浙江爱仕达电器股份有限公司

    ZHEJIANG AISHIDA ELECTRIC CO.,LTD

    2010 年半年度报告

    证券代码：002403

    证券简称：爱仕达

    披露日期：2010 年8 月20 日重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议。

    公司全体董事以通讯方式出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长兼总经理陈合林先生、主管会计工作负责人倪勇先生、会计机

    构负责人罗钟珍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。目 录

    第一节 公司基本情况简介................................. 1

    第二节 主要财务数据和指标............................... 2

    第三节 股本变动及主要股东持股情况....................... 3

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况..................... 6

    第五节 董事会报告................................... ....7

    第六节 重要事项........................................ 17

    第七节 财务报告........................................ 22

    第八节 备查文件目录................................... 105浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况简介

    （一）中文名称：浙江爱仕达电器股份有限公司

    英文名称：ZHEJIANG AISHIDA ELECTRIC CO.,LTD

    中文简称：爱仕达

    英文简称：ASD

    （二）公司法定代表人：陈合林

    （三）董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱

    姓 名 吴延坤

    联系地址 浙江省温岭市经济开发区科技路2 号

    电 话 0576-86199005

    传 真 0576-86199000

    电子信箱 wuyk@asd.com.cn

    （四）公司注册地址：浙江省温岭市经济开发区科技路2 号

    公司办公地址：浙江省温岭市经济开发区科技路2 号

    邮政编码：317500

    网 址：http://www.chinaasd.com

    电子邮箱：002403@asd.com.cn

    （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》

    登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：爱仕达

    股票代码：002403

    （七）其它有关资料

    公司首次注册登记日期：2007 年12 月27 日

    公司最近一次变更登记日期：2010 年7 月13 日

    注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：331081100008368

    公司税务登记证号码：331081610004375浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 2,090,818,255.88 1,381,644,530.95 51.33%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,503,887,455.49 387,183,766.28 288.42%

    股本 240,000,000.00 180,000,000.00 33.33%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股） 6.27 2.15 191.63%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 984,581,618.59 662,127,135.36 48.70%

    营业利润 43,956,577.97 50,641,759.91 -13.20%

    利润总额 44,090,591.34 50,342,097.68 -12.42%

    归属于上市公司股东的净利润 34,085,689.21 38,149,032.38 -10.65%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润 35,668,998.73 36,973,662.98 -3.53%

    基本每股收益（元/股） 0.18 0.21 -14.29%

    稀释每股收益（元/股） 0.18 0.21 -14.29%

    净资产收益率（%） 5.83% 11.83% -50.72%

    经营活动产生的现金流量净额 -91,479,714.77 75,420,766.58 -221.29%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股） -0.38 0.42 -190.50%

    注： 2010年1-6 月基本每股收益按总股本190,000,000(180,000,000+60,000,000*1/6)股计算，2010年6

    月30日每股净资产按总股本240,000,000 股计算；2009 年1-6 月基本每股收益按总股本180,000,000股

    计算，2009 年12 月31 日每股净资产按总股本180,000,000股计算。

    二、非经常性损益情况

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,005,788.09

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -2,891,675.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,555.50

    少数股东权益影响额 -12,278.81

    所得税影响额 220,300.70

    合计 -1,583,309.52浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、 公司股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 180,000,000 100.00% 12,000,000 12,000,000 192,000,000 80.00%

    1、国家持股 174,888 174,888 174,888 0.07%

    2、国有法人持股 2,207,960 2,207,960 2,207,960 0.92%

    3、其他内资持股 180,000,000 100.00% 9,589,170 9,589,170 189,589,170 79.00%

    其中：境内非国有法

    人持股

    129,780,000 72.10% 9,589,170 9,589,170 139,369,170 58.07%

    境内自然人持股 50,220,000 27.90% 50,220,000 20.99%

    4、外资持股 27,982 27,982 27,982 0.01%

    其中：境外法人持股 27,982 27,982 27,982 0.01%

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 48,000,000 48,000,000 48,000,000 20.00%

    1、人民币普通股 48,000,000 48,000,000 48,000,000 20.00%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 180,000,000 100.00% 60,000,000 60,000,000 240,000,000 100.00%

    注：经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］439号文核准，2010年4月28日，公司

    采用网下向询价对象配售（以下简称“网下配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（以

    下简称“网上发行”）相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（Ａ股）6,000万股，

    其中网下配售1200万股自网上发行的股份在深圳证券交易所上市交易之日即2010年5月11日

    起，锁定三个月方可上市流通。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    二、股东情况

    （一）股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 45,353

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    爱仕达集团有限公司

    境内非国有

    法人

    39.38% 94,500,000 94,500,000

    上海复星平鑫投资有限

    公司

    境内非国有

    法人

    11.25% 27,000,000 27,000,000

    陈合林 境内自然人 4.91% 11,790,000 11,790,000

    叶林富 境内自然人 3.75% 9,000,000 9,000,000

    陈文君 境内自然人 3.75% 9,000,000 9,000,000

    陈灵巧 境内自然人 3.75% 9,000,000 9,000,000

    台州市富创投资有限公

    司

    境内非国有

    法人

    3.45% 8,280,000 8,280,000

    陈素芬 境内自然人 1.48% 3,555,000 3,555,000

    李高中 境内自然人 1.41% 3,375,000 3,375,000

    林富青 境内自然人 1.13% 2,700,000 2,700,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    东海证券－交行－东风5 号集合资产

    管理计划

    2,202,984 人民币普通股

    华润深国投信托有限公司-景林稳健II

    号证券投资集合资金

    427,700 人民币普通股

    李乐生 388,200 人民币普通股

    苏州高新区测绘事务所有限公司 300,000 人民币普通股

    项金彪 200,000 人民币普通股

    陈伟鸿 169,970 人民币普通股

    张月香 146,200 人民币普通股

    楼响青 113,400 人民币普通股

    杨志团 103,021 人民币普通股

    金柏富 98,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前10 名股东中爱仕达集团有限公司持有公司39.38%的股份，是公司的控股股

    东；陈合林先生、陈文君先生、陈灵巧女士分别持有公司4.91%、3.75%、3.75%

    股份，三人又同时分别持有爱仕达集团60%、20%和10%的股份，陈文君先生、陈

    灵巧女士为陈合林先生子女，三人为公司的实际控制人；陈合林先生持有台州市

    富创投资有限公司22%的股份，为富创投资第一大股东；陈素芬女士持有公司

    1.48%的股份，为陈合林先生的妹妹；林富青先生持有公司1.13%的股份并持有

    富创投资12%的股份，林富青先生为陈合林先生妻子的弟弟。其他无限售条件股

    东与本公司及实际控制人之间不存在关联关系，公司未知其之间是否存在关联关

    系。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    （二）控股股东及实际控制人情况

    公司的控股股东为爱仕达集团有限公司，目前持有公司94,500,000 股的股份，持股比

    例为39.375%。陈合林先生、林菊香女士、陈文君先生、陈灵巧女士合计持有爱仕达集团

    100%的股份；台州市富创投资有限公司持有公司3.45%的股份，陈合林先生持有台州市富创

    投资有限公司22%的股份，为富创投资第一大股东；陈合林先生、陈文君先生、陈灵巧女士

    分别持有公司4.91%、3.75%、3.75%股份；陈合林先生、林菊香女士为夫妻关系，陈文君先

    生、陈灵巧女士为陈合林先生子女；陈合林先生、林菊香女士、陈文君先生、陈灵巧女士四

    人为公司的实际控制人。

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。

    二、公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    报告期内未发生公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    第五节 董事会报告

    一、报告期经营状况分析

    （一）总体经营情况

    营业收入、营业利润及净利润的同比变动情况表

    单位：元

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 984,581,618.59 662,127,135.36 48.70%

    营业利润 43,956,577.97 50,641,759.91 -13.20%

    利润总额 44,090,591.34 50,342,097.68 -12.42%

    归属于上市公司股东的净利润 34,085,689.21 38,149,032.38 -10.65%

    报告期内，公司共计实现营业总收入98,458.16万元，较去年同期增长48.70%，主要因

    为公司积极应对市场竞争，扩大国内外销售，尤其是外销市场，由于金融危机影响，去年同

    期销售收入下降，报告期出现了恢复性增长。

    报告期内，公司实现营业利润4395.66万元，较去年同期下降下降13.21%；实现利润总

    额4,409.06万元，较去年同期下降12.42%；实现净利润3,408.57万元，较去年同期下降

    10.65%，主要由报告期主要原材料价格上升导致产品毛利下降，以及广告投入增加带来的销

    售费用的大幅增加所致。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    1、主营业务的范围:公司主营业务为炒锅、压力锅等炊具产品以及电压力锅、电磁炉等

    厨房小家电产品的设计、生产与销售。

    2、主营业务的经营状况

    （1）主营业务分行业、分产品的经营情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减

    （%）

    炊具 91,453.74 65,105.82 28.81% 46.96% 59.61% -5.64%

    小家电 6,381.54 4,857.53 23.88% 71.71% 68.11% 1.63%

    主营业务分产品情况

    套装锅 35,695.23 29,075.96 18.54% 109.58% 132.76% -8.11%

    煎锅 17,874.26 12,691.48 29.00% 31.44% 37.51% -3.14%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    炒锅 14,757.80 7,719.50 47.69% 10.30% 7.53% 1.35%

    汤奶锅 13,272.12 9,229.62 30.46% 70.87% 74.44% -1.42%

    小家电 6,381.54 4,857.54 23.88% 71.71% 68.11% 1.63%

    压力锅 5,151.02 3,199.49 37.89% -8.42% 3.08% -6.93%

    主营业务收入的增加主要是由套装锅、汤奶锅和煎锅等炊具产品销售增长贡献的，其中

    套装锅的销售增长幅度达到109.58%，反映出不同时期市场需求的重点在不断转换，公司面

    对市场的快速反应能力增强，由于及时调整了产品开发和生产销售计划，使公司整体的销售

    收入实现了大幅增长。小家电产品的销售同比增长71.71%，但因募集资金投资项目需建设,

    公司厨房小家电的产能有限,同比虽有较大增长,但其仅占公司主营业务收入的6.52%,所占

    比重不高.

    公司产品的毛利率总体下降5.27%，以套装锅的毛利下降幅度为最大，从去年同期的

    26.66%下降到18.54%，降幅8.11%，由于套装锅的销售收入占报告期销售收入的36.49%，

    对公司整体的盈利能力带来了压力。

    （2）主营业务分地区的经营情况

    单位：万元

    营业收入

    地区

    数额 占比

    营业成本 毛利率

    营业收入

    比上年同

    期增减

    营业成本

    比上年同

    期增减

    毛利率比

    上年同期

    增减

    国内 46,501.61 47.53% 30,265.04 34.92% 25.27% 28.36% -1.57%

    国外 51,333.67 52.47% 39,698.31 22.67% 78.09% 97.48% -7.59%

    合计 97,835.28 100.00 % 69,963.35 28.49% 48.36% 60.17% -5.27%

    分地区看，报告期销售收入的增加主要是外销收入增加带来的：2009 年上半年，外销

    收入仅2.88 亿元，占同期主营业务收入的43.71%；2010 年上半年的外销收入达到5.13 亿

    元，占报告期主营业务收入的比例增加到52.47%，销售额增加2.25 亿元，增长幅度达到

    78.09%，说明公司产品在国际市场上保持了较强的竞争优势。但是外销产品毛利率下降

    7.59 个百分点，对公司主营业务盈利能力造成压力。

    (三)主营业务盈利能力变化分析

    1、 毛利率及毛利的变化

    公司生产用的主要原材料是铝和不锈钢，2010 年上半年和2009 年同期相比，铝价和不

    锈钢价格都出现了较大幅度的上涨。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    下表是报告期内公司主要原材料A00 铝锭和304/2B 不锈钢(1.0 厚度)的采购价格与

    2009 年同期的对比：

    单位：元/吨

    年份 1 月2 月 3 月4 月5 月6 月平均价格 增减幅度

    2009 12165 12049 12728 13820 12921 13529 12869

    铝锭

    2010 16953 16080 16169 16122 15139 14429 15815

    22.90%

    2009 18131 17145 15925 17140 18100 20036 17746

    不锈钢

    2010 22635 23375 23913 24848 22385 20880 23006

    29.64%

    上表可以看到，公司生产用主要原材料铝锭和不锈钢的采购价格在2010 年上半年较

    2009 年同期增长分别达22.90%、29.64%，但是由于市场竞争的原因产品售价未能同步提

    高，主营业务的毛利率下降5.27 个百分点。

    由于公司主营业务收入的增加，虽然毛利率下降，但毛利的总额仍然增加了5606.58 万

    元，公司主营业务分行业的毛利增加情况如下：

    单位：万元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业

    营业收入 营业成本 毛利 营业收入成本 毛利

    增减额

    炊具 91,453.74 65,105.82 26,347.92 62,228.77 40,790.39 21,438.37 4,909.55

    小家电 6,381.54 4,857.53 1,524.01 3,716.44 2,889.46 826.98 697.03

    合计 97,835.28 69,963.35 27,871.93 65,945.20 43,679.85 22,265.35 5,606.58

    2、 销售费用、管理费用、财务费用的情况

    报告期内，公司的销售费用、管理费用、财务费用等三项期间费用增加了5628.39 万

    元。

    三项费用的变化情况如下：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    销售费用、管理费用、财务费用的情况表

    单位：万元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目 金额 占营业收入的比例

    本期 较上年增减 本期 较上年增减金额

    占营业收入

    的比例

    销售费用 16,058.43 4,336.51 16.31% -1.39% 11,721.92 17.70%

    管理费用 4,812.86 1,151.53 4.89% -0.64% 3,661.33 5.53%

    财务费用 1,567.73 140.35 1.59% -0.56% 1,427.37 2.16%

    合 计 22,439.02 5,628.39 22.79% -2.60% 16,810.62 25.39%

    期间费用占主营业务收入的比例从2009 年同期的25.39%降至22.79%，降低了2.6 个百

    分点，但是主营业务的毛利率降低了5.27 个百分点，三项期间费用的增加额超过了毛利的

    增加额21.81 万元，这是造成公司总体盈利额同比下降的重要原因之一。

    报告期内，销售费用同比增加了4336.51 万元，占期间费用总增加额的77.05%；其中

    广告费用支出同比增加2544.73 万元，促销费用增加437.06 万元，两项合计增加2981.79

    万元。广告及促销费用的大幅增加促进了公司产品的销售增加，对提升公司的知名度和公司

    产品长期的市场影响力有益，但是影响了当期的公司业绩。

    管理费用增加的主要原因是人工成本和技术研发投入的增加。

    财务费用增加了140.35 万元，因为报告期内公司首次公开发行股票募集资金到位时间

    较短，对利息支出的减少和利息收入的增加贡献尚不明显。

    （四）报告期内公司资产构成变动情况

    单位：人民币元

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日 同比增减（%）

    货币资金 784,391,495.54 136,067,026.45 476.47%

    交易性金融资产 0.00 3,686,825.00 -100.00%

    应收票据 11,609,057.18 3,574,408.47 224.78%

    预付款项 58,343,311.41 34,077,074.49 71.21%

    在建工程 6,674,816.65 791,082.70 743.76%

    短期借款 138,161,474.59 458,733,526.00 -69.88%

    应付票据 74,008,558.50 120,000,000.00 -38.33%

    其他应付款 15,611,866.97 8,524,082.68 83.15%

    一年内到期的非流动负债 0.00 90,000,000.00 -100.00%

    递延所得税负债 0.00 486,937.50 -100.00%

    其他非流动负债 10,178,121.89 3,165,009.98 221.58%

    股本 240,000,000.00 180,000,000.00 33.33%

    资本公积 1,043,742,217.61 21,124,217.61 4840.97%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    变动原因：

