多氟多化工股份有限公司
审计报告
大华审字[2013]002866 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
多氟多化工股份有限公司
审计报告及财务报表
（ 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-78
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]002866号
多氟多化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的多氟多化工股份有限公司(以下简称多氟多公司)财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是多氟多公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
审计报告 第 1 页
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，多氟多公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了多氟多公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：付丽君
中国北京 中国注册会计师：刘国清
二〇一三年三月十八日
审计报告 第 2 页
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五（二十） 240,000,000.00 405,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五（二十一） 25,354,821.02 39,017,958.89
应付账款 五（二十二） 185,943,523.97 119,369,948.43
预收款项 五（二十三） 28,546,626.33 4,655,161.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十四） 10,644,458.59 11,931,882.07
应交税费 五（二十五） -80,089,051.89 -87,483,445.18
应付利息 五（二十六） 853,333.33 95,081.97
应付股利 五（二十七） 1,041,768.01
其他应付款 五（二十八） 36,209,708.64 30,850,352.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五（二十九） 19,000,000.00
其他流动负债 五（三十） 200,000,000.00
流动负债合计 467,505,188.00 723,436,939.64
非流动负债：
长期借款 五（三十一） 251,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五（三十二） 12,500,000.00 9,375,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 五（三十三） 49,928,291.67 36,013,125.00
非流动负债合计 313,428,291.67 65,388,125.00
负债合计 780,933,479.67 788,825,064.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五（三十四） 222,560,000.00 222,560,000.00
资本公积 五（三十五） 931,402,577.78 923,453,187.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（三十六） 44,669,169.86 40,076,409.40
一般风险准备
未分配利润 五（三十七） 264,781,390.20 249,577,079.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,463,413,137.84 1,435,666,677.03
审计报告 第 3 页
少数股东权益 164,535,649.47 113,524,329.17
所有者权益（或股东权益）合计 1,627,948,787.31 1,549,191,006.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,408,882,266.98 2,338,016,070.84
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 128,214,702.21 329,709,889.32
交易性金融资产
应收票据 19,774,592.54 56,650,840.57
应收账款 十二（一） 243,076,683.20 231,131,279.31
预付款项 102,855,842.74 129,809,885.53
应收利息 1,540,000.00
应收股利
其他应收款 十二（二） 339,744.08 946,507.16
存货 201,179,077.83 325,290,543.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,275,678.05
流动资产合计 699,256,320.65 1,073,538,945.60
非流动资产：
可供出售金融资产 286,211.56 450,699.82
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 375,604,589.31 266,371,773.10
投资性房地产
固定资产 774,224,134.13 555,016,221.19
在建工程 181,597,052.77 244,859,576.12
工程物资 2,323,400.60 2,151,359.85
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,718,259.41 42,835,335.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,857,393.43 9,301,500.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,391,611,041.21 1,120,986,465.86
审计报告 第 4 页
资产总计 2,090,867,361.86 2,194,525,411.46
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 405,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 16,969,576.68 35,587,958.89
应付账款 139,179,535.53 105,004,016.57
预收款项 2,624,546.93 3,627,315.62
应付职工薪酬 6,858,128.66 10,791,889.89
应交税费 -62,098,690.07 -82,294,434.44
应付利息 853,333.33 95,081.97
应付股利
其他应付款 28,045,304.26 26,054,117.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 372,431,735.32 703,865,946.01
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 12,500,000.00 9,375,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 39,043,291.67 26,013,125.00
非流动负债合计 251,543,291.67 55,388,125.00
负债合计 623,975,026.99 759,254,071.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 222,560,000.00 222,560,000.00
资本公积 931,024,160.85 923,074,771.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 44,669,169.86 40,076,409.40
一般风险准备
未分配利润 268,639,004.16 249,560,160.03
所有者权益（或股东权益）合计 1,435,271,340.45
1,466,892,334.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,194,525,411.46
2,090,867,361.86
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
审计报告 第 5 页
合并利润表
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1,444,482,445.36 1,372,832,640.85
其中：营业收入 五（三十八） 1,444,482,445.36 1,372,832,640.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,409,056,795.06 1,267,698,243.27
其中：营业成本 五（三十八） 1,182,376,425.97 1,053,886,521.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十九） 6,103,723.97
2,987,469.60
销售费用 五（四十二） 61,905,827.22 70,230,527.85
管理费用 五（四十二） 115,514,192.52 105,238,444.56
财务费用 五（四十二） 35,776,514.21 21,601,885.42
资产减值损失 五（四十一） 10,496,365.54 10,637,139.89
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十） -682,638.47
482,816.21
其中：对联营企业和合营企业的
-682,638.47
投资收益 482,816.21
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,908,466.51 104,451,759.11
加：营业外收入 五（四十三） 17,521,554.68 6,875,468.53
减：营业外支出 五（四十四） 14,833,271.64
3,431,123.35
其中：非流动资产处置损失 3,476,112.25
9,461.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 49,998,897.84 96,493,956.00
减：所得税费用 五（四十五） 11,688,111.31
7,506,798.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,492,099.38 84,805,844.69
其中：被合并方在合并前实现的净利
润
归属于母公司所有者的净利润 42,053,070.98 80,269,973.58
少数股东损益 4,535,871.11
审计报告 第 6 页
439,028.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（四十六）
0.19 0.36
（二）稀释每股收益 五（四十六）
0.19 0.36
七、其他综合收益 五（四十七） -376,437.70
541,690.68
八、综合收益总额 43,033,790.06 84,429,406.99
归属于母公司所有者的综合收益总
42,594,761.66 79,893,535.88
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,535,871.11
439,028.40
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
利润表
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十二（四） 1,147,671,292.69 1,301,190,663.37
减：营业成本 十二（四） 896,181,854.35 997,021,030.01
营业税金及附加 2,684,604.84 5,640,302.27
销售费用 54,565,953.61 65,948,268.34
管理费用 107,527,839.42 97,076,185.88
财务费用 38,687,275.29 22,223,661.14
资产减值损失 11,447,843.52 9,896,265.77
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填
列）
投资收益（损失以"-"号填列） 十二（五） 2,822,816.21 1,432,762.59
其中：对联营企业和合营企业的投资
482,816.21 -892,391.01
收益
二、营业利润（亏损以"-"填列） 39,398,737.87 104,817,712.55
加：营业外收入 15,791,839.99 5,200,472.37
减：营业外支出 3,347,793.09 14,825,051.24
其中：非流动资产处置损失 8,793.09 3,474,345.58
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 51,842,784.77 95,193,133.68
减：所得税费用 5,915,180.18 10,276,136.61
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 45,927,604.59 84,916,997.07
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 541,690.68 -376,437.70
七、综合收益总额 46,469,295.27 84,540,559.37
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
审计报告 第 7 页
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 921,234,023.30 928,083,174.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 39,137,542.94 27,188,070.40
经营活动现金流入小计 960,371,566.24 955,271,245.01
购买商品、接受劳务支付的现金 521,708,582.14 871,201,502.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 92,759,372.58 64,387,066.32
支付的各项税费 42,482,815.68 76,660,801.04
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 99,647,518.79 93,010,441.44
经营活动现金流出小计 756,598,289.19 1,105,259,811.23
经营活动产生的现金流量净额 203,773,277.05 -149,988,566.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,979,608.42 3,681,310.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,979,608.42 3,681,310.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 268,800,213.17 433,507,973.52
投资支付的现金 10,500,000.00 40,575,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 279,300,213.17 474,082,973.52
投资活动产生的现金流量净额 -267,320,604.75 -470,401,663.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 24,750,000.00 62,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24,750,000.00 62,750,000.00
审计报告 第 8 页
取得借款收到的现金 833,500,000.00 577,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 858,250,000.00 639,750,000.00
偿还债务支付的现金 978,818,182.00 44,318,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,365,307.54 41,540,267.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 50,171,585.16 851,040.48
筹资活动现金流出小计 1,091,355,074.70 86,709,489.64
筹资活动产生的现金流量净额 -233,105,074.70 553,040,510.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,420,932.14 -7,802,675.54
五、现金及现金等价物净增加额 -298,073,334.54 -75,152,394.92
加：年初现金及现金等价物余额 427,383,741.00 502,536,135.92
六、期末现金及现金等价物余额 五（四十九） 129,310,406.46 427,383,741.00
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
现金流量表
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 946,458,614.86 889,902,465.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 27,601,086.18 17,852,997.47
经营活动现金流入小计 974,059,701.04 907,755,462.97
购买商品、接受劳务支付的现金 476,325,102.40 830,544,277.38
支付给职工以及为职工支付的现金 65,122,526.16 55,285,211.53
支付的各项税费 37,331,657.43 67,879,609.28
支付其他与经营活动有关的现金 86,254,830.52 83,618,548.72
经营活动现金流出小计 665,034,116.51 1,037,327,646.91
经营活动产生的现金流量净额 309,025,584.53 -129,572,183.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,340,000.00 6,552,705.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,978,658.42 3,321,810.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,318,658.42 9,874,515.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,813,198.22 313,292,369.38
投资支付的现金 108,750,000.00 107,825,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 277,563,198.22 421,117,369.38
投资活动产生的现金流量净额 -263,244,539.80 -411,242,853.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
审计报告 第 9 页
取得借款收到的现金 783,500,000.00 575,000,000.00
其中：发行债券收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,955,089.80
