致行动人。
注 1：HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司，其所持
股份是代表多个客户持有。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 前 10 名普通股股东中，深圳市乐仁科技有限公司通过中信证券股份有限公司客户信
务情况说明（如有）（参见注 4） 用交易担保证券账户持有公司股票 60,000,000 股，占公司总股本的 4.09%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
73
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
经营范围为兴办实业
（具体项目另行申报）、
深圳市乐仁科技有限公 高新产品的技术开发
李锂 2007 年 08 月 02 日 91440300665898572U
司 （不含限制项目）、国内
贸易（不含专营、专控、
专卖商品）。
从事对非上市企业的股
权投资、通过认购非公
乌鲁木齐金田土股权投
李坦 2013 年 11 月 18 日 91650100665883901K 开发行股票或者受让股
资合伙企业（有限合伙）
权等方式持有上市公司
股份"。
从事对非上市企业的股
权投资、通过认购非公
乌鲁木齐飞来石股权投
李锂 2007 年 08 月 01 日 9165010066586513XY 开发行股票或者受让股
资有限公司
权等方式持有上市公司
股份。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 报告期内，公司控股股东未控股或参股其他境内外上市公司股权。
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
李锂 本人 中国 否
李坦 本人 中国 否
1、李锂：担任深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事长、深圳市乐仁科技有限公司执行
董事、乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司执行董事。
主要职业及职务
2、李坦：担任深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事、副总经理、乌鲁木齐金田土股权
投资合伙企业（有限合伙）执行合伙人。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
77
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第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
1998 年 2023 年
李锂 董事长 现任 男 57 04 月 21 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2020 年 2023 年
孙暄 副董事长 现任 男 45 02 月 27 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
1998 年 2023 年
董事、总
单宇 现任 男 60 04 月 21 08 月 31 0 0 0 0 0
经理
日 日
1998 年 2023 年
董事、副
李坦 现任 女 56 04 月 21 08 月 31 0 0 0 0 0
总经理
日 日
2014 年 2023 年
步海华 董事 现任 男 45 11 月 19 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
董事会秘
步海华 离任 男 45 05 月 16 08 月 31 0 0 0 0 0
书
日 日
2010 年 2020 年
步海华 副总经理 离任 男 45 06 月 17 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2023 年
吕川 独立董事 现任 男 51 12 月 18 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2023 年
陈俊发 独立董事 现任 男 56 05 月 23 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2023 年
王肇辉 独立董事 现任 男 43 07 月 21 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
郑泽辉 监事会主 现任 男 51 2014 年 2023 年 0 0 0 0 0
78
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
席 05 月 16 08 月 31
日 日
2007 年 2023 年
唐海均 监事 现任 女 42 12 月 24 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2007 年 2023 年
苏纪兰 监事 现任 女 41 12 月 14 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2023 年
张斌 财务总监 现任 男 44 04 月 22 08 月 31 0 0 0 0 0
日 日
2020 年 2023 年
董事会秘
谈煊 现任 女 38 08 月 31 08 月 31 0 0 0 0 0
书
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
步海华 副总经理 任期满离任 2020 年 08 月 31 日 换届离任
步海华 董事会秘书 任期满离任 2020 年 08 月 31 日 换届离任
谈煊 董事会秘书 聘任 2020 年 08 月 31 日 换届聘任
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事主要工作经历
李锂先生，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1987年7月毕业于四川大学化
学系。1998年4月创立本公司，现任公司董事长。
孙暄先生，1975年生，中国香港永久居民，获得纽约大学斯特恩商学院工商管理硕士学位、哥伦比亚
大学的药理学硕士学位和Vanderbilt大学的化学学士学位。2005年至2006年担任摩根士丹利研究部驻纽约的
医疗健康行业股票分析员；2006年至2017年8月在瑞士银行集团纽约及香港投资银行分部工作，2016年2月
至2017年8月担任董事总经理、2015年10月至2017年8月担任Asian Healthcare Group主管。2017年12月至2020
年1月担任云锋基金董事总经理。2020年2月加入本公司，现任公司副董事长。
李坦女士，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1987年7月毕业于四川大学化
学系。1998年4月共同创立本公司，现任公司董事、副总经理。
单宇先生，1960年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1982年7月毕业于北京大学技
术物理学系。1998年4月共同创立本公司，现任公司董事、总经理。
步海华先生，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，中国注册会计师（非执业）。
2006年12月起进入公司工作，现任公司董事。
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吕川先生，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，华中科技大学管理学博士。1991年至1994年担
任南京金陵船厂有限公司助理工程师，1997年7月至2005年8月担任深圳有色金属财务有限公司投资银行部
研究员。2005年8月至2018年11月担任银建国际实业有限公司总经理助理及副总经理。2008年4月至2012年
4月担任深圳中青宝互动网络股份有限公司董事，2008年9月至2009年3月担任中国地热能产业发展集团有
限公司非执行董事，2010年6月至2016年7月担任易大宗控股有限公司非执行董事，2011年10月至2014年2
月担任Ningxia West King Liquor Co.,Ltd.董事。2019年10月起担任兴业合金材料集团有限公司（2020年7月
由“香港欢悦互娱控股有限公司”更名为“兴业合金材料集团有限公司”）副总裁，现任公司独立董事。
陈俊发先生，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，南开大学政治经济学硕士，中国注册会计师
（非执业）、资产评估师。2011年5月至2017年11月担任深圳市英唐智能控制股份有限公司独立非执行董
事及审计委员会成员,2014年3月至2017年4月担任淄博齐翔腾达化工股份有限公司独立非执行董事，2014
年4月至2020年4月担任龙蟒佰利联集团股份有限公司独立非执行董事。陈先生自1993年7月至1997年12月
担任深圳中华会计师事务所项目经理。自2000年10月至2008年6月担任深圳市中勤信资产评估有限公司董
事、董事长兼总经理，并自2008年6月至2009年12月担任深圳金开中勤信资产评估有限公司总经理。2010
年1月至2016年3月担任深圳德正信国际资产评估有限公司副总经理，2016年4月至今担任深圳市鹏信资产
评估土地房地产估价有限公司副总经理。现任欧菲光集团股份有限公司及公司独立董事。
王肇辉先生，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，中国地质大学工学学士。2001年6月至2009年
8月担任中国大学生杂志社资深记者，2009年9月至2011年1月担任英诺维申（北京）软件开发有限公司公
关负责人，2011年2月至2015年8月担任北京创新方舟科技有限公司公关负责人，2015年9月至2016年4月担
任创新工场（北京）企业管理股份有限公司董事兼副总经理，2016年4月起担任如川投资基金创始合伙人，
现任公司独立董事。
（二）监事主要工作经历
郑泽辉，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1993年加入桂林优利特医疗电子销售
有限公司，现任该公司总经理，本公司监事会主席。
唐海均女士，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2001年2月加入公司，现任
公司监事、GxP文控部经理。
苏纪兰女士，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2004年2月加入公司，现任
公司职工代表监事、质量控制部副经理。
（三）高级管理人员主要工作经历
单宇先生：详见董事主要工作经历。
李坦女士：详见董事主要工作经历。
张斌先生：1977年生，中国国籍，拥有美国永久居留权，硕士学历，中国注册会计师协会非执业会员、
美国注册会计师协会非执业会员。2005年6月至2015年8月在毕马威中国及美国办事处工作，2015年8月至
2016年2月在美国公众公司会计监督委员会任检查专家。2016年4月起担任本公司财务总监。
谈煊女士：1982年生，中国人民大学经济学学士、金融学硕士。长期从事资本市场行业和公司研究工
作，参与完成了多宗并购交易，具有丰富的产业分析和并购重组经验。先后任职于国信证券经济研究所、
申银万国证券研究所，曾获新财富最佳分析师等多个奖项；2014年起任职于洲际油气股份有限公司，并于
2017年被聘任为洲际油气股份有限公司董事会秘书、2019年被聘兼任副总裁。2020年8月起担任本公司董
事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
80
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2013 年 08 月
李锂 深圳市乐仁科技有限公司 执行董事 否
01 日
2011 年 06 月
李锂 乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司 执行董事 否
18 日
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有 执行事务合 2013 年 08 月
单宇 否
限合伙） 伙人 02 日
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限 执行事务合 2013 年 08 月
李坦 否
合伙） 伙人 09 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2019 年 10 月 01
吕川 兴业合金材料集团有限公司 副总裁 是
日
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有 2016 年 04 月 01
陈俊发 副总经理 是
限公司 日
2017 年 11 月 24
陈俊发 欧菲光集团股份有限公司 独立董事 是
日
2016 年 04 月 01
王肇辉 如川投资基金 合伙人 是
日
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序。根据股东大会批准生效的《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度》的
规定，公司发放董事和高级管理人员基本薪酬，并由薪酬与考核委员会负责绩效考评和确定绩效薪酬。董
事长基本薪酬的调整需由董事会审议后报股东大会批准；高级管理人员的基本薪酬调整由薪酬与考核委员
会审议后报董事会批准。不兼任管理职务的董事不领取薪酬，独立董事根据股东大会批准的独立董事津贴
领取津贴，监事无监事津贴。
2、确认依据。公司根据《公司章程》和《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度》的
规定，确定董事、监事和高级管理人员薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
81
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
李锂 董事长 男 57 现任 449.98 否
李坦 董事、副总经理 女 56 现任 385.88 否
单宇 董事、总经理 男 60 现任 455.5 否
孙暄 副董事长 男 45 现任 1,112.89 否
步海华 董事 男 45 现任 139.75 否
陈俊发 独立董事 男 56 现任 10 否
吕川 独立董事 男 51 现任 10 否
王肇辉 独立董事 男 43 现任 10 否
郑泽辉 监事会主席 男 51 现任 10 否
唐海均 监事 女 42 现任 61.53 否
苏纪兰 监事 女 41 现任 39.55 否
张斌 财务总监 男 44 现任 439.25 否
谈煊 董事会秘书 女 38 现任 64.62 否
合计 -- -- -- -- 3,188.95 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 687
主要子公司在职员工的数量（人） 1,270
在职员工的数量合计（人） 1,957
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,957
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 924
销售人员 102
技术人员 673
财务人员 38
行政人员 220
合计 1,957
教育程度
教育程度类别 数量（人）
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本科及以上 779
大专 375
专科以下 803
合计 1,957
2、薪酬政策
公司根据国家相关政策和法律法规的有关规定制定薪酬制度，为员工提供稳定而具有竞争力的薪酬。
公司制定和调整薪酬方案以工作业绩和工作能力为导向，坚持竞争原则、公平原则和经济原则，确保公司
薪酬水平具有市场竞争优势，公司内部不同职位的员工薪酬相对公平合理，公司和员工利益共享。
3、培训计划
公司根据国家相关政策和法律法规的有关规定制定薪酬制度，为员工提供稳定而具有竞争力的薪酬。
公司制定和调整薪酬方案以工作业绩和工作能力为导向，坚持竞争原则、公平原则和经济原则，确保公司
薪酬水平具有市场竞争优势，公司内部不同职位的员工薪酬相对公平合理，公司和员工利益共享。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交
易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全
内部控制体系，规范公司运作，保证公司高效运转。截至本报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监
会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等规定的要求，为股东参加股
东大会尽可能创造便利条件，对股东大会需要审议的事项设定时间给股东充分表达意见，确保所有股东，
特别是公众股东的平等地位，充分行使自己的权利。同时，公司聘请律师见证股东大会，确保会议召集、
召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董
事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董
事会而直接干预公司经营与决策的行为。报告期内，未发生控股股东占用上市公司资金的情形及公司为控
股股东及其子公司提供担保的情形。控股股东未从事与公司构成同业竞争的业务。
3、董事与董事会
公司董事会由8名董事组成，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一以上。董事会的人数、构成及
选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司全体董事均能够按照《公司法》、《公司章程》、
《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规定开展工作，依法履行职责，出席股东大会和董事会，
积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，监督内部控制制度的执行情况。董事会下设战略委员会、
审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会4个专门委员会，各委员会分工明确，运作正常。
4、监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会人数、构成及选聘均符合法律、法规和和
《公司章程》的规定。公司全体监事均能够按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定
开展工作，依法履行职责，出席股东大会、列席现场董事会。按照规定的程序对公司重大事项、关联交易、
财务状况、董事和高级管理人员履行职责的情况等事项进行了有效的监督并发表意见，维护了公司及股东
的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司董事、监事和高级管理人员的任免程序公开、透明，依照法律、法规及《公司章程》的有关规定
进行，公司正在逐步完善公正透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，严格执行
《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核制度》。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护客户、股东、员工等相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强
与各方的沟通和交流，实现股东、员工、客户、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康发
展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照法律、法规和公司《信息披露制度》等规定，依法履行信息披露义务。公司指定董事会
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询，通过多种形式加强与投资者 的沟通交流，提高信息披
露的透明度。报告期内，公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨
潮资讯网为公司信息披露的报纸、网站，真实、准确、完整、及时、公平地开展信息披露事务，确保所有
投资者能以平等的机会获得信息。
8、关于投资者关系管理
公司高度重视投资者关系管理工作，严格按照《投资者关系管理制度》等各项规定和要求，积极与投
资者互动交流，增进投资者对公司的了解，实现投资者与公司信息交流渠道的畅通和良性互动。
9、公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
近年来，公司按照证监会、深交所有关加强上市公司治理专项活动的要求，持续强化规范运作意识，
完善法人治理结构，建立健全公司治理的长效机制，不断提高公司的风险防范能力。
公司的内幕信息管理工作由董事会负责，董事会秘书组织实施。董秘办是公司信息披露管理、投资者
关系管理、内幕信息登记备案的日常办事机构，并负责公司内幕信息的监管工作。公司制定了《内幕信息
知情人登记制度》并在报告期内得到严格执行；公司规范内幕信息管理，强化内幕信息保密工作，如实、
完整地记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、决议、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及
内幕信息知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。
报告期内，公司未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖股票
及其衍生品种的情况，也未收到监管部门因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易等原因而出
具的查处和整改的情况。报告期及2020年年度报告编制期间，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公
开信息等情况。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务体系及
自主经营能力。
（一）业务独立情况
公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的采购和销售系统，独立开展业务，不依赖于
股东或其它任何关联方。
（二）人员独立情况
公司劳动、人事及工资完全独立。公司总经理，副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均
在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
（三）资产独立情况
公司拥有独立于控股股东的经营场所，独立完整的资产结构，经营设备配套设施、土地使用权、房屋
所有权等资产，以及独立的采购和销售系统。
（四）机构独立情况
公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其他职能部门之间的从属关系。
（五）财务独立情况
公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公
司独立开设银行账户，独立纳税。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://static.cninfo.co
2020 年第一次临时 m.cn/finalpage/2020
临时股东大会 78.00% 2020 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 28 日
股东大会 -02-28/1207329265.
PDF
http://static.cninfo.co
2020 年第二次临时 m.cn/finalpage/2020
临时股东大会 78.02% 2020 年 04 月 15 日 2020 年 04 月 16 日
股东大会 -04-16/1207506249.
PDF
http://static.cninfo.co
2019 年年度股东大 m.cn/finalpage/2020
年度股东大会 78.14% 2020 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 22 日
会 -05-22/1207843875.
PDF
http://static.cninfo.co
2020 年第三次临时 m.cn/finalpage/2020
临时股东大会 68.51% 2020 年 08 月 31 日 2020 年 09 月 01 日
股东大会 -09-01/1208358681.
PDF
http://static.cninfo.co
2020 年第四次临时 m.cn/finalpage/2020
临时股东大会 68.01% 2020 年 12 月 15 日 2020 年 12 月 16 日
股东大会 -12-16/1208911199.
PDF
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
陈俊发 15 8 7 0 0否 4
王肇辉 15 5 10 0 0否 2
吕川 15 7 8 0 0否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内，公司独立董事不存在连续性两次未亲自出席董事会的情况。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事本着为公司及全体股东负责的态度，以《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》为依据，按照《上市公司治理准则》和《证券法》等法律法规和公司《独立董事工作制度》、
《公司章程》的要求，认真勤勉地履行公司独立董事职责，关注公司运作的规范性，依据自己的专业知识
和能力对公司制度完善和日常经营活动等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对应由独立董事发表意见的
各相关事项发表了客观公正的意见，对公司内部控制建设、审计工作、人力资源管理体系完善等方面提出
建议并得到采纳，为公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）审计委员会
1、报告期内，公司董事会审计委员会共召开了5次会议，分别为：
①2020年2月21日，召开第四届董事会审计委员会第十二次会议，审议通过了《关于提名公司审计部
负责人的议案》的议案，并同意将该议案提交董事会审议。
②2020年4月27日，召开第四届董事会审计委员会第十三次会议，审议通过了《2019年年度报告》及
其摘要、《2019年度财务决算报告》、《2019年度利润分配预案》、《关于海普瑞药业集团2019年度及募
集资金的审计报告》、《关于海普瑞药业集团2019年度内部控制自我评价报告》、《关于审计机构2019年
度审计工作的总结报告》、《关于海普瑞药业集团2019年度关联交易的审计报告》、《关于海普瑞药业集
团2019年度远期外汇交易的审计报告》、《关于海普瑞药业集团2019年度对外投资的审计报告》等议案，
并同意将《2019年年度报告》及其摘要、《2019年度财务决算报告》、《2019年度利润分配预案》、《关
于海普瑞药业集团2019年度及募集资金的审计报告》、《关于海普瑞集团2019年度内部控制自我评价报告》
提交董事会审议。
③2020年4月29日，召开第四届董事会审计委员会第十四次会议，审议通过了《2020年第一季度报告》
全文及正文，并同意将该议案提交董事会审议。
④2020年8月28日，召开第四届董事会审计委员会第十五次会议，审议通过了《2020年半年度报告》
及其摘要、《关于海普瑞药业集团2020年半年度募集资金的审计报告》、《关于海普瑞药业集团2019年度
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
内部控制自我评价报告》、《关于审计机构2019年度审计工作的总结报告》、《关于海普瑞药业集团2019
年度关联交易的审计报告》、《关于海普瑞药业集团2019年度远期外汇交易的审计报告》、《关于海普瑞
药业集团2019年度对外投资的审计报告》等议案，并同意将《2020年半年度报告》及其摘要、《关于海普
瑞药业集团2020年半年度募集资金的审计报告》、《关于海普瑞药业集团2019年度内部控制自我评价报告》、
提交董事会审议。
⑤2020年10月29日，召开第五届董事会审计委员会第一次会议，审议通过了《2020年第三季度报告全
文及正文》、《2020年第三季度业绩公告》（H股）、《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意将上述
议案提交董事会审议。
（二）薪酬与考核委员会
报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开2次会议。
①2020年4月26日，召开第四届董事会薪酬与考核委员会第三次会议，审议通过《关于审核2019年度
公司高级管理人员考核结果的议案》、《关于审核2019年度公司董事和高级管理人员薪酬的议案》，并同
意将《关于2019年度公司董事和高级管理人员薪酬的议案》提交董事会审议。
薪酬与考核委员会认为公司董事和高级管理人员的薪酬方案符合公司相关制度的规定及公司经营管
理现状的要求，所披露的薪酬与实际情况相符。
②2020年7月30日，召开第四届董事会薪酬与考核委员会第四次会议，审议通过《关于提议公司第五
届董事会独立董事津贴的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。
（三）提名委员会
报告期内，董事会提名委员会共召开3次会议。
①2020年2月7日，召开第四届董事会提名委员会第二次会议，审议通过《《关于提名公司第四届董事
会非独立董事候选人的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。
②2020年6月12日，召开第四届董事会提名委员会第三次会议，审议通过《关于制定<董事提名政策>
的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。
③2020年7月28日，召开第四届董事会提名委员会第四次会议，审议通过《关于提名公司第五届董事
会候选人的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。
（四）战略委员会
报告期内，董事会战略委员会未召开会议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据已经建立的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，按照公司年度经营计划和高级管理人员
分管工作内容，年初与高级管理人员签订绩效任务书，确定高管人员的年度绩效指标，并按指标完成情况
进行年度考评。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、绩效目标完成情况
等进行年终考评，形成年度薪酬方案。
报告期内，公司高级管理人员领取的薪酬与披露的情况一致，符合行业及公司发展现状，不存在违反
法律法规及相关规定的情形。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 30 日
2021 年 3 月 30 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《深圳市海普瑞药业
内部控制评价报告全文披露索引
集团股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限
详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限公
定性标准 公司 2020 年度内部控制自我评价报
司 2020 年度内部控制自我评价报告》
告》
详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限
详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限公
定量标准 公司 2020 年度内部控制自我评价报
司 2020 年度内部控制自我评价报告》
告》
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 03 月 30 日
2021 年 3 月 30 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《深圳市海普瑞药业集团股
内部控制审计报告全文披露索引
份有限公司 2020 年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
按年计息，不
深圳市海普瑞
计复利。每年
药业股份有限
付息一次、到
公司 2016 年 2016 年 11 月 2021 年 11 月
16 海普瑞 112473 589.65 6.00% 期一次还本，
面向合格投资 10 日 10 日
最后一期利息
者公开发行公
随本金一同支
司债券
付
已提前兑付。
深圳市海普瑞
按年计息，不
药业股份集团
计复利。每年
有限公司 2019
2019 年 10 月 2022 年 10 月 付息一次、到
年面向合格投 19 海普 01 112984 0 6.50%
29 日 29 日 期一次还本，
资者公开发行
最后一期利息
公司债券（第
随本金一同支
一期）
付。
按年计息，不
深圳市海普瑞
计复利。每年
药业股份集团
付息一次、到
有限公司 2020 2020 年 02 月 2025 年 02 月
20 海普瑞 149045 87,000 3.80% 期一次还本，
年面向合格投 27 日 28 日
最后一期利息
资者公开发行
随本金一同支
公司债券
付
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
“16 海普瑞”、“20 海普瑞”公司债券认购机构均为合格投资者。发行人将严格按照《证券法》、
投资者适当性安排 《公司债券发行与交易管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定，进行公司债券存续期间
各类财务报表、审计报告及可能影响投资者实现其公司债券兑付的重大事项的披露工作。
2020 年 10 月 29 日，公司支付“19 海普 01”公司债券自 2019 年 10 月 29 日至 2020 年 10 月
报告期内公司债券的付息兑 28 日期间的利息，每手面值 1,000 元的“19 海普 01”派发利息为 60.00 元（含税），详见 2020
付情况 年 10 月 26 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
网 www.cninfo.com.cn 的《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年面向合格投资者公
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
开发行公司债券（第一期）2020 年度付息公告》。
2020 年 11 月 9 日，公司支付“16 海普瑞”公司债券自 2019 年 11 月 8 日至 2020 年 11 月 7 日
期间的利息，每手面值 1,000 元的“16 海普瑞”派发利息为 60.00 元（含税），详见 2020 年 11
月 2 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 的《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司“16 海普瑞”2020 年付息公告》。
根据《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第
一期）募集说明书》的约定，公司分别于 2020 年 9 月 8 日、2020 年 9 月 10 日、2020 年 9
月 14 日发布了“19 海普 01”票面利率调整暨投资者回售实施办法的提示性公告（公告编号：
公司债券附发行人或投资者
2020-074、2020-075、2020-076）。公司已于 2020 年 10 月 29 日完成回售、付息工作，回售
选择权条款、可交换条款等特
登记总量为 1,890,000 张，未回售数量为 2,410,000 张。鉴于部分投资者在回售登记期内未按
殊条款的，报告期内相关条款
时申报回售登记，为维护投资者利益，经 2020 年 10 月 30 日召开的 2020 年第二次债券持有
的执行情况（如适用）。
人会议审议通过，公司于 2020 年 11 月 9 日提前兑付“19 海普 01”公司债券，并支付自 2020
年 10 月 29 日至 2020 年 11 月 8 日期间的应计利息。详见公司 2020 年 11 月 2 日于选定信息
披露媒体披露的《关于“19 海普 01”公司债券提前兑付暨摘牌公告》（2020-096）。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市西城区
华融证券股份
金融大街 8
有限公司
号
（112473） 沈子微 010-85556431
名称 办公地址 深圳市福田区 联系人 联系人电话
五矿证券有限 葛译聪 13581871277
金田路 4028 号
责任公司
荣超经贸中心
（149045）
47 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12
名称 联合信用评级有限公司 办公地址
层
三、公司债券募集资金使用情况
①“16 海普瑞”公司债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币 99,065 万元，
截至 2017 年末已全部使用完毕，均用于补充公司流动资金。“16 海普瑞”债券募
集资金使用均按照《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司公司债券募集资金管理
制度》中规定的相关程序进行，与募集说明书的约定一致。
②“19 海普 01” 公司债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币 42,694.27 万
公司债券募集资金使用情况及履行的程
元，截至 2019 年末已使用完毕，均用于偿还“16 海普瑞”回售本金及利息。“19 海
序
普 01”债券募集资金使用均按照《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司公司债券
募集资金管理制度》中规定的相关程序进行，与募集说明书的约定一致。
③“20 海普瑞”公司债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币 85,969.05 万
元，截至报告期末已使用完毕，均用于补充流动资金。“20 海普瑞”债券募集资金
使用均按照《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司公司债券募集资金管理制度》
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
中规定的相关程序进行，与募集说明书的约定一致。
年末余额（万元） 0
①2016 年 7 月，公司与招商银行股份有限公司深圳新时代支行和华融证券股份有
限公司签订募集资金与偿债保障金专项账户监管协议，规定招商银行股份有限公
司深圳新时代支行及华融证券股份有限公司监督偿债资金的存入、使用和支取情
况。截至 2020 年末，“16 海普瑞”募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监
管协议》和《募集资金管理制度》的相关规定进行。
②2019 年 10 月，公司于招商银行股份有限公司深圳分行营业部开立了“19 海普
01”的募集资金专项账户。2019 年 10 月，本公司、五矿证券有限公司和招商银行
股份有限公司签署了《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年面向合格
募集资金专项账户运作情况 投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》，对“19 海普 01”募集资金的
接受、存储、划转和兑付息资金归集等事宜进行约定。截至报告期末，“19 海普
01”募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监管协议》和《募集资金管理制度》
的相关规定进行。
③2020 年 2 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行营业部和五矿证券有限公
司签订募集资金与偿债保障金专项账户监管协议，规定招商银行股份有限公司深
圳分行营业部及五矿证券有限公司监督偿债资金的存入、使用和支取情况。截至
2020 年末，“20 海普瑞”募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监管协议》和
《募集资金管理制度》的相关规定进行。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
（一）“16海普瑞”公司债券
2016年，联合信用评级有限公司对公司发行的“16海普瑞”债券的信用状况进行了综合分析和评估，经
审定，公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，债券信用等级为AA+。2017年6月29日，联合
信用评级有限公司完成对公司已发行债券的跟踪评级，确定公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为“稳
定”，债券信用等级为AA+。2018年6月22日，联合信用评级有限公司完成对公司已发行的“16海普瑞”债券
跟踪评级，确定公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，债券信用等级为AA+。2019年6月25
日，联合信用评级有限公司完成对公司已发行的“16海普瑞”债券跟踪评级，确定公司主体长期信用等级为
AA+，评级展望为“稳定”，“16海普瑞”公司债券信用等级为AA+。
2020年6月18日，联合信用评级有限公司完成对公司已发行的“16海普瑞”债券跟踪评级，确定公司主体
长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，“16海普瑞”公司债券信用等级为AA+。
（二）“19海普01”公司债券
2019年10月24日，联合信用评级有限公司完成对公司“19海普瑞01”债券的综合评级，确定公司主体长
期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，债券信用等级为AA+。
2020年6月18日，联合信用评级有限公司完成对公司已发行的“19海普01”债券跟踪评级，确定公司主体
长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，“19海普01”公司债券信用等级为AA+。
（三）“20海普瑞”公司债券
2020年2月13日，联合信用评级有限公司完成对公司“20海普瑞”债券的综合评级，确定公司主体长期信
用等级为AA+，评级展望为“稳定”，债券信用等级为AAA。
93
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2020年6月18日，联合信用评级有限公司完成对公司已发行的“20海普瑞”债券跟踪评级，确定公司主体
长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，“20海普瑞”公司债券信用等级为AAA。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）“16海普瑞”公司债券
1、“16海普瑞”为无担保债券
2、偿债计划
本次债券的起息日为2016年11月8日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，2017年至
2021年间每年的11月8日为本次债券上一计息年度的付息日（遇法定节假日或休息日顺延，下同）；如投
资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年间每年11月8日。本次债券的兑付日
为2021年11月8日。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2019年11月8日。
本次债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。支付的具体事项将按照有关规
定进行通知。
根据国家税收法律、法规，投资者投资本次债券应缴纳的有关税金由其自行承担。
3、偿债保障措施
（1）本公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求制定了本次债券的《债
券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保
障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
（2）公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利息的支付资金，保证本息的
如期偿付，保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内，公司将组成偿付工
作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
（3）本次债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募
集资金使用管理、资金管理等，并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计划，保证
资金按计划调度，及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付，以充分保障投资
者的利益。
（4）本次债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进
行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人
的正当利益。
（5）本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到
债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
（6）为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付，保障投资者利益，发行人将在发行
前设立募集资金专户和专项偿债账户，募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。
（7）公司承诺：在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如
下决议并采取相应措施：①不向股东分配股利；②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
③调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金；④主要责任人不得调离。
（8）本次债券的专项偿债账户和募集资金专户为同一账户。
报告期内，公司严格执行上述计划与偿债保障措施，与募集说明书的相关承诺一致。
（二）“19海普01”公司债券
1、“19海普01”为无担保债券。
2、偿债计划
本次债券的起息日为2019年10月29日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，2020年至
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2022年间每年的10月29日为本次债券上一计息年度的付息日（遇法定节假日或休息日顺延，下同）；如投
资者在本期债券的第1个计息年度末行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2020年10月29日；如
投资者在本期债券的第2个计息年度末行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2020年至2021年每
年的10月29日；如投资者未行使回售选择权，则本期债券的付息日为2020年至2022年每年的10月29日。如
遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计利息。
3、偿债保障措施
（1）制定《债券持有人会议规则》。公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》
的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、
程序和其他重要事项，为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
（2）设立专门的偿付工作小组。公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利
息的支付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工
作日内，公司将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
（3）制定并严格执行资金管理计划。本次债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加强公司的
资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等，并将根据债券本息未来到期应付情况制定
年 度、月度资金运用计划，保证资金按计划调度，及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及
到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益。
（4）充分发挥债券受托管理人的作用。本次债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代
表债券持有人对公司的相关情况进行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必
要 及可行的措施，保护债券持有人的正当利益。本公司将严格按照《债券受托管理协议》的约定，配合