    1、 货币资金期末数教期初数增长476.47%，主要是公司在2010 年4 月首发成功，募得

    资金10.83 亿元所致。

    2、 交易性金融资产期末数教期初数下降100.00%，系期末没有持仓的期货合约。

    3、 应收票据期末较期初增长224.78%，系收到的应收票据未到期。

    4、 预付账款期末比期初上升71.21%，主要是预付材料款和设备款增加所致。

    5、 在建工程期末比期初增加743.76%，主要是湖北爱仕达炊具有限公司4、5 号厂房基

    建投入所致。

    6、 短期借款期末数比期初数下降69.88%，主要是本期用超募资金一次性归还银行贷款

    所致。

    7、 应付票据期末数比期初数下降38.33%，主要是减少应付票据结算方式所致。

    8、 其他应付款期末数比期初数上升83.15%，主要是收到的施工保证金及预提的销售费

    用增加所致。

    9、 一年到期的非流动负债期末数比期初数下降100.00%，主要是一年内到期的长期借

    款在本期已到期归还所致。

    10、 递延所得税负债期末数比期初数下降100.00%，系本期期货平仓所致。

    11、 其他非流动负债期末数比期初数上升221.58%，主要是湖北爱仕达炊具有限公司与

    2010 年3 月收到政府补助700 万元所致。

    12、 股本期末数比期初数增加33.33%，主要是公司在4 月份首发成功，新增6000 万股

    本所致。

    13、 资本公积期末数比期初数增加4840.97%，主要是公司在4 月份首发成功，新增

    6000 万股份募的股本溢价增加所致。

    （五）报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况

    单位：人民币：元

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减（%）

    经营活动产生的现金流量净额 -91,479,714.77 75,420,766.58 -221.29%

    投资活动产生的现金流量净额 -26,228,766.29 -22,860,211.51 14.74%

    筹资活动产生的现金流量净额 781,578,853.59 -75,671,478.17 -1132.86%

    原因分析;

    1、 经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少221.29%，主要是由于销量增加，浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    经营性应收款项和库存增加以及经营性应付款项减少所致。

    2、 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长1132.86%，主要是本期吸收投资收

    到的现金增加所致。

    以上因素综合影响公司报告期现金及现金等价物净增加额较去年同期增加2965.42%。

    （六）铝锭套期保值业务情况

    报告期内共交割到期合约350 手，实现投资收益-101.42 万元；前期公允价值变动收益

    冲回187.75 万元，铝锭套期保值业务共计减少报告期内公司利润289.17 万元。

    截止报告期末，公司未持有铝锭期货合约。详细情况见财务报表附注五（三十三）及

    （三十四）。

    （七）主要子公司的经营情况

    1、子公司基本情况

    报告期内，公司拥有湖北爱仕达电器有限公司（以下简称“湖北爱仕达电器”）、湖北

    爱仕达炊具有限公司（以下简称“湖北爱仕达炊具”）两家子公司， 基本情况如下：

    序号 公司名称 注册资本 实收资本 设立日期 持股比例

    1 湖北爱仕达电器 1030 万元 1030 万元 1999-6-8 75%

    2 湖北爱仕达炊具 1500 万元 1500 万元 2008-1-3 100%

    2、截止2010 年6 月30 日，两家子公司的基本财务状况

    单位：万元

    公司 总资产 总负债 所有者权益

    湖北爱仕达电器 19,823.28 11,377.05 8,446.24

    湖北爱仕达炊具 17,632.26 14,301.42 3,330.84

    3、子公司2010 年上半年的经营情况

    （单位：万元）

    营业收入 净利润

    公司

    本期

    较去年同期

    增减幅度

    营业

    利润

    利润

    总额 本期

    较去年同期

    增减幅度

    湖北爱仕达电器 15,446.65 44.94% 1,016.77 1,023.32 760.73 -44.33%

    湖北爱仕达炊具 15,383.37 165.35% 837.50 883.44 661.85 11.30%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    报告期内，湖北爱仕达电器销售增长44.94%，而盈利下降44.33%；湖北爱仕达炊具销

    售增长165.35%，净利润增长11.30%。主要原因是公司生产用主要原材料价格上涨而导致毛

    利率下降，同时湖北爱仕达电器执行的所得税税率由去年的12.5%提高到25%。

    (八)经营中的问题与困难

    公司所处炊具和厨房小家电行业,市场竞争激烈,随着经济回暖,出口需求恢复,对公司

    业务扩大带来机会.但公司面临主要原材料价格上升、劳动力成本上升、汇率变动等困难，

    这些因素将影响公司盈利能力。同时，公司为提升产品知名度，扩大销路而投放广告宣传费

    用，也会影响公司当期盈利。针对上述各种因素的影响，公司的主要措施是：

    （1）以信息化为契机推动管理提升

    以制度为保证，加强计划、组织、管理、协调和控制是公司管理提升的核心，信息化建

    设是一个契机。公司已经与北京用友软件股份有限公司签定了ERP 全面信息化项目实施的协

    议，公司将通过ERP 系统的实施，对公司的组织架构、管理流程、信息传递以及决策与控制

    过程进行提升。将坚持注重基础、务求实效、稳步推进的指导思想，加强领导，落实责任，

    确保信息化实施工作顺利进行。

    公司已与台州铃木重光企业管理咨询有限公司签定了《精益生产项目顾问服务合同》，

    为公司提供精益生产服务项目，涉及：以生产部门工厂全体为对象展开精益生产方式；针对

    公司指定的课题，进行改善、指导并提出方案；管理、监督者的人才培养。项目服务期一

    年，力求在生产中实现高质量产品的低成本生产。

    （2）以募集资金投资项目建设全面推动公司长期战略实施

    公司将严格依照公司股东大会、董事会的决议，依照证券监管部门的要求使用募集资

    金，推进募投项目的建设。公司总经理已组建专门的项目实施团队负责募投项目建设，对超

    募资金的使用计划也已经组织人员进行分析论证，力求资金使用合理、项目建设成功，为公

    司长期战略目标的实施奠定坚事基础。

    （3）坚持推行目标成本管理，加快新产品开发，提高公司产品的市场竞争力。

    二、报告期投资情况

    (一)募集资金使用及项目投资情况

    1、募集资金使用及项目投资情况表浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    单位:万元

    募集资金总额 108,261.80

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 1,175.09

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例0.00%

    已累计投入募集资金总额 13,156.60

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告期内

    投入金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额

    (3)＝

    (2)-

    (1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(

    1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年新增750 万只无

    油烟锅、改性铁锅

    项目

    否

    15,314

    .00

    7,874

    .02

    760.35

    7,874

    .02

    0.00 100%

    2012 年06

    月30 日

    837.50 否 否

    年新增500 万只不

    锈钢及复合板炊具

    技改项目

    否

    14,266

    .00

    1,485

    .90

    322.55

    1,485

    .90

    0.00 100%

    2012 年06

    月30 日

    - 否 否

    年新增650 万只智

    能型节能厨房系列

    小家电建设项目

    否

    16,412

    .00

    3,133

    .13

    6.76

    3,133

    .13

    0.00 100%

    2012 年12

    月31 日

    - 否 否

    技术研发中心技改

    项目

    否

    2,936.

    00

    456.3

    6

    68.14

    456.3

    6

    0.00 100%

    2012 年06

    月30 日

    - 否 否

    国内外营销网络建

    设项目

    否

    4,751.

    00

    207.1

    9

    17.29

    207.1

    9

    0.00 100%

    2012 年06

    月30 日

    - 否 否

    合计 -

    53,679

    .00

    13,15

    6.60

    1175.09

    13,15

    6.60

    - - 837.50 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项

    目）

    由公司全资子公司湖北爱仕达炊具有限公司负责实施的“年新增750 万只无油

    烟锅、改性铁锅项目”已部分建成,未全部投产；其他项目处于初建阶段。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    不适用

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    2010 年6 月1 日公司召开第一届董事会第十九次会议审议同意用超募资金中的10,000 万元

    补充公司流动资金，补充流动资金时间不超过6 个月。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    不适用

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    截至2010 年6 月30 日，公司尚未使用的募集资金合计为67907.61 万元（含利息收入

    45.81 万元），其中20,182.8 万元存为3-12 个月的定期存单，其余尚未使用的募集资金存

    放于募集资金专户。

    实际募集资金净额

    超过计划募集资金

    金额部分的使用情

    况

    经公司第一届董事会第十九次会议审议批准，公司于2010 年6 月2 日使用超募资金中的

    30,400 万元偿还银行贷款，使用 10,000 万元暂时补充公司流动资金（补充流动资金时间

    不超过6 个月）；其余暂时闲置超募资金14,182.8 万元存为定期存单。

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无

    2、募集资金收支及专户余额情况

    2010 年4 月，公司首次向社会公开发行股票募集资金净额为108261.80 万元，截止

    2010 年6 月30 日，公司募集资金收支情况及专户余额情况如下：

    单位：万元

    项 目 金 额

    募集资金净额 108261.80

    减：超募资金偿还银行贷款 3 0 4 0 0 . 0 0

    闲置暂时补充流动资金 1 0 0 0 0 . 0 0

    定期存单形式存放的募集资金 20182.80

    加：利息收入等其他项目 45.81

    尚未使用的募集资金余额 47724.81

    注： 2010 年7 月8 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议同意运用募集资金中的

    13,156.60 万元置换前期已投入募集资金投资项目的自筹资金。

    (二)其他非募集资金投资项目情况

    报告期内，公司共投资663.66万元用于对现有生产线部分设备的更新改造及子公司湖

    北爱仕达电器有限公司的厂房建设，其中公司本部投资金额为314.86万元主要用于对部分

    生产设备的更新，子公司湖北爱仕达电器投资348.80万元，主要用于对包装车间、表面处

    理车间、抛光车间建设项目进行收尾。

    三、报告期实际经营成果与前期披露的盈利预测、年度计划的对比

    公司股票于2010 年5 月11 日上市，前期未披露盈利预测及年度计划。

    四、年度报告中披露的年度经营计划调整情况浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    公司之前未公开披露年度经营计划。根据公司2009 年年度股东大会审议通过的《公司

    二〇〇九年度财务决算与二〇一〇年度财务预算报告》，公司2010 年经营预算目标(合并报

    表)是：主营业务收入20 亿元，比上年实际增长25.80%。

    根据上半年的经营计划完成情况及下半年的市场形势，董事会暂不调整上述年度经营计

    划指标。

    五、预计本年前三季度业绩情况

    2010 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增

    2010 年1-9 月净利润同比减变动幅度为： -30.00% ～～ 0.00%

    变动幅度的预计范围

    公司净利润同比下降20%左右。

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 55,711,288.09

    业绩变动的原因说明 营业利润下降主要是原材料成本上升及公司今年加大电视媒体等广告投入及展会

    支出。

    六、公司2009年度财务报告经立信会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审

    计报告。

    七、投资者关系管理

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工

    作：

    1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待工作。

    报告期内，公司共接待投资者来访2次，接待人数3人。

    2、公司通过网站、投资者关系专线电话、电子信箱、巨潮资讯网站等多种渠道加强与

    投资者之间的沟通，并认真、及时地解答投资者的咨询。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    根据浙证监上市字[2010]61 号《关于开展公司治理专项活动的通知》要求，公司对照

    《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、行政法规及《公司章程》、

    《董事会议事规则》等内控制度，公司董事会对公司的治理情况进行了全面自查，并于

    2010 年6 月11 日通过公司指定信息披露网站巨潮资讯网披露了《公司治理专项活动自查报

    告及整改计划》。按照整改计划，公司进一步完善了公司治理的制度体系。

    截止报告期末，公司已按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规

    则》和其他相关法律、法规的有关规定，建立了基本完善的公司法人治理结构。总体而言，

    公司各项制度健全合理、运作规范，公司治理实际状况与中国证监会的有关要求不存在差

    异。

    二、利润分配及公积金转增股本情况

    2010 年3 月6 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案：按

    2009 年度实现净利润的10%提取法定盈余公积，剩余利润暂不分配。

    三、公司2010 年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案

    四、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

    五、公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司

    和期货公司等金融企业，无参股拟上市公司等投资情况。

    六、报告期内，未发生重大收购及出售资产情况。

    七、重大关联交易

    公司具有独立、完整的产供销体系，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系，报告

    期内公司未发生交易金额在300 万元以上的与日常经营相关的或与资产收购、出售相关的关

    联交易。与关联方发生的房屋租赁、采购商品等小额关联交易见财务报表附注六（二）。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    报告期内，公司与控股股东及其关联企业之间不存在非经营性债权、债务往来及为关联

    方提供担保的情况，也不存在与关联方进行共同对外投资的关联交易。

    八、关联方资金占用及对外担保

    (一)关联方资金占用

    1、关联方资金占用情况

    报告期内，不存在关联方占用本公司资金的情况。

    2、独立董事审查意见

    公司独立董事林义相、里红、刘雪松对公司关联方资金往来和占用情况进行了认真核

    查，并发表独立意见如下：

    2010年1-6月份公司不存在控股股东及关联方占用公司资金的情况，也不存在期间占用

    期末返还、高价置入上市公司资产、关联交易非关联化、假投资真占用、假采购真占用等方

    式变相占用上市公司资金的情况。

    （二）对外担保

    1、对外担保情况

    2010 年1-6 月，公司未发生对其他公司提供担保的行为。

    2、独立董事独立意见

    公司独立董事林义相、里红、刘雪松对公司报告期内的对外担保情况进行了认真核

    查，并发表独立意见如下：

    报告期内，公司能够认真贯彻执行证监发(2003)56号和证监发(2005)120号的规定,未

    提供对外担保，也不存在为控股股东及持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位提供担

    保和违规担保的情况。

    九、重大合同情况

    （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的担保合同事项。

    （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行

    现金资产管理的事项。

    （四）资产抵押及质押合同情况浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    1、2010 年01 月25 日，浙江爱仕达电器股份有限公司与中国工商银行股份有限公