筹资活动现金流入小计 783,500,000.00 578,955,089.80
偿还债务支付的现金 968,818,182.00 40,318,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,720,863.08 39,967,143.60
支付其他与筹资活动有关的现金 45,216,340.82 184,000.00
筹资活动现金流出小计 1,073,755,385.90 80,469,325.60
筹资活动产生的现金流量净额 -290,255,385.90 498,485,764.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,437,186.76 -7,718,716.31
五、现金及现金等价物净增加额 -245,911,527.93 -50,047,989.83
加：年初现金及现金等价物余额 308,614,979.12 358,662,968.95
六、期末现金及现金等价物余额 62,703,451.19 308,614,979.12
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
审计报告 第 10 页
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,560,000.00 923,453,187.95 40,076,409.40 249,577,079.68 1,549,191,006.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,560,000.00 923,453,187.95 40,076,409.40 249,577,079.68 1,549,191,006.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”
7,949,389.83 4,592,760.46 15,204,310.52 78,757,781.11
号填列）
（一）净利润 42,053,070.98 42,492,099.38
（二）其他综合收益 541,690.68 541,690.68
上述（一）和（二）小计 541,690.68 42,053,070.98 43,033,790.06
（三）所有者投入和减少资本 7,407,699.15 59,539,991.05
1．所有者投入资本 52,132,291.90
2．股份支付计入所有者权益的金
7,268,348.13 7,268,348.13
额
3．其他 139,351.02 139,351.02
（四）利润分配 4,592,760.46 -26,848,760.46 -23,816,000.00
1．提取盈余公积 4,592,760.46 -4,592,760.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,256,000.00 -23,816,000.00
4．其他
审计报告 第 1 页
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期年末余额 222,560,000.00 931,402,577.78 44,669,169.86 264,781,390.20 1,627,948,787.31
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 107,000,000.00 1,039,362,025.65 31,584,709.69 199,198,805.81 47,998,313.00 1,425,143,854.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 107,000,000.00 1,039,362,025.65 31,584,709.69 199,198,805.81 47,998,313.00 1,425,143,854.15
三、本期增减变动金额（减 115,560,000.00 -115,908,837.70 8,491,699.71 50,378,273.87 65,526,016.17 124,047,152.05
审计报告 第 2 页
少以“-”号填列）
（一）净利润 80,269,973.58 4,535,871.11 84,805,844.69
（二）其他综合收益 -376,437.70 -376,437.70
上述（一）和（二）小计 -376,437.70 80,269,973.58 4,535,871.11 84,429,406.99
（三）所有者投入和减少
27,600.00 62,750,000.00 62,777,600.00
资本
1．所有者投入资本 62,750,000.00 62,750,000.00
2．股份支付计入所有者
27,600.00 27,600.00
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,491,699.71 -29,891,699.71 -1,759,854.94 -23,159,854.94
1．提取盈余公积 8,491,699.71 -8,491,699.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-21,400,000.00 -1,759,854.94 -23,159,854.94
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
115,560,000.00 -115,560,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
115,560,000.00 -115,560,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
审计报告 第 3 页
四、本期年末余额 222,560,000.00 923,453,187.95 40,076,409.40 249,577,079.68 113,524,329.17 1,549,191,006.20
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司
单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 一般风险准 少数股东权
项 目 本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 其他 益 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,560,000.00 923,074,771.02 40,076,409.40 249,560,160.03 1,435,271,340.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,560,000.00 923,074,771.02 40,076,409.40 249,560,160.03 1,435,271,340.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,949,389.83 4,592,760.46 19,078,844.13 31,620,994.42
（一）净利润 45,927,604.59 45,927,604.59
（二）其他综合收益 541,690.68 541,690.68
上述（一）和（二）小计 541,690.68 45,927,604.59 46,469,295.27
（三）所有者投入和减少资本 7,407,699.15 7,407,699.15
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 7,268,348.13 7,268,348.13
3．其他 139,351.02 139,351.02
（四）利润分配 4,592,760.46 -26,848,760.46 -22,256,000.00
1．提取盈余公积 4,592,760.46 -4,592,760.46
审计报告 第 4 页
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,256,000.00 -22,256,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期年末余额 222,560,000.00 931,024,160.85 44,669,169.86 268,639,004.16 1,466,892,334.87
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：多氟多化工股份有限公司
单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 107,000,000.00 1,038,983,608.72 31,584,709.69 194,534,862.67 1,372,103,181.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
审计报告 第 5 页
二、本年年初余额 107,000,000.00 1,038,983,608.72 31,584,709.69 194,534,862.67 1,372,103,181.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 115,560,000.00 -115,908,837.70 8,491,699.71 55,025,297.36 63,168,159.37
（一）净利润 84,916,997.07 84,916,997.07
（二）其他综合收益 -376,437.70 -376,437.70
上述（一）和（二）小计 -376,437.70 84,916,997.07 84,540,559.37
（三）所有者投入和减少资本 27,600.00 27,600.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 27,600.00 27,600.00
3．其他
（四）利润分配 8,491,699.71 -29,891,699.71 -21,400,000.00
1．提取盈余公积 8,491,699.71 -8,491,699.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,400,000.00 -21,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 115,560,000.00 -115,560,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 115,560,000.00 -115,560,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期年末余额 222,560,000.00 923,074,771.02 40,076,409.40 249,560,160.03 1,435,271,340.45
企业法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：程立静
审计报告 第 6 页
多氟多化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
多氟多化工股份有限公司
二〇一二年度财务报表附注
一、公司基本情况
多氟多化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为焦作市多氟多化工有限公司
（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 1999 年 12 月 21 日，是由焦作市冰晶石厂、上海维来现
代科技发展有限公司、焦作市冰晶石厂工会委员会等三家法人单位及李凌云等 31 名自然人共同出资
设立的有限责任公司，取得焦作市工商行政管理局颁发的注册号为 4108001000784 号《企业法人营
业执照》，设立时的注册资本为 300 万元，其中：三家法人股东出资 178 万元，占注册资本的 59.33%；
李凌云等 31 名自然人股东出资 122 万元，占注册资本的 40.67%。
2001 年 9 月 28 日，有限公司召开股东会，通过了《增资方案》及股东股权转让议案，注册资本
由 300 万元增至 696 万元，股东由原 3 家法人单位及 31 名自然人变更为 3 家法人股东及 18 名自然
人股东，其中：上海维来现代科技发展有限公司将其持有限公司的 20 万元股份全部转让给自然人股
东李凌云；焦作市冰晶石厂工会委员会将其持有限公司的 64 万元股份全部转让给焦作市多氟多化工
有限公司工会委员会等新老股东，增加了新法人股东焦作市多氟多化工有限公司工会委员会和焦作
市冰晶科技开发有限公司。上述增资经河南江河会计师事务所验资，并出具了江河验字[2002]第 002
号验资报告。
2002 年 5 月 19 日，有限公司召开第四次股东会，通过了《增资方案》，注册资本由 696 万元增
至 1,750 万元，增加了焦作市中站区驻地企业工作委员会办公室、天津市索通国际工贸有限公司、河
南省有色金属工业公司等新股东。上述增资经修武鑫源会计师事务所验资，并出具了修会验字
[2002]52 号验资报告。
2003 年 1 月 23 日，有限公司召开 2003 年度第一次股东会，通过了《增资方案》，注册资本由
1,750 万元增至 2,450 万元；同意李世江、陈相举、王艳利、任子英等四位新自然人股东出资并受让
李凌云等原股东股份；同意焦作市冰晶石厂 100 万元股份通过拍卖程序转让；焦作市多氟多化工有
限公司工会委员会将其持有限公司的 311 万元股份全部转让给李世江等股东。上述增资经河南瑞华会
计师事务所验资，并出具了豫瑞华会验字[2003]第 261 号验资报告。
2003 年 9 月 10 日，有限公司召开 2003 年度临时股东会，通过了法人股东焦作市中站区驻地企
业工作委员会办公室将其持有限公司的 700 万元股份分别转让给河南省有色金属工业公司及李世江
等 12 名股东的议案。
财务报表附注 第 1 页
多氟多化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2004 年 6 月 1 日，有限公司召开 2004 年度临时股东会，通过了法人股东焦作市冰晶科技开发有
限公司将其持有限公司的 190 万元股份转让给自然人股东李世江。
2004 年 8 月 29 日，有限公司召开 2004 年临时股东会，通过了《增资方案》，注册资本由 2,450
万元增至 3,331.25 万元；同意河南创业投资股份有限公司、焦作市投资公司、自然人李凌云作为新
股东出资入股。上述增资经中和正信会计师事务所验资，并出具了中和正信会验字[2004]第 2－133
号验资报告。
2004 年 11 月 24 日，河南省有色金属工业公司与自然人阳廷树签订了《股权转让协议》，将其持
有限公司的 200 万元股份全部转让给自然人阳廷树。2004 年 11 月 24 日，河南省产权交易中心出具
了豫产交鉴[2004]29 号焦作市多氟多化工有限公司股权交易鉴证书。2004 年 11 月 24 日，有限公司
召开临时股东会，同意上述股权转让。
经河南省人民政府预豫股批字[2004]34 号文及河南省国资委豫国资产权[2004]33 号文批准，有限
公司按照截止 2004 年 10 月 31 日经审计的账面净资产值 5,400 万元，按 1：1 的折股比例整体变更设
立多氟多化工股份有限公司，原有限公司的二十三位股东所认购的公司股权同时转为本公司的发起
人股份。中和正信会计师事务所为此出具了中和正信会审字[2004]第 2－220 号审计报告和中和正信
会验字[2004]第 2－145 号验资报告。2004 年 12 月 28 日，经河南省工商局核准，多氟多化工股份有
限公司正式设立。
根据 2004 年 11 月 26 日有限公司临时股东会决议，有限公司此次依法变更为本公司属于整体变
更，无资产重组、剥离等行为，本公司依法变更设立后，原有限公司的债权、债务关系均由变更后
的本公司承继。
2006 年 7 月 18 日，本公司召开 2006 年第一次临时股东大会，审议通过了《公司增资方案》，本
公司新增股本 1,600 万元，增资后股本变更为 7,000 万元。新增的股本分别由中国环境保护公司、浙
江大学创业投资有限公司、李世江、周团章、杨晓英、李祎、冯国祚认购。上述增资经中和正信会
计师事务所验资，并出具了中和正信会验字[2006]第 2－037 号验资报告。
2006 年 6 月 5 日，天津市索通国际工贸有限公司与自然人李祎签订了《股权转让协议》，同意将
其持有本公司的 405 万股份转让给自然人李祎。
2006 年 9 月 20 日，浙江大学创业投资有限公司与自然人冯国祚签订了《股权转让协议》，同意
将其持有本公司的 50 万股份转让给自然人冯国祚。
财务报表附注 第 2 页
多氟多化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2006 年 12 月 18 日，自然人牛建伟与自然人李世江签订了《股权转让协议》，同意将其持有本公
司的 76.14 万股份转让给自然人李世江。
2007 年 12 月 26 日，本公司召开 2007 年第二次临时股东大会，审议通过了《公司增资方案》，
本公司新增股本 1,000 万元，增资后股本变更为 8,000 万元。新增的股本分别由深圳市创新投资集团
有限公司、郑州百瑞创新资本创业投资有限公司、上海恒锐创业投资有限公司认购。上述增资经信
永中和会计师事务所验资，并出具了 XYZH/2007A5029 号验资报告。
2008 年 2 月 4 日，根据自然人高强、高杨、程国珍签订的《协议书》，自然人杨晓英持有本公司
的 600 万股分别由自然人高强、高杨、程国珍继承。本次继承事项完成后，高强持有本公司 400 万
股、高杨持有本公司 100 万股（由高强代为管理）、程国珍持有本公司 100 万股。
2010 年 4 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]503 号《关于核准多氟多化工股
份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公司向社会公开发行人民币普通股（A 股），具体内容
如下：
1．发行数量：2,700 万股
2．发行价格：39.39 元/股，对应的市盈率为：
（1）59.68 倍（每股收益按照 2009 年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净
利润除以本次发行后总股本计算）；
（2）44.76 倍（每股收益按照 2009 年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净
利润除以本次发行前总股本计算）。
3．发行方式：本次发行采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相
结合的方式。
4．募集资金总额 106,353 万元，扣除发行费用 7,268.16 万元，实际到位资金 99,084.84 万元 ，
根据证监会及财会[2010]25 号的有关文件对发行费用进行调整，调整增加资本公积和募集资金净额
3,291,983.00 元。
5．股份承诺事项：除法定承诺外，公司控股股东及实际控制人李世江先生及其关联方李凌云女
士、侯红军先生、李祎先生和韩世军先生承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他
人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由公司收购此部分股份。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号）规
定，经国资委《关于多氟多化工股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资产权【2009】861
号）批准由中国环保公司、焦作投资、河南创投拟转为全国社会保障基金理事会持有的公司国有股，
全国社会保障基金理事会将承继原中国环境保护公司、河南创业投资股份有限公司、焦作市投资公
司的锁定承诺。
财务报表附注 第 3 页
多氟多化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2011 年 4 月 19 日公司召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案。具体方案
如下：
公司 2010 年度利润分配方案为：以 2010 年 12 月 31 日股本总额 10700 万股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），共计分配股利 2140 万元。
