延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
延安必康制药股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人韩文雄、主管会计工作负责人骆书鼎及会计机构负责人(会计主
管人员)骆书鼎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关
内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 30
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 33
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 39
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................. 138
第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................... 142
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 143
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 146
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备查文件目录
一、载有法定代表人韩文雄签名的公司2021年半年度报告正本；
二、载有公司负责人韩文雄、主管会计工作负责人骆书鼎、会计机构负责人骆书鼎签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、延安必康 指 延安必康制药股份有限公司
陕西必康 指 陕西必康制药集团控股有限公司
新沂必康 指 新沂必康新医药产业综合体投资有限公司
陕西北度 指 陕西北度新材料科技有限公司
阳光融汇 指 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）
华夏人寿 指 华夏人寿保险股份有限公司
上海萃竹 指 上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙）
必康新沂、康宝制药 指 必康制药新沂集团控股有限公司（原名：江苏康宝制药有限公司）
五景药业 指 武汉五景药业有限公司
西安交大药业集团 指 西安交大药业（集团）有限公司
运景电子 指 徐州运景电子商务有限公司
九九久科技 指 江苏九九久科技有限公司
九九久特纤 指 江苏九九久特种纤维制品有限公司
健鼎科技 指 江苏健鼎生物科技有限公司
九邦新能源 指 湖北九邦新能源科技有限公司
润祥医药 指 必康润祥医药河北有限公司
必康嘉隆 指 西安必康嘉隆制药有限公司
百川医药 指 必康百川医药（河南）有限公司
嘉安健康 指 徐州嘉安健康产业有限公司
必康新阳 指 江苏必康新阳医药有限公司
今日彩印 指 徐州市今日彩色印刷有限公司
北盟物流 指 徐州北盟物流有限公司
江西康力 指 江西康力药品物流有限公司
青海新绿洲 指 青海新绿洲保健品开发有限公司
西安必康 指 西安必康制药集团有限公司
必康中药 指 陕西必康中药有限公司
广西医药 指 广西医药有限责任公司
甘肃天元 指 甘肃天元药业集团有限公司
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康拜尔 指 西安康拜尔制药有限公司
药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开一次发
两票制 指
票
医院允许患者持有处方，到院外买药，即将医院药房承担的药品供给，
处方外流 指
流转至零售药店、基层医疗机构等院外市场，实现医、药分离
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 06 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 延安必康 股票代码 002411
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 延安必康制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 延安必康
公司的外文名称（如有） YanAn Bicon Pharmaceutical Listed Company
公司的外文名称缩写（如有）YanAn Bicon
公司的法定代表人 韩文雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩文雄（董事长代行） 李琼
陕西省西安市雁塔区锦业一路 6 号永 陕西省西安市雁塔区锦业一路 6 号永
联系地址
利国际金融中心 39 楼 利国际金融中心 39 楼
电话 029-81149561 0755-86951472
传真 029-81149560 0755-86951514
电子信箱 002411@biconya.com 002411@biconya.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,449,048,178.36 3,506,559,034.77 -1.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 303,593,449.47 116,317,106.99 161.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
225,712,661.54 110,123,697.17 104.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 83,542,255.64 250,493,056.27 -66.65%
基本每股收益（元/股） 0.1981 0.0759 161.00%
稀释每股收益（元/股） 0.1981 0.0759 161.00%
加权平均净资产收益率 3.32% 1.18% 2.14%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 19,759,298,624.34 19,413,988,737.05 1.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 8,860,172,985.76 8,556,576,727.68 3.55%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
九九久科技处置固定资产收益
1,245,489.04 元；健鼎生物科技
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 799,124.02 处置固定资产收益 721,432.28
元；润祥医药处置冀 AX98U8
车辆的损失 18,883.41 元；徐州
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今日彩印处置固定资产损失
1,148,913.89 元。
2021 年 资 产 转 让 补 助 款
92,310,592.00 元；2015 年省级
工 业 转 型 升 级 专 项资 金
60,000.00 元；促投资稳增长项
目资金 402,400.00 元；租金补贴
4,474,332.00 元；政府扶持资金
3,119,300.00 元；普惠政策第二
批资金 1,156,532.00 元;互联网
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
103,350,390.00 融合配套奖励资金 520,000 元;
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
托盘及相关物流设备标准化建
设改造项目 318,014.39 元；省级
现代服务业发展专项补助资金
300,000.00 元 ; 企 业 稳 岗 补 助
455,952.14 元；知识产权资助
148,000.00 元 ； 政 府 补 助
80,267.47 元。
主要系投资理财产品产生的收
委托他人投资或管理资产的损益 2,803,218.67
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,773,376.43
减：所得税影响额 24,788,266.35
少数股东权益影响额（税后） 1,510,301.98
合计 77,880,787.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务及产品情况介绍
2021年上半年，各行各业正在缓慢地从疫情导致的冲击中逐步恢复，公司积极调整营销战略，统一思想，明确方向，强
化执行力，注重结果导向，企业上下形成联动，各项业务正常运作。目前公司的主营业务包括医药工业板块、医药商业板块、
新能源新材料板块以及药物中间体板块四大类。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
主要医药产品及用途：
类别 品种 功能主治
安胃胶囊 制酸，止痛。用于胃脘刺痛，吞酸嗳气，脘闷不舒及慢性胃炎见上述症状
者。
消化系统用药
五酯软胶囊 能降低血清丙氨基酸氨基转氨酶。可用于慢性肝炎丙氨酸氨基转移升高
者。
泌尿系统用药 八正片 清热、利尿、通淋。用于湿热下注，小便短赤、淋沥涩痛，口燥咽干。
小儿感冒颗粒 小儿风热感冒，症见发热重、头胀痛、咳嗽痰黏、咽喉肿痛；流感见上述
证候者。
小儿止咳糖浆 祛痰，镇咳。用于小儿感冒引起的咳嗽。
儿科用药 小儿化痰止咳 用于小儿咳嗽，支气管炎。
颗粒
健儿消食口服 用于小儿饮食不节损伤脾胃引起的纳呆食少，脘胀腹满，手足心热，以至
液 厌食、恶食。
养血安神糖浆 用于失眠多梦，心悸头晕。
补益类 补肾强身胶囊 用于腰酸足软，头晕耳鸣，眼花心悸。
五味子颗粒 敛气生津，补益肺肾。用于头晕，失眠，自汗盗汗，气短口干及神经衰弱。
风痛宁片 祛风燥湿，散寒活血，舒筋止痛。用于风湿性关节炎和类风湿性关节炎。
骨刺片 治疗骨质增生引起的肥大性腰椎炎，颈椎综合征、胸椎炎、四肢骨节增生
风湿骨病用药
等。
复方三七胶囊 用于化瘀止血，消肿止痛，跌打损伤所致的瘀血肿痛。
感冒清热颗粒 用于风寒感冒，头痛发热，恶寒身痛，鼻流清涕，咳嗽咽干。
麻杏止咳糖浆 止咳，祛痰，平喘。用于支气管炎及喘息。
清热解毒及上呼
川贝枇杷糖浆 用于风热犯肺、痰热内阻所致的咳嗽痰黄或咯痰不爽、咽喉肿痛、胸闷胀
吸道用药
痛；感冒、支气管炎见上述证候者。
银翘解毒颗粒 疏风解表，清热解毒。用于风热感冒，症见发热头痛、咳嗽口干、咽喉疼
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痛。
黄连上清片 清热通便，散风止痛。用于头晕目眩，暴发火眼，牙齿疼痛，口舌生疮，
咽喉肿痛。
板蓝根颗粒 用于肺胃热盛所致的咽喉肿痛、口咽干燥；急性扁桃体炎见上述证候者的
功效。
复方大青叶合 用于感冒发热头痛，咽喉红肿，及流感见有上述症状者。
剂
银翘解毒合剂 用于风热感冒，发热头痛，咳嗽，口干，咽喉疼痛。
枸橼酸铁铵维 用于各种原因引起的缺铁性贫血，如慢性失血、营养不良、妊娠、儿童发
补铁剂
B1糖浆Ⅱ 育期等。
氧氟沙星滴眼 用于治疗细菌性结膜炎、角膜炎、角膜溃疡、泪囊炎，控制术后创面及外
液 眼感染。
利福平滴眼液 用于沙眼、结膜炎、角膜炎等。
盐酸林可霉素 用于敏感菌所致的结膜炎，角膜炎等。
滴眼液
磺胺醋酰钠滴 用于结膜炎，睑缘炎；也可用于沙眼衣原体感染的辅助治疗。
眼液
复方硫酸新霉 用于急、慢性结膜炎、角膜炎、虹膜炎、巩膜炎等。
素滴眼液
吡诺克辛钠滴 主要治疗初期老年性白内障、轻度糖尿病性白内障或并发性白内障等。
眼科类用药 眼液
珍珠明目滴眼 清热泻火，养肝明目，用于肝虚火旺引起视力疲劳症和慢性结膜炎。
液
阿昔洛韦滴眼 抗病毒药。用于单纯疱疹性角膜炎。
液
利巴韦林滴眼 适用于单纯疱疹病毒性角膜炎。
液
马来酸噻吗洛 用于原发性青光眼的治疗及婴幼儿浅表血管瘤（IH）的外敷治疗。
尔滴眼液
色甘酸钠滴眼 用于预防春季过敏性结膜炎。
液
1、医药工业
医药工业是关系国计民生的重要产业，是《中国制造2025》和战略性新兴产业的重点领域，是推进健康中国建设的重要
保障。《中国制造2025》将生物医药和高性能医疗器械作为重点发展领域，国家继续把生物医药等战略性新兴产业作为国民
经济支柱产业加快培育。公司全资子公司陕西必康是国内知名的中药企业，连续多年位列中国医药工业百强榜。经过二十余
年的发展，陕西必康先后完成了五景药业、康宝制药、西安交大药业集团、康拜尔等多家国内药企的并购，目前已发展为集
中成药、化学药、健康产品生产和营销于一体的现代化大型医药企业集团。陕西必康主营产品涵盖循环系统、消化系统、呼
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吸系统、神经系统、眼科、儿科、骨科、补益类、维生素类、抗生素类、抗过敏、抗感染、抗肿瘤、抗风湿、电解质等十多
个常见医学临床用药类别，420多个品规，153个产品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020版）》、
《国家基本药物目录（2018年版）》，其中化学制剂112个，中成药41个。
陕西必康拥有丰富的产品系列及品牌，其中“心荣”系列产品以其独特的修复心肌功能优势及确切的疗效在心脑血管领域
取得了良好的口碑。“心荣”品牌被认定为西安市著名商标。“必康唯正”和“博士宝宝”被认定为陕西省著名商标，主要产品以
“必康唯正”为品牌打造的多种药品组合也具有广泛的市场知名度，“必康唯正牌感冒清热颗粒”、“必康唯正安胃胶囊”、“古
到金牌补肾强身胶囊”被授予陕西省名牌产品称号，“必康唯正牌安胃胶囊”、“必康唯正牌八正片”在第二、三终端有很好的
美誉度；以“博士宝宝”小儿感冒颗粒、小儿止咳糖浆、小儿化痰止咳颗粒为核心的儿科系列产品组合，在第三终端儿科用药
中拥有良好的口碑。
此外，公司下属子公司五景药业的吡诺克辛钠滴眼液获得“首届湖北省暨武汉市药品市场首选品牌”称号，E洁系列眼科
产品多次荣获“药店排行榜最具魅力品牌奖”，其系列产品具有较高的市场占有率。
2、医药商业
药品流通行业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，是关系人民健康和生命安全的重要行业。医药商业处于
医药产业的中游，在整个产业链中起着承上启下的作用，主要包括药品和医疗器械产品的批发与零售，正是因为商业的存在，
才使得药械产品可以精准快速的到达医疗机构和消费者的手中。医药商业在药品的配送与物流流通中发生了重要作用。
报告期内，陕西必康继续布局医药商业领域，推进建设医药商业体系，继续推进与广东、安徽、山东、黑龙江、甘肃等
区域的商业合作，不断加强资源整合能力，提升公司在商业领域的发展空间。
公司已并购的商业企业，业务覆盖河北、河南等省份。经营范围涉及中成药、中药材、化学药制剂、抗生素、医疗器械、
原料以及医药零售、连锁，在各自区域已具备区域性商业龙头企业规模，为公司扩大商业布局起到了引领示范作用。
3、新能源新材料板块
公司新能源产品为六氟磷酸锂，是锂离子电池电解液的核心原材料之一，锂离子电池在新能源汽车、消费电子产品和储
能领域均有广泛应用。公司六氟磷酸锂现有装置设计产能为5,000吨/年，经节能挖潜和优化改造后，实际产能达到6,400吨/
年，位居行业前列。
公司新材料产品为超高分子量聚乙烯纤维，该产品下游的用途十分广泛且在进一步拓展中，主要可应用于安全防护、家
用纺织、国防军需装备（轻质高性能防弹板材、防弹头盔、软质防弹衣、防刺衣），还可以应用于航空航天复合材料、远洋
航舶、海军舰艇绳缆、远洋捕鱼拖网、深海抗风浪网箱和体育用品器材、建筑工程加固等高性能复合材料。公司该产品目前
主要应用于防切割手套、家纺制品、缆绳、渔网、鱼线、户外运动穿戴用品、防弹头盔、防刺衣等。公司目前主要通过与下
游具备军工资质的优质客户开展战略合作的方式向军工方向拓展。公司超高分子量聚乙烯纤维现有装置设计产能为10,000吨
/年，经节能挖潜和优化改造后，实际产能达到12,000吨/年，位居国内之首。
4、药物中间体板块
公司药物中间体产品主要包括三氯吡啶醇钠、5,5-二甲基海因、苯甲醛等。
三氯吡啶醇钠产品的现有产能为15,000吨/年，产品主要用于生产高效、低残留杀虫杀螨剂毒死蜱、甲基毒死蜱和除草剂
绿草定；5,5-二甲基海因现有产能为8,000吨/年，本品用作氨基酸、特种环氧树脂、水溶性树脂、杀菌剂、防腐剂的合成原
料，其衍生物的用途广泛；苯甲醛为控股子公司天时化工主产品，该产品目前产能为15,000吨/年，不仅可以作为医药中间体、
农药中间体，还可以作为染料、香料等行业的中间体，用途十分广泛。报告期内，苯甲醛产品处于临时停产的状态。
（二）经营模式
1、医药板块经营模式
（1）采购模式
公司通过科学的管理制度进行采购，与长期供应商之间保持良好的合作关系，并不断增加新的合格供应商，确定每年度
合格供应商名录并进行动态调整。生产技术管理中心提出各项采购任务，经公司主管领导审批后，下达到采供部。采供部人
员根据公司采购管理制度，保证公开、公正、公平的前提下，进行招标及市场询价比价，确定该批次物料的供应商，并与供
应商进行价格谈判及合同签订工作。最大程度上降低采购成本。
（2）生产模式
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公司的生产模式主要以市场需求为导向，自主确定产供销计划，同时保持合理库存，公司根据销售订单、销售框架协议、
日常备货需要等进行生产。在生产方面，公司本着“必以良药，康健天下”的理念，集中发挥人才、设备、资金等优势，始终
对药品质量保持高标准、严要求，随着新版《药品管理法》的实施，取消了GMP、GSP认证，对企业在药品生产质量管理体
系的日常管理中，提出了更高的要求。公司严格落实新版《药品管理法》中产品全生命周期的管理要求，将GMP贯彻落实
到原料采购、药品生产、控制及产品放行、贮存发运的全过程中，确保所生产的药品符合“安全性、有效性、质量可控性”
这一药品质量准则。
（3）销售模式
公司秉持“以市场发展为导向，以消费者需求为中心，综合配置资源”的销售理念，构建多层次、立体化的营销网络，提
升销售终端覆盖率，深耕第三终端市场，积极向第一、二终端渗透。
①公司在全国主要省市自治区设立销售网点，制定详细销售计划，明确销售对象和策略，通过培养专业销售人员，直接
面向目标客户销售，以点带面，实现产品的更广销售范围辐射；
②公司以重点产品为依托，通过“必康工商零联盟”，以精细化招商销售模式扩大市场份额，通过自有商业公司销售网络，
以直接销售模式促进产品销量提升。
2、新能源、新材料、药物中间体经营模式
（1）采购模式
公司各类原材料采取不同的采购模式：公司通过采购部直接向国内厂商采购。采购前，由公司采购部、质检部、生产办、
工程建设部、财务部等部门组成考评小组，对供应商进行现场考察筛选，选出经营规模大、产品质量高、储备能力强、价格
优惠、信誉良好的企业为公司供应商，以确保原材料质量。公司根据上游原材料价格、产品价格以及下游终端产品价格变化、
国内外市场供需情况等因素对原材料价格进行综合判断，决定采购时机和采购数量。公司向经营与运输手续完备、信誉良好
的经销商采购，在对原材料验收合格后付款。
（2）生产模式
公司以自有设备将各类原料进行复配，拥有完整的生产和辅助生产系统。公司实行以产品为主要工序单元的车间管理生
产管理模式。严格工艺管理，确保设备完好、仪器仪表灵敏可靠、认真巡检、精心操作，是公司生产管理的重点。
从生产工艺特征角度看，公司的生产模式为连续型生产管理模式，主营产品均为连续型生产，各生产工序之间的联系比
较紧密，各工序中间产品的质与量直接影响着终端产品的质与量。
从生产稳定性和重复性角度看，公司的生产模式为成批生产模式。
从企业组织生产特点的角度看，公司的生产模式为市场化的以销定产方式。公司在实际操作过程中，主要根据市场需求，
以公司下达的生产计划作为生产依据，按照客户要求生产一定数量与品种的产品，进而实现生产计划指导下的正常循环作业。
（3）销售模式
公司针对不同产品采取不同的销售模式：
1、采取直接销售模式：公司部分产品销售采取年初与主要客户签订全年销售协议的方式。销售协议主要是针对全年供
货量进行约定，价格随行就市，体现战略合作意图。实际操作中，每月根据当时市场情况经双方协商确定销售价格、质量标
准、交货时间及货款结算 方式和期限等，并以合同形式约定，双方遵照履行。
2、采取通过贸易商销售模式：公司部分产品通过贸易商销售，公司年初与主贸易商签订全年销售协议，根据当时市场
情况经双方协商确定每批销售的价格、质量标准、交货时间及货款结算方式和期限等，并以合同形式约定，双方遵照履行。
少数出口产品采取代理商模式，每个区域设立代理商，企业授权代理商全权负责该区域内的产品销售，由代理商发展和管理
下属终端商，并与下游客户达成战略合作协议。
（三）行业发展情况及行业地位
1、医药工业
（1）医药工业发展情况
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，随着我国新医改政策的实施，人们对健康的重视程度不断提高，在推进健康
中国的实施过程中，医药市场需求随着医疗保险覆盖率及国民经济能力的提升而不断扩大。同时，随着医疗卫生模式从以治
疗为主向以预防为主转变、医养结合推进等，使得我国医药行业发展空间有所提升。
2020年疫情爆发以来，民众防疫意识日益提高，防护用品、消毒用品等卫生防疫防护产品市场需求明显提升，医药大健
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康产业未来可期。
（2）公司行业地位
公司拥有10多个多领域的独家中药成方制剂，辅以众多应用广泛的清热解毒类、补益类、儿科产品等中药成方制剂，同
时拥有众多的注射剂、滴眼剂产品线，已形成比较完善的产品布局，在行业内拥有必康唯正、博士宝宝、心荣、E洁等多个
知名品牌。全资孙公司必康新沂于2020年4月15日取得江苏省药品监督管理局颁发的医疗器械注册证和医疗器械生产许可证，
口罩日产能达到32万片，证书有效期至2021年4月9日，必康新沂在证书到期后未继续申请认证，因此口罩生产线未继续进行
生产；免洗洗手液产品年产能达到300万瓶，目前正常生产。
2、医药商业
（1）医药商业发展情况
医药商业是连接上游医药生产企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节。医药商业通过规模化、专业化、现代化的物
流配送体系，可以大大降低医药流通环节的成本，提高流通效率，保障消费者的用药需求。随着新一轮的医药体制改革的深
入，“两票制”、“处方外流”等改革措施为我国药品流通行业带来了良好的发展机遇。目前，药品供应保障能力明显提升，多
种所有制并存、多种经营方式互补、覆盖城乡的药品流通体系初步形成。在扩大消费、人口老龄化、城镇化以及消费结构升
级等因素的驱动下，我国医药商业具备长期发展空间。
（2）公司行业地位
百川医药经营范围包括中成药、中药材、中药饮片、化学原料药、化学药制剂、生化药品、生物制品、抗生素、疫苗、
麻醉药品、精神药品（第一类、第二类）、医疗器械等。百川医药是区域唯一一家具有毒麻药品经营资质的商业公司，连续
五年蝉联河南省民营企业百强榜和全国医药流通行业百强之列，为公司在医药商业领域的布局取得了良好的开端。企业先后
荣获中国最具成长性医药百强企业、全国医药商业百强企业，河南民营百强企业、河南省民营企业就业和社会保障先进单位、
河南省民营企业文化建设示范点单位、抗震救灾先进集体、药品规范示范批发企业等荣誉称号。
润祥医药位列河北省省内医药商业物流前列。公司主要批发经营中成药、中药饮片、化学原料药及其制剂、抗生素原料
药及其制剂、生化药品、生物制品、二类精神药品等。必康润祥医药网络业务覆盖包括省内部分公立医院及多家民营医院；
覆盖256家卫生院，210家社区，河北省内合规医药商业、连锁覆盖率达到90%，石家庄单体药房、民营医院、乡镇卫生院、
村诊室、社区及干休所、职工医院、个人诊所达到6,300余家。公司目前拥有上游供货商900多家，与200家全国知名医药工
业企业签订了一级代理协议。与600多家医药生产企业、300多家医药商业企业建立了稳定的合作关系。获得石家庄市区医院
及县、乡镇终端医疗机构的配送资格。
另外，公司商业板块中的其他商业企业在区域内都有不同的影响力和品牌力。
3、新能源、新材料行业
（1）新能源新材料行业发展情况
六氟磷酸锂是锂离子电池电解液中最重要的溶质，具有良好的离子迁移数和解离常数、较高的电导率和电化学稳定性，
以及较好的抗氧化性能和铝箔钝化能力，且能与各种正负极材料匹配，因此也是目前商业化应用最为广泛的电解液溶质。
随着新能源汽车行业迎来蓬勃发展期，下游需求的快速提升直接带动电解液及其核心原料六氟磷酸锂需求的快速增长。
自2020年9月以来，新能源汽车销量大幅增长。从中国汽车工业协会方面获悉，截至2021年5月底，我国新能源汽车保有量约
580万辆，约占全球新能源汽车总量的50%。2021年1月至5月，我国新能源汽车产销分别完成96.7万辆和95万辆，同比均增
长2.2倍，市场渗透率达到8.7%，增长势头强劲。在供给刚性的背景下，六氟磷酸锂产品迎来新的发展契机，报告期内产品
价格持续快速上涨，目前市场报价已超过40万元/吨。
六氟磷酸锂项目投资强度大，扩产周期长，短期内增加供给非常有限。目前来看，龙头企业产能规模大、质量稳定、成
本较低，使得其在行业内有着更强的定价权。在供需格局偏紧的背景下，六氟磷酸锂价格在未来一段时间仍将维持在高位。
超高分子量聚乙烯纤维是当今世界三大高性能纤维之一，其全球需求维持较高增速，我国产能约占全球一半。超高分子
量聚乙烯纤维产品的应用广泛，是支撑高技术产业发展的重要新材料，是现代国防必不可缺的战略物资，也是国家重点扶持
和鼓励发展的对象之一，未来的市场前景广阔。随着在海洋产业、纺织行业、安全防护及体育用品等领域应用的不断开拓和
产品制造成本的降低，未来将会更全面地贴近人民生活。随着产品技术的日渐成熟和下游产业应用水平的提高，产品应用领
域也将不断扩大，进而带动高性能纤维产业的持续高速发展。
（2）公司行业地位
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公司在超高分子量聚乙烯纤维材料研发和锂电池电解质领域，与国内同行相比，具有先行研发优势、技术优势和明显的
产能优势，位居同行业前列。
六氟磷酸锂方面：公司参与起草了六氟磷酸锂产品行业标准和分析方法相关的行业标准。公司作为中关村新型电池技术
创新联盟理事单位，生产的六氟磷酸锂通过ISO/TS16949汽车供应链质量体系认证，被江苏省科技厅认定为江苏省高新科技
产品，获得江苏省优秀新产品金奖，江苏省科学技术三等奖，第十九届中国国际工业博览会新材料产业展优秀参展产品二等
奖。
超高分子聚乙烯纤维方面：公司是超高分子量聚乙烯材料产业技术创新战略联盟常务理事单位，生产的超高分子量聚乙
烯纤维获得德国STANDARD 100 by OEKO-TEX检测认证，被江苏省科技厅认定为江苏省高新技术产品。报告期内，公司参
与起草了有色超高分子量聚乙烯长丝的国家行业标准。
4、药物中间体行业
（1）药物中间体行业发展情况
我国农药工业已建立起从原药生产、中间体配套到制剂加工在内的较完整的工业体系。近年来，随着工业化和城镇化进
程加快，耕地面积的减少导致农产品稳产增产任务艰巨，在强农惠农政策引导下，传统农业逐步向现代农业转型，推进农药
产品更新换代。同时国内农药市场受环保政策约束，向欧美发达国家环保水平看齐，市场逐渐向环保达标的优势企业集中，
农药中间体行业随之进入缓慢增长期。
（2）公司行业地位
公司在药物中间体方面具有很强的研发能力，产品工艺先进，技术优势明显，在同行业中处于领先地位。公司及控股子
公司天时化工与其他单位共同负责起草了三氯吡啶醇钠、苯甲醛、5,5-二甲基海因等产品的国家行业标准。公司生产的药物
中间体产品质量均高于同行业标准，并制订有自己的企业标准。5,5-二甲基海因、苯甲醛、三氯吡啶醇钠均被江苏省科技厅
认定为江苏省高新技术产品，其中苯甲醛还被认定为国家重点新产品，三氯吡啶醇钠被认定为江苏省优秀新产品。
（四）报告期内业绩驱动因素
1、医药板块业绩驱动因素
（1）品牌驱动
陕西必康拥有丰富的产品系列及品牌，“心荣”品牌被认定为西安市著名商标，“必康唯正”和“博士宝宝”被认定为陕西省
著名商标。五景药业的吡诺克辛钠滴眼液获得“首届湖北省暨武汉市药品市场首选品牌”称号，E洁系列眼科产品多次荣获“药
店排行榜最具魅力品牌奖”。良好的品牌为公司销售推广提供了有力的基础支撑，是公司业绩重要驱动力之一。
（2）产品资源规模驱动
陕西必康制药经过多年的发展，目前在我国的医药研发制造领域拥有全剂型，产品涵盖了循环系统、消化系统、呼吸系
统、神经系统、眼科、儿科、骨科、补益类、皮肤科、维生素类、抗过敏、抗感染、抗肿瘤、抗风湿、口腔科、妇产科、电
解质等十多个类别，拥有胶囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆、散剂、片剂、擦剂、中药合剂等多种剂型，可用于临床上常见病、
多科室的产品品规共有400多个，其中，进入国家基本用药和医保目录的品种有140多种。剂型全、品规多，丰富的产品资源
是驱动公司业绩规模的基础力量。但在2021年集团营销政策调整及环保改造的背景下，公司产品销售都不同程度的受到影响。
（3）渠道驱动
陕西必康一直以来重视营销网络体系的建设和培育，注重专业化营销团队的建设和提升，利用资源及人才优势建立起覆
盖全国大部分大、中城市，多层次、立体化、全辐射的营销网络体系，覆盖主流商业渠道。以公司整合的商业资源为中心，
建立区域性的销售推广平台与配送平台；在公司商业资源无法覆盖的省份与当地有规模、有团队、有网络、有终端资源的大、
中型商业公司签订战略合作协议，搭建完成分销体系；以核心产品带动集团其他品种，加强各类连锁渠道的开发，提升连锁
渠道的覆盖率；以重点产品拉动终端渠道的进一步开发；以自有商业和战略合作商业为平台，扩大市场流通品种的终端占有
率；以临床准入条件为前提，密切跟进招标补标工作，巩固临床渠道销售，根据准入条件加强临床开发力度。充分利用公司
商业资源平台，高度利用商业资源区域性合作，以工商融合的战略合作进行市场覆盖，形成渠道推动业绩的驱动力。
（4）销售终端驱动