债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司履行承诺的情况，并在公司可能出现债券违约
时及时 通知债券受托管理人，便于债券受托管理人及时依据《债券受托管理协议》采取必要的措施。
（5）严格履行信息披露义务。本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、
募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
（6）设立募集资金专户为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付，保障投资者利益，
发行人将在发行前设立募集资金专户和专项偿债账户，募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。
（7）发行人承诺根据公司2018年第三次临时股东大会决议，公司股东大会授权董事会在出现预计不
能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如下决议并采取相应措施：①不向股东
分配股利；②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；③调减或者停发董事和高级管理人
员的工资和奖金；④主要责任人不得调离。
（8）本次债券的专项偿债账户和募集资金专户为同一账户。
报告期内，公司严格执行上述计划与偿债保障措施，与募集说明书的相关承诺一致。
（三）“20海普瑞”公司债券
1、“20海普瑞”公司债券由深圳市高新投集团有限公司连带责任保证担保。
2、偿债计划
“20海普瑞”公司债券的起息日为2020年2月28日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，
2021年至2025年间每年的2月28日为本次债券上一计息年度的付息日（遇法定节假日或休息日顺延，下同）；
如投资者在本期债券的第3个计息年度末行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2021年至2023年
间每年的2月28日；如投资者未行使回售选择权，则本期债券的付息日为2021年至2025年每年的2月28日。
如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计利息。
3、偿债保障措施
（1）制定《债券持有人会议规则》。公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》
的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
程序和其他重要事项，为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
（2）设立专门的偿付工作小组。公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利
息的支付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工
作日内，公司将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
（3）制定并严格执行资金管理计划。本次债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加强公司的
资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等，并将根据债券本息未来到期应付情况制定
年 度、月度资金运用计划，保证资金按计划调度，及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及
到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益。
（4）充分发挥债券受托管理人的作用。本次债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代
表债券持有人对公司的相关情况进行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必
要 及可行的措施，保护债券持有人的正当利益。本公司将严格按照《债券受托管理协议》的约定，配合
债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司履行承诺的情况，并在公司可能出现债券违约
时及时 通知债券受托管理人，便于债券受托管理人及时依据《债券受托管理协议》采取必要的措施。
（5）严格履行信息披露义务。本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、
募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
（6）设立募集资金专户为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付，保障投资者利益，
发行人将在发行前设立募集资金专户和专项偿债账户，募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。
（7）发行人承诺根据公司2018年第三次临时股东大会决议，公司股东大会授权董事会在出现预计不
能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如下决议并采取相应措施：①不向股东
分配股利；②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；③调减或者停发董事和高级管理人
员的工资和奖金；④主要责任人不得调离。
（8）本次债券的专项偿债账户和募集资金专户为同一账户。
报告期内，公司严格执行上述计划与偿债保障措施，与募集说明书的相关承诺一致。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
公司分别于2020年9月8日、2020年9月10日、2020年9月14日发布了“19海普01”票面利率调整暨投资者
回售实施办法的提示性公告（公告编号：2020-074、2020-075、2020-076）。公司已于2020年10月29日完
成回售、付息工作，回售登记总量为1,890,000张，未回售数量为2,410,000张。
鉴于部分投资者在回售登记期内未按时申报回售登记，为维护投资者利益，公司分别于2020年10月21
日、2020年10月30日召开了“19海普01”持有人会议，审议提前兑付未回售债券的相关事项。详见公司于巨
潮资讯网发布的《2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）2020年第一次持有人会议决议公告》
《2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）2020年第二次持有人会议决议公告》。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，“16海普瑞”公司债券受托管理人华融证券勤勉尽责，切实防范可能存在的风险，持续密切
关注对债券持有人权益有重大影响的事项，切实督促公司在深交所网站披露各项定期及不定期报告，积极
履行受托管理人职责，全力维护债券持有人合法权益，于2020年6月30日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
发布《2016年公司债券受托管理事务报告（2019年度）》，2020年3月13日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
发布《华融证券股份有限公司关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公
司债券2020年度第一次受托管理事务临时报告》。
报告期内，“19海普01”、“20海普瑞”公司债券受托管理人五矿证券勤勉尽责，切实防范可能存在的风
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
险，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项，切实督促公司在深交所网站披露各项定期及不定
期报告，积极履行受托管理人职责，于2020年3月17日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《五矿证券有
限公司关于公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）及2020年面向合格投资者公开发行公
司债券（疫情防控债）2020年第一次临时受托事务报告》，2020年6月30日发布《2019年公司债券2019年
定期受托管理事务报告》。
报告期内，“20海普瑞”公司债券受托管理人五矿证券勤勉尽责，切实防范可能存在的风险，持续密切
关注对债券持有人权益有重大影响的事项，切实督促公司在深交所网站披露各项定期及不定期报告，积极
履行受托管理人职责，于2020年6月30日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《2019年公司债券2019年定
期受托管理事务报告》，于2020年3月17日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《五矿证券有限公司关于
公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（疫情防控债）2020年第一次临时受托管理事务报告》。
受托管理人在履行职责时可能存在利益冲突的情形包括：受托管理人在其通过自营或作为代理人按照
监管规定参与各类投资银行业务活动（包括投资顾问、资产管理、研究、证券发行、交易（代客和自营）
和经纪活动）时，可能存在不同业务之间的利益或职责冲突，进而导致上述业务活动与受托管理人在《债
券受托管理协议》项下的职责产生利益冲突。相关利益冲突的情形包括但不限于：受托管理人与本公司之
间，一方持有对方或互相持有对方股权、负有债务；或者一方在对方任职或互相在对方任职等情形。
针对上述可能产生的利益冲突，受托管理人按照《证券公司信息隔离墙制度指引》等监管规定及其内
部有关信息隔离的管理要求，通过业务隔离、人员隔离、物理隔离、信息系统隔离以及资金与账户分离等
隔离手段，防范发生与《债券受托管理协议》项下履职相冲突的情形、披露已经存在或潜在的利益冲突，
并在必要时按照客户利益优先和公平对待客户的原则，适当限制有关业务。
八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2020 年 2019 年 同期变动率
息税折旧摊销前利润 188,302.23 183,209.12 2.78%
流动比率 252.67% 120.70% 131.97%
资产负债率 38.56% 50.98% -12.42%
速动比率 164.98% 72.90% 92.08%
EBITDA 全部债务比 33.36% 29.10% 4.26%
利息保障倍数 6.36 6.1 4.26%
现金利息保障倍数 2.04 0.73 179.45%
EBITDA 利息保障倍数 7.6 7.11 6.89%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
流动比率较上年末增加131.97%，主要是报告期内货币资金、交易性金融资产、存货增加以及短期借款、一年内到期的非流
动负债减少共同所致；速动比率较上年末增加92.08%，主要是报告期内货币资金、交易性金融资产增加以及短期借款、一
年内到期的非流动负债减少共同所致；现金利息保障倍数同比增长179.45%，主要是经营活动产生的现金流量净额同比增加
所致。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至报告期末，公司及子公司合计获得银行授信折合人民币约9,860,763,500.00元，已实际使用约
3,741,840,721.05元，尚未使用的额度约6,118,922,778.95元。所有到期贷款都已按时偿还。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内公司严格按照募集说明书相关约定和承诺执行。
十二、报告期内发生的重大事项
报告期内，因公司与原会计师事务所合作协议到期，结合公司业务发展需要，经公司董事会、股东大
会审议通过，与安永华明会计师事务所签订协议，聘请安永华明会计师事务所为公司2019年度审计机构。
“16海普瑞”受托管理人华融证券在巨潮资讯网发布《华融证券股份有限公司关于深圳市海普瑞药业集团股
份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券2020年度第一次受托管理事务临时报告》。“19海普
01”、“20海普瑞”受托管理人在巨潮资讯网发布《五矿证券有限公司关于公司2020年面向合格投资者公开发
行公司债券（疫情防控债）2020年第一次临时受托管理事务报告》。华融证券、五矿证券均认为该事项不
会对发行人偿债能力产生重大不利影响。
十三、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度结束之日起 4 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者
权益（股东权益）变动表和财务报表附注
√ 是 □ 否
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 03 月 29 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 61532872_H01
注册会计师姓名 李赟、张永坤
审计报告正文
审计报告（正文）
安永华明（2021）审字第61532872_H01号
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司
资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2020年12月31日的合并及公司财务
状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每
一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审
计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
营业收入的确认
2020年度，深圳市海普瑞药业集团股份有 针对该关键审计事项，我们执行的审计程
限公司合并财务报表中列报的营业收入 序主要包括：
为人民币5,332,074,875.27元，主要来自于 (1) 评估及测试与营业收入相关的内部
肝素类原料药及制剂的生产及销售，以及 控制的设计及执行有效性；
提 供 合 同 开 发 和 生 产 服 务 （ 以 下 简 称 (2) 复核管理层对2020年1月1日首次执
“CDMO服务”）。公司自2020年1月1日起 行新收入准则累积影响的计算过程和相
执行修订的《企业会计准则第14号--收入》关披露；
（“新收入准则”）。 (3) 获取主要的销售合同和CDMO服务
合同，检查和识别与控制权转移及收入确
2020年度制剂类商品销售的营业收入金 认相关的合同条款与条件，评价收入确认
额为人民币1,523,194,347.20元，此类销售 的会计政策是否符合企业会计准则的要
主要采用经销模式，包括买断和非买断两 求；
种。深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 (4) 对于销售商品收入，抽样检查包括销
根据经销协议的约定来判断商品控制权 售合同等各项相关的支持性文件，评价相
转移的时点从而确认商品销售收入。 关收入确认是否符合深圳市海普瑞药业
集团股份有限公司收入确认的会计政策；
2020年度CDMO服务收入金额为人民币 (5) 对于CDMO服务收入，从本年收入交
797,387,016.27元，其中，在一段时间内和 易选取样本，获取支持性文件，检查集团
在某一时点确认的服务收入分别为人民 是否在履行了相关履约义务时确认收入：
币 576,599,188.51 元 和 人 民 币 （i）对于在一段时间内确认收入的CDMO
220,787,827.76元。对于CDMO服务，深圳 服务，判断其是否满足新收入准则下在一
市海普瑞药业集团股份有限公司根据服 段时间内确认收入的条件，并评价履约进
务合同识别履约义务，并综合分析CDMO 度的确认；
服务的现时收款权利和涉及的服务或商 （ii）对于在某一时点确认收入的CDMO
品的控制权转移的时点进行收入确认。对 服务，检查商品或者服务已经交付的支持
于满足在一段时间内确认收入的CDMO 性文件，评价收入确认时点是否为相关履
服务，根据履约进度确认收入。 约义务完成时点。
(6) 就资产负债表日前后的销售商品交
由于营业收入的确认涉及重要判断，我们 易选取样本，检查出库单和物流单据等支
将其作为关键审计事项。 持性文件，评价相关收入是否被记录于恰
当的会计期间；
有关营业收入的会计政策和披露参见财 (7) 将本年销售商品收入、CDMO服务收
务报表“附注五、39.收入”，“附注五、43. 入及其他营业收入与上年进行比较，将本
其他重要的会计政策和会计估计”，“附注 年毛利率与上年毛利率进行比较，分析收
五、44. 重要会计政策和会计估计变更” 入变动的合理性；
及“附注七、61.营业收入及成本”。 (8) 复核合并财务报表附注中有关营业
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
收入的披露。
审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
商誉减值
于2020年12月31日，深圳市海普瑞药业集团股 针对该关键审计事项，我们执行的审计程
份有限公司合并财务报表中商誉的账面价值 序主要包括：
为人民币2,202,565,563.39元。 (1) 评估及测试与商誉减值测试相关的内
部控制的设计及执行有效性；
根据企业会计准则的规定，管理层须至少每年 (2) 将现金流量预测时所使用的数据与历
对商誉进行减值测试。商誉减值测试以包含商 史数据进行比较，评估所使用的基础数
誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可 据；
收回金额按照资产组的预计未来现金流量的 (3) 比较预测期的收入增长率与历史收入
现值与资产组的公允价值减去处置费用后的 增长率，了解及评估管理层确定后续预测
净额两者之间较高者确定。在确定可收回金额 期收入增长率的依据；
时，管理层聘请外部评估师进行评估。 (4) 通过与历史EBITDA利润率进行比
较，分析预测期的EBITDA利润率；
由于商誉减值测试过程涉及管理层的重大判 (5) 在内部估值专家的帮助下，评估商誉
断和估计，例如按照资产组的预计未来现金流 减值测试模型和采用的关键假设，包括税
量的现值测算可收回金额时，资产组预计未来 前折现率等；
可产生的现金流量，预测期的收入增长率和除 (6) 评估管理层/第三方评估机构选用的
利息、税项、折旧及摊销前盈利（以下简称 可比公司以及可比公司数据；
“EBITDA”）利润率，税前折现率，以及按照 (7) 复核预计未来现金流量净现值的计
资产组的公允价值减去处置费用后的净额测 算；
算可收回金额时，可比公司的选取等。 (8) 了解管理层聘请的第三方评估机构的
情况，评估其独立性、专业素质和胜任能
该等判断和估计受到管理层对未来市场以及 力；
对经济环境判断的影响，采用不同的判断和估 (9) 复核合并财务报表附注中有关商誉减
计会对包含商誉的资产组的可收回金额有很 值的披露。
大的影响，我们将其作为关键审计事项。
有关商誉减值的会计政策及会计估计和披露
参见财务报表“附注五、31.长期资产减值”，“附
注五、43. 其他重要的会计政策和会计估计”及
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“附注七、28.商誉”。
审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
金融工具公允价值的评估
于2020年12月31日，以公允价值计量的金 针对该关键审计事项，我们执行的审计程
融 资 产 公 允 价 值 合 计 为 人 民 币 序主要包括：
3,195,595,033.59元。 1. 评估及测试与金融工具公允价值评
估相关的内部控制的设计及执行有
金融工具的估值是以市场数据和估值模 效性；
型相结合为基础，其中估值模型通常需要 2. 选取样本，查阅已签署的投资协议，
大量的输入值。大部分输入值来源于能够 了解相关投资条款，并识别与金融工
可靠获取的数据，尤其是属于第一层次和 具估值相关的条款；
第二层次公允价值计量的金融工具，其估 (3) 对于在活跃市场交易的金融资产，从
值模型采用的参数分别是市场报价和可 公开市场获取资产负债表日金融资产的
观察输入值。当可观察的输入值无法可靠 交易价格，重新计算金融资产价值；
获取时，即属于第三层次公允价值计量的 (4) 在内部估值专家的帮助下，评估金融
情况下，不可观察输入值的确定会使用到 工具的估值所使用的估值方法以及采用
管理层估计。 的关键参数，并选取样本对其公允价值进
行检查；
以公允价值计量的金融工具公允价值的 (5) 了解管理层聘请的第三方评估机构
评估较为复杂，且在确定估值模型使用的 的情况，评估其独立性、专业素质和胜任
输入值时涉及管理层判断的程度重大，我 能力；
们将其作为关键审计事项。 (6) 复核合并财务报表附注中有关金融
有关金融工具公允价值的评估的会计政 工具公允价值评估的相关披露。
策及会计估计和披露参见财务报表“附注
五、43. 其他重要的会计政策和会计估
计”，以及“附注十一、公允价值的披露”。
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审计报告（续）
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四、其他信息
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61532872_H01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能
发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳
市海普瑞药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳市海普瑞药业集团
股份有限公司不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
6. 就深圳市海普瑞药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61532872_H01号
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61532872_H01号
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李 赟
（项目合伙人）
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中国注册会计师： 张永坤
中国 北京 2021年3月29日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
2021 年 03 月 29 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,712,424,028.17 1,277,767,013.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 828,205,180.26 112,644,401.68
衍生金融资产
应收票据 35,030,062.41 22,825,711.23
应收账款 1,638,622,970.92 1,293,516,538.76
应收款项融资
预付款项 257,779,979.93 443,349,517.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 184,159,557.17 375,506,464.54
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 3,168,248,647.48 2,374,356,880.29
合同资产 20,476,541.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 74,205,753.46 13,511,372.38
其他流动资产 209,555,163.79 82,052,791.47
流动资产合计 9,128,707,884.99 5,995,530,691.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 74,183,339.05
其他债权投资
长期应收款 2,786,309.45
长期股权投资 1,631,182,516.98 1,349,772,012.70
其他权益工具投资 619,952,530.27 627,397,476.26
其他非流动金融资产 1,747,437,323.06 1,228,170,684.39
投资性房地产
固定资产 2,139,543,199.96 1,855,259,018.31
在建工程 364,393,690.49 720,385,145.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 67,534,906.89
无形资产 615,948,569.67 671,897,093.31
开发支出 15,077,487.43 11,090,829.18
商誉 2,202,565,563.39 2,354,907,796.79
长期待摊费用 119,527,608.64 120,973,124.69
递延所得税资产 83,935,804.85 117,749,240.51
其他非流动资产 287,301,258.04 114,888,950.64
非流动资产合计 9,897,186,769.12 9,246,674,711.72
资产总计 19,025,894,654.11 15,242,205,403.45
流动负债：
短期借款 1,859,762,875.63 2,927,445,063.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 239,217,539.13 228,661,231.29
预收款项 203,356,476.11
合同负债 265,041,323.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 172,801,711.39 152,419,850.05
应交税费 90,538,865.99 88,245,135.71
其他应付款 334,087,766.71 344,008,014.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 647,814,308.46 1,014,450,750.85
其他流动负债 3,569,662.71 8,549,897.61
流动负债合计 3,612,834,053.85 4,967,136,419.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,533,623,523.10 1,658,959,445.14
应付债券 1,552,233,212.45 695,693,831.85
其中：优先股
永续债
租赁负债 51,642,544.57
长期应付款 241,946.56 7,886,256.84
长期应付职工薪酬 130,936,298.09 109,002,695.34
预计负债 8,975,910.96 9,596,737.12
递延收益 18,744,249.60 20,815,853.52
递延所得税负债 427,672,827.77 302,003,817.41
其他非流动负债
非流动负债合计 3,724,070,513.10 2,803,958,637.22
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负债合计 7,336,904,566.95 7,771,095,057.12
所有者权益：
股本 1,467,296,204.00 1,247,201,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,035,481,572.19 2,633,959,376.05
减：库存股
其他综合收益 -145,093,641.88 55,115,850.41
专项储备
盈余公积 536,799,924.51 532,228,470.47
一般风险准备
未分配利润 3,674,908,472.10 2,878,505,360.19
归属于母公司所有者权益合计 11,569,392,530.92 7,347,010,761.12
少数股东权益 119,597,556.24 124,099,585.21
所有者权益合计 11,688,990,087.16 7,471,110,346.33
负债和所有者权益总计 19,025,894,654.11 15,242,205,403.45
法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：张斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,893,262,135.99 801,539,194.11
交易性金融资产 826,547,571.29 54,820,664.62
衍生金融资产
应收票据 35,030,062.41 15,987,305.20
应收账款 1,395,021,320.20 710,207,502.99
应收款项融资 280,000,000.00 500,000,000.00
预付款项 545,601,770.34 781,667,944.94
其他应收款 1,790,544,049.73 1,059,086,676.50
其中：应收利息
应收股利
存货 1,100,885,764.98 781,290,447.09
109
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 74,205,753.46
其他流动资产 34,988,351.46 7,382,809.31
流动资产合计 7,976,086,779.86 4,711,982,544.76
非流动资产：
债权投资 74,183,339.05
其他债权投资
长期应收款 1,154,292,398.64 1,213,420,622.37
长期股权投资 3,032,268,960.34 2,799,806,348.00
其他权益工具投资 31,862,600.00 31,862,600.00
其他非流动金融资产 452,656,767.42 473,267,641.96
投资性房地产
固定资产 973,334,802.20 602,823,532.75
在建工程 216,062,594.27 538,268,079.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,014,146.34
无形资产 90,630,050.92 94,429,494.96
开发支出 542,476.01 542,476.01
商誉
长期待摊费用 82,253,755.26 87,798,802.91
递延所得税资产 24,436,086.51 37,581,108.50
其他非流动资产 91,967,186.67 2,516,314.20
非流动资产合计 6,167,321,824.58 5,956,500,360.18
资产总计 14,143,408,604.44 10,668,482,904.94
流动负债：
短期借款 1,214,982,276.56 1,856,572,659.59
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 83,023,209.26 16,487,933.18
预收款项
合同负债 557.35
110
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
应付职工薪酬 69,990,367.17 54,445,330.88
应交税费 558,994.13 4,646,305.08
其他应付款 236,361,566.08 240,932,050.05
其中：应付利息 0.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 187,716,765.97 545,720,071.60
其他流动负债
流动负债合计 1,792,633,736.52 2,718,804,350.38
非流动负债：
长期借款 1,160,246,065.45 1,068,352,000.00
应付债券 1,552,233,212.45 695,693,831.85
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,011,134.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,285,527.37 3,974,899.29
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 2,732,775,939.80 1,768,020,731.14
负债合计 4,525,409,676.32 4,486,825,081.52
所有者权益：
股本 1,467,296,204.00 1,247,201,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,069,593,080.76 2,673,370,877.48
减：库存股
其他综合收益 10,326,267.42 10,120,005.35
专项储备
盈余公积 532,358,978.17 527,787,524.13
未分配利润 1,538,424,397.77 1,723,177,712.46
111
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
所有者权益合计 9,617,998,928.12 6,181,657,823.42
负债和所有者权益总计 14,143,408,604.44 10,668,482,904.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 5,332,074,875.27 4,624,653,616.42
其中：营业收入 5,332,074,875.27 4,624,653,616.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,739,762,798.15 4,032,655,195.06
其中：营业成本 3,244,268,524.30 2,899,175,775.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,071,571.19 19,909,962.44
销售费用 408,901,238.36 411,319,872.06
管理费用 412,745,014.05 352,944,971.62
研发费用 160,007,773.71 148,714,485.58
财务费用 487,768,676.54 200,590,127.43
其中：利息费用 247,718,243.55 257,802,635.27
利息收入 34,646,535.66 45,672,981.13
加：其他收益 46,750,204.66 36,390,203.42
投资收益（损失以“－”号填
267,139,865.47 611,244,557.73
列）
其中：对联营企业和合营企业
231,003,713.18 18,176,784.12
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
112
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汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
494,448,849.57 121,215,262.14
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-15,193,821.08 -736,572.63
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-55,878,660.08 -48,024,818.89
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
377,209.46 2,646,687.75
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,329,955,725.12 1,314,733,740.88
加：营业外收入 265,251.39 1,004,070.69
减：营业外支出 2,384,737.25 801,689.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,327,836,239.26 1,314,936,122.56
减：所得税费用 306,204,466.38 271,381,664.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,021,631,772.88 1,043,554,457.71
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,021,631,772.88 1,043,554,457.71
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,024,209,839.93 1,059,356,008.11
2.少数股东损益 -2,578,067.05 -15,801,550.40
六、其他综合收益的税后净额 -201,782,314.86 -16,224,072.46
归属母公司所有者的其他综合收益
-200,297,804.63 -15,810,877.55
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-18,215,811.63 -73,963,706.83
合收益
1.重新计量设定受益计划变
-25,050,335.14 -22,365,356.05
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
6,834,523.51 -51,598,350.78
值变动
4.企业自身信用风险公允价
113
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-182,081,993.00 58,152,829.28
收益
1.权益法下可转损益的其他
-1,642,326.71 478,370.97
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -180,439,666.29 57,674,458.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,484,510.23 -413,194.91
税后净额
七、综合收益总额 819,849,458.02 1,027,330,385.25
归属于母公司所有者的综合收益
823,912,035.30 1,043,545,130.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,062,577.28 -16,214,745.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7568 0.8494
（二）稀释每股收益 0.7568 0.8494
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：张斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 2,147,078,852.75 1,592,800,614.92
减：营业成本 1,603,168,383.07 1,197,917,313.00
税金及附加 2,438,385.92 8,918,980.84
销售费用 14,663,377.73 8,253,230.04
管理费用 176,872,870.50 143,104,863.03
114
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研发费用 80,262,788.90 66,633,289.40
财务费用 378,128,872.56 104,724,894.05
其中：利息费用 210,118,946.66 183,643,510.66
利息收入 50,488,428.17 70,426,081.72
加：其他收益 26,356,209.15 27,757,945.53
投资收益（损失以“－”号填
198,457,121.09 49,995,122.16
列）
其中：对联营企业和合营企
183,449,203.44 58,380,301.99
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-62,336,220.49 15,239,837.03
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,834,400.24 4,226,635.66
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
316,624.71
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
710,723.18 101.96
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,897,606.76 160,784,311.61
加：营业外收入 17,536.68
减：营业外支出 1,272,526.96 54,426.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,642,616.48 160,729,885.47
列）
减：所得税费用 -2,071,923.88 14,110,876.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,714,540.36 146,619,009.09
（一）持续经营净利润（净亏损
45,714,540.36 146,619,009.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 206,262.07 -20,414,593.41
（一）不能重分类进损益的其他
-20,534,598.76
综合收益
1.重新计量设定受益计划
115
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变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-20,534,598.76
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
206,262.07 120,005.35
合收益
1.权益法下可转损益的其
206,262.07 120,005.35
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 45,920,802.43 126,204,415.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,930,562,768.86 4,610,163,765.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
116
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 199,087,028.95 256,043,460.03
收到其他与经营活动有关的现金 121,648,549.25 172,751,957.43
经营活动现金流入小计 5,251,298,347.06 5,038,959,182.66
购买商品、接受劳务支付的现金 3,642,157,362.97 3,760,805,659.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
626,255,772.62 792,770,937.72
金
支付的各项税费 289,606,525.34 227,154,962.36
支付其他与经营活动有关的现金 655,995,061.06 485,829,191.49
经营活动现金流出小计 5,214,014,721.99 5,266,560,750.83
经营活动产生的现金流量净额 37,283,625.07 -227,601,568.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,673,473.39 1,866,179,585.57
取得投资收益收到的现金 76,356,433.65 47,905,524.11
处置固定资产、无形资产和其他
219,758.97 22,896.04
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 393,392,380.64 472,202,257.83
投资活动现金流入小计 1,420,642,046.65 2,386,310,263.55
购建固定资产、无形资产和其他
212,489,967.57 362,076,444.59
长期资产支付的现金
117
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投资支付的现金 1,763,499,539.51 1,941,517,820.82
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,618,416,400.00 81,013,152.60
投资活动现金流出小计 3,594,405,907.08 2,384,607,418.01
投资活动产生的现金流量净额 -2,173,763,860.43 1,702,845.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,538,287,231.32 14,543,953.42
其中：子公司吸收少数股东投资
14,543,953.42
收到的现金
取得借款收到的现金 4,516,320,642.28 5,973,986,285.16
收到其他与筹资活动有关的现金 253,104,498.97
筹资活动现金流入小计 8,307,712,372.57 5,988,530,238.58
偿还债务支付的现金 5,197,421,073.87 4,669,869,176.50
分配股利、利润或偿付利息支付
447,484,511.01 342,511,641.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 156,344,664.01 1,210,484,181.81
筹资活动现金流出小计 5,801,250,248.89 6,222,864,999.89
筹资活动产生的现金流量净额 2,506,462,123.68 -234,334,761.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-116,273,495.63 10,670,838.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 253,708,392.69 -449,562,645.87
加：期初现金及现金等价物余额 1,076,536,863.48 1,526,099,509.35
六、期末现金及现金等价物余额 1,330,245,256.17 1,076,536,863.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,260,411,810.50 1,924,476,209.45
收到的税费返还 108,641,042.33 113,060,323.64
收到其他与经营活动有关的现金 95,450,216.85 240,989,940.08
118
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经营活动现金流入小计 1,464,503,069.68 2,278,526,473.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,791,530,913.32 2,175,729,529.42
支付给职工以及为职工支付的现
156,146,009.19 183,383,516.60
金
支付的各项税费 35,886,802.79 63,587,748.09
支付其他与经营活动有关的现金 1,398,634,700.15 313,124,908.69
经营活动现金流出小计 3,382,198,425.45 2,735,825,702.80
经营活动产生的现金流量净额 -1,917,695,355.77 -457,299,229.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 888,034,461.30 1,537,203,811.61
取得投资收益收到的现金 55,217,385.92 28,342,229.15
处置固定资产、无形资产和其他
11,068.00 3,964.64
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 653,392,380.64 522,452,257.83
投资活动现金流入小计 1,596,655,295.86 2,088,002,263.23
购建固定资产、无形资产和其他
125,440,598.52 186,660,184.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,689,052,138.04 2,705,258,006.09
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,618,416,400.00 451,382,724.34
投资活动现金流出小计 3,432,909,136.56 3,343,300,914.73
投资活动产生的现金流量净额 -1,836,253,840.70 -1,255,298,651.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,538,287,231.32