公司 2010 年度资本公积转增股本方案为：以 2010 年 12 月 31 日的公司总股本 10700 万股为基
数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 3210 万股，转增后总股本为 13910 万股。
2011 年 9 月 8 日公司召开的 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了 2011 年半年度资本公积
金转增股本方案。具体方案如下：
公司 2011 年度资本公积转增股本方案为：以 2011 年 6 月 30 日的公司总股本 13,910 万股为基数，
以资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股，共计转增 8,346 万股，转增后总股本为 22,256 万股。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司总股本为 222,560,000 股，其中有限售条件流通股 63,456,124 股，
占总股本的 28.51%；无限售条件流通股 159,103,876 股，占总股本的 71.49%。公司控股股东及实际
控制人李世江先生持有公司股份为 34,662,784 股，占总股本的 15.57%。
公司法定代表人：李世江
公司企业法人营业执照注册号：410000100017198
本公司主要经营范围：无机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产；LED 节能产品的生产；
电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开发及销售；计算机软件的开发与服务；自营进出口业务。
主要产品：无水氟化铝、冰晶石、精细氟化盐、六氟磷酸锂等。
公司注册地：焦作市中站区焦克路
总部办公地：焦作市中站区焦克路
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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财务报表附注
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计
量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方
除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下
单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置
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部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
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入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公
司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购
入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负
债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报
价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 500 万元以上。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于年末单项金额重大的应收账款、其他
应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的则将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括
尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
2. 按组合计提坏账准备应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款单项计提方法：
与单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法一致。
(十一) 存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2.后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。
财务报表附注 第 12 页
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 5.00 4.75
机器设备 10 年 5.00 9.50
运输设备 4-5 年 5.00 23.75-19.00
电子设备 3-5 年 5.00 31.67-19.00
其他设备 5年 5.00 19.00
融资租入固定资产：
房屋及建筑物
20 年 5.00 4.75
机器设备 10 年 5.00 9.50
运输设备 4-5 年 5.00 23.75-19.00
电子设备 3-5 年 5.00 31.67-19.00
其他设备 5年 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1.在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
财务报表附注 第 15 页
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转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
专有技术及专利权 10 年 受许可或法律保护年限
软件 2年 有效使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4.无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项
费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
财务报表附注 第 18 页
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(十九)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，
本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
对于以权益结算的股份支付，按照授予日（授予日为股东大会批准日）权益工具的公允价值计
入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认
的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内
确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负
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债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相
关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以
所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资
本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本
费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本
或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重
新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用考虑摊薄效应的 B-S 期权定价模型确定其公允价值，
选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的
现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股
份支付。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可
行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应
确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十二)收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
总的销售收入确认原则为本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认销售商品收入的实现。
公司具体收入确认标准如下：
本公司产品在国内和国外销售。
（1）本公司国内销售在客户收货并取得相关签认凭证后确认收入。
（2）本公司出口销售采用离岸价确认销售收入，出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、CFR、
DAF、FCA、DDU 等。在 FOB、CIF、CFR、DAF、FCA 价格条款下，本公司在国内港口装船后或
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边境指定地点交货后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，在 FOB、CIF、
CFR、DAF、FCA 价格条款下，本公司以报关装船或边境交货作为确认收入的时点。在 DDU 价格条
款下，商品所有权上的主要风险和报酬在目的港交货时转移给购货方，本公司以收到购货方确认的
到货证明作为确认收入的时点。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
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接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差
异。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
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1.会计政策变更
本报告期主要会计估计未变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十七)前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 3%、17%
营业税 转让不动产、转让无形资产收入 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二)税收优惠及批文
1.企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定及国家税务总局《关于高新技术企业
2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函〔2008〕985 号），公司自 2008 年 1 月 1 日起享受高
新技术企业所得税税收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
公司 2011 年收到河南省高新技术企业认定管理工作领导小组文件（豫高企[2011]10 号）通过高
新技术企业复审，根据相关规定，通过高新技术企业复审后公司将连续三年（即 2011 年、2012 年和
2013 年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税 。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号），自 2008 年 1 月 1
日起，公司之子公司焦作氟多凯工业有限公司为外商投资企业，原享受企业所得税“两免三减半”
的定期减免税优惠，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限
享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。
2.增值税
公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%、13%；出口商品实行零税率。
公司出口商品享受免、抵、退税政策。根据财政部、国家税务总局财税[2007]90 号文件，本公司
的氟化铝的出口退税率自 2007 年 7 月 1 日起取消出口退税。
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根据财政部、国家税务总局《关于提高轻纺、电子信息等商品出口退税率的通知》财税[2009]43
号文件，公司冰晶石的出口退税率自 2009 年 4 月 1 日起由 5%提高至 13%。
根据国家税务总局、国家发展和改革委员会《外商投资项目采购国产设备退税管理试行办法》(国
税发[2006]111 号)及财政部、国家税务总局《关于印发《中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的
通知》(财税[2007]75 号)，公司享受购买固定资产退还增值税款的优惠政策。根据 2008 年 11 月 10
日公布的《中华人民共和国增值税暂行条例》，自 2009 年 1 月 1 日起公司享受购买固定资产抵扣进
项税额。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%、13%。其中：为出口产品
而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3.营业税
公司相关经营收入适用营业税，适用税率 5%。
根据财税字[1999]273 号《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术
创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》，公司享受技术转让、技术开发业务
和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税的优惠政策。
4.城建税及教育费附加
公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 3%。
据财政部、国家税务总局财税[2005]25 号文件，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税
税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教
育费附加。
5. 地方教育费
根据河南省财政厅、河南省地方税务局、中国人民银行郑州中心支行关于印发《河南省地方教
育附加征收使用管理办法》的通知》（豫财综［2011］4 号）文件要求，本公司地方教育费按应缴增
值税额及营业税额的 2%计缴。
6.房产税
公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%；以租金为计税依据的，适用税率 12%。
7.关税
根据国务院关税税则委员会《关于调整部分产品出口关税的通知》（税委会[2009]6 号），自 2009
年 7 月 1 日起，公司氟化铝出口关税暂定税率调整为 5%。
根据国务院关税税则委员会《关于 2010 年关税实施方案的通知》（税委会[2009]28 号），自 2010
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年 1 月 1 日起，公司无水氟化铝出口关税暂定税率为零。
根据国务院关税税则委员会《关于 2010 年关税实施方案的通知》（税委会[2009]88 号），自 2010
年 1 月 1 日起，公司氢氟酸出口关税暂定税率为 15%。
根据国务院关税税则委员会《关于 2012 年关税实施方案的通知》（税委会[2011]27 号），公司出
口氟化钠关税暂定税率为 5%。
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四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
是 从母公司所有者权益冲
否 少数股东权 减子公司少数股东分担
实质上构成对子 表决权
年 末 实 际投 持股比 合 少数股东 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比 例
资额 例(%) 并 权益 减少数股东 东在该子公司期初所有
他项目余额 (%)
报 损益的金额 者权益中所享有份额后
表 的余额
生产和销售氟化铝。
焦作氟多凯工业有 河南省焦作市中 销售：冰晶石，无机
限公司 控股子公司 制造业 250万美元 1,170.00 - 60.00 60.00 是 1,663.27 - -
站区焦克路 盐，无机酸，自营自
产产品进出口业务
焦作市工业产业
生产锂离子电池及原
多氟多（焦作）新能 集聚区西部园区
制造业 11,000.00 材料，研发新材料、 10,000.00 - 90.91 90.91 是 943.70 - -
源科技有限公司 控股子公司 新园路北侧标准
新能源产品
化厂房区
多氟多(昆明)科技
云南省安宁市禄 从事无机氟化工新技
开发有限公司 控股子公司 制造业 10,000.00 5,050.00 - 50.50 50.50 是 4,935.19 - -
脿镇下禄脿村 术、新产品的研发。
深圳市南山区高
锂电子电池及相关材
深圳市多氟多新能 新南一道德赛科
控股子公司 - 90.00 90.00 是 64.53 - -
源科技有限公司 技 大 厦 9 层 贸易 1,000.00 料,化工产品，新能源 900.00
0904A,0904B 室 产品的研发
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2.通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权 减子公司少数股东分担
成对子公 少数股东
年末实际 持股比 表决权比 是否合 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资
投资额 例(%) 例(%) 并报表 减少数股东 东在该子公司期初所有
的其他项 权益
损益的金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
焦作伴侣纳米材料 河南省焦作市中 生产、销售纳米材
工程有限公司 控股子公司 制造业 100.00 74.00 - 74.00 74.00 是 44.31 - -
站区焦克路中段 料及应用产品
销售：有色金属产
品、矿物制品、其
他化工产品（除危
险化学品）、有色
河南省郑州市东
河南省有色金属工 金属工业专用设备
控股子公司 三街北段 4 号付 贸易业 1,100.00 890.00 - 74.36 74.36 是 336.54 - -
业有限公司 及技术咨询；从事
3号
货物与技术进出口
业务（凭资格证书
核定的有效范围内
经营）
多氟多(抚顺)科技 抚顺县拉古工业 金属结构制作、氟
控股子公司 制造业 12,666.00 7,009.92 - 55.00 55.00 是 5,758.56 - -
开发有限公司 园区 化盐相关技术开发
冰晶石、氟化铝、
氢氟酸生产与销
白银中天化工有限 靖远县东大街 售；机动车驾校培
控股子公司 制造业 10,000.00 7,300.00 - 73.00 73.00 是 2,707.47 - -
责任公司 850 号 训、铝锭、铝材、
硅铁、萤石等系列
产品的生产与销售
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(三)合并范围发生变更的说明
1.本年增加合并单位
与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因如下：
2012 年 9 月，出资收购白银中天化工有限责任公司，使其成为本公司控股子公司。
2.本年减少合并单位
无。
(四)本期新纳入合并范围的主体（人民币万元）
名称 期末净资产 本期净利润
白银中天化工有限责任公司 9,692.62 -113.93
五、合并财务报表主要项目注释
（下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 12 月 31 日，“年