2021年医药行业的销售终端在疫情背景下在全产业中影响是最大的，由于疫情期间对感冒和感冒相关的产品销售的管控
限制，造成集团相关品种销售影响。基于陕西必康一直以来在全国范围30省（市、自治区）均设立了省级营销中心，建立健
全了营销体系的基础，在疫情后尽快恢复了正常销售；同时，过去一年中不断强化商业渠道的整合，逐步构建全国医药商业
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分销及终端零售网络，同时强化与主流商业合作，与临床渠道、商业渠道、连锁渠道、终端渠道建立了良好的合作关系；实
现从医院、社区到乡村诊所，从中小连锁到单体药店的全面覆盖；通过强大的销售队伍、战略联盟整合终端小散乱的现状，
形成了集约式的商业合作模式，驱动医药销售业绩的增长。
（5）“必康工商零联盟”战略驱动
集团继续全面推进“必康工商零联盟”，在全国多个省份建立了联盟商业，形成行业命运共同体。随着陕西必康整合的区
域优质商业资源和“必康工商零联盟”成员的强势发力，必将快速增强公司医药板块包括大健康产品在内的市场占有率和在医
药大健康行业的整体发展优势。
2、新能源、新材料、药物中间体业绩驱动因素
（1）从精细化工中间体行业向新能源、新材料行业的战略转型升级向纵深推进，九九久科技产品结构不断优化，新能
源、新材料板块的收入贡献占比不断扩大。目前九九久科技超高分子量聚乙烯纤维产能规模位居国内首位，六氟磷酸锂产能
位居国内前列。公司仍将持续集中优势力量深耕新能源、新材料产品，不断提升和扩大优势产品的市场竞争力。
（2）在安全环保工作井然有序的前提下实现生产水平稳中有升，消耗指标稳中有降，充分保障了九九久科技生产经营
稳定。报告期内，药物中间体产品除天时化工苯甲醛产品临时停产外均维持了稳定的市场份额。
（3）持续完善质量管理，注重产品研发和工艺技术创新，保证产品内在品质，提升主产品参与市场竞争的能力。九九
久科技通过开展系统化、标准化的质量管理工作，推行卓越绩效管理模式，并在此基础上持续进行技术改造，进一步提升主
产品质量，拓展新材料产品应用领域，为抢占和巩固市场筑牢基础。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势
陕西省名牌产品“必康唯正牌感冒清热颗粒”、“必康唯正补肾强身胶囊”、“必康唯正牌安胃胶囊”、“必康唯正牌八正片”
等必康唯正品牌获得二、三终端市场消费者的认可；陕西必康还拥有丰富的产品系列及品牌，其中“心荣”系列产品以其独特
的修复心肌功能优势及确切的疗效在心脑血管领域取得了良好的口碑。“心荣”品牌被认定为西安市著名商标。“必康唯正”
和“博士宝宝”被认定为陕西省著名商标，主要产品以“博士宝宝”小儿感冒颗粒、小儿止咳糖浆、小儿化痰止咳颗粒为核心的
儿科系列产品组合，在第三终端儿科用药中拥有良好的口碑。五景药业的吡诺克辛钠滴眼液获得“首届湖北省暨武汉市药品
市场首选品牌”称号，E洁系列眼科产品多次荣获“药店排行榜最具魅力品牌奖”。
2、技术与研发优势
公司以国内领先研发团队为目标，着力打造研发团队人才梯队建设。公司及子公司先后与西安交通大学、第四军医大学、
陕西中医药大学、商洛职业技术学院、浙江大学、南京工业大学、华东理工大学、中国矿业大学、东华大学、沈阳化工研究
院等高校、科研院所深度合作，推行产学研一体化模式。陕西必康研发中心已被陕西省人力资源和社会保障厅认定为陕西省
企业技术中心、陕西省博士后创新基地，目前正在积极引进高素质、高技能人才，优化企业内部培养机制，培养一支稳定高
效、创新进取的研发队伍，这将进一步提升公司在医药领域的研发能力和水平。同时，公司与西安交通大学共建的“西安交
大必康药物研究院”有利于充分利用高校研发团队核心技术资源，提升公司在医药领域的研发能力和水平。九九久科技被认
定为“南通市产学研示范企业”，并建有省院士工作站、省博士后创新实践基地、省企业技术中心等研发平台，承担过多项国
家火炬计划项目、省火炬计划项目、国家中小企业创新基金项目、国家重大科技成果转化项目、国家工业转型升级强基工程
项目、省企业创新和成果转化项目，曾荣获国家技术发明二等奖，省科技进步二等奖，省科学技术三等奖，中国石化协会技
术发明一等奖、技术进步二等奖。九九久科技具备较强的自主研发能力，对国内外最新技术成果具备较强的吸收、转化能力，
与行业内其他公司相比，公司在药物中间体、锂电材料及特种纤维生产技术上具有较为明显的技术优势。截至目前，九九久
科技及子公司共拥有授权专利128项，其中发明专利47项，实用新型专利82项。
3、生产和质量控制体系优势
公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。公司
在质量标准严格遵从国家法定标准的基础上，对在产产品的关键质量指标进行严控和提高，制定了高于法定标准的企业内控
标准；公司强调过程控制，对风险评估高度重视，事前预防有方案、事中落实有序并记录、事后总结及时并分析；计算机系
统具有审计跟踪功能，同时保证记录完整、可追溯，且数据不可删除；同时，在生产环境控制、质量要素管理等方面也有更
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严格更高的要求，保障药品的有效性、安全性。六氟磷酸锂通过IATF16949体系认证（质量管理体系—汽车行业生产件与相
关服务件的组织实施ISO9001的特殊要求），超高分子量聚乙烯纤维获得德国OEKO-TEX认证，为产品顺利进入欧洲市场取
得了通行证。
公司子公司九九久科技主持或参与制定了多项行业标准和国家标准，如：HG/T 4428-2012《三氯吡啶醇钠》、HG/T
4417-2012 《5,5-二甲基海因》、HG/T 4421-2012《苯甲醛》、HG/T 4066-2015 《六氟磷酸锂》、HG/T 5293-2017《苯乙酸》、
GB/T 19282-2014 《六氟磷酸锂产品分析方法》和FZ/T 54129-2020《有色超高分子量聚乙烯长丝》，在细分行业具有一定的
话语权。针对主营产品均制定了高于国家标准、行业标准的企业标准，在实际生产中又制定了内控标准，内控标准又高于企
业标准。近年来，制定并实施了新的《质量内控指标》，将主副产品全部纳入控制范畴，通过强化内部控制和考核，确保产
品质量在市场上同类产品中的优势地位。
公司子公司九九久科技在生产实践中不断对产品生产技术进行革新，用循环经济理论指导生产，充分发挥多产品种类的
产品结构特点，利用现有生产装置，逐步探索、应用推广循环经济模式。自设立伊始，九九久科技就坚持走清洁生产、节能
生产之路，不断加强技改投入，通过工艺优化调整、新型节电设备应用、冷量回收及分级使用、余热综合利用等方法进一步
节电节气（汽）节水；通过使用自主开发的溶剂-尾气一体化处理专有技术实现纤维生产的安全、低成本清洁生产；醇钠产
品釆用真空闪蒸低温母液结晶专利技术，电耗大幅度降低；采用自主开发的MVR、多效、碳化回转窑、余热锅炉、急冷、
布袋除尘、湿电除胶、加热“消白”等设施耦合而成的高难度废水处理系统，运转效率高，运行成本低，烟气达标排放；通过
使用气浮等技术处理生产系统中工艺冷却水，高效去除其中的轻组份，实现冷却水循环利用、零排放的节能节水效果。九九
久科技通过采用循环经济与节能生产模式组织生产，显著降低生产成本，产生了较好的经济效益和社会效益，进一步增强了
可持续发展能力。
4、规模优势
（1）产品资源规模优势
陕西必康经过多年的发展，目前在我国的医药制造领域是拥有全剂型、品规数量多且全的工业企业之一，产品涵盖了循
环系统、消化系统、呼吸系统、神经系统、眼科、儿科、骨科、补益类、皮肤科、维生素类、抗过敏、抗感染、抗肿瘤、抗
风湿、口腔科、妇产科、电解质等十多个类别，拥有胶囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆、散剂、片剂、擦剂、中药合剂等多种
剂型，可用于临床上常见病、多科室的产品品规共有400多个，其中，进入国家基本用药和医保目录的品种有140多种。
（2）产品渠道规模优势
陕西必康一直以来重视营销网络体系的建设和培育，注重专业化营销团队的建设和提升，利用资源及人才优势建立起覆
盖全国大部分大、中城市，多层次、立体化、全辐射的营销网络体系，覆盖主流商业渠道。以公司整合的商业资源为中心，
建立区域性的销售推广平台与配送平台；在公司商业资源无法覆盖的省份与当地有规模、有团队、有网络、有终端资源的大、
中型商业公司签订战略合作协议，搭建完成分销体系；加强各类连锁渠道的开发，提升连锁渠道的覆盖率；以重点产品拉动
终端渠道的进一步开发；以自有商业和战略合作商业为平台，扩大市场流通品种的终端占有率；以临床准入条件为前提，密
切跟进招标补标工作，巩固临床渠道销售，根据准入条件加强临床开发力度。充分利用集团商业资源平台以及商业资源区域
性合作，以工商融合的战略合作进行市场覆盖。
（3）销售终端规模优势
陕西必康在全国范围30省（市、自治区）均设立了省级营销中心，建立健全了营销体系；不断强化商业渠道的整合，逐
步构建全国医药商业分销及终端零售网络，同时强化与主流商业合作，与临床渠道、商业渠道、连锁渠道、终端渠道建立了
良好的合作关系；实现从医院、社区到乡村诊所，从中小连锁到单体药店的全面覆盖；通过强大的人才队伍、资金后盾、战
略联盟整合终端小散乱的现状，形成了集约式的商业合作模式。随着陕西必康整合的区域优质商业资源和“必康工商零联盟”
成员的继续推进，必将快速增强公司医药板块包括大健康产品在内的市场占有率和在医药大健康行业的整体发展优势。
5、结构优势
（1）产业链结构优势
陕西必康医药板块横跨医药研发、生产、药品商业及零售、包装、医药衍生产业开发，努力打造医药、医疗、养老等为
一体的集成产业平台。陕西必康依托科技资源，汇聚行业的高端理念与行业精英，以在工商零联盟战略指引下的“工商融合”、
“商商融合”、“医养融合”等资源优化过程为契机，将各类要素高度集约，明晰产业链条，打造大健康生态循环。
（2）生产链结构优势
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陕西必康经过二十余年的发展，已经形成一套完整科学的医药生产制度，拥有经验丰富的管理队伍，生产设备采购始终
紧跟行业发展趋势，原材料供应体系健全。陕西必康不仅完善生产到销售的结构优势，而且在中药材的种植、采购、加工、
储备、调剂、调运、交易等方面积极布局规划。公司与主要原材料供应商建立长期稳定合作关系，确保了原材料供应的持续
稳定，同时不断增加新的合格供应商，确保每年度合格供应商名录动态调整。
（3）产品剂型结构优势
陕西必康及其子公司拥有片剂、丸剂、散剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、软膏剂、煎膏剂、合剂、糖浆剂、搽剂、
眼用制剂、耳用制剂、鼻用制剂、灌肠剂、溶液剂、酊剂、大容量注射液、小容量注射液、中药饮片等产品剂型。同时，积
极开展中药配方颗粒的质量标准研究、工艺制法研究工作。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,449,048,178.36 3,506,559,034.77 -1.64%
营业成本 2,689,211,489.40 2,717,276,381.82 -1.03%
主要为根据新收入准则
销售费用 113,055,143.86 207,772,701.11 -45.59%
将运输费用调整至成本
管理费用 141,081,539.13 138,518,251.05 1.85%
财务费用 126,821,509.62 188,840,762.83 -32.84% 本期偿还部分借款
本期经营业务计提了较
所得税费用 74,528,616.85 55,436,894.46 34.44%
大所得税
研发投入 58,619,694.64 57,369,071.37 2.18%
主要系本期支付的其他
经营活动产生的现金流
83,542,255.64 250,493,056.27 -66.65% 与经营活动有关的现金
量净额
减少所致
主要系本期支付的其他
投资活动产生的现金流
-3,602,396.96 -285,848,957.04 -98.74% 与投资活动有关的现金
量净额
减少所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期筹资活动现
-161,767,806.29 -5,466,982.74 2,859.00%
量净额 金流入小计减少所致
现金及现金等价物净增 主要系本期经营活动现
-81,823,801.18 -40,375,773.43 102.66%
加额 金流入小计减少所致
主要系本期新能源受市
场需求的影响，上半年
净利润 342,572,071.51 131,474,535.45 160.56% 产能释放，同时市场价
格上涨原因，致使利润
比去年同期上升
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,449,048,178.36 100% 3,506,559,034.77 100% -1.64%
分行业
医药工业类 117,162,502.54 3.40% 707,186,642.33 20.17% -83.43%
医药商业类 2,094,091,485.45 60.72% 2,119,678,451.69 60.45% -1.21%
新能源类 669,609,464.97 19.41% 115,333,842.37 3.29% 480.58%
新材料类 344,951,908.94 10.00% 216,410,070.10 6.17% 59.40%
化工类 186,674,332.63 5.41% 277,750,206.70 7.92% -32.79%
其他 36,558,483.83 1.06% 70,199,821.58 2.00% -47.92%
分产品
片剂 8,476,373.09 0.25% 127,425,953.95 3.63% -93.35%
胶囊 28,422,101.08 0.82% 141,996,549.42 4.05% -79.98%
颗粒剂 10,278,534.67 0.30% 166,658,753.16 4.75% -93.83%
针剂 2,871,504.38 0.08% 5,307,929.13 0.15% -45.90%
口服液 1,966,488.50 0.06% 193,107,800.64 5.51% -98.98%
擦剂 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
散剂 1,628,192.74 0.05% 1,013,063.28 0.03% 60.72%
溶液剂 63,519,308.08 1.84% 67,747,203.46 1.93% -6.24%
医药商业类 2,094,091,485.45 60.72% 2,119,678,451.69 60.45% -1.21%
5.5-二甲基海因 47,651,062.29 1.38% 37,679,738.87 1.07% 26.46%
7-ADCA 7,433.63 0.00% 14,159.30 0.00% -47.50%
苯甲醛 16,268,849.50 0.47% 45,252,300.86 1.29% -64.05%
三氯吡啶醇钠 122,746,987.21 3.56% 191,901,237.73 5.47% -36.04%
六氟磷酸锂 669,609,464.97 19.41% 115,333,842.37 3.29% 480.58%
高强高模聚乙烯纤
312,772,364.45 9.07% 216,410,070.10 6.17% 44.53%
维
无纬布 18,104,357.42 0.52% 0.00 0.00% 100.00%
包覆纱 14,075,187.07 0.41% 0.00 0.00% 100.00%
其他 36,558,483.83 1.06% 77,031,980.81 2.20% -52.54%
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分地区
华南地区 189,543,164.38 5.50% 39,534,210.05 1.13% 379.44%
华中地区 1,159,825,410.36 33.63% 1,164,477,025.79 33.21% -0.40%
华东地区 819,677,373.46 23.77% 664,600,791.79 18.95% 23.33%
华北地区 1,141,861,132.63 33.11% 1,483,502,944.40 42.31% -23.03%
西北地区 9,000,726.33 0.26% 40,028,775.43 1.14% -77.51%
西南地区 8,821,907.18 0.26% 30,940,558.14 0.88% -71.49%
东北地区 15,931,611.59 0.46% 3,063,797.14 0.09% 420.00%
其他地区 104,386,852.43 3.03% 80,410,932.03 2.29% 29.82%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药商业类 2,094,091,485.45 1,976,694,387.41 5.61% -1.21% -1.04% -0.15%
新能源类 669,609,464.97 275,141,882.58 58.91% 480.58% 153.79% 52.91%
新材料类 344,951,908.94 237,606,080.46 31.12% 59.40% 82.41% -8.69%
分产品
医药商业类 2,094,091,485.45 1,976,694,387.41 5.61% -1.21% -1.04% -0.15%
六氟磷酸锂 669,609,464.97 275,141,882.58 58.91% 480.58% 153.79% 52.91%
高强高模聚乙烯
312,772,364.45 198,744,317.10 36.46% 44.53% 52.58% -3.35%
纤维
分地区
华中地区 1,159,825,410.36 1,063,302,513.60 8.32% -0.40% 27.97% -14.75%
华东地区 819,677,373.46 416,975,349.13 49.13% 23.33% 3.41% 10.35%
华北地区 1,141,861,132.63 1,007,026,201.05 11.81% -23.03% -27.19% 4.15%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
分行业：
1、报告期内医药工业类营业收入构成比上年同期减少83.43%，主要系下属子公司销量减少所致。
2、报告期内新能源类营业收入构成比上年同期增加480.58%，主要系下属子公司新能源价格上涨所致。
3、报告期内新材料类营业收入构成比上年同期增加59.40%，主要系下属子公司新材料价格上涨所致。
4、报告期内化工类营业收入构成比上年同期减少32.79%，主要系下属子公司销量减少所致。
5、报告期内其他类营业收入构成比上年同期减少47.92%，主要系下属子公司销量减少所致。
20
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
分产品：
1、报告期内片剂比上年同期减少93.35%，主要系下属子公司陕西必康片剂产销量减少所致。
2、报告期内胶囊比上年同期减少79.98%，主要系下属子公司陕西必康胶囊产销量减少所致。
3、报告期内颗粒剂比上年同期减少93.83%，主要系下属子公司陕西必康颗粒产销量减少所致。
4、报告期内针剂比上年同期减少45.90%，主要系下属子公司必康新沂针剂产品本期产销量减少所致。
5、报告期内口服液比上年同期减少98.98%，主要系下属子公司陕西必康口服液产销量减少所致。
6、报告期内散剂比上年同期增加60.72%，主要系公司下属子公司散剂产品本期产销量增加所致。
7、报告期内苯甲醛比上年同期减少64.05%，主要系下属子公司九九久科技产销量减少所致。
8、报告期内三氯吡啶醇钠比上年同期减少36.04%，主要系下属子公司销量减少所致。
9、报告期内六氟磷酸锂比上年同期增加480.58%，主要系下属子公司新能源市场价格上涨所致。
10、报告期内高强高模聚乙烯纤维比上年同期增加44.53%，主要系下属子公司新材料市场价格上涨所致。
11、报告期内其他类比上年同期减少52.54%，主要系下属子公司产销量减少所致。
分地区
1、报告期内华南地区比上年同期增加379.44%，主要系下属子公司华南地区销量增加所致。
2、报告期内西北地区比上年同期减少77.51%，主要系下属子公司西北地区医药销售减少所致。
3、报告期内西南地区比上年同期减少71.49%，主要系下属子公司西南地区销量减少所致。
4、报告期内东北地区比上年同期增加420.00%，主要系下属子公司东北地区销量增加所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系投资理财产品产生
投资收益 2,803,218.67 0.67% 否
的投资收益所致
主要系应收账款本期收回
资产减值 13,065,163.68 3.13% 否
所致
营业外收入 236,191.62 0.06% 否
营业外支出 3,009,568.05 0.72% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 减
比例 例
货币资金 555,028,944.55 2.81% 710,365,015.75 3.66% -0.85%
应收账款 4,289,482,757.49 21.71% 4,394,589,196.96 22.64% -0.93%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
21
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存货 878,119,080.67 4.44% 765,762,748.44 3.94% 0.50%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 40,579,242.13 0.21% 40,579,242.13 0.21% 0.00%
固定资产 2,742,966,720.47 13.88% 3,075,126,279.50 15.84% -1.96%
在建工程 5,539,901,890.82 28.04% 5,517,871,516.33 28.42% -0.38%
使用权资产 241,788,743.21 1.22% 0.00% 1.22%
短期借款 2,304,977,711.89 11.67% 2,399,479,926.00 12.36% -0.69%
合同负债 226,907,949.74 1.15% 89,880,448.50 0.46% 0.69%
长期借款 1,068,262,588.08 5.41% 1,084,800,000.00 5.59% -0.18%
租赁负债 22,348,553.29 0.11% 0.00% 0.11%
预收账款 23,270,533.36 0.12% 23,051,259.54 0.12% 0.00%
其他流动负债 29,498,033.47 0.15% 11,684,458.30 0.06% 0.09%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 410,011,987.87 受 限 资 金 共 计 410,011,987.87 元 ， 其 中 ： 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 存 款
323,668,345.38元；司法冻结存款6,343,642.49元；定期存款80,000,000.00
元。
存货 110,000,000.00 必康百川医药（河南）有限公司于2020年2月向商丘华商农村商业银行
股份有限公司借款50,000,000.00元，由必康百川医药（河南）有限公司
的药提供质押担保。
固定资产 1,130,307,596.42 ①江苏九九久科技有限公司向中国工商银行股份有限公司如东支行借
款12,000,000元，抵押物为如东县洋口镇化学工业园，（苏（2019）如
东县不动产权第0003083号）②必康润祥医药河北有限公司向沧州银行
股份有限公司石家庄分行借款50,000,000.00元，以其房屋冀（2018）栾
城区不动产权第0001587号抵押、冀（2018）栾城区不动产证明第0001588
号；③陕西必康制药集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交
易，视为以相应资产为抵押取得借款的融资交易进行会计处理；④陕西
必康制药集团控股有限公司向长安银行股份有限公司商洛分行借款
190,000,000.00元，双方约定以陕西必康制药集团控股有限公司的机器设
备作为抵押担保；⑤江苏九九久科技有限公司向江苏如东农村商业银行
22
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
马塘支行借款35,000,000.00元，抵押物为马塘镇建设路40号不动产（苏
2018如东县不动产权第0000905、0000909、0000910号）；⑥延安必康
制药股份有限公司向东莞农村商业银行东联支行借款800,000,000.00元、
必康制药新沂集团控股有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东
联支行借款167,700,000.00元和陕西必康制药集团控股有限公司向东莞
农村商业银行借款632,300,000.00元，共同抵押必康制药新沂集团控股有
限公司苏（2019）新沂市不动产权第0008944号、0008942号，0008938
号不动产权、苏（2019）新沂市不动产权第0008940号不动产权（其中
抵押时作为在建工程的1#厂房，9#厂房，职工食堂已于2019年12月31日
转为固定资产）；⑦陕西必康制药集团控股有限公司2018年向陕西省国
际信托股份有限公司签订融资合同募集信托资金150,000,000.00元，由武
汉五景药业有限公司以其持有的东西湖区鑫桥高科技产业园的12个房
产（房屋所有权编号：武房权证东字第2012009791、2012009792、
2012009793、2012009794、2012009795、2012009796、2012009797、
2012009798、2012009799、2012009800、2012009801、2012009802号)
提供抵押担保。
无形资产 104,903,743.10 ①延安必康制药股份有限公司向东莞农村商业银行东联支行借款
800,000,000.00元、必康制药新沂集团控股有限公司向东莞农村商业银行
股份有限公司东联支行借款167,700,000.00元和陕西必康制药集团控股
有限公司向东莞农村商业银行借款632,300,000.00元，共同以必康制药新
沂集团控股有限公司的四块工业用地作为抵押，土地产权编号为：苏
（2019）新沂市不动产权第0008944号、苏（2019）新沂市不动产权第
0008942号、苏（2019）新沂市不动产权第0008938号、苏（2019）新沂
市不动产权第0008940号；②必康润祥医药河北有限公司向沧州银行股
份有限公司石家庄分行借款50,000,000.00元，以其土地使用权冀（2018）
栾城区不动产权第0000556号抵押；③必康润祥医药河北有限公司向交
通银行石家庄体育南大街支行借款20,000,000.00元，以其土地使用权冀
（2018）栾城区不动产权第0000034号抵押；④陕西必康制药集团控股
有限公司2018年向陕西省国际信托股份有限公司签订融资合同募集信
托资金150,000,000.00元，由西安必康制药集团有限公司以其持有的西安
市高新区信息大道21号的19,725.00平方米工业用地使用权，土地证号为
西高科技国用(2016)第83907号和武汉五景药业有限公司以其持有的东
西湖区鑫桥高科技产业园的91,052.32平方米(土地证编号：东国用(2006)
第280103008、东国用(2006)第280103009)的工业用地使用权提供抵押担
保；⑤江苏九九久科技有限公司向江苏如东农村商业银行马塘支行借款
35,000,000.00元，其中10,000,000元的质押物为专利号为2011100560940
的合成4，6-二氨基间苯二酚盐酸盐的方法。
长期应收款 259,674,081.52 如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目特许经营权下的长期
应收款。
一年内到期的非 30,000,000.00 如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目特许经营权下的一年
流动资产 内到期的非流动资产。
在建工程 487,399,362.20 ①陕西必康制药集团控股有限公司和必康制药新沂集团控股有限公司
于2019年7月5日共同与浙旅盛景融资租赁有限公司签订售后回租形式
的融资租赁合同,售后回租财产为必康制药新沂集团控股有限公司医药
23
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产业园中在建工程3#车间内综合制剂设备187台；②延安必康制药股份
有限公司向东莞农村商业银行东联支行借款800,000,000.00元、必康制药
新沂集团控股有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东联支行借
款167,700,000.00元和陕西必康制药集团控股有限公司向东莞农村商业
银行借款632,300,000.00元，共同抵押必康制药新沂集团控股有限公司苏
（2019）新沂市不动产权第0008944号、0008942号，0008938号不动产
权、苏（2019）新沂市不动产权第0008940号不动产权（包含在建工程2
号、3号、6号、7号制药厂房）
在建工程 1,313,628,688.20 北盟物流资产抵押给东莞农商行担保额16亿
应收账款 20,000,000.00 江苏九九久科技有限公司向中国工商银行股份有限公司如东支行借款
20,000,000元，质押物为应收账款。
合计 3,865,925,459.31