取得借款收到的现金 3,196,030,962.81 4,076,081,938.22
收到其他与筹资活动有关的现金 253,104,498.97
筹资活动现金流入小计 6,987,422,693.10 4,076,081,938.22
偿还债务支付的现金 2,765,766,701.15 2,436,952,481.73
分配股利、利润或偿付利息支付
408,926,743.82 268,680,214.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 123,863,136.38 29,280,041.50
筹资活动现金流出小计 3,298,556,581.35 2,734,912,737.85
筹资活动产生的现金流量净额 3,688,866,111.75 1,341,169,200.37
119
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-85,630,955.08 532,933.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -150,714,039.80 -370,895,747.76
加：期初现金及现金等价物余额 661,877,403.79 1,032,773,151.55
六、期末现金及现金等价物余额 511,163,363.99 661,877,403.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,247
2,633, 55,115 532,22 2,878, 7,347, 124,09 7,471,
一、上年期末余 ,201,
959,37 ,850.4 8,470. 505,36 010,76 9,585. 110,34
额 704.0
6.05 1 47 0.19 1.12 21 6.33
0
加：会计政 88,312 1,261, 1,349, -586,0 763,33
策变更 .34 032.74 345.08 13.51 1.57
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,247
2,633, 55,204 532,22 2,879, 7,348, 123,51 7,471,
二、本年期初余 ,201,
959,37 ,162.7 8,470. 766,39 360,10 3,571. 873,67
额 704.0
6.05 5 47 2.93 6.20 70 7.90
0
三、本期增减变 220,0 3,401, -200,2 795,14 4,221, 4,217,
4,571, -3,916,
动金额（减少以 94,50 522,19 97,804 2,079. 032,42 116,40
454.04 015.46
“－”号填列） 0.00 6.14 .63 17 4.72 9.26
-200,2 1,024, 823,91 819,84
（一）综合收益 -4,062,
97,804 209,83 2,035. 9,458.
总额 577.28
.63 9.93 30 02
（二）所有者投 220,0 3,401, 3,621, 146,56 3,621,
入和减少资本 94,50 522,19 616,69 1.82 763,25
120
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0.00 6.14 6.14 7.96
220,0 3,310, 3,530, 3,530,
1．所有者投入
94,50 079,49 173,99 173,99
的普通股
0.00 2.81 2.81 2.81
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
172,05 172,05 146,56 318,61
入所有者权益
0.89 0.89 1.82 2.71
的金额
91,270 91,270 91,270
4．其他 ,652.4 ,652.4 ,652.4
4 4 4
-229,0 -224,4 -224,4
4,571,
（三）利润分配 67,760 96,306 96,306
454.04
.76 .72 .72
1．提取盈余公 4,571, -4,571,
积 454.04 454.04
2．提取一般风
险准备
-224,4 -224,4 -224,4
3．对所有者（或
96,306 96,306 96,306
股东）的分配
.72 .72 .72
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
121
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6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,467
6,035, -145,0 536,79 3,674, 11,569 119,59 11,688
四、本期期末余 ,296,
481,57 93,641 9,924. 908,47 ,392,5 7,556. ,990,0
额 204.0
2.19 .88 51 2.10 30.92 24 87.16
0
上期金额
单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,247
2,254, 108,98 517,56 1,940, 6,068, 6,244,7
一、上年期末 ,201, 176,720
181,69 1,640. 6,569. 094,05 025,66 46,603.
余额 704.0 ,934.91
6.10 76 56 8.22 8.64 55
0
103,16 108,79
加：会计 5,633, 586,013 109,380
1,751. 4,886.
政策变更 134.60 .51 ,899.95
84 44
50,272 -64,37 -64,03 -78,13
前期 -78,139
,571.1 9,933. 2,500. 9,862.
差错更正 ,862.91
6 11 96 91
同一
控制下企业合
并
其他
1,247
2,304, 50,234 517,56 1,979, 6,098, 6,275,9
二、本年期初 ,201, 177,306
454,26 ,842.2 6,569. 223,30 680,69 87,640.
余额 704.0 ,948.42
7.26 5 56 9.10 2.17 59
0
三、本期增减
329,50 14,661 899,28 1,248, 1,195,1
变动金额（减 4,881, -53,207
5,108. ,900.9 2,051. 330,06 22,705.
少以“－”号填 008.16 ,363.21
79 1 09 8.95 74
列）
（一）综合收 -15,81 1,059, 1,043, -16,214 1,027,3
122
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
益总额 0,877. 356,00 545,13 ,745.31 30,385.
55 8.11 0.56 25
（二）所有者 329,50 329,50
-36,992 292,512
投入和减少资 5,108. 5,108.
,617.90 ,490.89
本 79 79
1．所有者投入 6,468, 6,468, 8,210,1 14,678,
的普通股 609.66 609.66 93.09 802.75
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
171,58 171,58 146,161 317,742
入所有者权益
0.76 0.76 .38 .14
的金额
322,86 322,86
-45,348 277,515
4．其他 4,918. 4,918.
,972.37 ,946.00
37 37
14,661 -139,3 -124,7 -124,72
（三）利润分
,900.9 82,071 20,170 0,170.4
配
1 .31 .40 0
14,661 -14,66
1．提取盈余公
,900.9 1,900.
积
1 91
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -124,7 -124,7 -124,72
（或股东）的 20,170 20,170 0,170.4
分配 .40 .40 0
4．其他
20,691 -20,69
（四）所有者
,885.7 1,885.
权益内部结转
1 71
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
123
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 20,691 -20,69
益结转留存收 ,885.7 1,885.
益 1 71
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,247
2,633, 55,115 532,22 2,878, 7,347, 7,471,1
四、本期期末 ,201, 124,099
959,37 ,850.4 8,470. 505,36 010,76 10,346.
余额 704.0 ,585.21
6.05 1 47 0.19 1.12 33
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,247,2 1,723,1
一、上年期末余 2,673,37 10,120,0 527,787, 6,181,657,
01,704. 77,712.
额 0,877.48 05.35 524.13 823.42
00 46
加：会计政 -1,400, -1,400,094
策变更 094.29 .29
前期
差错更正
其他
1,247,2 1,721,7
二、本年期初余 2,673,37 10,120,0 527,787, 6,180,257,
01,704. 77,618.
额 0,877.48 05.35 524.13 729.13
00 17
三、本期增减变 220,09 -183,35
3,396,22 206,262. 4,571,45 3,437,741,
动金额（减少以 4,500.0 3,220.4
2,203.28 07 4.04 198.99
“－”号填列） 0 0
（一）综合收益 206,262. 45,714, 45,920,80
总额 07 540.36 2.43
124
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
220,09
（二）所有者投 3,396,22 3,616,316,
4,500.0
入和减少资本 2,203.28 703.28
0
220,09
1．所有者投入 3,310,07 3,530,173,
4,500.0
的普通股 9,492.81 992.81
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
86,142,7 86,142,71
4．其他
10.47 0.47
-229,06
4,571,45 -224,496,3
（三）利润分配 7,760.7
4.04 06.72
6
1．提取盈余公 4,571,45 -4,571,
积 4.04 454.04
-224,49
2．对所有者（或 -224,496,3
6,306.7
股东）的分配 06.72
2
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
125
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,467,2 1,538,4
四、本期期末余 6,069,59 10,326,2 532,358, 9,617,998,
96,204. 24,397.
额 3,080.76 67.42 978.17 928.12
00 77
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,247, 2,291,7
一、上年期末余 32,628, 517,566 1,825,695 5,914,868,4
201,70 75,529.
额 807.75 ,569.56 ,871.83 83.12
4.00 98
加：会计政 11,150,6 7,582,749 18,733,389.
策变更 39.40 .96 36
前期 28,785, -33,936, -56,677,4 -61,828,911
差错更正 267.44 734.10 44.40 .06
其他
1,247, 2,320,5
二、本年期初余 9,842,7 517,566 1,776,601 5,871,772,9
201,70 60,797.
额 13.05 ,569.56 ,177.39 61.42
4.00 42
三、本期增减变
352,810 277,292 10,220, -53,423,4 309,884,86
动金额（减少以
,080.06 .30 954.57 64.93 2.00
“－”号填列）
（一）综合收益 -20,414, 146,619,0 126,204,41
总额 593.41 09.09 5.68
（二）所有者投 352,810 -4,440,9 -39,968,5 308,400,61
入和减少资本 ,080.06 46.34 17.00 6.72
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
126
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
的金额
352,810 -4,440,9 -39,968,5 308,400,61
4．其他
,080.06 46.34 17.00 6.72
14,661, -139,382, -124,720,17
（三）利润分配
900.91 071.31 0.40
1．提取盈余公 14,661, -14,661,9
积 900.91 00.91
2．对所有者（或 -124,720, -124,720,17
股东）的分配 170.40 0.40
3．其他
（四）所有者权 20,691, -20,691,8
益内部结转 885.71 85.71
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
20,691, -20,691,8
益结转留存收
885.71 85.71
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,247, 2,673,3
四、本期期末余 10,120, 527,787 1,723,177 6,181,657,8
201,70 70,877.
额 005.35 ,524.13 ,712.46 23.42
4.00 48
三、公司基本情况
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的股
份有限公司，于1998年4月21日成立。本公司所发行人民币普通股A股及港币普通股H股股票，分别于
127
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2010年在深圳证券交易所和2020年在香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于广东省深圳市南
山区松坪山朗山路21号。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事开发、生产经营原料药（肝素钠、依诺肝素钠），
从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）等。
本集团的实际控制人为李坦和李锂。
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
不存在对本公司自报告期末起12个月持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、商誉减
值和金融资产的公允价值等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日的财务
状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
128
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价
及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非
同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成
129
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）
与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的
公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量
进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所
有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形
成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控
制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属
于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股
东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子
公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
在丧失控制权时转为当期损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
130
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原
则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的
其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽
然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的
控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修
改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺
买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模
式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收款
项融资未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
131
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、
修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益
外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损
益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不
能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本
集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险
的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，
以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假
设等披露参见附注十。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的
账面余额。
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产
负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后
的余额两者孰高者进行后续计量。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生
交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融
工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值
变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额.
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾
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期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等
披露参见附注十。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的
账面余额。
15、存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加
权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次摊销
法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高
于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入
当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个项目计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
16、合同资产
自2020年1月1日起适用
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集
团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
17、合同成本
自2020年1月1日起适用。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、
其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产
摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始
投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；
合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的
股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后
转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为
初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融
工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动
在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务
重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成
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本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的
会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润
进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负
有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损
益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按
相应的比例转入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。丧失
控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或
重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认
为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的
后续支出，符合该确认条件，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
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固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
运输工具 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧
率。本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的土地折旧年限不确定不计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入相应的长期资产。
26、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
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（1）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期
实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之
外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
自2020年1月1日起适用
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物和机器设备、运输工具。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：（1）
租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除
已享受的租赁激励相关 金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆
用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值
时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期
损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
无形资产类别 使用寿命
土地使用权 30-50年
软件使用权 3-10年
专利使用权 10-20年
商标使用权 10年
专有技术 10-30年
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品牌 15年
客户资源 15年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑
物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按
以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者
资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的
报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确
认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用采用直线法摊销，其中：朋和沙河社区工程的摊销期为43年，装修费的摊销期为2-10年，其他
费用的摊销期为3-5年。
33、合同负债
自2020年1月1日起适用
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集
团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如 企业在转让承诺的商
品或服务之前已收取的款项。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给
职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬：
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本
或当期损益。
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存用。设定受益计划下提
供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在
设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额
中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期
间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组
费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管
理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资
产上限影响的利息。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
自2020年1月1日起适用
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产
租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内
各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有
确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之
中的较高者进行后续计量。
37、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
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本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益
工具的公允价值采用二项式模型确定。参见附注十三。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份
支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所
有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让制剂和原料药商品的履约义务。本集团通常在综合考
虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有
权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供合约研发及生产组织服务 (Contract Development
Manufacture Organization, 以下简称“CDMO”)，即CDMO客户定制服务和定制生产及销售商品服务。
对于客户定制服务，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，且本集团在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确
定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于客户定制生产及销售商品
服务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产
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的转移、客户接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期
有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期
将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余
额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净
额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品
符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，
按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并
在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行
任务的性质等因素。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
自2020年1月1日起适用。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关
商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物的履约义务。本集团通常在
综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商
品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该
商品。
提供合约研发及生产组织服务（以下简称“CDMO服务”）合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供CDMO服务，即CDMO客户定制服务和定制生产
及销售商品服务。对于客户定制服务，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，
且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段
内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根
据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于客户定
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制生产及销售商品服务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确
认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
其他服务
本集团为客户提供的其他服务通常包括药品营销及技术支持服务。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而
预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照
预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后
的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本
的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行
重新计量。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
40、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确
的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
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本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债
表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分
递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门
对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所
得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2020年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否
让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用
中获利；
2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会
计处理。
（4）租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续
租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁
选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择
权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选
择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新
评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、29 和附注五、35
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款
额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租
赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团
转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对机器设备的短期租赁和其他
设备低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的
资产成本或当期损益。
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作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
适用于2019年度
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
自2020年1月1日起适用
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
适用于2019年度
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
公允价值计量
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本集团于每个资产负债表日以公允价值计量理财产品、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产
或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断：
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
(1)收入确认
本集团对确定客户合同收入的金额以及时间有如下重大影响的判断：
履约义务完成时间的判断
本集团与不同的客户签订各类不同的合同，为合理确认履约义务完成的时间，集团管理层需运用
判断对合同条款进行分析与评估。
对于CDMO服务，本集团管理层需要综合分析CDMO服务的现时收款权利和涉及的服务或商品的
控制权转移的时点进行收入确认。对于客户定制服务，管理层判断该类合同相关履约义务在一段时间
内完成。此外，管理层需要判断集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
确定履约义务完成进度的判断
本集团按照投入法确定提供服务合同的履约进度，具体而言，本集团根据发生的成本确定提供服
务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集
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团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需
要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
（3）合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等。
（4）持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响
本集团持有Quest PharmaTech Inc.（以下简称“Quest”）14.88%的股权，对Quest的表决权比例亦为
14.88%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在Quest 董事会中派有代表并参与对Quest 财务和经营
政策的决策，所以本集团能够对Quest 施加重大影响。
（5）持有其他主体20%以上的表决权但对该主体不具有重大影响
本集团分别持有基金合伙企业TPG Biotechnology Partners V,L.P. 68.52%的股权，TPG
Biotechnology Partners IV, L.P. 20%的股权以及ORI Capital Inc.20%的股权。虽然本集团持有上述主体
20%以上的股权，但本集团作为这三家基金合伙企业的有限合伙人，仅享有相应比例的收益权，无权
参与上述主体的投资项目决策和日常管理，所以本集团对上述主体不具有重大影响。
（6）有董事席位但对该主体不具有重大影响
本集团分别在广州人心网络科技有限公司、深圳市同步齿科医疗股份有限公司、Cantex
Pharmaceuticals, Inc及Kymab Group Limited派驻一个董事。虽然本集团在上述主体拥有一个董事席位，
但是通过综合考虑所有事实和情况，例如上述主体其他股东的持股比例、董事会的构成及决策机制，
以及本集团派驻董事参与董事会的方式等，本集团认为对上述主体不具有重大影响。
（7）以权益法核算的长期股权投资减值迹象判断
本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。本集团根据实
际情况来认定长期股权投资可能发生减值的迹象，如财务状况发生严重恶化、持有资产长期闲置或者
价格大幅度下跌、所处行业市场环境发生不利的变化或有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业
带来经济利益的其他情形等。有确凿证据表明长期股权投资存在减值迹象的，本集团在资产负债表日
进行减值测试，估计长期股权投资的可收回金额，并与长期股权投资的账面价值进行比较，以确定长
期股权投资是否发生了减值。
估计的不确定性：
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（1）金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团
根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
（2）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组
的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
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可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管
理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。详见本节七之21、固定资产，22、在建工程、25、使用权资产以及26无形资产。
（3）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之28、商誉。
（4）金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括参考最近融资价格法、市场乘数法、二叉树模型等
在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集
团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技
术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣
率、无风险利率和市场波动率等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产
生影响。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及
预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）设定受益计划义务的计量
设定受益计划义务的现值取决于多项因素，该等因素采用多个假设的精算基准确定。确定设定
受益计划的净成本（收入）所用假设包括折现率。该等假设的任何变动均会影响设定受益计划义务的
账面价值。
本集团在各年度末确定适当的折现率。适当的折现率为确定预期需要结算设定受益计划义务的估
计未来现金流出的现值所用的利率。在确定适当的折现率时，本集团考虑采用已运行该计划的子公司
所在地美国的、期限与设定受益计划期限相近的优质公司债券于每个有关期间末的市场收益率。
设定受益计划义务的其他主要假设部分基于当前市场状况。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付
款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利
率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体
情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 第四届董事会第三十三次会议、第四届 详见公司 2020 年 4 月 29 日披露的《关
2017 年 7 月 5 日修订发布的《企业会计 监事会第二十四次会议审议通过 于会计政策变更的公告》
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准则第 14 号--收入》（财会[2017]22 号）
（以下简称"新收入准则"），根据准则要
求，首次执行新收入准则的企业，应当
根据首次执行新收入准则的累积影响
数，调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。
2020 年 7 月 8 日，公司完成境外发行外
资股（H 股）并在香港联交所上市。作
为境内外同时上市的企业，公司将按照
财政部的要求执行《关于修订印发<企业
第四届董事会第三十七次会议、第四届 详见公司 2020 年 8 月 29 日披露的《关
会计准则第 21 号--租赁>的通知》（财会
监事会第二十七次会议审议通过 于会计政策变更的公告》
[2018]35 号）（以下简称"新租赁准则"）。
公司 2020 年半年度财务报表和年度财务
报表及以后期间的财务报表均执行上述
修订后的会计准则。
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团
自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确
认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转
让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要
进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调
整，对2020年1月1日之前或发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的
最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义
务之间分摊交易价格。上述会计政策变更对本集团收入确认无重大影响。
执行新收入准则对2020年度本集团财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
应收账款 1,638,622,970.92 1,642,022,213.92 (3,399,243.00)
存货 3,168,248,647.48 3,180,407,683.94 (12,159,036.46)
合同资产 20,476,541.40 - 20,476,541.40
合同负债 265,041,323.83 - 265,041,323.83
预收款项 - 265,041,323.83 (265,041,323.83)
151
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他综合收益 (145,093,641.88) (144,894,650.67) (198,991.21)