末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2011
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。）
(一)货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 124,556.59 137,990.02
小计 124,556.59 137,990.02
银行存款
人民币 106,947,610.28 424,820,687.90
美元 3,538,022.37 6.2855 22,238,239.59 384,875.66 6.3009 2,425,063.08
欧元
小计 129,185,849.87 427,245,750.98
其他货币
资金
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 75,036,495.36 24,524,910.20
美元 189,200.00 6.3009 1,192,130.28
小计 75,036,495.36 25,717,040.48
合计 204,346,901.82 453,100,781.48
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 26,096,495.36 24,524,910.20
信用证保证金 7,800,000.00
履约保证金 1,140,000.00 1,192,130.28
保函保证金 40,000,000.00
合 计 75,036,495.36 25,717,040.48
(二)应收票据
1. 应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 78,722,786.14 76,970,840.57
商业承兑汇票
合计 78,722,786.14 76,970,840.57
2．年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 398,033,762.49 元，其中前五名情
况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东莞市杉杉电池材料有限公司 2012-7-25 2013-1-25 6,395,250.00
东莞新能源科技有限公司 2012-8-23 2013-2-23 6,337,436.00
东莞新能源科技有限公司 2012-11-22 2013-5-22 6,128,753.00
山东寿光神润发海洋化工有限公司 2012-9-28 2013-3-28 4,000,000.00
上海鑫抚源国际贸易有限公司 2012-10-26 2013-4-26 4,000,000.00
合计 26,861,439.00
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
3．年末无已贴现未到期的商业承兑票；
4．年末无已质押的商业承兑票据。
(三)应收利息
1.应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银行定期存款利息 1,540,000.00 1,540,000.00
合计 1,540,000.00 1,540,000.00
2.逾期利息
无。
(四)应收账款
1．应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
56,154,611.87 18.50 25,612,047.66 45.61
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 247,421,628.83 81.50 13,434,189.65 5.43 278,667,879.41 100.00 27,353,645.90 9.82
应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 303,576,240.70 100.00 39,046,237.31 12.86 278,667,879.41 100.00 27,353,645.90 9.82
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
1 年以内 245,275,139.91 99.13 12,262,106.24 245,587,639.02 88.13 12,279,381.95
1至2年 1,044,144.14 0.42 208,828.82 4,886,187.48 1.75 977,237.50
2至3年 278,180.38 0.11 139,090.19 28,194,052.91 10.12 14,097,026.45
3至4年 824,164.40 0.34 824,164.40
4至5年
5 年以上
合计 247,421,628.83 100.00 13,434,189.65 278,667,879.41 100.00 27,353,645.90
2．年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
应收账款已经超过合同规
56,154,611.87 25,612,047.66 定的信用期限且有迹象表
销货款 45.61
明该债务单位偿债能力下
降
合计 56,154,611.87 25,612,047.66 45.61
注：经本公司管理层研究决定，按该客户年末应收账款余额扣除期后已经收回的货款
金额后的 50%计提坏账准备。
3．本报告期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4．本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
5．本报告期无实际核销的应收账款。
6．年末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况。
7．应收账款中欠款金额前五名。
占应收账款总额
客户 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 年以内 49,465,879.32
独立第三方 56,154,611.87 18.50
第一名 1-2 年 6,688,732.55
第二名 独立第三方 22,875,514.00 1 年以内 7.54
第三名 独立第三方 14,470,933.20 1 年以内 4.77
第四名 独立第三方 14,142,375.00 1 年以内 4.66
第五名 12,582,847.22 4.14
独立第三方 1 年以内
合计 120,226,281.29 39.61
8．本年末无应收关联方账款情况。
(五)其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 4,087,830.75 100.00 377,006.14 9.22 1,425,717.48 100.00 71,285.88 5.00
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 4,087,830.75 100.00 377,006.14 9.22 1,425,717.48 100.00 71,285.88 5.00
2.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,234,093.46 79.12 161,258.69 1,425,717.48 100.00 71,285.88
1至2年 853,737.29 20.88 215,747.45
合计 4,087,830.75 100.00 377,006.14 1,425,717.48 100.00 71,285.88
3．本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收
回的其他应收款。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6．金额较大的其他应收款的性质或内容。
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
的比例(%)
第一名 独立第三方 1,332,000.00 1 年以内 32.58 往来款
1 年以内 7,349.99
第二名 独立第三方 616,974.41 15.09 往来款
1-2 年 609,624.42
第三名 独立第三方 450,000.00 1 年以内 11.01 保证金
财务报表附注 第 32 页
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合计 2,398,974.41 58.68
7．年末其他应收款中无应收关联方款项。
(六)预付款项
1．预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 177,922,981.76 71.13 205,107,460.61 93.50
1至2年 68,777,152.81 27.50 13,737,047.59 6.26
2至3年 3,189,257.96 1.27
3 年以上 242,896.60 0.10 527,529.35 0.24
合计 250,132,289.13 100.00 219,372,037.55 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 年以内 15,000,000.00 土地房屋转让金
第一名 独立第三方 35,000,000.00
1-2 年 20,000,000.00
第二名 独立第三方 22,261,879.79 1 年以内 合同未执行完
第三名 关联方 17,173,838.64 1 年以内 合同未执行完
第四名 独立第三方 9,298,161.85 1 年以内 预付土地房屋工程款
第五名 关联方 8,181,063.44 1 年以内 合同未执行完
合计 91,914,943.72
3．年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
(七)存货
1．存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,656,080.29 62,365.39 117,593,714.90 180,405,980.60 180,405,980.60
周转材料 228,822.16 228,822.16 42,746.66 42,746.66
库存商品 140,816,601.62 140,816,601.62 131,202,846.97 131,202,846.97
在产品 1,577,820.71 1,577,820.71 2,156,031.98 2,156,031.98
发出商品 5,161,735.97 5,161,735.97 11,429,867.58 11,429,867.58
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
在途物资 4,279,946.49 4,279,946.49 9,286,490.37 9,286,490.37
合计 269,721,007.24 62,365.39 269,658,641.85 334,523,964.16 334,523,964.16
2．存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
原材料 62,365.39 62,365.39
周转材料
库存商品
在产品
发出商品
在途物资
合计 62,365.39 62,365.39
(八)其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 4,212,514.49 1,797,602.69
合计 4,212,514.49 1,797,602.69
注：其他流动资产年末数系多交纳的企业所得税。
(九)可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 286,211.56 450,699.82
合计 286,211.56 450,699.82
注：本公司可供出售金融资产为购入的三门峡天元铝业股份有限公司股票，本公司将
其列为以公允价值计量且其变动计入股东权益的可供出售金融资产，其公允价值以公开市
场交易价格确定，由于减值幅度较大本期将减值额转入当期损益。
财务报表附注 第 34 页
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(十)长期股权投资
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例
减值 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比
准备 减值准备 金红利
比例(%) 权比例(%) 例不一致的
说明
成本法核算－非合并
焦作中小企业担保有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.20 2.20
隆化县汇鑫矿业有限责任公司 成本法 375,000.00 375,000.00 375,000.00 30.00 协议约定
隆化县金峰矿业有限公司 成本法 4,875,000.00 375,000.00 4,500,000.00 4,875,000.00 30.00 协议约定
隆化县三益矿业有限公司 成本法 375,000.00 375,000.00 375,000.00 30.00 协议约定
隆化县鑫发矿业有限责任公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 30.00 协议约定
小计 7,075,000.00 2,575,000.00 4,500,000.00 7,075,000.00
权益法核算
隆化县金来矿业有限公司 权益法 15,000,000.00 14,313,668.43 962,248.07 15,275,916.50 30.00 30.00
敖汉旗景昌莹石有限公司 权益法 24,000,000.00 23,793,940.56 -491,421.37 23,302,519.19 40.00 40.00
焦作市福多多实业有限公司 权益法 6,000,000.00 6,011,989.51 6,011,989.51 28.57 28.57
小计 45,000,000.00 38,107,608.99 6,482,816.21 44,590,425.20
合计 52,075,000.00 40,682,608.99 10,982,816.21 51,665,425.20
根据本公司《董事会议事规则》的规定，经董事长批准，本公司向四家萤石矿业公司增资扩股补充协议中规定，本公司不参与上述四家萤石矿业公司
的经营管理、不参与分红，但四家萤石公司的萤石粉产品需全部销售给本公司，价格以同等质量产品市场价格的 2%给予优惠。因此，本公司对上述四家
萤石矿业公司的长期股权投资按照成本法进行核算。
财务报表附注 第 35 页
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(十一) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．账面原值合计 3,340,054.80 115,369.80 3,455,424.60
（1）房屋、建筑物 1,979,350.00 115,369.80 2,094,719.80
（2）土地使用权 1,360,704.80 1,360,704.80
2．累计折旧和累计摊销合计 966,834.69 81,946.02 1,048,780.71
（1）房屋、建筑物 889,889.26 57,647.70 947,536.96
（2）土地使用权 76,945.43 24,298.32 101,243.75
3．投资性房地产净值合计 2,373,220.11 2,406,643.89
（1）房屋、建筑物 1,089,460.74 1,147,182.84
（2）土地使用权 1,283,759.37 1,259,461.05
4．投资性房地产减值准备累计金额
合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 2,373,220.11 2,406,643.89
（1）房屋、建筑物 1,089,460.74 1,147,182.84
（2）土地使用权 1,283,759.37 1,259,461.05
注：本年度 12 月份对投资性房地产进行大修理，修理费用为 115,369.80 元，本期折
旧和摊销金额为 81,946.02 元。
(十二)固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计： 740,888,663.74 454,974,433.01 61,487,246.53 1,134,375,850.22
其中：房屋及建筑物 156,943,382.03 106,719,897.96 14,757,401.35 248,905,878.64
机器设备 517,067,651.27 313,633,247.76 34,598,712.72 796,102,186.31
运输设备 19,982,963.81 5,747,492.50 1,872,522.92 23,857,933.39
电子设备 43,196,569.21 22,819,210.04 5,448,835.38 60,566,943.87
其他 3,698,097.42 6,054,584.75 4,809,774.16 4,942,908.01
二、累计折旧合计： 163,073,656.34 98,190,801.34 11,173,619.80 250,090,837.88
其中：房屋及建筑物 25,300,025.18 10,772,225.56 2,167,279.34 33,904,971.40
机器设备 107,956,880.40 69,861,441.75 6,848,907.82 170,969,414.33
运输设备 9,082,310.14 6,211,832.59 1,077,882.96 14,216,259.77
电子设备 20,390,240.18 10,449,358.87 1,071,565.95 29,768,033.10
其他 344,200.44 895,942.57 7,983.73 1,232,159.28
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
三、账面净值合计 577,815,007.40 884,285,012.34
其中：房屋及建筑物 131,643,356.85 215,000,907.24
机器设备 409,110,770.87 625,132,771.98
运输设备 10,900,653.67 9,641,673.62
电子设备 22,806,329.03 30,798,910.77
其他 3,353,896.98 3,710,748.73
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
五、账面价值合计 577,815,007.40 884,285,012.34
其中：房屋及建筑物 131,643,356.85 215,000,907.24
机器设备 409,110,770.87 625,132,771.98
运输设备 10,900,653.67 9,641,673.62
电子设备 22,806,329.03 30,798,910.77
其他 3,353,896.98 3,710,748.73
2．本期由在建工程转入固定资产原价为 345,139,207.39 元。
3．本期计提的累计折旧金额为 73,679,592.84 元。本期非同一控制购买白银中天化工
有限公司增加固定资产原值金额为 65,370,908.68 元和累计折旧折旧 24,511,208.50 元。
4．年末无暂时闲置的固定资产。
5．年末无持有待售的固定资产。
6．年末无用于抵押的固定资产。
财务报表附注 第 37 页
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2012 年度
财务报表附注
(十三)在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 6 万吨高性
6,036,855.74 6,036,855.74
能无机氟化物
项目
氟资源综合利 8,652,984.31 8,652,984.31 1,192,695.74 1,192,695.74
用项目
再生冰晶石项 26,499,509.88 26,499,509.88
目
实验车间生产 10,011,560.24 10,011,560.24 30,999,869.61 30,999,869.61
线建设
氟化学技术研 5,417,702.51 5,417,702.51 20,292,947.94 20,292,947.94
发中心