    司温岭支行签订 期间为2010 年01 月25 日至2010 年12 月30 日，最高额担保金额为

    20488 万元编号为2010 年抵字0093 号的《最高额抵押合同》，抵押合同以原值为

    30,398,955.33 元，摊余价值为29,137,853.55 元的土地使用权为抵押，截至2010 年06

    月30 日，企业使用该抵押合同提供的信用：为公司3,000 万（期限为2010-02-04 至

    2010-08-03），合同号为银行承兑汇票2010(承兑协议)00163 号的商业汇票银行承兑合

    同提供担保。

    2、2008 年1 月21 日，浙江爱仕达股份有限公司与中国农业银行温岭市支行签订了

    合同号为农银高抵字33906200700004787 号《最高额抵押合同》，担保期间为2008 年1

    月21 日至2011 年1 月20 日，最高额担保金额为18,000 万元，抵押合同以原值为

    48,790,941.69，净值为41,040,718.56 的房屋建筑物，以原值为14,969,791.62，净值

    为14,022,374.39 的土地使用权为抵押，截至2010 年06 月30 日，企业使用该抵押合同

    提供的信用：为公司2,000 万（期限为2010.06.22-2010.09.22），合同号为

    33201201000019108 的商业汇票银行承兑合同提供担保。

    3、2009 年6 月11 日，子公司湖北爱仕达电器有限公司与中国工商银行安陆支行签

    订了合同号为18120251-2009 年安陆（抵）字第0010 号最高担保金额为9,300 万元的

    《最高额抵押合同》，合同以原值为53,709,971.03，净值为45,692,032.20 的房屋建

    筑物，原值为8,401,536.93，净值为7,958,293.84 的土地使用权为抵押，截止2010 年

    6 月30 日，企业使用该抵押合同提供的信用：为子公司湖北爱仕达电器有限公司2,000

    万元（期限为2010/4/2-2010/9/25），合同号为18120251-2010 年(安陆)字0015 号的

    短期借款提供担保；为子公司湖北爱仕达电器有限公司2,600 万元（期限为2010/5/26-

    2010/11/25），合同号为18120251-2010 年（安陆）字0024 号的短期借款提供担保。

    4 、2010 年04 月27 日， 公司与中国工商银行温岭支行签订了编号为

    2010(EFR)00007 号的《国内保理业务合同》，将账面价值为21,039,000.00 元的应收

    账款质押为公司1400 万元（期限为2010/04/27-2010/08/26）的短期借款提供担保。

    5、2010 年03 月29 日，公司与中国工商银行温岭支行签订了编号为2010 年借字

    0761 号的《外汇借款合同》，将账面价值为USD1,603,961.40 元的应收账款质押为公

    司128 万美元（期限为2010/03/29-2010/08/05）的短期借款提供担保。

    6 、2010 年04 月29 日， 公司与中国农业银行温岭支行签订了编号为

    33109201000000812 的《出口商票融资合同》，以USD 928,672.34 元的应收帐款质押

    为公司73.7 万美元（期限为2010/04/29 至2010/07/18）短期借款提供担保。

    7 、2010 年04 月29 日， 公司与中国农业银行温岭支行签订了编号为

    33109201000000812 的《出口商票融资合同》，以USD2,161,352.52 元的应收帐款质押

    为公司168.3 万美元（期限为2010/04/29 至2010/08/07）短期借款提供担保。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    8、 2010年02月05日，公司与招商银行股份有限公司台州温岭支行签订了编号为

    2010年字第576EF100001的《出口保理协议》，以USD2,056,325.02元的应收帐款质押

    为公司162.499万美元（期限为2010/02/05-2010/07/05）短期借款提供担保。

    十、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项：

    1、公司控股股东爱仕达集团有限公司、实际控制人陈合林先生、林菊香女士、陈文君

    先生和陈灵巧女士及股东上海复星平鑫投资有限公司承诺：目前未从事与股份公司相同或相

    似的经营业务，也未投资与股份公司相同或相似经营业务的其他企业，不存在与股份公司直

    接或间接同业竞争的情况。未来如有在股份公司经营范围内相关业务的商业机会，本公司/

    本人将介绍给股份公司；对股份公司已进行建设或拟投资兴建的项目，本公司/本人将在投

    资方向与项目选择上避免与股份公司相同或相似；如未来本公司/本人所控制的企业拟进行

    与股份公司相同或相似的经营业务，本公司/本人将行使否决权，避免与股份公司相同或相

    似，不与股份公司发生同业竞争，以维护股份公司的利益。

    2、公司控股股东爱仕达集团有限公司和实际控制人陈合林先生、林菊香女士、陈文君

    先生、陈灵巧女士作出承诺：本公司/本人承诺减少和规范与股份公司发生的关联交易。如

    本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业今后与股份公司不可避免地出现关联交易时，将

    依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司法》、《公司章

    程》、股份公司《关联交易管理制度》等制度规定的程序和方式履行关联交易审批程序，公

    平合理交易。涉及到本公司/本人的关联交易，本公司/本人将在相关董事会和股东大会中回

    避表决，不利用本公司/本人在股份公司中的地位，为本公司/本人在与股份公司关联交易中

    谋取不正当利益。

    3、公司控股股东爱仕达集团有限公司，公司实际控制人陈合林先生、林菊香女士、陈

    文君先生和陈灵巧女士承诺：自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的股份公司股份，也不由股份公司收购该部分股

    份。

    4、公司股东上海复星平鑫投资有限公司承诺，自股份公司股票在证券交易所上市交易

    之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的股份公司股份，也不由

    股份公司收购该部分股份。

    报告期内，上述承诺事项均得到良好执行，未发生违反上述承诺的行为。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    十一、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未出现

    受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监

    会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人

    选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十二、报告期内，无其他重大事项。

    十三、报告期内公司公告索引

    披露日期 公告编号 公告内容 披露报纸

    2010-001 董事会第一届第19次会议决议公告

    证券时报

    上海证券报

    2010-002 关于签署募集资金三方监管协议的公告

    证券时报

    上海证券报

    2010-003

    关于用部分超募资金偿还银行贷款及补充

    流动资金的公告

    证券时报

    上海证券报

    2010年6月2日

    2010-004 监事会第一届第七次会议决议公告

    证券时报

    上海证券报

    2010年6月11日 2010-005 董事会第一届第20次会议决议公告

    证券时报

    上海证券报

    以上内容同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    第七节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 784,391,495.54 766,741,106.74 136,067,026.45 112,791,850.15

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 3,686,825.00 3,686,825.00

    应收票据 11,609,057.18 11,609,057.18 3,574,408.47

    应收账款 396,788,559.96 385,459,669.99 375,190,508.83 350,654,657.74

    预付款项 58,343,311.41 58,988,053.25 34,077,074.49 22,401,524.57

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 9,390,029.85 7,741,395.84 12,645,721.55 9,657,307.85

    买入返售金融资产

    存货 450,647,550.90 387,611,470.78 430,220,493.76 375,029,607.77

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,711,170,004.84 1,618,150,753.78 995,462,058.55 874,221,773.08

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 22,725,000.00 22,725,000.00

    投资性房地产

    固定资产 294,212,461.34 156,288,243.63 305,092,009.82 160,997,570.46

    在建工程 6,674,816.65 613,645.06 791,082.70 613,645.06

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 68,356,584.57 43,778,353.61 69,317,409.57 44,484,501.17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 4,886,111.48 4,656,514.00 5,926,189.85 5,620,059.31

    递延所得税资产 5,518,277.00 4,814,513.23 5,055,780.46 4,339,850.43

    其他非流动资产

    非流动资产合计 379,648,251.04 232,876,269.53 386,182,472.40 238,780,626.43

    资产总计 2,090,818,255.88 1,851,027,023.31 1,381,644,530.95 1,113,002,399.51浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    流动负债：

    短期借款 138,161,474.59 50,161,474.59 458,733,526.00 338,733,526.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 74,008,558.50 85,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00

    应付账款 217,607,260.96 164,452,405.08 260,486,745.79 199,189,465.44

    预收款项 28,384,234.70 27,413,661.94 28,615,729.12 27,469,562.15

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 27,904,606.16 19,680,704.70 28,647,168.46 22,493,004.95

    应交税费 -26,428,246.78 -16,379,570.07 -23,924,621.43 -17,605,497.95

    应付利息 387,327.69 277,842.69 512,423.61 341,508.90

    应付股利

    其他应付款 15,611,866.97 9,392,147.22 8,524,082.68 5,572,997.87

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 90,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 475,637,082.79 339,998,666.15 971,595,054.23 786,194,567.36

    非流动负债：

    长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 , , 486,937.50 486,937.50

    其他非流动负债 10,178,121.89 3,489,149.94 3,165,009.98 3,165,009.98

    非流动负债合计 90,178,121.89 83,489,149.94 3,651,947.48 3,651,947.48

    负债合计 565,815,204.68 423,487,816.09 975,247,001.71 789,846,514.84

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00

    资本公积 1,043,742,217.61 1,043,736,569.17 21,124,217.61 21,118,569.17

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 12,202,381.05 12,202,381.05 12,202,381.05 12,202,381.05

    一般风险准备

    未分配利润 207,942,856.83 131,600,257.00 173,857,167.62 109,834,934.45

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,503,887,455.49 1,427,539,207.22 387,183,766.28

    少数股东权益 21,115,595.71 19,213,762.96

    所有者权益合计 1,525,003,051.20 1,427,539,207.22 406,397,529.24 323,155,884.67

    负债和所有者权益总计 2,090,818,255.88 1,851,027,023.31 1,381,644,530.95 1,113,002,399.51

    法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：倪勇 会计机构负责人： 罗钟珍浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    利润表

    编制单位：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 984,581,618.59 961,383,970.85 662,127,135.36 665,049,763.07

    其中：营业收入 984,581,618.59 961,383,970.85 662,127,135.36 665,049,763.07

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 937,733,365.62 933,384,878.29 612,156,300.45 636,196,753.98

    其中：营业成本 704,407,517.52 714,992,054.59 439,054,144.85 476,531,391.55

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 7,582,865.56 6,823,211.16 6,945,334.62 6,659,358.05

    销售费用 160,584,293.57 159,662,037.09 117,219,214.33 116,825,814.83

    管理费用 48,128,625.87 38,129,453.80 36,613,295.17 29,179,672.04

    财务费用 15,677,257.56 11,645,342.96 14,273,734.35 10,983,921.25

    资产减值损失 1,352,805.54 2,132,778.69 -1,949,422.87 -3,983,403.74

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列） -1,877,500.00 -1,877,500.00 1,368,750.00 1,368,750.00

    投资收益（损失以“-”

    号填列） -1,014,175.00 -1,014,175.00 -697,825.00 -697,825.00

    其中：对联营企业和

    合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-

    ”号填列） 43,956,577.97 25,107,417.56 50,641,759.91 29,523,934.09

    加：营业外收入 1,317,703.99 792,784.54 678,342.37 629,384.00

    减：营业外支出 1,183,690.62 1,183,690.62 978,004.60 674,949.86

    其中：非流动资产处置

    损失 300,095.65 1,874.58

    四、利润总额（亏损总额

    以“-”号填列） 44,090,591.34 24,716,511.48 50,342,097.68 29,478,368.23

    减：所得税费用 8,103,069.38 2,951,188.93 8,777,085.41 6,897,381.13

    五、净利润（净亏损以“-

    ”号填列） 35,987,521.96 21,765,322.55 41,565,012.27 22,580,987.10

    归属于母公司所有者的

    净利润 34,085,689.21 21,765,322.55 38,149,032.38 22,580,987.10

    少数股东损益 1,901,832.75 3,415,979.89

    六、每股收益：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    （一）基本每股收益 0.18 0.11 0.21 0.13

    （二）稀释每股收益 0.18 0.11 0.21 0.13

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 35,987,521.96 21,765,322.55 41,565,012.27 22,580,987.10

    归属于母公司所有者的

    综合收益总额 34,085,689.21 21,765,322.55 38,149,032.38 22,580,987.10

    归属于少数股东的综合

    收益总额 1,901,832.75 3,415,979.89

    法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：倪勇 会计机构负责人： 罗钟珍浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    现金流量表

    编制单位：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 987,828,072.82 996,293,230.89 760,796,178.66 777,792,321.77

    客户存款和同业存放款

    项净增加额

    向中央银行借款净增加

    额

    向其他金融机构拆入资

    金净增加额

    收到原保险合同保费取

    得的现金

    收到再保险业务现金净

    额

    保户储金及投资款净增

    加额

    处置交易性金融资产净

    增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 18,474,649.68 15,669,612.35 5,229,626.08 5,229,626.08

    收到其他与经营活动有

    关的现金 13,699,373.15 13,305,865.03 9,044,946.41 49,349,946.34

    经营活动现金流入小计1,020,002,095.65 1,025,268,708.27 775,070,751.15 832,371,894.19

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 804,463,136.26 874,585,182.26 482,961,265.00 559,555,426.47

    客户贷款及垫款净增加

    额

    存放中央银行和同业款

    项净增加额

    支付原保险合同赔付款

    项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工

    支付的现金 88,455,350.45 75,700,105.32 63,258,983.46 52,102,181.22

    支付的各项税费 48,954,088.67 36,166,194.46 30,510,149.48 18,808,030.25

    支付其他与经营活动有

    关的现金 169,609,235.04 160,060,116.71 122,919,586.63 134,402,456.13

    经营活动现金流出小计1,111,481,810.42 1,146,511,598.75 699,649,984.57 764,868,094.07

    经营活动产生的现金-91,479,714.77 -121,242,890.48 75,420,766.58 67,503,800.12浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    流量净额

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 2,085,712.50 2,085,712.50

    取得投资收益收到的现

    金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    12,769,494.17 167,321.00

    处置子公司及其他营业

    单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流入小计 14,855,206.67 2,253,033.50

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    26,878,193.70 15,898,896.66 37,715,418.18 14,469,207.31

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业

    单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流出小计26,878,193.70 15,898,896.66 37,715,418.18 14,469,207.31

    投资活动产生的现金

    流量净额 -26,878,193.70 -15,898,896.66 -22,860,211.51 -12,216,173.81

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 1,099,800,000.00 1,099,800,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 552,289,441.94 444,289,441.94 364,974,574.00 283,974,574.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有

    关的现金 53,414,932.15 53,414,932.15 53,540,000.00 53,540,000.00

    筹资活动现金流入小计1,705,504,374.09 1,597,504,374.09 418,514,574.00 337,514,574.00

    偿还债务支付的现金 872,656,814.97 742,656,814.97 445,555,723.50 369,255,723.50

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 11,542,089.30 9,133,423.13 12,460,328.67 10,212,239.33

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有

    关的现金 39,077,187.82 39,077,187.82 36,170,000.00 36,170,000.00

    筹资活动现金流出小计923,276,092.09 790,867,425.92 494,186,052.17 415,637,962.83

    筹资活动产生的现金

    流量净额 782,228,282.00 806,636,948.17 -75,671,478.17 -78,123,388.83

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响 -1,645,247.57 -1,645,247.57

    五、现金及现金等价物净

    增加额 662,225,125.96 667,849,913.46 -23,110,923.10 -22,835,762.52浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    加：期初现金及现金等

    价物余额 81,001,536.06 57,726,359.76 105,908,093.78 70,429,259.12

    六、期末现金及现金等价

    物余额 743,226,662.02 725,576,273.22 82,797,170.68 47,593,496.60

    法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：倪勇 会计机构负责人： 罗钟珍浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    编制单位：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股

    本）

    资本

    公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股

    本）

    资本

    公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    180,0

    00,00

    0.00

    21,12

    4,217.

    61

    12,20

    2,381.

    05

    173,8

    57,16

    7.62

    19,21

    3,762.

    96

    406,3

    97,52

    9.24

    180,0

    00,00

    0.00

    21,12

    4,217.

    61

    6,366,

    746.8

    0

    95,86

    2,066.

    20

    14,66

    0,828.

    65

    318,0

    13,85

    9.26

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    180,0

    00,00

    0.00

    21,12

    4,217.

    61

    12,20

    2,381.

    05

    173,8

    57,16

    7.62

    19,21

    3,762.

    96

    406,3

    97,52

    9.24

    180,0

    00,00

    0.00

    21,12

    4,217.

    61

    6,366,

    746.8

    0

    95,86

    2,066.

    20

    14,66

    0,828.

    65

    318,0

    13,85

    9.26

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填

    列）

    60,00

    0,000.

