多氟多：2018年度内部控制自我评价报告2019-04-20
多氟多化工股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告
多氟多化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的
要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合多氟多化工股份有限公司（以
下简称“公司”或“多氟多”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基
准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立与实施内部控制进行监督；经理层在董事会的授权下负责组织领导公司内部控
制的日常运行与持续完善。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：保证公司经营管理合法合规；财务报告及相关信息
真实完整；资产安全完整；提高经营效率和效果；促进公司稳步可持续发展和发
展战略的实现。由于内部控制存在固有局限性，故公司的内部控制体系仅能对实
现上述目标提供合理保证而非绝对保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，会对控制政策和程序遵循程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
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部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司董事会对内部控制体系的建立与完善工作，结合本年度财务报表审计，
董事会授权公司内部控制规范领导小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，
对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
在内部控制规范领导小组的统一部署下，成立内控评价工作组，在公司审计
监察部的组织和指导下开展评价工作。内控评价工作组对纳入评价范围业务和事
项开展内部控制评价，识别内部控制缺陷，提出整改建议，编制缺陷汇总表，上
报审计监察部进行汇总复核。审计监察部根据评价情况，编制内部控制评价报告
并向内部控制规范领导小组、公司审计委员会和董事会汇报。
（一）、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则和分批次实施内部控制体系建设的策略，确定纳入评
价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。2018 年度纳入评价范围的单
位为：白银中天化工有限责任公司、多氟多(抚顺）科技开发有限公司、河南省
有色金属工业有限公司、多氟多(昆明)科技开发有限公司、多氟多新能源科技有
限公司、焦作市中站区富多多小额贷款有限公司、河北红星汽车制造有限公司、
邢台多氟多汽车销售有限公司、宁夏盈氟金和科技有限公司、共青城捷信新能源
投资中心（有限合伙）、安徽多氟多智行汽车租赁有限公司、山东凌峰智能科技
有限公司、浙江中宁硅业有限公司、河南多多能源科技有限公司、江苏原素新能
源汽车有限公司、赣州多氟多新能源科技有限公司。纳入评价范围的单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100% 。
纳入 2018 年度评价范围的主要业务和事项包括：公司治理层面、公司业务
流程层面。
公司治理层面主要包括以下内容：组织架构、发展战略、社会责任。
公司业务流程层面主要包括以下内容：资金管理、存货管理、研发管理、销
售与收款管理、采购与付款管理、基建工程管理、合同管理、财务报告与信息披
露、投资管理、融资管理、信息与沟通、内部监督等。
1、组织架构
公司严格按照《公司法》等有关法律法规和《多氟多化工股份有限公司章程》
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（以下简称“《公司章程》”）的规定，秉持严格规范运作，持续完善治理结构的
理念，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，
并制定了相应的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
和《总经理工作细则》等各层级的议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权
限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职、规范运作。
公司董事会下设四个专业委员会：战略决策委员会、提名委员会、审计委员会和
薪酬与考核委员会，并制定有相应的《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提
名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会审计委员会
议事规则》，以明确各专业委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，
为董事会科学决策提供有力支持。
2、发展战略
实施“积极发展新材料,有序发展锂电池,稳健发展电动汽车”的企业战略，
立足运营转型和数字化转型，以“智慧企业、智能制造、智才集聚”三智工程为
抓手，贯彻执行“集中控服、专业经营、系统多维、互联互通、价值创造、智慧
担当”管理方针，提升总部各职能部门的管理服务能力，充分发挥协同效应。紧
紧围绕质量守恒和能量守恒两大定律，深入理解运用第一性原理，发挥合理化建
议和小改小革、现场改善等微创新管理价值，提升全员的成本和效率意识，实现
持续改善，降本增效，打造核心竞争优势。
3、社会责任
本公司积极履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及消费者、
供应商、客户、职工、股东、债权人、社区等利益相关方所应承担的责任。在经
营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业
道德，自觉接受政府和社会公众的监督。
4、资金管理
公司制订了《资金管理内控手册》、《资金支出及票据报账审批制度》、《募集
资金管理制度》等，全面梳理了资金活动的业务流程，科学设置了组织机构和相
关岗位，严格管理现金、银行存款、票据、印章等关键事项，明确资金活动各个