DJY LiPF6 LiF 153,097,030.49 153,097,030.49 160,972,186.66 160,972,186.66
HF 项目
抚顺氟化盐工 47,054,920.85 47,054,920.85 41,728,544.10 41,728,544.10
程
1 亿安时锂离子 50,989,107.52 50,989,107.52 11,296,905.59 11,296,905.59
电池项目
一分厂白炭黑 875,860.07 875,860.07 58,206.29 58,206.29
磨系统改造
电石项目 250,000.00 250,000.00
原二七九退役
283,169.32 283,169.32
核设施安全整
改工程
8 万吨无水氟化
铝项目 17,846,112.57 17,846,112.57
金属纳米粉制 266,230.00 266,230.00 160,492.00 160,492.00
粉设备
二分厂装备升 9,125,592.93 9,125,592.93
级改造项目
年产 1 千万盏 1,392,065.07 1,392,065.07
LED 灯及 2 万平
米 LED 屏
三分厂装备升 1,021,411.48 1,021,411.48
级改造项目
一分厂装备升 655,829.98 655,829.98
级改造项目
合计 306,939,577.34 306,939,577.34 299,238,213.55 299,238,213.55
财务报表附注 第 38 页
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2012 年度
财务报表附注
重大在建工程项目变动情况
本年
工程投 其中：本年利
预算数 利息资本化累 利息
工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 入占预 工程进度 息资本化金 资金来源 年末余额
（万元） 计金额 资本
算比例 额
化率
年产 6 万吨高性
能无机氟化物 25,026.00 6,036,855.74 66,045,407.79 72,082,263.53 121.81% 100.00% 募股资金
项目
氟资源综合资
10,594.97 1,192,695.74 57,404,073.70 49943785.13 74.87% 100.00% 募股资金 8,652,984.31
源利用项目
再 生 冰晶 石项
2,776.00 26,499,509.88 4,650,291.37 31,149,801.25 100.00% 100.00% 募股资金
目
实 验 车间 生产
6,678.57 30,999,869.61 8,534,408.07 29,457,018.02 65,699.42 15.00% 15.00% 自筹 10,011,560.24
线建设
氟 化 学技 术研
3,160.00 20,292,947.94 14,910,569.84 29,785,815.27 111.40% 92.90% 募股资金 5,417,702.51
发中心
DJY、LiPF6 liF
47,957.00 160,972,186.66 106,628,901.61 114,504,057.78 66.94% 63.63% 募股资金 153,097,030.49
HF 项目
抚顺氟化盐
18.82%
工程 25,000.00 41,728,544.10 5,326,376.75 18.82% 双方投资资金 47,054,920.85
年产一亿 AH 锂
12,000.00 11,296,905.59 43,443,817.02 3,751,615.09 45.62% 45.62% 1,084,444.46 1,084,444.46 2.89% 超募资金 50,989,107.52
电池项目-1 期
一 分 厂白 炭黑 自筹 875,860.07
84.06 58,206.29 817,653.78 6.92%
磨系统改造
电石项目 250,000.00 自筹 250,000.00
原 二 七九 退役
核 设 施安 全整 283,169.32 自筹 283,169.32
改工程
8 万 吨无 水氟 16,201.00 17,862,790.63 16,678.06 11.02% 11.02% 自筹 17,846,112.57
财务报表附注 第 39 页
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2012 年度
财务报表附注
本年
工程投 其中：本年利
预算数 利息资本化累 利息
工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 入占预 工程进度 息资本化金 资金来源 年末余额
（万元） 计金额 资本
算比例 额
化率
化铝项目
纳 米 金属 粉制
160,492.00 218,000.00 112,262.00 自筹 266,230.00
粉项目
二 分 厂装 备升
2,938.43 9,125,592.93 31.06% 31.06% 自筹 9,125,592.93
级改造项目
年产 1 千万盏
LED 灯及 2 万 1,392,065.07 0.15% 自筹 1,392,065.07
平米 LED 屏
三分厂装备
升级改造项 246.60 1,036,916.88 15,505.40 42.05% 42.05% 自筹 1,021,411.48
目
一 分 厂装 备升
533.11 1,803,308.03 1,147,478.05 33.83% 33.83% 自筹 655,829.98
级改造项目
干 法 氟化 铝项
目 14,160,204.34 13,049,413.97 1,110,790.37
临 洮 矿开 采专
项 772,595.05 772,595.05
煤 气 站改 造工
程 109,048.99 109,048.99
冰晶石改造 3,648,623.91 3,648,623.91
氢氟酸库改造 2,401,673.78 2,401,673.78
棚户区改造 31,142.91 31,142.91
合计 299,238,213.55 360,856,631.77 345,139,207.39 8,016,060.59 1,084,444.46 1,084,444.46 2.89% 306,939,577.34
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(十四)工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 2,866,278.63 10,489,836.42 13,156,985.46 199,129.59
专用设备 9,620,020.06 125,885,928.00 125,969,931.12 9,536,016.94
合计 12,486,298.69 136,375,764.42 139,126,916.58 9,735,146.53
(十五)无形资产
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
1.账面原值合计 52,455,091.47 9,857,500.24 62,312,591.71
(1)土地使用权 35,999,046.02 3,697,653.25 39,696,699.27
(2)专有技术 15,410,723.62 6,000,000.00 21,410,723.62
(3)软件 1,045,321.83 159,846.99 1,205,168.82
(4)其他
2.累计摊销合计 2,756,005.80 2,620,323.99 5,376,329.79
(1)土地使用权 1,180,435.55 574,760.82 1,755,196.37
(2)专有技术 1,182,749.19 1,550,432.32 2,733,181.51
(3)软件 392,821.06 495,130.85 887,951.91
(4)其他
3.账面净值合计 49,699,085.67 56,936,261.92
(1)土地使用权 34,818,610.47 37,941,502.90
(2)专有技术 14,227,974.43 18,677,542.11
(3)软件 652,500.77 317,216.91
(4)其他
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)软件
(4)其他
5.账面价值合计 49,699,085.67 56,936,261.92
(1)土地使用权 34,818,610.47 37,941,502.90
(2)专有技术 14,227,974.43 18,677,542.11
(3)软件 652,500.77 317,216.91
(4)其他
1．本期摊销额 2,620,323.99 元。
2．年末无用于抵押的土地使用权。
财务报表附注 第 41 页
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(十六)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河南省有色金属工业有限公司 638,818.94 638,818.94
商誉减值准备
净值 638,818.94 638,818.94
注：2010 年 9 月，公司决定出资收购河南省有色金属工业有限公司股权，经与河南省有
色金属工业有限公司原股东协商一致双方确认的河南省有色金属工业有限公司公允价值为
5,655,426.02 元，本公司支付对价 3,600,000.00 元取得河南省有色金属工业有限公司 52.36%
的股权，使其成为本公司控股子公司，合并形成商誉 638,818.94 元，期末经测试商誉无需计
提减值准备。
(十七)长期待摊费用
项目 年初额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末额 其他减少的原因
土地租赁费 6,291,449.98 127,100.04 6,164,349.94
房屋装修费 356,509.02 262,697.60 93,811.42
合计 6,291,449.98 356,509.02 389,797.64 6,258,161.36
注：2011 年 7 月，云南祥丰金麦化工有限公司与多氟多（昆明）科技开发有限公司签订
《土地使用权租赁合同》，云南祥丰金麦化工有限公司将位于安宁市禄裱村的 25.42 亩工业用
地的土地使用权出租给多氟多（昆明）科技开发有限公司使用，合同金额为 6,355,000.00 元。
上 述土 地已取 得安 宁市规 划局 《建设 用地 规划许 可证 》， 许可证 号为 安规 地字 第
530181201000060 号，且经昆明市国土资源局昆国土资预[2010]11 号批准用于工业使用，但
尚未取得土地使用权证书。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,294,362.52 4,170,072.66
预提费用 2,734,332.18 2,364,175.13
已计提未支付工资 1,973,351.77 1,883,883.32
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
项 目 年末数 年初数
计入资本公积的可供出售金融资
82,395.02
产公允价值变动
预计负债 1,875,000.00 1,406,250.00
小计 12,877,046.47 9,906,776.13
2.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
可抵扣差异项目 暂时性差异金额
坏账准备 39,423,243.46
存货 62,365.39
可供出售金融资产 713,788.44
预提费用 17,031,508.37
已计提未支付工资 10,636,658.59
预计负债 12,500,000.00
小计 80,367,564.25
(十九)资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 27,424,931.78 11,998,311.68 39,423,243.46
存货跌价准备 62,365.39 62,365.39
可供出售金融资产减
713,788.44 713,788.44
值准备
合计 27,424,931.78 12,774,465.51 40,199,397.29
(二十)短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款
信用借款 240,000,000.00 405,000,000.00
抵押借款
质押借款
合计 240,000,000.00 405,000,000.00
(二十一)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,354,821.02 39,017,958.89
商业承兑汇票
合计 25,354,821.02 39,017,958.89
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
(二十二)应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 149,354,695.35 117,022,454.60
1-2 年（含 2 年） 34,434,294.37 2,104,307.03
2-3 年（含 3 年） 1,957,049.16 243,186.80
3 年以上 197,485.09
合计 185,943,523.97 119,369,948.43
1．年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．年末账龄超过一年的大额应付账款。
单位名称 金 额 未偿还原因 备 注
第一名 4,802,099.00 未结算
第二名 3,900,000.00 未结算
第三名 1,736,792.40 设备款
第四名 1,431,415.00 质保金
第五名 1,100,000.00 设备款
合计 12,970,306.40
(二十三)预收账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 28,417,272.60 4,648,317.91
1-2 年（含 2 年） 114,414.21 6,843.38
2-3 年（含 3 年） 14,939.52
3 年以上
合计 28,546,626.33 4,655,161.29
1．年末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
2．年末余额中无预收关联方款项。
(二十四)应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,143,486.04 71,351,730.92 74,898,751.64 6,596,465.32
（2）职工福利费 6,970,700.29 6,970,700.29
（3）社会保险费 1,575,187.14 7,486,312.40 5,389,407.51 3,672,092.03
财务报表附注 第 44 页
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2012 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 55,471.88 1,704,215.79 1,690,915.89 68,771.78
基本养老保险费 1,463,719.74 4,878,090.88 2,840,722.00 3,501,088.62
年金缴费
失业保险费 41,636.71 397,994.33 359,006.82 80,624.22
工伤保险费 158.04 335,995.20 317,649.67 18,503.57
生育保险费 14,200.77 170,016.20 181,113.13 3,103.84
（4）住房公积金 88,493.55 1,394,579.59 1,309,687.65 173,385.49
（5）工会经费和职工教育经费 124,715.34 2,128,204.70 2,050,404.29 202,515.75
（6）辞退福利
（7）其他
合计 11,931,882.07 89,331,527.90 90,618,951.38 10,644,458.59
(二十五)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -81,904,593.53 -89,701,597.61
营业税 426,997.24 3,333.33
企业所得税 126,271.56 633,953.91
个人所得税 85,855.58 47,971.71
城市维护建设税 103,915.67 163,072.47
房产税 74,288.44 205,876.00
教育费附加 73,942.79 96,004.84
土地使用税 752,247.89 910,171.76
印花税 171,227.66 140,362.47
关税 5,424.45
其他 794.81 11,981.49
合计 -80,089,051.89 -87,483,445.18
(二十六) 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
企业债券利息 95,081.97
短期借款应付利息 853,333.33
合计 853,333.33 95,081.97
注：应付利息年末余额为招行南阳路支行 16000 万元贷款利息计提本期应计提的利息。
财务报表附注 第 45 页
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2012 年度
财务报表附注
(二十七) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
甘肃金宝投资有限责任 1,041,768.01
公司
合计 1,041,768.01
(二十八)其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 27,409,562.60 27,661,983.91
1-2 年（含 2 年） 6,297,510.70 280,702.07
2-3 年（含 3 年） 273,151.15 650,412.19
3 年以上 2,229,484.19 2,257,254.00
合计 36,209,708.64 30,850,352.17
1．年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因 备 注
核工业甘肃矿冶局 1,000,000.00 往来款 往来款
住房维修基金 249,653.81 未使用完的专项资金
合计 1,249,653.81
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 19,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 19,000,000.00
注：一年内到期的长期借款系子公司申请的银行贷款,由公司和李世江个人提供连带保证
责任担保，贷款共 5,000 万元，其中 700 万将于 2013 年 4 月 1 日到期，1,200 万元将于 2013
年 10 月 1 日到期。
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(三十)其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
短期融资券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
注：2011 年 12 月 14 日，公司接到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中
市协注[2011]CP297 号），中国银行间市场交易商协会同意公司发行短期融资券注册金额
50,000 万元，在两年有效期内可分期发行，由招商银行主承销。公司于 2011 年 12 月发行首
期短期融资券 20,000 万元，已经于本年 12 月还款。
(三十一)长期借款
1．长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款
保证借款 31,000,000.00 20,000,000.00
担保借款 200,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 251,000,000.00 20,000,000.00
2．长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 年末余额 年初余额
中国建设银行股
份有限公司焦作 2009.05.13 2013.05.12 人民币 6.65 20,000,000.00
分行
中国进出口银行 2012.02.14 2014.02.13 人民币 4.76 200,000,000.00
中信银行股份有