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 6,209,685.47 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
报告期 登载在
一期已 《证券
经投入 时报》、
2016 年
必康新阳医药 36,905,3 自筹资 25,709, -39,190, 运营， 《中国
自建 是 物流 0.00 43.42% 08 月 26
配送中心项目 11.58 金 100.00 723.40 由于目 证券
日
前项目 报》、
主要是 《证券
扩展渠 日报》
24
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
道，效 及巨潮
益尚未 资讯网
达到预 （http:/
期 /www.c
ninfo.co
m.cn）
（公告
编号：
2016-15
0）
登载在
《证券
时报》、
《中国
证券
报》、
报告期
《证券
陕西必康山 内项目
日报》
阳必康国家 1,266,2 处于建 2016 年
512,192, 自筹资 及巨潮
中药材储备库 自建 是 医药 0.00 35.00% 83,000. 0.00 设阶 10 月 11
317.99 金 资讯网
暨大数据交易 00 段，尚 日
（http:/
平台项目 未实现
/www.c
收益
ninfo.co
m.cn）
（公告
编号：
2016-16
9）
登载在
《证券
时报》、
《中国
证券
报告期
报》、
内项目
《证券
嘉安健康必康 处于建 2016 年
326,780, 自筹资 83,481, 日报》
工业云数据中 自建 是 云计算 0.00 52.00% 0.00 设阶 10 月 11
774.97 金 500.00 及巨潮
心项目 段，尚 日
资讯网
未实现
（http:/
收益
/www.c
ninfo.co
m.cn）
（公告
编号：
25
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2016-17
0）
登载在
《证券
时报》、
《中国
报告期 证券
内项目 报》、
处于建 《证券
设阶 日报》
嘉安健康必康 2016 年
220,307, 自筹资 58,270, 段，正 及巨潮
大健康彩印包 自建 是 包装 0.00 91.19% 0.00 10 月 11
948.79 金 000.00 在安装 资讯网
装项目 日
调试设 （http:/
备，尚 /www.c
未实现 ninfo.co
收益 m.cn）
（公告
编号：
2016-17
2）
1,433,7
1,096,18 -39,190,
合计 -- -- -- 0.00 -- -- 43,600. -- -- --
6,353.33 723.40
00
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
26
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
陕西必康制
4,333,574, 2,236,414,30 17,982,796
药集团控股 子公司 医药行业 1,083,500,415.00 23,745,874,431.25 17,264,551.24
890.07 4.42 .28
有限公司
江苏九九久 新能源、
1,965,780, 1,210,691,50 447,968,59
科技有限公 子公司 新材料、 500,000,000.00 2,738,470,696.22 378,695,100.84
607.07 1.83 6.06
司 化工
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
项目（陕西必康） 2021年1-6月 2020年1-6月 本期比上期增减变动
营业收入 2,236,414,304.42 2,873,970,579.94 -22.18%
营业利润 17,982,796.28 213,247,470.48 -91.57%
净利润 17,264,551.24 173,237,742.92 -90.03%
经营活动产生的现金流量净额 12,118,415.06 263,414,053.98 -95.40%
项目（陕西必康） 2021年6月末 2020年末 本期比上期增减变动
资产总额 23,745,874,431.25 10,129,460,235.14 90.70%
所有者权益 4,333,574,890.07 4,973,320,584.52 -12.86%
股本 1,083,500,415.00 1,083,500,415.00 0.00%
项目（九九久科技） 2021年1-6月 2020年1-6月 本期比上期增减变动
营业收入 1,210,691,501.83 632,588,454.83 91.39%
营业利润 447,968,596.06 71,108,491.47 529.98%
净利润 378,695,100.84 54,181,078.43 598.94%
经营活动产生的现金流量净额 17,470,345.68 -8,275,428.09 -311.11%
项目（九九久科技） 2021年6月末 2020年末 本期比上期增减变动
资产总额 2,738,470,696.22 3,311,114,822.00 -17.29%
所有者权益 1,965,780,607.07 1,587,085,506.00 23.86%
股本 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
27
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
《中华人民共和国药品管理法》颁布实施以来，2020年国家药品监督管理部门以及其他监管部门在持续完善相关行业法
律法规，加强对药品的质量安全、供货资质、采购招标等方面的监管，这将给整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公
司面临行业政策变化的风险。针对行业政策变化带来的风险，公司将密切关注行业政策变化的动向，公司产业政策中心紧密
关注政策变化，加强与药监管理部门对接，参加新政策解读培训会议，加强与相关行业协会沟通，定期邀请相关部门负责人
进行政策解读，加强自我应变能力，同时建立长效应急机制来应对行业政策变化。
2、原材料价格波动风险
公司中成药生产与销售系公司主要利润来源，而其原材料中药材容易受到诸如经济环境、自然灾害、疫情及市场供求关
系等多种因素影响，出现一定幅度的波动，近期抗病毒类药材价格涨幅较大。为进一步合理控制成本，公司积极推行成本管
理，加强生产规划，通过提高生产预测准确性，使资源更加优化，以降低整体生产成本。加强中药材市场价格监控及分析，
合理预测和安排库存及采购周期，对于重点原辅料采取战略储备的方式平抑成本波动。另一方面公司通过加紧投建山阳必
康国家中药材储备库暨大数据交易平台项目，实现对中药材原材料价格的有效控制。
3、环境保护政策风险
公司药物中间体业务属精细化工行业，部分原料具有易燃易爆的特点，如管控不当，可能导致安全事故发生的风险。加
之国内化工行业环保形势日益严峻，环保督查常态化，将给公司生产经营带来一定的外部压力和风险因素。
为应对此风险，公司一贯高度重视，严格按照国家相关规定合法、合规运营，后续将结合政府部门的政策要求和企业生
产运营实际在环保治理措施上加大投入，在生产运营方面进一步加强精细化管理，包括配套环保设备的更新换代和产品技术
工艺的完善等，持续降低生产过程中的能耗，进一步提高循环利用及三废处理能力，以满足日趋严格的环境保护政策的要求，
同时公司将全面落实安全环保主体责任，坚持源头管理，追求本质安全，强化监测预警，筑牢安全防线。
4、经营管理风险
公司重大资产重组实施完毕后，伴随公司投资项目的实施和规模的壮大，思想观念、产品结构、市场领域、资产规模、
员工队伍都将发生变化，公司组织结构和管理体系趋于复杂化，公司的经营决策、风险控制的难度增加，这些都对公司管理
提出了更高的要求，对公司管理团队的管理水平及驾驭经营风险的能力带来一定程度的挑战。公司将建立有效的激励约束机
制以保证公司持续健康发展。
5、商誉减值风险
公司对报告期末全部形成商誉的资产组组合进行了评估，包括润祥医药、百川医药、五景药业，以及2015年重大资产重
组反向购买形成的商誉。截至报告期末，公司商誉净值为1,641,312,659.75元。未来将可能继续实施收购合并，通过外延式发
展促进公司竞争力的提升，同时，公司将加强被收购公司的经营管理，控制商誉减值风险。
6、产品生命周期风险
药品是特殊商品，其研制开发周期较长，生命周期受疗效、毒副作用、人体耐药性以及新一代产品面市等诸多因素的影
响，从总体上看，药品的生命周期呈缩短趋势。同时，国家医保目录、基药目录等政策性调整将带来市场竞争格局的变化，
导致市场竞争变化的不确定性，也会给公司的业绩增长带来不确定性。针对产品生命周期风险，公司将针对新政策形势下中
药经典名方、靶向制剂等新的研发方向加大投入力度，加快中药配方颗粒研发进度，积极主动应对市场变化。
7、技术研发与投资的风险
公司基于未来发展所需，每年都会投入资金用于药品的研发。一种新药需要经历临床前研究、临床试验、获得新药证书
到正式生产多个环节的审批，每一个环节均有可能存在较大的风险。药品研发前期的资金、技术投入大，周期长，行业门槛
高。随着国家监管法规、注册法规的不断更新，新药研发存在不确定性以及研发周期可能延长的风险。公司在建项目投资数
额较大，安全性和技术性要求颇高，公司有可能面临投资失败的风险。另一方面，在建、新建项目点多面广也可能导致各环
节的管理幅度和难度增大，风险因素增多。除此之外，使用募集资金投资的项目也可能受整体经济环境、市场条件变化等情
况影响，面临不能按投资计划如期实现效益的风险。公司对所要投资的项目进行专业分析、调研，关注投资项目后续进展情
况，确保公司顺利开展各项投资活动。
8、产品质量风险
28
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
药品质量直接关系到用药者的健康和生命安全，责任重大。药品的质量和最终疗效取决于原材料采购、制剂生产、运输、
贮存和使用等多个环节，任一环节的疏漏都有可能对药品质量产生不利影响。公司药品生产、运输保管和使用过程中的任何
不当操作均有可能影响产品质量或使用效果，甚至造成医疗事故，对公司经营和业绩产生不利影响。新版药品管理法强调了
药品许可持有人的主体责任，涵盖了整个药品生命周期。同时，因取消药品生产质量管理规范认证，药品许可持有人必须持
续保持并不断提升自身的质量管理水平。公司把质量稳定、疗效可靠作为公司立足之本，通过制定完善的质量控制体系，从
原材料、半成品到产成品均严格执行内控检验标准和检验程序，确保产品的各个生产环节都能有效执行质量管理制度，同时
根据各个环节反馈，及时开展技术更新，从源头防范产品质量风险。
9、应收账款回收风险
医改新政推行以来，医药竞争格局发生较大变化，加之受2020年疫情影响，公司医药板块也存在下游客户的应收账款不
能及时收回的风险。为应对此风险，公司一方面将扩大与行业内优质客户的战略合作，实现互信共赢，另一方面公司将对信
用账期实施动态管理，加大收款力度，适当采取控制发货、诉讼保全等手段严格控制应收账款回收风险，保证公司经营性活
动现金流。
10、流动性风险
在我国稳经济和去杠杆双重目标下，预计货币政策出现实质性宽松的可能性较小，未来仍可能出现短期内资金流动性紧
张的现象。此外，受整体融资环境等因素影响，公司流动性压力和融资压力未能缓解，若未来公司融资能力进一步下降，可
能加剧公司的资金紧张状况，由此可能带来流动性风险，可能会出现无法偿还到期债务的问题。
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公司《2021 年第一
次临时股东大会决
议公告》 公告编号：
2021-010）登载于
2021 年第一次临时
临时股东大会 43.74% 2021 年 01 月 14 日 2021 年 01 月 15 日 《证券时报》、 上海
股东大会
证券报》、《证券日
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公司《2021 年第二
次临时股东大会决
议公告》 公告编号：
2021-015）登载于
2021 年第二次临时
临时股东大会 50.35% 2021 年 01 月 27 日 2021 年 01 月 28 日 《证券时报》、 上海
股东大会
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公司《2021 年第三
次临时股东大会决
议公告》 公告编号：
2021-022）登载于
2021 年第三次临时
临时股东大会 43.76% 2021 年 02 月 25 日 2021 年 02 月 26 日 《证券时报》、 上海
股东大会
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公司《2020 年度股
东大会决议公告》
（公告编号：
2020 年度股东大会 年度股东大会 53.82% 2021 年 05 月 27 日 2021 年 05 月 28 日
2021-052）登载于
《证券时报》、 上海
证券报》、《证券日
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
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公司《2021 年第四
次临时股东大会决
议公告》 公告编号：
2021-067）登载于
2021 年第四次临时
临时股东大会 41.32% 2021 年 06 月 21 日 2021 年 06 月 22 日 《证券时报》、 上海
股东大会
证券报》、《证券日
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 03 月 01
董文 财务负责人 解聘 个人原因主动辞职
日
2021 年 05 月 10
骆书鼎 财务负责人 聘任 聘任，经第五届董事会第二十一次会议审议通过
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2020年7月3日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于<延安必康制药股份
有限公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》、《关于<延安必康制药股份有限公司第一期员工持股计划管理办
法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理第一期员工持股计划相关事宜的议案》，并于2020年7月4日披露了相应
决议公告及员工持股计划相关公告。公司于2020年7月22日召开2020年第五次临时股东大会审议通过了上述议案。公司于2021
年1月21日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于终止公司第一期员工持股计划
的议案》，决定终止实施公司第一期员工持股计划，并于2021年1月22日披露了相应决议公告及《关于终止公司第一期员工
持股计划的公告》（公告编号：2021-014）。
2、公司于2021年6月3日召开第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第二十次会议审议通过了《关于控股子公司
实施员工激励计划涉及关联交易的议案》，并于2021年6月4日披露了相应决议公告及《关于控股子公司实施员工激励计划涉
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
及关联交易的公告 》（公告编号：2021-055）。公司于2021年6月21日召开2021年第四次临时股东大会审议通过了上述议案，
并于2021年6月22日披露了《2021年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-067）。
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《大气污染
三氯吡啶醇 物综合排放
九九久科技 颗粒物 连续排放 1 钠车间烘房 1.51mg/m 标准》 0.1137t 3.03t/a 无
排口 （GB16297
-1996）
《大气污染
物综合排放
九九久科技 颗粒物 连续排放 1 RTO 排口 2.19mg/m 标准》 0.2011t 3.03t/a 无
（GB16297
-1996）
《危险废物
焚烧污染控
九九久科技 颗粒物 间歇排放 1 焚烧炉排口 18.62mg/m制标准》 0.3271t 3.03t/a 无
（GB18484
-2001）
《大气污染
六氟磷酸锂 物综合排放
九九久科技 氟化物 连续排放 2 车间尾气排 1.72mg/m 标准》 0.0132t 0.15t/a 无
口 （GB16297
-1996）
《大气污染
六氟磷酸锂 物综合排放
九九久科技 氯化氢 连续排放 2 车间尾气排 15.1mg/m 标准》 0.1107t 0.411t/a 无
口 （GB16297
-1996）
《危险废物
焚烧污染控
九九久科技 氯化氢 间歇排放 1 焚烧炉排口 5.71mg/m 制标准》 0.0786t 0.411t/a 无
（GB18484
-2001）
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九九久科技 氨 连续排放 1 RTO 排口 20.86mg/m环评要求 0.266t 0.8t/a 无
《危险废物
焚烧污染控
九九久科技 二氧化硫 间歇排放 1 焚烧炉排口 9.58mg/m 制标准》 0.4164t 1.56t/a 无
（GB18484
-2001）
《危险废物
焚烧污染控
九九久科技 氮氧化物 间歇排放 1 焚烧炉排口 31.95mg/m制标准》 1.7498t 18.59t/a 无
（GB18484
-2001）
《危险废物
焚烧污染控
0.065ngTE
九九久科技 二噁英 间歇排放 1 焚烧炉排口 制标准》 2.73mg 117mg 无
Q/m
（GB18484
-2001）
《大气污染
三氯吡啶醇 物综合排放
九九久科技 非甲烷总烃 连续排放 1 钠车间烘房 0.352mg/m标准》 0.0222t 18.6152t/a 无
排口 （GB16297
-1996）
《大气污染
物综合排放
九九久科技 非甲烷总烃 连续排放 1 RTO 排口 1.67mg/m 标准》 0.2167t 18.6152t/a 无
（GB16297
-1996）
《污水综合
排放标准》
九九久科技 COD 间歇排放 1 污水站 182.13mg/L 11.5427t 87.523t/a 无
（GB8978-
1996）
《污水综合
排放标准》
九九久科技 氨氮 间歇排放 1 污水站 1.9mg/L 0.0861t 3.327t/a 无
（GB8978-
1996）
《大气污染
物综合排放
回收尾气排
天时化工 甲苯 连续排放 1 0.047mg/m标准》 0.00017t 0.006t/a 无
口
（GB16297
-1996）
回收尾气排 《大气污染
天时化工 氯气 连续排放 1 ND 0.00015t 0.14t/a 无
口 物综合排放
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
标准》
（GB16297
-1996）
《大气污染
物综合排放
回收尾气排
天时化工 氯化氢 连续排放 1 2.134mg/m标准》 0.00185t 2.21t/a 无
口
（GB16297
-1996）
《大气污染
物综合排放
回收尾气排
天时化工 非甲烷总烃 连续排放 1 0.641mg/m标准》 0.1t 3.289t/a 无
口
（GB16297
-1996）
防治污染设施的建设和运行情况
长期以来九九久科技秉承环保优先的发展理念，认真贯彻落实国家法律法规及标准要求，建立了《环境管理工作规定》 、
《环境管理与考核制度》 、《环保设施管理制度》 、《环境应急预案制度与演练制度》 、《环境监测规定》等相关的管
理制度以及突发环境事件应急预案，成立了专门的环境管理组织机构，按时足额缴纳环保税，排放的污染物满足总量控制要
求。
污水处理方面：九九久科技根据废水的性质、种类，采取分质收集、分质处理的原则，从废水产生的源头进行分类，分
别进入不同的预处理系统进行预处理后，再进入公司污水处理站进行生化处置，公司污水处理站日处理能力为3000t/d，经
生化系统处理后达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）及园区污水处理厂接管要求。公司建有两套MVR装置和一套五
效蒸发预处理装置，日处理能力分别为120t/d、80t/d、300t/d。同时，污水排放口安装有污染源自动在线监测装置，对COD、
氨氮、总磷、流量等数据实时监控，保证了废水排放的稳定达标。雨水排放口安装有污染源自动在线监测装置，对COD、
pH、电导率、流量等数据实时监控，保证了雨水排放的稳定达标。
废气治理方面：九九久科技的废气主要包括氨、氟化物、氯化氢、颗粒物、氮氧化物、非甲烷总烃等，先采用一级冷凝、
二级冷冻、填料吸收塔（水洗、碱洗、酸洗）洗气预处理后，再根据废气的不同成分、不同性质通过废气总管分类处理，氟
化物、氯化氢废气分别经过三级降膜水吸收、一级综合水吸收回收副产氢氟酸、盐酸后，剩余微量氟化物、氯化氢再经过一
级综合碱洗塔吸收后高空达标排放；氨废气经过两级降膜酸吸收、两级填料吸收、综合塔吸收、碱洗塔吸收后接入RTO焚烧
炉高温焚烧后达标排放；干燥尾气粉尘经过一级旋风除尘器、二级布袋除尘器后再经过碱洗塔吸收后接入RTO焚烧炉高温焚
烧后达标排放；高浓度废水焚烧炉废气经过一燃室、二燃室、余热锅炉、急冷塔、干式反应器（活性炭+消石灰）、布袋除
尘器、引风机、碱洗塔、水洗塔、湿式静电除尘器、烟气加热器加热后通过烟囱高空达标排放；公司RTO焚烧炉装置处理能
力为30000m/h，其他有组织和无组织VOCs废气统一收集后进行高温焚烧处理。同时，高浓度废水焚烧炉、RTO焚烧炉、醇
钠车间烘房尾气排口、六氟磷酸锂车间尾气排口、厂界无组织废气都安装了在线监测装置，实时监控各块废气处理设施运行
状态和尾气排放情况，保证了废气稳定达标排放。
固废管理方面：九九久科技已形成了完整的固废管理制度，从固废的产生、储存、运输、处置等环节进行了全过程的高
效控制。公司建有500平方米固废仓库，固废仓库严格危险废物规范化管理要求，落实了八防措施，产生的固废全部分类、
规范放置，固废仓库全部按要求设置观察窗，设置危险废物标牌，设置24小时视频监控，同时对固废仓库产生的无组织废气
采取有效的收集处理措施，固废仓库废气均收集后送RTO焚烧炉处理。公司产生的固废主要包括：废活性炭、废催化剂、水
处理污泥、废包装袋等，委托有资质的处置单位进行合法转移。另外，公司建有1套固废焚烧炉，对符合自备焚烧炉焚烧要
求的固废进行自行焚烧处理，进行了无害化处理，焚烧后少量焚烧残渣委托有资质单位合法处置。
子公司天时化工公司同样秉承母公司的环保理念，严格执行环保法律法规要求，成立了专门的环境管理组织机构，按时
足额缴纳环保税，排放的污染物满足总量控制要求。
污水处理方面：天时化工公司不产生工艺废水，主要废水包括设备冲洗废水、初期雨水等，采取分质收集的原则，将
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收集的废水全部送母公司九九久科技污水处理站集中处置。雨水排放口安装有污染源自动在线监测装置，对COD、pH、电
导率、流量等数据实时监控，保证了雨水排放的稳定达标。
废气治理方面：天时化工公司的废气主要包括甲苯、氯化氢、氯气，氯化废气经过前期预处理（冷凝、萃取、三级降
膜吸收、真空循环水箱吸收）；水解废气经过前期预处理（冷凝、三级降膜吸收、真空循环水箱吸收）；苯甲醛精馏废气经
过前期预处理（冷凝）；二氯化苄精馏废气经过前期预处理（冷凝+水喷淋）。所有废气分别经过前期预处理后，经密闭管
线统一收集后送天时公司全厂废气处理系统，废气处理系统主要工艺为碱洗+水洗+吸收+临氧裂解。同时，尾气总排口安装
了在线监测装置，实时监控废气处理设施运行状态和尾气排放情况，保证了废气稳定达标排放。
固废管理方面：天时化工公司已建立了完整的固废管理制度，从固废的产生、储存、运输、处置等环节进行了全过程的
监控。公司建有1000平方米容量的固废仓库，固废仓库严格危险废物规范化管理要求，落实了八防措施，产生的固废全部分
类、规范放置。固废仓库全部按要求设置观察窗，设置危险废物标牌，设置24小时视频监控，固废库尾气通过引风+碱洗吸
收装置送全厂废气处理系统。公司产生的固废主要包括：精（蒸）馏残渣、废包装桶等，全部委托有资质的处置单位进行合
法转移。
报告期内，九九久科技公司及在产子公司在生产过程中能遵守环境保护相关法律法规和管理规定，未发生环境污染事故，
无针对报告期内的环保诉求、上访事件。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
九九久科技：
①三氯吡啶醇钠扩改项目，环评批复（通环管[2012]089号），并分别于2015.10.28和2016.7.12通过一期、二期环保验收；
②年产400吨六氟磷酸锂项目，环评批复（通环管[2010]103号），并于2012.2.27通过环保验收；
③年产1600吨六氟磷酸锂项目，环评批复（通环管[2012]089号），并于2015.10.28通过环保验收；
④年产3000吨六氟磷酸锂项目，环评批复（通行审批[2016]707号），并分别于2018.2.13、2020.10.10通过一期2000吨自
主环保验收和二期1000吨自主环保验收；
⑤年产10000吨5,5-二甲基海因及其衍生产品项目，环评批复（通环管[2010]103号），并分别于2014.1.22、2018.1.6通过
一期环保验收和二期自主环保验收；
⑥年产3200吨高强高模聚乙烯纤维项目，环评批复（东环评[2012]49号），并于2014.9.18、2018.3.31分别通过一期环保
验收和二期自主环保验收；年产6800吨高强高模聚乙烯纤维项目，环评批复（东沿管[2017]117号），并于2020.1.6通过环保
验收；
⑦年产10000吨硫酸镁、50000吨氯化镁、15000吨20%氨水、6000吨高纯氟化氢项目，环评批复（通行审批[2016]563号），
并于2018.2.14通过自主环保验收。
天时化工：
万吨级药物中间体苯甲醛与系列脂肪酰氯联产工艺的产业化项目，环评批复（通环管[2011]045号），并于2014年8月25
日通过了环保验收（通环验[2014]0086号）。
突发环境事件应急预案
《江苏九九久科技有限公司突发环境事件应急预案》已于2019年10月16日在南通市如东生态环境局备案，备案编号：
320623-2019-108-H。
《南通市天时化工有限公司突发环境事件应急预案》已于2020年5月29日在南通市如东生态环境局备案，备案编号：
320623-2020-067-H。
九九久科技及其在产子公司在报告期内按计划组织进行了突发环境事件应急预案演练。
环境自行监测方案
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报告期内，九九久科技按照规范要求执行环境监测方案，公司废水、废气、雨水均安装了在线监测装置，其中，废水、
雨水、焚烧炉废气委托江苏天泽环保科技有限公司负责日常监测，RTO焚烧炉废气、纤维尾气、厂界无组织废气委托聚光科
技（南通）有限公司负责日常监测，六氟磷酸锂车间尾气委托南通佳昱环保科技有限公司负责日常监测，雨水委托江苏天泽
环保科技有限公司负责日常监测。报告期内委托江苏皓海检测技术有限公司对公司废水、废气、厂界噪声、地下水、土壤、
雨水等进行了环境监测。
报告期内，天时化工按照规范要求执行环境监测方案，公司无废水排口，公司废气、雨水安装了在线监测装置，其中
废气委托聚光科技（南通）有限公司负责日常监测，雨水委托江苏天泽环保科技有限公司负责日常监测。报告期内委托苏州
市佳蓝检测科技有限公司对公司废气、土壤、厂界噪声、无组织废气进行了环境监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
九九久科技在公司网站上公示了公司及子公司基本信息、排污信息、环评批复、三同时手续、突发环境事件应急预案、
污染物防治设施及运行情况等相关环境信息。
其他环保相关信息
九九久科技及其子公司天时化工于2018年1月7日，顺利通过如东县应急中心环境安全达标建设、环境安全“八查八改”
验收。
二、社会责任情况
2021上半年，公司始终坚持以“团结、创新、诚信、共赢”的企业精神和“一家人、一条心、一股劲、一定赢”的团队精神
为支撑，秉承“追求效益、惠及员工、回报股东、贡献社会”的核心价值观，努力保障员工、股东及其他利益相关者的合法权
益，积极承担社会责任，保护生态自然环境，确保公司的可持续发展。
（1）规范治理，强化沟通，保障公司股东合法权益
公司一如既往地积极开展公司治理工作，建立了较为健全的公司治理结构和日趋完善的内部控制体系。股东大会、董事
会、监事会三会规范运作；公司及时、准确、完整地披露公司各类重大信息，充分保障广大投资者享有平等的知情权；通过
多种方式和渠道与投资者沟通交流，建立良好的互动机制，增强企业的诚信度与透明度。积极实施利润分配政策，回报广大
股东和投资者。
（2）关爱员工，有效激励，推动公司与员工共同发展
公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规建立了较为完善的人力资源管理制度，配套实施规范的薪酬管理
体系和有效的绩效考核机制，及时下发员工工资，为员工缴纳五项社会保险和住房公积金；将员工奖金与公司业绩挂钩，完
善职代会制度，畅通员工合理化建议的渠道，增强员工的主人翁意识，调动员工的工作热情；组织全体员工进行健康检查，
做好职业病防治工作。组织新工入职培训、管理知识培训、技术业务培训、在线学习培训、操作技能培训、安全知识培训、
环保知识培训、质量管理培训等各类不同层次、不同形式的员工培训。提高职工队伍整体素质，帮助员工构建完整的职业生
涯规划，促进员工与公司的共同发展。通过定期印发公司月报、定期绘制板报，以及不定期开展文体活动，推进企业文化建
设，丰富员工业余文化生活，增强员工的集体荣誉感与凝聚力。
（3）重视安全，严防污染，营造生产办公及地区发展健康环境