    00

    1,022,

    618,0

    00.00

    34,08

    5,689.

    21

    1,901,

    832.7

    5

    1,118,

    605,5

    21.96

    38,14

    9,032.

    38

    3,415,

    979.8

    9

    41,56

    5,012.

    27

    （一）净利润

    34,08

    5,689.

    21

    1,901,

    832.7

    5

    35,98

    7,521.

    96

    38,14

    9,032.

    38

    3,415,

    979.8

    9

    41,56

    5,012.

    27

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    34,08

    5,689.

    21

    1,901,

    832.7

    5

    35,98

    7,521.

    96

    38,14

    9,032.

    38

    3,415,

    979.8

    9

    41,56

    5,012.

    27

    （三）所有者投入和

    减少资本

    60,00

    0,000.

    1,022,

    618,0

    1,082,

    618,0浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    00 00.00 00.00

    1．所有者投入资本

    60,00

    0,000.

    00

    1,022,

    618,0

    00.00

    1,082,

    618,0

    00.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    240,0

    00,00

    0.00

    1,043,

    742,2

    17.61

    12,20

    2,381.

    05

    207,9

    42,85

    6.83

    21,11

    5,595.

    71

    1,525,

    003,0

    51.20

    180,0

    00,00

    0.00

    21,12

    4,217.

    61

    6,366,

    746.8

    0

    134,0

    11,09

    8.58

    18,07

    6,808.

    54

    359,5

    78,87

    1.53

    法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：倪勇 会计机构负责人： 罗钟珍浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 180,000

    ,000.00

    21,118,

    569.17

    12,202,

    381.05

    109,834

    ,934.45

    323,155

    ,884.67

    180,000

    ,000.00

    21,118,

    569.17

    6,366,7

    46.80

    57,314,

    226.24

    264,799

    ,542.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 180,000

    ,000.00

    21,118,

    569.17

    12,202,

    381.05

    109,834

    ,934.45

    323,155

    ,884.67

    180,000

    ,000.00

    21,118,

    569.17

    6,366,7

    46.80

    57,314,

    226.24

    264,799

    ,542.21

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填

    列）

    60,000,

    000.00

    1,022,6

    18,000.

    00

    21,765,

    322.55

    1,104,3

    83,322.

    55

    22,580,

    987.10

    22,580,

    987.10

    （一）净利润 21,765,

    322.55

    21,765,

    322.55

    22,580,

    987.10

    22,580,

    987.10

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计 21,765,

    322.55

    21,765,

    322.55

    22,580,

    987.10

    22,580,

    987.10

    （三）所有者投入和

    减少资本

    60,000,

    000.00

    1,022,6

    18,000.

    00

    1,082,6

    18,000.

    00

    1．所有者投入资本 60,000,

    000.00

    1,022,6

    18,000.

    00

    1,082,6

    18,000.

    00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 240,000

    ,000.00

    1,043,7

    36,569.

    17

    12,202,

    381.05

    131,600

    ,257.00

    1,427,5

    39,207.

    22

    180,000

    ,000.00

    21,118,

    569.17

    6,366,7

    46.80

    79,895,

    213.34

    287,380

    ,529.31

    法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：倪勇 会计机构负责人： 罗钟珍浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    浙江爱仕达电器股份有限公司

    二○一○年上半年财务报表附注

    单位：人民币元（除另有标注外）

    一、 公司基本情况

    浙江爱仕达电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江台州爱

    仕达电器有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由爱仕达集团有限公司、

    上海复星平鑫投资有限公司、台州市富创投资有限公司和叶林富、陈合林、陈文君、

    陈灵巧等8 名自然人作为发起人，注册资本为18,000 万元（每股面值人民币1 元）。

    于2007 年12 月27 日在台州市工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为

    331081100008368 的《企业法人营业执照》。

    公司设立时的股权结构为爱仕达集团有限公司持有9450.00 万股，占股本的

    52.5%：上海复星平鑫投资有限公司持有2700 万股，占股本的15.00%：台州市富创

    投资有限公司持有828.00 万股，占股本的4.60%：陈合林持有1179.00 万股，占股本

    的6.55%：叶林富持有900.00 万股，占股本的5.00%：陈文君持有900.00 万股，占股

    本的5.00%：陈灵巧持有900.00 万股，占股本的5.00%：陈素芬持有355.50 万股，占

    股本的1.975%：李高中持有337.50 万股，占股本的1.875%：林富青持有270.00 万

    股，占股本的1.50%：许燕兰持有180.00 万股，占股本的1.00%。

    2010 年4 月12 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］439 号文核

    准，于2010 年4 月28 日在深圳证券交易所首次公开发行6,000 万股人民币普通股，

    本次发行后，公司注册资本由原人民币18,000 万元，变更为人民币24,000 万元，于

    2010 年7 月13 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记。

    公司属金属制品业。经营范围：炊具及配件、餐具及配件制造，销售；日用电

    器、玻璃制品、金属模具、非金属模具的设计，制造；金属复合材料、化工产品（不

    含危险化学品、易制毒化学品及监控化学品）的销售；货物进出口、技术进出口（上

    述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基

    本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制

    财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公

    司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值

    计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收

    益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而

    支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收

    入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司

    会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

    允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买

    方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能

    够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形

    资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债

    以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

    负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务

    报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司

    一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务

    报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权

    益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合

    并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余

    额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额

    冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的

    期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

    表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债

    表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

    该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润

    纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

    金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

    除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

    照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

    非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

    折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、 外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

    者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折

    算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列

    示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营

    相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分

    处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转

    入处置当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金

    融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售

    金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取

    得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动

    计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

    整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易

    费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，

    按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

    定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业

    的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应

    收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协

    议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期

    损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

    未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量

    且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损

    益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分

    的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行

    后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重

    于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转

    移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入

    当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

    计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进

    行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

    计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

    产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对

    价确认为一项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或

    其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存

    金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终

    止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存

    金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负

    债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对

    价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期

    损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部

    分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止

    确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

    融负债）之间的差额，计入当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市

    场中的报价。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

    确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大是指应收款项余额前五名。

    （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

    坏账准备，计入当期损益。

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

    准备的确定依据、计提方法：

    （1）信用风险特征组合的确定依据：

    账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项，或属于特定对象的应收款

    项等等。

    （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

    应收账款余额百分比法计提的比例：100%；其他应收款余额百分比法计提

    的比例：100%。

    3、 账龄分析法

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似

    的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    账 龄 应收账款计提比例其他应收款计提比例

    一年以内 5% 5%

    一至二年 15% 15%

    二至三年 30% 30%

    三年以上 100% 100%

    4、 计提坏账准备的说明

    除应收账款、其他应收款以外的应收款项，期末如果有客观证据表明应收

    款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的

    价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损

    失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发

    出商品等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整

    存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常

    生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

    的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营

    过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销

    售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品

    系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量

    的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原

    已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    5、 周转材料的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

    式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

    资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合

    并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损

    益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

    值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步

    实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可

    能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始

    投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣

    告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定

    价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

    可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的

    公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公

    允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

    面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础

    确定。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按

    照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

    算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除

    净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照

    持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时

    增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

    利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进

    行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账

    面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

    账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最

    后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

    预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按

    与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时

    确认投资收益。

    3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的

    重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与

    其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与

    决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

    定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4、 减值准备计提浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益

    率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果

    可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价

    值的，将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （十三）固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年

    限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融

    资租入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的

    公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大

    的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    价值，其差额作为未确认的融资费用。

    3、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿

    命和预计净残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

    产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

    者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 5％或10% 4.75%或4.5%

    机器设备 10 5％或10% 9.50%或9.00%

    运输设备 5 5％或10% 19.00%或18.00%

    电子及其他设备 5 5％或10% 19.00%或18.00%

    4、 固定资产的减值准备计提

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，

    以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价

    值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估

    计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以

    该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十四) 在建工程

    1、 在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，

    作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程

    预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

    司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

    成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的

    公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至

    可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计

    提相应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计

    其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在

    建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十五) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其

    发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

    资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

    已经开始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借

    款费用暂停资本化的期间不包括在内。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

    时，该部分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用

    或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时

    间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生

    产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程

    序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损

    益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的

    符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末

    简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折

    价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    (十六) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

    产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条

    件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值

    为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基

    础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公

    允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允

    价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

    加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和

    应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值

    确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按

    公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、

    劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及

    满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生

    的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法

    摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确

    定的无形资产，不予摊销。

    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目 预计使用寿命

    软件 2年

    专利权 10年

    土地使用权 土地证登记使用年限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不

    同。

    3、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测

    试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间

    作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无

    形资产账面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估

    计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无

    形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划

    调查、研究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某

    项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活

    动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资

    产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

    产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够

    证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

    发，并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十七) 长期待摊费用

    1、 摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    2、 摊销年限

    （1） 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方

    法平均摊销。

    （2） 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚

    可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

    (十八) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未

    来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、 预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计

    量。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性

    和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来

    现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能

    性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确

    定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该

    范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则

    最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最

    佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额

    在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计

    负债的账面价值。

    (十九) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留

    与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收

    入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

    分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算

    确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确

    定。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度

    的依据和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

    确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确

    定。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

    的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘

    以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当

    期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前

    会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处

    理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本

    金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本

    计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    (二十) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为

    与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收

    益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。

    (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

    由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负

    债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计

    利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

    （二十二）主要会计政策、会计估计的变更

    报告期主要会计政策、会计估计未变更。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    三、 税项

    （一）公司主要税种和税率

    税 种 税率 备 注

    增值税 17％ 注1

    营业税 5％ 注2

    城市维护建设税 7% 注3

    教育费附加 3％ 注4

    企业所得税 15%、25% 注5

    水利建设基金 1‰ 注6

    房产税/城市房产税 12%、1.2%、1％ 注7

    地方教育费附加/地方教育发展税 2％、1.5% 注8

    注1：根据销售额的17％计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。出口货物享受

    “免、抵、退”税政策，退税率为13％，2007 年7 月起部分商品退税率下降为

    5％；2009 年起部分商品退税率变更为9％ 。

    注2：按应税营业收入的5％计缴。

    注3：按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的7％计缴。子公司－湖北爱仕达电

    器有限公司为生产性外商投资企业享受减免“城市维护建设税”的税收优惠政

    策。

    注4：按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的3％计缴。子公司－湖北爱仕达电

    器有限公司为生产性外商投资企业享受减免“教育费附加”的税收优惠政策。

    注5：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，子公司－湖北爱仕达电

    器有限公司2008 年度和2009 年度处于享受“两免三减半”的减半期，实际税

    率为12.5%。2010 年子公司湖北爱仕达电器有限公司及湖北爱仕达炊具有限公

    司按25%的税率计缴。

    2009 年母公司被浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地

    方税务局共同批准为高新技术企业，根据国家税务总局国税函（2008）985 号

    《关于高新技术企业2008 年度企业所得税问题的通知》，母公司从2009 年按

    15%的税率计缴。

    注6：按应税收入的0.1‰计缴。

    注7：母公司出租房产按照租金收入的12%计缴、自用房产按照原值扣除30%后的

    1.2%计缴；子公司从2009 年开始缴纳房产税，经营用房产按原值扣除25%后的

    1.2%计缴，非经营用房产按原值扣除25%后的1.2%的50％计缴。

    注8：母公司按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的2％计缴；子公司湖北爱仕

    达电器有限公司及湖北爱仕达炊具有限公司按应税收入的1.5%计缴。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    （二）税负减免

    1、公司2009 年度被认定为高新技术企业，根据国税函[2009]203 号《国家税务总局

    关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司从2009 年度起企业所

    得税按应纳税所得额的15%税率计缴。

    2、子公司湖北爱仕达电器有限公司为生产性外商投资企业，根据湖北省安陆市国家

    税务局安国税登字（2005）第001 号文规定，同意湖北爱仕达电器有限公司从

    2005 年起享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2008 年度系获利第四年

    度，减半征收企业所得税，按12.5％的税率计缴。2009 年系获利第五年度，减半

    征收企业所得税，按12.5%的税率计缴。2010 年企业不再享受企业所得税“两免三

    减半”的税收优惠政策按25％的税率计缴。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 重要子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额

    本公司合计持

    股比例

    本公司合计享

    有的表决权比

    例

    是否合并

    少数股东权

    益

    少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    湖北爱仕达炊具

    有限公司

    有限责任公

    司

    湖北安陆 生产 1,500

    炊具及配件、餐具及配件制

    造、销售

    1,500 100% 100% 是

    2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额

    本公司合计持

    股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    是否合并少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    湖北爱仕达电器

    有限公司

    有限责任公

    司

    湖北安陆 生产 1,030

    厨房用品、家用电器、不锈钢

    产品的制造、销售；汽车货运

    服务

    772.50 75% 75% 是 2111.56

    3、 无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    (二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    (三) 报告期内合并范围无发生变更

    (四) 报告期未发生同一控制下企业合并。

    (五) 报告期未发生非同一控制下的企业合并。

    (六) 报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。

    (七) 报告期未发生反向购买。

    (八) 报告期未发生吸收合并。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    1、 明细情况

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现 金

    人民币 108,523.40 362,223.10

    小计 108,523.40 362,223.10

    银行存款

    人民币 713,454,598.63 68,733,597.54

    美 元 4,059,552.34 6.7909 27,568,013.96 1,065,991.48 6.8282 7,278,803.02

    欧 元 352.56 8.2710 2,916.03 352.39 9.7971 3,452.40

    小计 741,025,528.62 76,015,852.96

    其他货币资金

    人民币 ,42,907,264.00 59,688,950.39

    美 元 51,566.00 6.7909 350,179.52

    小计 43,257,443.52 59,688,950.39

    合 计 784,391,495.54 136,067,026.45

    其中：美 元 4,059,552.34 6.7909 27,568,013.96 1,065,991.48 6.8282 7,278,803.02

    欧 元 352.56 8.2710 2,916.03 352.39 9.7971 3,452.40

    其中受限制的货币资金明细如下：

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票保证金 39,214,654.00 38,187,667.00

    贷款反担保保证金 13,500,000.00

    募集资金定期存单 201,828,000.00

    募集资金专户 477,248,095.14

    信用证保证金 1,350,179.52 3,103,823.39

    远期结汇保证金 600,000.00 300,000.00

    合 计 720,240,928.66 55,091,490.39

    2、本报告期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金、贷款反担保保证金及信证保证金、

    募集资金定期存单、募集专户资金、远期结汇保证金在现金流量表中未作为“现金及现

    金等价物”项列示。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    (二) 交易性金融资产

    明细情况

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资 0.00 3,686,825.00

    指定为以公允价值计量且其变

    动计入本期损益的金融资产

    衍生金融资产

    其 他

    合 计 0.00 3,686,825.00

    (三) 应收票据

    1、 明细情况

    种 类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票 11,609,057.18 3,574,408.47