2012.06.29 2014.12.01 人民币 6.40 31,000,000.00
限公司焦作分行
中核金原铀业有
2012.08.31 2017.08.31 人民币 20,000,000.00
限责任公司
合计 251,000,000.00 20,000,000.00
注：年末，本公司长期借款 20,000 万元，由中信银行焦作分行给予 20,000 万元人民币
保函额度，提供连带责任担保,保函期限 2 年，保证金不低于 20%，担保费按年收取，由实际
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控制人李世江提供连带责任保证担保；长期借款 3,100 万元系子公司申请的银行贷款,由公司
和李世江个人提供连带保证责任担保，贷款共 5,000 万元，其中 700 万将于 2013 年 4 月 1 日
到期，1,200 万元将于 2013 年 10 月 1 日到期；长期借款 2,000 万元系子公司被收购前向中核
金原铀业有限责任公司借款，约定收购后不支付利息，5 年内还清。
(三十二)预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对外提供担保 9,375,000.00 3,125,000.00 12,500,000.00
合计 9,375,000.00 3,125,000.00 12,500,000.00
2011 年 11 月 4 日，中信银行股份有限公司郑州分行与郑州铝业股份有限公司（以下简
称“郑州铝业”）签订借款合同，借款金额为 2,500 万元，借款期限为 10 个月。同日，中信
银行股份有限公司郑州分行和本公司签订了《保证合同》，为上述借款提供了连带责任保证。
同时，河南鸽瑞复合材料有限公司为本公司对上述借款的保证提供反担保。
由于郑州铝业尚未归还上述借款，本公司存在为郑州铝业代为偿还银行借款本息的可
能。本公司管理层经过综合分析，按可能发生的代偿金额及其可能发生的概率进行补提预计
负债 312.50 万元。
(三十三)其他非流动负债
项目 年末账面余额 年初账面余额
递延收益 49,928,291.67 36,013,125.00
合计 49,928,291.67 36,013,125.00
注：本公司 2012 年收到政府补助 2,059 万元计入递延收益。其中：根据云南省财政厅云
南省工业和信息化委员会《关于下达 2012 年非公经济暨中小企业发展专项资金的通知》（云
财企[2012]269 号），收到 90 万元；根据焦作市科学技术部文件《关于 863 计划现代交通技术
领域锂离子电池全产业链产品应用开发主题项目立项的通知》（国科发高[2012]357 号），收到
150 万元；根据河南省财政厅《河南省科学技术厅关于下达 2012 年河南省重大科技专项（第
二批）项目经费预算的通知》，收到 400 万元；根据河南省财政厅文件《关于拨付 2012 年支
持工业企业发展项目资金的通知》（豫财企[2012]75 号），收到 550 万元；根据国家发展和改
革委员会文件《关于下达战略性新兴产业项目（工业领域第二批）2012 年中央预算内投资计
划的通知》（发改投资[2012]1325 号），收到 700 万元；根据焦作市财政局文件《关于下达 2009
年工业结构调整贴息资金支出预算的通知》（焦财预[2010]492 号），收到 69 万元；根据焦作
市财政局、科技局文件《关于下达 2012 年第一批科技计划项目经费的通知》（焦财教[2012]53
号），收到 100 万元。
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(三十四)股本
项目 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额
金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 64,564,448.00 29.01 -1,108,324.00 -1,108,324.00 63,456,124.00 28.51
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 64,564,448.00 29.01 -1,108,324.00 -1,108,324.00 63,456,124.00 28.51
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 64,564,448.00 29.01 -1,108,324.00 -1,108,324.00 63,456,124.00 28.51
2．无限售条件流通股
(1)人民币普通股 157,995,552.00 70.99 1,108,324.00 1,108,324.00 159,103,876.00 71.49
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股合计 157,995,552.00 70.99 1,108,324.00 1,108,324.00 159,103,876.00 71.49
合计 222,560,000.00 100.00 222,560,000.00 100.00
注：2012 年 2 月 22 日，接到自然人股东李祎先生（年末，李祎先生直接持有公司股份 1,248 万股，占公司股本的 5.61%）的通知，李祎先生将
其持有的限售条件流通股 780 万股质押给苏州信托，已办理股权质押手续。
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(三十五)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 923,360,406.00 923,360,406.00
（2）同一控制下企业合并
的影响
小计 923,360,406.00 923,360,406.00
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
606,872.63 139,351.02 746,223.65
外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或 -541,690.68 541,690.68
损失
（3）未行权的股份支付 27,600.00 7,268,348.13 7,295,948.13
小计 92,781.95 7,949,389.83 8,042,171.78
合计 923,453,187.95 7,949,389.83 931,402,577.78
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 39,392,743.77 4,592,760.46 43,985,504.23
任意盈余公积 683,665.63 683,665.63
合计 40,076,409.40 4,592,760.46 44,669,169.86
(三十七)未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 249,577,079.68
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 249,577,079.68
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 42,053,070.98
减：提取法定盈余公积 4,592,760.46
应付普通股股利 22,256,000.00
年末未分配利润 264,781,390.20
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(三十八) 营业收入及营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,415,638,252.33 1,154,799,512.45 1,363,060,595.77 1,044,857,270.90
其他业务 28,844,193.03 27,576,913.52 9,772,045.08 9,029,250.68
合计 1,444,482,445.36 1,182,376,425.97 1,372,832,640.85 1,053,886,521.58
1. 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）工业 1,100,091,422.34 843,580,819.72 1,363,060,595.77 1,044,857,270.90
（2）其他 315,546,829.99 311,218,692.73
合计 1,415,638,252.33 1,154,799,512.45 1,363,060,595.77 1,044,857,270.90
2. 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冰晶石 225,425,468.18 186,174,033.14 359,321,754.68 270,088,053.75
无水氟化铝 731,089,605.48 603,350,051.71 674,253,770.97 543,573,206.92
无水氢氟酸 47,308,573.12 44,024,445.72 231,722,464.57 168,363,382.24
六氟磷酸锂 121,312,445.98 44,830,536.35 41,114,716.21 15,872,885.50
其他 290,502,159.57 276,420,445.53 56,647,889.34 46,959,742.49
合计 1,415,638,252.33 1,154,799,512.45 1,363,060,595.77 1,044,857,270.90
3. 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 1,058,689,514.04 882,080,208.02 957,012,155.30 718,213,667.48
国外 356,948,738.29 272,719,304.43 406,048,440.47 326,643,603.42
合计 1,415,638,252.33 1,154,799,512.45 1,363,060,595.77 1,044,857,270.90
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4. 公司向前五名客户销售的销售情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 58,952,895.67 4.08
第二名 57,997,393.40 4.02
第三名 56,619,116.20 3.92
第四名 53,869,914.56 3.73
第五名 45,425,334.22 3.14
合计 272,864,654.05 18.89
(三十九)营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 49,946.71 25,334.05 5%
城市维护建设税 1,647,687.37 3,517,666.72 7%
教育费附加 1,071,357.13 2,356,525.00 3%
关税 76,186.40 98,122.25 5%、15%
房产税 96,000.00 33,320.00
土地使用税 18,792.00 6,264.00
其他 27,499.99 66,491.95
合计 2,987,469.60 6,103,723.97
注：房产税和土地使用税是根据投资性房地产项目的租赁收入计提。
(四十)投资收益
本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 482,816.21 -682,638.47
合计 482,816.21 -682,638.47
(四十一)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 9,782,577.10 10,637,139.89
可供出售金融资产减值损失 713,788.44
合计 10,496,365.54 10,637,139.89
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(四十二) 销售费用、管理费用、财务费用
1. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 42,170,406.87 41,554,139.57
销售佣金等 9,379,428.74 10,001,930.92
广告、宣传费 2,280,221.58 2,926,556.57
差旅费 1,473,546.42 323,803.70
办公费 812,850.51 532,452.01
职工薪酬 3,104,504.92 436,320.66
其他 2,684,868.18 14,455,324.42
合计 61,905,827.22 70,230,527.85
2. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利费 23,690,513.25 23,947,322.76
技术开发费 36,072,707.42 42,480,127.82
物料消耗 2,623,807.81 3,722,369.58
审计、代理、咨询费 11,051,596.67 2,870,004.85
办公费、会议费等 4,139,056.61 3,596,917.92
折旧费 10,214,568.84 6,072,278.85
社会保险金 2,947,614.97 3,953,682.28
差旅费 2,096,914.15 1,800,302.45
业务招待费 1,595,766.47 2,033,169.14
水电费 1,241,765.57 1,846,257.41
税金 4,894,122.16 5,092,979.86
修理费 1,211,845.34 1,688,334.50
环保治理费 1,317,223.30 1,692,309.04
无形资产摊销 912,683.20 451,427.92
期权成本 7,268,348.13 27,600.00
其他 4,235,658.63 3,963,360.18
合计 115,514,192.52 105,238,444.56
3. 财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 37,494,680.44 18,246,065.17
减：利息收入 5,281,419.86 4,378,186.29
汇兑损益 1,418,905.67 7,130,455.05
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类别 本年发生额 上年发生额
手续费 834,937.87 404,527.15
其他 1,309,410.09 199,024.34
合计 35,776,514.21 21,601,885.42
(四十三)营业外收入
1．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,299,122.74 298,769.64 2,299,122.74
其中：处置固定资产利得 2,299,122.74 298,769.64 2,299,122.74
处置无形资产利得
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位 1,033,604.04 1,033,604.04
可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 12,034,794.33 5,432,075.00 12,034,794.33
赔偿款 1,547,535.33 1,547,535.33
其他 606,498.24 1,144,623.89 606,498.24
合计 17,521,554.68 6,875,468.53 17,521,554.68
2. 政府补助
项目 本年发生额 上年发生额 说明
收到与资产相关的政府补助 6,674,833.33 2,584,075.00
收到的与收益相关的政府补助 5,359,961.00 2,848,000.00
合计 12,034,794.33 5,432,075.00
（1）根据云南省财政厅云南省工业和信息化委员会《关于下达 2012 年非公经济暨中
小企业发展专项资金的通知》（云财企[2012]269 号），本公司收到非公经济暨中小企业发展
专项资金 90 万元，根据企业会计准则相关规定，计入当期损益 1.5 万元。
（2）根据焦作市中站区财政局证明，本公司收到氟硅酸制无水氟化铝研制开发科技
补助资金 20 万元，根据企业会计准则相关规定，计入当期损益。
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（3）根据焦作市财政局、科技局文件《关于下达 2012 年第一批科技计划项目经费的
通知》（焦财教[2012]53 号），本公司收到补助 5 万元，根据企业会计准则相关规定，计入
当期损益。
（4）根据焦作市人民政府文件《关于表彰 2011 年度全市工业发展先进企业的决定》
（焦政文[2012]50 号），本公司收到政府补助 10 万元，根据企业会计准则相关规定，计入
当期损益。
（5）根据 2011 年度焦作市环境保护局补助明细，本公司收到 3 万元，根据企业会计
准则相关规定，计入当期损益。
（6）根据中共焦作市中站区委决定《中共中站区委、中站区人民政府关于表彰 2011
年度新上市企业纳税优秀企业、优秀企业家和服务企业先进村的决定》（中区文[2012]24
号），本公司收到奖励资金 23.4 万元，根据企业会计准则相关规定，计入当期损益。
（7）根据焦作市财政局文件《关于拨付 2009 年企业出口信用保险专项扶持资金的通
知》（焦财预[2010]195 号），本公司收到扶持资金 33.88 万元，根据企业会计准则相关规定，
计入当期损益。
（8）根据中共焦作市中站区委决定《中共中站区委、中站区人民政府关于表彰 2011
年度先进单位和先进个人的决定》（中区文[2012]23 号），本公司收到奖励 10 万元，根据企
业会计准则相关规定，计入当期损益。
（9）根据焦作市中站区财政局证明，本公司收到锂离子电池用电解液研究与开发项
目科技补助资金 55 万元，根据企业会计准则相关规定，计入当期损益。
（10）根据焦作市财政局证明，本公司收到企业扶持资金 144 万元，根据企业会计准
则相关规定，计入当期损益。
（11）根据焦作市人民政府文件《关于 2012 年度焦作市科学技术奖的表彰决定》（焦
政[2012]4 号），本公司收到奖励 3 万元，根据企业会计准则相关规定，计入当期损益。
（12）根据焦作市人民政府文件《关于表彰 2012 年度市长质量奖获奖单位和质量立
市工作先进单位的决定》，本公司收到奖励 100 万元，根据企业会计准则相关规定，计入
当期损益。
（13）根据焦作市财政局文件《关于拨付 2012 年进口产品贴息资金的通知》（焦财预
[2012]499 号），本公司收到补助 3.03 万元，根据企业会计准则相关规定，计入当期损益。
（14）根据《关于下达东北地区等资源型城市吸纳就业、资源综合利用、发展接续替
代产业和多元化体系培育项目》（发改投资[2011]1449 号），本公司收到补助 10 万元，根据
企业会计准则相关规定，计入当期损益。
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
(四十四)营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,461.09 3,476,112.25 9,461.09
其中：固定资产处置损失 9,461.09 3,476,112.25 9,461.09
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 25,000.00 1,866,000.00 25,000.00
其中：公益性捐赠支出 1,866,000.00
赔偿金及罚款 39,500.00 39,500.00
担保损失 3,125,000.00 9,375,000.00 3,125,000.00
其他 232,162.26 116,159.39 232,162.26
合计 3,431,123.35 14,833,271.64 3,431,123.35
(四十五)所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,205,065.84 16,378,624.39
递延所得税调整 -698,267.38 -4,690,513.08
合计 7,506,798.46 11,688,111.31
(四十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
归属于母公司所有者的净利润 42,053,070.98 元
非经常性损益 12,999,255.67 元
加权平均股本 222,560,000.00 股
加权平均股本=年末股份数