公司严格按照《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国环境保护法》等相关法律法规及行业标准制订和完善
了一系列安全环保相关的管理制度，组织开展多期安全教育培训，强化员工安全意识，普及安全常识。加大安全检查与事故
隐患排查治理工作，推进隐患排查治理工作的常态化。结合国家安监局《关于进一步加强危险化学品罐区安全管理以及安全
设计诊断工作要求》以及地方危化品安全生产攻坚工作方案、“两重点一重大”自动化改造等相关要求专门制定了一系列的整
改计划与措施，推进公司重点监管危险工艺、重点监管危险化学品、重大危险源的自动化控制改造等各项工作。公司加强对
环保规范的落实和对废水、废气问题的治理，投入大量资金进行环保设施改造，通过实施生产系统节能减排，优化新、改、
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扩项目生产工艺，从源头上控制和减少“三废”的产生，确保各类污染物的达标排放。强化职业卫生健康管理，组织专业公司
对车间生产现场存在的有毒有害物质浓度、噪音等进行职业危害因素监测，确保各项指标控制在国家标准范围内。积极组织
开展劳动防护用品佩戴专项整治活动，规范劳保用品的佩戴要求。报告期内，公司未发生任何重大安全生产和环境保护事故。
（4）稳健营销，平等互利，实现与客户、供应商的合作双赢
公司恪守商业道德，诚信经营，稳健营销，强化对国内外市场的调研与预测，坚持以客户需求为导向，以不断优化产品
质量、提高客户满意度为目标，以良好的售后服务与畅通的反馈渠道为支撑，在增加产品销量的同时不断扩大产品市场占有
率，实现公司与客户的双赢。同时公司本着平等互利的原则，积极优化采购理念，密切关注市场行情动态，开展对供应商的
比质比价调查工作，及时履约，搭建了与供应商之间合作共赢的良好平台。
（5）依法纳税，回报社会，积极参与社会公益事业
公司坚持合法经营、依法纳税，作为当地纳税大户，不断以自身发展影响和带动着地方经济的发展。同时在力所能及的
范围内，自觉履行社会责任，积极投身社会公益慈善事业，对地方教育文化、基础设施建设、扶贫济困等方面给予必要的支
持，不断推进企业和社会的协调发展。
38
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
1、本次重组
完成后，在作
为上市公司
控股股东期
间，本公司及
本公司控制
的其他企业
不会直接或
间接从事任
何与上市公
司及其下属
公司（包括陕
西必康及其
子公司，下
长期有效，直
关于避免同 同）经营业务
2015 年 12 月 至其不再对
资产重组时所作承诺 新沂必康 业竞争的承 构成竞争或 严格履行中
31 日 公司有重大
诺 潜在竞争关
影响为止。
系的生产与
经营，亦不会
投资任何与
上市公司及
其下属公司
经营业务构
成竞争或潜
在竞争关系
的其他企业；
2、在本公司
作为上市公
司控股股东
期间，如本公
司或本公司
39
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
控制的其他
企业获得的
商业机会与
上市公司及
其下属公司
主营业务发
生同业竞争
或可能发生
同业竞争的，
本公司将立
即通知上市
公司，并尽力
将该商业机
会给予上市
公司，避免与
上市公司及
下属公司形
成同业竞争
或潜在同业
竞争，以确保
上市公司及
上市公司其
他股东利益
不受损害。
1、本次重组
完成后，在作
为上市公司
股东期间，本
公司（企业）
及本公司（企
业）控制的其
他企业不会
阳光融汇、华 直接或间接 长期有效，直
关于避免同
夏人寿、上海 从事任何与 2015 年 12 月 至其不再对
业竞争的承 严格履行中
萃竹、陕西北 上市公司及 31 日 公司有重大
诺
度 其下属公司 影响为止。
（包括陕西
必康及其子
公司）经营业
务构成竞争
或潜在竞争
关系的生产
与经营，亦不
会投资任何
40
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与上市公司
及其下属公
司经营业务
构成竞争或
潜在竞争关
系的其他企
业；2、在本
公司（企业）
作为上市公
司股东期间，
如本公司（企
业）或本公司
（企业）控制
的其他企业
获得的商业
机会与上市
公司及其下
属公司主营
业务发生同
业竞争或可
能发生同业
竞争的，本公
司将立即通
知上市公司，
并尽力将该
商业机会给
予上市公司，
避免与上市
公司及下属
公司形成同
业竞争或潜
在同业竞争，
以确保上市
公司及上市
公司其他股
东利益不受
损害。
在本次重组 公司于 2020
完成后，本公 年 10 月 15 日
新沂必康、陕 长期有效，直
关于减少和 司（企业）及 收到中国证
西北度、阳光 2015 年 12 月 至其不再对
规范关联交 本公司（企 券监督管理
融汇、华夏人 31 日 公司有重大
易的承诺 业）控制的企 委员会陕西
寿、上海萃竹 影响为止。
业将尽可能 监管局下发
避免和减少 的《行政处罚
41
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与上市公司 决定书》
及其下属公 [2020]5 号），
司（包括陕西 认定公司相
必康及其子 关年度报告
公司）的关联 存在重大遗
交易，对于无 漏，未披露控
法避免或有 股股东及其
合理理由存 关联方非经
在的关联交 营性占用资
易，本公司及 金情况。
本公司控制
的企业将与
上市公司按
照公平、公
允、等价有偿
等原则依法
签订协议，并
由上市公司
按照有关法
律、法规、其
他规范性文
件以及《公司
章程》等的规
定，依法履行
相关内部决
策批准程序
并及时履行
信息披露义
务；本公司
（企业）保证
本公司及本
公司控制的
企业不以与
市场价格相
比显失公允
的条件与上
市公司进行
交易，不利用
关联交易非
法转移上市
公司的资金、
利润，亦不利
用该类交易
从事任何损
42
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
害上市公司
及其他股东
合法权益的
行为。若出现
违反上述承
诺而损害上
市公司利益
的情形，本公
司（企业）将
对前述行为
而给上市公
司造成的损
失向上市公
司进行赔偿。
承诺保障上
市公司人员
新沂必康、陕 长期有效，直
保持上市公 独立、资产独
西北度、阳光 2015 年 12 月 至其不再对
司独立性的 立完整、财务 严格履行中
融汇、华夏人 31 日 公司有重大
承诺 独立、机构独
寿、上海萃竹 影响为止。
立、业务独
立。
1、本次重组
完成后，在作
为上市公司
股东及实际
控制人期间，
本人及本人
控制的其他
企业不会直
接或间接从
事任何与上
长期有效，直
关于避免同 市公司及其
李宗松、周新 2016 年 04 月 至其不再对
首次公开发行或再融资时所作承诺 业竞争的承 下属公司（包 严格履行中
基、陈耀民 11 日 公司有重大
诺 括陕西必康
影响为止。
及其子公司，
下同）经营业
务构成竞争
或潜在竞争
关系的生产
与经营，亦不
会 投资任何
与上市公司
及其下属公
司经营业务
43
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
构成竞争或
潜在竞争关
系的其他企
业； 2、在本
人作为上市
公司股东及
实际控制人
期间，如本人
或本人控制
的其他 企业
获得的商业
机会与上市
公司及其下
属公司主营
业务发生同
业竞争或可
能发生同业
竞争的，本人
将立即通知
上市公司，并
尽力将该商
业机会给予
上市公司，
避免与上市
公司及下属
公司形成同
业竞争或潜
在同业竞争，
以确保上市
公司及上市
公司其他股
东利益不受
损害；3、本
人保证有权
签署本承诺
函，且本承诺
函一经本人
签署即对本
人构成有效
的、合法的、
具有约束力
的责任，且在
本人作为上
市公司股东
44
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
及实际控制
人期间持续
有效，不可撤
销。本人保证
严格履行本
承诺函中的
各项承诺，如
因违反相关
承诺并因此
给上市公司
造成损失的，
本人将承担
相应的法律
责任。
在本次重组
完成后，本人
及本人控制
的企业将尽
可能避免和
减少与上市
公司的关联
公司于 2020
交易，对于无
年 10 月 15 日
法避免或有
收到中国证
合理理由存
券监督管理
在的关联交
委员会陕西
易，本人及本
监管局下发
人控制的企
的《行政处罚
业将与上市 长期有效，直
关于减少和 决定书》
李宗松、周新 公司按照公 2016 年 04 月 至其不再对
规范关联交 （[2020]5
基、陈耀民 平、公允、等 11 日 公司有重大
易的承诺 号），认定公
价有偿等原 影响为止。
司相关年度
则依法签订
报告存在重
协议，并由上
大遗漏，未披
市公司 按照
露控股股东
有关法律、法
及其关联方
规、其他规范
非经营性占
性文件以及
用资金情况。
《江苏必康
制药股份有
限公司章程》
等的规定，依
法履行相关
内部决策批
准程序并及
45
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
时履行信息
披露义务；本
人保证 本人
及本人控制
的企业不以
与市场价格
相比显失公
允的条件与
上市公司进
行交易，不利
用关联交易
非法转移上
市公司的资
金、利润，亦
不利用该类
交易从事任
何损害上市
公司及其他
股东合法权
益的行为。若
出现违反上
述承诺而损
害上市公司
利益的情形，
本人将对前
述行为而给
上市公司造
成的损失向
上市公司进
行赔偿。
股权激励承诺
公司承诺：在
符合利润分
配原则、保证
公司正常经
营和长远发
展的资金需 2019 年 1 月 1
2019 年 04 月
其他对公司中小股东所作承诺 延安必康 分红承诺 求、公司当年 日至 2021 年 严格履行中
25 日
盈利、累计未 12 月 31 日
分配利润为
正值，且未来
十二个月内
无重大投资
计划或重大
46
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
现金支出计
划等事项（募
集资金投资
项目除外）发
生的前提下，
公司原则上
每年进行一
次现金分红。
每年以现金
方式分配的
利润不低于
当期实现的
可分配利润
的 10%。公司
连续三年以
现金方式累
计分配的利
润不少于该
三年实现的
年均可分配
利润的 30%。
新沂必康承
诺所有为上
市公司储备
培育的项目，
上市公司均
有优先选择
权，并完全遵
长期有效，直
守上市公司
新沂必康、李 2020 年 08 月 至其不再对
其他承诺 相关规定及 正常履行中
宗松 18 日 公司有重大
决策程序，如
影响为止。
是上市公司
需要的项目，
新沂必康将
以成本价注
入上市公司，
不增值不溢
价。
新沂必康承
诺于 2021 年 5
新沂必康、李 2021 年 04 月 2021 年 5 月
其它承诺 月 15 日前对 履行完毕
宗松 30 日 15 日
归还不规范
的 8,000 万元
47
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完成整改。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东或 报告期新 截至半年 预计偿还
关联关 占用时 报告期偿 预计偿还 预计偿还
关联人 发生原因 期初数 增占用金 期末数 报披露日 时间（月
系类型 间 还总金额 方式 金额
名称 额 余额 份）
新沂必
康新医
药产业 控股股 2020 年
非经营性 8,000 0 8,000 0 0
综合体 东 9月
投资有
限公司
合计 8,000 0 8,000 0 0 -- 0 --
期末合计值占最近一期经审计净资产
0.00%
的比例
相关决策程序 不适用
当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追 不适用
究及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采 不适用
取的措施说明
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
48
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司董事会认为：永拓会计师事务所严格按照审慎性原则，为公司出具带有强调事项段的无保留意见《审计报告》符合
公司实际情况，公司董事会对该《审计报告》予以理解和认可。
截至2021年5月15日，公司已收到控股股东新沂必康归还的8,000.00万元资金占用款项。至此，公司控股股东及其关联方
非经营性占用资金事项已完成整改。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于控股股东及其关联方归还非经营性占用资
金整改完毕的公告》（公告编号：2021-050）。
公司目前正在积极回笼资金，拓展其它融资渠道，继续为债券兑付筹集资金，争取尽快确定资金到位时间。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东新沂必康于2021年6月9日收到江苏省新沂市人民法院《民事裁定书》(2021)苏0381破申8号。2021年6月8日，
延安市鼎源投资（集团）有限公司（以下简称“鼎源投资”）以新沂必康不能清偿到期债务，资产不足以清偿全部债务且明显
缺乏清偿能力为由，向江苏省新沂市人民法院申请对新沂必康进行重整。新沂市人民法院受理了此案，并裁定：不予受理鼎
源投资对新沂必康提出的重整申请；公司控股股东新沂必康于2021年6月15日收到陕西省延安市中级人民法院《民事裁定书》
（2021）陕06破申2号。2021年6月11日，鼎源投资以新沂必康不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力为由，向陕西省延安
市中级人民法院申请对新沂必康进行重整。陕西省延安市中级人民法院受理了此案，并裁定如下：受理延安市鼎源投资（集
团）有限公司对新沂必康新医药产业综合体投资有限公司的破产重整申请；公司控股股东新沂必康于2021年7月18日收到陕
西省延安市中级人民法院《民事裁定书》（2021）陕06破申2号。新沂必康新医药产业综合体投资有限公司管理人以陕西北
度新材料科技有限公司与新沂必康新医药产业综合体投资有限公司存在法人人格高度混同的关联关系，东方证券抛售质押股
票的行为，将影响破产程序依法进行为由，于2021年7月18日向陕西省延安市中级人民法院提出申请，要求对被申请人陕西
北度新材料科技有限公司所持有的延安必康制药股份有限公司的全部股票采取财产保全措施。陕西省延安市中级人民法院裁
定如下：冻结被申请人陕西北度新材料科技有限公司名下“延安必康制药股份有限公司”（证券代码：002411）的全部股票及
相应孽息。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于控股股东被申请重整的提示性公告》、《关于控股股东被申请重整
的进展公告》、《关于控股股东被申请重整的进展公告》（公告编号：2021-060、2021-061、2021-085）。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
江苏琦衡农化科 本次重大诉 江苏省南通市中 2017 年 8 月，公 2016 年 12 月 详见公司登
21,513 否
技有限公司拖欠 讼事项于 级人民法院出具 司将母公司即 22 日 载于《证券
49
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司货款情况 2016 年 1 月 的《民事调解书》，原江苏九九久 时报》、《中
26 日立案 不会对公司造成 科技股份有限 国证券报》、
后，江苏省 不利影响。 公司经营业务 《证券日
南通市中级 相关的资产、负 报》和巨潮
人民法院依 债、业务资源等 资讯网的
法组成合议 整体划转至全 《重大诉讼
庭进行了审 资子公司江苏 事项进展情
理。在审理 九九久科技有 况公告》公
过程中，琦 限公司（以下简 告编号：
衡农化以银 称"九九久科技 2016-190）
行承兑汇票 "），琦衡农化所
形式偿还所 欠公司货款由
欠公司货款 九九久科技承
0.45 亿元。 接。本报告期
经江苏省南 内，琦衡农化通
通市中级人 过以货抵债的
民法院主持 方式偿还欠款，
调解，各方 偿还金额相对
当事人自愿 稳定。截至 2020
达成调解协 年 12 月 31 日，
议。江苏省 琦衡农化尚有
南通市中级 10,589,172.02
人民法院于 元欠款未还清。
2016 年 12 截至 2021 年 4
月 20 日出 月 30 日，琦衡
具《民事调 农化已还清所
解书》 欠所有款项。
【（2016 苏
06 民初字
13 号】，调
解结果如
下：1、琦衡
农化尚欠必
康股份 1.68
亿元，于
2017 年 12
月底前分期
给付完毕
（自 2017
年 1 月起，
双方自行协
商给付金
额、时间和
方式，每月
50
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
不少于 500
万元）。2、
领航工程对
琦衡农化上
述给付义务
承担连带责
任。3、必康
股份放弃其
他诉讼请
求。4、案件
受理费
881,800 元，
减半收取
440,900
元，由琦衡
农化负担
（必康股份
已垫付，
2017 年 12
月底前由琦
衡农化给付
必康股份）。
5、各方就本
案再无其他
纠葛。6、本
调解协议自
双方签字或
者盖章后即
发生法律效
力。
截至 2021
年 7 月 27 详见公司登
日，本系列 载于《证券
案件数量合 时报》、《上
计 501 件， 海证券报》、
均处于民事 《证券日
对公司的生产经
是，计提金额 诉讼一审程 2021 年 04 月 报》和巨潮
证券虚假陈述案 9,789.38 营影响存在不确 一审阶段
1800 万元。 序阶段。其 08 日 资讯网的
定性。
中，就 《关于投资
（2021）陕 者诉讼事项
01 民初 310 的公告》公
号案，西安 告编号：
中院已于 2021-027）
2021 年 6 月
51
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
15 日举行
第一次正式
开庭，将另
行组织第二
次正式开
庭，或择期
宣判。
详见公司登
载于《证券
时报》、《上
案件号： 海证券报》、
（2021）粤 《证券日
金元证券与延安 对公司的生产经
03 民初 案件已受理，等 2021 年 06 月 报》和巨潮
必康"18 必康 01" 10,901.27 否 营影响存在不确
2922 号，案 待开庭 04 日 资讯网的
债债务纠纷 定性。
件已受理， 《关于收到
等待开庭。 民事起诉状
的公告》公
告编号：
2021-057）
详见公司登
载于《证券
（2021）陕 时报》、《上
06 民初 11 海证券报》、
延安城市建设投 号，2021 年 《证券日
资（集团）有限责 8 月 3 日收 报》和巨潮
任公司与延安必 到延安市中 资讯网的
康制药股份有限 级人民法院 对公司的生产经 《关于重大
2021 年 08 月
公司、新沂必康新 39,900.5 否 下发的民事 营影响存在不确 中止诉讼 诉讼事项的
04 日
医药产业综合体 裁定书 定性。 公告》、《关
投资有限公司、李 （2021）陕 于重大诉讼
宗松借款合同纠 06 民初 11 事项的进展
纷 号，裁定本 公告》公告
案中止诉 编
讼。 号:2021-06
3、
2021-094）
延安市鼎源投资 （2021）陕 详见公司登
（集团）有限公司 06 民初 12 载于《证券
与李宗松、新沂必 号，2021 年 对公司的生产经 时报》、《上
2021 年 08 月
康新医药产业综 91,166.62 否 8 月 3 日收 营影响存在不确 中止诉讼 海证券报》、
04 日
合体投资有限公 到延安市中 定性。 《证券日
司、徐州北盟物流 级人民法院 报》和巨潮
有限公司合同纠 下发的民事 资讯网的
52
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
纷 裁定书 《关于重大
（2021）陕 诉讼事项的
06 民初 12 公告》、《关
号，裁定本 于重大诉讼
案中止诉 事项的进展
讼。 公告》公告
编号：
2021-063、
2021-094）
详见公司登
载于《证券
时报》、《上
案件号： 海证券报》、
（2021）粤 《证券日
浙商银行与延安 对公司的生产经
03 民初 案件已受理，等 2021 年 06 月 报》和巨潮
必康"18 必康 01" 21,027.4 否 营影响存在不确
1551 号，案 待开庭 17 日 资讯网的
债债务纠纷 定性。
件已受理， 《关于收到
等待开庭。 起诉状的公
告》公告编
号：
2021-065）
详见公司登
载于《证券
时报》、《上
海证券报》、
案件号：
《证券日
（2021）粤
江海证券与延安 对公司的生产经 报》和巨潮
03 民初 案件已受理，等 2021 年 06 月
必康"18 必康 01" 32,703.81 否 营影响存在不确 资讯网的
2923 号，案 待开庭 23 日
债债务纠纷 定性。 《关于收到
件已受理，
民事起诉状
等待开庭。
的公告》公
告编号：
2021-068）
详见公司登
载于《证券
（2021）鄂 时报》、《上
上海光大证券资
03 民初 对公司的生产经 海证券报》、
产管理有限公司 案件已受理，等 2021 年 07 月
10,628.77 否 3411 号，案 营影响存在不确 《证券日
与延安必康“18 必 待开庭 28 日
件已受理， 定性。 报》和巨潮
康 01”债债务纠纷
等待开庭。 资讯网的
《关于收到
民事起诉状
53
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的公告》公
告编号：
2021-093）
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
该合同纠
纷案于
2020 年 12
月 30 日立
案，2021 诉
讼标的为
江苏九九久科技 74161231.0
有限公司（原告） 8 元，双方
不会对公司造成 截至目前，被告
与杉杉新材料（衢 7,416.12 否 自愿达成
不利影响。 已还清货款
州）有限公司买卖 调解协议，
合同纠纷案 杉杉新材
料（衢州）
有限公司
分期给付
所欠货款，
案件已审
结。
赣州银行股份有
限公司樟树支行
与江西康力药品 （2020）赣
物流有限公司、延 09 民初 169
安必康制药股份 号一审各 对公司的生产经
有限公司、赣州佳 18,793.4 否 方调解后 营影响存在不确 执行程序中
景贸易有限公司、 结案，现进 定性。
郭丁丁、陈蕾、武 入执行程
汉五景药业有限 序。
公司、李宗松金融
借款合同纠纷
案件号：
东方日升新能源 （2020）浙
股份有限公司与 01 民初 677 对公司的生产经
延安必康制药股 7,416.3 否 号 经过一 营影响存在不确 一审审理中
份有限公司股权 次开庭审 定性。
转让纠纷 理，正在等
待判决中。
54
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
详见公司登
载于《证券时
案件号：
报》、《中国证
（2020）鲁
券报》、《上海
民终 2838
西藏舜风广告传 证券报》、《证
号 最高人
媒有限公司与陕 对公司的生产经 券日报》和巨
民法院驳 2020 年 08 月
西必康制药集团 5,217.2 否 营影响存在不确 执行中 潮资讯网的
回了公司 29 日
控股有限公司广 定性。 《关于深圳
的再审申
告合同纠纷 证券交易所
请；目前执
关注函的回
行程序进
复公告》（公
行中。
告编号：
2020-127）
2020 年 7 月
29 日收到
浙江省杭
州市中级
人民法院
民事裁定
（2020）浙
01 民初
1205 号裁
定因融资 详见公司登
租赁合同 载于《证券时
纠纷，浙旅 报》、《中国证
盛景融资 券报》、《上海
浙旅盛景融资租
租赁有限 证券报》、《证
赁有限公司与陕
公司对陕 对公司的生产经 券日报》和巨
西必康制药集团 2020 年 08 月
8,789 否 西必康制 营影响存在不确 停止执行 潮资讯网的
控股有限公司、必 29 日
药集团控 定性。 《关于深圳
康制药新沂集团
股有限公 证券交易所
有限公司
司、必康制 关注函的回
药新沂集 复公告》（公
团有限公 告编号：
司 2020-127）
8789.48698
6 元的财产
采取保全
措施。2021
年 1 月 19
日申请二
审上诉；
2021 年 3 月
初收到二
55
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
审判决书，
维持原判；
2021 年 3 月
25 日浙旅
盛景融资
租赁有限
公司申请
立案执行；
2021 年 4 月
7 日陕西必
康制药集
团控股有
限公司、必
康制药新
沂集团有
限公司提
交执行情
况说明书，
目前已停
止执行措
施。2021 年
7 月 26 日收
到杭州市
中级人民
法院关于
浙旅案件
的执行决
定书、限制
消费令。
中国外贸
金融租赁 详见公司登
有限公司 载于《证券时
因融资租 报》、《上海证
赁合同纠 券报》、《证券
中国外贸金融租 纷案于 日报》和巨潮
赁有限公司与陕 2020 年 9 月 对公司的生产经 资讯网的《关
2021 年 07 月
西必康、延安必康 7,165.54 否 29 日起诉 营影响存在不确 一审审理中 于深圳证券
13 日
融资租赁合同纠 陕西必康、 定性。 交易所 2020
纷案 延安必康， 年年报问询
请求法院 函的回复公
判令陕西 告》（公告编
必康向中 号：
国外贸金 2021-081）
融租赁有
56
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司支
付债权金
额 7,165.54
万元。
重庆昊融
睿工因金
融借款纠
纷案于
2020 年 5 月
22 日向徐
州市中级
人民法院
递交民事
重庆昊融睿工与 调解书，请
对公司的生产经
延安必康、李宗 求法院判
33,918.12 否 营影响存在不确 执行中
松、谷晓嘉金融借 令延安必
定性。
款纠纷案 康向昊融
睿工支付
债权金额
共计
33,918.12
万元。公司
于 2020 年 7
月 9 日收到
执行裁定
书。
案件号：
（2021）沪
74 民初 815
详见公司登
号，2021 年
载于《证券时
6 月 2 日已
中建投融资租赁 报》、《上海证
开庭，对方
（上海）有限公司 券报》、《证券
申请诉讼
与延安必康，徐州 日报》和巨潮
财产保全
北盟物流有限公 对公司的生产经 资讯网的《关
获得支持。 2021 年 07 月
司，李宗松，谷晓 5,331.39 否 营影响存在不确 执行中 于深圳证券
中建投 21 13 日
嘉第三人陕西必 定性。 交易所 2020
号公证书
康制药集团控股 年年报问询
已生效，于
有限公司保证合 函的回复公
2021 年 7 月
同纠纷 告》（公告编
13 日收到
号：
2021 冀 01
2021-081）
执 604 号执
行通知书、
报告财产
57
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
令。
2019 年 1 月
21 日江苏
省如东县
人民法院
出具 详见公司登
（2018）苏 载于《证券时
0623 民初 报》、《中国证
6288 号 券报》、《上海
《民事调 被告执行还款 证券报》、《证
南通市天时化工
解书》，双 中，截至目前尚 券日报》和巨
有限公司（原告） 不会对公司造成 2020 年 08 月
162.99 否 方自愿达 欠款 929929.25 潮资讯网的
与潍坊润农买卖 重大不利影响。 29 日
成协议：被 元，公司已申请 《关于深圳
合同纠纷案
告自 2019 法院强制执行。 证券交易所
年 2 月起至 关注函的回
8 月每月给 复公告》（公
付原告 告编号：
200000 2020-127）
元，余款
229929.25
元于 9 月 28
日前付清。
诉讼标的
江苏九九久科技
为
有限公司（原告） 已审理终结。目
376900.00
诉广水市金骑仕 不会对公司造成 前被告尚未还
37.69 否 元。该案目
科技有限公司（被 重大不利影响。 款，待法院执
前已经审
告）买卖合同纠纷 行。
结，待法院
案
执行。
诉讼标的
额为
9907459.92
元。目前一
江苏九九久特种 审法院判
纤维制品有限公 决公司胜
司（原告）诉郑州 诉。被告向 不会对公司造成 已审理终结，被
990.75 否
中远防务材料有 二审法院 不利影响。 告已还清货款。
限公司买卖合同 提出上诉，
纠纷案 南通市中
级人民法
院作出终
审判决：驳
回上诉，维
58
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持原判。
江苏省新
沂市人民
法院(2020)
苏 0381 民
初 4039 号
民事裁定
书，冻结被
申请人安
徽国森药
详见公司登
业有限公
载于《证券时
司在金融
报》、《中国证
机构的存
券报》、《上海
款 33 万元
徐州市今日彩色 证券报》、《证
或查封其
印刷有限公司与 券日报》和巨
他等值财 不会对公司造成 2020 年 08 月
安徽国森药业有 31.4 否 正在履行中 潮资讯网的
产。目前公 重大不利影响。 29 日
限公司买卖合同 《关于深圳
司与安徽
纠纷 证券交易所
国森药业
关注函的回
有限公司
复公告》（公
已调解，
告编号：
2020 年 7 月
2020-127）
15 日前付
款 15 万，8
月底前付
清尾款，如
任一期违
约金申请
强制执行
并违约金 3
万元。
商丘市梁
园区人民
法院
（2020）豫
必康百川医药（河 1402 民初
南）有限公司（原 6679 号判
不会对公司造成 已进入强制执
告）与鄢陵县天济 14.48 否 决：被告于
重大不利影响。 行程序
堂大药房（被告） 本判决生
买卖合同纠纷案 效后十日
内将欠原
告货款
14.4835 万
元履行完
59
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
毕；被告刘
向奇对上
述欠款及
违约金承
担连带清
偿责任。如
被告未按
本判决指
定期间履
行给付金
钱义务，加
倍支付迟
延履行期
间的债务
利息。
案件号：
（2017）苏