    合 计 11,609,057.18 3,574,408.47

    2、 本报告期末无已质押的应收票据。

    3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书

    给他方但尚未到期的票据情况

    （1）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

    （2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

    票据种类 出票日期 到期日 金 额

    银行承兑汇票 2010-1-6 至2010-6-23 2010-7-1 至2010-12-23 72,269,650.48

    合 计 72,269,650.48

    其中前五名明细如下表所示：

    出票单位 票据号 出票日期 到期日 金 额 备 注

    苏宁电器股份有限

    公司南京采购中心 2036274 2010-4-1 2010-7-1

    1,530,402.30

    已背书

    未到期

    苏宁电器股份有限

    公司南京采购中心 01903778 2010.1.29 2010.7.29

    1,254,365.70

    已背书

    未到期

    成都国美电器有限

    公司 02066082 2010.3.26 2010.9.26

    1,249,805.18

    已背书

    未到期

    成都国美电器有限

    公司 2066083 2010-3-26 2010-9-26

    1,087,190.44

    已背书

    未到期

    成都国美电器有限

    公司 02065040 2010.3.5 2010.9.5

    1,067,113.51

    已背书

    未到期浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    4、本报告期末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 70,000,000.00 元。

    5、本报告期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

    6、本报告期末无应收关联方票据。

    7、本报告期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (四) 应收账款

    1、 应收账款构成

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    种 类 账面余额占总额比例 坏账准备坏账准备比例账面余额占总额比例坏账准备坏账准备比例

    1．单项金额重大的应收账款 155,035,881.60 37.06% 7,751,794.08 5% 133,357,366.00 33.73% 6,667,868.30 5%

    2．单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较

    大的应收账款

    264,863.15 0.06% 264,863.15 100% 212,667.55 0.05% 212,667.55 100%

    ３．其他不重大应收账款 263,086,204.77 62.88% 13,581,732.33 5%-30% 261,762,557.33 66.22% 13,261,546.20 5%-30%

    合 计 418,386,949.52 100.00% 21,598,389.56 395,332,590.88 100.00% 20,142,082.05浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    2、应收账款坏账准备的变动如下

    本年减少额

    2009 年12 月31 日 本年计提额

    转 回 转 销

    2010 年6 月30 日

    20,142,082.05 1,456,307.51 21,598,389.56

    3、 本报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

    4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    风险类别

    账面余额

    坏账准备

    比例

    坏账准备 账面余额

    坏账准

    备比例

    坏账准备

    账龄三年

    以上

    264,863.15 100% 264,863.15 212,667.55 100% 212,667.55

    合 计 264,863.15 100% 264,863.15 212,667.55 100% 212,667.55

    5、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或

    部分收回的应收账款

    6、应收账款余额前五位客户

    债务人排名 与本公司关系欠款金额 账 龄

    占应收账

    款总额的

    比例

    美国calphalon 非关联方 80,970,865.67 1 年以内 19.35%

    上海大润发有限公司DC 非关联方 24,780,696.41 1 年以内 5.92%

    上海家乐福商业有限公司 非关联方 19,817,394.77 1 年以内 4.74%

    沃尔玛（中国）投资有限公司非关联方 15,426,907.75 1 年以内 3.69%

    锦江麦德龙现购自运有限公司非关联方 14,040,017.00 1 年以内 3.36%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    7、外币账款余额情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项 目

    原币金额 汇价

    折合人民币金

    额

    原币金额 汇价

    折合人民币金

    额

    美 元 25,431,638.01 6.79090 172,703,710.58 25,241,118.24 6.8282 172,351,403.56

    合 计 172,703,710.58 172,351,403.56

    8、本报告期末应收账款余额中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决

    权股份的股东单位欠款。

    9、本报告期末应收账款余额中无关联方欠款。

    10、本报告期无实际核销的应收账款。

    11、已质押的应收账款

    欠款人名称 欠款金额（原币） 折算汇率 人民币

    外销客户 6,750,311.28 6.7909 45,840,688.87

    内销客户 21,039,000.00

    合 计 66,879,688.87

    注：质押情况详见附注八（三）。

    (五) 预付款项

    1、 账龄分析

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 占总额比例 金 额 占总额比例

    1 年以内 54,004,401.87 92.56% 33,248,185.93 97.57%

    1－2 年 4,144,199.73 7.10% 828,888.56 2.43%

    二至三年 194,709.81 0.33%

    合 计 58,343,311.41 100.00% 34,077,074.49 100.00%

    2、本报告期末账龄无超过1 年的重大预付款项。3、本报告期末金额较大的预付

    款项

    （1）前五名欠款单位2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    合计及比例 金额 比例 金额 比例浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    13,393,405.10 22.96% 13,048,131.49 38.29%

    （2）预付账款主要单位：

    单位名称 欠款金额 欠款时间 预付原因

    青岛青锻锻压机械有限公司 4,820,000.00 1 年以内 设备款

    揭东县光丰不锈钢有限公司 4,023,729.23 1 年以内 材料款

    KOREA FINE CERAMIC CO.,LTD 2,566,818.34 1 年以内 材料款

    Dupont china ltd 1,285,132.19 1 年以内 材料款

    威合国际有限公司 697,725.34 1 年以内 材料款

    合 计 13,393,405.10

    4、本报告期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位

    欠款。

    5、本报告期末预付账款余额中无关联方欠款。

    6、本报告期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (六) 其他应收款

    1、 其他应收款构成

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1．单项金额重大的

    应收账款

    3,230,401.52 29.85% 765,363.23 5%-100% 5,896,145.36 42.45% 426,641.12 5%-10%

    2．单项金额不重大

    但按信用风险特征

    组合后该组合的风

    险较大的应收账款

    90,000.00 0.83% 90,000.00 100% 253,588.99 1.83% 253,588.99 100%

    ３．其他不重大应

    收账款

    7,500,013.02 69.31% 575,021.46 5%-30% 7,741,309.21 55.72% 565,091.90 5%-30%

    合 计 10,820,414.54 100.00% 1,430,384.69 13,891,043.56 100.00% 1,245,322.01

    2、 其他应收款坏账准备的变动如下：浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    本年减少额

    2009 年12 月31 日 本年计提额

    转 回 转 销

    2010 年6 月30 日

    1,245,322.01 185,062.68 1,430,384.69

    3、 本报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款：

    4、 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    2010.06.30 2009.12.31

    风险类别

    账面余额

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 账面余额

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    账龄三年以上686,677.00 100% 686,677.00 253,588.99 100% 253,588.99

    合 计 686,677.00 686,677.00 253,588.99 100% 253,588.99

    5、 本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分

    收回的其他应收款

    6、 本报告期无实际核销的其他应收款。

    7、余额前五位的其他应收款

    债务人排名

    与本公司

    关系

    性质或内容欠款金额 账 龄

    占其他应收

    款总额的比

    例

    安陆国家税务局(出口

    退税)

    非关联方出口退税 1,193,724.52 1 年以内 11.03%

    欧尚（中国）投资有限

    公司

    非关联方押金 740,000.00 1-2 年 6.84%

    温岭市财政局 非关联方墙体保证金596,677.00 3 年以上 5.51%

    安陆市金石投资咨询有

    限公司

    非关联方咨询费 400,000.00 1 年以内 3.70%

    工商银行北京市分行资

    产托管专户

    非关联方

    家电下乡保

    证金

    300,000.00 1 年以内 2.77%

    8、2010 年6 月末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东

    单位欠款。

    9、2010 年6 月末其他应收款余额中无关联方欠款。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    (七) 存货及存货跌价准备

    1、 明细情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    类 别

    余额 存货跌价准备余额 存货跌价准备

    原材料 157,557,642.36 141,224,181.08

    周转材料 8,186,219.51 7,506,824.75

    库存商品 198,175,178.41 102,895.43 174,140,507.69 391,460.08

    在产品 38,306,198.42 36,219,677.59

    委托加工物资 12,323,920.20 31,106,043.85

    发出商品 36,201,287.43 40,414,718.88

    合 计 450,750,446.33 102,895.43 430,611,953.84 391,460.08

    2、 存货可变现净值的确定依据说明

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常

    生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

    的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营

    过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销

    售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品

    系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量

    的存货，则合并计提存货跌价准备。

    3、 存货跌价准备的变动情况

    本年减少额

    存货种类 2009 年12 月31 日本年计提额

    转 回 转 销

    2010 年6 月30 日

    库存商品 391,460.08 288,564.65 102,895.43浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    (八) 固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产原价

    明 细 2009年12月31日本年增加 本年减少 2010年6月30日

    房屋建筑物 171,542,228.35 833,241.92 172,375,470.27

    机器设备 231,485,505.13 3,875,330.53 235,360,835.66

    运输设备 12,762,186.20 273,796.73 13,035,982.93

    电子及其他设备 15,534,396.45 1,027,529.35 16,561,925.80

    合 计 431,324,316.13 6,009,898.53 437,334,214.66

    其中：（1）本报告期由在建工程转入固定资产原价为1,061,566.72 元。

    （2）本报告期末抵押或担保的固定资产原价为102,500,912.72 元，净值为

    86,732,750.76 元，详见附注八（二）。

    （3）无融资租入固定资产的情况。

    2、累计折旧

    明 细 2009.12.31 本年增加本年提取 本年减少 2010.06.30

    房屋建筑物 16,615,100.00 4,395,698.82 21,010,798.82

    机器设备 94,493,975.76 10,523,992.76 105,017,968.52

    运输设备 7,203,353.31 920,994.38 8,124,347.69

    电子及其他设备 7,919,877.24 1,048,761.05 8,968,638.29

    合 计 126,232,306.31 16,889,447.01 143,121,753.32

    3、固定资产账面价值

    类 别 2009 年12 月31 日本年增减变动 2010 年6 月30 日

    房屋建筑物 154,927,128.35 -3,562,456.90 151,364,671.45

    机器设备 136,991,529.37 -6,648,662.23 130,342,867.14

    运输设备 5,558,832.89 -647,197.65 4,911.635.24

    电子及其他设备 7,614,519.21 -21,231.70 7,593,287.51

    合 计 305,092,009.82 -10,879,548.48 294,212,461.34

    4、本报告期末无足以证明存在减值的固定资产，故未计提固定资产减值准备。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    5、本报告期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面原价 累计折旧账面价值 未办妥产权证书的原因

    小家电厂房 4,301,840.94 258,110.40 4,043,730.54 正在办理中

    二期成型车间 1,950,118.30 48,191.67 1,901,926.63 正在办理中

    二期包装车间 1,096,019.26 27,085.05 1,068,934.21 正在办理中

    二期成品仓库 2,851,170.44 70,458.66 2,780,711.78 正在办理中

    合计 10,199,148.94 403,845.78 9,795,303.16 正在办理中

    (九) 在建工程

    1、明细情况

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    账面余额

    减值

    准备

    账面价值 账面余额

    减值

    准备

    账面价值

    炊具4-5 号厂房

    建筑工程

    5,471,390.44 5,471,390.44

    废气处理设备安

    装工程

    589,781.15 589,781.15 177,437.64 177,437.64

    其他零星工程 613,645.06 613,645.06 613,645.06 613,645.06

    合 计 6,674,816.65 6,674,816.65 791,082.70 791,082.70

    2、在建工程项目变动情况

    本年减少

    工程项目名称 2009.12.31 本年增加

    转入固定资产其他减少(注)

    2010.06.30

    其中：资本

    化利息金额

    资金

    来源

    炊具4-5 号厂房

    建筑工程

    5,471,390.44 5,471,390.44 自筹

    废气处理设备

    安装工程

    177,437.64 947,585.43 535,241.92 589,781.15 自筹

    其他零星工程 613,645.06 526,324.80 526,324.80 613,645.06 自筹

    合 计 791,082.70 6,945,300.67 1,061,566.72 6,674,816.65

    注：

    1、本报告期无资本化利息。

    2、本报告期末公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (十) 无形资产

    1、 明细情况

    项 目 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010年6 月30 日

    1、原价合计 74,217,928.00 80,000.00 74,297,928.00

    （1）土地使用权 71,166,485.34 71,166,485.34

    （2）计算机软件 2,951,442.66 80,000.00 3,031,442.66

    （3）专利 100,000.00 100,000.00

    2、累计摊销额合计 4,900,518.43 1,040,825.00 5,941,343.43

    （1）土地使用权 2,695,218.54 732,807.90 3,428,026.44

    （2）计算机软件 2,181,386.77 301,495.34 2,482,882.11

    （3）专利 23,913.12 6,521.76 30,434.88

    3、无形资产减值准备合

    计

    （1）土地使用权

    （2）计算机软件

    （3）专利

    4、无形资产账面价值合

    计

    69,317,409.57 -960,825.00 68,356,584.57

    （1）土地使用权 68,471,266.80 -732,807.90 67,738,458.90

    （2）计算机软件 770,055.89 -221,495.34 548,560.55

    （3）专利 76,086.88 -6,521.76 69,565.12

    注：本报告期末用于抵押或担保的无形资产原价为53,770,283.88 元，摊余价值为

    51,118,521.78 元，详见附注八（二）。

    (十一) 长期待摊费用

    项 目 2009.12.31 本年增加额 本年摊销额 其他减少额2010.06.30 其他减少原因

    模具 5,127,189.85 608,999.95 1,547,078.32 4,189,111.48 无

    堆场钢棚 799,000.00 102,000.00 697,000.00 无

    合 计 5,926,189.85 608,999.95 1,649,078.32 4,886,111.48浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 已确认的递延所得税资产

    项 目

    2010.06.30 可

    抵扣暂时性差

    异

    2010.06.30 递延

    所得税资产

    2009.12.31 可抵

    扣暂时性差异

    2009.12.31 递延所

    得税资产

    减值准备 29,112,784.23 3,188,781.54 21,778,864.14 3,269,530.96

    应计利息费用

    应付职工薪酬形成 4,200,605.10 832,547.97 2,236,162.01 444,048.00

    应付未付劳务费用 6,490,500.00 973,575.00 5,783,000.00 867,450.00

    公允价值变动形成

    递延收益形成 3,489,149.94 523,372.49 3,165,009.98 474,751.50

    合 计 43,293,039.27 5,518,277.00 32,963,036.13 5,055,780.46

    2、无由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，可抵扣暂时性差异、可

    抵扣亏损未确认递延所得税资产情况。

    3、已确认的递延所得税负债

    项 目

    2010.06.30 应纳税

    暂时性差异

    2010.06.30 递延所

    得税负债

    2009.12.31 应纳

    税暂时性差异

    2009.12.31 递

    延所得税负债

    公允价值变动形成 3,246,250.00 486,937.50

    合 计 3,246,250.00 486,937.50

    (十三) 资产减值准备

    本年减少额

    项 目

    2009 年12 月31

    日

    本年计提额

    转回 转销

    2010 年6 月30

    日

    1、坏账准备 21,387,404.06 1,641,370.19 23,028,774.25

    2、存货跌价准

    备

    391,460.08 288,564.65 102,895.43

    合 计 21,778,864.14 1,641,370.19 288,564.65 23,131,669.68浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    (十四) 短期借款

    1、短期借款

    借款类别 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    质押借款 82,161,474.59 139,129,966.00

    抵押借款 46,000,000.00 170,000,000.00

    保证借款 10,000,000.00 149,603,560.00

    合 计 138,161,474.59 458,733,526.00

    2、其中外币借款明细

    借款类别 原币币种原币金额 折算汇率折合人民币

    质押借款 美元 5,324,990.00 6.7909 36,161,474.59

    3、本报告期末无已到期未偿还的借款。

    (十五) 应付票据

    1、明细情况

    种 类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票 74,008,558.50 120,000,000.00

