深圳和而泰智能控制股份有限公司
2021 年度非经常性损益
披露差错情况说明
大华核字[2022]005797 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳和而泰智能控制股份有限公司
2021 年度非经常性损益披露差错情况说明
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一、 专项说明 1-3
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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关 于 深 圳 和 而 泰 智 能 控 制 股 份 有 限 公 司
2021 年 度 非 经 常 性 损 益 披 露 差 错 情 况 说 明
大华核字[2022]005797 号
深圳和而泰智能控制股份有限公司全体股东：
我们业已审计了深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称和
而泰公司）2021 年度财务报表。根据《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交
易所的相关规定，就和而泰公司 2021 年度非经常性损益披露差错更
正的情况出具本专项说明。
如实编制和对外披露差错更正的情况，并确保其真实性、合法性
及完整性是和而泰公司的责任。除了对和而泰公司实施 2021 年度财
务报表审计中所执行的与差错更正有关的审计程序外，我们未对本专
项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解和而泰公司
2021 年度差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报
表一并阅读。
现将和而泰公司 2021 年度发生的差错更正事项说明如下：
一、差错更正的原因
公司 2021 年度财务报告中将控股子公司浙江铖昌科技股份有限公司 2021 年
度收到的军品增值税退税共计 33,185,420.61 元未界定为非经常性损益。
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大华核字[2022]005797 号专项说明
由于为首次收到军品增值税退税，基于谨慎性原则，公司将该笔退税更正界
定为非经常性损益，在扣除所得税和少数股东权益影响额后，2021 年度非经常
性损益调增 20,896,859.36 元。更正后，非经常性损益合计 76,401,384.33 元。
二、更正后的财务数据和财务指标
非经常性损益更正后，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润由
497,859,759.58 元调整至 476,962,900.22 元，扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的加权平均净资产收益率由 14.99%变更为 14.36%，扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的基本每股收益由 0.5449 元变更为 0.5220 元，扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益由 0.5425 元变更为 0.5197
元。
具体变更情况如下：（变更金额已用粗体标出）
（一）非经常性损益明细表
项目 变更前金额 变更后金额
非流动资产处置损益 1,060,989.03 1,060,989.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
39,679,983.28 72,865,403.89
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,610,498.46 9,610,498.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 19,718,239.23 19,718,239.23
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 758,976.00 758,976.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,473,586.81 1,473,586.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 311,883.49 311,883.49
减：所得税影响额 7,766,275.66 7,766,275.66
少数股东权益影响额（税后） 9,343,355.67 21,631,916.92
合计 55,504,524.97 76,401,384.33
（二）加权平均净资产收益率和每股收益指标
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
变更前 变更后 变更前 变更后 变更前 变更后
归属于公司普通股股东的净利润 16.66 16.66 0.6056 0.6056 0.6030 0.6030
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.99 14.36 0.5449 0.5220 0.5425 0.5197
股东的净利润
三、对财务状况和经营成果的影响
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大华核字[2022]005797 号专项说明
更正事项对和而泰公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年
度的经营成果无影响。非经常性损益界定及计算数据的调整，只是财
务指标的计算发生变化，和而泰公司 2021 年度的利润总额及净利润
不变，对和而泰公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经
营成果不会产生影响。
四、对审计意见的影响
更正事项不影响已发表的审计报告（大华审字[2022]001527 号）
意见。
五、对使用者和使用目的的限定
本专项说明是我们根据深圳证券交易所的要求出具的，不得用作
其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师
和会计师事务所无关。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
谢家伟
中国北京 中国注册会计师：
秦晓锋
二〇二二年四月六日
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