未分配利润 3,674,908,472.10 3,669,791,218.95 5,117,253.15
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业收入 5,332,074,875.27 5,329,398,428.28 2,676,446.99
营业成本 3,244,268,524.30 3,242,476,766.48 1,791,757.82
执行新收入准则对2020年度母公司财务报表无影响。
新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会
计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确
认折旧和利息费用。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不
予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2020年年初留存收益：
（1） 对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资
产和租赁负债；
（2） 对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁
负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
（3） 本集团按照附注五、31对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用
权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
（2） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（3） 作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行
日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
（4） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用
简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流
出。
对于2019年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2020年1月1日本集团作为承租人的增量借
款利率折现的现值，与2020年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
152
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2019年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 122,983,738.95
减：采用简化处理的租赁付款额
剩余租赁期少于12个月的租赁 1,993,103.73
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 602,644.41
2020年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 120,387,990.81
加权平均增量借款利率 3.46%
2020年1月1日经营租赁付款额现值 106,421,998.62
加：2019年12月31日应付融资租赁款 10,255,615.42
2020年1月1日租赁负债 116,677,614.04
执行新租赁准则对2020年财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
长期应收款 2,786,309.45 - 2,786,309.45
固定资产 2,139,543,199.96 2,142,918,252.44 (3,375,052.48)
使用权资产 67,534,906.89 - 67,534,906.89
一年内到期的非流动负 647,814,308.46 622,214,575.47 25,599,732.99
债
租赁负债 51,642,544.57 - 51,642,544.57
长期应付款 241,946.56 5,081,339.29 (4,839,392.73)
未分配利润 3,674,908,472.10 3,678,120,915.87 (3,212,443.77)
其他综合收益 (145,093,641.88) (142,849,364.67) (2,244,277.21)
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业收入 5,332,074,875.27 5,332,074,294.01 581.26
营业成本 3,244,268,524.30 3,248,202,765.90 (3,934,241.60)
销售费用 408,901,238.36 408,347,967.22 553,271.14
153
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
管理费用 412,745,014.05 412,518,616.77 226,397.28
财务费用 487,768,676.54 483,976,881.82 3,791,794.72
资产处置收益 377,209.46 7,674.95 369,534.51
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 17,014,146.34 - 17,014,146.34
一年内到期的非流动负 187,716,765.97 186,341,282.02 1,375,483.95
债
租赁负债 17,011,134.53 - 17,011,134.53
未分配利润 1,538,424,397.77 1,539,796,869.91 (1,372,472.14)
公司利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 1,603,168,383.07 1,604,138,469.85 (970,086.78)
管理费用 176,872,870.50 176,655,451.30 217,419.20
财务费用 378,128,872.56 376,693,103.94 1,435,768.62
资产处置收益 710,723.18 - 710,723.18
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2020年
按原准则列示的 新收入准则影响 新租
账面价值 重分类 重新计量 重分类
2019年12月31日
合同资产 - 15,633,085.18 15,552,616.18 -
应收账款 1,293,516,538.76 (15,633,085.18) - -
存货 2,374,356,880.29 (11,188,586.04) -
154
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使用权资产 - - - - 11
固定资产 1,855,259,018.31 - - - (8
合同负债 - 203,356,476.11 - -
预收款项 203,356,476.11 (203,356,476.11) - -
租赁负债 - - - 7,700,229.80 7
一年内到期的非流 1,014,450,750.85 - - - 2
动负债
长期应付款 7,886,256.84 - - (7,700,229.80)
其他综合收益 55,115,850.41 - 88,312.34 -
未分配利润 2,878,505,360.19 - 4,861,731.31 - (3
少数股东权益 124,099,585.21 - (586,013.51) -
母公司
2020年
按原准则列示的 新租赁准则影响 按新准则列示的
账面价值 重新计量 账面价值
2019年12月31日 2020年1月1日
使用权资产 - 34,614,096.35 34,614,096.35
租赁负债 - 31,611,340.61 31,611,340.61
一年内到期的非流动负债 545,720,071.60 4,402,850.03 550,122,921.63
未分配利润 1,723,177,712.46 (1,400,094.29) 1,721,777,618.17
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,277,767,013.51 1,277,767,013.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 112,644,401.68 112,644,401.68
衍生金融资产
应收票据 22,825,711.23 22,825,711.23
应收账款 1,293,516,538.76 1,277,883,453.58 -15,633,085.18
应收款项融资
预付款项 443,349,517.87 443,349,517.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 375,506,464.54 375,506,464.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,374,356,880.29 2,363,168,294.25 -11,188,586.04
合同资产 31,185,701.36 31,185,701.36
持有待售资产
一年内到期的非流动
13,511,372.38 13,511,372.38
资产
其他流动资产 82,052,791.47 82,052,791.47
流动资产合计 5,995,530,691.73 5,999,894,721.87 4,364,030.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 74,183,339.05 74,183,339.05
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,349,772,012.70 1,349,772,012.70
其他权益工具投资 627,397,476.26 627,397,476.26
其他非流动金融资产 1,228,170,684.39 1,228,170,684.39
投资性房地产
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固定资产 1,855,259,018.31 1,846,947,521.66 -8,311,496.65
在建工程 720,385,145.89 720,385,145.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 113,688,182.32 113,688,182.32
无形资产 671,897,093.31 671,897,093.31
开发支出 11,090,829.18 11,090,829.18
商誉 2,354,907,796.79 2,354,907,796.79
长期待摊费用 120,973,124.69 120,973,124.69
递延所得税资产 117,749,240.51 117,749,240.51
其他非流动资产 114,888,950.64 114,888,950.64
非流动资产合计 9,246,674,711.72 9,352,051,397.39 105,376,685.67
资产总计 15,242,205,403.45 15,351,946,119.26 109,740,715.81
流动负债：
短期借款 2,927,445,063.98 2,927,445,063.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 228,661,231.29 228,661,231.29
预收款项 203,356,476.11 -203,356,476.11
合同负债 203,356,476.11 203,356,476.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 152,419,850.05 152,419,850.05
应交税费 88,245,135.71 88,245,135.71
其他应付款 344,008,014.30 344,008,014.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
157
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持有待售负债
一年内到期的非流动
1,014,450,750.85 1,043,875,468.60 29,424,717.75
负债
其他流动负债 8,549,897.61 8,549,897.61
流动负债合计 4,967,136,419.90 4,996,561,137.65 29,424,717.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,658,959,445.14 1,658,959,445.14
应付债券 695,693,831.85 695,693,831.85
其中：优先股
永续债
租赁负债 87,252,896.29 87,252,896.29
长期应付款 7,886,256.84 186,027.04 -7,700,229.80
长期应付职工薪酬 109,002,695.34 109,002,695.34
预计负债 9,596,737.12 9,596,737.12
递延收益 20,815,853.52 20,815,853.52
递延所得税负债 302,003,817.41 302,003,817.41
其他非流动负债
非流动负债合计 2,803,958,637.22 2,883,511,303.71 79,552,666.49
负债合计 7,771,095,057.12 7,880,072,441.36 108,977,384.24
所有者权益：
股本 1,247,201,704.00 1,247,201,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,633,959,376.05 2,633,959,376.05
减：库存股
其他综合收益 55,115,850.41 55,204,162.75 88,312.34
专项储备
盈余公积 532,228,470.47 532,228,470.47 0.00
一般风险准备
未分配利润 2,878,505,360.19 2,879,766,392.93 1,261,032.74
归属于母公司所有者权益
7,347,010,761.12 7,348,360,106.20 1,349,345.08
合计
少数股东权益 124,099,585.21 123,513,571.70 -586,013.51
158
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
所有者权益合计 7,471,110,346.33 7,471,873,677.90 763,331.57
负债和所有者权益总计 15,242,205,403.45 15,351,946,119.26 109,740,715.81
调整情况说明
本公司于2020年1月1日首次执行新收入准则和新租赁准则，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 801,539,194.11 801,539,194.11
交易性金融资产 54,820,664.62 54,820,664.62
衍生金融资产
应收票据 15,987,305.20 15,987,305.20
应收账款 710,207,502.99 710,207,502.99
应收款项融资 500,000,000.00 500,000,000.00
预付款项 781,667,944.94 781,667,944.94
其他应收款 1,059,086,676.50 1,059,086,676.50
其中：应收利息
应收股利
存货 781,290,447.09 781,290,447.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,382,809.31 7,382,809.31
流动资产合计 4,711,982,544.76 4,711,982,544.76
非流动资产：
债权投资 74,183,339.05 74,183,339.05
其他债权投资
长期应收款 1,213,420,622.37 1,213,420,622.37
长期股权投资 2,799,806,348.00 2,799,806,348.00
其他权益工具投资 31,862,600.00 31,862,600.00
其他非流动金融资产 473,267,641.96 473,267,641.96
投资性房地产
159
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
固定资产 602,823,532.75 602,823,532.75
在建工程 538,268,079.47 538,268,079.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 34,614,096.35 34,614,096.35
无形资产 94,429,494.96 94,429,494.96
开发支出 542,476.01 542,476.01
商誉
长期待摊费用 87,798,802.91 87,798,802.91
递延所得税资产 37,581,108.50 37,581,108.50
其他非流动资产 2,516,314.20 2,516,314.20
非流动资产合计 5,956,500,360.18 5,991,114,456.53 34,614,096.35
资产总计 10,668,482,904.94 10,703,097,001.29 34,614,096.35
流动负债：
短期借款 1,856,572,659.59 1,856,572,659.59
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,487,933.18 16,487,933.18
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 54,445,330.88 54,445,330.88
应交税费 4,646,305.08 4,646,305.08
其他应付款 240,932,050.05 240,932,050.05
其中：应付利息 0.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
545,720,071.60 550,122,921.63 4,402,850.03
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,718,804,350.38 2,723,207,200.41 4,402,850.03
非流动负债：
长期借款 1,068,352,000.00 1,068,352,000.00
应付债券 695,693,831.85 695,693,831.85
160
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,611,340.61 31,611,340.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,974,899.29 3,974,899.29
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,768,020,731.14 1,799,632,071.75 31,611,340.61
负债合计 4,486,825,081.52 4,522,839,272.16 36,014,190.64
所有者权益：
股本 1,247,201,704.00 1,247,201,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,673,370,877.48 2,673,370,877.48
减：库存股
其他综合收益 10,120,005.35 10,120,005.35
专项储备
盈余公积 527,787,524.13 527,787,524.13
未分配利润 1,723,177,712.46 1,721,777,618.17 -1,400,094.29
所有者权益合计 6,181,657,823.42 6,180,257,729.13 -1,400,094.29
负债和所有者权益总计 10,668,482,904.94 10,703,097,001.29 34,614,096.35
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
161
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
增值税 应纳税增值额 详见本节"六、税项"之"3、其他"
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、天道医药 按应纳税所得额的 15%
其他境内子公司 按应纳税所得额的 25%
注册在香港地区的子公司 按应纳税所得额的 16.5%
注册在美国的子公司 联邦税 21%、州所得税 1%-10%
注册在瑞典的子公司 按应纳税所得额的 21.4%
注册在波兰的子公司 按应纳税所得额的 19%
应纳税所得额前 20 万欧元适用的所得税率为 16.5%；超过部
注册在荷兰的子公司
分适用的所得税税率为 25%
注册在英国的子公司 按应纳税所得额的 19%
注册在西班牙的子公司 按应纳税所得额的 25%
按应纳税所得额的 15%，另征收企业所得税额 5.5%的团结附
注册在德国的子公司
加税；州和地方税：7%-20.3%
按应纳税所得额的 8.5%，另征收综合有效税率 11.91%（包括
注册在瑞士的子公司
联邦税、州税）
注册在意大利的子公司 按应纳税所得额的 24%，另征收大区税 3.9%
应纳税所得额前 50 万欧元适用的所得税税率为 28%，超过部
注册在法国的子公司
分适用的所得税税率为 31%
2、税收优惠
(1)本公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2018年11月9
日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201844202717，认定有效期为三年），按照《中华
人民共和国企业所得税法》的规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2020年度适用15%的企业
所得税税率（2019年度为15%）。
(2)本公司之子公司深圳市天道医药有限公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2017年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编
号为：GR201744202290，认定有效期为三年），并于2020年12月11日获深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：
GR202044205014，，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳市
天道医药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2020年度适用15%的企业所得税税率（2019年
度为15%）。
162
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
3、其他
国别或地区 增值税及其他税率
中国 进项增值税主要适用于 13%，部分物品适用于 9%；
销项增值税主要适用于13%，部分物品适用于 9%；
中国香港 不适用
美国 不适用
瑞典 进项增值税：25%，部分为6%
销项增值税：25%
德国 进项增值税：2020年6月30日前为19%，部分为7%，2020年7月1日至2020年12月31
日为16%，部分为5%
销项增值税：2020年6月30日前为19%，2020年7月1日至2020年12月31日为16%
意大利 进项增值税：22%，部分为10%
销项增值税：10%，部分为0%
波兰 进项增值税主要适用于23%，部分物品适用于5%和8%的税率
销项增值税：23%
荷兰 进项增值税：21%，部分为9%
销项增值税：21%
英国 进项增值税主要适用于20%，部分物品适用于5%的税率
销项增值税：20%
法国 进项增值税主要适用于20%，部分物品适用于5.5%的税率
销项增值税：20%
西班牙 进项增值税主要适用于21%，部分物品适用于10%和4%
销项增值税：21%
瑞士 进项增值税主要适用于7.7%，部分物品适用于2.5%
销项增值税：7.7%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 348,038.73 321,246.30
银行存款 1,329,467,979.75 1,074,157,889.67
其他货币资金 1,382,608,009.69 203,287,877.54
合计 2,712,424,028.17 1,277,767,013.51
其中：存放在境外的款项总额 430,034,819.89 273,211,525.06
因抵押、质押或冻结等对使用 84,293.97 61,570,496.24
163
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
有限制的款项总额
其他说明
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至1年不等，依本集
团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
828,205,180.26 112,644,401.68
的金融资产
其中：
理财产品 821,256,553.13 87,876,463.86
衍生金融资产（注 1） 6,948,627.13 24,767,937.82
其中：
合计 828,205,180.26 112,644,401.68
其他说明：
注1：衍生金融资产为本公司持有Resver logix Corp.的认股权证，具体事项详见本节七、合并财务报表项目注
释之17、长期股权投资。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,030,062.41 22,825,711.23
合计 35,030,062.41 22,825,711.23
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
164
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
165
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,668,73 30,114,4 1,638,622 1,299,604 21,720,70 1,277,883,4
100.00% 1.80% 100.00% 1.67%
备的应收账款 7,379.27 08.35 ,970.92 ,161.43 7.85 53.58
其中：
按信用风险组合评
1,668,73 30,114,4 1,638,622 1,299,604 21,720,70 1,277,883,4
估预期信用损失计 100.00% 1.80% 100.00% 1.67%
7,379.27 08.35 ,970.92 ,161.43 7.85 53.58
提坏账准备
1,668,73 30,114,4 1,638,622 1,299,604 21,720,70 1,277,883,4
合计 100.00% 1.80% 100.00% 1.67%
7,379.27 08.35 ,970.92 ,161.43 7.85 53.58
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险组合评估预期信
1,668,737,379.27 30,114,408.35 1.80%
用损失计提坏账准备
166
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
合计 1,668,737,379.27 30,114,408.35 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
2020年
估计发生违约的 预期信用损 整个存续期预期
失率
账面余额 （%） 信用损失
未逾期 1,237,843,833.69 0.50 6,189,049.52
逾期1年以内 373,024,911.33 0.70 2,413,103.61
逾期1年至2年 43,946,308.64 25.20 11,078,864.41
逾期2年以上 13,922,325.61 74.90 10,433,390.81
1,668,737,379.27 30,114,408.35
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,603,325,442.00
1至2年 40,309,360.57
2至3年 18,391,040.44
3 年以上 6,711,536.26
3至4年 202,334.00
4至5年 6,509,202.26
合计 1,668,737,379.27
167
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险组合
评估预期信用损 21,720,707.85 10,589,184.09 -2,143,771.44 -51,712.15 30,114,408.35
失计提坏账准备
合计 21,720,707.85 10,589,184.09 -2,143,771.44 -51,712.15 30,114,408.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
2020年，无转回或收回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
LABORATORIOS ZERBONI S.A. 1,517,233.43
SMC BIOTECHNOLOGY, INC 260,996.00
SANDOZ INC. 194,476.99
广西柳州医药股份有限公司 171,065.02
合计 2,143,771.44
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
LABORATORIOS 公司坏账核销审批
货款 1,517,233.43 账期较长，无法收回 否
ZERBONI S.A. 流程
SMC
公司坏账核销审批
BIOTECHNOLOGY 货款 260,996.00 账期较长，无法收回 否
流程
, INC
公司坏账核销审批
SANDOZ INC. 货款 194,476.99 账期较长，无法收回 否
流程
广西柳州医药股份 公司坏账核销审批
货款 171,065.02 账期较长，无法收回 否
有限公司 流程
合计 -- 2,143,771.44 -- -- --
168
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
应收账款核销说明：
2020年实际核销的应收账款为人民币2,143,771.44元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 251,142,593.65 15.05% 1,255,712.97
第二名 225,934,343.44 13.54% 1,310,446.79
第三名 202,776,766.22 12.15% 1,013,883.83
第四名 66,753,661.51 4.00% 333,768.31
第五名 55,784,836.65 3.34% 278,924.18
合计 802,392,201.47 48.08%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 254,374,882.83 98.68% 443,045,062.55 99.93%
1至2年 3,188,562.10 1.24% 222,260.84 0.05%
169
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2至3年 216,535.00 0.08% 82,194.48 0.02%
合计 257,779,979.93 -- 443,349,517.87 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2020年12月31日，无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2020年12月31日，本集团前五名的预付款项合计数为人民币116,449,507.05元（2019年：人民币
219,826,971.22元），占预付款项年末数合计数的比例为44.47%（2019年：49.58%）。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 184,159,557.17 375,506,464.54
合计 184,159,557.17 375,506,464.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
170
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收业绩承诺补偿款 0.00 252,398,665.63
应收联营企业款项 41,797,813.98 44,688,793.68
应收退税款 33,665,132.92 42,831,879.56
押金及保证金 28,029,057.35 27,528,269.81
员工借款及备用金 2,021,764.60 3,579,772.86
其他 23,146,892.49 17,667,571.25
应收往来款项 73,254,005.96
合计 201,914,667.30 388,694,952.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 8,061,754.89 5,126,733.36 13,188,488.25
171
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -2,901.42 2,901.42
--转回第一阶段 147,087.67 -147,087.67
本期计提 5,204,911.99 5,204,911.99
本期转回 -600,275.00 -600,275.00
其他变动 -38,015.11 -38,015.11
2020 年 12 月 31 日余额 13,372,838.02 4,382,272.11 17,755,110.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 119,932,456.44
1至2年 16,638,855.31
2至3年 6,199,096.42
3 年以上 59,144,259.13
3至4年 46,260,492.26
4至5年 492,300.00
5 年以上 12,391,466.87
合计 201,914,667.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按照预期信用损
失计提的坏账准 13,188,488.25 5,204,911.99 -600,275.00 -38,015.11 17,755,110.13
备
合计 13,188,488.25 5,204,911.99 -600,275.00 -38,015.11 17,755,110.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
172
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
扬州市伊恩生物科
应收往来款项 44,649,454.48 1 年以内 22.11% 223,247.27
技有限公司
Resverlogix Corp. 应收联营企业款项 41,797,813.98 3 年以上 20.70%
国家税务局 应收退税款 33,665,132.92 1 年以内 16.67%
Abbvie 应收往来款项 18,242,231.05 1 年以内 9.03%
ORI Healthcare
应收基金分红款 6,717,087.19 1-2 年 3.33% 541,891.10
Fund, L.P.
合计 -- 145,071,719.62 -- 71.84% 765,138.37
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
173
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 872,916,318.76 1,177,656.76 871,738,662.00 714,376,982.64 141,228.98 714,235,753.66
在产品 762,446,222.75 4,570,065.28 757,876,157.47 478,305,908.96 5,252,843.89 473,053,065.07
库存商品 1,613,624,225.23 93,197,995.07 1,520,426,230.16 1,280,085,687.26 123,566,940.18 1,156,518,747.08
周转材料 15,918,688.88 15,918,688.88 18,139,135.11 18,139,135.11
委托加工物资 2,288,908.97 2,288,908.97 1,221,593.33 1,221,593.33
合计 3,267,194,364.59 98,945,717.11 3,168,248,647.48 2,492,129,307.30 128,961,013.05 2,363,168,294.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 141,228.98 2,945,550.35 1,841,430.51 67,692.06 1,177,656.76
在产品 5,252,843.89 343,483.87 339,294.74 4,570,065.28
库存商品 123,566,940.18 52,933,109.73 78,263,933.09 5,038,121.75 93,197,995.07
合计 128,961,013.05 55,878,660.08 80,448,847.47 5,445,108.55 98,945,717.11
本年计提/（转回）、转销存货跌价准备的依据和原因如下：
项目 计提/（转回）存货跌价准备的依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低计量 存货出售/投入生产
在产品 成本与可变现净值孰低计量 投入生产
库存商品 成本与可变现净值孰低计量 存货出售/报废
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2020年12月31日和2019年12月31日，本集团存货中无资本化的借款费用金额。
174
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
CDMO 服务款 20,476,541.40 20,476,541.40 31,185,701.36 31,185,701.36
合计 20,476,541.40 20,476,541.40 31,185,701.36 31,185,701.36
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他债权投资 74,205,753.46
长期应收款 13,511,372.38
合计 74,205,753.46 13,511,372.38
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
70,000,000. 2021 年 04 70,000,000. 2021 年 04
18 黔金世旗 ZR002 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%
00 月 18 日 00 月 18 日
175
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
70,000,000. 70,000,000.
合计 —— —— —— —— —— ——
00 00
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末留抵增值税 147,319,469.92 60,329,552.85
待摊费用及其他 24,942,104.53 21,723,238.62
预缴企业所得税 37,293,589.34
合计 209,555,163.79 82,052,791.47
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18 黔金世旗
74,183,339.05 74,183,339.05
ZR002
合计 74,183,339.05 74,183,339.05
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
债权投资系本公司于2019年11月购买的《金世旗国际控股股份有限公司2018年度第二期债权融资计
划》，该融资计划期限为36个月，以固定利率计算利息，票面利率为8.50%，该债权投资将在2021年4
月18日到期，年末账面价值重分类至一年内到期的非流动资产。
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他 2,786,309.45 2,786,309.45
合计 2,786,309.45 2,786,309.45 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
177
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
OncoQue
55,675,92 -28,793,6 8,809,411 -2,034,88 33,656,80
st Inc.（注
0.19 39.69 .95 4.72 7.73
1）
Resver
logix 443,343,9 10,438,45 57,509,30 15,066,43 526,358,1
Corp.（注 83.08 2.70 5.85 5.33 76.96
2）
深圳市亚
太健康管 88,641,24 -27,605,9 -948,988. 60,086,34
理有限公 5.11 12.45 22 4.44
司（注 3）
Hightide
Therapeut 602,685,7 -27,605,2 242,661.2 86,277,92 661,601,0
ics, Inc. 27.74 70.70 6 9.92 48.22
（注 4）
Quest
PharmaTe 100,413,2 -908,823. -2,123,88 -5,464,20 91,916,34
ch Inc. 54.94 12 1.84 1.70 8.28
（注 5）
上海泰沂 159,425,1 -21,087,5 155,857,8 -36,631,6 257,563,7
178
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
创业投资 36.58 29.89 50.76 66.10 91.35
合伙企业
（有限合
伙）(注 6）
1,349,772 10,438,45 -21,087,5 229,775,5 -1,615,15 108,029,8 -36,631,6 -7,499,08 1,631,182
小计
,012.70 2.70 29.89 88.71 0.08 95.36 66.10 6.42 ,516.98
1,349,772 10,438,45 -21,087,5 229,775,5 -1,615,15 108,029,8 -36,631,6 -7,499,08 1,631,182
合计
,012.70 2.70 29.89 88.71 0.08 95.36 66.10 6.42 ,516.98
其他说明
注1： 2015年10月10日，本集团第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，同意子公司Hepalink USA
INC.使用1300万美元认购OncoQuest Inc.（以下简称“OncoQuest”）的A类优先股（依据投资协议，A类优先股具有等同于普
通股的投票权）。截止2020年12月31日，Hepalink USA INC.持有的全部A类优先股已全部转为普通股，该项长期股权投资折
合人民币金额为33,656,807.73元，持股比例为 38.20%。
注2： 2015年7月8日，本公司与Resver logix Corp.签订第一次股权收购协议，认购Resver logix Corp.定向增发13,270,000股股
票，每股价格2.67加元，占总股本12.69%，每股附有0.075358认股权证。2017年6月20日，本公司以自有资金240万加元认购
Resver logix Corp.增发的1,333,333股普通股，每股附有1股认股权证，认购完成后占Resver logix Corp.股本的12.74%。2017年
12月5日，以自有资金8,700万加元认购Resver logix Corp.新发行的60,416,667股普通股，每股附0.082759认股权证，认购完成
后本公司占Resver logix Corp.股本的42.86%。2019年1月31日，本公司以6,640,194加元认购Resver logix Corp.增发的2,213,398
股普通股，每股附有0.5股认股权证；2019年3月29日，本公司以10,000,000美元认购Resver logix Corp.增发的4,479,793股普通
股，每股附有0.5股认股权证；2020年8月14日，海普瑞全资子公司香港海普瑞以200万美元认购Resver logix Corp.增发的
3,573,333股普通股，每股附0.5股认股权证，认购完成后，本集团合计持有Resver logix Corp.普通股85,286,524股，占Resver logix
Corp.股本的39.54%。本公司于2015年7月投资Resver logix Corp.成为第二大股东，委派1名董事且后续还陆续增持Resver logix
Corp.股份，从2015年7月开始对Resver logix Corp.有重大影响，为本公司之联营企业。截止2020年12月31日，该项长期股权
投资折合人民币为526,358,176.96元。于2020年，由于本集团未同比增资Resver logix Corp.，导致持股比例被动稀释至36.30%；
截止2019年12月31日和2020年12月31日，本集团持有Resver logix Corp.认股权证的公允价值分别为人民币24,767,937.82元和
人民币6,948,627.13元，详见附注五、2。
注3： 2015年7月26日，本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资深圳市摩氏健业投资中心（有
限合伙）两年期的可转换债券，于2017年7月26日到期，计入其他非流动资产核算。于2018年7月27日签署转股协议，转股后
深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有深圳市亚太健康管理有限公司（深圳市亚太健康管理有限公司和深圳
市摩氏健业投资中心（有限合伙）的母公司均为深圳市摩氏健安投资中心（有限合伙））股权比例为27.43%，对深圳市亚
太健康管理有限公司具有重大影响，并将其作为联营企业核算。截止2020年12月31日，本集团持有深圳市亚太健康管理有限
公司27.43%股权，长期股权投资账面价值为人民币60,086,344.44元。
注4：自2019年3月25日起，本公司丧失对Hightide Therapeutics, Inc（以下简称“Hightide”）的控制权，不再将其纳入合并范
围，本公司对Hightide具有重大影响，并将其作为联营企业核算。截止2020年12月31日，本公司持有Hightide 40.97%股权，
长期股权投资账面价值为人民币661,601,048.22元。
注5： 2015年10月10日，本公司之子公司 Hepalink USA INC.使用200万加元自有资金认购Quest新发行的25,000,000股普通股，
并派驻一名董事，本集团对被投资单位能够施加重大影响，为本集团之联营企业。截止 2020年 12 月 31 日，本集团对Quest
的持股比例为14.88%，长期股权投资的账面价值为人民币91,916,348.28元。
179
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
注6： 2015年8月27日本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新药基金的议案》，同意本公司以自有资金
与上海泰有投资管理中心（有限合伙）、杭州泰格医药科技股份有限公司以及上海泰允投资管理合伙企业（有限合伙）共同
出资成立上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海泰沂”）。根据合伙协议，上海泰沂设立投审委员会，本
公司派驻1名代表，作为投审委员会的成员，本公司对被投资单位能够施加重大影响，上海泰沂为本公司之联营企业。2020
年度，本公司因上海泰沂投资项目退出，收回对上海泰沂的投资成本人民币21,087,529.89元，收到上海泰沂投资项目退出分
红人民币36,631,666.10元。截止2020年12月31日，本公司对上海泰沂的持股比例为49.58%，该项长期股权投资金额为人民币
257,563,791.35元。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Curemark, LLC 388,495,222.89 388,939,594.64
Cantex Pharmaceuticals, Inc. 195,747,000.00 209,286,000.00
Aridis Pharmaceuticals, Inc. 34,792,253.95 27,270,867.12
RapidMicroBiosystems,Inc 918,053.43 1,901,014.50
合计 619,952,530.27 627,397,476.26
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
Aridis
Pharmaceuticals,I -40,619,622.64 战略持有
nc.