    合 计 74,008,558.50 120,000,000.00

    2010 年下半年将到期的应付票据金额74,008,558.50 元

    2、本报告期末应付票据中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票

    据金额。

    3、本报告期末应付票据中无欠关联方票据金额。

    (十六) 应付账款

    1、明细情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 占总额比例 金 额 占总额比例

    1 年以内 214,556,197.38 98.60% 248,781,842.41 95.51%

    1－2 年 1,666,466.53 0.77% 9,542,875.94 3.66%

    2－3 年 884,186.90 0.41% 1,706,157.49 0.65%

    3 年以上 500,410.15 0.22% 455,869.95 0.18%

    合 计 217,607,260.96 100.00% 260,486,745.79 100.00%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    2、外币余额情况

    2010.06.30 2009.12.31

    项 目

    外币金额 折算汇率折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币

    美 元 330,890.38 6.7909 2,247,043.48 101,582.98 6.8282 693,628.90

    合 计 330,890.38 2,247,043.48 101,582.98 693,628.90

    3、本报告期末应付账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股

    东款项。

    4、本报告期末应付账款余额中无欠关联方款项。

    5、本报告期末应付账款余额中无账龄超过1 年以上的大额应付账款。

    (十七) 预收款项

    1、明细情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 占总额比例 金 额 占总额比例

    1 年以内 27,445,457.83 96.69% 28,349,722.79 99.07%

    1-2 年 929,417.31 3.28% 256,232.33 0.90%

    2-3 年 9,359.56 0.03% 9,774.00 0.03%

    合 计 28,384,234.70 100.00% 28,615,729.12 100.00%

    2、外币余额情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项 目

    外币金额 折算汇率折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币

    美 元 2,074,096.63 6.7909 14,084,982.79 1,082,452.42 6.8282 7,391,201.61

    合 计 14,084,982.79 7,391,201.61

    3、本报告期末预收款项余额中无预收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股

    东款项。

    4、本报告期末预收款项余额中无账龄超过一年的大额预收款项。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    (十八) 应付职工薪酬

    项 目 2009.12.31 本年增加 本年支付 2010.06.30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 19,962,543.88 79,031,403.53 79,329,322.30 19,664,625.11

    二、社会保险费 1,690,409.51 4,428,728.89 4,676,157.11 1,442,981.29

    三、住房公积金 64,170.00 632,610.00 609,180.00 87,600.00

    四、工会经费和职工教育经费 6,930,045.07 2,899,080.35 3,119,725.66 6,709,399.76

    五、因解除劳动关系给予的补偿 635,540.00 635,540.00

    合 计 28,647,168.46 87,627,362.77 88,369,925.07 27,904,606.16

    (十九) 应交税费

    税 种 2010年6 月30 日

    2009 年12 月31

    日

    本期执行的法定税率

    增值税 -30,427,228.33 -19,002,078.24 详见附注（二十二）三（一）

    营业税 7,692.50 7,692.50 详见附注（二十二）三（一）

    城建税 626,297.09 890,433.35 详见附注（二十二）三（一）

    教育费附加 268,413.04 381,614.29 详见附注（二十二）三（一）

    企业所得税 1,201,948.90 -8,965,290.21 详见附注（二十二）三（一）

    个人所得税 273,598.00 412,955.47 5%-45%

    水利基金 158,169.48 240,390.46 详见附注（二十二）三（一）

    房产税 349,867.46 364,715.23 详见附注（二十二）三（一）

    地方教育发展税 68,942.02 400,458.92 详见附注（二十二）三（一）

    地方教育附加费 2500.00 336,578.37 详见附注（二十二）三（一）

    印花税 157,146.75 117,734.70

    土地使用税 867,696.31 874,983.73

    残保金 16,710.00 15,190.00

    合 计 -26,428,246.78 -23,924,621.43

    (二十) 应付利息

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    借款应付利息 387,327.69 512,423.61

    合 计 387,327.69 512,423.61浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    (二十一) 其他应付款

    1、明细情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 占总额比例 金 额 占总额比例

    1 年以内 15,259,712.57 97.74% 8,071,321.28 94.69%

    1-2 年 252,154.40 1.62% 350,761.40 4.12%

    2-3 年 100,000.00 0.64% 2,000.00 0.02%

    3 年以上 100,000.00 1.17%

    合 计 15,611,866.97 100.00% 8,524,082.68 100.00%

    2、本报告期末其他应付款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的

    股东款项。

    3、本报告期末其他应付款余额中无关联方欠款。

    4、本报告期末账龄无超过一年的大额其他应付款。

    5、本报告期末金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容

    中博建设集团(武汉)有限公司 5,388,750.07 保证金

    营销部门费用 4,647,000.00 预提销售费用

    温岭市电力局 1,685,190.15 预提电费

    温岭市科学技术局 1,000,000.00 暂借款

    宣宏货物运输有限公司 300,000.00 保证金

    (二十二) 一年内到期的非流动负债

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 0.00 90,000,000.00

    1、一年内到期的长期借款

    借款类别 2010.年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    抵押借款

    保证借款 90,000,000.00

    合 计 0.00 90,000,000.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    2、金额前五名的一年内到期的长期借款:

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种

    利率

    (%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    中国进出口银

    行

    2007-3-14 2010-3-11 人民币 4.23 90,000,000.00

    合 计 0.00 90,000,000.00

    (二十三) 长期借款

    1、明细情况

    贷款单位 币种 借款条件 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    中国进出口银行浙江省分行 人民币 保证借款 80,000,000.00

    合 计 80,000,000.00

    2、金额前五名的长期借款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种

    利率

    (%)

    外币

    金额

    本币金额

    外币金

    额

    本币金

    额

    中国进出口银行 2010.03.23 2012.03.15 人民币 4.23 80,000,000.00

    合 计 80,000,000.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    (二十四) 其他非流动负债

    明细情况

    明细项目 2009.12.31 本年增加本年摊销 2010.06.30

    递延收益：

    1、智能节能电压力锅财政专项补助 200,000.00

    10,000.02 189,999.98

    2、新增108 万只铸造不粘锅、680 万铸钢手

    柄技改项目资助资金

    693,759.98

    43,360.02 650,399.96

    3、2009 年度温岭市“金桥工程”重点项目及

    配套经费

    40,000.00

    40,000.00

    4、2009 年第三批工业转型升级（技术改

    造）财政专项资金

    2,231,250.00

    112,500.00 2,118,750.00

    5、2009 年节能与工业循环经济财政专项资

    金

    490,000.00

    490,000.00

    6、2009 年重点产业振兴和技术改造项目建

    设国债投资

    7,000,000.00 405,835.74

    6,594,164.26

    7、2009 年度省承接产业转移专项

    资金

    100,000.00

    5,192.31 94,807.69

    合计 3,165,009.98 7,590,000.00 576,888.09 10,178,121.89

    递延收益：

    1、 根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会文件，浙财企字[2008]295 号《关于

    下达2008 年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》》，公司于

    2009 年1 月收到政府补助200,000.00 元，该技改项目在09 年12 月已经完工，

    因此本期摊销10,000.02 元，将摊销金额计入营业外收入。

    2、 根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2009]11 号《关于下达二

    00 七年技改项目资助资金的通知》，公司于2009 年3 月收到政府补助

    867,200.00 元；此政府补助涉及技改项目在07 年12 月已经完工，2009 年摊销

    173,440.02 元，本期摊销43,360.02 元,将摊销金额计入营业外收入。

    3、 根据温岭市科学技术协会文件，温科协（2009）19 号《关于下达2009 年度温岭

    市“金桥工程”重点项目及配套经费》的通知，公司于2009 年12 月收到政府补

    助 40,000.00 元，尚未形成资本性支出。

    4、 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会文件，浙财企字（2009）347 号

    关于《下达2009 年第三批工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通

    知》，公司于2009 年12 月收到政府补助2,250,000.00 元；此政府补助涉及技浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    改项目已完工，2009 年摊销18,750.00 元，本期摊销112,500.00 元，将摊销金

    额计入营业外收入。

    5、 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会文件，浙财企字（2009）346 号

    《关于下达2009 年节能与工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于2010

    年1 月收到政府补助490,000.00 元；尚未形成资本性支出。

    6、 根据湖北省安陆市发展和改革局文件，安发改字(2009)178 号《关于转发下达重

    点产业振兴和技术改造投资的通知》》，公司于2010 年3 月收到政府补助

    7,000,000.00 元，计入递延收益；此政府补助涉及技改项目在09 年6 月已经完

    工，因此本期摊销405,835.74 元，将摊销金额计入营业外收入。

    7、 根据湖北省财政厅文件，鄂财商发 (2009)117 号《关于拨付2009 年度省承接产

    业转移专项资金的通知》，公司于2010 年5 月收到政府补助100,000.00 元，计

    入递延收益；此政府补助涉及技改项目在09 年11 月已经完工，因此本期摊销

    5,192.31 元，将摊销金额计入营业外收入。

    (二十五) 股本

    本期变动增（+）减（-）

    项目 2009.12.31

    发行新股 送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小计

    2010.06.30

    1、有限售条件股份

    ⑴. .国家持股 174,888.00 174.888.00 174,888.00

    ⑵.固有法人持股 2,207,960.00 2.207.960.00 2,207,960.00

    ⑶.其他内资持股 180,000,000.00 9,589,170.00 9.589.170.00 189,589,170.00

    其中：

    境内法人持股 129,780,000.00 9,589,170.00 9.589.170.00 139,369,170.00

    境内自然人持股 50,220,000.00 50,220,000.00

    ⑷.外资持股 27,982.00 27,982.00 27,982.00

    其中：

    境外法人持股 27,982.00 27,982.00 27,982.00

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 180,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 192,000,000.00

    2、无限售条件流通股

    份

    ⑴.人民币普通股 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00

    ⑵.境内上市的外资股

    ⑶.境外上市的外资股

    ⑷.其他

    无限售条件流通股份合

    计

    48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00

    合计 180,000,000.00 60,000,000.00 12,000,000.00 240,000,000.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    变动情况：

    本公司由浙江台州爱仕达电器有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司总股本为

    人民币18,000 万股（每股面值1 元），于2007 年12 月办妥工商变更登记。

    经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）439 号文“关于核准浙江爱仕达电器股

    份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，公司于2010 年4 月28 日向社会公开发行

    人民币普通股（A 股）6,000 万股，募集资金总额为1,128.000,000.00 元，扣除总发行费

    用45,382,000.00 元，计募集资金净额为人民币1,082,618,000.00 元，其中新增注册资

    本人民币60,000,000.00 元，资本溢价人民币1,022,618,000.00 元。经立信会计师事务

    所有限公司审验，并于2010 年5 月4 日出具信会师报字（2010）第24026 号《验资报

    告》。本次发行后公司总股本变更为24,000 万股（每股面值1 元）,已于2010 年7 月13

    日办妥工商变更登记。

    (二十六) 资本公积

    明细情况

    项 目 2009.12.31 本年增加 本年减少 2010.06.30

    1、资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 1,022,618,000.00 1,022,618,000.00

    （2）转增股本的资本 21,124,217.61 21,124,217.61

    （3）同一控制下企业合并的影响

    小 计 21,124,217.61 1,022,618,000.00 1,043,742,217.61

    2、其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益外所有者权

    益其他变动

    （2）可供出售金融资产公允价值变动

    产生的利得或损失

    （3）其 他

    小 计

    合 计 21,124,217.61 1,022,618,000.00 1,043,742,217.61

    (二十七) 盈余公积

    明细情况

    项 目 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010年6 月30 日

    法定盈余公积 12,202,381.05 12,202,381.05

    合 计 12,202,381.05 12,202,381.05浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    (二十八) 未分配利润

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    年初未分配利润 173,857,167.62 95,862,066.20

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    调整后年初未分配利润 173,857,167.62 95,862,066.20

    加：本年净利润 34,085,689.21 83,830,735.67

    加：其他

    可供分配的利润 207,942,856.83 179,692,801.87

    减：提取法定盈余公积 5,835,634.25

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    其他

    加：其他转入

    加：盈余公积弥补亏损

    年末未分配利润 207,942,856.83 173,857,167.62浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    (二十九) 营业收入、营业成本

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 978,352,823.16 659,452,016.17

    其他业务收入 6,228,795.43 2,675,119.19

    营 业 成 本 704,407,517.53 439,054,144.85

    1、 分行业列示营业收入、营业成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 984,581,618.59 704,407,517.53 662,127,135.36 439,054,144.85

    合 计 984,581,618.59 704,407,517.53 662,127,135.36 439,054,144.85

    2、 按业务分部列示营业收入、营业成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    炊 具 920,766,207.87 655,832,193.95 624,962,783.22 410,159,580.06

    小 家 电 63,815,410.72 48,575,323.57 37,164,352.36 28,894,144.85

    合 计 984,581,618.59 704,407,517.53 662,127,135.36 439,054,144.85

    3、按地区类别列示营业收入，营业成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内 销 471,244,919.31 307,424,420.91 373,886,870.53 238,029,983.54

    外 销 513,336,699.28 396,983,096.62 288,240,264.83 201,024,161.31

    合 计 984,581,618.59 704,407,517.53 662,127,135.36 439,054,144.85

    4、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    排名 2010年1-6 月销售金额 比例 2009年1-6 月销售金额 比例

    第一名 103,468,768.24 10.51% 45,215,141.54 6.83%

    第二名 49,000,563.30 4.98% 41,124,887.08 6.21%

    第三名 33,812,775.12 3.43% 40,060,654.66 6.05%

    第四名 33,402,346.47 3.39% 27,375,854.37 4.13%

    第五名 32,205,878.89 3.27% 24,889,684.20 3.76%

    合计 251,890,332.02 25.58% 178,666,221.85 26.98%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    (三十) 营业税金及附加

    项 目 计税标准 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 详见附注三15,385.00 15,385.00

    城建税 详见附注三4,401,283.47 4,006,810.29

    地方教育发展税 详见附注三1,279,932.74

    教育费附加 详见附注三1,886,264.35 2,923,139.33

    合 计 7,582,865.56 6,945,334.62

    (三十一) 财务费用

    财务费用 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 10,876,780.75 11,401,574.13

    票据贴现支出 1,125,593.35 994,734.23

    减：利息收入 1,094,041.57 1,113,219.63

    汇兑损失 2,422,770.44 1,040,954.19

    金融机构手续费 2,346,154.59 1,949,691.43

    合 计 15,677,257.56 14,273,734.35

    (三十二) 资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.坏账损失 1,641,370.19 -1,678,145.66

    2.存货跌价损失 -288,564.65 -271,277.21

    合 计 1,352,805.54 -1,949,422.87

    (三十三) 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产 -1,877,500.00 1,368,750.00

    (三十四) 投资收益

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1、金融资产投资收益 -1,014,175.00 -697,825.00

    （1）处置交易性金融资产期间取得的投资收

    益

    -1,014,175.00 -697,825.00

    2、长期股权投资收益浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    3、其 他

    合 计 -1,014,175.00 -697,825.00

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    (三十五) 营业外收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置利得合计 4,833.67

    其中：固定资产处置利得 4,833.67

    无形资产处置利得

    2、政府补助 1,005,788.09 568,880.00

    3、奖励收入

    4、违约金、罚款收入 16,224.50 98,028.70

    5、其 他 295,691.40 6,600.00

    合 计 1,317,703.99 678,342.37

    (三十六) 营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    （1）非流动资产处置损失合计 304,929.32

    其中：固定资产处置损失 304,929.32

    无形资产处置损失

    （2）水利建设基金 966,330.22 673,075.28

    （3）公益性捐赠支出 185,000.00

    （4）非公益性捐赠支出

    （5）其 他 32,360.40

    合 计 1,183,690.62 978,004.60

    (三十七) 所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本年所得税费用 9,052,503.42 9,355,664.37