= 222,560,000.00（股）
未扣除非经常性损益的基本每股收益：
基本每股收益 = 归属于母公司所有者的净利润÷ 股本
= 42,053,070.98÷222,560,000.00
= 0.19（元/股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益：
基本每股收益 = （归属于母公司所有者的净利润-非经常性损益）÷ 股本
= （42,053,070.98-12,999,255.67）÷222,560,000.00
= 0.13（元/股）
本公司无稀释性潜在普通股，所以稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
(四十七)其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 637,283.15 -442,867.87
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 95,592.47 -66,430.17
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 541,690.68 -376,437.70
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 541,690.68 -376,437.70
注：其他综合收益为公司购买三门峡天元铝业股票，公司将其划分为可供出售金融资
产。
(四十八)现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
利息收入 4,316,276.96
政府补助 25,981,017.86
保证金 828,443.38
房租收入 682,200.00
其他 7,329,604.74
合计 39,137,542.94
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
运输费、装卸费 45,685,675.38
差旅费、销售佣金 13,618,132.47
技术开发费 10,612,235.89
办公费、会议费、水电费等 7,470,713.72
审计、代理、咨询费 11,180,980.40
业务招待费 2,040,731.83
支付保证金 1,370,189.82
手续费等 834,937.87
广告、宣传费 1,788,249.41
环保治理款 1,352,223.30
物料消耗 2,623,807.81
其他 1,069,640.89
合计 99,647,518.79
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
银行承兑汇票保证金余额变动 10,171,585.16
保函保证金 40,000,000.00
合计 50,171,585.16
(四十九)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,492,099.38 84,805,844.69
加：资产减值准备 10,496,365.54 10,637,139.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,737,240.54 59,206,402.69
无形资产摊销 2,644,622.31 1,731,975.97
长期待摊费用摊销 389,797.64 63,550.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -2,299,122.74 -298,769.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,461.09 3,476,112.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,494,680.44 18,246,065.17
投资损失（收益以“－”号填列） -482,816.21 682,638.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -698,267.38 -4,690,513.08
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,865,322.31 -363,220,135.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,084,360.04 7,224,165.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,208,254.17 32,146,957.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 203,773,277.05 -149,988,566.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 129,310,406.46 427,383,741.00
减：现金的年初余额 427,383,741.00 502,536,135.92
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -298,073,334.54 -75,152,394.92
注：固定资产折旧和无形资产摊销项目包含投资性房地产项目折旧和摊销金额。
2．现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 129,310,406.46 427,383,741.00
其中：库存现金 124,556.59 137,990.02
可随时用于支付的银行存款 129,185,849.87 427,245,750.98
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 129,310,406.46 427,383,741.00
注：年末现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物 75,036,495.36
元。
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
六、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人
本公司控股股东及实际控制人是李世江先生，其一致行动人包括李凌云女士、侯红军先生、李祎先生和韩世军先生。
(二) 本企业的子公司情况：
（金额单位：万元）
持股比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 表决权比例(%) 组织机构代码
(%)
焦作氟多凯工业有限 有限责任公司
控股子公司 河南省焦作市中站区焦克路 李凌云 制造业 250 万美元 60.00 60.00 79428894-9
公司 （中外合作）
焦作伴侣纳米材料工 有限责任公司 河南省焦作市中站区焦克路中
控股子公司 李世江 制造业 100.00 74.00 74.00 72866755-3
程有限公司 （中外合资）
段
河南省有色金属工业 河南省郑州市东三街北段 4 号
控股子公司 有限责任公司 李凌云 贸易类 1,100.00 74.36 74.36 16995126-6
有限公司 付3号
多氟多(抚顺)科技开
控股子公司 有限责任公司 抚顺县拉古工业园区 侯红军 制造业 12,666.00 55.00 55.00 67377553-X
发有限公司
多氟多（焦作）新能 焦作市工业产业集聚区西部园
控股子公司 有限责任公司 李云峰 制造业 11,000.00 90.91 90.91 56646985-2
源科技有限公司 区新园路北侧标准化厂房区
多氟多(昆明)科技开
控股子公司 有限责任公司 云南省安宁市禄脿镇下禄脿村 韩世军 制造业 10,000.00 50.50 50.50 57468398-X
发有限公司
深圳市多氟多新能源 深圳市南山区高新南一道德赛
控股子公司 有限责任公司 李凌云 贸易 1,000.00 90.00 90.00 58405310-5
科技有限公司 科技大厦 9 层 0904A,0904B 室
白银中天化工有限责
控股子公司 有限责任公司 靖远县东大街 850 号 侯红军 制造业 10,000.00 73.00 73.00 71273685-X
任公司
财务报表附注 第 60 页
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(三)本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业持股比 本企业在被投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
例(%) 决权比例(%)
联营企业
隆化县补
隆 化 县 金 来 矿 业 有 限 有限责任公司 古 沟 镇 柳 王静 制造业 100.00 30.00 30.00 联营企业 79267841-7
公司 沟营村
赤峰市敖
敖 汉 旗 景 昌 莹 石 有 限 有限责任公司 汉 旗 大 甸 冯景昌 制造业 120.00 40.00 40.00 联营企业 75259890-6
公司 子乡
焦作市中
焦作市福多多实业有
有限责任公司 站 区 焦 克 张朝霞 贸易类 2,100.00 28.57 28.57 联营企业 58170076-8
限公司
路
财务报表附注 第 61 页
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(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 与本公司关联交易内容
郝建堂 本公司股东、副总经理 备用金
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
隆化县金来矿业有
采购原材料 协议价 14,370,836.29 1.75 11,850,347.83 1.01
限公司
敖汉旗景昌莹石有
采购原材料 协议价 7,694,605.32 0.94
采购原材料
焦作市福多多实业
采购原材料 协议价 4,779,204.08 0.58
采购原材料
合计 26,844,645.69 3.27 11,850,347.83 1.01
3．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
隆化县金来矿业有
销售货物 协议价 66,324.79 0.00
限公司
焦作市福多多实业
销售货物 协议价 105,112.40 0.02
有限公司
合计 171,437.19 0.02
4．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项：
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
敖汉旗景昌莹石
17,173,838.64
有限公司
隆化县金来矿业
8,181,063.44 5,159,618.53
有限公司
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合计 25,354,902.08 5,159,618.53
（2）公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
焦作市福多多实业有限公司 427,415.01
合计 427,415.01
5．关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
多氟多（焦作）新能
李世江 50,000,000.00 2012 年 6 月 29 日 2014 年 12 月 31 日 否
源科技有限公司
七、股份支付
（一）股份支付的总体情况
本公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额 483.23 万元
公司期末发行在外的股份期权行权
价格的范围和合同剩余期限 行权价格为 33.45 元，合同剩余期限 3 年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯-默顿 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 最新取得的可行权职工人数变动情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,295,948.13 元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,295,948.13 元
股份支付情况说明：2011 年 12 月 29 日召公司开第二次临时股东大会（临时）审议通过了
《多氟多化工股份有限公司股权激励计划（修订稿）及其摘要的议案》确定股票期权的授予日
为 2011 年 12 月 30 日，公司向 70 名激励对象授予 615.68 万份股票期权。公司第三届董事会第
十九次会议审议通过《关于对股权激励计划期权数量、行权价格及授予对象进行调整的议案》
决定对本次授予对象和期权数量进行调整，首次授予的股票期权激励对象人数调整为 67 人，股
财务报表附注 第 63 页
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票期权的总数量调整为 590.72 万份，行权价格调整为 33.45 元。
八、或有事项
(一)为其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位 担保金额 期限 担保类型
非关联方：
郑州铝业股份有限公司 25,000,000.00 2011.11-2012.9 连带责任担保
合计 25,000,000.00
注：本公司对上述担保金额本期计提的预计负债情况详见附注五-（三十二）。
(二)未决仲裁
2011 年 7 月 19 日，本公司收到国际商会仲裁院关于德国 CHENCO 化学工程和咨询公司（以
下简称 “CHENCO”）与本公司技术服务合同纠纷的《仲裁受理通知书》基本情况如下：
2005 年至 2009 年，本公司与 CHENCO 签订三份技术合作协议，分别为：
（1）2005 年 12 月签订《技术和工程服务协议书》，约定 CHENCO 向本公司提供干法氟化
铝技术服务，合同价款 74.56 万欧元；
（2）2006 年 3 月签订《技术和工程服务协议书》，约定 CHENCO 向本公司提供无水氢氟酸
技术服务，合同价款 25.00 万欧元；
（3）2009 年 5 月签订《技术和工程服务协议书》约定 CHENCO 向本公司提供六氟磷酸锂
技术服务，合同价款 153.50 万欧元。
CHENCO 称本公司有七条氟化铝、五条氢氟酸生产线未经许可使用了其技术，六氟磷酸锂
技术服务协议余款 163,685.00 欧元未支付。依据合同争议解决条款，CHENCO 向国际商会仲裁
院提交仲裁，申请本公司支付争议本金及赔偿金 23,763,685.00 欧元。
本公司认为 CHENCO 诉称与事实不符，CHENCO 向本公司提供技术服务建设的一条氟化
铝、一条氢氟酸生产线存在诸多缺陷，达不到合同要求，给本公司造成损失，本公司被迫将装
置拆除。本公司采用拥有自主知识产权技术，建成了无水氟化铝及配套氢氟酸装置。六氟磷酸
锂项目是在 CHENCO 技术服务不成功，未生产出任何合格产品的情况下，本公司采用自有研发
技术取得成功。CHENCO 的技术服务给本公司造成了一定损失，本公司在与 CHENCO 积极协
商赔付过程中，CHENCO 首先向国际商会仲裁院提交仲裁，本公司将积极应对仲裁。
本仲裁事项国际商会仲裁院已受理，CHENCO 已预付 3000 美元仲裁管理费。
2012 年 2 月，本公司收到国际商会仲裁院仲裁庭送达的《仲裁审理范围书》，主要内容如下：
（1）CHENCO 称，本公司有九条氟化铝、九条氢氟酸生产线未经许可使用了其技术，要求
支付赔偿金 29,700,000.00 欧元，并要求支付六氟磷酸锂技术服务费余款 163,685.00 欧元。包括
赔偿金、违约金、争议本金及利息等索赔金额共计 50,063,685.00 欧元。
财务报表附注 第 64 页
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（2）本公司已经对 CHENCO 的申请作出答辩，在保留对本案管辖权异议的前提下，逐一
驳斥其请求，并且额外提出反诉，要求 CHENCO 支付因其技术服务缺陷给本公司造成的损失和
已支付的合同本金及利息等不低于 2,545,160.00 欧元。同时，进一步要求 CHENCO 停止在媒体
上发布对本公司不实言论，恢复声誉，且保留进一步索赔权利。
2012 年 11 月，本公司收到国际商会仲裁院仲裁庭送达的《ICC 部分裁决书》（编号：
18046/JHN/GFG），主要内容如下：对当事双方氟化铝技术服务合同争议，仲裁庭具有管辖权，
应听取意见并作出最终裁决；但对当事双方无水氟化氢、六氟磷酸锂技术服务合同争议没有管
辖权，不能将其合并仲裁、听取意见并作出最终裁决。裁定驳回 CHENCO 提交的关于无水氟化
氢、六氟磷酸锂两项技术服务合同仲裁申请。
关于本公司与 CHENCO 的氟化铝、无水氟化氢、六氟磷酸锂三项技术服务合同纠纷案件，
仲裁庭裁决其无权对 CHENCO 提交的三项单独的技术服务合同纠纷进行合并审理，仲裁庭仅
就争议双方的氟化铝技术服务合同进行受理和审查。其他技术服务合同纠纷，双方均可依据合
同争端解决条款协商或分别另行提起仲裁申请。
该仲裁事项尚处于审理阶段，本公司已于 2011 年 7 月 21 日公告本仲裁事项，公告编号：
2011-037；于 2012 年 2 月 23 日公告本仲裁事项进展，公告编号：2012-09；2012 年 11 月 8 日公
告本仲裁事项进展，公告编号 2012-60。
九、承诺事项
(一) 重大承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2．其他重大财务承诺事项
无。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
2012 年 3 月 18 日公司召开的第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第二十二次
会议审议通过了《2012 年度利润分配预案》，具体方案如下：
公司 2012 年度利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日股本总额 222,560,000.00 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人民币（含税），共计分配利润 2,225.60 万元。
(二)其他资产负债表日后事项说明
本公司无需披露的其他资产负债表日后事项
十一、其他重要事项说明
财务报表附注 第 65 页
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本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1. 应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重
大并单项计
56,154,611.87 20.05 25,612,047.66 45.61
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 223,979,446.46 79.95 11,445,327.47 5.11 257,422,664.46 100.00 26,291,385.15 10.21
应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 280,134,058.33 100.00 37,057,375.13 13.23 257,422,664.46 100.00 26,291,385.15 10.21
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 222,893,439.60 99.52 11,144,671.98 224,342,424.07 87.15 11,217,121.20
1至2年 807,826.48 00.36 161,565.29 4,886,187.48 1.90 977,237.50
2至3年 278,180.38 00.12 139,090.19 28,194,052.91 10.95 14,097,026.45
合计 223,979,446.46 100.00 11,445,327.46 257,422,664.46 100.00 26,291,385.15
2. 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
应收账款已经超过合同规
56,154,611.87 25,612,047.66 定的信用期限且有迹象表
销货款 45.61
明该债务单位偿债能力下
降
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