Cantex
Pharmaceuticals,I 16,560,959.72 战略持有
nc.
Curemark, LLC 战略持有
RapidMicroBiosy
-46,905,367.24 战略持有
stems,Inc
合计 16,560,959.72 -87,524,989.88
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
180
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
TPG Biotechnology Partners V, L.P.[注 1] 380,902,123.31 379,818,650.90
Kymab Group Limited[注 2] 762,906,854.39 312,531,765.68
ORI Healthcare Fund, L.P.[注 3] 280,570,098.80 216,564,148.59
深圳市同步齿科医疗股份有限公司[注 4] 146,190,000.00 136,000,000.00
TPG Biotechnology Partners IV, L.P.[注 5] 41,841,064.80 51,045,643.72
合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有
29,913,579.31 42,403,347.34
限合伙）[注 6]
上海兰卫医学检验所股份有限公司[注 7] 44,100,000.00 41,400,000.00
广州人心网络科技有限公司[注 8] 50,000,000.00 41,000,000.00
CDH Avatar, L.P.[注 9] 1,241,345.65 6,679,178.80
北京枫海资本管理中心（有限合伙）[注
727,949.36 727,949.36
10]
GT Biopharma, Inc.[注 11] 9,044,307.44
合计 1,747,437,323.06 1,228,170,684.39
其他说明：
注1：于2016年6月，本公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P. 投 资 的 议 案 》 ， 同 意 公 司 使 用 自 有 资 金 认 购 TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.（以下简称“TPG V”）的有限合伙份额。本年度本集团对TPG V
追加投资人民币104,604,747.70元，同时，因TPG V退出投资项目减少投资本集团收回投资成本人民币
71,966,217.78元。截至2020年12月31日，本集团持有TPG V的公允价值为人民币380,902,123.31元；
注2：于2016年11月，本公司召开第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于全资子公司对外投
资的议案》，同意本集团子公司海普瑞（香港）有限公司购买Kymab Group Limited（以下简称“Kymab”）
发行的C类优先股。本年度，本集团对Kymab追加投资人民币3,693,392.02元，截至2020年12月31日，
本集团持有Kymab优先股的公允价值为人民币762,906,854.39元；
注3：于2016年1月，公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与
投资设立医疗基金的议案》，决定以自有资金2,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，增资资金用
于参与投资设立ORI Healthcare Fund, L.P.（以下简称“ORI”），享有其有限合伙份额。本年度，本集
团对ORI追加投资人民币38,526,123.33元。截至2020年12月31日，本集团持有ORI的公允价值为人民币
280,570,098.80元；
注4：于2016年11月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）与深圳市同步
齿科医疗股份有限公司（以下简称“同步齿科”）签订认购协议，购买其股份。截至2020年12月31日，
本集团持有同步齿科股份的公允价值为人民币146,190,000.00元；
注5：于2014年11月，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P. 进 行 投 资 的 议 案 》 ， 同 意 公 司 使 用 自 有 资 金 认 购 TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P.（以下简称“TPG IV”）的有限份额份额。本年度，本集团对
TPG IV追加投资人民币1,256,569.95元，同时，因TPG IV退出投资项目减少投资本集团收回投资成本
人民币2,276,839.15元。截至2020年12月31日，本集团持有TPG IV的公允价值为人民币41,841,064.80
181
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
元；
注6：于2015年10月，深圳海普瑞第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立产业基金的议案》，
同意公司使用自有资金参与上海合之力投资管理有限公司（普通合伙人）设立的合嘉泓励（杭州）创
业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“合嘉泓励”），并享有有限合伙份额。本年度，本集团因合嘉
泓励退出投资项目本集团收回投资成本减少人民币1,377,086.41元。截至2020年12月31日，本集团持有
合嘉泓励的公允价值为人民币29,913,579.31元；
注7：于2016年4月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）的第二次投资决
策会议审议通过了《参与上海兰卫医学检验所股份有限公司2016年度非公开发行的决策》同意公司认
购上海兰卫医学检验所股份有限公司增发股票。截至2020年12月31日，本集团持有该公司股票的公允
价值为人民币44,100,000.00元；
注8：于2019年6月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）购买广州人心网
络科技有限公司（以下简称“人心网络”）的股份。截至2020年12月31日，本集团持有人心网络的公允
价值为人民币50,000,000.00元；
注9：于2015年4月，本集团第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司使用自有资金对CDH
Avatar,L.P.进行投资的议案》，同意全资子公司海普瑞（香港）有限公司作为B类有限合伙人使用自有
资金参与CDH Avatar,L.P.（以下简称“CDH”）的投资。本年度，本集团因CDH退出投资项目本集团收
回投资成本减少人民币5,551,141.62元。截至2020年12月31日，本集团持有CDH的公允价值为人民币
1,241,345.65元；
注10：于2015年3月，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》
同意本集团子公司深圳市德康投资发展有限公司参与北京枫海资本管理中心（有限合伙）的设立，享
有其有限合伙份额。截至2020年12月31日，本集团持有该基金的公允价值为人民币727,949.36元；
注11：于2020年12月，本集团子公司Cytovance Biologics, Inc.对外提供服务换取美国上市公司GT
Biopharma, Inc.的股票。截止2020年12月31日，本集团持有该公司股票的公允价值为人民币9,044,307.44
元。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
182
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,139,543,199.96 1,846,947,521.66
合计 2,139,543,199.96 1,846,947,521.66
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,367,066,795.23 1,189,159,720.96 48,699,818.09 75,551,361.83 33,488,641.59 2,713,966,337.70
2.本期增加金
77,668,945.71 400,356,250.04 142,606.01 9,278,222.80 -2,166,426.41 485,279,598.15
额
（1）购置 3,005,080.38 1,100,413.46 4,105,493.84
（2）在建工
93,181,169.09 437,746,184.68 2,242,102.75 10,686,861.67 543,856,318.19
程转入
（3）企业合
并增加
（4）外币报表折
-15,512,223.38 -40,395,015.02 -2,099,496.74 -2,509,052.33 -2,166,426.41 -62,682,213.88
算差额
3.本期减少金
23,637,722.68 4,520,976.73 1,876,671.71 30,035,371.12
额
（1）处置或
23,637,722.68 4,520,976.73 1,876,671.71 30,035,371.12
报废
（2）其他减少
4.期末余额 1,444,735,740.94 1,565,878,248.32 44,321,447.37 82,952,912.92 31,322,215.18 3,169,210,564.73
二、累计折旧
1.期初余额 268,638,641.60 516,747,146.12 29,187,646.77 52,445,381.55 867,018,816.04
2.本期增加金
55,545,147.43 124,355,776.59 2,473,614.97 9,380,029.05 191,754,568.04
额
（1）计提 58,879,249.75 143,258,477.98 3,491,751.60 11,027,198.33 216,656,677.66
（2）外币报表折
-3,334,102.32 -18,902,701.39 -1,018,136.63 -1,647,169.28 -24,902,109.62
算差额
183
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3.本期减少金
23,242,683.42 4,029,386.19 1,833,949.70 29,106,019.31
额
（1）处置或
23,242,683.42 4,029,386.19 1,833,949.70 29,106,019.31
报废
（2）其他减少
4.期末余额 324,183,789.03 617,860,239.29 27,631,875.55 59,991,460.90 1,029,667,364.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,120,551,951.91 948,018,009.03 16,689,571.82 22,961,452.02 31,322,215.18 2,139,543,199.96
值
2.期初账面价
1,098,428,153.63 672,412,574.84 19,512,171.32 23,105,980.28 33,488,641.59 1,846,947,521.66
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 118,514,948.24 19,780,325.25 98,734,622.99
机器设备 63,681,615.86 25,810,096.17 37,871,519.69
运输工具 1,330,924.79 1,106,671.82 224,252.97
其他设备 4,061,768.27 2,450,403.08 1,611,365.19
合计 187,589,257.16 49,147,496.32 138,441,760.84
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
184
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 33,918,801.36 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 364,393,690.49 720,385,145.89
合计 364,393,690.49 720,385,145.89
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
坪山医药生态园
215,024,030.95 215,024,030.95 180,123,394.50 180,123,394.50
工程
海普瑞肝素类
API 生产线建设 598,223.49 598,223.49 350,738,328.26 350,738,328.26
项目
SAP 系统建设 20,328,405.77 20,328,405.77
SPL 生产线、设 73,161,164.07 73,161,164.07 65,982,799.91 65,982,799.91
185
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备改扩建工程
Cytovance 生产
线、设备改扩建 71,390,148.37 71,390,148.37 53,837,330.72 53,837,330.72
工程
天道制剂扩产项
48,490.71 48,490.71 35,077,720.02 35,077,720.02
目
其他 4,171,632.90 4,171,632.90 14,297,166.71 14,297,166.71
合计 364,393,690.49 364,393,690.49 720,385,145.89 720,385,145.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
坪山医
1,651,41 180,123, 89,774,0 -54,873, 215,024,
药生态 50.65% 65.00% 其他
2,312.19 394.50 81.83 445.38 030.95
园工程
海普瑞
肝素类
431,529, 350,738, 18,733,3 -368,873 598,223.
API 生产 90.83% 100.00% 其他
641.55 328.26 12.87 ,417.64 49
线建设
项目
SAP 系 23,860,2 20,328,4 -20,328,
95.00% 100.00% 其他
统建设 86.94 05.77 405.77
SPL 生
产线、设 342,004, 65,982,7 37,286,9 -25,181, -4,927,2 73,161,1 457,203.
98.98% 98.98% 其他
备改扩 455.12 99.91 18.84 282.28 72.40 64.07 02
建工程
Cytovan
ce 生产
279,644, 53,837,3 57,800,0 -35,532, -4,714,4 71,390,1 1,945,45
线、设备 92.89% 92.89% 其他
017.22 30.72 90.77 824.68 48.44 48.37 0.22
改扩建
工程
天道制
138,243, 35,077,7 13,288,7 -48,318, 48,490.7
剂扩产 91.86% 100.00% 其他
872.04 20.02 96.34 025.65 1
项目
14,297,1 951,788. -11,077, 4,171,63
其他 其他
66.71 75 322.56 2.90
186
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2,866,69 720,385, 217,834, -543,856 -29,970, 364,393, 2,402,65
合计 -- -- --
4,585.06 145.89 989.40 ,318.19 126.61 690.49 3.24
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
1.期初余额 101,293,406.20 7,139,196.60 5,255,579.52 113,688,182.32
2.本期增加金额 -4,601,323.99 -1,199,803.00 1,391,777.47 -4,409,349.52
（1）增加 4,334,068.12 1,271,094.51 1,265,056.59 6,870,219.22
（2）外币报表折算差异 -8,935,392.11 -2,470,897.51 126,720.88 -11,279,568.74
3.本期减少金额 21,298,086.55 938,931.37 22,237,017.92
（1）处置 21,298,086.55 938,931.37 22,237,017.92
187
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4.期末余额 75,393,995.66 5,939,393.60 5,708,425.62 87,041,814.88
2.本期增加金额 20,158,581.24 1,376,454.87 2,690,394.51 24,225,430.62
（1）计提 24,187,974.06 3,388,420.83 2,682,225.03 30,258,619.92
（2）外币报表折算差异 -4,029,392.82 -2,011,965.96 8,169.48 -6,033,189.30
3.本期减少金额 4,559,687.56 158,835.07 4,718,522.63
（1）处置 4,559,687.56 158,835.07 4,718,522.63
4.期末余额 15,598,893.68 1,376,454.87 2,531,559.44 19,506,907.99
1.期末账面价值 59,795,101.98 4,562,938.73 3,176,866.18 67,534,906.89
2.期初账面价值 101,293,406.20 7,139,196.60 5,255,579.52 113,688,182.32
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标使用权 专有技术 品牌 客户资源 合计
一、账面原
值
1.期初 163,960,287 1,132,040.3 18,814,480. 145,322,737 133,266,348 450,571,829 914,053,357
985,633.33
余额 .10 6 98 .33 .60 .40 .10
2.本期 21,664,501. 4,853,473.3 -8,621,183. -29,148,113 -11,251,322
增加金额 29 7 90 .10 .34
（1） 2,846,214.0 3,787,234.1 6,633,448.2
购置 6 4 0
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
（4）在建工 20,107,527. 20,107,527.
程转入 19 19
（5）外币报 -1,289,239. 1,066,239.2 -8,621,183. -29,148,113 -37,992,297
表折算差额 96 3 90 .10 .73
3.本期减
少金额
（1）
处置
188
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4.期末 163,960,287 1,132,040.3 40,478,982. 150,176,210 124,645,164 421,423,716 902,802,034
985,633.33
余额 .10 6 27 .70 .70 .30 .76
二、累计摊
销
1.期初 40,350,314. 10,539,991. 25,190,830. 37,655,350. 127,312,260 242,156,263
610,205.30 497,311.04
余额 20 53 50 75 .47 .79
2.本期 4,954,186.7 1,690,234.5 12,152,819. 5,873,701.2 19,858,908. 44,697,201.
72,238.34 95,111.76
增加金额 5 5 71 4 95 30
（1） 4,954,186.7 1,906,271.4 11,549,346. 8,787,889.6 29,711,742. 57,076,787.
72,238.34 95,111.76
计提 5 5 92 0 59 41
（2）外币折 -2,914,188. -9,852,833. -12,379,586
-216,036.90 603,472.79
算差额 36 64 .11
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 45,304,500. 12,230,226. 37,343,650. 43,529,051. 147,171,169 286,853,465
682,443.64 592,422.80
余额 95 08 21 99 .42 .09
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
189
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1.期末 118,655,786 28,248,756. 112,832,560 81,116,112. 274,252,546 615,948,569
449,596.72 393,210.53
账面价值 .15 19 .49 71 .88 .67
2.期初 123,609,972 8,274,489.4 120,131,906 95,610,997. 323,259,568 671,897,093
521,835.06 488,322.29
账面价值 .90 5 .83 85 .93 .31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
于2020年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
新药开发项 89,799,039.5 89,799,039.5
45,048.55 45,048.55
目 9 9
AR-301 注射 10,551,306.4 14,535,011.4
3,983,704.94
液 8 2
抗肿瘤（转 22,669,137.0 22,669,137.0
移）项目 1 1
肝素钠原料
46,332,008.8 46,332,008.8
药、制剂开发
6 6
项目
胰腺癌抗体
生产、胰腺癌 160,565.32 160,565.32
临床及申报
卵巢癌项目 75,560.12 75,560.12
其他 494,474.15 974,416.12 971,462.81 497,427.46
11,090,829.1 163,994,431. 160,007,773. 15,077,487.4
合计
8 96 71 3
其他说明
190
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 外币报表折算差 期末余额
企业合并形成的 处置
项 额
SPL Acquisition
1,479,402,514.88 -95,704,589.17 1,383,697,925.71
Corp.
Cytovance
875,505,281.91 -56,637,644.23 818,867,637.68
Biologics, Inc.
合计 2,354,907,796.79 -152,342,233.40 2,202,565,563.39
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团于2014年4月收购SPL Acquisition Corp.,（以下简称“SPL”）形成商誉人民币1,297,621,000元。
本集团于2015年10月收购Cytovance Biologics, Inc.,（以下简称“Cytovance”）形成商誉人民币814,940,000
元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试：
原料药资产组
原料药资产组主要由收购的SPL及其子公司构成，与购买日所确定的资产组组合一致。2020年12月31
日，原料药资产组账面金额为人民币2,649,412,096.64元。可收回金额采用资产组组合的预计未来现金
流量的现值与公允价值减处置成本的较高者确定。其中资产组组合的预计未来现金流量的现值根据管
理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。该期间内收入的增长率分别是44%、6%、
16%、15%、5%。EBITDA利润率分别是15%、17%、26%、30%、31%。现金流量预测所用的税前折
现率是16%（2019年：19%）。用于推断5年以后的原料药资产组现金流量的增长率是2.5%（2019年：
3%）。该增长率等于该原料药资产组所在行业的平均增长率。对于公允价值减处置成本，管理层根
据数间可比上市公司的EV（企业价值）除以 EBITDA的比率10.0x-10.5x（2019年：7.5x-8.0x），乘以
原料药资产组的 EBITDA 及控制权溢价5%（2019年：5%）计算。可比上市公司乃经考虑诸如业务类
似度、公司规模、盈利及财务风险等因素而予以选择。本集团聘请了KPMG LLP对上述资产组于2020
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年12月31日的商誉进行了减值测试评估。
CDMO资产组
CDMO资产组主要由收购的Cytovance构成，与购买日所确定的资产组组合一致。2020年12月31日，
CDMO资产组账面金额为人民币1,612,352,366.20元。可收回金额采用资产组组合的预计未来现金流量
的现值与公允价值减处置成本的较高者确定。其中资产组组合的预计未来现金流量的现值根据管理层
批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。该期间内收入的增长率分别是25%、8%、7%、
6%、6%。EBITDA利润率分别是25%、26%、27%、28%、29%。现金流量预测所用的税前折现率是
16%（2019年：15%）。用于推断5年以后的CDMO资产组现金流量的增长率是3%（2019年：3%）。
该增长率等于该CDMO资产组所在行业的平均增长率。对于公允价值减处置成本，管理层根据数间可
比上市公司的EV（企业价值）除以 EBITDA的比率8.0x-10.0x（2019年：11.0x-12.0x）乘以CDMO资
产组的 EBITDA；以及根据数间可比上市公司的 EV（企业价值）除以收入的比率1.9x-2.2x（2019年：
2.3x-2.5x），乘以CDMO资产组的收入，两者计算的企业价值各占50%权重，以及控制权溢价10%（2019
年：10%）计算。可比上市公司乃经考虑诸如业务类似度、公司规模、盈利及财务风险等因素而予以
选择。本集团聘请了KPMG LLP对上述资产组于2020年12月31日的商誉进行了减值测试评估。
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下:
原料药资产组 CDMO资产组 合计
2020年 2019年 2020年 2019年 2020年 2019年
商誉的账面金额 1,383,697,925.71 1,479,402,514.88 818,867,637.68 875,505,281.91 2,202,565,563.39 2,354,907,796.79
以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时所作出的关键假设：
预算EBITDA — 确定基础是在预算年度前一年实现的EBITDA率基础上，根据预计未来市场及成本变
化适当调节。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
朋和沙河社区工程 112,763,567.44 2,900,261.16 109,863,306.28
朋和装修费 7,522,429.54 2,830.19 190,447.33 7,334,812.40
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其他 687,127.71 2,027,364.42 385,002.17 2,329,489.96
合计 120,973,124.69 2,030,194.61 3,475,710.66 119,527,608.64
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,862,022.61 13,535,791.36 36,025,770.39 7,688,072.11
内部交易未实现利润 383,021,171.88 60,099,023.33 364,506,948.57 56,953,808.70
可抵扣亏损 296,878,668.72 47,121,777.60 140,695,994.11 36,566,815.74
客户资源和商标摊销 5,110,351.96 1,192,756.15 14,205,924.41 3,290,352.80
预提养老金 106,649,555.75 27,254,138.21 88,303,855.23 21,915,650.14
预提奖金 20,913,478.98 5,248,245.42 28,841,356.94 7,061,416.35
公允价值变动 199,846,938.28 32,681,638.15 133,689,737.05 26,620,614.67
预提利息 203,604,891.99 47,435,664.13 191,588,000.85 44,152,151.43
长期股权投资权益法调
282,029,937.22 45,496,838.65
整
其他 45,480,577.84 8,268,646.41 58,739,862.63 11,052,977.30
合计 1,303,367,658.01 242,837,680.76 1,338,627,387.40 260,798,697.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
454,514,069.79 116,232,021.26 515,178,658.70 131,409,214.13
产评估增值
其他债权投资公允价值
602,590,628.38 143,558,280.20 117,400,036.68 24,461,694.63
变动
其他权益工具投资公允
596,696,377.29 139,622,553.92 591,313,370.68 137,037,025.31
价值变动
折旧差异调整 419,814,952.27 90,491,661.01 260,659,172.40 61,222,026.50
丧失子公司控制权 573,865,247.67 88,816,056.77 573,865,247.67 88,816,056.77
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长期股权投资权益法调
33,358,792.82 7,656,839.48
整
其他 862,975.99 197,291.04 9,096,671.80 2,107,257.45
合计 2,681,703,044.21 586,574,703.68 2,067,513,157.93 445,053,274.79
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 158,901,875.91 83,935,804.85 143,049,457.38 117,749,240.51
递延所得税负债 158,901,875.91 427,672,827.77 143,049,457.38 302,003,817.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 30,147,628.77 36,653,000.56
可抵扣亏损 555,254,650.89 475,133,615.57
合计 585,402,279.66 511,786,616.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 47,534,395.23
2021 年 54,292,456.80 61,629,575.52
2022 年 33,070,019.44 36,165,305.34
2023 年 23,118,344.53 31,391,306.79
2024 年 34,308,496.93 37,834,988.07
2025 年 34,395,138.35 307,747.85
2026 年及以后 376,070,194.84 260,270,296.77
合计 555,254,650.89 475,133,615.57 --
其他说明：
根据本集团境外子公司所在国家地区的税法规定，企业可抵扣亏损失效年限大于5年。
本集团认为未来不是很可能产生用于使用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此
未确认以上项目的递延所得税资产。
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海普瑞肝素 API 生产线建设工程款(注 1) 4,967,186.67 4,967,186.67 2,516,314.20 2,516,314.20
95,726,410.5 95,726,410.5 99,757,091.8 99,757,091.8
预付上市许可转让款（注 2）
8 8 5 5
11,824,296.8 11,824,296.8
天道制剂扩产建设工程款（注 3） 2,853,685.00 2,853,685.00
4 4
87,000,000.0 87,000,000.0
债券发行保证金（注 4）
0 0
96,753,975.7 96,753,975.7
其他 791,247.75 791,247.75
9 9
287,301,258. 287,301,258. 114,888,950. 114,888,950.