    递延所得税费用 -949,434.04 -578,578.96浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    合 计 8,103,069.38 8,777,085.41

    (三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总

    数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报

    告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份

    数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期

    期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份

    期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会

    计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀

    释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大

    到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    (三十九) 政府补助

    政府补助的种类及项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．收到的与资产相关的政府补助 7,590,000.00 1,067,200.00

    2．收到的与收益相关的政府补助 428,900.00 438,800.00

    合 计 8,018,900.00 1,506,000,00

    公司报告期间取得的政府补助种类及金额如下：

    （1）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会文件，浙财企字（2009）

    346 号《关于下达2009 年节能与工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于

    2010 年1 月收到政府补助490,000.00 元；尚未形成资本性支出。计入递延收

    益。

    （2）根据浙江省财政厅、浙江省商务厅，浙财企（2010）86 号《关于拨付2009

    年度出口信用保险保费资助资金的通知》，公司于2010 年6 月收到政府补助

    160,000.00 元，计入营业外收入。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    （3）根据温岭市对外贸易经济合作局、温岭市财政局文件，温外经贸[2010]7 号

    《关于下达2009 年度温岭市开放型经济奖励的通知》，公司于2010 年6 月收到

    政府补助268,900.00 元，计入营业外收入。

    （4）根据湖北省安陆市发展和改革局文件，安发改字(2009)178 号《关于转发下

    达重点产业振兴和技术改造投资的通知》》，湖北爱仕达炊具公司于2010 年3

    月收到政府补助7,000,000.00 元，计入递延收益；此政府补助涉及技改项目在

    09 年6 月已经完工，因此本期摊销405,835.74 元，将摊销金额计入营业外收

    入。

    （5）根据湖北省财政厅文件，鄂财商发 (2009)117 号《关于拨付2009 年度省承

    接产业转移专项资金的通知》，湖北爱仕达炊具公司于2010 年5 月收到政府补

    助100,000.00 元，计入递延收益；此政府补助涉及技改项目在09 年11 月已经

    完工，因此本期摊销5,192.31 元，将摊销金额计入营业外收入。

    2、 2009 年1-6 月收到政府补助1,506,000.00 元，其中：

    （1）根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会文件，浙财企字[2008]295 号《关

    于下达2008 年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》，公司于2009

    年1 月收到政府补助200,000.00 元，计入递延收益。

    （2）根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2009]11 号《关于下达

    二00 七年技改项目资助资金的通知》，公司于2009 年3 月收到政府补助

    867,200.00 元，计入递延收益；此政府补助涉及技改项目在07 年12 月已经完

    工，因此本期摊销130,080.00 元，将摊销金额计入营业外收入。

    （3）根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2009]28 号《关于下达

    2008 年度工业企业奖励资金的通知》，公司于2009 年5 月收到政府补助

    250,000.00 元，计入营业外收入。

    （4）根据温岭市对外贸易经济合作局、温岭市财政局文件，温外经贸[2009]11 号

    《关于下达2008 年度温岭市开放型经济奖励的通知》，公司于2009 年6 月收到政

    府补助188,800.00 元，计入营业外收入。

    (四十) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    合 计 13,699,373.15 9,044,946.41

    其中：暂收款与收回暂付款 4,327,056.35 6,013,398.08

    财政补助资金 7,528,900.00 1,506,000.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    利息收入 1,094,041.57 1,113,219.63

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    合 计 169,609,235.04 122,919,586.63

    其中：支付往来款、代垫款 9,181,891.95 10,894,343.75

    运杂费 26,188,098.45 22,382,213.45

    劳务费 29,014,393.11 26,170,928.99

    促销费 14,707,862.57 10,511,465.28

    销售服务费 9,546,608.09 8,706,495.71

    展览费 7,802,065.56 6,386,138.28

    差旅费 8,072,358.09 6,656,915.22

    租赁费 5,023,807.73 6,856,961.90

    宣传费 4,035,927.07 3,542,325.81

    广告费 28,234,689.26 2,787,389.09

    3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    合 计 51,431,976.87 53,540,000.00

    质押的银行定期存款解押及票据保证金 51,431,976.87 53,540,000.00

    4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    合 计 37,531,320.00 36,170,000.00

    票据保证金 37,231,320.00 32,250,000.00

    信用证保证金 3,920,000.00

    定期存单

    建行反担保保证金

    远期结汇保证金 300,000.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    (四十一) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 35,987,521.96 41,565,012.27

    加：资产减值准备 1,352,805.54 -1,949,422.87

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,889,447.01 16,275,851.55

    无形资产摊销 1,040,825.00 1,056,156.72

    长期待摊费用摊销 1,649,078.32 224,822.03

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -4,833.67

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 304,929.32

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,877,500.00 -1,368,750.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 13,299,551.19 12,442,528.32

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,014,175.00 697,825.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -462,496.54 -578,578.96

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -486,937.50

    存货的减少（增加以“－”号填列） -20,138,492.49 61,338,339.10

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,189,746.51 25,627,552.28

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,312,945.75 -80,210,664.51

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -91,479,714.77 75,420,766.58

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 743,226,662.02 82,797,170.68

    减:：现金的期初余额 81,001,536.06 105,908,093.78

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 662,225,125.96 -23,110,923.10浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    2．现金和现金等价物的构成

    项 目 2010 年6 月30 日2009 年6 月30 日

    一、现金 743,226,662.02 82,797,170.68

    其中：库存现金 108,523.40 22,425.92

    可随时用于支付的银行存款 741,025,528.62 77,724,709.76

    可随时用于支付的其他货币资金 2,092,610.00 5,050,035.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 743,226,662.02 82,797,170.68浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    六、 关联方关系及其交易

    (一) 关联方情况

    1、 控制本公司的关联方情况（金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码

    爱仕达集团有限公司 母公司 有限公司 温岭 陈灵巧 制造业12,800.00 39.375% 39.375% 陈合林 14830960-2

    陈合林 共同控制人

    陈文君 共同控制人

    陈灵巧 共同控制人

    林菊香 共同控制人

    2、 本公司的子公司情况

    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本（万元） 持股比例

    （%）

    表决权比例（%） 组合资机构代码

    湖北爱仕达电器有限公司 控股子公司 有限责任公司湖北安陆 陈文君 金属制品业 1,030.00 75% 75% 70695259-9

    湖北爱仕达炊具有限公司 控股子公司 有限责任公司湖北安陆 林富青 金属制品业 1,500.00 100% 100% 67035480-1

    3、本企业的合营和联营企业情况

    无浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    4、本企业的其他关联方情况

    名 称 与本公司的关系

    上海创居电子有限公司

    (原名上海爱仕达电器有限公司)

    公司原名上海爱仕达电器有限公司于2008 年6 月更名为上海创居电子有限公司，受同

    一控股股东控制的企业

    上海爱仕达汽车零部件有限公司 本公司的参股公司，2007 年9 月起属受同一控股股东控制的企业

    温岭赛科再生资源有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

    AMM TECH USA INC 实际控制人控制的企业

    (二) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及

    母子公司交易已作抵销。

    2、 关联交易定价原则：协商定价

    3、 上期、本期均无关联方销售产品

    4、 采购商品

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    关联方

    金额（万元）

    占年度同类交易比

    例（％）

    金额（万元）

    占年度同类交易比例

    （％）

    温岭赛科再生资源有限公司 108.44 0.14% 124.22 0.28%

    5、 采购固定资产

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    关联方

    金额（万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    金额（万

    元）

    占年度同类交易比

    例（％）

    爱仕达集团有限公司 429.48 26.97%

    6、 采购无形资产

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    关联方

    金额（万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    金额（万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    爱仕达集团有限公司 2,010.42 96.40%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    7、 租入固定资产

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    关联方

    金额（万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    金额（万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    爱仕达集团有限公司 148.56 28.59% 148.56 21.63%

    陈合林 13.39 2.58% 13.39 1.95%

    陈文君 13.39 2.58% 13.39 1.95%

    陈灵巧 6.70 1.29% 6.70 0.98%

    8、本报告期无向关联方出租固定资产

    9、 本报告期末关联方往来款项无余额

    10、关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始 担保到期 担保是否已经履

    行完毕

    爱仕达集团 爱仕达股份 USD128.00 2010-3-29 2010-8-5 否

    爱仕达集团 爱仕达股份 1400 2010-4-27 2010-8-26 否

    爱仕达集团、陈合林 爱仕达股份 USD73.7 2010-4-29 2010-7-18 否

    爱仕达集团、陈合林 爱仕达股份 USD168.3 2010-4-29 2010-8-7 否

    爱仕达集团、陈合林 爱仕达股份 1000 2010-1-12 2010-7-12 否

    爱仕达集团、陈合林 爱仕达股份 500 2010-1-26 2010-7-26 否

    爱仕达集团、陈合林 爱仕达股份 1000 2010-2-25 2010-8-25 否

    爱仕达集团、陈合林 爱仕达股份 1000 2010-2-26 2010-8-26 否

    爱仕达集团、陈合林和林菊

    香

    爱仕达股份 USD162.499 2010-2-5 2010-7-5 否

    爱仕达集团、湖北爱仕达炊

    具有限公司

    爱仕达股份 8,000.00 2010-3-23 2012-3-15 否

    关联方为公司提供担保情况

    Ⅰ：2010 年1 月10 日，爱仕达集团有限公司与中国工商银行股份有限公

    司温岭支行签订了编号为2010 年保字0015 号《最高额保证合同》，为公

    司提供最高额为20,000 万元的担保，担保期限为2010 年1 月10 日至2011

    年1 月9 日。截至2010 年6 月30 日，企业以该保证合同提供的担保如

    下：

    为公司128 万美元（期限为2010.03.29-2010.08.05），合同号为2010 年借

    字0761 号的短期借款提供担保；浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    为公司1400 万元（期限为2010.04.27-2010.08.26），合同号为2010

    （EFR）00007 号的保理融资提供担保；

    Ⅱ：2009 年12 月16 日，爱仕达集团有限公司与中国农业银行温岭市支行

    签订了编号为33905200900065186 的《最高额保证合同》，为公司提供最

    高额为15,000 万元的担保，担保期限为2009 年12 月16 日至2011 年12 月

    15 日。截至2010 年6 月30 日，企业以该保证合同提供的担保如下：

    为公司73.7 万美元（ 期限为2010.04.29-2010.07.18 ） ， 合同号编号

    33109201000000812 的出口商票融资合同提供担保；

    为公司168.3 万美元（ 期限为2010.04.29-2010.08.07 ） ， 合同号编号

    33109201000000812 的出口商票融资合同提供担保；

    为公司1000 万元（ 期限为2010.01.12-2010.07.12 ） ， 合同编号为

    33201201000000857 的商业汇票银行承兑合同提供担保。

    为公司500 万元（ 期限为2010.01.26-2010.07.26 ） ， 合同编号为

    33201201000002718 的商业汇票银行承兑合同提供担保。

    为公司1000 万元（ 期限为2010.02.25-2010.08.25 ） ， 合同编号为

    33201201000006071 的商业汇票银行承兑合同提供担保。

    为公司1000 万元（ 期限为2010.02.26-2010.08.26 ） ， 合同编号为

    33201201000006159 的商业汇票银行承兑合同提供担保。

    Ⅲ：2010 年01 月14 日，爱仕达集团有限公司与招商银行股份有限公司台

    州温岭支行签订了编号为8299100101-1 的《最高额不可撤销担保书》为公

    司提供最高额为2,000 万元的担保，担保期限为2010 年01 月14 日至2011

    年01 月13 日。截至2010 年6 月30 日，企业以该保证合同提供的担保如

    下：

    为公司162.499 万美元（期限为2010/02/05-2010/07/05）短期借款

    提供担保。

    Ⅳ：爱仕达集团有限公司与中国进出口银行签订了编号2010 进出

    银（浙信保）字第2-009 号《保证合同》，为公司在中国进出口

    银行8,000 万元（期限为2010.03.23-2012.03.15），合同编号为2010

    进出银（浙信合）字第2-010 号的长期借款提供担保。

    Ⅴ： 2010 年3 月，湖北爱仕达炊具有限公司签定了编号2010 进

    出银（浙信抵）字第2-002 号《房地产抵押合同》，为公司在中

    国进出口银行8,000 万元（期限为2010.03.23-2012.03.15），合同编

    号为2010 进出银（浙信合）字第2-010 号的长期借款提供抵押。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    11、 其他关联交易

    支付关键管理人员报酬

    2010 年1-6 月支付关键管理人员报酬为614061.27 元，2009 年度支付关键

    管理人员报酬为1,411,364.34 元。

    七、 或有事项

    截止本报告期末无重大未决诉讼或仲裁，不存在为其他单位提供债务担保形成的

    或有负债。

    八、 承诺事项

    (一) 重大财务承诺事项

    1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    无

    2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

    无

    3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    无

    4、 已签订的正在或准备履行的并购协议

    无

    5、 已签订的正在或准备履行的重组计划

    无

    6、 其他重大财务承诺事项

    无

    (二) 抵押资产情况

    被担保 抵押物金额

    单位

    抵押

    权人

    抵押物

    账面原值 账面净值

    担保借款金额

    （万元）

    备注

    本公司 中国工商银行土地 30,398,955.33 29,137,853.55 0.00 注1浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    温岭市支行