环节的职责权限和岗位分离等要求，对资金的使用有严格的授权审批程序，切实
保护公司的资金安全，提高公司的资金使用效率。以上措施有效防范了货币资金
管理风险。
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公司计划财务部在明确资金活动各个环节的职责权限和岗位分离等要求，对
资金的使用有严格的授权审批程序的基础上，提高资金收益。
公司加强营运资金管理，主要加强对流动资产和流动负债的管理；加快现金、
存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；同
时利用商业信用，支持资金短期周转。
5、存货管理
公司通过制定存货管理制度，对存货的验收入库、领用发出、保管及处置等
关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财
产保险等措施。
公司运营部保障物资供应不缺货，采购计划不出现大的误差。供应计划及时
性完整性是工程项目进度的有力保障。
6、研发管理
公司高度重视产品研发工作，根据公司发展战略，结合市场开拓的要求，强
化了研发立项与审批、方案设计、研发过程管理、研发人员管理、研发成果开发
及保护的全过程管理。同时对研发产品突出应用于生产，强调效益转化，并积极
制定研发管理制度，对研发项目的申报、论证、立项、成果开发、技术信息保密
等方面的内容进行了明确规定。
7、销售与收款管理
为了促进公司实现销售目标，规范销售活动，防范销售相关的风险，公司制
定并持续完善《销售管理内控手册》、《销售业务管理实施细则》等，公司在销售
计划制定、客户开发、业务谈判与销售合同管理、发货、销售退换货等方面进行
了重点控制，对于合同签订、销售定价、收款政策均有明确的授权与规定，保证
销售与收款的真实性、合法性。
公司加强应收账款的催收力度，应收账款能够做到月度计划，每周反馈，定
期督促，做到了日常监控。
8、采购与付款管理
公司制定了《采购管理内控手册》、《物资采购管理制度》、《资金支出及票据
报账审批制度》等，对公司采购申请与审批、采购计划、询比价、供应商的选择
与评定、供应商后续管理、采购合同、验收入库、采购付款等流程和授权审批事
项进行了明确的规定。公司通过建立制度规范了业务外包方案/计划、承包方选
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择、业务外包执行、付款管理等业务外包行为。并在执行业务外包过程中确保业
务外包的申请与审批、业务外包的比选与确定承包方、付款申请审批与执行等不
相容职责的相互分离。
持续加强工程物资及固定资产采购审批管理，针对单一供应渠道物品提高审
批程序等级，有效降低项目成本。
9、基建工程管理
公司规范了立项、设计、招投标管理、合同管理等环节的工作程序。明确了
相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务相互分离。公司日常执行中基本能
遵循上述程序的要求。
10、合同管理
为规范合同的管理，公司制定了《合同管理制度》、《资金支出及票据报账审
批制度》等制度，加强对合同管理各环节的控制，包括合同的谈判、合同的审核
与签订、合同的履行与结算、合同的补充与变更、合同的解除与纠纷处理、合同
档案管理等。公司根据合同属性明确各归属管理部门，针对合同管理中的薄弱环
节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。
11、财务报告与信息披露
公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况，全面梳理了财务报告编
制、对外提供和分析利用的业务流程，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年
修订)的规定，编制财务报表。公司制定《会计制度》、《关于加强母公司对子公
司的财务管理的规定》等制度，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，
合理保证了会计资料的真实完整、财务报告合规、合法，在所有重大方面真实准
确反映公司财务状况及经营成果。
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等的有关规定，制
定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》
等一系列专门制度，明确了信息披露的基本原则、信息披露的内容、信息的传递、
审核与披露的界定及相应的程序，规定了内外部信息传递、审核及披露流程等，
对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。信息披露相关人员
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对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露
相关内容。
公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关法律法规和公司制度规
定的信息披露范围和事宜编制披露报告，在公司指定的报纸和网站上进行信息披
露工作，披露的公司信息真实、准确、及时、完整；严格按制度的规定做好信息
披露和保密工作。
12、投资管理
公司制定了《公司对外投资管理办法》，对投资行为进行了规范。制度明确
规定了各类投资业务的条件、操作流程、决策程序、批准权限、会计系统控制、
不相容岗位的分离等。公司资金项目监管人员负责投资业务内部控制管理。
公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于重大投资的审批权限，
对重大投资的对象、决策权限及审议程序等做出了具体规定，规范了公司的投资
行为。短期投资、长期股权投资等对外投资项目由相关部门根据公司发展计划，
经过对投资项目的可行性、风险和效益论证、资金筹措等进行科学论证后，按照
管理流程逐级报批。以确保公司投资决策科学，防范了投资风险。
13、信息与沟通
公司证券投资部为信息披露事务管理的日常工作部门，负责信息披露工作，
履行法定决策程序后加以披露。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露
管理办法》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等相关法
律、法规，结合公司实际情况，制定了《公司内幕信息知情人管理制度》等一系
列相关制度，在重大事件信息未公开披露前，所有相关人员均须严格保密，从而
维护了信息披露的公平原则。遵守公司信息披露管理制度，保证公司真实、准确、