合计
04 04 64 64
其他说明：
注1： 为预付海普瑞肝素类API生产线建设项目的工程款项。
注2： 为预付Science Pharma Sp. z o.o.用于购买依诺肝素钠制剂（申请品名为Neoparin）上市许可权的
转让款。
注3： 为预付天道制剂扩产项目的工程款项。
注4：为支付给深圳市高新投集团有限公司的债券发行保证金。2020年2月27日，本公司于中国大陆按
面值发行面额为人民币8.7亿元的人民币债券，详见附注六之46、应付债券。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,132,916.67 588,859,705.00
抵押借款 194,325,351.90 761,992,848.22
保证借款 834,952,168.51 338,552,254.51
信用借款 450,352,438.55 507,340,256.25
票据贴现借款（注 5） 280,000,000.00 500,000,000.00
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信用证贴现借款（注 6） 230,700,000.00
合计 1,859,762,875.63 2,927,445,063.98
短期借款分类的说明：
注1：于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.35%（2019年12月31日：4.8%）。于2020年12月31
日，质押借款由本集团子公司深圳多普乐100%股权质押。于2019年12月31日，质押借款由本集团子
公司深圳多普乐100%股权质押，且由李锂及李坦提供保证。
注2：于2020年12月31日，上述借款的年利率为1.85%-4.57%（2019年12月31日：4.6%-4.8&）。抵押
借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物和土地使用权抵押。
注3：于2020年12月31日，上述借款的年利率为0.35%-3.85%（2019年12月31日: 1.1%-2.2%）。保证借
款分别由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司的借款提供保证、本集团子公司深圳市天道医药有
限公司为本公司的借款提供保证。
注4：于2020年12月31日，上述借款的年利率为1.2%-3.96%（2019年12月31日：3.1%-4.9%）。
注5：于2020年12月31日，上述借款的年利率为2.85%-3.3%（2019年12月31日：2.9%-4.5%）。
注6：于2020年12月31日，无信用证贴现借款（2019年12月31日：3.3%-3.6%）。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团均无逾期的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
196
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其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 236,701,809.75 226,578,160.95
1至2年 1,773,914.54 1,617,434.41
2至3年 708,694.88 262,411.00
3 年以上 33,119.96 203,224.93
合计 239,217,539.13 228,661,231.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于2020年12月31日及2019年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品 4,959,627.92 3,642,219.53
CDMO 服务 260,081,695.91 199,714,256.58
合计 265,041,323.83 203,356,476.11
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 127,625,558.38 644,804,460.03 -621,621,830.44 150,808,187.97
二、离职后福利-设定提
21,613,144.47 35,924,259.55 -39,041,227.00 18,496,177.02
存计划
三、辞退福利 4,159,538.54 -4,159,538.54
四、一年内到期的其他
3,181,147.20 3,462,781.60 -3,146,582.40 3,497,346.40
福利
合计 152,419,850.05 688,351,039.72 -667,969,178.38 172,801,711.39
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
109,435,987.31 534,630,448.64 -518,454,490.78 125,611,945.17
补贴
2、职工福利费 713,727.19 26,366,491.60 -26,604,143.25 476,075.54
3、社会保险费 11,605,286.21 50,672,749.63 -50,289,358.16 11,988,677.68
其中：医疗保险费 9,320,293.90 45,976,962.98 -45,480,678.31 9,816,578.57
工伤保险费 1,616,673.73 4,190,063.08 -4,275,300.54 1,531,436.27
生育保险费 668,318.58 471,429.96 -499,085.70 640,662.84
其他 34,293.61 -34,293.61
4、住房公积金 5,384,433.13 7,659,815.62 -1,030,441.92 12,013,806.83
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5、工会经费和职工教育
462,515.40 8,420,703.08 -8,200,272.58 682,945.90
经费
6、短期带薪缺勤 10,818,590.86 -10,818,590.86
8、其他短期薪酬 23,609.14 6,235,660.60 -6,224,532.89 34,736.85
合计 127,625,558.38 644,804,460.03 -621,621,830.44 150,808,187.97
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 21,052,573.70 34,011,195.38 -37,090,699.68 17,973,069.40
2、失业保险费 560,570.77 1,913,064.17 -1,950,527.32 523,107.62
合计 21,613,144.47 35,924,259.55 -39,041,227.00 18,496,177.02
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 40,739,528.23 18,725,946.93
企业所得税 43,737,346.11 63,423,488.63
个人所得税 884,870.74 1,349,059.03
城市维护建设税 231,864.28 16,210.56
教育费附加 98,914.15 6,694.33
地方教育费附加 65,944.75 4,464.89
土地使用税 209,064.71 417,129.60
房产税 3,188,219.53 3,861,021.15
其他 1,383,113.49 441,120.59
合计 90,538,865.99 88,245,135.71
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 334,087,766.71 344,008,014.30
合计 334,087,766.71 344,008,014.30
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 91,307,109.95 99,996,114.03
市场推广费 145,021,266.93 150,785,260.99
保证金及质保金 20,469,994.34 26,534,102.06
咨询服务费 28,020,897.74 26,500,184.97
其他 49,268,497.75 40,192,352.25
合计 334,087,766.71 344,008,014.30
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
200
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 562,186,888.30 553,195,053.63
一年内到期的应付债券 60,027,687.16 458,700,311.60
一年内到期的租赁负债 25,599,733.00 31,980,103.37
合计 647,814,308.46 1,043,875,468.60
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提咨询服务费 2,387,467.50 2,659,079.72
预提补偿款 3,824,875.57
预提其他费用 1,182,195.21 2,065,942.32
合计 3,569,662.71 8,549,897.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 360,522,500.00 546,362,986.67
抵押借款 1,275,569,813.21 1,063,276,089.04
保证借款 265,633,294.65 602,515,423.06
信用借款 194,084,803.54
一年内到期的长期借款 -562,186,888.30 -553,195,053.63
合计 1,533,623,523.10 1,658,959,445.14
长期借款分类的说明：
注1：于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.75%（2019年12月31日：6.5%）。于2020年12月31
201
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
日，质押借款由本集团子公司深圳多普乐100%股权质押。于2019年12月31日，质押借款由本集团子
公司深圳多普乐100%股权质押，且由李锂及李坦提供保证。
注 2 ： 于 2020 年 12 月 31 日 ， 上 述 借 款 的 年 利 率 为 1.42% 、 3MLibor+150BP （ 2019 年 12 月 31 日 ：
3MLibor+130BP-150BP ）。于2020年12月31日，保证借款由本公司为子公司深圳市天道医药有限公
司及子公司Hepalink USA Inc.,的借款提供保证。于2019年12月31日，保证借款分别由本公司为子公司
深圳市天道医药有限公司的借款提供保证、本集团子公司深圳多普乐及李锂为本公司的的借款提供保
证。
注3：于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.05%、4.25%、LIBOR+Applicable Margin（2019年12
月31日：5.4%、LIBOR+Applicable Margin ）。于2020年12月31日，抵押借款由本集团位于深圳市坪
山区的房屋建筑物、土地使用权以及本集团子公司SPL的全部资产作为抵押。
注4： 于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.28%。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团均无逾期的长期借款。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债-16 海普瑞 5,955,465.00 6,427,185.00
公司债-19 海普瑞 718,536,143.22 716,319,554.05
公司债-19 海普瑞 01 431,647,404.40
公司债-20 海普瑞 887,769,291.39
其中：一年内到期的应付债券 -60,027,687.16 -458,700,311.60
合计 1,552,233,212.45 695,693,831.85
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊 本年应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销 利息
公司债
1,000,000 1,000,000 6,427,185 353,790.0 -530,685. 5,955,465
-16 海普 2016/11/8 5 年 58,965.00
,000.00 ,000.00 .00 0 00 .00
瑞（注 1）
202
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
公司债
700,000,0 700,000,0 716,319,5 38,500,00 2,216,589 -26,522,2 26,522,22 718,536,1
-19 海普 2019/4/23 5 年
00.00 00.00 54.05 0.00 .21 22.20 2.16 43.22
瑞（注 2）
公司债
-19 海普 430,000,0 2019/10/3 430,000,0 431,647,4 20,962,50 2,980,973 -434,628,
1年
瑞 01（注 00.00 0 00.00 04.40 0.03 .52 377.92
3）
公司债
870,000,0 870,000,0 858,603,3 27,550,00 1,615,989 27,550,00 887,769,2
-20 海普 2020/3/2 5 年
00.00 00.00 01.89 0.00 .50 0.00 91.39
瑞（注 4）
3,000,000 1,154,394 858,603,3 87,366,29 6,813,552 -461,681, 54,131,18 1,612,260
合计 -- -- --
,000.00 ,143.45 01.89 0.03 .23 285.12 7.16 ,899.61
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
注1：2016年11月8日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币10亿元的人民币债券，计息方式为
付息式固定利率，票面利率为3.19%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有
权选择在第3个付息日（即2019年11月7日）将其持有的全部或部分本债券按票面金额回售给发行人，
或放弃投资者回售选择权而继续持有。2019年11月7日，本债券第3个付息日回售9,941千张持有债券（包
括本金人民币994,103,500元），此外，本公司从2019年11月7日开始上调本债券的票面利率为6%，截
至2020年12月31日，该债券账面价值为人民币5,896,500元。
注2：2019年4月23日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币7亿元的人民币债券，计息方式为
付息式固定利率，票面利率为5.5%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有
权选择在第3个付息日（即2022年4月22日）将其持有的全部或部分本债券按票面金额回售给发行人，
或放弃投资者回售选择权而继续持有。
注3：2019年10月30日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币4.3亿元的人民币债券，计息方式
为付息式固定利率，票面利率为6.5%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为1年。于2020年
11月9日，本公司已完成该债券的兑付。
注4：2020年2月27日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币8.7亿元的人民币债券，计息方式为
付息式固定利率，票面利率为3.8%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有
203
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
权选择在第3个付息日（即2023年2月27日）将其持有的全部或部分本年债券按票面金额回售给发行人，
或放弃投资者回售选择权而继续持有。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 77,242,277.57 119,232,999.56
减：一年内到期的租赁负债 -25,599,733.00 -31,980,103.27
合计 51,642,544.57 87,252,896.29
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 241,946.56 186,027.04
合计 241,946.56 186,027.04
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项应付款是计提
博达大厦本体维修 安居房主体维修金，
186,027.04 55,919.52 241,946.56
基金 按 0.3 元/m2 进行计
提
合计 186,027.04 55,919.52 241,946.56 --
其他说明：
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 115,392,921.75 95,238,196.42
三、其他长期福利 15,543,376.34 13,764,498.92
合计 130,936,298.09 109,002,695.34
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 188,346,189.24 137,451,818.33
1.当期服务成本 12,833,777.94 9,699,711.20
4.利息净额 6,295,524.74 6,069,329.53
1.精算利得（损失以“－”表示） 30,880,476.87 33,644,056.12
1.结算时支付的对价 -2,365,236.31 -1,368,778.77
3.汇兑损益 -14,777,054.31 2,850,052.83
五、期末余额 221,213,678.17 188,346,189.24
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 -89,926,845.62 -67,697,712.31
1、利息净额 -2,791,329.11 -2,872,992.23
1.计划资产回报（计入利息净额的除外） -5,028,459.49 -4,537,658.34
1.结算时消除的负债 2,365,236.31 1,368,778.77
2.已支付的福利 -13,807,700.40 -14,817,800.00
3.汇兑损益 6,865,688.29 -1,369,461.51
五、期末余额 -102,323,410.02 -89,926,845.62
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 98,419,343.62 69,754,106.02
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
二、计入当期损益的设定受益成本 16,337,973.57 12,896,048.50
三、计入其他综合收益的设定收益成本 25,852,017.38 29,106,397.78
四、其他变动 -25,216,412.82 -16,518,355.88
五、期末余额 115,392,921.75 95,238,196.42
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
本集团为其在美国境内所有符合条件的员工运作一项设定受益计划。在该计划下，符合规定工作年限
要求的员工有权享受达到退休年龄65岁时的最终平均受益额的1%的退休福利。
本集团的设定受益计划是一项离职后薪水退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计
划以基金为法律形式，并由独立受托人进行管理，其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负
责确定该计划的投资策略。
受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策略和投资风险管理策略，也包括使用年金
和寿命掉期以管理风险。受托人根据年度审核的结果决定应缴存额。投资组合由4.77%的现金和现金
等价物和95.23%的债务工具投资混合而成。
该计划受长寿风险、货币风险、利率风险和市场风险的影响。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
于2020年12月31日，该计划资产的最近精算估值和设定受益计划义务现值由精算公司AON plc使用预
期累积福利单位法确定。
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2020年 2019年
折现率 2.64% 3.34%
计划资产预期长期回报率 2.10% 2.90%
薪酬的预期增长率 3.50% 3.50%
精算估值显示计划资产的市值为人民币102,323,410.02元（2019年12月31日：人民币89,926,845.62 元），
且这些资产的精算价值占为符合条件员工计提的福利的46.3%。
下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：
2020年
增加% 设定受益计划义务 减少% 设定受益计划义务增
增加/（减少） 加/（减少）
折现率 1% (39,393,044.92) 1% 52,153,816.63
计划资产预期长期回报率 1% (962,198.68) 1% 962,198.68
薪酬的预期增长率 1% 13,970,370.43 1% (11,521,963.60)
206
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
2019年
增加% 设定受益计划义务 减少% 设定受益计划义务增
增加/（减少） 加/（减少）
折现率 1% (20,961,585.37) 1% 26,850,528.19
计划资产预期长期回报率 1% (899,268.46) 1% 899,268.46
薪酬的预期增长率 1% 10,315,446.73 1% (8,989,072.60)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推
断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变
化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
其他说明：
本集团全资子公司SPL董事会于2015年12月通过一项长期股权激励计划。在此计划下，SPL最高可发
行50,000份股票增值权。
根据激励计划描述，受益人行权时所获得的收益为到期价值和发行价格之间的增值部分。到期价值为
SPL普通股市场价格与公式价格之间的孰低者。其中，在SPL未上市及普通股没有公开市场价值的情
况下，SPL普通股市场价格由SPL董事会根据合理的评估方法评估得出；公式价格为上一年度指定的
息税折旧及摊销前利润除以已发行的普通股股数。
该股票增值权于2015年12月14日以最初的发行价格每份562.30美元发行了44,200份，2016年8月22日以
每份562.30美元的价格增发了5,200份，2017年10月30日以500.62美元增发了2,700份。截至2019年12月
31日及2020年12月31日，未偿付的股票增值权分别为48,350份及48,200份。
股票增值权的支付可以以现金和授予普通股的形式，亦可两者兼有，授予普通股的话应根据现金价值
确定等值的普通股数量。
根据激励计划描述，股票增值权的到期日为授予日后的第十年。股票增值权平均分三次转为可行权，
分别为授予日的第五年后、第七年后及第九年后。
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
或有对价（注 1） 8,975,910.96 9,596,737.12
合计 8,975,910.96 9,596,737.12 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：根据本公司与本集团子公司SPL原股东American Capital, Ltd于2013年12月签订的《股权购买协议》
的约定，收购SPL过程中产生的交易费用可以用于税前抵扣产生的所得税收益需支付给SPL原股东
American Capital, Ltd。
207
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,815,853.52 2,071,603.92 18,744,249.60
合计 20,815,853.52 2,071,603.92 18,744,249.60 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高活性、高
产率肝素酶
170,886.00 -49,992.00 120,894.00 与资产相关
制备工艺及
产业化研究
复方低分子
肝素钠脂质
358,256.00 -99,972.00 258,284.00 与资产相关
体凝胶剂处
方工艺研究
肝素钠原料
2,805,272.00 -415,788.00 2,389,484.00 与资产相关
药产业化
硫酸类肝素
结构与抗肿 114,800.00 -33,600.00 81,200.00 与资产相关
瘤效果研究
基于人工设
计优化的高
性能重组肝 74,298.00 -20,016.00 54,282.00 与资产相关
素酶制备技
术
肝素副产物
开发利用的
109,982.00 -20,004.00 89,978.00 与资产相关
中试和产业
化研究
超低分子肝
素生产用酶 341,405.29 -49,999.92 291,405.37 与资产相关
技术研究
依诺肝素钠
注射液产业 3,249,999.86 -500,000.04 2,749,999.82 与资产相关
化项目
新建预灌封 780,000.00 -120,000.00 660,000.00 与资产相关
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注射针剂生
产线
创业扶持基
6,610,954.37 -162,231.96 6,448,722.41 与资产相关
金
预充注射针
剂中试生产 6,200,000.00 -600,000.00 5,600,000.00 与资产相关
平台
-2,071,603.9
合计 18,744,249.60
2
其他说明：
2019年3月25日起，本公司丧失对Hightide的控制权，不再将Hightide纳入合并范围，作为联营企业核
算。因此Hightide相关递延收益全部转出。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,247,201,704. 1,467,296,204.
股份总数 220,094,500.00 220,094,500.00
00 00
其他说明：
本年股本增加系本年完成公开发行港币普通股（H股），实际募集资金净额为人民币3,530,173,992.81
元，其中新增股本人民币220,094,500.00元，资本公积为人民币3,310,079,492.81元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,218,797,389.09 3,310,079,492.81 7,528,876,881.90
权益法核算的被投资单
127,105,674.19 91,270,652.44 218,376,326.63
位其他权益变动
同一控制企业合并业绩
252,398,665.63 252,398,665.63
承诺补偿
同一控制下企业合并 -2,048,057,881.28 -2,048,057,881.28
少数股东增资 51,592,890.81 51,592,890.81
股份支付计入股东权益
34,348,057.83 172,050.89 34,520,108.72
的金额
其他 -2,225,420.22 -2,225,420.22
合计 2,633,959,376.05 3,401,522,196.14 6,035,481,572.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年增加详见附注七五、53 股本。
2020年度，本集团之联营企业Resver logix Corp和OncoQuest对外增发股票并授予员工股权激励引起其
他权益变动分别增加长期股权投资的账面价值并计入资本公积人民币 12,806,470.03元和人民币
6,757,003.95元；本集团之联营企业Hightide对外进行股权融资引起其他权益变动增加长期股权投资的
账面价值并计入资本公积人民币73,336,240.43元；本集团之联营企业Quest PharmaTech Inc 本年度因
丧失对OncoQuest的控制权并授予员工股权激励综合导致资本公积减少人民币1,629,061.97元。
2019年度，本集团之联营企业Resver logix Corp和OncoQuest对外增发股票并授予员工股权激励引起其
他权益变动分别增加长期股权投资的账面价值并计入 资本公积人民币48,435,977.30元和人民币
4,956,442.64元；本集团之联营企业Hightide和Quest PharmaTech Inc对外进行股权融资引起其他权益变
动 分 别 增 加 和 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 人 民 币 17,496,172.63 元 和 人 民 币
422,339.83元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
210
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -106,531,28 -16,941,53 1,274,271. -18,215,81 -124,747
合收益 5.22 9.69 94 1.63 ,096.85
其中：重新计量设定受益计划变 -36,736,829. -25,852,01 -801,682.2 -25,050,33 -61,787,
动额 32 7.38 4 5.14 164.46
其他权益工具投资公允 -79,794,455. 8,910,477. 2,075,954. 6,834,523. -72,959,
价值变动 90 69 18 51 932.39
10,000,000. 10,000,0
原制度资本公积转入
00 00.00
二、将重分类进损益的其他综合 161,735,447 -182,045,5 -182,081,9 -1,484,510 -20,346,
36,399.19
收益 .97 93.81 93.00 .23 545.03
其中：权益法下可转损益的其他 -1,605,927 -1,642,326 -1,163,9
478,370.97 36,399.19 -9,222.55
综合收益 .52 .71 55.74
161,257,077 -180,439,6 -180,439,6 -1,475,287 -19,182,
外币财务报表折算差额
.00 66.29 66.29 .68 589.29
55,204,162. -198,987,1 1,310,671. -200,297,8 -1,484,510 -145,093
其他综合收益合计
75 33.50 13 04.63 .23 ,641.88
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 532,228,470.47 4,571,454.04 536,799,924.51
合计 532,228,470.47 4,571,454.04 536,799,924.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
211
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加实收资本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,878,505,360.19 1,940,094,058.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,261,032.74 39,129,250.88
调整后期初未分配利润 2,879,766,392.93 1,979,223,309.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,024,209,839.93 1,059,356,008.11
减：提取法定盈余公积 4,571,454.04 14,661,900.91
应付普通股股利 224,496,306.72 124,720,170.40
其他综合收益结转留存收益 20,691,885.71
期末未分配利润 3,674,908,472.10 2,878,505,360.19
调整期初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1,261,032.74 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,284,037,675.77 3,233,311,037.57 4,569,972,569.67 2,882,065,639.19
其他业务 48,037,199.50 10,957,486.73 54,681,046.75 17,110,136.74
合计 5,332,074,875.27 3,244,268,524.30 4,624,653,616.42 2,899,175,775.93
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
212
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其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品
向客户交付产品时履行履约义务。除中国大陆地区制剂客户需要提前付款外，其他客户一般应在产品
交付后30-180天内付款。
CDMO
对于部分客户定制服务业务模式下的合同，集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项，本集团管理层判断该类合同按照履约进度应在某一时间段内确认收入。
对部分客户定制生产合同，本集团管理层判断集团在向客户交付递交物并且被客户验收后拥有现时收
款权力，因此集团管理层认为相关履约义务在该时点被完成，通常客户需在商品交付后30-45天内付
款。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：
2020年
1年以内 1,048,314,287.25
对于部分客户定制服务业务，本集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，
因此该部分合同年末剩余履约义务的交易价格总额没有包含在上述披露之中。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,048,314,287.25 元，其中，
1,048,314,287.25 元预计将于 2021 年度确认收入。
其他说明
营业收入列示如下：
2020年 2019年
与客户之间的合同产生的收入 5,329,191,238.85 4,622,484,297.69
租金收入-经营租赁 2,883,636.42 2,169,318.73
5,332,074,875.27 4,624,653,616.42
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与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年 2019年
主要经营地区
中国大陆 528,016,543.47 410,116,550.95
美国 894,076,703.83 1,021,493,909.17
欧洲 2,904,348,351.20 2,639,743,780.04
香港地区 51,404,250.24 18,046,577.51
其他国家/地区 951,345,390.11 533,083,480.02
5,329,191,238.85 4,622,484,297.69
主要产品类型
销售商品 4,469,977,664.69 3,775,161,381.19
CDMO 797,387,016.27 788,493,538.58
其他 61,826,557.89 58,829,377.92
5,329,191,238.85 4,622,484,297.69
收入确认时点
在某一时点确认收入
销售商品 4,469,977,664.67 3,775,161,381.19
CDMO 220,787,827.76 137,619,055.78
其他 36,392,821.53 30,903,244.77
在某一时段内确认收入
CDMO 576,599,188.51 650,874,482.80
其他 25,433,736.38 27,926,133.15
5,329,191,238.85 4,622,484,297.69
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2020年
214
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销售商品 3,642,219.53
CDMO 197,544,258.50
201,186,478.03
