多氟多化工股份有限公司

                   内部控制鉴证报告

                    大华核字[2020]003514 号




   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                多氟多化工股份有限公司
                    内部控制鉴证报告
                  （截止 2019 年 12 月 31 日）




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一、   内部控制鉴证报告                           1-2

二、   多氟多化工股份有限公司内部控制评价报告    1-10
                内 部 控 制 鉴 证 报 告

                                            大华核字[2020]003514 号



多氟多化工股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，鉴证了后附的多氟多化工股份有限公司（以下简
称“多氟多公司”）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的 2019
年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
    一、管理层的责任
    多氟多公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价
报告》真实、完整地反映多氟多公司 2019 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是对多氟多公司截止 2019 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师
其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证
业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，
以对多氟多公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效
的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测
试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证




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工作为发表意见提供了合理的基础。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    四、鉴证意见
    我们认为，多氟多公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有
效的内部控制。
    五、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供多氟多公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他
目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会
计师事务所无关。我们同意本报告作为多氟多公司 2019 年度报告的
必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：刘国清


          中国北京

                                      中国注册会计师：白丽晗



                                      二〇二〇年四月二十二日




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                        多氟多化工股份有限公司

                    2019 年度内部控制自我评价报告


多氟多化工股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的
要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合多氟多化工股份有限公司（以
下简称“公司”或“多氟多”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)
的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立与实施内部控制进行监督；经理层在董事会的授权下负责组织领导公司内部控
制的日常运行与持续完善。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是：保证公司经营管理合法合规；财务报告及相关信息
真实完整；资产安全完整；提高经营效率和效果；促进公司稳步可持续发展和发
展战略的实现。由于内部控制存在固有局限性，故公司的内部控制体系仅能对实
现上述目标提供合理保证而非绝对保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，会对控制政策和程序遵循程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制有效性的结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的范围

    公司按照风险导向原则和分批次实施内部控制体系建设的策略，确定纳入评
价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
    1、2019 年度内部控制建设及评价工作的范围
    根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性和重要性要求，
纳入评价范围的主要单位包括：白银中天化工有限责任公司、多氟多(抚顺）科
技开发有限公司、河南省有色金属工业有限公司、多氟多(昆明)科技开发有限公
司、多氟多新能源科技有限公司、焦作市中站区富多多小额贷款有限公司、河北
红星汽车制造有限公司、邢台多氟多汽车销售有限公司、宁夏盈氟金和科技有限
公司、共青城捷信新能源投资中心（有限合伙）、安徽多氟多智行汽车租赁有限
公司、山东凌峰智能科技有限公司、浙江中宁硅业有限公司、河南多多能源科技
有限公司、江苏原素新能源汽车有限公司、赣州多氟多新能源科技有限公司、洛
阳蓝宝氟业有限公司、河南氟兴企业服务有限公司。以上单位所属的财务报表相
关事项及经营管理活动皆纳入公司内控评价范围，不存在重大遗漏。
    2、纳入评价范围的主要业务和事项
    包括：公司治理层面、公司业务流程层面。
    其中，公司治理层面主要包括以下内容：治理结构、发展战略、社会责任；
公司业务流程层面主要包括以下内容：资金管理、存货管理、研发管理、销售与
收款管理、采购与付款管理、工程管理、合同管理、财务报告与信息披露、投资
管理、预算管理、担保管理、信息与沟通、内部监督等。
    （1）治理结构
    公司严格按照《公司法》等有关法律法规和《多氟多化工股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）的规定，秉持严格规范运作，持续完善治理结构
的理念，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结

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构，并制定了相应的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议
事规则》、和《总经理工作细则》等各层级的议事规则，明确了决策、执行、监
督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职、
规范运作。公司董事会下设四个专业委员会：战略委员会、提名委员会、审计委
员会和薪酬与考核委员会，并制定有相应的《董事会战略委员会议事规则》、《董
事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会
审计委员会议事规则》，以明确各专业委员会的职责权限、任职资格、议事规则
和工作程序，为董事会科学决策提供有力支持。
    为了有效地计划、协调和控制经营活动，公司通过制定组织结构图、部门职
责、岗位职责及各子、分公司的内部管理制度或相关文件，明确了各个机构的职
责权限，使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，贯彻不
相容职务相分离的原则，较科学地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制
衡机制。
    （2）发展战略
    坚持“积极发展新材料、有序发展锂电池、协同发展新能源汽车”的战略不
动摇；加快数字化转型和运营转型，提升公司运营能力；秉承“智能制造、智才
聚集、智慧企业”三智工程为引领，以“集中控服、专业经营、系统多维、互联
互通、价值创造、智慧担当”二十四字管理方针为指引，以预算为核心，强化对
法人主体管控，完善法人治理结构；提高风险识别防控能力，化解重大经营风险，
既做加法亦做减法，做到有所为、有所不为，通过并购重组优化产业布局；聚焦
新产品盈利水平，提升企业核心竞争力；加大行业整合力度，发展绿色新能源，
进军半导体产业高端领域，推进产业共建共享。重塑新优势、再造新动能，实现
企业稳健发展。
    （3）社会责任
    公司重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利
益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境
的健康和谐发展。公司高度重视安全生产工作，贯彻以“安全第一，预防为主”
的方针，建立安全生产管理体系，规范安全生产操作和应急预案，强化安全生产
责任追究制度；重视安全生产投入，在人力、物力、资金、技术等方面提供必要