    房屋建筑物48,790,941.69 41,040,718.56

    本公司

    中国农业银行

    温岭市支行 土地 14,969,791.62 14,022,374.39

    0.00 注2

    房屋建筑物53,709,971.03 45,692,032.20

    子公司

    中国工商银行

    安陆支行 土地 8,401,536.93 7,958,293.84

    4600.00 注3

    注1：2010 年01 月25 日，浙江爱仕达电器股份有限公司与中国工商银行股份有

    限公司温岭支行签订 期间为2010 年01 月25 日至2010 年12 月30 日，最高额担

    保金额为20488 万元编号为2010 年抵字0093 号的《最高额抵押合同》，抵押合

    同以原值为30,398,955.33 元，摊余价值为29,137,853.55 元的土地使用权为抵

    押，截至2010 年06 月30 日，企业使用该抵押合同提供的信用：

    为公司3,000 万（期限为2010-02-04 至2010-08-03），合同号为银行承兑

    汇票2010(承兑协议)00163 号的商业汇票银行承兑合同提供担保；

    注2：2008 年1 月21 日，浙江爱仕达股份有限公司与中国农业银行温岭市支行签

    订了合同号为农银高抵字33906200700004787 号《最高额抵押合同》，担保期间

    为2008 年1 月21 日至2011 年1 月20 日，最高额担保金额为18,000 万元，抵押

    合同以原值为48,790,941.69，净值为41,040,718.56 的房屋建筑物，以原值为

    14,969,791.62，净值为14,022,374.39 的土地使用权为抵押，截至2010 年06 月

    30 日，企业使用该抵押合同提供的信用：

    为公司2,000 万（期限为2010.06.22-2010.09.22），合同号为

    33201201000019108 的商业汇票银行承兑合同提供担保；

    注3：2009 年6 月11 日，子公司湖北爱仕达电器有限公司与中国工商银行安陆支

    行签订了合同号为18120251-2009 年安陆（抵）字第0010 号最高担保金额为

    9,300 万元的《最高额抵押合同》，合同以原值为53,709,971.03，净值为

    45,692,032.20 的房屋建筑物，原值为8,401,536.93，净值为7,958,293.84 的土

    地使用权为抵押，截止2010 年6 月30 日，企业使用该抵押合同提供的信用：

    为子公司湖北爱仕达电器有限公司2,000 万元（期限为2010/4/2-

    2010/9/25），合同号为18120251-2010 年(安陆)字0015 号的短期借款提供担

    保；

    为子公司湖北爱仕达电器有限公司2,600 万元（期限为2010/5/26-

    2010/11/25），合同号为18120251-2010 年（安陆）字0024 号的短期借款提供担

    保；浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    (三) 质押资产情况

    被担保质押物账面原值

    单位

    质押物 质押权人

    原币金额 人民币金额

    借款金额 备注

    本公司 应收帐款

    中国工商银行温岭

    支行

    21,039,000.00 14,000,000.00 注1

    本公司 应收帐款

    中国工商银行温岭

    支行

    USD1,603,961.40 USD 1,280,000.00 注2

    本公司 应收帐款

    中国农业银行温岭

    市支行

    USD928,672.34 USD737,000.00 注3

    本公司 应收帐款

    中国农业银行温岭市

    支行

    USD2,161,352.52 USD1,683,000.00 注4

    本公司 应收帐款

    中国招商银行温岭市

    支行

    USD2,056,325.02 USD1,624,990.00 注5

    1、 2010 年04 月27 日， 公司与中国工商银行温岭支行签订了编号为

    2010(EFR)00007 号的《国内保理业务合同》，将账面价值为21,039,000.00

    元的应收账款质押为公司1400 万元（期限为2010/04/27-2010/08/26）的短

    期借款提供担保；

    2、 2010 年03 月29 日，公司与中国工商银行温岭支行签订了编号为2010 年借

    字0761 号的《外汇借款合同》，将账面价值为USD1,603,961.40 元的应收

    账款质押为公司128 万美元（期限为2010/03/29-2010/08/05）的短期借款提

    供担保；

    3、 2010 年04 月29 日， 公司与中国农业银行温岭支行签订了编号为

    33109201000000812 的《出口商票融资合同》，以USD 928,672.34 元的应收

    帐款质押为公司73.7 万美元（期限为2010/04/29 至2010/07/18）短期借款

    提供担保；

    4、 2010 年04 月29 日， 公司与中国农业银行温岭支行签订了编号为

    33109201000000812 的《出口商票融资合同》，以USD2,161,352.52 元的应

    收帐款质押为公司168.3 万美元（期限为2010/04/29 至2010/08/07）短期借

    款提供担保；

    5、 2010 年02 月05 日，公司与招商银行股份有限公司台州温岭支行签订了编号

    为2010 年字第576EF100001 的《出口保理协议》，以USD2,056,325.02 元

    的应收帐款质押为公司162.499 万美元（期限为2010/02/05-2010/07/05）短

    期借款提供担保；浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    九、资产负债表日后非调整事项

    （一）根据2010 年7 月8 日《浙江爱仕达电器股份有限公司第一届董事会第二十一次会议

    决议》，公司及子公司湖北爱仕达电器股份有限公司用募集资金中的13156.6 万元

    置换前期已投入募集资金投资项目的自筹资金。

    （二）2010 年7 月23 日，归还暂时闲置募集资金10000 万元；根据2010 年7 月26 日《浙

    江爱仕达电器股份有限公司2010 年第一次临时股东大会决议》，使用暂时闲置的

    募集资金28000 万元补充流动资金；

    （三）根据2010 年7 月26 日《浙江爱仕达电器股份有限公司2010 年第一次临时股东大会

    决议》，公司用募集资金对湖北爱仕达炊具有限公司增资15314 万元；

    （四）2010 年7 月26 日本公司总部所在地浙江温岭遭受“百年一遇”的高强度降雨，公

    司的玻璃盖车间和部分成品、原材料仓库遭受水淹，估计损失在500 万元左右，但

    公司已对相关资产进行了保险，实际损失待理赔后才能确定。

    十、 其他重要事项

    以公允价值计量的资产和负债

    项目 2009.12.31

    本期公允价值变

    动损益

    计入权益的累计公允

    价值变动

    本期计提的减值 2010.06.30

    金融资产

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产

    （不含衍生金融资产）

    3,686,825.00 -1,877,500.00 0.00

    合计 3,686,825.00 -1,877,500.00 0.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 应收账款

    1、应收账款构成

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备

    坏账准备计提

    比例

    账面余额 占总额比例坏账准备

    坏账准备计提

    比例

    1、单项金额重大的应

    收账款

    155,035,881.60 38.15% 7,751,794.08 5% 127,901,797.32 34.62% 6,395,089.87 5%

    2、单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款

    90,471.95 0.02% 90,471.95 100% 125,471.95 0.03% 125,471.95 100%

    3、其他不重大应收账

    款

    251,248,255.38 61.83% 13,072,672.91 5%－30％ 241,390,914.34 65.35% 12,242,964.05 5%－30％

    合 计 406,374,608.93 100.00% 20,914,938.94 5%-100% 369,418,183.61 100.00% 18,763,525.87 5%-100%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    2、应收账款坏账准备的变动如下

    2009 年12 月31 本年减少额

    日

    本年计提额

    转回 转销

    2010 年6 月30 日

    18,763,525.87 2,151,413.07 20,914,938.94

    3、本报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    风险类别

    账面余额

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 账面余额

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    账龄三年以上 90,471.95 100% 90,471.95 125,471.95 100% 125,471.95

    合 计 90,471.95 100% 90,471.95 125,471.95 100% 125,471.95

    5、本报告期无实际核销的应收账款。

    6、应收账款余额前五位客户

    债务人排名 与本公司关系欠款金额账 龄

    占应收账款总额的

    比例

    美国calphalon 非关联方 80,970,865.67 1 年以内 19.93%

    上海大润发有限公司DC 非关联方 24,780,696.41 1 年以内 6.10%

    上海家乐福商业有限公司 非关联方 19,817,394.77 1 年以内 4.88%

    沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 15,426,907.75 1 年以内 3.80%

    锦江麦德龙现购自运有限公司 非关联方 14,040,017.00 1 年以内 3.45%

    7、外币账款余额情况

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项 目

    原币金额 汇价 折合人民币金额原币金额 汇价 折合人民币金额

    美 元 23,744,908.89 6.7909 161,249,301.84 21,450,209.18 6.82822 146,466,318.32

    合 计 23,744,908.89 161,249,301.84 21,450,209.18 146,466,318.32

    8、本报告期末应收账款余额中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的

    股东单位欠款。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    9、本报告期末应收账款余额中无关联方欠款。

    10、已质押的应收账款

    欠款人名称 欠款金额（原币） 折算汇率 人民币

    外销客户 6,750,311.28 6.7909 45,840,688.87

    内销客户 21,039,000.00

    合 计 66,879,688.87

    注：质押情况详见附注八（三）。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    (二) 其他应收款

    1、其他应收款构成

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    种 类

    账面余额 占总额比例 坏账准备

    坏账准备计提

    比例

    账面余额 占总额比例 坏账准备

    坏账准备计提

    比例

    1、单项金额重大的其他应收款 2,273,348.11 25.71% 717,510.56 5%-100% 4,833,658.70 46.09% 373,516.79 5%-10%

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    80,000.00 0.90% 80,000.00 100.00% 168,440.00 1.61% 168,440.00 100.00%

    3、其他不重大其他应收款 6,487,318.27 73.38% 301,759.98 5%-30% 5,484,549.42 52.30% 287,383.48 5%-30%

    合 计 8,840,666.38 100.00% 1,099,270.54 5%-100% 10,486,648.12 100.00% 829,340.27 5%-100%浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    2、其他应收账款坏账准备的变动如下：

    本年减少额

    2009 年12 月31 日 本年计提额

    转回 转销

    2010 年6 月30 日

    829,340.27 269,930.27 1,099,270.54

    3、本报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    4、但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    风险类别

    账面余额

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 账面余额

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    账龄三年以上676,677.00

    100% 676,677.00 168,440.00 100% 168,440.00

    合 计 676,677.00 100% 676,677.00 168,440.00 100% 168,440.00

    5、 本报告期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收

    回的其他应收款

    6、 本报告期无实际核销的其他应收款

    7、余额前五位的其他应收款

    债务人排名

    与本公司

    关系

    欠款金额 账龄

    占其他应收款总额

    的比例

    欧尚（中国）投资有限公司 非关联方740,000.00 1-2 年 8.37%

    温岭市财政局 非关联方596,677.00 3 年以上 6.75%

    安陆市金石投资咨询有限公司 非关联方400,000.00 1 年以内 4.52%

    工商银行北京市分行资产托管专户非关联方300,000.00 1 年以内 3.39%

    王国华 非关联方230,652.57 1 年以内 2.61%

    8、本报告期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠

    款。

    9、本报告期末其他应收款余额中无关联方欠款。浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    (三) 长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动年末数

    在被投资单位持

    股比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本年计提

    减值准备

    本年

    现金红利

    湖北爱仕达电器有限公司 成本法 7,725,000.00 7,725,000.00 7,725,000.00 75% 75% 无 无

    湖北爱仕达炊具有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100% 100% 无 无

    成本法小计 22,725,000.00 22,725,000.00 22,725,000.00

    合 计 22,725,000.00 22,725,000.00 22,725,000.00浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    (四) 营业收入及营业成本

    1、分行业列示营业收入、营业成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 961,383,970.85 714,992,054.59 665,049,763.07 476,531,391.55

    合 计 961,383,970.85 714,992,054.59 665,049,763.07 476,531,391.55

    2、按业务分部列示营业收入、营业成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    炊 具 897,877,272.05 666,007,270.53 627,448,428.66 447,282,930.10

    小家电 63,506,698.80 48,984,784.06 37,601,334.41 29,248,461.45

    合 计 961,383,970.85 714,992,054.59 665,049,763.07 476,531,391.55

    3、按地区类别列示营业收入，营业成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内 销 485,176,020.51 338,222,131.57 386,321,243.83 269,348,463.20

    外 销 476,207,950.34 376,769,923.02 278,728,519.24 207,182,928.35

    合 计 961,383,970.85 714,992,054.59 665,049,763.07 476,531,391.55

    4、 公司向前五名客户的主营业务收入情况

    排 名

    2010 年1-6 月

    销售金额

    占公司全部主营业

    务收入的比例

    2009 年1-6 月

    销售金额

    占公司全部主营

    业务收入的比例

    第一名 103,468,768.24 10.76% 45,215,141.54 6.80%

    第二名 49,000,563.30 5.10% 41,124,887.08 6.18%

    第三名 33,812,775.12 3.52% 40,060,654.66 6.02%

    第四名 33,402,346.47 3.47% 27,375,854.37 4.12%

    第五名 32,205,878.89 3.35% 24,889,684.20 3.74%

    合 计 251,890,332.02 26.20% 178,666,221.85 26.87%

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 941,120,962.42 650,485,633.78

    其他业务收入 20,263,008.43 14,564,129.29

    营业成本 714,992,054.59 476,531,391.55浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    (五) 投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、金融资产投资收益 -1,014,175.00 -697,825.00

    二、股权投资投资收益

    （一）成本法核算确认

    股利分配确认投资收益

    （二）权益法核算确认

    联营企业投资收益

    （三）处置投资收益

    股权转让收益

    合 计 -1,014,175.00 -697,825.00

    本公司投资收益汇回无重大限制

    （六）现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 21,765,322.55 22,580,987.10

    加：资产减值准备 2,132,778.69 -3,983,403.74

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    11,312,886.60 10,251,182.06

    无形资产摊销 786,147.56 828,426.80

    长期待摊费用摊销 1,572,545.26 224,822.03

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,874.58

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,877,500.00 -1,368,750.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,133,899.45 10,186,479.82

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,014,175.00 697,825.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -474,662.80 312,985.55

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -486,937.50

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,293,298.36 68,497,242.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,515,107.12 62,931,991.40

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,068,139.81 -103,657,862.82

    其 他浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    101

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    经营活动产生的现金流量净额 (121,242,890.48) 67,503,800.12

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 725,576,273.22 47,593,496.60

    减：现金的年初余额 57,726,359.76 70,429,259.12

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 667,849,913.46 -22,835,762.52

    十二、 补充资料

    (一) 非经常性损益表

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -300,095.65

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 1,005,788.09 568,880.00

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    （九）债务重组损益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益；

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    102

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    -2,891,675,.00 670,925.00

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 501,021.34

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 94,555.50 104,628.70

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；（注）

    （二十二）少数股东损益的影响数； -12,278.81 57,224.50

    （二十三）所得税的影响数； 220,300.70 -427,214.49

    合 计 -1,583,309.52 1,175,369.40

    注：其他符合非经常性损益定义的损益项目：系根据中国证券监督管理委员会《公开

    发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 — 非经常性损益》（2008 年修订）对非经常

    性损益定义的规定：指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但

    由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各

    项交易和事项产生的损益。鉴于票据融资的性质特殊和偶发性，故将票据融资利息支出与

    按银行同期存贷款利率差异的利息支出列为非经常性损益。

    (二) 净资产收益率与每股收益

    1、明细情况

    每股收益

    2010 年1-6 月

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.18 0.18

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    6.10 0.19 0.19浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    103

    每股收益

    2009 年1-6 月

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润11.83 0.21 0.21

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    11.47 0.21 0.21

    2、 加权平均净资产收益率的计算过程

    项目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A 34,085,689.21

    非经常性损益 B -1,583,309.52

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35,668,998.73

    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 387,183,766.28

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1,082,618,000

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

    报告期月份数 K 6

    加权平均净资产 L= D+A/2+ E×

    F/K-G×H/K

    584,662,944.22

    加权平均净资产收益率 M=A/L 5.83%

    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.10%

    3、 基本每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A 34,085,689.21

    非经常性损益 B -1,583,309.52

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35,668,998.73

    期初股份总数 D 180,000,000

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

    发行新股或债转股等增加股份数 F 60,000,000

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1

    因回购等减少股份数 H

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    104

    报告期缩股数 J

    报告期月份数 K 6

    发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×

    G/K-H×I/K-J 190,000,000

    基本每股收益 M=A/L 0.18

    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19

    4、稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

    (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    本报告期金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日变动比率变动原因

    交易性金融资产 0.00 3,686,825.00 -100.00% 本期期货交割所致

    应收票据 11,609,057.18 3,574,408.47 224.78%

    期末收到的票据尚未背书

    转让所致

    在建工程 6,674,816.65 791,082.70 743.76% 公司加大基建投入所致

    报表项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 变动比率变动原因

    营业收入 984,581,618.59 662,127,135.36 48.70%

    主要系公司本期外销销售增长所

    致

    营业成本 704,407,517.52 439,054,144.85 60.44% 主要系产品销量大幅增长所致

    销售费用 160,581,293.57 117,219,214.33 36.99%

    主要系公司本期加大广告投入所

    致

    管理费用 48,128,625.87 36,613,295.17 31.45%

    主要系公司本期新品研发投入和

    管理人员工资增加所致浙江爱仕达电器股份有限公司 2010 年半年度报告

    105

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

    表及财务报告。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告的原稿。

    三、载有董事长签名、公司盖章的2010年半年度报告文本原件。

    四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

    浙江爱仕达电器股份有限公司

    董事长：陈合林

    二〇一〇年八月二十日