江苏北松健康产
0381 民初
业有限公司、必康
字 9004 号
制药新沂集团控
二审已判 对公司的生产经
股有限公司与（原
1,500 否 决：（7 月 营影响存在不确 发回重审
告）青岛特利尔环
21 日徐州 定性。
保股份有限公司
中院已发
（被告）建设施工
回重审)8 月
合同纠纷
20 调整套
案件卷宗
案件号：
(2019)苏
0381 民初
详见公司登
6446 号，因
载于《证券时
多个合同
报》、《中国证
不可合并
券报》、《上海
起诉，新沂
上海风神环境设 证券报》、《证
人民法院
备工程有限公司 对公司的生产经 券日报》和巨
驳回起诉。 2020 年 08 月
与必康制药新沂 1,432.57 否 营影响存在不确 一审审理中 潮资讯网的
上海风神 29 日
集团控股有限公 定性。 《关于深圳
环境设备
司买卖合同纠纷 证券交易所
工程有限
关注函的回
公司提起
复公告》（公
上诉至徐
告编号：
州中级人
2020-127）
民法院，徐
州中级人
民法院二
60
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
审判决发
回重审。发
回重审案
件号：
（2020）苏
3081 民初
7462 号，
2021 年 2 月
26 日再次
开庭，目前
一审审理
中。
案件号：案
件号：
（2019）苏
0381 民初
6189 号，必
康新沂于
详见公司登
判决生效
载于《证券时
后十日内
报》、《中国证
（2019 年
券报》、《上海
12 月 5 日）
湖南正中制药机 证券报》、《证
偿还湖南
械有限公司与必 券日报》和巨
正中货款 不会对公司造成 结案未履行（执 2020 年 08 月
康制药新沂集团 26.69 否 潮资讯网的
255000 元 重大不利影响。 行中） 29 日
控股有限公司买 《关于深圳
及逾期损
卖合同纠纷 证券交易所
失 11921.25
关注函的回
元，合计
复公告》（公
266921.25
告编号：
元，并承担
2020-127）
案件 受理
费 5304 元。
已于 2020
年 10 月申
请强制执
行。
2019 年 4 月 详见公司登
28 日西安 载于《证券时
员工包金玲与西 市劳动人 报》、《中国证
安必康制药集团 事争议仲 不会对公司造成 2020 年 08 月 券报》、《上海
2.17 否 已结案
有限公司劳动纠 裁委员会 重大不利影响。 29 日 证券报》、《证
纷 作出（高 券日报》和巨
新）【2019】 潮资讯网的
597 号《裁 《关于深圳
61
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
决书》，判 证券交易所
决我公司 关注函的回
作出经济 复公告》（公
补偿并交 告编号：
纳期间社 2020-127）
保。西安必
康不服本
裁决，上诉
于长安区
人民法院，
接受案件
后，于 2019
年 11 月 27
日开庭审
理待法院
判决。案件
已判决西
安必康制
药集团有
限公司已
按照判决
书执行完
毕。
2019 年 5 月
29 日西安
市劳动人
事争议仲
裁委员会 详见公司登
作出（高 载于《证券时
新）【2019】 报》、《中国证
830 号《裁 券报》、《上海
决书》，判 证券报》、《证
员工穆艳武与西
决我公司 券日报》和巨
安必康制药集团 不会对公司造成 2020 年 08 月
2.21 否 作出经济 已结案 潮资讯网的
有限公司劳动纠 重大不利影响。 29 日
补偿并交 《关于深圳
纷
纳期间社 证券交易所
保。双方均 关注函的回
不服本裁 复公告》（公
决，上诉于 告编号：
长安区人 2020-127）
民法院，接
受案件后，
裁定合并
审理，暂未
62
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
开始审理。
案件已判
决西安必
康制药集
团有限公
司已按照
判决书执
行完毕。
2019 年 9 月 详见公司登
24 日， 载于《证券时
（2019）甘 报》、《中国证
10 民初 72 券报》、《上海
庆阳神州同泰药 号，庆阳神 证券报》、《证
业股份有限公司 州同泰药 对公司的生产经 券日报》和巨
二审判决再审 2020 年 08 月
与陕西必康制药 1,154.48 否 业股份有 营影响存在不确 潮资讯网的
裁定 29 日
集团控股有限公 限公司已 定性。 《关于深圳
司买卖合同纠纷 撤诉，后又 证券交易所
起诉。目前 关注函的回
二审审理 复公告》（公
中，等待判 告编号：
决。 2020-127）
详见公司登
载于《证券时
（2020）陕
报》、《中国证
0111 民初
券报》、《上海
2033 号民
陕西庆华民爆集 证券报》、《证
事判决书。
团讼西安必康嘉 券日报》和巨
已判决对 不会对公司造成 2020 年 08 月
隆制药有限公司 34.2 否 执行中 潮资讯网的
方已申请 重大不利影响。 29 日
支付房租及占用 《关于深圳
执行，
费 证券交易所
（2021）陕
关注函的回
0111 执 138
复公告》（公
号。
告编号：
2020-127）
2020 年 9 月
19 日陕西
西安必康制药集 省山阳县
团有限公司与西 人民法院
不会对公司造成
安捷森科学发展 22.2 否 法院作出 已结案
重大不利影响。
有限公司公司买 (2020)陕
卖合同纠纷 1024 民初
1109 号《民
事调解
63
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
书》，双方
当事人自
愿达成调
解。
2021 年 4 月
27 日甘肃
省庆阳县
人民法院
法院作出
西安必康制药集
(2021)甘
团有限公司与庆 不会对公司造成
44.6 否 1021 民初 已结案
阳神州同泰药业 重大不利影响。
2046 号《民
股份有限公司
事判决
书》。已判
决，已执
行，已履行
完毕。
2019 年 4 月
19 日，武汉
市中级人
民法院裁
定撤销
（2018）鄂
0103 民初
4820 号《民 详见公司登
事判决 载于《证券时
书》，发回 报》、《中国证
武汉市江 券报》、《上海
武汉五景药业有 汉区人民 证券报》、《证
作出的《民事判
限公司、浙江折易 法院重审， 券日报》和巨
决书》不会对公 已结案，驳回上 2020 年 08 月
资产管理有限公 98.87 否 目前重审 潮资讯网的
司造成不利影 诉，维持原判 29 日
司债权转让合同 判决下达， 《关于深圳
响。
纠纷 判决驳回 证券交易所
浙江折易 关注函的回
资产管理 复公告》（公
有限公司 告编号：
全部诉讼 2020-127）
请求，一审
改判武汉
五景药业
有限公司
胜诉不负
任何责任；
对方上诉，
64
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
已收到上
诉状，等待
二审。二审
公司胜诉，
驳回了对
方的全部
上诉请求。
徐州市今日彩色 作出的《民事调
印刷有限公司与 解书》不会对公
28.46 否 已调解 已结案
李换、王珍等 15 司造成重大不利
人民事案件 影响。
2021 年 2 月
24 日已在
孙玉孝与徐州市 徐州经济
今日彩色印刷有 技术开发 不会对公司造成
11.5 否 已结案
限公司劳动争议 区开庭审 重大不利影响。
案件 理，目前正
在等待庭
审判决。
2021 年 3 月
徐州市今日彩色 2 日已在徐
不会对公司造成
印刷有限公司与 13.9 否 州经济技 已结案
重大不利影响。
王媛媛民事案件 术开发区
开庭审理。
2021 年 3 月
孙毅与徐州市今 1 日已在徐
不会对公司造成
日彩色印刷有限 5.6 否 州经济技 已结案
重大不利影响。
公司民事案件 术开发区
开庭审理。
2021 年 3 月
程爱玲与徐州市 1 日已在徐
不会对公司造成
今日彩色印刷有 0.8 否 州经济技 已结案
重大不利影响。
限公司民事案件 术开发区
开庭审理。
徐州市亚东装饰
建材城有限公司
重审一审 对公司的生产经
与徐州市今日彩 重审一审审理
119.5 否 开庭一次， 营影响存在不确
色印刷有限公司 中
等待判决。 定性。
民间借贷纠纷案
件
徐州市亚东装饰 2020 年 11 不会对公司造成
159.2 否 执行中
建材城有限公司、 月 2 日新沂 重大不利影响。
65
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
程爱玲、殷召友、 市人民法
顾惠玲、徐守奇、 院作出 11
姜宗昭、罗时嘉、 份民事判
王丽萍、孙毅、孙 决书和 1 份
萌、黄浩、王婷、 民事裁定
张琦若与徐州市 书，11 份民
今日彩色印刷有 事判决书
限公司债权转让 判决徐州
合同纠纷案件 市今日彩
色印刷有
限公司向
徐州市亚
东装饰建
材城有限
公司支付
共计 159.2
万元，1 份
民事裁定
准许徐守
奇撤回起
诉 2 万元。
2021 年 5 月
26 日徐州
市中级人
民法院作
出了 11 份
民事判决
书，均判决
驳回徐州
市今日彩
色印刷有
限公司针
对上述 11
份民事判
决书的上
诉、维持原
判。
新沂市尚辉商务 案件号：
服务有限公司与 （2020）苏
必康制药新沂集 0381 民初
不会对公司造成
团控股有限公司、 30 否 4565 号，已 已结案
重大不利影响。
江苏新安松建筑 于 2021 年 2
工程安装有限公 月结案履
司建设工程施工 行完毕。
66
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同纠纷
详见公司登
载于《证券时
案件号：
报》、《中国证
（2020）苏
新沂市神州物业 券报》、《上海
0381 民初
有限公司与必康 证券报》、《证
4559 号、
制药新沂集团控 券日报》和巨
（2020）苏 不会对公司造成 2020 年 08 月
股有限公司、徐州 30.2 否 已结案 潮资讯网的
0381 民初 重大不利影响。 29 日
嘉安健康产业有 《关于深圳
4560 号，于
限公司建设工程 证券交易所
7 月 16 日开
施工合同纠纷 关注函的回
庭，已调
复公告》（公
解。
告编号：
2020-127）
案件号：
2020 年 12
月 11 日，新
沂市人民
法院作出
了（2020）
苏 0381 民
初 4353 号
民事判决
书，判决： 详见公司登
一、必康制 载于《证券时
南通市中南建工 药新沂集 报》、《上海证
设备安装有限公 团控股有 券报》、《证券
司与必康制药新 限公司于 日报》和巨潮
对公司的生产经
沂集团控股有限 本判决生 2020 年 08 月 资讯网的《关
364.89 否 营影响存在不确 二审审理中
公司、陕西必康制 效后十日 29 日 于深圳证券
定性。
药集团控股有限 内给付南 交易所关注
公司建设工程合 通市中南 函的回复公
同纠纷 建工设备 告》（公告编
安装有限 号：
公司尚欠 2020-127）
工程款
3369491.25
元及利息
【自 2020
年 12 月 20
日起至实
际付清为
止，按同期
全国银行
67
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
间同业拆
借中心公
布的贷款
市场报价
利率（LRP)
计付】，陕
西必康制
药集团控
股有限公
司负连带
责任。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
3965 号，分
10 期支付。
保质期延
详见公司登
长一年
载于《证券时
（2020 年 7
报》、《中国证
月 28 到
券报》、《上海
2021 年 7 月
新乡市天丰振动 证券报》、《证
28 日，最后
机械有限公司与 券日报》和巨
一期质保 不会对公司造成 2020 年 08 月
必康制药新沂集 20 否 已结案 潮资讯网的
期到期支 重大不利影响。 29 日
团控股有限公司 《关于深圳
付）。2020
买卖合同纠纷 证券交易所
年 8 月 28
关注函的回
日到 2021
复公告》（公
年 4 月 28
告编号：
日每月支
2020-127
付 2 万元
（共 9 期），
剩余 24120
元于 2021
年 7 月 28
日还清。
案件号： 详见公司登
（2020）苏 载于《证券时
南京祥胜达有限 0381 民初 报》、《中国证
公司与必康制药 2204 号 7 券报》、《上海
不会对公司造成 结案未履行（执 2020 年 08 月
新沂集团控股有 37 否 月 21 日已 证券报》、《证
重大不利影响。 行中） 29 日
限公司买卖合同 收到判决 券日报》和巨
纠纷 书：判决生 潮资讯网的
效 10 日内 《关于深圳
支付货款 证券交易所
68
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
271407.5 元 关注函的回
及违约金 复公告》（公
＋案件受 告编号：
理费 3439 2020-127）
元。已于
2020 年 10
月申请强
制执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
2995 号 判
决结果：
一、《建设
施工合同》
于 5 月 22
日解除；
二、徐州嘉
安健康产
业有限公
详见公司登
司于本判
载于《证券时
决生效后
报》、《中国证
十日内给
中建东方装饰有 券报》、《上海
付中建东
限公司与必康制 证券报》、《证
方装饰有
药新沂集团控股 券日报》和巨
限公司尚 不会对公司造成 2020 年 08 月
有限公司、徐州嘉 271 否 已结案 潮资讯网的
欠工程款 重大不利影响。 29 日
安健康产业有限 《关于深圳
2266820.05
公司建设施工合 证券交易所
元及逾期
同纠纷 关注函的回
付款利息；
复公告》（公
三、徐州嘉
告编号：
安健康产
2020-127）
业有限公
司于本判
决生效后
十日内给
付中建东
方装饰有
限公司设
计费 20 万
元及逾期
付款利息；
四、必康新
沂承担连
69
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
带责任；
五、案件受
理费 32160
徐州嘉安
承担。
案件号：
详见公司登
（2020）苏
载于《证券时
0381 民初
报》、《中国证
2025 号。已
券报》、《上海
调解。2020
江苏住友建设有 证券报》、《证
年 12 月 30
限公司与必康制 券日报》和巨
日之前支 不会对公司造成 2020 年 08 月
药新沂集团控股 69 否 已结案 潮资讯网的
付 25 万，1 重大不利影响。 29 日
有限公司建设施 《关于深圳
月 30 日之
工合同纠纷 证券交易所
前支付 25
关注函的回
万，2 月 10
复公告》（公
日之前支
告编号：
付 60989
2020-127）
元。
详见公司登
案件号：
载于《证券时
（2020）苏
报》、《中国证
0381 民初
券报》、《上海
江苏住友建设有 2027 号。已
证券报》、《证
限公司与必康制 调解。已调
券日报》和巨
药新沂集团控股 解。2020 年 不会对公司造成 2020 年 08 月
58 否 已结案 潮资讯网的
有限公司、江苏新 10 月 30 日 重大不利影响。 29 日
《关于深圳
安松建设工程安 之前支付
证券交易所
装有限公司 25 万元，11
关注函的回
月 30 日之
复公告》（公
前支付
告编号：
220991 元。
2020-127）
案件号： 详见公司登
（2020）苏 载于《证券时
0381 民初 报》、《中国证
上海金日冷却设 1771 号。已 券报》、《上海
备有限公司与必 调解。总支 证券报》、《证
不会对公司造成 结案未履行（执 2020 年 08 月
康制药新沂集团 86 否 付：576350 券日报》和巨
重大不利影响。 行中） 29 日
控股有限公司买 元，分 7 期， 潮资讯网的
卖合同纠纷 从 6 月 30 《关于深圳
日起每期 证券交易所
还款 80000 关注函的回
元，最后一 复公告》（公
70
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期还清所 告编号：
有余款和 2020-127）
诉讼费已
于 2020 年 7
月申请强
制执行。
案件号：
（2020）苏
0382 民初
7191 号
2021 年 2 月
19 日再次
开庭，2021
年 2 月 19
日双方达
成调解协
议，新沂市
南通市中南建工
人民法院
设备安装有限公
制作了民 不会对公司造成 结案未履行（执
司与必康制药新 8.2 否
事调解书， 重大不利影响。 行中）
沂集团控股有限
必康制药
公司
新沂集团
控股有限
公司于
2021 年 5 月
19 日前向
南通市中
南建工设
备安装有
限公司支
付 6.2 万
元。
案件号：
安徽振业建设集
2021 年 1 月
团有限公司与必
13 日新沂
康制药新沂集团
市人民法
控股有限公司、徐
院作出了
州北盟物流有限
（2020）苏 不会对公司造成 结案未履行（执
公司、江苏北松健 1,230.2 否
3081 民初 重大不利影响。 行中）
康产业有限公司、
7929 号民
徐州嘉安健康产
事判决书，
业有限公司建设
判决如下：
工程施工合同纠
必康新沂、
纷
徐州北盟、
71
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏北松、
徐州嘉安
共向原告
支付工程
款
12302005.8
7 元及利息
（自 2020
年 1 月 23
日起按 lpr
计算至实
际给付之
日止），并
承担案件
受理费
49120 元、
保全费
5000 元。对
方已申请
强制执行。
案件号：
2021 年 1 月
27 日新沂
市人民法
院作出了
（2020）苏
徐州市彭城五交
3081 民初
化有限责任公司
8655 号民
与江苏绍舜贸易
事判决书， 不会对公司造成
有限公司、必康制 201.22 否 一审已判决
判决：江苏 重大不利影响。
药新沂集团控股
绍舜贸易
有限公司买卖合
有限公司
同纠纷
支付 169.1
万元。2020
年 12 月 11
日已开庭，
目前一审
审理中。
江苏力通重工机 案件号：
械有限公司与徐 2021 年 5 月
州嘉安健康产业 9 日新沂市 不会对公司造成
456.07 否 已结案
有限公司、必康制 人民法院 重大不利影响。
药新沂集团控股 作出了
有限公司建设工 （2020）苏
72
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
程合同纠纷一案 3081 民初
8961 号民
事判决书，
判决：徐州
嘉安健康
产业有限
公司支付
405.34 万元
及逾期利
息，必康制
药新沂集
团控股有
限公司承
担连带清
偿责任。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
7523 号 12
月 21 日收
到判决书，
判决结果
江苏必康
新阳医药
有限公司
于判决生
南京音飞存储设
效 10 日内
备有限公司与江
支付原告 不会对公司造成
苏必康新阳医药 57 否 二审审理中
货款 57 万 重大不利影响。
产业有限公司合
及利息，如
同纠纷
未在判决
指定期间
履行给付
金钱义务
的，则加倍
支付延期
履行期间
的债务利
息，并承担
案件受理
费 4750 元。
中航宝胜电气股 案件号：
不会对公司造成
份有限公司与徐 81.2 否 （2020）苏 二审已判决
重大不利影响。
州嘉安健康产业 3081 民初
73
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司、必康制 7727 号 12
药新沂集团控股 月 8 日开
有限公司买卖合 庭，二审已
同纠纷 判决。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
4633 号
2020 年 8 月
14 日达成
调解，于 9
月 30 日、
10 月 30 日、
山东宏达科技有 11 月 30 日
限公司与必康制 每月给付 5
不会对公司造成 结案未履行（执
药新沂集团控股 19.18 否 万元，下余
重大不利影响。 行中）
有限公司买卖合 41800 于 12
同纠纷 月 30 日前
付清，如有
一期未足
额支付，原
告有权就
未给付的
款项及违
约金 8200
申请强制
执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
8031 号 达
成调解，运
输款共计
新沂市志诚物流 300000 元，
有限公司与江苏 2020 年 11
不会对公司造成 结案未履行（执
必康新阳医药有 35 否 月起每月
重大不利影响。 行中）
限公司公路货物 20 日前支
运输合同纠纷 付 50000
元，付清为
止，并承担
3000 元案
件受理费，
最后一期
支付原告。
74
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
已于 2021
年 3 月申请
强制执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
8318 号；
（2020）苏
3081 民初
8319 号；
（2020）苏
3081 民初
8320 号 11
月 23 日已
调解：一、
新安松自
愿支付新
沂市尚辉
25 万元，①
2020 年 12
新沂尚辉服务有
月 30 日前
限公司与必康制
支付 5 万元
药新沂集团控股
（12 月 30
有限公司、江苏新 不会对公司造成 结案未履行（执
28.12 否 日已支
安松建筑工程安 重大不利影响。 行中）
付），②
装有限公司建设
2021 年 1 月
工程施工合同纠
30 日前支
纷
付 5 万元③
2021 年 3 月
30 日前支
付 5 万元④
2021 年 4 月
30 日前支
付 5 万元⑤
2021 年 5 月
30 日前支
付 5 万元＋
3184 元案
件受理费。
二、新安松
于 2020 年
11 月 30 日
前向新安
松开
75
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5744.075 元
增值税专
用发票。已
于 2021 年 3
月申请强
制执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
7385 号 11
月 23 日已
调解：必康
新沂自愿
支付工程
江苏梦之缘建设
款 13 万元，
有限公司与必康
①2021 年 1
制药新沂集团控
月 31 前支
股有限公司、陕西 不会对公司造成 结案未履行（执
13 否 付 3 万元②
必康制药集团控 重大不利影响。 行中）
2021 年 3 月
股有限公司建设
31 日前支
工程施工合同纠
付 5 万元③
纷
2021 年 4 月
31 日前支
付 5 万元＋
案件受理
费 2150 元。
已于 2021
年 4 月申请
强制执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
8745 号 已
达成调解：
杭叉集团股份有 货款本金
限公司与江苏必 878000 元。
不会对公司造成 结案未履行（执
康新阳医药产业 87.8 否 2020 年 12
重大不利影响。 行中）
有限公司买卖合 月 30 日付
同纠纷 78000 元，
余款自
2021 年 3 月
起每月支
付 160000
元，直至 7
76
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
月最后一
笔付清。已
于 2021 年 4
月申请强
制执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
9063 号 已
达成调解，
共欠货款
上海凯泉泵业有 41221.3 元，
限公司与必康制 于 2021 年 1
药新沂集团控股 月 31 日前
不会对公司造成 结案未履行（执
有限公司、陕西必 69 否 支付清，如
重大不利影响。 行中）
康制药集团控股 为按时足
有限公司买卖合 额支付则
同纠纷 有权申请
强制执行。
已被申请
强制执行。
已于 2021
年 2 月申请
强制执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
9250 号 已
达成调解：
一、经双方
确认，由无
锡零界净
无锡零界净化设
化设备有
备股份有限公司
限公司于 不会对公司造成 结案未履行（执
与必康制药新沂 20.6 否
2021 年 1 月 重大不利影响。 行中）
集团控股有限公
7 日前完成
司买卖合同纠纷
剩余两台
负压称量
室的安装
工作，必康
新沂应予
以协助；
二、必康新
沂于无锡
77
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
零界完成
上述安装
工作 7 日
内，支付无
锡零界剩
余货款
156000 元；
三、双方按
照合同继
续完成合
同约定的
培训、调试
等附随义
务；四、无
锡零界自
愿放弃要
求必康新
沂支付违
约金的诉
讼请求；
五、案件受
理费 2195
元，随上述
货款一并
支付无锡
零界。已于
2021 年 3 月
申请强制
执行。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
1049 号 已
达成调解：
新沂市红火包装 2021 年 3 月
有限公司与必康 20 日前给
不会对公司造成 结案未履行（执
制药新沂集团控 13.7 否 付 5 万元＋
重大不利影响。 行中）
股有限公司买卖 案件受理
合同纠纷 费 1525 元，
4 月 20 日前
给付 5 万
元，下余
37535.25 元
于 5 月 20
78
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日前付清，
如有任意
一期未足
额支付，则
有权就剩
余金额申
请强制执
行。已于
2021 年 4 月
申请强制
执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
8957 号
一、必康制
药新沂集
团控股有
限公司于
本判决生
效后十日
内给付江
苏力通重
工机械有
江苏力通重工机 限公司尚
械有限公司与必 欠工程款
康制药新沂集团 926097.79
不会对公司造成 结案未履行（执
控股有限公司、陕 50 否 元及逾期
重大不利影响。 行中）
西必康制药集团 付款利息；
控股有限公司建 二、陕西必
设工程合同纠纷 康制药集
团控股有
限公司对
本判决第
一项确定
的债务承
担连带清
偿责任；
三、驳回江
苏力通重
工机械有
限公司的
其他诉讼
请求。已于
79
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 4 月
申请强制
执行。
案件号：
（2020）苏
3081 民初
8650 号
一、必康新
沂于判决
生效十日
内向徐州
彭城五交
化支付设
备价款
159000 元；
二 、必康
新沂于判
决生效十
日内向徐
州彭城五
交化支付
徐州市彭城五交
违约金
化有限公司与必
47700 元； 不会对公司造成 结案未履行（执
康制药新沂集团 21.07 否
三、案件受 重大不利影响。 行中）
控股有限公司买
理费 4032
卖合同纠纷
元减半收
取 2016 元，
保全费
2020 元，共
计 4036 元，
由必康新
沂承担。如
未按判决
指定期间
履行金钱
义务，则加
倍支付延
迟履行期
间的债务
利息。已于
2021 年 3 月
申请强制
执行。
80
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
案件号：
（2020）苏
0381 民初
4407 号 9
月 9 日收到
判决书。12
月 3 日签订
南京金日轻工科 执行和解
技发展有限公司 协议：2021
不会对公司造成 结案未履行（执
与必康制药新沂 66.2 否 年 1 月 30
重大不利影响。 行中）
集团控股有限公 日前支付
司买卖合同纠纷 145000 元
及 案件受
理费 5480
元及执行
费 2200 元。
已于 2021
年 3 月申请
强制执行。
案件号：
（2018）苏
0381 民初
8994 号 判
决如下：1、
判决生效
10 日内向
支付工程
款
2960211.56
杭州蓝天园林建
元及利息
设有限公司与江
（分别已
苏北松健康产业 不会对公司造成
300 否 2210211.56 已结案
有限公司、必康制 重大不利影响。
元、750000
药新沂集团控股
元为基数，
有限公司
分别自
2018 年 7 月
15 日、10
月 1 日起至
2019 年 8 月
19 止，按照
中国人民
银行同期
同类贷款
利率计算，
81
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
再以
2960211.56
位基数，自
2019 年 8 月
20 日起至
实际给付
之日止，按
同期全国
银行间同
业拆借中
心公布的
贷款市场
报价利率
寄付利
息）；2、原
告于判决
生效 30 日
内协助被
告进行工
程竣工验
收；3、案
件受理费
68514 元，
江苏北松
必康新沂
承担 30482
元，财产保
全费 5000
元由江苏
北松必康
新沂承担，
鉴定费
146000 元
由江苏北
松必康新
沂承担。
案件号：
新沂市志诚物流 （2020）苏
有限公司与必康 3081 民初
制药新沂集团控 8032 号 11 不会对公司造成 结案未履行（执
43.2 否
股有限公司公路 月 24 日收 重大不利影响。 行中）
货物运输合同纠 到判决书：
纷 判决生效
之日起 10
82
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日内支付
432289 元
＋3892 元
案件受理
费。已于
2021 年 3 月
申请强制
执行。
案件号：
(2019）苏
1023 民初
7958 号 已
调解：一、
共欠货款
1312000
元，于 2020
年 1 月 20
日前支付
22 万，2 月
起每月支
付 22 万元，
直至 2020
年 6 月份付
清；二、若
江苏菲达宝开电
未按上述
气股份有限公司
期限足额 不会对公司造成
与江苏必康新阳 60 否 已结案
履行还款 重大不利影响。
医药有限公司建
义务，则自
设施工合同纠纷
愿承担原
告利息损
失 20 万元；
三、原告自
愿解除对
必康新阳
的诉讼保
全措施；
四、本案案
件受理费
9337 元+保