合计 56,154,611.87 25,612,047.66 45.61
注：经本公司管理层研究决定，按该客户年末应收账款余额扣除期后已经收回的货款金额
后的 50%计提坏账准备。
3. 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4. 年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
5. 应收账款金额前五名单位情况
客户 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 年以内 49,465,879.32
第一名 独立第三方 56,154,611.87 20.05
1-2 年 6,688,732.55
第二名 独立第三方 22,875,514.00 1 年以内 8.17
第三名 独立第三方 14,470,933.20 1 年以内 5.17
第四名 独立第三方 14,142,375.00 1 年以内 5.05
第五名 12,582,847.22 4.49
独立第三方 1 年以内
合计 120,226,281.29 42.93
6. 本年末无应收关联方账款情况。
(二)其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 357,625.35 100.00 17,881.27 5.00 996,323.33 100.00 49,816.17 5.00
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 357,625.35 100.00 17,881.27 5.00 996,323.33 100.00 49,816.17 5.00
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 357,625.35 100.00 17,881.27 996,323.33 100.00 49,816.17
合计 357,625.35 100.00 17,881.27 996,323.33 100.00 49,816.17
2. 年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备。
3. 本报告期无实际核销的其他应收款。
4. 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
的比例(%)
第一名 员工 150,000.00 1 年以内 41.94 备用金
第二名 员工 30,000.00 1 年以内 8.39 备用金
第三名 员工 20,000.00 1 年以内 5.59 备用金
第四名 员工 14,400.00 1 年以内 4.03 备用金
第五名 员工 4,800.00 1 年以内 1.34 备用金
合计 219,200.00 61.29
6. 年末无其他应收关联方款项。
财务报表附注 第 68 页
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(三)长期股权投资
在被投资单
本期
在被投资 在被投资 位持股比例
减值 计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比
准备 减值 金红利
比例(%) 权比例(%) 例不一致的
准备
说明
成本法核算－合并子公司
焦作市伴侣纳米材料工程有限公司 成本法 740,000.00 740,000.00 740,000.00 74.00 74.00
焦作氟多凯工业有限公司 成本法 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00 60.00 60.00 2,340,000.00
多氟多(抚顺)科技开发有限公司 成本法 70,099,164.11 70,099,164.11 70,099,164.11 55.00 55.00
河南省有色金属工业有限公司 成本法 8,900,000.00 8,900,000.00 8,900,000.00 74.36 74.36
多氟多(焦作)新能源科技有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 90.91 90.91
多氟多(昆明)科技开发有限公司 成本法 25,250,000.00 25,250,000.00 25,250,000.00 50,500,000.00 50.50 50.50
深圳市多氟多新能源科技有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
白银中天化工有限公司 成本法 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00 73.00 73.00
小计 298,689,164.11 225,689,164.11 98,250,000.00 323,939,164.11 2,340,000.00
成本法核算－非合并
焦作中小企业担保有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.20 2.20
隆化县汇鑫矿业有限责任公司 成本法 375,000.00 375,000.00 375,000.00 30.00
隆化县金峰矿业有限公司 成本法 4,875,000.00 375,000.00 4,500,000.00 4,875,000.00 30.00
隆化县三益矿业有限公司 成本法 375,000.00 375,000.00 375,000.00 30.00
隆化县鑫发矿业有限责任公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 30.00
小计 7,075,000.00 2,575,000.00 4,500,000.00 7,075,000.00
财务报表附注 第 69 页
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2012 年度
财务报表附注
在被投资单
本期
在被投资 在被投资 位持股比例
减值 计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比
准备 减值 金红利
比例(%) 权比例(%) 例不一致的
准备
说明
权益法核算
隆化县金来矿业有限公司 权益法 15,000,000.00 14,313,668.43 962,248.07 15,275,916.50 30.00 30.00
敖汉旗景昌莹石有限公司 权益法 24,000,000.00 23,793,940.56 -491,421.37 23,302,519.19 40.00 40.00
焦作市福多多实业有限公司 权益法 6,000,000.00 6,011,989.51 6,011,989.51 28.57 28.57
小计 45,000,000.00 38,107,608.99 6,482,816.21 44,590,425.20
合计 350,764,164.11 266,371,773.10 109,232,816.21 375,604,589.31 2,340,000.00
财务报表附注 第 70 页
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(四)营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,104,870,108.47 857,597,520.07 1,281,770,560.98 985,057,065.19
其他业务 42,801,184.22 38,584,334.28 19,420,102.39 11,963,964.82
合计 1,147,671,292.69 896,181,854.35 1,301,190,663.37 997,021,030.01
1. 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）工业 1,104,870,108.47 857,597,520.07 1,281,770,560.98 985,057,065.19
（2）其他
合计 1,104,870,108.47 857,597,520.07 1,281,770,560.98 985,057,065.19
2. 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额 上年发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冰晶石 230,677,945.63 187,707,318.33 358,916,115.00 271,918,208.45
无水氟化铝 655,808,286.69 541,126,051.14 558,665,461.25 451,907,847.09
无水氢氟酸 73,775,538.00 67,628,563.06 302,371,279.11 233,537,582.09
六氟磷酸锂 121,312,445.98 44,830,536.35 41,114,716.21 15,872,885.50
其他 23,295,892.17 16,305,051.19 20,702,989.41 11,820,542.06
合计 1,104,870,108.47 857,597,520.07 1,281,770,560.98 985,057,065.19
3. 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 757,992,391.65 593,230,217.09 889,124,415.19 669,068,486.45
国外 346,877,716.82 264,367,302.98 392,646,145.79 315,988,578.74
合计 1,104,870,108.47 857,597,520.07 1,281,770,560.98 985,057,065.19
4. 公司向前五名客户的销售情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 58,952,895.67 5.14
第二名 57,997,393.40 5.05
第三名 56,619,116.20 4.93
第四名 53,869,914.56 4.69
第五名 41,817,594.37 3.64
合计 269,256,914.20 23.46
财务报表附注 第 71 页
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(五)投资收益
投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,340,000.00 2,325,153.60
权益法核算的长期股权投资收益 482,816.21 -892,391.01
合计 2,822,816.21 1,432,762.59
(六)现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 45,927,604.59 84,916,997.07
加：资产减值准备 11,447,843.52 9,896,265.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,809,755.05 56,447,362.69
无形资产摊销 2,599,866.20 1,691,977.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,079,231.25 -212,555.93
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,793.09 3,474,345.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,223,114.44 18,223,044.01
投资损失（收益以“－”号填列） -2,822,816.21 -1,432,762.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,424,151.72 -4,171,380.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 124,111,465.88 -360,554,056.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,743,288.88 34,288,086.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,480,052.06 27,860,492.69
经营活动产生的现金流量净额 309,025,584.53 -129,572,183.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 62,703,451.19 308,614,979.12
减：现金的年初余额 308,614,979.12 358,662,968.95
加：现金等价物的年末余额
财务报表附注 第 72 页
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项 目 本年金额 上年金额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -245,911,527.93 -50,047,989.83
十三、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,289,661.65
计入当期损益的政府补助 12,034,794.33
预计负债 -3,125,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,033,604.04
赔偿款 1,547,535.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,835.98
合计 14,090,431.33
所得税影响额 -935,458.45
少数股东权益影响额（税后） -155,717.21
合计 12,999,255.67
(二) 净资产收益率及每股收益：
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的要求，本公司 2012 年度加权平均计算的净资产收益率及每股
收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 2.92 0.19 0.19
润
扣除非经常性损益后归属于公 2.01 0.13 0.13
司普通股股东的净利润
(三) 净资产收益率的计算过程
项目 序号 2012 年度
归属于母公司股东的净利润 1 42,053,070.98
归属于母公司的非经常性损益 2 12,999,255.67
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净 3=1-2 29,053,815.31
利润
财务报表附注 第 73 页
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项目 序号 2012 年度
归属于母公司股东的期末净资产 4 1,463,413,137.84
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 2.87%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 2.00%
归属于母公司股东的期初净资产 7 1,435,666,677.03
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股 8
东的净资产
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起 9
至报告期期末的月份数
其他权益变动 10
其他权益变动下一月份起至报告期期末的月份 11
数
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东 12 22,256,000.00
的净资产 1
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起 13 8
至报告期期末的月份数 1
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东 14
的净资产 2
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起 15
至报告期期末的月份数 2
报告期月份数 16 12
17=7+1÷②+8×9÷16
归属于母公司股东的净资产加权平均数 +10×11÷16-12×13÷1 1,441,855,879.19
6-14×15÷16
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 18=1÷17 2.92%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 19=3÷17 2.01%
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 年金额）
主要系支付原材料和工程设
货币资金 204,346,901.82 453,100,781.48 -54.90%
备款所致
其他应收款 3,710,824.61 1,354,431.60 173.98% 主要系业务备用金增加所致
其他流动资产 4,212,514.49 1,797,602.69 134.34% 主要系预交所得税增加所致
可供出售金融资 系天元铝业公允价值降低所
286,211.56 450,699.82 -36.50%
产 致
主要系部分在建工程项目达
固定资产 884,285,012.34 577,815,007.40 53.04%
到预定可使用状态转入所致
系到期或提前偿还银行贷款
短期借款 240,000,000.00 405,000,000.00 -40.74%
所致
应付票据 25,354,821.02 39,017,958.89 -35.02% 主要系票据到期解付所致
财务报表附注 第 74 页
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期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 年金额）
主要系增加应付专用设备款
应付账款 185,943,523.97 119,369,948.43 55.77%
和原料款所致
预收款项 28,546,626.33 4,655,161.29 513.23% 主要系预收货款增加所致
主要系短期借款利息增加所
应付利息 853,333.33 95,081.97 797.47%
致
一年内到期的非
19,000,000.00 -- 系重分类长期借款增加所致
流动负债
其他流动负债 200,000,000.00 -100.00% 系短期融资债券偿还所致
长期借款 251,000,000.00 20,000,000.00 1155.00% 系新增贷款所致
系补充计提对外担保损失所
预计负债 12,500,000.00 9,375,000.00 33.33%
致
其他非流动负债 49,928,291.67 36,013,125.00 38.64% 主要系政府补助增加所致
主要系报告期内新增一家控
少数股东权益 164,535,649.47 113,524,329.17 44.93% 股子公司、同时昆明子公司
增资扩股所致
主要系报告期内实现税金减
营业税金及附加 2,987,469.60 6,103,723.97 -51.05%
少所致
财务费用 35,776,514.21 21,601,885.42 65.62% 系长期借款利息增加所致
系权益法核算确认投资收益
投资收益 482,816.21 -682,638.47 --
所致
主要系增加政府补助和非流
营业外收入 17,521,554.68 6,875,468.53 154.84%
动资产处置收益所致
主要系报告期内非流动资产
营业外支出 3,431,123.35 14,833,271.64 -76.87% 处置损失、捐赠支出减少所
致
所得税费用 7,506,798.46 11,688,111.31 -35.77% 主要系利润总额减少所致
主要系部分子公司净利润下
少数股东损益 439,028.40 4,535,871.11 -90.32%
降所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表已经公司董事会于 2013 年 3 月 18 日批准报出。
多氟多化工股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年三月十八日
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