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的保障，健全检查监督机制，有效预防各类安全事故的发生。
    公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展
观，以人为本，积极维护员工的权益和职业安全与健康，结合国家有关法律、法
规的要求，规定了员工招聘、管理、使用，以及职业健康、劳动安全、福利待遇
等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。公司切实履行促进就
业和员工权益保护的社会责任，按照国家相关规定为职工缴纳各项社会保险，定
期安排员工体检，在企业发展的同时不断为社会提供人员就业岗位，并有相关的
制度配套实施。
    （4）资金管理
    公司全面梳理了资金活动的业务流程，科学设置了组织机构和相关岗位，严
格管理现金、银行存款、票据、印章等关键事项，明确资金活动各个环节的职责
权限和岗位分离等要求，对资金的使用有严格的授权审批程序，切实保护公司的
资金安全，提高公司的资金使用效率。公司加强营运资金管理，主要加强对流动
资产和流动负债的管理；加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金
的过分占用，降低资金占用成本；同时利用商业信用，支持资金短期周转。
    （5）存货管理
    公司通过制定存货管理制度，对存货的验收入库、领用发出、保管及处置等
关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财
产保险等措施。
    公司运营部保障物资供应不缺货，采购计划不出现大的误差。供应计划及时
性完整性是工程项目进度的有力保障。
    （6）研发管理
    公司高度重视产品研发工作，根据公司发展战略，结合市场开拓的要求，强
化了研发立项与审批、方案设计、研发过程管理、研发人员管理、研发成果开发
及保护的全过程管理。同时对研发产品突出应用于生产，强调效益转化，并积极
制定研发管理制度，对研发项目的申报、论证、立项、成果开发、技术信息保密
等方面的内容进行了明确规定。
    （7）销售与收款管理
    为了促进公司实现销售目标，规范销售活动，防范销售相关的风险，公司制


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定并持续完善《销售管理内控手册》、《销售业务管理实施细则》等，公司在销
售计划制定、客户开发、业务谈判与销售合同管理、发货、销售退换货等方面进
行了重点控制，对于合同签订、销售定价、收款政策均有明确的授权与规定，保
证销售与收款的真实性、合法性。
    公司加强应收账款的催收力度，应收账款能够做到月度计划，每周反馈，定
期督促，做到了日常监控。
    （8）采购与付款管理
    公司制定了《采购管理内控手册》、《物资采购管理制度》、《资金支出及
票据报账审批制度》等，对公司采购申请与审批、采购计划、询比价、供应商的
选择与评定、供应商后续管理、采购合同、验收入库、采购付款等流程和授权审
批事项进行了明确的规定。规范采购管理过程，明确各相关部门的职责和审批权
限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，定期检查和评价采购过程中的薄
弱环节，采取有效控制措施，确保采购满足企业生产经营需要。
    （9）工程管理
    为加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范
商业贿赂等舞弊行为，公司制定了《项目管理作业指导书》等体系文件，规范工
程管理的工作流程，明确了相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、
概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分
离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。公司
主要由技术保障部负责工程管理和工程代建委托的归口管理工作，对工程立项、
招标、造价、建设、验收等环节进行管理和控制。
    （10）合同管理
    为规范合同的管理，公司制定了《合同管理制度》等制度，加强对合同管理
各环节的控制，包括合同的谈判、合同的审核与签订、合同的履行与结算、合同
的补充与变更、合同的解除与纠纷处理、合同档案管理等。公司根据合同属性明
确各归属管理部门，针对合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同
有效履行，切实维护公司的合法权益。
    （11）财务报告与信息披露
    公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况，全面梳理了财务报告编