全费 5000
元，共计
14337 元，
由必康新
阳与最后
83
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一期一同
支付给原
告。
案件号：
（2020）苏
新沂市神州物业
0381 民初
有限公司与必康
4559 号 必
制药新沂集团控 不会对公司造成
2.2 否 康新沂就 已结案
股有限公司建设 重大不利影响。
本合同款
工程施工合同纠
项已付清，
纷
7 月 20 日原
告已撤诉。
案件号：
（2018）苏
0381 民初
9760 号
2020 年 8 月
5 日，二审
判决双方
继续履行
必康制药新沂集 合同，在庭
团控股有限公司 审中无锡
不会对公司造成
与无锡天捷自动 600 否 天捷表示 已结案履行中
重大不利影响。
化有限公司买卖 不会继续
合同纠纷 履行合同，
要求我们
支付一笔
款项提货。
合同总价
款为 1698
万元，必康
已支付
509.4 万元。
案件号：
南通市中南建工 （2020）苏
设备安装有限公 3081 民初
司与必康制药新 7193 号 已 不会对公司造成
2.8 否 已结案
沂集团控股有限 调解，11 月 重大不利影响。
公司建设工程施 13 日前支
工合同纠纷 付 28150
元。
苏州聚盛信自动 案件号： 不会对公司造成
717 否 已结案执行中
化设备有限公司 （2020）苏 不利影响。
84
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与江苏北松健康 0381 民初
产业有限公司、江 9060 号 一
苏嘉萱智慧健康 审驳回对
品有限公司、必康 方起诉，
制药新沂集团控 （2021）苏
股有限公司 03 民终
3348 号维
持原裁定。
江苏力通重工机
械有限公司与延
案件号：
安必康制药股份
（2020）苏 不会对公司造成
有限公司、徐州北 272.88 否 已结案执行中
3081 民初 重大不利影响。
盟物流有限公司
8960 号。
建设工程合同纠
纷一案
山东友联工程有
案件号：
限公司与延安必
（2020）苏
康制药股份有限
3081 民初 不会对公司造成
公司、徐州北盟物 186.2 否 已结案执行中
9059 号， 重大不利影响。
流有限公司、徐州
已调解结
北松产业投资有
案。
限公司
案件号：
（2020）苏
3081 民初
6940 号 必
康新沂共
欠货款 53.8
万元，1、
济南丰科机械设 2020 年 11
备有限公司与必 月 15 日偿
康制药新沂集团 还 13.45 万
不会对公司造成
控股有限公司、陕 53.8 否 元，2020 年 未履行已上诉
重大不利影响。
西必康制药集团 12 月 15 日
控股有限公司买 前偿还
卖合同纠纷 13.45 万元，
2021 年 1 月
15 日前偿
还 13.45 万
元，2021 年
2 月 15 日前
偿还 13.45
万元+案件
85
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
受理费
4732 元，若
为按期足
额支付，则
有权申请
强制执行，
并主张违
约金 3 万。
2、若必康
新沂在
2020 年 12
月 15 日前
按期足额
支付 26.9
万元，应在
2021 年 10
月 19 日前
书面要求
原告进行
安装调试，
逾期未要
求视为
2021 年 10
月 20 日已
安装验收
完毕。已于
2021 年 2 月
申请强制
执行。
案件号：
（2019）陕
广东大为医药有
1024 民初
限公司与陕西必
1314 号 驳 不会对公司造成
康制药集团控股 11.7 否 已结案
回广东大 不利影响。
有限公司买卖合
为医药有
同纠纷
限公司的
诉讼请求。
金丰环球装饰工
案件号：
程（天津）有限公
（2020）陕
司与陕西必康制 对公司的生产经
1024 民初
药集团控股有限 330.6 否 营影响存在不确 一审审理中
746 号 一
公司、延安必康制 定性。
审审理中，
药股份有限公司
等待法院
建设工程施工合
86
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同纠纷 鉴定。
详见公司登
案件号： 载于《证券时
（2020）陕 报》、《中国证
01 民终 券报》、《上海
陕西必康制药集 15476 号 ， 证券报》、《证
团控股有限公司 公司对产 券日报》和巨
不会对公司造成 已结案，申请再 2020 年 08 月
与陕西开林家具 17.4 否 品质量进 潮资讯网的
重大不利影响。 审中 29 日
有限公司买卖合 行鉴定后 《关于深圳
同纠纷 向陕西省 证券交易所
高级人民 关注函的回
法院申请 复公告》（公
再审。 告编号：
2020-127）
案件号：
陕西必康制药集 （2021）鄂
团控股有限公司 0203 民初 不会对公司造成
28.8 否 一审审理中
与彭咏松不当得 123 号，等 重大不利影响。
利纠纷 待第二次
开庭。
案件号：
（2020）陕
01 执恢 102
号 执行程
序中双方
进行和解：
1、双方确
定执行标
陕西必康制药集 的以本息
团控股有限公司 合计 1800
与西安银行股份 万元起算， 对公司的生产经
等待法院执行
有限公司、陕西德 3,055.9 否 陕西德盛 营影响存在不确
程序结案
盛嘉业企业管理 嘉业企业 定性。
有限公司借款合 管理有限
同纠纷 公司对剩
余部分利
息及其他
费用自愿
放弃；2、
2020 年 5 月
19 日前支
付 500 万
元，2020 年
87
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9 月 19 日支
付 500 万
元，2020 年
12 月 30 日
前支付 800
万元，目前
公司已实
际支付完
毕 1800 万
元，等待法
院结案。
详见公司登
载于《证券时
报》、《中国证
券报》、《上海
陕西必康制药集
证券报》、《证
团控股有限公司 案件号：
对公司的生产经 券日报》和巨
与李海峰、李银 （2020）陕 2020 年 08 月
3,257.1 否 营影响存在不确 一审审理中 潮资讯网的
生、广西医药有限 10 民初 12 29 日
定性。 《关于深圳
责任公司股权转 号。
证券交易所
让纠纷
关注函的回
复公告》（公
告编号：
2020-127）
案件号：
2020）鲁
0103 民初
8850 号判
详见公司登
决公司向
载于《证券时
北京舜风
报》、《中国证
国际广告
券报》、《上海
有限公司
北京舜风国际广 证券报》、《证
支付 59 万
告有限公司与陕 券日报》和巨
元及相应 不会对公司造成 二审判决已生 2020 年 08 月
西必康制药集团 62.3 否 潮资讯网的
利息， 重大不利影响。 效中 29 日
控股有限公司网 《关于深圳
（2021）鲁
络服务合同纠纷 证券交易所
01 民终
关注函的回
1809 号维
复公告》（公
持原判，公
告编号：
司向山东
2020-127）
省高级人
民法院申
请再审，山
东省高级
88
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人民法院
驳回了公
司的再审
申请。
案件号：
（2020）陕
海南强泰药业有 1024 民初
限公司与陕西和 1229 号 一
兴医药有限公司、 审判决驳 不会对公司造成
42.1 否 已结案
陕西必康制药集 回原告海 不利影响。
团控股有限公司 南强泰药
买卖合同纠纷 业有限公
司的诉讼
请求。
案件号：
（2020）鄂
0302 民初
3884 号、
十堰君琪安药业 （2021）鄂
有限公司与陕西 03 民终
不会对公司造成
必康制药集团控 35.9 否 1150 号，判 执行中
重大不利影响。
股有限公司买卖 决公司向
合同纠纷 十堰君琪
安药业有
限公司支
付 267027
元。
案件号：
（2020）甘
10 民终 327
号 陕西必
康制药集
团控股有
陕西必康制药集
限公司支
团控股有限公司
付庆阳神 不会对公司造成
与庆阳神州同泰 903.2 否 已结案
州同泰药 重大不利影响。
药业股份有限公
业股份有
司买卖合同纠纷
限公司药
材购买价
款 5726550
元、利息损
失 537397
元、案件受
89
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理费 46360
元、律师代
理费
356852 元，
驳回庆阳
神州同泰
药业股份
有限公司
其他诉讼
请求。
陕西必康制药集 案件号：
团控股有限公司 （2020）陕 不会对公司造成 一审审理中，等
41.7 否
与王曙光劳动争 0113 民初 重大不利影响。 待判决
议纠纷 2119 号。
详见公司登
载于《证券时
案件号： 报》、《中国证
（2020）苏 券报》、《上海
江苏通艺家具有 0381 民初 证券报》、《证
限公司与徐州嘉 4008 号。徐 券日报》和巨
不会对公司造成 2020 年 08 月
安健康产业有限 0否 州嘉安有 不承担责任 潮资讯网的
不利影响。 29 日
公司承揽合同纠 限公司在 《关于深圳
纷 本案中不 证券交易所
承担民事 关注函的回
责任。 复公告》（公
告编号：
2020-127）
西安银行
股份有限
详见公司登
公司营业
载于《证券时
部与西安
报》、《中国证
海拓普(集
西安银行股份有 券报》、《上海
团)股份有
限公司与陕西必 证券报》、《证
限公司、陕
康、西安海拓普 券日报》和巨
西必康、西 不会对公司造成 2020 年 08 月
(集团)股份有限公 1,500 否 结案 潮资讯网的
安必康科 重大不利影响。 29 日
司、西安必康科技 《关于深圳
技发展有
发展有限公司借 证券交易所
限公司借
款合同纠纷 关注函的回
款合同纠
复公告》（公
纷一案，陕
告编号：
西省西安
2020-127）
市中级人
民法院受
90
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理后正在
执行，现因
西安银行
股份有限
公司营业
部与中国
华融资产
管理股份
有限公司
陕西省分
公司签订
了《债权转
让协议》，
将本案债
权转让给
中国华融
资产管理
股份有限
公司陕西
省分公司。
2018 年 8 月
31 日，中国
华融资产
管理股份
有限公司
陕西省分
公司与陕
西德盛嘉
业企业管
理有限公
司签订了
《债权转
让协议》，
将本案债
权转让给
了第三人
陕西德盛
嘉业企业
管理有限
公司。为支
持其主张，
第三人陕
西德盛嘉
业企业管
91
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理有限公
司提交了
变更执行
主体申请
书。2020 年
3 月 29 日，
陕西省西
安市中级
人民法院
下达了《执
行裁定
书》，变更
第三人陕
西德盛嘉
业企业管
理有限公
司为申请
执行人。
详见公司登
载于《证券时
云龙区仲 报》、《中国证
裁委员会 券报》、《上海
徐州市今日彩色
以证据不 证券报》、《证
印刷有限公司与 作出的《民事调
足驳回仲 券日报》和巨
张维、马晓伟、马 解书》不会对公 2020 年 08 月
58 否 裁，起诉至 二审中 潮资讯网的
建、陈令艳、闫趁、 司造成重大不利 29 日
云龙区人 《关于深圳
朱春京、朱林 7 人 影响。
员法院，一 证券交易所
劳动纠纷
审未出判 关注函的回
决。 复公告》（公
告编号：
2020-127）
2020 年 6 月
详见公司登
17 日第一
载于《证券时
次开庭（15
报》、《中国证
点第八法
券报》、《上海
庭）一审审
中铁建工集团建 证券报》、《证
理中 对公司的生产经
筑安装有限公司 2020 年 08 月 券日报》和巨
561 否 2020 年 7 月 营影响存在不确 一审审理中
和徐州嘉安健康 29 日 潮资讯网的
11 日：1.（已 定性。
产业有限公司 《关于深圳
开 2 次庭，
证券交易所
双方庭下
关注函的回
已进行核
复公告》（公
量，但仍未
告编号：
确定）有虚
92
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报工程量。 2020-127）
2.对方已申
请工程量
鉴定（工程
质量现无
法鉴定）。
3.正在等待
第三方鉴
定结果。
西安市未
央区人民
法院
（2020）陕
0112 民初
详见公司登
8918 号裁
载于《证券时
定下达，并
报》、《中国证
陕西西科企业集 与 2020 年 6
券报》、《上海
团有限公司与陕 月 19 日开
证券报》、《证
西必康制药集团 庭审理此
券日报》和巨
控股有限公司、陕 案，双方同 不会对公司造成 对方已申请执 2020 年 08 月
54.55 否 潮资讯网的
西必康制药集团 意调解，目 重大不利影响。 行 29 日
《关于深圳
控股有限公司麟 前已调解
证券交易所
游分公司买卖合 完毕，法院
关注函的回
同纠纷 已出具调
复公告》（公
解书。截至
告编号：
目前陕西
2020-127）
必康制药
集团控股
有限公司
已履行完
毕。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
6945 号，5
济南丰科机械设
月 18 日收
备有限公司与徐 未履行，已上
到判决书， 对公司的生产经
州北盟物流有限 诉，二审于 2021
497.8 否 判决如下： 营影响存在不确
公司、徐州北松产 年 8 月 10 日开
一、徐州北 定性。
业投资有限公司 庭。
盟于判决
买卖合同纠纷案
生效 10 日
内向济南
丰科支付
货款 320.2
93
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万元及违
约金 15.07
万，合计
335.27 万
元。 二、
徐州北松
对徐州北
盟上述债
务承担连
带清偿责
任。案件受
理费 33622
元+保全费
5000 元合
计 38622 元
由被告徐
州北盟徐
州北松共
同负担。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
7195 号；
2017 年 10
月 15 日，
被告向原
告发送工
作指令单，
南通市中南建工 表示堆场
设备安装有限公 办公楼强
司与徐州北盟物 弱电工程、
不会对公司造成
流有限公司、徐州 66 否 暖通工程、 一审审理中
重大不利影响。
北松产业投资有 部分消防
限公司建设工程 工程及给
合同纠纷案 排水工程
交付我司。
2017 年 12
月份，原告
一直催促
签订合同，
被告一直
未签订，切
拒绝支付
工程款，根
94
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
据结算，该
工程造价
662132.4
元，原告至
今未支付。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
7807 号；
2021 年 2 月
份收到判
决书；一、
确认原告
普洛斯企
业发展(上
海)有限公
司与被告
徐州北盟
物流有限
公司 2019
年 5 月 23
日签订的
资产管理
普洛斯企业发展
服务合同
(上海)有限公司与 不会对公司造成 结案未履行（执
199 否 及补充协
徐州北盟物流有 重大不利影响。 行中）
议于 2020
限公司
年 8 月 14
日解除。
二、被告徐
州北盟物
流有限公
司于本判
决生效之
起十日内
向原告普
洛斯企业
发展(上海)
有限公司
支付如下
款
项:1.2020
年1月1日
至 2020 年 2
月 29 日管
95
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理服务费
48000 元及
滞纳金
6480 元(按
每日万分
之三，从
2020 年 7 月
1 日起计算
至 2020 年 8
月 14 日，
此后滞纳
金计算至
被告实际
支付之日
止);2.2020
年3月1日
至 2020 年 5
月 31 日管
理服务费
720000 元
及滞纳金
3024 元(按
每日万分
之三，从
2020 年 8 月
1 日起计算
至 2020 年 8
月 14 日，
此后滞纳
金计算至
被告实际
支付之日
止);3.2020
年6月1日
至 2020 年 8
月 14 日管
理服务费
631486.45
元及滞纳
金 14019 元
(按每日万
分之三，从
2020 年 6 月
1 日起计算
96
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
至 2020 年 8
月 14 日，
此后滞纳
金计算至
被告实际
支付之日
止)4.租赁
佣金
73914.49 元
及滞纳金
219937 元
(按每日万
分之三，从
被告收取
每笔租金
后的三日
起计算至
2020 年 8 月
14 日，此后
滞纳金计
算至被告
实际支付
之日止)三、
驳回原告
普洛斯企
业发展(上
海)有限公
司的其他
诉讼请求，
徐州北盟
承担 10790
案件受理
费。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
徐州杭叉叉车销 8747 号；调
售有限公司与徐 解方案如
不会对公司造成 结案未履行（执
州北盟物流有限 18 否 下：本金及
重大不利影响。 行中）
公司买卖合同纠 质保金，合
纷案 计 166000
元。2021 年
1 月 31 日前
付 5 万，3
97
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
月 30 日前
付 5 万，4
月 30 日前
付 6.6 万。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
9415 号；调
解方案如
下：1、徐
州北盟尚
欠烽火云
工程款
1252422
元，自 3 月
烽火云科技有限
至 8 月每月
公司与徐州北盟
30 日前支
物流有限公司、徐
付 178000
州北松产业投资 不会对公司造成 结案未履行（执
161.5 否 元，余款
有限公司、延安必 重大不利影响。 行中）
184422 元
康制药股份有限
于 2021 年 9
公司建设工程施
于 30 日前
工合同纠纷案
付清，并承
担案件受
理费 9670
元+保全费
5000 元，共
14670 元；
2、徐州北
松、延安必
康承担 连
带清偿责
任。
案件号：
（2020）苏
江苏梦之缘建设 0381 民初
有限公司与徐州 7386 号；判
北松产业投资有 决如下：徐
不会对公司造成 结案未履行（执
限公司、徐州北盟 235 否 州北盟在
重大不利影响。 行中）
物流有限公司建 江苏华夏
设工程施工合同 提供等额
纠纷案 的增值税
专用发票
之后十日
98
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内支付尚
欠工程款
462457.22
元；二、徐
州北盟于
判决生效
10 日内日
赔偿江苏
华夏购买
风机损失
330000 元，
案件受理
费 6052 及
保全费
4770 元由
徐州北盟
承担。
案件号：
（2020）苏
0381 民初
9301 号；判
决如下：徐
州北盟在
江苏华夏
提供等额
的增值税
专用发票
之后十日
江苏华夏安装工 内支付尚
程有限公司与徐 欠工程款
不会对公司造成 结案未履行（执
州北盟物流有限 83 否 462457.22
重大不利影响。 行中）
公司建设工程施 元；二、徐
工合同纠纷案 州北盟于
判决生效
10 日内日
赔偿江苏
华夏购买
风机损失
330000 元，
案件受理
费 6052 及
保全费
4770 元由
徐州北盟
99
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承担。
青海省新绿洲药
业集团有限公司
（5553）与南京兴 （2020）青
邦健康产业发展 0105 民初 不会对公司造成
547.85 否 已申请执行
有限公司、陕西必 5553 号，一 重大不利影响。
康制药集团控股 审已判决。
有限公司民间借
贷纠纷
青海省新绿洲药
业集团有限公司
（5551）与南京兴 （2020）青
邦健康产业发展 0105 民初 不会对公司造成
997.5 否 已申请执行
有限公司、陕西必 5551 号，一 重大不利影响。
康制药集团控股 审已判决。
有限公司民间借
贷纠纷
青海省新绿洲药
业集团有限公司
（5552）与南京兴 （2020）青
邦健康产业发展 0105 民初 不会对公司造成
551.46 否 已申请执行
有限公司、陕西必 5552 号，一 重大不利影响。
康制药集团控股 审已判决。
有限公司民间借
贷纠纷
案件号：
（2020）苏
0381 民初
详见公司登
4568 号
载于《证券时
2020 年 9 月
报》、《中国证
新沂市尚辉商务 18 日判决
券报》、《上海
服务有限公司与 徐州嘉安
证券报》、《证
必康制药新沂集 于判决生
券日报》和巨
团控股有限公司、 效 10 日内 不会对公司造成 2020 年 08 月
72.63 否 执行中 潮资讯网的
江苏新安松建筑 给付新沂 重大不利影响。 29 日
《关于深圳
工程安装有限公 尚辉尚欠
证券交易所
司建设工程施工 工程款
关注函的回
合同纠纷 719676.69
复公告》（公
元及案件
告编号：
受理费
2020-127）
6540 元。新
沂尚辉已
于 2021 年 1
100
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
月申请强
制执行，案
件号
（2021）苏
0381 执 326
号。
案件号：
（2021）苏
1311 诉前
调 1571 号
5 月 24 日开
庭审理：
2019 年 11
月 15 日，
原被告签
订《采购合
同》一份，
合同约定
被告以每
详见公司登
只 0.3 元价
载于《证券时
格向原告
报》、《上海证
购买 500m
券报》、《证券
吊网共计
宿迁市大运模具 日报》和巨潮
75000 个，
厂与必康制药新 资讯网的《关
总价为 不会对公司造成 2021 年 07 月
沂集团控股有限 2.4 否 正在履行中 于深圳证券
22500 元，， 重大不利影响。 13 日
公司买卖合同纠 交易所 2020
后经双方
纷案 年年报问询
合意，被告
函的回复公
向原告追
告》（公告编
加采购
号：
5000 只，协
2021-081）
议签订后
原告按照
《采购合
同》约定按
时交付货
品，并于
2019 年 12
月 7 日向被
告开具票
面金额为
24000 元江
苏省增值
锐专用发
101
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
票一张，被
告无故拒
绝按照《采
购合同》约
定向原告
支付货款。
判决结果
如下：新沂
必康于判
决生效之
日起三日
内向宿迁
市大运模
具厂支付
货款 24000
元及利息，
并承担案
件受理费
213 元。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
3503 号；6
月 7 日开庭
审理：2018
年 6 月开 详见公司登
始，必康新 载于《证券时
沂与原告 报》、《上海证
签订合同， 券报》、《证券
有原告公 日报》和巨潮
宿迁市远丰建筑
司承揽被 资讯网的《关
装饰制药新沂集 不会对公司造成 2021 年 07 月
17.36 否 告公司"制 正在履行中 于深圳证券
团控股有限公司 重大不利影响。 13 日
药车间外 交易所 2020
合同纠纷
围铝合金 年年报问询
玻璃门采 函的回复公
购及安装" 告》（公告编
及"餐厅开 号：
闭所 5 樘铝 2021-081）
合金玻璃
门"安装工
程，合同金
额为
502723.96
元。工程结
102
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
束后，必康
新沂分多
次共计偿
还工程款
329107.11
元，尚欠
173616.85
元至今。
一、必康制
药新沂集
团控股有
限公司欠
付宿迁市
远丰建筑
装饰工程
有限公司
工程款
173616.85
元，于 2021
年 7 月 31
日前支付
86808.85
元，2021 年
8 月 31 日前
支付 86808
元。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
详见公司登
1048 号，3
载于《证券时
月 16 日开
报》、《上海证
庭审理：
券报》、《证券
南通市海门区科 2016 年 1 月
日报》和巨潮
辰建筑安装有限 12 日被告
对公司的生产经 资讯网的《关
公司与徐州嘉安 和原告签 2021 年 07 月
218.9 否 营影响存在不确 一审审理中 于深圳证券
健康产业有限公 订两份分 13 日
定性。 交易所 2020
司建设工程合同 包合同，一
年年报问询
纠纷案 份总价是
函的回复公
450 万元的
告》（公告编
徐州北盟
号：
信息大楼
2021-081）
讲装修水
电安装，一
份是总价
103
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
650 万的江
苏北松厂
区办公楼
精装修水
电安装。合
同签订后，
原告实际
完成并向
被告申报
决算的工
程量为
9226080.83
元，业主单
位就原告
完成的工
程量经审
核确定，并
出具工程
支付证书，
业主审定
原告总完
成工程量
8789766.68
元。被告仅
支付给原
告工程款
660 万元，
余款未付。
案件号：
（2021）苏
详见公司登
0381 民初
载于《证券时
1216 号
报》、《上海证
（2021）苏
中航宝胜电气股 券报》、《证券
0381 民终
份有限公司与必 日报》和巨潮
3250 号。一
康制药新沂集团 资讯网的《关
审判决如 不会对公司造成 2021 年 07 月
控股有限公司、徐 232.8 否 正在履行中 于深圳证券
下：1、徐 重大不利影响。 13 日
州嘉安健康产业 交易所 2020
州嘉安与
有限公司买卖合 年年报问询
判决生效
同纠纷案 函的回复公
10 日内支
告》（公告编
付中航宝
号：
胜货款
2021-081）
698891.46
元及违约
104
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金；2、必
康新沂对
上述债务
承担连带
责任，案件
受理费由
徐州嘉安
新沂必康
承担 5254
元。二审判
决：2021 年
5 月 27 日驳
回上诉维
持原判。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
2465 号
2013 年 7 月
11 日，原被
告签订合
同，为原告
承包建设 2 详见公司登
台 20 吨水 载于《证券时
煤浆流化 报》、《上海证
青岛特利尔环保
悬浮燃煤 券报》、《证券
股份有限公司与
蒸汽锅炉， 日报》和巨潮
江苏北松健康产
总价 1380 对公司的生产经 资讯网的《关
业有限公司、必康 2021 年 07 月
712.51 否 万。2015 年 营影响存在不确 一审审理中 于深圳证券
制药新沂集团控 13 日
1 月改变锅 定性。 交易所 2020
股有限公司建设
炉部分配 年年报问询
工程施工合同纠
置，合同价 函的回复公
纷案
款调整至 告》（公告编
1000 万，原 号：
告按期支 2021-081）
付工程款
600 万，后
被告恶意
欺诈导致
不能实现
合同目的，
故提起诉
讼。
105
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
案件号：
（2021）苏
0381 民初
2462 号
2014 年 12
月 31 日，
原被告签
订合同，为
详见公司登
原告承包
载于《证券时
建设 1 台 35
报》、《上海证
吨水煤浆
券报》、《证券
青岛特利尔环保 流化悬浮
日报》和巨潮
股份有限公司与 燃煤蒸汽
对公司的生产经 资讯网的《关
必康制药新沂集 锅炉，总价 2021 年 07 月
591 否 营影响存在不确 一审审理中 于深圳证券
团控股有限公司 8788900 13 日
定性。 交易所 2020
建设工程施工合 元。原告按
年年报问询
同纠纷案 期支付工
函的回复公
程款
告》（公告编
5215560
号：
元，后被告
2021-081）
明知锅炉
不能使用，
合同目的
无法实现，
给原告造
成巨大损
失，故提起
诉讼。
案件号：
（2021）苏
详见公司登
0381 民初
载于《证券时
2467 号
报》、《上海证
2015 年 7 月
券报》、《证券
青岛特利尔环保 8 日，原被
日报》和巨潮
股份有限公司与 告签订合
对公司的生产经 资讯网的《关
必康制药新沂集 同，被告负 2021 年 07 月
534.1 否 营影响存在不确 一审审理中 于深圳证券
团控股有限公司 责整个项 13 日
定性。 交易所 2020
建设工程施工合 目的设计、
年年报问询
同纠纷案 技术支持
函的回复公
以及锅炉
告》（公告编
本体及辅
号：
助设备的
2021-081）
采购和安
装，未原告
106
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承包建设 2
台水煤浆
流化悬浮
燃煤蒸汽
锅炉，总价
款 1229.29
元，原告已
支付
485.858 万
元。后被告
明知锅炉
不能使用，
合同目的
无法实现，
给原告造
成巨大损
失，故提起
诉讼。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
1762 号，3
月 22 日已
调解，方案
如下：一、
详见公司登
徐州嘉安
载于《证券时
自愿支付
报》、《上海证
溧阳市立
溧阳市立达安装 券报》、《证券
达安装有
工程有限公司与 日报》和巨潮
限公司
必康制药新沂集 资讯网的《关
87600 元， 不会对公司造成 2021 年 07 月
团控股有限公司 8.76 否 执行中 于深圳证券
该款于 重大不利影响。 13 日
徐州嘉安健康产 交易所 2020
2021 年 4 月
业有限公承揽合 年年报问询
30 日前支
同纠纷案 函的回复公
付 47600
告》（公告编
元，2021 年
号：
5 月 30 日前
2021-081）
支付 40000
元+案件受
理费 995
元；二、若
未按期足
额支付任
意一期，则
107
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
需支付利