完整地披露信息，保护公司股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。报告期
内，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反上述制度的情形发
生。
公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能
使用的规范性。日常经营过程中，公司通过总经理办公室会议、各种专题会议等
信息沟通渠道，通过各种例会、办公会等决策机制，不断提高管理决策能力，使
业务部门和职能部门上传下达的报告线清晰有效，内部沟通及时、顺畅。
14、内部监督
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公司对内部控制体系的监督主要包括审计委员会、内部审计机构的监督。
（1）内部控制规范小组及各部门在各自职责范围内开展内部控制日常监督工
作。
（2）公司颁布了《内部审计管理制度》。董事会下设审计委员会，公司审计
监察部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作，并定
期向审计委员会进行报告。审计监察部设有专职人员，对公司内部各职能部门及
子公司相关生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理
性做出合理评价，并对公司 2018 年度内部控制有效性的自我评价报告内部管理
体系以及各单位内部控制制度的执行情况进行监督检查。
2018 年度审计监察部对相关业务流程实施了专项审计，针对子公司投资环
节、长期投资减值计提、采购、产品研发、销售管理等内控管理流程。
重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、关联交易、资金活动、
资产管理、投资与筹资管理、工程项目管理、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《公司法》、《证券法》及企业内部控制规范体系等相关法律法规的
规定，结合公司的《内部控制管理手册》和相关内部控制制度组织开展内部控制
评价工作。
本年度公司董事会根据企业内部控制基本规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并对以前年度内控缺陷的认定进行调整，内部控制缺陷标
准如下：
（A）财务报告内部控制缺陷认定标准
1、定性标准
如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷：
（1）上市公司组织架构设置严重缺失；
（2）公司董事、监事和高级管理人员滥用职权、发生重大舞弊行为；
（3）公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已披露的财务报告；
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（4）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内控在运行过程中未能
发现该错报；
（5）公司运营管理上存在严重违反法律法规的行为。
如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿措施；
（4）对于财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷定义为一般缺陷。
2、定量标准
缺陷类别
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
判断类别
资产总额 失控金额＜资产总额 资产总额的 0.1≤失控 失控金额≥资产总额
的 0.1% 金额＜资产总额的 的 0.5%
0.5%
主营业务收入 失控金额＜主营业务 主营业务收入总额的 失控金额≥主营业务
收入总额的 0.1% 0.1≤失控金额＜主营业 收入总额的 0.5%
务收入总额的 0.5%
净利润 失控金额＜净利润总 净利润总额的 2%≤失控 失控金额≥净利润总
额的 2% 金额＜净利润总额的 4% 额的 4%
（B）非财务报告内部控制缺陷认定标准
1、定性标准
如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷：其他情形按照影响程
度分别确定重要缺陷或一般缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（4）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
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（5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（6）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
（7）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
2、定量标准
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。
缺陷类别
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
判断类别
直接财产损 损失金额＜净利润总 净利润总额的 2%≤ 损失金额≥净利润
失金额 额的 2% 损失金额＜净利润 总额的 4%
总额的 4%
注：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
（三）、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对报告期内发现的非财务报告内部控制一
般缺陷，公司采取了相应的整改措施，均已落实相关部门继续进行整改，各项内
控制度正在积极贯彻落实中。
四、其他内部控制相关重大事项说明
2019 年度公司将根据经营环境变化和公司内部实际情况，在董事会领导下，
进一步修订和完善公司的各项内控制度，提高内部控制制度的执行力，同时，加
强内部审计工作，抓好关键问题和关键环节的审计，对发现的内部控制缺陷，及
时监督有关部门加以改进，提高内部控制的有效性，促进公司健康、可持续发展。
董事长：李世江
多氟多化工股份有限公司
2019 年 4 月 18 日
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