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,878,714.70 3,805,343.35
教育费附加 5,627,259.15 2,717,941.60
房产税 7,532,669.86 7,399,203.89
土地使用税 1,747,311.16 1,939,514.05
印花税 2,552,778.64 2,854,850.54
销售税 475,229.93 956,297.05
其他 257,607.75 236,811.96
合计 26,071,571.19 19,909,962.44
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 219,971,493.54 201,967,214.42
职工薪酬 86,751,414.09 91,577,160.09
咨询服务费 49,143,077.39 61,332,294.55
销售机构经费 27,022,357.28 21,507,635.31
业务费 8,911,930.56 18,038,026.64
参展费和广告费 11,662,255.55 11,838,872.60
其他 5,438,709.95 5,058,668.45
合计 408,901,238.36 411,319,872.06
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
215
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职工薪酬 166,660,849.52 137,920,867.37
折旧与摊销 95,318,314.79 86,695,440.37
中介咨询服务费 83,920,849.17 53,702,006.05
办公费 13,355,378.08 16,223,865.16
保险费 18,356,153.03 15,817,754.48
其他 35,133,469.46 42,585,038.19
合计 412,745,014.05 352,944,971.62
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托研发费 0.00 19,093,014.68
人员人工 37,465,499.41 44,453,834.22
直接投入 104,199,643.35 66,994,310.93
咨询服务费 5,440,553.75 3,572,801.00
折旧与摊销 5,940,459.07 6,223,279.45
其他 6,961,618.13 8,377,245.30
合计 160,007,773.71 148,714,485.58
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 247,718,243.55 257,802,635.27
减：利息收入 34,646,535.66 45,672,981.13
汇兑损益 248,831,866.07 -32,072,166.16
银行手续费 12,759,126.86 7,174,342.11
其他 13,105,975.72 13,358,297.34
合计 487,768,676.54 200,590,127.43
其他说明：
利息收入明细如下：
2020年 2019年
216
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货币资金 34,646,535.66 45,672,981.13
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
创业扶持基金 162,231.96 162,231.96
治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床
15,546.12
前研究
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化 18,612.30
稳岗补贴 344,244.64 94,239.47
自主创新产业发展专项资金高端人才及
323,906.00
团队引进资助
奖励及社保补贴 4,429.84 141,672.50
对外投资合作事项资助资金 95,600.00
代扣代缴手续费返还 1,121,410.78 199,438.74
鼓励企业研究开发资助 1,403,000.00 3,229,000.00
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业
49,992.00 49,992.00
化研究
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工
99,972.00 99,972.00
艺研究
肝素钠原料药产业化 415,788.00 415,788.00
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究 33,600.00 33,600.00
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶
20,016.00 20,016.00
制备技术
肝素副产物开发利用的中试和产业化研
20,004.00 20,004.00
究
超低分子肝素生产用酶技术研究 49,999.92 49,999.92
预充注射针剂中试生产平台 600,000.00 600,000.00
依诺肝素钠注射液产业化项目 500,000.04 500,000.04
新建预罐封注射针剂生产线 120,000.00 120,000.00
深圳市工商业用电降成本补助 4,889,307.90 4,566,484.66
总部企业规模扩大奖励 4,000,000.00
出站博士后科研资助款 100,000.00 200,000.00
大型工业创新能力培育提升支持计划 419,100.00
企业倍增专项资助计划 6,040,000.00 17,450,000.00
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治疗重症急性胰腺炎原创 1 类新药 55,794.90
扩产增效奖励 2,859,000.00 1,000,000.00
外贸稳增长专项资助 540,000.00 250,000.00
大气环境质量提升补贴 241,379.00
经济发展专项资金 92,453.00 92,453.00
优质就业激励计划 2,741,758.15 1,910,280.32
工业稳增长资助项目款 6,218,800.00
制造业单项冠军奖励项目 5,000,000.00
工业增加值奖励项目 3,000,000.00
企业发债支持项目补助款 2,000,000.00
深圳社会保险基金管理局 2019 年受影响
5,867,398.29
企业失业保险返还费
国家卫健委重大新药创制科技重大专项 1,500,000.00
治疗性中肿瘤抗体疫苗临床开发 2019 外
400,000.00
国专家项目经费
保就业计划政府补贴款 274,820.38
其他零星补助 281,977.76 15,092.49
合计 46,750,204.66 36,390,203.42
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 231,003,713.18 18,176,784.12
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
573,865,247.67
量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 5,972,414.41 743,750.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
14,590,315.25 642,600.00
金融资产在持有期间取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
16,560,959.72 16,540,799.72
益的金融资产在持有期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-7,992,748.02 -4,731,000.00
益的金融资产取得的投资损失
理财产品投资收益 5,443,653.13 4,773,225.59
项目合作取得的投资收益 1,561,557.80 1,402,372.47
其他 -169,221.84
218
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合计 267,139,865.47 611,244,557.73
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -12,487,467.66 -78,510,839.84
其中：衍生金融工具产生的公允价
-12,487,467.66 -78,510,839.84
值变动收益
其他非流动金融资产 506,936,317.23 199,726,101.98
合计 494,448,849.57 121,215,262.14
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,604,636.99 -3,103,633.95
应收账款坏账损失 -10,589,184.09 2,367,061.32
合计 -15,193,821.08 -736,572.63
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-55,878,660.08 -48,024,818.89
损失
合计 -55,878,660.08 -48,024,818.89
其他说明：
219
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 -777.59 2,599,234.92
其他 377,987.05 47,452.83
合计 377,209.46 2,646,687.75
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的款项 721,952.84
违约金收入 100,000.00
其他 265,251.39 182,117.85 265,251.39
合计 265,251.39 1,004,070.69 265,251.39
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 38,640.00
非流动资产毁损报废损失 243,326.21 436,851.27 243,326.21
税款滞纳金 1,119,635.43 1,119,635.43
违约金与罚金 894,768.50 894,768.50
其他 127,007.11 326,197.74 127,007.11
合计 2,384,737.25 801,689.01 2,384,737.25
其他说明：
220
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 133,529,922.70 172,026,006.46
递延所得税费用 172,674,543.68 99,355,658.39
合计 306,204,466.38 271,381,664.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,327,836,239.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 327,478,840.01
子公司适用不同税率的影响 -54,594,993.08
调整以前期间所得税的影响 8,054,586.77
非应税收入的影响 -6,528,735.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,828,379.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,171,958.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
54,156,997.47
损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,630,211.65
研发费用加计扣除 -16,648,861.47
其他
所得税费用 306,204,466.38
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57 其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
221
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利息收入 17,233,573.27 94,519,703.82
政府补助 44,678,600.74 34,228,646.18
其他 59,736,375.24 44,003,607.43
合计 121,648,549.25 172,751,957.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 313,952,250.90 228,294,711.98
管理费用 208,842,920.11 176,254,789.96
研发费用 89,351,714.14 40,249,451.69
其他 43,848,175.91 41,030,237.86
合计 655,995,061.06 485,829,191.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款及利息 393,392,380.64 472,202,257.83
合计 393,392,380.64 472,202,257.83
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 1,618,416,400.00
丧失子公司控制权转出的现金 75,898,152.60
远期合约结汇平仓损失的支出 5,115,000.00
合计 1,618,416,400.00 81,013,152.60
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
222
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项目 本期发生额 上期发生额
收到多普乐业绩补偿款 252,398,665.63
收到保函开立费用 705,833.34
合计 253,104,498.97
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制多普乐支付的收购款 1,176,000,100.00
发行债券保证金 87,000,000.00
支付租赁款项 32,956,968.68 5,204,040.31
借款及发行债券相关的费用 28,274,456.82 29,280,041.50
IPO 发行费用 8,113,238.51
合计 156,344,664.01 1,210,484,181.81
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,021,631,772.88 1,043,554,457.71
加：资产减值准备 55,878,660.08 48,024,818.89
信用减值损失 15,193,821.08 736,572.63
固定资产折旧、油气资产折耗、
216,656,677.66 198,543,132.05
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 30,258,619.92
无形资产摊销 57,076,787.41 57,051,727.30
长期待摊费用摊销 3,475,710.66 3,757,581.03
处置固定资产、无形资产和其他
-377,209.46 -2,646,687.75
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
243,326.21 436,851.27
号填列）
223
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”
-494,448,849.57 -121,215,262.14
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 260,824,219.27 271,160,932.61
投资损失（收益以“－”号填列） -267,139,865.47 -611,244,557.73
递延所得税资产减少（增加以
33,299,143.84 -36,496,927.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
139,375,399.84 135,852,585.92
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -763,876,471.25 -744,391,926.72
经营性应收项目的减少（增加以
-346,747,711.90 -479,161,377.15
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
172,519,651.23 94,343,568.44
“－”号填列）
其他 -96,560,057.36 -85,907,057.00
经营活动产生的现金流量净额 37,283,625.07 -227,601,568.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
销售产品换取 Curemark,LLC 股
96,560,057.36 85,907,057.00
权
承担租赁负债方式取得使用
6,870,219.22
权资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,330,245,256.17 1,076,536,863.48
减：现金的期初余额 1,076,536,863.48 1,526,099,509.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 253,708,392.69 -449,562,645.87
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
224
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,330,245,256.17 1,076,536,863.48
其中：库存现金 348,038.73 321,246.30
可随时用于支付的银行存款 1,329,467,979.75 1,074,157,889.67
可随时用于支付的其他货币资金 429,237.69 2,057,727.51
三、期末现金及现金等价物余额 1,330,245,256.17 1,076,536,863.48
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
抵押及保证借款、银行承兑汇票保证金
货币资金 84,293.97
及保函保证金
存货 607,165,173.19 抵押及保证借款
固定资产 827,326,961.71 抵押及保证借款
无形资产 121,978,917.66 抵押及保证借款
其他非流动资产 183,680,095.79 抵押及保证借款
合同资产 3,399,243.03 抵押及保证借款
225
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应收账款 351,200,554.57 抵押及保证借款
其他应收款 29,239,408.44 抵押及保证借款
其他流动资产 23,241,109.63 抵押及保证借款
其他权益工具投资 337,057,922.89 抵押及保证借款
在建工程 73,161,164.08 抵押及保证借款
递延所得税资产 5,880,837.04 抵押及保证借款
合计 2,563,415,682.00 --
其他说明：
（1） 于2020年12月31日，本集团子公司深圳多普乐100%股权（股本人民币2.3亿元）用于质押取得借款。
（2） 于2020年12月31日，本公司位于深圳市坪山区账面价值人民币410,597,351.08元的房屋建筑物和账面价值人民币
81,275,535.44元的土地使用权用于抵押取得借款。
（3） 于2020年12月31日，本集团账面价值人民币80,000.00元（2019年12月31日：人民币61,568,359.71元）的其他货币资金
为物业保证金，其使用权受到限制。
（4） 于2020年12月31日,本集团位于山东省临沂市经济区账面价值人民币13,905,981.00元的土地使用权及账面价值人民币
31,585,063.90元的房屋建筑物和位于四川省彭州市濛阳镇账面价值人民币7,940,016.36元的土地使用权用于抵押，取得第三方
公司深圳市高新投集团有限公司为本公司人民币870,000,000.00元公司债的按期还本付息提供连带责任保证担保。
（5） 于2020年12月31日,本集团账面价值人民币87,000,000.00元的其他非流动资产为债券保证金，其使用权受到限
（6） 于2020年12月31日和2019年12月31日，本集团子公司SPL用其全部资产作为抵押取得借款。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 68,155,046.87 6.52490 444,704,865.32
欧元 36,254,948.12 8.02500 290,945,958.66
港币 62,091,801.95 0.84160 52,256,460.52
加元 81,033.99 5.11610 414,578.00
英镑 8,462,321.63 8.89030 75,232,577.99
瑞典克朗 452,374.65 0.79620 360,180.70
瑞士法郎 1,816.76 7.40060 13,445.11
波兰兹罗提 6,671,347.11 1.75200 11,688,200.14
合计 1 875,616,266.44
应收账款 -- --
其中：美元 143,137,549.94 6.52490 933,958,199.61
欧元 57,759,384.92 8.02500 463,519,063.98
226
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港币
丹麦克朗 305,767.15 1.07850 329,769.87
英镑 4,198,967.99 8.89030 37,330,085.12
波兰兹罗提 1,745,750.38 1.75200 3,058,554.67
合计 2 1,438,195,673.25
其他应收款
其中：美元 10,879,495.92 6.52490 70,987,622.93
欧元 615,554.54 8.02500 4,939,825.18
港币 279,478.28 0.84160 235,208.92
英镑 27,104.74 8.89030 240,969.27
瑞典克朗 11,795.99 0.79620 9,391.97
波兰兹罗提 123,543.12 1.75200 216,447.55
合计 3 76,629,465.82
长期应收款
其中：欧元 347,203.67 8.02500 2,786,309.45
应付账款
其中：美元 14,514,130.91 6.52490 94,703,252.77
欧元 30,270.45 8.02500 242,920.36
合计 4 94,946,173.13
其他应付款
其中：美元 3,372,179.55 6.52490 22,003,134.35
欧元 788,713.76 8.02500 6,329,427.92
港币 368,655.23 0.84160 310,260.24
英镑 7,119,323.21 8.89030 63,292,919.13
瑞典克朗 503,255.00 0.79620 400,691.63
瑞士法郎 5,000.00 7.40060 37,003.00
波兰兹罗提 454,004.95 1.75200 795,416.67
丹麦克朗 9,052.19 1.07850 9,762.79
合计 5 93,178,615.73
短期借款
其中：美元 20,908,903.51 6.52490 136,428,504.51
欧元 66,630,985.00 8.02500 534,713,654.62
合计 6 671,142,159.13
一年内到期的非流动负债
227
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其中：美元 69,766,843.71 6.52490 455,221,678.52
欧元 400,181.13 8.02500 3,211,453.57
港币 976,094.36 0.84160 821,481.01
英镑 4,959.01 8.89030 44,087.09
波兰兹罗提 455,960.22 1.75200 798,842.31
合计 7 460,097,542.50
长期借款 -- --
其中：美元 57,223,475.86 6.5249 373,377,457.64
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
创业扶持基金 162,231.96 其他收益 162,231.96
稳岗补贴 344,244.64 其他收益 344,244.64
奖励及社保补贴 4,429.84 其他收益 4,429.84
代扣代缴手续费返还 1,121,410.78 其他收益 1,121,410.78
鼓励企业研究开发资助 1,403,000.00 其他收益 1,403,000.00
高活性、高产率肝素酶制备工
49,992.00 其他收益 49,992.00
艺及产业化研究
复方低分子肝素钠脂质体凝
99,972.00 其他收益 99,972.00
胶剂处方工艺研究
肝素钠原料药产业化 415,788.00 其他收益 415,788.00
228
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硫酸类肝素结构与抗肿瘤效
33,600.00 其他收益 33,600.00
果研究
基于人工设计优化的高性能
20,016.00 其他收益 20,016.00
重组肝素酶制备技术
肝素副产物开发利用的中试
20,004.00 其他收益 20,004.00
和产业化研究
超低分子肝素生产用酶技术
49,999.92 其他收益 49,999.92
研究
预充注射针剂中试生产平台 600,000.00 其他收益 600,000.00
依诺肝素钠注射液产业化项
500,000.04 其他收益 500,000.04
目
新建预罐封注射针剂生产线 120,000.00 其他收益 120,000.00
深圳市工商业用电降成本补
4,889,307.90 其他收益 4,889,307.90
助
出站博士后科研资助款 100,000.00 其他收益 100,000.00
企业倍增专项资助计划 6,040,000.00 其他收益 6,040,000.00
扩产增效奖励 2,859,000.00 其他收益 2,859,000.00
外贸稳增长专项资助 540,000.00 其他收益 540,000.00
经济发展专项资金 92,453.00 其他收益 92,453.00
优质就业激励计划 2,741,758.15 其他收益 2,741,758.15
工业稳增长资助项目款 6,218,800.00 其他收益 6,218,800.00
制造业单项冠军奖励项目 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
工业增加值奖励项目 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
企业发债支持项目补助款 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
深圳社会保险基金管理局
2019 年受影响企业失业保险 5,867,398.29 其他收益 5,867,398.29
返还费
国家卫健委重大新药创制科
1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
技重大专项
治疗性中肿瘤抗体疫苗临床
400,000.00 其他收益 400,000.00
开发 2019 外国专家项目经费
保就业计划政府补贴款 274,820.38 其他收益 274,820.38
其他零星补助 281,977.76 其他收益 281,977.76
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
229
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
230
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度，本集团之子公司Techdow Pharma France SARL于2020年7月完成了工商注销登记手续，本集团
在编制本年度合并财务报表时，已合并上述公司年初至注销日期间的利润表和现金流量表。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都深瑞畜产品
四川省彭州市 四川省彭州市 生产及销售 96.40% 设立或投资
有限公司
山东瑞盛生物技
山东省临沂市 山东省临沂市 生产及销售 100.00% 设立或投资
术有限公司
深圳市朋和物业
广东省深圳市 广东省深圳市 房地产 55.00% 设立或投资
管理有限公司
深圳市坪山新区
海普瑞药业有限 广东省深圳市 广东省深圳市 生产及销售 100.00% 设立或投资
公司
深圳市德康投资
广东省深圳市 广东省深圳市 投资 100.00% 设立或投资
发展有限公司
深圳市返璞生物
广东省深圳市 广东省深圳市 贸易及研发 66.00% 设立或投资
技术有限公司
海普瑞（香港）
香港 香港 进出口贸易 100.00% 设立或投资
有限公司
Hepalink
瑞典 瑞典 投资控股 100.00% 设立或投资
EuropeAB
海普瑞（上海）
上海 上海 提供药物服务 100.00% 设立或投资
药业有限公司
Hepalink USA
美国 美国 进出口贸易 100.00% 设立或投资
INC.
深圳枫海资本股
权投资基金合伙 广东省深圳市 广东省深圳市 投资 99.03% 设立或投资
企业（有限合伙）
232
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深圳昂瑞生物医
广东省深圳市 广东省深圳市 研发 54.00% 设立或投资
药技术有限公司
Oncovent USA
美国 美国 研发 54.00% 设立或投资
Inc.
深圳市瑞迪生物
广东省深圳市 广东省深圳市 研发 51.00% 设立或投资
医药有限公司
Arimab USA Inc. 美国 美国 研发 51.00% 设立或投资
Hepalink
Pharmaceutical
香港 香港 投资 100.00% 设立或投资
(Hong Kong)
Limited
Hepalink
Investment 香港 香港 投资 100.00% 设立或投资
Limited
Cytovance
开曼群岛 开曼群岛 投资 100.00% 设立或投资
Cayman, Inc.
SPL Acquisition 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
Corp. 业合并
Scientific Protein 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
Laboratories LLC 业合并
Mobren Logistics 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
Inc. 业合并
Mobren Transport 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
Inc. 业合并
Novahealth 非同一控制下企
美国 美国 研发 100.00%
Biosystems, LLC 业合并
Pharma Bridge 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
International LLC 业合并
SPL Distribution 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
Holdings LLC 业合并
SPL Distribution 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
LLC 业合并
Cytovance 非同一控制下企
美国 美国 生产及销售 100.00%
Biologics,Inc 业合并
深圳市北地奥科
非同一控制下企
科技开发有限公 广东省深圳市 广东省深圳市 技术开发及销售 100.00%
业合并
司
深圳市多普乐实 同一控制下企业
广东省深圳市 广东省深圳市 投资 100.00%
业发展有限公司 合并
233
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
深圳市天道医药 同一控制下企业
广东省深圳市 广东省深圳市 生产与销售 100.00%
有限公司 合并
Techdow(Hong 同一控制下企业
香港 香港 进出口贸易 100.00%
Kong)Limited 合并
Techdow Europe 同一控制下企业
瑞典 瑞典 进出口贸易 100.00%
AB 合并
Techdow Pharma 同一控制下企业
波兰 波兰 进出口贸易 100.00%
Poland Sp. z o.o. 合并
同一控制下企业
TD Pharma B.V. 荷兰 荷兰 进出口贸易 100.00%
合并
Techdow Pharma 同一控制下企业
荷兰 荷兰 进出口贸易 100.00%
Netherlands B.V. 合并
Techdow Pharma 同一控制下企业
英国 英国 进出口贸易 100.00%
England Limited 合并
Techdow Pharma 同一控制下企业
西班牙 西班牙 进出口贸易 100.00%
Spain,S.L. 合并
Techdow Pharma 同一控制下企业
德国 德国 进出口贸易 100.00%
Germany GmbH 合并
Techdow Pharma 同一控制下企业
意大利 意大利 进出口贸易 100.00%
Italy S.R.L. 合并
Techdow Pharma
同一控制下企业
Switzerland 瑞士 瑞士 进出口贸易 100.00%
合并
GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市朋和物业管理有
45.00% -1,194,212.97 51,864,187.24
限公司
深圳市瑞迪生物医药有
49.00% 473,153.37 40,798,237.17
限公司
深圳昂瑞生物医药技术 46.00% -1,032,932.14 19,759,442.10
234
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
朋和物
5,895,12 109,908, 115,803, 308,319. 241,946. 550,265. 5,557,57 112,818, 118,375, 282,277. 186,027. 468,304.
业管理
7.43 807.44 934.87 41 56 97 3.40 206.60 780.00 45 04 49
有限公
司
深圳市
瑞迪生
55,648,2 47,764,1 103,412, 20,281,5 20,281,5 59,867,5 45,677,3 105,544, 21,649,1 21,649,1
物医药
69.88 06.92 376.80 69.01 69.01 54.04 14.58 868.62 47.12 47.12
有限公
司
深圳昂
瑞生物
50,892,6 18,063,5 68,956,2 26,000,9 26,000,9 37,961,7 18,771,9 56,733,6 10,487,7 10,487,7
医药技
37.02 94.56 31.58 22.79 22.79 15.26 70.88 86.14 31.91 31.91
术有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市朋和
物业管理有 1,509,921.66 -2,653,806.61 -2,653,806.61 226,394.65 1,112,161.63 -3,019,388.07 -3,019,388.07 -42,486.56
限公司
深圳市瑞迪
生物医药有 965,619.12 -764,913.71 168,885.64 -4,687,856.47 -4,687,856.47 -1,637,826.93
限公司
深圳昂瑞生
物医药技术 -2,245,504.65 -3,609,258.11 -6,866,331.84 -2,717,235.38 -2,717,235.38 -5,545,895.04
有限公司
其他说明：
235
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
Resverlogix
加拿大 加拿大 医药研发 36.30% 权益法
Corp.
OncoQuest Inc 加拿大 加拿大 医药研发 38.20% 权益法
Quest
加拿大 加拿大 医药研发 14.88% 权益法
PharmaTech Inc.
深圳市亚太健康
深圳 深圳 健康管理咨询 27.43% 权益法
管理有限公司
Hightide
深圳 开曼 医药研发 40.97% 权益法
Therapeutics, Inc
上海泰沂创业投
资合伙企业（有 上海 上海 投资管理 49.58% 权益法
限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本集团持有Quest 14.88%的股权，对Quest的表决权比例亦为14.88%。虽然该比例低于20%，但由于
本集团在Quest董事会中派有董事并参与对Quest财务和经营政策的决策，所以本集团能够对Quest施加
重大影响。
236
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Hightide Therapeutics, Hightide Therapeutics,
Resver logix Corp. Resver logix Corp.