息。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
2398 号，4
月 27 日已
调解，调解
方案如下：
返还原告
药品款
485969.18
详见公司登
元，于 2021
载于《证券时
年 5 月 30
报》、《上海证
日前支付 8
券报》、《证券
万元，2021
国药控股江苏有 日报》和巨潮
年 6 月 30
限公司与必康制 资讯网的《关
日前支付 8 不会对公司造成 2021 年 07 月
药新沂集团控股 48.6 否 执行中 于深圳证券
万元，2021 重大不利影响。 13 日
有限公司买卖合 交易所 2020
年 7 月 30
同纠纷案 年年报问询
日前支付 8
函的回复公
万元，2021
告》（公告编
年 8 月 30
号：
日前支付 8
2021-081）
万元，2021
年 9 月 30
日前支付 8
万元，下余
85969.18 元
＋案件受
理费 4295
元于 2021
年 10 月 30
日前付清。
案件号： 详见公司登
（2021）苏 载于《证券时
0381 民初 报》、《上海证
宁波奥克斯高科 2488 号，4 券报》、《证券
技有限公司与徐 月 28 日已 不会对公司造成 2021 年 07 月 日报》和巨潮
39.7 否 执行中
州北盟物流有限 调解。调解 重大不利影响。 13 日 资讯网的《关
公司买卖合同案 方案如下： 于深圳证券
徐州北盟 交易所 2020
欠原告宁 年年报问询
波奥克斯 函的回复公
108
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
质保金 告》（公告编
227000 元， 号：
于 2021 年 5 2021-081）
月 30 日前
支付 87000
元，2021 年
6 月 30 日前
支付 7 万
元，7 月 30
日前付清
下余 7 万元
+案件受理
费 3633 元，
原告自愿
放弃其他
诉求。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
3403 号，5
月 18 日已
调解，调解
方案如下：
一、被告必
详见公司登
康制药新
载于《证券时
沂集团控
报》、《上海证
股有限公
券报》、《证券
徐州市华能电力 司应向原
日报》和巨潮
工程有限公司与 告徐州市
资讯网的《关
必康制药新沂集 华能电力 不会对公司造成 2021 年 07 月
42 否 执行中 于深圳证券
团控股有限公司 工程有限 重大不利影响。 13 日
交易所 2020
建设工程施工合 公司支付
年年报问询
同纠纷案 工程款
函的回复公
386017 元,
告》（公告编
此款由被
号：
告于 2021
2021-081）
年 6 月 30
日前支付
10 万
元,2021 年
7 月 30 日前
支付 10 万
元,2021 年
8 月 30 日前
109
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付 10 万
元,2021 年
9 月 30 日前
支付 86017
元＋案件
受理费
3804 元;如
被告按上
述约定的
期间足额
履行付款
义务,则原
告自愿放
弃本案中
的利息主
张。二、如
被告未按
照上述第
一项的约
定按期足
额履行任
一期付款
义务,则被
告除应向
原告支付
剩余工程
款(以 38017
元为基数
减去本调
解协议签
订后支付
的款项)之
外,还应支
付工程款
利息。
案件号： 详见公司登
（2021）苏 载于《证券时
徐州市华能电力 0381 民初 报》、《上海证
工程有限公司与 3399 号，5 券报》、《证券
不会对公司造成 2021 年 07 月
徐州北盟物流有 78.9 否 月 18 日已 正在履行中 日报》和巨潮
重大不利影响。 13 日
限公司建设工程 调解，调解 资讯网的《关
施工合同纠纷案 方案如下： 于深圳证券
一、被告徐 交易所 2020
州北盟物 年年报问询
110
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流有限公 函的回复公
司应向原 告》（公告编
告徐州市 号：
华能电力 2021-081）
工程有限
公司支付
工程款
72488 元,此
款由被告
于 2021 年 8
月 30 日前
支付 15 万
元,2021 年
9 月 30 日前
支付 15 万
元,2021 年
10 月 30 日
前支付 15
万元,2021
年 11 月 30
日前支付
15 万
元,2021 年
12 月 30 日
前支付
124878 元
＋案件受
理费 5848
元;如被告
按上述约
定的期间
足额履行
付款义务,
则原告自
愿放弃本
案中的利
息主张二、
如被告未
按照上述
第一项的
约定按期
足额履行
任一期付
款义务,则
111
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
被告除应
向原告支
付剩余工
程款(以
12878 元为
基数减去
本调解协
议签订后
支付的款
项)之外,还
应支付工
程款利息。
案件号：
（2021）苏
0381 民初
1049 号，2
月 25 日已
调解，调解
方案如下：
2021 年 3 月
20 日前给
详见公司登
付 5 万元＋
载于《证券时
案件受理
报》、《上海证
费 1525 元，
券报》、《证券
4 月 20 日前
新沂市红火包装 日报》和巨潮
给付 5 万
有限公司与必康 资讯网的《关
元，下余 不会对公司造成 2021 年 07 月
制药新沂集团控 13.7 否 执行中 于深圳证券
37535.25 元 重大不利影响。 13 日
股有限公司买卖 交易所 2020
于 5 月 20
合同纠纷 年年报问询
日前付清，
函的回复公
如有任意
告》（公告编
一期未足
号：
额支付，则
2021-081）
有权就剩
余金额申
请强制执
行。新沂市
红火包装
有限公司
2021 年 4 月
份已申请
执行。
湖北凌志装饰工 案件号： 详见公司登
179.9 否 不会对公司造成 执行中 2021 年 07 月
程有限公司与徐 （2021）苏 载于《证券时
112
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
州北盟物流有限 0381 民初 重大不利影响。 13 日 报》、《上海证
公司 1307 号，3 券报》、《证券
月 10 日已 日报》和巨潮
调解，调解 资讯网的《关
方案如下： 于深圳证券
一、湖北凌 交易所 2020
志装饰工 年年报问询
程有限公 函的回复公
司自愿仅 告》（公告编
要求徐州 号：
北盟支付 2021-081）
工程款
1750000
元，该款于
2021 年 4 月
15 日前付
清；二、湖
北凌志自
愿放弃就
护理品 5 号
楼装饰工
程队江苏
嘉萱享有
的剩余债
权；三、案
件受理费
10496 元、
保全费
5000 元、合
计 15496
元，由原告
被告各负
担一半。
2018 年 7 月 详见公司登
13 日，申请 载于《证券时
广州富力兴盛置
人与第二 报》、《上海证
业发展有限公司
申请人签 券报》、《证券
与陕西必康制药
订租赁合 对公司的生产经 日报》和巨潮
集团控股有限公 2021 年 07 月
106.46 否 同，约定承 营影响存在不确 仲裁中 资讯网的《关
司、新沂必康新医 13 日
租广州市 定性。 于深圳证券
药产业综合体投
天河区华 交易所 2020
资有限公司合同
夏路 10 号 年年报问询
纠纷案
富力中心 函的回复公
写字楼第 告》（公告编
113
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九层 号：
905B,905C, 2021-081）
906 单元，
租赁期 3
年。自 2018
年 9 月 23
日-2021 年
9 月 22 日，
自 2021 年 1
月 1 日起，
第一被申
请人不在
按照合同
约定支付
租金和物
业费及水
电费。
详见公司登
载于《证券时
报》、《上海证
券报》、《证券
市劳人仲
日报》和巨潮
吴波与陕西必康 案字（高
资讯网的《关
制药集团控股有 新） 不会对公司造成 2021 年 07 月
58.41 否 已开庭 于深圳证券
限公司劳动人事 [2021]1609 重大不利影响。 13 日
交易所 2020
争议 号，已开
年年报问询
庭。
函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
详见公司登
载于《证券时
报》、《上海证
券报》、《证券
日报》和巨潮
赵曰阳与陕西必 （2021）陕
资讯网的《关
康制药集团控股 0113 民初 不会对公司造成 2021 年 07 月
8.77 否 已开庭 于深圳证券
有限公司劳动争 4941 号，已 重大不利影响。 13 日
交易所 2020
议纠纷 开庭。
年年报问询
函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
114
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
详见公司登
载于《证券时
报》、《上海证
（2021）陕 券报》、《证券
吴泽宏与陕西必 1024 民初 日报》和巨潮
康制药集团控股 771 号，已 资讯网的《关
不会对公司造成 2021 年 07 月
有限公司、深圳市 23.5 否 开庭，驳回 已判决 于深圳证券
不利影响。 13 日
康顺药业发展有 吴泽宏全 交易所 2020
限公司合同纠纷 部诉讼请 年年报问询
求。 函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
详见公司登
载于《证券时
报》、《上海证
被告拖欠
券报》、《证券
江苏九九久特种 九九久特
日报》和巨潮
纤维制品有限公 纤公司货
对公司的生产经 资讯网的《关
司（原告）诉宁波 款，诉讼标 案件已受理，等 2021 年 07 月
516.75 否 营影响存在不确 于深圳证券
立泰安防科技有 的额 待开庭 13 日
定性。 交易所 2020
限公司（被告）买 5167485.59
年年报问询
卖合同纠纷一案 元。目前待
函的回复公
开庭审理。
告》（公告编
号：
2021-081）
详见公司登
载于《证券时
报》、《上海证
券报》、《证券
延安必康制药股
日报》和巨潮
份有限公司（原 (2021)陕
对公司的生产经 资讯网的《关
告）与北京中鼎荣 0602 民初 2021 年 07 月
100.65 否 营影响存在不确 一审审理中 于深圳证券
耀集团有限公司 1960 号，一 13 日
定性。 交易所 2020
民间借贷合同纠 审审理中。
年年报问询
纷
函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
延安必康制药股 （2021）深 详见公司登
份有限公司（原 国仲受 不会对公司造成 2021 年 07 月 载于《证券时
200.77 否 已结案
告）与深圳市鑫融 1303 号， 重大不利影响。 13 日 报》、《上海证
创实业有限公司 2021 年 6 月 券报》、《证券
115
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
民间借贷纠纷 18 日开庭 日报》和巨潮
审理，2021 资讯网的《关
年 7 月 26 于深圳证券
日已作出 交易所 2020
裁决书，驳 年年报问询
回申请人 函的回复公
的全部仲 告》（公告编
裁请求。 号：
2021-081）
详见公司登
载于《证券时
报》、《上海证
券报》、《证券
要求原告
日报》和巨潮
北京新每经文化 支付广告
资讯网的《关
传播有限公司与 费、违约金 不会对公司造成 案件已受理，等 2021 年 07 月
11.94 否 于深圳证券
延安必康广告合 等费用合 重大不利影响。 待开庭 13 日
交易所 2020
同纠纷 计 119,360
年年报问询
元。
函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
详见公司登
载于《证券时
2021 年 5 月
报》、《上海证
21 日西安
券报》、《证券
市长安区
西安必康制药集 日报》和巨潮
人民法院
团有限公司与陕 资讯网的《关
法院作出 不会对公司造成 2021 年 07 月
西金花医药化玻 32.96 否 协商中 于深圳证券
(2021)陕 重大不利影响。 13 日
有限公司买卖合 交易所 2020
0116 财保
同纠纷 年年报问询
157 号《民
函的回复公
事裁定
告》（公告编
书》。
号：
2021-081）
详见公司登
案件号： 载于《证券时
西安必康制药集
（2021）西 报》、《上海证
团有限公司与陕 对公司的生产经
仲字第 案件已受理，等 2021 年 07 月 券报》、《证券
西省建筑科学研 514.22 否 营影响存在不确
1909 号，案 待开庭 13 日 日报》和巨潮
究院设计院有限 定性。
件已受理， 资讯网的《关
公司合同纠纷案
等待开庭。 于深圳证券
交易所 2020
116
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年年报问询
函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
案件号：
（2021）苏
0381 民初
5227 号，已
调解，方案
如下：被告
徐州北盟
物流有限
公司、延安 详见公司登
必康制药 载于《证券时
股份有限 报》、《上海证
中企华建友工程 公司自愿 券报》、《证券
管理有限公司与 给付原告 日报》和巨潮
徐州北盟物流有 工程造价 资讯网的《关
不会对公司造成 2021 年 07 月
限公司，延安必康 15.33 否 咨询费 正在履行中 于深圳证券
重大不利影响。 13 日
制药股份有限公 153317.08 交易所 2020
司建设工程合同 元，并于 年年报问询
纠纷 2021 年 7 月 函的回复公
30 日前付 告》（公告编
40000 元， 号：
于 2021 年 8 2021-081）
月 30 日前
付 60000
元，余款于
2021 年 9 月
30 日前付
清，原告自
愿放弃其
他诉请。
案件号： 详见公司登
（2021）苏 载于《证券时
中企华建友工程
0381 民初 报》、《上海证
管理有限公司与
5225 号，已 券报》、《证券
徐州嘉安健康产
调解方案 不会对公司造成 2021 年 07 月 日报》和巨潮
业有限公司，必康 7.63 否 正在履行中
如下：被告 重大不利影响。 13 日 资讯网的《关
制药新沂集团控
徐州嘉安 于深圳证券
股有限公司建设
健康产业 交易所 2020
工程合同纠纷
有限公司、 年年报问询
必康制药 函的回复公
117
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新沂集团 告》（公告编
控股有限 号：
公司自愿 2021-081）
给付原告
工程造价
咨询费
76344.67
元，并于
2021 年 7 月
30 日前给
付 40000
元，余款于
2021 年 8 月
30 日前付
清，原告自
愿放弃其
他诉讼请
求。
案件号：
（2021）沪
74 民初
1102 号，
2021 年 6 月 详见公司登
2 日已开 载于《证券时
中建投融资租赁 庭，对方申 报》、《上海证
（上海）有限公司 请诉讼财 券报》、《证券
与延安必康，徐州 产保全获 日报》和巨潮
北盟物流有限公 得支持。中 资讯网的《关
不会对公司造成 2021 年 07 月
司，李宗松，谷晓 2,379.09 否 建投 20 号 执行中 于深圳证券
重大不利影响。 13 日
嘉第三人陕西必 公证书已 交易所 2020
康制药集团控股 生效，于 年年报问询
有限公司保证合 2021 年 7 月 函的回复公
同纠纷 19 日收到 告》（公告编
2021 冀 号：
0111 执 810 2021-081）
号执行通
知书、报告
财产令、限
制高消令。
市劳人仲 详见公司登
张积英与陕西必
案字（高 载于《证券时
康制药集团控股 不会对公司造成 2021 年 07 月
15.7 否 新） 已开庭 报》、《上海证
有限公司劳动争 重大不利影响。 13 日
[2021]2122 券报》、《证券
议纠纷
号，案件已 日报》和巨潮
118
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
受理，2021 资讯网的《关
年 7 月 28 于深圳证券
日已开庭。 交易所 2020
年年报问询
函的回复公
告》（公告编
号：
2021-081）
详见公司登
载于《证券时
（2021）陕 报》、《上海证
1024 民初 券报》、《证券
1215 号，案 日报》和巨潮
长沙今朝科技股
件已受理， 对公司的生产经 资讯网的《关
份有限公司与陕 2021 年 07 月
304.65 否 案件已受 营影响存在不确 已开庭 于深圳证券
西必康、延安必康 13 日
理，7 月 15 定性。 交易所 2020
买卖合同纠纷
日已开庭， 年年报问询
正在调解 函的回复公
中。 告》（公告编
号：
2021-081）
承德雅歌包装科 （2021）陕
技有限公司与陕 1024 民初
不会对公司造成 案件已受理，等
西必康制药集团 46.56 否 1360 号，案
重大不利影响。 待开庭
控股有限公司买 件已受理，
卖合同纠纷 等待开庭。
（2021）甘
0982 民初
甘肃天元药业集 1389 号，已
团有限公司敦煌 开庭。2021
分公司与陕西必 年 8 月 3 日 不会对公司造成
32.43 否 已开庭
康制药集团控股 收到 2021 重大不利影响。
有限公司合同纠 陕 1024 民
纷 初 1360 号
民事调解
书。
（2021）陕
浙江瑞安华联药 1024 民初
机科技有限公司 103 号已和 执行中，已向法
不会对公司造成
与陕西必康制药 30.09 否 解，尚未按 院提交执行情
重大不利影响。
集团控股有限公 照协议执 况说明书
司 行，对方已
申请强制
119
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
执行。
（2020）陕
1024 民初
山东新华医疗器 939 号民事
械股份有限公司 调解书，已 执行中，已向法
不会对公司造成
与陕西必康制药 27 否 和解，尚未 院提交执行情
重大不利影响。
集团控股有限公 按照协议 况说明书。
司 执行，对方
已申请强
制执行。
（2020）陕
1024 民初
931 号民事
陕西大洋标签印
调解书，已 执行中，已向法
刷有限公司与陕 不会对公司造成
19.08 否 和解，尚未 院提交执行情
西必康制药集团 重大不利影响。
按照协议 况说明书
控股有限公司
执行，对方
已申请强
制执行。
（2020）陕
0113 民初
南京金日轻工科 10466 号民
技发展有限公司 事调解书，
不会对公司造成
与陕西必康制药 10.5 否 已和解，尚 执行中
重大不利影响。
集团控股有限公 未按照协
司 议执行，对
方已申请
强制执行。
（2020）陕
0113 民初
南京金日轻工科
558 号，已
技发展有限公司 执行中，已向法
和解，尚未 不会对公司造成
与陕西必康制药 171.33 否 院提交执行情
按照协议 重大不利影响。
集团控股有限公 况说明书。
执行，对方
司
已申请强
制执行。
（2020）陕
山东新华医疗器 0113 民初
械股份有限公司 18516 号已
不会对公司造成
与陕西必康制药 17.33 否 和解，尚未 执行中
重大不利影响。
集团控股有限公 按照协议
司 执行，对方
已申请强
120
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制执行。
（2020）豫
0104 民初
7095 号，已
郑州兴华仪器设 和解，尚未
执行中，已向法
备有限公司与陕 完全按照 不会对公司造成
54.83 否 院提交执行情
西必康制药集团 协议执行， 重大不利影响。
况说明书
控股有限公司 余 40 万未
支付，对方
已申请强
制执行。
（2020）陕
1024 民初
南京天加贸易有 719 号已和
执行中，已向法
限公司与陕西必 解，尚未按 不会对公司造成
21.6 否 院提交执行情
康制药集团控股 照协议执 重大不利影响。
况说明书
有限公司 行，对方已
申请强制
执行。
（2020）陕
0113 民初
西咸新区汉唐丝
21027 号，
路商贸有限公司 执行中，已向法
已和解，尚 不会对公司造成
与陕西必康制药 132.27 否 院提交执行情
未按照协 重大不利影响。
集团控股有限公 况说明书
议执行，对
司
方已申请
强制执行。
（2021）临
西安市新龙包装
民初字第
有限公司与陕西 不会对公司造成 案件已受理，等
29.74 否 4288 号。案
必康制药集团控 重大不利影响 待开庭
件已受理，
股有限公司
等待开庭。
（2021）陕
西安一印集贤彩
0116 民初
印有限责任公司 不会对公司造成 案件已受理，等
10.42 否 12787 号.案
与西安必康制药 重大不利影响 待开庭
件已受理。
集团有限公司
等待开庭。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
121
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年4月27日完成公司“18必康01”债券发行，发行规模人民币7亿元，鉴于受当时融资环境影响，2020年4月27
日，公司向本期债券全体持有人发出《征询意见函》，本期债券持有人一致同意《征询意见函》所述股权质押和展期方案，
本期债券回售本金兑付日由2020年4月26日延期至2021年4月26日，其中，应于2020年12月31日前按约定按期足额偿付本期债
券约定的应付本金及利息，合计38,581.51万元，由于公司融资事项等工作进展并不理想，资金面紧张局面至今尚未得到有效
缓解，导致公司暂时未能在2020年12月31日及时兑付不低于“18必康01”债券本金的50%和相应利息。截至目前，公司尚未如
期兑付“18必康01”债券本金和相应利息。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于“18必康01”债偿付安排的进展公告》
（公告编号：2021-001）。
公司于2021年1月20日通过中国执行信息公开网查询得知上海金融法院发布在该网上的关于控股股东新沂必康、实际控
制人李宗松的《限制消费令》【（2020）沪74执384号】、《限制消费令》【（2020）沪74执381号】。公司已向上海金融法
院提出纠正申请，申请解除限制消费令以便于更好的解决执行困境。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司控股
股东及实际控制人收到限制消费令的公告》（公告编号：2021-011）。
公司通过中国执行信息公开网查询，获悉公司实际控制人李宗松先生于2021年3月26日被宜春市中级人民法院列入失信
被执行人名单，具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司实际控制人被列入失信被执行人名单的公告》（公告编号：
2021-049）。
公司通过中国执行信息公开网查询，获悉公司实际控制人李宗松先生、公司控股股东新沂必康于2021年6月4日被北京市
第三中级人民法院列入失信被执行人名单。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
详见
公司
登载
全资子 于《证
公司陕 券时
西必康 报》、
公司实 向李宗 参照市 参照市 2021 年 《证
关联租 现金结
李宗松 际控制 松承租 场公允 场公允 30 3.57% 35 否 - 05 月 11 券日
赁 算
人 办公室 价格 价格 日 报》、
用于日 《上
常经营 海证
办公 券报》
和巨
潮资
讯网
122
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上的
《关
于全
资子
公司
向关
联方
承租
房屋
暨关
联交
易的
公告》
（公
告编
号：
2021-0
46）
全资孙
公司新
参照市 参照市
北松健 关联法 阳医药 关联销 现金结
场公允 场公允 0.2 0.01% 否 -
康 人 向北松 售 算
价格 价格
健康销
售药品
合计 -- -- 30.2 -- 35 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
123
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
湖北九邦
新能源科技 出售商品 出售商品 否 2,445.92 0 655.5 0 1,790.42
有限公司
江苏嘉萱智 实际控制人
慧健康品有 李宗松控制 销售商品 否 11.91 0 0 0 11.91
限公司 的企业
江苏北松健 实际控制人
康产业有限 李宗松控制 销售商品 否 28.25 0 0.26 0 27.99
公司 的企业
江苏初新健 实际控制人
康品有限公 李宗松控制 销售商品 否 203.24 0 0 0 203.24
司 的企业
江苏嘉安国 实际控制人
际贸易有限 李宗松控制 销售商品 否 0.51 0 0 0 0.51
公司 的企业
深圳必康新 本公司董事
医药科技有 邓青控制的 出售商品 否 3.87 0 0 0 3.87
限公司 企业
徐州北盟物 实际控制人
业服务有限 李宗松控制 提供服务 否 117.18 0 0 0 117.18
公司 的企业
实际控制人
山东鲁西药
李宗松控制 接受劳务 否 0 26.24 0 0 26.24
业有限公司
的企业
徐州市今日 实际控制人
印像数码科 李宗松控制 接受劳务 否 0 45.28 0 0 45.28
技有限公司 的企业
关联债权对公司经营成
关联债务对公司经营成果及财务状况无重大不利影响。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
关联方 关联关系 形成原因 期初余额（万 本期新增金 本期归还金 利率 本期利息（万 期末余额（万
124
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
伯图电子商 实际控制人
务股份有限 李宗松控制 出售商品 46.31 6.05 0 0 52.36
公司 的企业
江苏嘉萱智 实际控制人
慧健康品有 李宗松控制 采购商品 30.86 0 0 0 30.86
限公司 的企业
江苏嘉安国 实际控制人
采购印刷设
际贸易有限 李宗松控制 167.06 0 0 0 167.06
备
公司 的企业
关联债务对公司经营成果
关联债务对公司经营成果及财务状况无重大不利影响。
及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年6月3日召开第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于控股子公司实施员
工激励计划涉及关联交易的议案》，并于2021年6月4日披露了《关于控股子公司实施员工激励计划涉及关联交易的公告》（公
告编号：2021-055）。为进一步健全公司控股子公司江苏九九久科技有限公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调
动九九久科技管理层和核心团队的积极性，有效地将股东利益和核心团队个人利益结合，共同关注公司长远发展，子公司九
九久科技拟在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献匹配原则，实施员工激励计划。公司于2021年6月21日召开2021
年第四次临时股东大会，审议通过了上述议案并披露了《2021年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-067）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于控股子公司实施员工激励计划涉及
2021 年 06 月 04 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
关联交易的公告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
125
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、陕西必康向李宗松承租位于西安市科技路27号“E阳国际”1幢10层F1号的办公室用于日常经营办公，报告期内确认的租赁
费为30万元。
2、陕西必康向陕西永利投资置业有限公司承租位于西安市锦业一路6号“永利国际金融中心”1座38层1-10号、39层1-10号的
办公室用于日常经营办公，报告期内确认的租赁费为338万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2019 年 9
江西康 月 12 日
2019 年 09 2019 年 09 连带责任
江西康力 20,000 20,000 不适用 力全部 至 2021 否 否
月 13 日 月 12 日 担保
资产 年 8 月 30
日
2020 年 8
江西康 月 30 日
2020 年 08 2020 年 08 连带责任
江西康力 20,000 0 不适用 力全部 至 2022 否 否
月 29 日 月 29 日 担保
资产 年 8 月 30
日
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
20,000 20,000
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
126
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反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2018 年 6
月 20 日
2018 年 05 2018 年 06 连带责任
陕西必康 30,000 7,000 不适用 不适用 至 2022 否 否
月 29 日 月 20 日 担保
年 6 月 20
日
2019 年 1
月 25 日
2018 年 06 2019 年 01 连带责任