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制、对外提供和分析利用的业务流程，并已建立较为完善的财务信息管理系统和
内部控制体系文件，规范了公司会计政策、核算方法、会计业务处理程序、资产
盘点、核实账务及合并报表编制等内容，确保公司的会计事务按相关规定执行，
保证财务会计报告的真实性、完整性和准确性。
    公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等的有关规定，
制定了《信息披露管理制度》等一系列专门制度，明确了信息披露的基本原则、
信息披露的内容、信息的传递、审核与披露的界定及相应的程序，规定了内外部
信息传递、审核及披露流程等，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、
有效的控制。信息披露相关人员对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披
露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司严格按照中国证监会和深圳证券
交易所的有关法律法规和公司制度规定的信息披露范围和事宜编制披露报告，在
公司指定的报纸和网站上进行信息披露工作，披露的公司信息真实、准确、及时、
完整；严格按制度的规定做好信息披露和保密工作。
    （12）投资管理
    公司制定了《公司对外投资管理办法》，对投资行为进行了规范。制度明确
规定了各类投资业务的条件、操作流程、决策程序、批准权限、会计系统控制、
不相容岗位的分离等。公司资金项目监管人员负责投资业务内部控制管理。
    公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于重大投资的审批权限，
对重大投资的对象、决策权限及审议程序等做出了具体规定，规范了公司的投资
行为。短期投资、长期股权投资等对外投资项目由相关部门根据公司发展计划，
经过对投资项目的可行性、风险和效益论证、资金筹措等进行科学论证后，按照
管理流程逐级报批。以确保公司投资决策科学，防范了投资风险。
    （13）预算管理
    为了促进企业实现发展战略，发挥全面预算管理作用，公司加强了预算管理
工作的组织领导，成立了公司预算委员会，明确预算工作组以及各预算执行单位
的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。公司确定经营发展部为全面预算的
归口管理部门，对预算编制、批准、下达、预算执行、预算考核等环节进行管理
和控制。
    （14）担保管理


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    公司依法制定了《对外担保管理制度》等体系文件，规范担保管理过程，完
善担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、
担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作
流程，定期检查担保政策的执行情况及效果。公司建立担保授权和审批制度，规
定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，重大担保业务，
应报董事会批准等控制程序和控制措施。
    （15）信息与沟通
    公司证券投资部为信息披露事务管理的日常工作部门，负责信息披露工作，
履行法定决策程序后加以披露。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息
披露管理办法》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等
相关法律、法规，结合公司实际情况，制定了《公司内幕信息知情人管理制度》
等一系列相关制度，在重大事件信息未公开披露前，所有相关人员均须严格保密，
从而维护了信息披露的公平原则。遵守公司信息披露管理制度，保证公司真实、
准确、完整地披露信息，保护公司股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。
报告期内，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反上述制度的
情形发生。
    公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能
使用的规范性。日常经营过程中，公司通过总经理办公室会议、各种专题会议等
信息沟通渠道，通过各种例会、办公会等决策机制，不断提高管理决策能力，使
业务部门和职能部门上传下达的报告线清晰有效，内部沟通及时、顺畅。
    （16）内部监督
    公司对内部控制体系的监督主要包括审计委员会、内部审计机构的监督。
    （1）各部门、各法人主体在各自职责范围内开展内部控制日常监督工作。
    （2）公司颁布了《内部审计管理制度》。董事会下设审计委员会，公司审
计监察部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作，并
定期向审计委员会进行报告。审计监察部设有专职人员，对公司内部各职能部门
及子公司相关生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合
理性做出合理评价，并对公司 2019 年度内部控制有效性的自我评价报告内部管
理体系以及各单位内部控制制度的执行情况进行监督检查。


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    2019 年度审计监察部对相关业务流程实施了专项审计，针对子公司投资环
节、长期投资减值计提、采购、产品研发、销售管理等内控管理流程。
    重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、关联交易、资金活动、
资产管理、投资与筹资管理、工程项目管理、财务报告等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《公司法》、《证券法》及企业内部控制规范体系等相关法律法规
的规定，结合公司的《内部控制管理手册》和相关内部控制制度组织开展内部控
制评价工作。
    本年度公司董事会根据企业内部控制基本规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并对以前年度内控缺陷的认定进行调整，内部控制缺陷标
准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
    内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收
入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则为重要缺
陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于 3%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 3%，则认定为重大缺陷。
    （2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；已发

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现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；审计委员会和审计部
门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
    财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收
入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则为重要缺
陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于 3%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 3%，则认定为重大缺陷。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。非财务报告内部控制重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工
作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。非财务
报告内部控制重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、
或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。非财务报告内部控制一
般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

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    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对报告期内发现的非财务报告内部控制一
般缺陷，公司采取了相应的整改措施，均已落实相关部门继续进行整改，各项内
控制度正在积极贯彻落实中。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    2020 年度公司将根据经营环境变化和公司内部实际情况，在董事会领导下，
进一步修订和完善公司的各项内控制度，提高内部控制制度的执行力，同时，加
强内部审计工作，抓好关键问题和关键环节的审计，对发现的内部控制缺陷，及
时监督有关部门加以改进，提高内部控制的有效性，促进公司健康、可持续发展。


                                                   多氟多化工股份有限公司
                                                            2020 年 4 月 22 日




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