Inc Inc
流动资产 12,638,731.30 370,823,727.56 40,685,000.00 42,821,000.00
非流动资产 351,178,894.10 524,998,973.72 347,839,000.00 525,225,000.00
资产合计 363,817,625.40 895,822,701.28 388,524,000.00 568,046,000.00
流动负债 115,790,875.40 7,215,612.88 297,626,000.00 10,385,000.00
非流动负债 253,420,591.10 7,793,978.29 447,000,000.00 7,670,000.00
负债合计 369,211,466.50 15,009,591.17 744,626,000.00 18,055,000.00
少数股东权益 -3,561,440.73 80,904.30
归属于母公司股东权益 -5,393,841.10 884,374,550.84 -356,102,000.00 549,910,095.70
按持股比例计算的净资
-1,958,000.00 362,328,253.48 -138,096,355.60 258,567,727.74
产份额
--商誉 528,316,176.96 299,272,794.71 581,440,338.68 344,118,000.00
对联营企业权益投资的
526,358,176.96 661,601,048.22 443,343,983.08 602,685,727.74
账面价值
存在公开报价的联营企
410,154,322.31 536,919,646.30
业权益投资的公允价值
净利润 154,175,637.20 -65,008,556.65 194,072,000.00 -96,348,000.00
其他综合收益 -375,292.21 255,210.55
综合收益总额 154,175,637.20 -65,383,848.86 194,072,000.00 -96,092,789.45
其他说明
Resver logix Corp.及Hightide Therapeutics, Inc被视为本集团的重要联营企业，对应占联营企业的损益具
有重大影响，并使用权益法进行会计处理。
上表列示了Resver logix Corp.及Hightide Therapeutics, Inc的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差
异且调节至本财务报表账面金额。
237
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 443,223,291.80 303,742,301.91
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 199,871,553.56 -29,080,717.11
--其他综合收益 -1,857,811.34 358,365.62
--综合收益总额 198,013,742.22 -28,722,351.49
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
238
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年
金融资产
以公允价值计量且 以摊余成本 以公允价值计量且其
其变动计入当期损 计量的金融 变动计入其他综合收 合计
益的金融资产 资产 益的金融资产
准则要求 指定
货币资金 - 2,712,424,028.17 - 2,712,424,028.17
交易性金融资产 828,205,180.26 - - 828,205,180.26
应收票据 - 35,030,062.41 - 35,030,062.41
应收账款 - 1,638,622,970.92 - 1,638,622,970.92
其他应收款 - 150,494,424.25 - 150,494,424.25
长期应收款 - 2,786,309.45 - 2,786,309.45
一年内到期的非流动 - 74,205,753.46 - 74,205,753.46
资产
其他权益工具 - - 619,952,530.27 619,952,530.27
其他非流动金融资产 1,747,437,323.06 - - 1,747,437,323.06
其他非流动资产 - 87,000,000.00 - 87,000,000.00
2,575,642,503.32 4,700,563,548.66 619,952,530.27 7,896,158,582.25
金融负债
以摊余成本计量的
金融负债
短期借款 1,859,762,875.63
应付账款 239,217,539.13
其他应付款 169,223,845.04
一年内到期的非流动负债 647,814,308.46
长期借款 1,533,623,523.10
应付债券 1,552,233,212.45
租赁负债 51,642,544.57
239
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
6,053,517,848.38
6,728,449,295.62
2019年
金融资产
以公允价值计量且 以摊余成本 以公允价值计量且其
其变动计入当期损 计量的金融 变动计入其他综合收 合计
益的金融资产 资产 益的金融资产
准则要求 指定
货币资金 - 1,277,767,013.51 - 1,277,767,013.51
交易性金融资产 112,644,401.68 - - 112,644,401.68
应收票据 - 22,825,711.23 - 22,825,711.23
应收账款 - 1,293,516,538.76 - 1,293,516,538.76
其他应收款 - 332,674,584.98 - 332,674,584.98
一年内到期的非流 - 13,511,372.38 - 13,511,372.38
动资产
债权投资 - 74,183,339.05 - 74,183,339.05
其他权益工具投资 - - 627,397,476.26 627,397,476.26
其他非流动金融资 1,228,170,684.39 - - 1,228,170,684.39
产
1,340,815,086.07 3,014,478,559.91 627,397,476.26 4,982,691,122.24
金融负债
以摊余成本计量的
金融负债
短期借款 2,927,445,063.98
应付账款 228,661,231.29
其他应付款 195,538,742.71
一年内到期的非流动负债 1,014,450,750.85
长期借款 1,658,959,445.14
应付债券 695,693,831.85
长期应付款（不含维修基金本金） 7,700,229.80
6,728,449,295.62
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包
240
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
括利率风险、汇率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、理财产品、
股权投资、债权投资、衍生金融工具、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应
付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风
险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致
面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特
别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融
工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
户、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账
款的15.05%（2019年12月31日：23.81%）和48.08%（2019年12月31日：48.77%）分别源于应收账款
余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2020年信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合
理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
上限标准为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过360天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标
保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
241
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个
存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违
约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集
团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环
境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的
金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（2）流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集
团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持
续性与灵活性的平衡。除应付债券、长期借款、长期应付款外，所有债务均于一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年
1年以内 1-3年 3年以上 合计
242
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
短期借款 1,881,541,524.42 - - 1,881,541,524.42
应付账款 239,217,539.13 - - 239,217,539.13
其他应付款 169,223,845.04 - - 169,223,845.04
一年内到期的非流动负债 692,359,699.52 - - 692,359,699.52
长期借款 64,258,214.88 1,143,695,736.49 684,604,200.00 1,892,558,151.37
应付债券 71,928,250.38 880,657,361.33 898,900,485.52 1,851,486,097.23
租赁负债 - 30,426,574.33 28,429,560.78 58,856,135.11
3,118,529,073.37 2,054,779,672.15 1,611,934,246.30 6,785,242,991.82
2019年
1年以内 1-3年 3年以上 合计
短期借款 2,971,532,431.26 - - 2,971,532,431.26
应付账款 228,661,231.29 - - 228,661,231.29
其他应付款 195,538,742.71 - - 195,538,742.71
一年内到期的非流动负债 1,046,354,816.55 - - 1,046,354,816.55
长期借款 84,849,881.17 453,821,853.26 1,689,226,535.88 2,227,898,270.31
应付债券 38,930,853.97 122,066,518.26 698,965,888.02 859,963,260.25
长期应付款（不含维修基金 - 7,408,724.40 291,505.40 7,700,229.80
本金）
4,565,867,956.95 583,297,095.92 2,388,483,929.30 7,537,648,982.17
（3）市场风险
1）利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过维持
适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
于2020年12月31日，本集团约87%（2019年：75%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变
动时，将对利润总额（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益的税前影响。
2020年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1 (7,425,871.18) - -
243
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
人民币 (1) 7,425,871.18 - -
2019年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1 (15,552,783.97) - -
人民币 (1) 15,552,783.97 - -
*不包括留存收益和外币报表折算差额
2）汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购
所致。本集团采用外汇远期合同来规避和防范外汇兑人民币汇率的变动给公司经营效益带来的潜在风
险，降低汇率波动对公司的影响。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，美元及欧元汇率发生合理、
可能的变动时，将对利润总额（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益的税前影
响。
2020年
汇率变动 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 15,394,216.94 - -
人民币对美元升值 (5%) (15,394,216.94) - -
人民币对欧元贬值 5% (5,417,923.70) - -
人民币对欧元升值 (5%) 5,417,923.70 - -
2019年
汇率变动 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 547,417.71 - -
人民币对美元升值 (5%) (547,417.71) - -
人民币对欧元贬值 5% 1,614,729.55 - -
244
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
人民币对欧元升值 (5%) (1,614,729.55) - -
*不包括留存收益和外币报表折算差额
3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。于2020年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具
投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权
益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在美国和加拿大的证券交易所上市，并在
资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的
最高收盘点和最低收盘点如下：
2020年末 2020年 2019年末 2019年
最高/最低 最高/最低
美国—纳斯达克证券交易所 12,888 12,888/6,994 6,361 8,778/6,147
加拿大-多伦多S&P_TSX 17,433 17,944/11,228 17,099 17,180/14,213
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益
工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
2020年
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
税后净额 合计
账面价值 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
权益工具投资
美国—以公允价值计量且其变动计 34,792,253.95 - 1,334,319.47/ 1,334,319.47/
入其他综合收益的权益工具投资 (1,334,319.47) (1,334,319.47)
—以公允价值计量且其变动计 9,044,307.44 332,713.51/ - 332,713.51/
入当期损益的权益工具投资 (332,713.51) (332,713.51)
以公允价值计量的未上市权益工具投
资
—以公允价值计量且其变动计入其 585,160,276.32 - 22,573,707.35/ 22,573,707.35/
他综合收益的权益工具投资 (22,573,707.35) (22,573,707.35)
—以公允价值计量且其变动计入当 1,738,393,015.62 70,456,646.92/ - 70,456,646.92/
期损益的权益工具投资 (70,456,646.92) (70,456,646.92)
245
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
股份转换权（认股权证） 6,948,627.13 295,316.65/ - 295,316.65/
(295,316.65) (295,316.65)
2019年
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
税后净额 合计
账面价值 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
权益工具投资
美国—以公允价值计量且其变动计 27,270,867.12 - 1,159,011.85/ 1,159,011.85/
入其他综合收益的权益工具投资 (1,159,011.85) (1,159,011.85)
以公允价值计量的未上市权益工具投
资
—以公允价值计量且其变动计入其 600,126,609.14 - 23,090,258.85/ 23,090,258.85/
他综合收益的权益工具投资 (23,090,258.85) (23,090,258.85)
—以公允价值计量且其变动计入当 1,228,170,684.39 53,429,783.02/ - 53,429,783.02/
期损益的权益工具投资 (53,429,783.02) (53,429,783.02)
股份转换权（认股权证） 24,767,937.82 1,052,637.37/ - 1,052,637.37/
(1,052,637.37) (1,052,637.37)
（4）资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展
并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资
本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2020年度和2019年度，资
本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日
的资产负债率如下：
2020年 2019年
资产总额 19,025,894,654.11 15,242,205,403.45
负债总额 7,336,904,566.95 7,771,095,057.12
资产负债率 39% 51%
246
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 821,256,553.13 821,256,553.13
资产
（3）衍生金融资产 6,948,627.13 6,948,627.13
（三）其他权益工具投资 34,792,253.95 389,413,276.32 195,747,000.00 619,952,530.27
（六）其他非流动金融资
9,044,307.44 1,738,393,015.62 1,747,437,323.06
产投资
持续以公允价值计量的
43,836,561.39 2,956,011,472.20 195,747,000.00 3,195,595,033.59
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
活跃市场报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要可观察输入值。
247
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
2020年度本集团对部分金融工具无法可靠获取可观察的输入值而采用第三层次估值技术予以估
值，并将其公允价值从第二层次转移到第三层次披露。截至 2020年12月31日，该金融工具公允价值
计为人民币195,747,000.00元，本集团金融工具的公允价值层级之间本年度无其他重大转移 （2019年
度本集团按公允价值计量的金融工具在各层次之间无重大转移）。
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
其他权益工具投资 195,747,000.00 现金流量 折现率 17% - 19%
折现法 长期收入增长率 2%
控制权溢价 20%
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2020年
年初 转入 当期利得或损 年末 年末持有的资产
失总额
余额 第三层次 计入其他 余额 计入损益的当期未实现
综合收益 利得或损失的变动
其他权益工具投资 - 195,747,000.00 195,747,000.00 -
-
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
248
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持股比例 表决权比例
深圳市乐仁科技有
深圳 投资暂无其他 人民币 1000 万元 32.31% 32.31%
限公司
乌鲁木齐金田土股
权投资合伙企业（有 乌鲁木齐 投资暂无其他 人民币 800 万元 27.81% 27.81%
限合伙）
乌鲁木齐水滴石穿
股权投资合伙企业 乌鲁木齐 投资暂无其他 人民币 120 万元 3.16% 3.16%
（有限合伙）
乌鲁木齐飞来石股
乌鲁木齐 投资暂无其他 人民币 112 万元 2.75% 2.75%
权投资有限公司
本企业的母公司情况的说明
2013年8月，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局批准，深圳市飞来石科技有限公司的注册地址已迁
移至新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市，公司名称由“深圳市飞来石科技有限公司”变更为“乌鲁木齐飞来石股权
投资有限公司”。
2013年11月，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局批准，深圳市金田土科技有限公司、深圳市水滴
石穿科技有限公司的注册地址已迁移至新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市，公司名称分别由“深圳市金田土科
技有限公司”变更为“乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）”、由“深圳市水滴石穿科技有限公司”
变更为“乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）”。
本企业最终控制方是李锂及李坦。
其他说明：
李锂与李坦系夫妻关系。李锂持有本公司股东乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司100%的股份，深圳
市乐仁科技有限公司99%的股份，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）1%的股份；李坦持
有本公司股东深圳市乐仁科技有限公司1%的股份，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）
99%股份，乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）1%的股份（另99%股份为李坦的哥哥单
宇持有）；李锂及李坦合计间接持有本公司股份62.86%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
249
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
单宇 本公司股东、公司关键管理人员、实际控制人的其他近亲属
Aridis Pharmaceuticals, Inc. 子公司的少数股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
OncoQuest Inc.（联营企业） CDMO 服务 16,502,329.44 24,162,562.59
Aridis Pharmaceuticals Inc. 6,900,400.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本年度，本集团按双方协议价向联营企业OncoQuest提供CDMO服务人民币16,502,329.44元（2019年：
人民币24,162,562.59元）；2020年向Aridis Pharmaceuticals Inc.提供CDMO服务人民币6,900,400.00元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
250
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李锂 （2） 718,536,143.22 2024 年 04 月 23 日 2026 年 04 月 23 日 否
关联担保情况说明
（1）本年度，本集团无新增关联方担保。2019年度李锂及李坦共同无偿为本公司提供担保的借款均
已于2020年偿还。（2019年：人民币1,135,222,691.67元）。
（2）2019年4月23日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币7亿元的人民币债券，债券存续期
为5年。第三方公司深圳市高新投集团有限公司为本期公司债提供连带责任保证担保，李锂以担保人
的身份向深圳市高新投集团有限公司承担连带的反担保保证责任，保证期限为债务履行期限届满之日
起两年。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员薪酬 31,900,373.14 8,915,055.38
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Aridis
应收账款 6,524,900.00
Pharmaceutical,INC
应收账款 OncoQuest 912,182.12 18,584,074.84
其他应收款 Resver logix Corp. 41,797,813.98 44,688,793.68
其他应收款 李锂 76,883,448.87
其他应收款 李坦 66,338,899.65
深圳市乐仁科技有
其他应收款 46,432,702.22
限公司
乌鲁木齐金田土股
其他应收款 权投资合伙企业（有 40,107,113.08
限合伙）
乌鲁木齐飞来石股
其他应收款 10,516,611.07
权投资有限公司
乌鲁木齐水滴石穿
其他应收款 股权投资合伙企业 4,572,017.73
（有限合伙）
其他应收款 单宇 7,547,873.01
合计 49,234,896.10 315,671,534.15
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 Aridis Pharmaceutical, Inc 21,542.41 1,062,261.30
其他应付款 OncoQuest, Inc. 138.58
合同负债 OncoQuest 8,091,420.70 3,088,533.33
合计 8,113,101.69 4,150,794.63
252
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7、关联方承诺
根据本公司与原深圳多普乐全部股东签订的《购买资产协议》，本公司于2018年度完成对深圳多普乐
100%股权的收购（“收购深圳多普乐”）。本公司与深圳多普乐原股东中的李锂、李坦、深圳市乐仁科
技有限公司、乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）、乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司、
单宇、乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）（“业绩承诺补偿责任方”）签订《购买资产
协议之补偿协议》，协议中作出如下承诺：深圳多普乐2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后
的净利润分别不低于人民币19,060.00万元、28,680.00万元和34,080.00万元。若深圳多普乐未实现上述
承诺的净利润，则业绩承诺补偿责任方分别以其在收购深圳多普乐交易中所取得的对价为限承担业绩
补偿义务，并就前述补偿义务承担连带责任。
在利润补偿期内任一会计年度，如深圳多普乐截至当期期末累积实现净利润数小于截至当期期末累积
承诺净利润数，则业绩承诺补偿责任方应以收购深圳多普乐交易所获得的现金向本公司进行补偿。利
润补偿期间，业绩承诺补偿责任方的补偿上限为其通过收购深圳多普乐交易获得的现金总数，即人民
币185,472.00万元。每年补偿金额的计算公式为：
当期补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各
年的预测净利润数总和×补偿责任方持有标的公司股权的交易作价－累积已补偿金额
在逐年补偿的情况下，各年计算的补偿金额小于0时，按0取值，即已经补偿的金额不冲回。
利润补偿期间，如出现需由补偿责任方履行补偿义务的情形，补偿责任方按照各自因收购深圳多普乐
交易所获得的交易对价占补偿责任方因交易所获得的交易对价总和的比例承担补偿义务，且补偿责任
方就前述义务承担连带责任。
2019年度，深圳多普乐扣除非经常性损益后的净利润为人民币167,944,458.50元，未实现业绩承诺的净
利 润 ，本 公司 确认 2019年 度 业绩 承诺 补偿 金 额人 民 币 252,398,665.63元， 其 中应 收李 锂人 民 币
76,883,448.87元，应收李坦人民币66,338,899.65元，应收深圳市乐仁科技有限公司人民币46,432,702.22
元，应收乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）人民币40,107,113.08元，应收乌鲁木齐飞来
石股权投资有限公司人民币10,516,611.07元，乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）人民
币4,572,017.73 元，应收单宇人民币7,547,873.01元。
2020年度，多普乐经审计的归属于母公司的净利润为人民币397,196,595.12元，扣除非经常性损益后的
净利润为人民币384,734,457.07元，已完成业绩承诺目标。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
253
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,080,323.32
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 318,612.71
其他说明
2018年8月20日，本集团子公司深圳昂瑞向深圳昂瑞总经理分以下三个阶段授予深圳昂瑞在原有结构
中稀释后股份4%的股票期权。
第一阶段里程碑（授予2%）：激励对象与深圳昂瑞签订劳动合同
第二阶段里程碑（授予1%）：Oncovent新药品种获得中国药品监管部门批开展III期临床试验
第三阶段里程碑（授予1%）：新药品种获得中国药品监管部门批准上市销售
授予日为每阶段里程碑达成一个月内，每个阶段授予的股票期权有效期均为4年，其中锁定期为授予
日后1年，锁定期结束后三年内，每年可行权的股票期权比例分别为40%、30%和30%。深圳昂瑞未来
上市或者被出售时，被激励对象可根据上市地的股票流通规则或者深圳昂瑞出售时的价值实现期权收
益。被激励对象可选择按照公允价值出资将已兑现的虚拟期权转换为对深圳昂瑞的实际出资。当且仅
当深圳昂瑞上市或被卖出时，被激励对象可将授予股权兑现。行权价格以投资价格和最近一次的融资
价格为基准，由董事会批准确认。
里程碑 授予股票期权 是否满足条件 满足条件时间 授予期权的公允价
比例 值
第一阶段里程碑 2% 是 2017年8月8日 1,270,968.56
第二阶段里程碑 1% 否 - -
第三阶段里程碑 1% 否 - -
第一阶段授予的股票期权的公允价值为人民币1,270,968.56元，根据授予日深圳昂瑞的股权价值与授予
股票期权的股份比例确定。于2020年确认的股票期权费用为人民币318,612.71元（2019年：人民币
317,742.14元）。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
254
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（已签约但未拨备） 2020年 2019年
资本承诺 163,112,772.67 314,332,732.33
投资承诺 60,930,069.05 190,616,126.13
合计 224,042,841.72 504,948,858.46
于资产负债表日，公司没有对合并范围以外主体提供任何担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
根据本公司 2021 年 3 月 29
日第五届董事会第七次会议
通过的利润分配预案，公司
拟以总股本 1,467,296,204.00
利润分配预案 股为基数，向全体股东每 10
股分配现金股利 1.50 元（含
税），共计分配现金红利人民
币 220,094,430.60 元，剩余利
润作为未分配利润留存。该
255
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
预案尚需公司 2021 年度股东
大会审议批准。
本公司子公司海普瑞（香港）
有限公司（"香港海普瑞"）持
有 Kymab Group Limited 全面
稀释后 8.66%的股权。2021
年 1 月 11 日，Sanofi Foreign
Participations BV 与包括香港
海普瑞在内的 Kymab 全体股
东签署股权转让协议，收购
对外投资概况 Kymab 的全部股权。Kymab
全部股权的收购对价为首期
11 亿美元，以及后续不超过
3.5 亿美元的里程碑对价。本
集团目前持有的 Kymab 权益
累计投入约 4056.62 万美元。
具体参见 2021 年 1 月 11 日
的关于转让 Kymab 股权的公
告。
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
256
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
（1） 药品制剂分部的产品包括依诺肝素钠注射液；
（2） 原料药物分部的产品包括标准肝素活性药物和依诺肝素活性药物；
（3） CDMO分部主要是提供药物的中间体和原料药工艺研发服务，包括工艺
研究、优化、分析检测、制剂研究等；
（4） “其他”分部主要包括本集团的其他产品业务，如胰酶、肠衣等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以
报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务费用、投资
收益、公允价值变动收益以及所得税费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非
流动金融资产、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括短期借款、长期借款、应付债券、递延所得税负债、应交税费以及其他未分配的总部
负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，以生产成本为基础、同时参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 制剂 原料药 CDMO 其他 未分配项目 分部间抵销 合计
3,305,514,085. 4,562,291,835. -3,937,264,796. 5,332,074,875.
营业收入 829,887,152.27 571,646,598.95
43 18 56 27
其中：对外交 1,523,194,347. 2,701,175,821. 5,332,074,875.
797,387,016.27 310,317,690.16
易收入 22 62 27
分部间交易收 1,782,319,738. 1,861,116,013. -3,937,264,796.
32,500,136.00 261,328,908.79
入 21 56 56
减：营业成本 3,120,058,394. 3,785,243,922. -3,911,804,108. 4,251,994,121.
731,503,551.34 526,992,362.21
和费用 07 77 78 61
财务费用 487,768,676.54 487,768,676.54
加：其他收益 16,604,512.76 26,638,937.44 2,741,758.15 764,996.31 46,750,204.66
投资收益 267,139,865.47 267,139,865.47
公允价值变动
494,448,849.57 494,448,849.57
收益
信用减值损失 -2,853,603.45 -10,514,993.26 -1,276,799.16 -548,425.21 -15,193,821.08
资产减值损失 -1,723,987.49 -8,333,542.63 -45,821,129.96 -55,878,660.08
资产处置收益 -332,736.13 669,075.61 46,366.82 -5,496.84 377,209.46
1,329,955,725.
分部营业利润 197,149,877.05 793,840,932.20 91,561,384.11 -955,818.96 273,820,038.50 -25,460,687.78
12
加：营业外收
454,268.91 17,536.68 21,329.48 33,633.90 -261,517.58 265,251.39
入
减：营业外支
1,361,435.82 1,273,460.13 3,853.18 7,505.70 -261,517.58 2,384,737.25
出
1,327,836,239.
利润总额 196,242,710.14 792,585,008.75 91,578,860.41 -929,690.76 273,820,038.50 -25,460,687.78
26
减：所得税费
306,204,466.38 306,204,466.38
用
1,021,631,772.
净利润 196,242,710.14 792,585,008.75 91,578,860.41 -929,690.76 -32,384,427.88 -25,460,687.78
88
3,084,148,512. 10,155,357,412 2,113,756,424. 1,261,696,754. 7,668,856,420. -5,257,920,871. 19,025,894,654
分部资产总额
57 .59 82 98 73 58 .11
1,875,201,042. 2,315,599,059. 2,484,551,704. 5,899,505,564. -5,552,971,787. 7,336,904,566.
分部负债总额 315,018,983.35
63 14 85 10 12 95
折旧 39,012,892.36 73,301,584.53 12,607,008.49 91,735,192.28 216,656,677.66
摊销 9,403,381.33 5,163,466.98 38,499,632.20 4,010,306.90 57,076,787.41
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利息费用 247,718,243.55 247,718,243.55
利息收入 34,646,535.66 34,646,535.66
当期确认的减
4,577,590.94 10,514,993.26 9,610,341.79 46,369,555.17 71,072,481.16
值损失
采用权益法核
算的长期股权
231,003,713.18 231,003,713.18
投资确认的投
资收益
采用权益法核
1,631,182,516. 1,631,182,516.
算的长期股权
98 98
投资余额
长期股权投资
4,394,862,244. 1,623,224,128. 1,469,851,617. 8,266,004,252.
以外的非流动 497,767,022.72 11,386,251.82 268,912,987.07
87 62 04 14
资产
资本性支出
其中：在建工
13,288,796.34 18,733,312.87 95,087,009.61 90,725,870.58 217,834,989.40
程支出
购置固定资产
665,074.11 3,260,374.33 180,045.40 4,105,493.84
支出
购置无形资产
5,269,425.26 1,364,022.94 6,633,448.20
支出
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
259
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按单项计提坏账准 1,227,16 1,227,164 634,118,3 634,118,39
87.54% 89.23%
备的应收账款 4,013.54 ,013.54 94.00 4.00
其中：
单项评估预期信用 1,227,16 1,227,164 634,118,3 634,118,39
87.54% 89.23%
损失计提坏账准备 4,013.54 ,013.54 94.00 4.00
按组合计提坏账准 174,710, 6,853,21 167,857,3 76,541,49 452,384.2 76,089,108.
12.46% 3.92% 10.77% 0.59%
备的应收账款 524.06 7.40 06.66 3.20 1 99
其中：
按信用风险特征组
174,710, 6,853,21 167,857,3 76,541,49 452,384.2 76,089,108.
合评估预期信用损 12.46% 3.92% 10.77% 0.59%
524.06 7.40 06.66 3.20 1 99
失计提坏账准备
1,401,87 6,853,21 1,395,021 710,659,8 452,384.2 710,207,50
合计 100.00% 0.49% 100.00% 0.06%
4,537.60 7.40 ,320.20 87.20 1 2.99
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项评估预期信用损失
1,227,164,013.54
计提坏账准备
合计 1,227,164,013.54 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合评估预
174,710,524.06 6,853,217.40 3.92%
期信用损失计提坏账准备
合计 174,710,524.06 6,853,217.40 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
260
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
2020年
估计发生违约的账 预期信用损失率 整个存续期预期信
面余额 （%） 用损失
未逾期 87,375,247.66 0.50 436,876.24
逾期1年以内 63,547,380.95 0.70 419,412.71
逾期1-2年 23,787,895.45 25.20 5,996,928.45
174,710,524.06 6,853,217.40
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,378,086,642.15
1至2年 23,787,895.45
合计 1,401,874,537.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合评估预期信
452,384.21 6,400,833.19 6,853,217.40
用损失计提坏账
准备
合计 452,384.21 6,400,833.19 6,853,217.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
261
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 1,015,408,724.90 72.43%
第二名 211,675,222.90 15.10%
第三名 53,846,035.06 3.84% 6,129,732.30
第四名 32,878,023.36 2.35% 164,390.12
第五名 26,295,063.60 1.87% 131,475.32
合计 1,340,103,069.82 95.59%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,790,544,049.73 1,059,086,676.50
合计 1,790,544,049.73 1,059,086,676.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
262
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2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收业绩补偿款 252,398,665.63
应收内部往来款 1,717,595,993.97 759,269,298.82
应收退税款 14,470,208.29 37,238,214.31
押金及保证金 10,057,026.86 10,667,958.75
其他 56,790,611.04 4,448,762.37
合计 1,798,913,840.16 1,064,022,899.88
263
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 4,936,223.38 4,936,223.38
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 3,433,567.05 3,433,567.05
2020 年 12 月 31 日余额 8,369,790.43 8,369,790.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,725,702,418.40
1至2年 4,200,337.24
2至3年 7,742,306.67
3 年以上 61,268,777.85
3至4年 5,504,625.40
4至5年 10,440,800.00
5 年以上 45,323,352.45
合计 1,798,913,840.16
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按照预期信用损失
4,936,223.38 3,433,567.05 8,369,790.43
计提的坏账准备
合计 4,936,223.38 3,433,567.05 8,369,790.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
264
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海普瑞（香港）有限
应收内部往来款 1,294,509,994.26 1 年以内 71.96%
公司
TECHDOW (HONG
应收内部往来款 195,747,000.00 1 年以内 10.88%
KONG) LIMITED
应收内部往来款、
Hepalink USA Inc. 142,786,741.67 1 年以内及 1-2 年 7.94%
借款及利息
海普瑞（上海）药业 1 年以内、1-3 年及
应收内部往来款 60,856,490.82 3.38%
有限公司 3 年以上
扬州市伊恩生物科技
应收往来款项 44,649,454.48 1 年以内 2.48% 223,247.27
有限公司
合计 -- 1,738,549,681.23 -- 96.64% 223,247.27
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
265
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,179,191,893.47 2,179,191,893.47 2,174,527,145.08 2,174,527,145.08
对联营、合营企
853,077,066.87 853,077,066.87 625,279,202.92 625,279,202.92
业投资
合计 3,032,268,960.34 3,032,268,960.34 2,799,806,348.00 2,799,806,348.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
成都深瑞畜产 196,866,560.0
196,866,560.00
品有限公司 0
山东瑞盛生物
38,500,000.00 38,500,000.00
技术有限公司
深圳市朋和物
业管理有限公 72,600,000.00 72,600,000.00
司
深圳市坪山新
120,000,000.0
区海普瑞药业 120,000,000.00
0
有限公司
深圳市徳康投
资发展有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
深圳市返璞生
物技术有限公 8,060,000.00 8,060,000.00
司
深圳市北地奥
科科技开发有 47,444,632.23 47,444,632.23
限公司
深圳昂瑞生物
医药技术有限 33,820,500.00 33,820,500.00
公司
深圳枫海资本
224,793,853.9
股权投资基金 4,664,748.39 229,458,602.38
9
合伙企业（有限
266
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
合伙）
深圳市瑞迪生
物医药有限公 45,920,400.00 45,920,400.00
司
深圳市多普乐
403,268,545.2
实业发展有限 403,268,545.26
6
公司
海普瑞（香港） 277,754,142.8
277,754,142.89
有限公司 9
Hepalink USA 703,498,510.7
703,498,510.71
Inc. 1
2,174,527,145. 2,179,191,893.
合计 4,664,748.39
08 47
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
Resver
443,343,9 56,457,77 15,066,43 514,868,1
logix
83.08 5.10 5.33 93.51
Corp.
上海泰沂
创业投资
158,095,7 -20,606,6 154,596,6 -36,631,6 255,454,1
合伙企业
92.12 99.90 99.04 66.10 25.16
（有限合
伙）
Hightide
23,839,42 -27,605,2 242,661.2 86,277,92 82,754,74
Therapeut
7.72 70.70 6 9.92 8.20
ics, Inc
625,279,2 -20,606,6 183,449,2 242,661.2 101,344,3 -36,631,6 853,077,0
小计
02.92 99.90 03.44 6 65.25 66.10 66.87
625,279,2 -20,606,6 183,449,2 242,661.2 101,344,3 -36,631,6 853,077,0
合计
02.92 99.90 03.44 6 65.25 66.10 66.87
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,122,052,361.14 1,585,739,139.52 1,581,566,222.07 1,190,832,851.75
其他业务 25,026,491.61 17,429,243.55 11,234,392.85 7,084,461.25
合计 2,147,078,852.75 1,603,168,383.07 1,592,800,614.92 1,197,917,313.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
销售商品
向客户交付产品时履行履约义务，客户一般应在产品交付后30-180天内付款。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：
2020年
1年以内 202,287,986.16
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 202,287,986.16 元，其中，元预计将于
年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
营业收入列示如下：
2020年 2019年
与客户之间的合同产生的收入 2,144,423,834.44 1,590,877,028.55
268
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其中：销售商品 2,122,052,361.14 1,582,266,227.06
其他 22,371,473.30 8,610,801.49
租金收入-经营租赁 2,655,018.31 1,923,586.37
2,147,078,852.75 1,592,800,614.92
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 183,449,203.44 58,380,301.99
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,446,979.04
债权投资在持有期间取得的利息收入 5,972,414.41 743,750.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
11,643,026.01
金融资产在持有期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-4,731,000.00
益的金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-7,992,748.02
益的金融资产取得的投资损失
理财产品投资收益 5,385,225.25 3,049,049.21
合计 198,457,121.09 49,995,122.16
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 133,883.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 46,750,204.66
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 主要为 2020 年所持 Kymab 股权的公允
529,023,444.05
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 价值增加所致
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
269
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
-2,630,211.65
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,876,159.65
主要为 2019 年不再将君圣泰纳入合并报
其他符合非经常性损益定义的损益项目 表范围后，对剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
减：所得税影响额 138,755,752.60
少数股东权益影响额 443,050.61
合计 432,202,357.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.23% 0.7568 0.7568
扣除非经常性损益后归属于公司
6.49% 0.4374 0.4374
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 1,024,209,839.93 1,059,356,008.11 11,569,392,530.92 7,348,360,106.20
按国际会计准则调整的项目及金额：
新租赁准则 1,075,772.33
新收入准则 -731,431.26
按国际会计准则 1,024,209,839.93 1,059,700,349.18 11,569,392,530.92 7,348,360,106.20
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2020年度报告全文。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
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