证券代码：002407              证券简称：多氟多           公告编号：2019-049




                        多氟多化工股份有限公司

                    关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。


    多氟多化工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 8 月 20 日召开的第五
届董事会第三十三次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公
司及控股子公司使用自有资金开展总额 1,000.00 万美元或其他等值外币的外汇套期保
值业务，自董事会批准之日起一年内有效。在额度范围内，资金可循环使用。
    具体情况如下：
    一、开展外汇套期保值业务的目的
    国际市场业务在公司战略中占比较重要的地位，由于公司出口业务主要采用外币
结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响，公司开
展外汇套期保值业务，有利于控制和消化汇率风险，减少汇兑损失。
    二、外汇套期保值业务概述

    1.主要涉及币种及业务品种：公司及控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事
与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、欧元等。
公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇
期权业务及其他外汇衍生产品业务。
    2.资金规模：根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟进行的外汇套期保值业

务规模累计金额不超过1,000.00万美元或其他等值外币。公司及控股子公司除根据与
银行签订的协议缴纳一定比例的保证金外（如需要），不需要投入其他资金，该保证
金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订
的具体协议确定。
    3.授权及期限：根据公司《外汇套期保值业务管理制度》的规定，所涉及的累计

金额占公司最近一年外汇结算量 50%-70%（含70%），由董事会审议批准；超出此范
围的，需经股东大会审议批准。
    鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司董事长
审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，并由财务部为日
常执行机构，行使外汇套期保值业务管理职责。授权期限自公司董事会审议通过之日

起一年内有效，在额度范围内，公司可循环使用。
    4.交易对手：银行等金融机构。
    5.流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付款时
间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
    三、外汇套期保值业务的风险分析

    公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、
套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付款（回款）
金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司
的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险：
    1.汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能低于

公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
    2.内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内
控制度不完善而造成风险。
    3.客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会
造成延期交割导致公司损失。

    四、公司采取的风险控制措施
    1.公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保值业
务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、
内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要
求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。

    2.财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生
产经营为基础，以具体经营业务为依托，禁止进行投机和套利交易，并严格按照《外
汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
    3.审计监察部应每季度或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用
情况及盈亏情况进行审查。

    4.公司进行人民币对外汇期权业务交易必须基于公司的实际进出口业务，其合约
的外币金额不得超过进出口业务的预测量。
    五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

    公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准
则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等 相关
规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
    六、独立董事意见
    公司独立董事认为，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为

依托，以规避和防范汇率风险为目的，有利于降低汇率波动对公司的影响，是必要和
可行的，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。公司开展外汇套期
保值业务事项履行了相关的决策程序，符合法律法规和《公司章程》的相关规定。因
此，我们一致同意公司及控股子公司开展外汇套期保值业务事项。
    七、保荐机构的核查意见

    经核查，保荐机构认为：
    1、公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风
险为目的，有利于降低汇率波动对公司经营造成的不利影响，具有一定的必要性。公
司已按照相关法规的规定制定了《外汇套期保值业务管理制度》，建立了较为完善的
外汇套期保值业务内控和风险控制措施。上述事项已经公司董事会审议通过，独立董

事对该项事项发表了同意意见。相关审批程序符合《公司法》 、《深圳证券交易所
股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及公司《公
司章程》等法规的规定。
    2、保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强相关业务
人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施以及责任追究制度；杜绝以盈利

为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。
    3、保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的
风险控制措施，但套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制的局限性以及交易违
约等风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。
    4、本保荐机构对多氟多本次开展外汇套期保值业务事项无异议。

    特此公告。


                                             多氟多化工股份有限公司董事会
                                                   2019 年 8 月 22 日