陕西必康 650,000 7,583.7 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 29 日 月 25 日 担保
年 1 月 25
日
2019 年 1
月 11 日
2018 年 06 2019 年 01 连带责任
陕西必康 650,000 4,536 不适用 不适用 至 2025 否 否
月 29 日 月 11 日 担保
年 1 月 11
日
2019 年 7
2019 年 06 2019 年 07 连带责任 月 5 日至
陕西必康 470,000 8,144.41 不适用 不适用 否 否
月 15 日 月 05 日 担保 2023 年 7
月4日
2020 年 7
月 31 日
2020 年 06 2020 年 07 连带责任
陕西必康 534,000 49,940 不适用 不适用 至 2023 否 否
月 13 日 月 31 日 担保
年 7 月 30
日
2020 年
11 月 8 日
2020 年 06 2020 年 11 连带责任
陕西必康 534,000 19,000 不适用 不适用 至 2023 否 否
月 13 日 月 08 日 担保
年6月7
日
2018 年 9
月 10 日
2018 年 06 2018 年 09 连带责任
陕西必康 650,000 10,000 不适用 不适用 至 2022 否 否
月 29 日 月 10 日 担保
年 9 月 10
日
2018 年 9
2018 年 06 2018 年 09 连带责任 月 21 日
陕西必康 650,000 2,460 不适用 不适用 否 否
月 29 日 月 21 日 担保 至 2022
年 9 月 21
127
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日
2018 年
11 月 16
2018 年 06 2018 年 11 连带责任 日至
陕西必康 650,000 2,540 不适用 不适用 否 否
月 29 日 月 16 日 担保 2022 年
11 月 16
日
2020 年
11 月 11
2020 年 06 2020 年 11 连带责任
陕西必康 534,000 27,740 不适用 不适用 日至 是 否
月 13 日 月 11 日 担保
2024 年 1
月 10 日
2021 年 1
月 10 日
2020 年 06 2021 年 01 连带责任
陕西必康 534,000 27,670 不适用 不适用 至 2025 是 否
月 13 日 月 10 日 担保
年3月8
日
2021 年 3
2020 年 06 2021 年 03 连带责任 月 9 日至
陕西必康 534,000 27,600 不适用 不适用 否 否
月 13 日 月 09 日 担保 2025 年 3
月8日
2020 年 3
月 17 日
2019 年 06 2020 年 03 连带责任
陕西必康 470,000 1,000 不适用 不适用 至 2023 是 否
月 15 日 月 17 日 担保
年 3 月 16
日
2021 年 3
月 30 日
2020 年 06 2021 年 03 连带责任
陕西必康 534,000 1,000 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 13 日 月 30 日 担保
年 3 月 30
日
2019 年 3
月 20 日
2018 年 06 2019 年 03 连带责任
陕西必康 650,000 63,080 不适用 不适用 至 2023 否 否
月 29 日 月 20 日 担保
年 3 月 19
日
2021 年 3
月 18 日
2020 年 06 2021 年 03 连带责任
陕西必康 534,000 63,030 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 13 日 月 18 日 担保
年 3 月 17
日
128
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 3
月 10 日
2019 年 06 2020 年 03 连带责任
必康新沂 470,000 16,770 不适用 不适用 至 2023 是 否
月 15 日 月 10 日 担保
年3月9
日
2021 年 3
月 10 日
2020 年 06 2021 年 03 连带责任
必康新沂 534,000 16,000 不适用 不适用 至 2025 否 否
月 13 日 月 10 日 担保
年3月9
日
2020 年 3
月 26 日
2019 年 06 2020 年 03 连带责任
必康润祥 470,000 16,000 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 15 日 月 26 日 担保
年 3 月 26
日
2020 年 2
月 28 日
2019 年 06 2020 年 02 连带责任
百川医药 470,000 2,000 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 15 日 月 28 日 担保
年 2 月 28
日
2020 年 3
月 27 日
九九久科 2019 年 06 2020 年 03 连带责任
470,000 2,800 不适用 不适用 至 2023 是 否
技 月 15 日 月 27 日 担保
年 3 月 27
日
2020 年 4
九九久科 2019 年 06 2020 年 04 连带责任 月 8 日至
470,000 2,200 不适用 不适用 是 否
技 月 15 日 月 08 日 担保 2023 年 4
月8日
2020 年 1
月 13 日
九九久科 2019 年 06 2020 年 01 连带责任
470,000 2,000 不适用 不适用 至 2023 是 否
技 月 15 日 月 13 日 担保
年 1 月 12
日
2020 年 1
月 13 日
九九久科 2019 年 06 2020 年 01 连带责任
470,000 2,000 不适用 不适用 至 2023 是 否
技 月 15 日 月 13 日 担保
年 1 月 12
日
2020 年 5
九九久科 2019 年 06 2020 年 05 连带责任
470,000 3,000 不适用 不适用 月 19 日 是 否
技 月 15 日 月 19 日 担保
至 2023
129
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年 5 月 18
日
2020 年
12 月 20
九九久科 2019 年 06 2020 年 12 连带责任 日至
470,000 2,000 不适用 不适用 是 否
技 月 15 日 月 20 日 担保 2023 年
12 月 19
日
2021 年 4
九九久科 2020 年 06 2021 年 04 连带责任 月 1 日至
534,000 2,000 不适用 不适用 否 否
技 月 13 日 月 01 日 担保 2025 年 3
月 26 日
2021 年 4
九九久科 2020 年 06 2021 年 04 连带责任 月 2 日至
534,000 3,000 不适用 不适用 否 否
技 月 13 日 月 02 日 担保 2025 年 3
月 26 日
2021 年 5
月 21 日
九九久科 2020 年 06 2021 年 05 连带责任
534,000 3,000 不适用 不适用 至 2024 否 否
技 月 13 日 月 21 日 担保
年 11 月
17 日
2021 年 6
月 11 日
九九久科 2021 年 05 2021 年 06 连带责任
615,000 2,000 不适用 不适用 至 2024 否 否
技 月 28 日 月 11 日 担保
年 12 月 8
日
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
615,000 145,300
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 615,000 246,834.11
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2020 年 3
月 26 日
2019 年 06 2020 年 03 连带责任
必康润祥 430,000 16,000 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 15 日 月 26 日 担保
年 3 月 26
日
130
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 2
2021 年 05 2021 年 05 连带责任 月 4 日至
必康润祥 290,000 11,750 不适用 不适用 否 否
月 11 日 月 12 日 担保 2022 年 2
月1日
2019 年 3
月 20 日
2018 年 06 2019 年 03 连带责任
陕西必康 180,000 63,080 不适用 不适用 至 2023 是 否
月 29 日 月 20 日 担保
年 3 月 19
日
2020 年 3
月 18 日
2020 年 06 2021 年 03 连带责任
陕西必康 286,000 63,030 不适用 不适用 至 2023 否 否
月 13 日 月 18 日 担保
年 3 月 17
日
2020 年 3
月 10 日
2019 年 06 2020 年 03 连带责任
必康新沂 430,000 16,770 不适用 不适用 至 2023 是 否
月 15 日 月 10 日 担保
年3月9
日
2021 年 3
月 10 日
2020 年 06 2021 年 03 连带责任
必康新沂 286,000 16,000 不适用 不适用 至 2025 否 否
月 13 日 月 10 日 担保
年3月9
日
2019 年 3
月 20 日
2018 年 06 2019 年 03 连带责任
延安必康 180,000 79,850 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 29 日 月 20 日 担保
年 3 月 19
日
2021 年 3
月 19 日
2020 年 06 2021 年 03 连带责任
延安必康 286,000 29,958 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 13 日 月 19 日 担保
年 3 月 18
日
2020 年 9
月 25 日
2019 年 06 2020 年 09 连带责任
延安必康 430,000 29,958 不适用 不适用 至 2023 是 否
月 15 日 月 25 日 担保
年 3 月 23
日
2020 年 8
2020 年 06 2020 年 08 连带责任
天时化工 20,000 1,500 不适用 不适用 月 4 日至 是 否
月 13 日 月 04 日 担保
2024 年 8
131
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
月3日
2020 年 9
月 15 日
2020 年 06 2020 年 09 连带责任
天时化工 20,000 1,000 不适用 不适用 至 2024 是 否
月 13 日 月 15 日 担保
年 9 月 11
日
2020 年 1
月 14 日
2019 年 06 2020 年 01 连带责任
天时化工 20,000 1,500 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 15 日 月 14 日 担保
年 1 月 13
日
2020 年 3
月 16 日
2019 年 06 2020 年 03 连带责任
天时化工 20,000 1,900 不适用 不适用 至 2024 否 否
月 15 日 月 16 日 担保
年 3 月 15
日
2021 年 1
月 13 日
2020 年 06 2021 年 01 连带责任
天时化工 20,000 1,500 不适用 不适用 至 2025 否 否
月 13 日 月 13 日 担保
年1月7
日
2021 年 1
月 13 日
2020 年 06 2021 年 01 连带责任
天时化工 20,000 1,900 不适用 不适用 至 2025 否 否
月 13 日 月 13 日 担保
年1月7
日
2020 年
11 月 27
2020 年 06 2020 年 11 连带责任 日至
特种纤维 920,000 1,000 不适用 不适用 否 否
月 13 日 月 27 日 担保 2024 年
11 月 26
日
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
455,000 124,138
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 455,000 224,388
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
1,070,000 269,438
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 1,090,000 报告期末实际担保余额 491,222.11
132
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
55.44%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
98,750
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 48,213.46
上述三项担保金额合计（D+E+F） 146,963.46
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 不适用
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2020年 11月2日与深圳新宙邦科技股份有限公司、九九久科技、周新基先生签署《关于江苏九九久科技有限公司
之股权转让框架协议》，公司拟向新宙邦转让九九久科技74.24%股权。同日，公司与九九久科技及其周新基先生签署《关
于江苏九九久科技有限公司之股权转让框架协议》，公司拟向周新基先生转让九九久科技13%股权。
公司于2020年11月12日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于转让江苏九九久科技
74.24%股权的议案》、《关于转让江苏九九久科技有限公司13%股权暨关联交易的议案》，并于2020年11月14日披露了相关
决议公告及《关于转让江苏九九久科技有限公司74.24%股权的公告》、《关于转让江苏九九久科技有限公司13%股权暨关联
交易的公告》（公告编号：2020-155、2020-156）。公司于2020年12月4日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会
第十一次会议审议通过了《关于转让江苏九九久科技74.24%股权的议案》、《关于转让江苏九九久科技有限公司13%股权暨
关联交易的议案》。参考评估值，公司、新宙邦经协商一致同意，本次转让九九久科技的74.24%股权的交易价格确定为 222,720
133
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万元。参考上述股权转让的单价，公司、周新基先生经协商一致，同意本次转让九九久科技13%股权交易价格为39,000万元，
并于2020年12月8日披露了相关决议公告及《关于转让江苏九九久科技有限公司74.24%股权的公告》、《关于转让江苏九九
久科技有限公司13%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2020-167、2020-168）。公司于2020年12月28日召开2020年第十
次临时股东大会，审议通过了上述议案。
公司于2021年1月4日召开第五届董事会十五次、第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于签署<关于江苏九九久科技
有限公司之股权转让协议之补充协议二》的议案》，于1月5日与新宙邦、九九久科技、周新基签署《关于江苏九九久科技有
限公司之股权转让协议之补充协议二》，就本次交易相关事宜达成一致，并于2021年1月6日披露了相关决议公告及《关于签
署<关于江苏九九久科技有限公司之股权转让协议之补充协议二>的公告 》（公告编号：2021-004）。公司于2021年1月11
日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于终止转让江苏九九久科技有限公司74.24%
股权的议案》，并于同日与新宙邦、九九久科技、周新基签署《关于江苏九九久科技有限公司之股权转让协议之终止协议》，
由于本次交易至今未能确定具体的推进时间表，致使本次交易的实施存在重大不确定性，各方经友好协商，一致同意终止本
次交易，并拟签署终止协议，终止公司拟向新宙邦转让九九久科技74.24%股权事项，公司向周新基转让九九久科技13%股权
事项继续推进，于2021年1月12日披露了相关决议公告及《关于终止转让江苏九九久科技有限公司74.24%股权的公告 》、《关
于转让江苏九九久科技有限公司股权的进展暨签署<股权转让协议之补充协议二>的公告 》（公告编号：2021-007、2021-008）。
公司于2021年1月27日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案。
2、公司于 2020 年 4 月 29 日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于为“18 必康 01”
债增加增信措施及变更还本付息安排的议案》，并经公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过。鉴于疫情对经济的影响和
融资环境的现状，为保障本期债券本金和利息的兑付，公司于 2020 年 4 月 27日向本期债券全体持有人发出《征询意见函》
并获得债券全体持有人的同意，公司将采取相应措施保障本期债券的本息兑付，本期债券本金的兑付日期由 2020 年 4月 26
日延期至 2021 年 4 月 26 日。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 30 日在巨潮资讯网披露的《关于为“18 必康 01”债增加
增信措施及变更还本付息安排暨对外担保及关联交易的公告》（公告编号：2020-078）。根据公司与本期债券全体持有人就
继续持有本期债券达成的一致约定，公司应将所持九九久科技的全部股权为本期债券项下公司的义务向债券持有人提供质押
担保，质权人为本期债券的受托管理人招商证券股份有限公司。公司于 2020 年 6月 1 日办理完毕相关股权出质手续并收到
如东县行政审批局下发的《股权出质设立登记通知书》。具体内容详见公司于 2020 年 6 月 3 日在巨潮资讯网披露的《关
于为“18 必康 01”债增加增信措施的进展公告》（公告编号：2020-100）。
公司于2021年1月6日披露了《关于“18必康01”债偿付安排的进展公告 》（公告编号：2021-001）。考虑到目前公司股权转
让交易事项进展情况，公司无法在 2020 年 12 月 31日前获得新宙邦应向公司支付的交易价款的 50%，以及其他融资事项
等工作进展并不理想，资金面紧张局面至今尚未得到有效缓解，导致公司暂时未能在 2020 年 12月 31 日及时兑付不低于“18
必康 01”债券本金的 50%和相应利息。现因公司及子公司陕西必康制药集团控股有限公司、实际控制人违反在《征询意见
函》中的约定，本期债券的全部应付本息即刻到期。未来，公司将积极筹措资金，若公司本次九九久科技股权转让交易事项
进展顺利，公司也将确保股权转让款项用于优先偿还本期债券本息，保障全体债权人的利益。
3、公司于2020年12月29日召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于续聘公司2020
年度审计机构的议案》，公司拟续聘永拓会计师事务所为公司2020年度审计机构，并于2020年12月30日披露了相关决议公告
及《关于续聘公司2020年度审计机构的公告》（公告编号：2020-185）。公司于2021年1月14日召开2021年第一次临时股东
大会，审议通过了上述议案并披露了《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-010）。
4、公司于2020年7月3日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于<延安必康制药股份有
限公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》、《关于<延安必康制药股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>
的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理第一期员工持股计划相关事宜的议案》，并于2020年7月4日披露了相应决议
公告及员工持股计划相关公告。公司于2020年7月22日召开2020年第五次临时股东大会审议，通过了上述议案。公司于2021
年1月21日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于终止公司第一期员工持股计划
的议案》，决定终止实施公司第一期员工持股计划，并于2021年1月22日披露了相应决议公告及《关于终止公司第一期员工
持股计划的公告》（公告编号：2021-014）。公司第一期员工持股计划自完成相关审议程序后，公司管理层一直积极推进本
次员工持股计划的实施工作，但由于受市场融资环境的影响，导致继续推进员工持股计划的难度较大。为更好地维护公司、
股东和员工的利益，经慎重考虑，公司决定终止本次员工持股计划。
134
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、公司于 2021 年 2 月 8 日召开第五届董事会第十八次会议及第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于终止募集资
金投资项目并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》。并于2021年2月10日披露了相应决议公告及《关于终止募集资
金投资项目并将节余募集资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2021-019）。考虑到公司整体财务状况，公司拟将
上述终止项目剩余募集资金共计104,135.74 万元（含利息收入）（具体金额以资金转出当日银行结算余额为准），进行永久
补充流动资金，用于公司日常经营活动，支持上市公司各项业务发展的需要。公司于2021年2月25日召开2021年第三次临时
股东大会审议通过了上述议案，并于2021年2月26日披露了《2021年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-022）。
6、公司于2020年10月24日披露了《关于股东部分股份将被司法拍卖暨股东可能减持公司股票的预披露公告》（公告编号：
2020-143），公司持股509,398,214股（占本公司总股本比例33.24%）的控股股东新沂必康在2020年11月23日10时至2020年11
月24日10时拟被司法拍卖本公司股份37,367,976股（占本公司总股本比例2.44%）。据阿里司法拍卖平台页面显示，此次拍
卖流拍，详见公司于2020年11月25日披露的《关于股东部分股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2020-163）。
公司于2020年12月12日披露了《关于股东部分股份被第二次司法拍卖的提示性公告》（公告编号：2020-176）。公司持股
509,398,214股（占本公司总股本比例33.24%）的控股股东新沂必康在2020年12月27日10时至2020年12月28日10时拟被第二
次司法拍卖本公司股份37,367,976股（占本公司总股本比例2.44%）。根据阿里拍卖平台显示，本场拍卖流拍，详见公司于
2020年12月29日披露的《关于股东部分股份被第二次司法拍卖的进展公告》（公告编号：2020-182）。
公司于2021年2月26日披露了《关于公司股东部分股份被强制司法转让暨被动减持实施完毕的公告》（公告编号：2021-023），
2021年2月23日和2月24日，公司控股股东新沂必康所持有的37,367,976股股份被司法强制转让给国泰君安证券股份有限公司。
7、公司于2021年4月1日收到陕西省西安市中级人民法院《民事起诉状》等有关证据材料，涉及458名自然人投资者以证券虚
假陈述责任纠纷为由对公司提起民事诉讼，诉讼金额共计人民币91,555,317.95元。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关
于投资者诉讼事项的公告》（公告编号：2021-027）。
8、公司于 2021 年 4 月 30 日披露了《关于公司非经营性资金占用情况的自查说明》（公告编号：2021-040），公司经自
查和审计师核查发现，公司控股股东新沂必康新医药产业综合体投资有限公司及其关联方归还非经营性占用公司资金过程
中，存在归还不规范、涉及金额8,000.00 万元的情形。公司于 2021 年 5月 15 日披露了《关于控股股东及其关联方归还非
经营性占用资金整改完毕的公告》（公告编号：2021-050），截至于 2021 年 5月 15 日，公司已收到控股股东归还的 8,000.00
万元资金占用款项。至此，公司控股股东及其关联方全部归还非经营性占用资金事项已完成整改。
9、公司于2021年5月13日披露了《关于公司实际控制人被列入失信被执行人名单的公告 》（公告编号：2021-049），公司
通过中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）查询，获悉公司实际控制人李宗松先生被列入失信被执行人名单，公司
实际控制人李宗松先生因未履行已生效法律文书的给付义务被宜春市中级人民法院列为失信被执行人。
10、公司于 2021 年 5 月 25 日披露了《关于股东部分股份将被司法拍卖暨股东可能减持公司股票的预披露公告》（公告编
号：2021-051），北京市第三中级人民法院在“阿里拍卖司法”（http://sf.taobao.com）发布了股份拍卖公告，北京市第三中
级人民法院将公开拍卖公司控股股东新沂必康新医药产业综合体投资有限公司持有的公司股份 81,617,327 股，本次拍卖为
第一次拍卖，竞价时间：2021 年 6 月 21 日 10时至 2021 年 6 月 22 日 10 时止。公司于 2021 年 6月 19 日披露了《关
于股东部分股份司法拍卖中止的公告》（公告编号：2021-066），由于控股股东新沂必康新医药产业综合体投资有限公司已
进入重整程序，本次司法拍卖已中止。
11、公司于 2021 年 6 月 4日披露了《关于收到民事起诉状的公告》（公告编号：2021-057），公司收到广东省深圳市中级
人民法院送达的《民事起诉状》及《应诉通知书》等材料，金元证券股份有限公司因“18必康01”债券到期未偿向深圳市中级
人民法院申请起诉公司。
12、公司于 2021 年 6 月 4 日收到公司股东北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）（以下简称“阳光融
汇”）出具的《减持告知函》，阳光融汇因业务发展需要，拟减持所持部分公司股份。公司于 2021 年 7月 22 日收到股东北
京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）的书面通知，获悉其累计减持公司股份 15,322,800 股，占公司总
股本的 1.00%。公司分别于 2021 年 6 月 8 日、7月 24 日披露了《关于持股 5%以上股东减持股份的预披露公告》、《关
于持股5%以上股东减持股份比例达到1%暨减持数量过半的进展公告》（公告编号：2021-058、2021-092）。
13、公司控股股东新沂必康于2021年6月9日收到江苏省新沂市人民法院《民事裁定书》(2021)苏0381破申8号。2021年6月8
日，延安市鼎源投资（集团）有限公司以新沂必康不能清偿到期债务，资产不足以清偿全部债务且明显缺乏清偿能力为由，
向江苏省新沂市人民法院申请对新沂必康进行重整。新沂市人民法院受理了此案，并裁定：不予受理鼎源投资对新沂必康提
135
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
出的重整申请；
公司控股股东新沂必康于2021年6月15日收到陕西省延安市中级人民法院《民事裁定书》（2021）陕06破申2号。2021年6月
11日，鼎源投资以新沂必康不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力为由，向陕西省延安市中级人民法院申请对新沂必康进
行重整。陕西省延安市中级人民法院受理了此案，并裁定如下：受理延安市鼎源投资（集团）有限公司对新沂必康新医药产
业综合体投资有限公司的破产重整申请；
公司控股股东新沂必康于2021年7月18日收到陕西省延安市中级人民法院《民事裁定书》（2021）陕06破申2号。新沂必康
新医药产业综合体投资有限公司管理人以陕西北度新材料科技有限公司与新沂必康新医药产业综合体投资有限公司存在法
人人格高度混同的关联关系，东方证券抛售质押股票的行为，将影响破产程序依法进行为由，于2021年7月18日向陕西省延
安市中级人民法院提出申请，要求对被申请人陕西北度新材料科技有限公司所持有的延安必康制药股份有限公司的全部股票
采取财产保全措施。陕西省延安市中级人民法院裁定如下：冻结被申请人陕西北度新材料科技有限公司名下“延安必康制药
股份有限公司”（证券代码：002411）的全部股票及相应孽息。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于控股股东被申
请重整的提示性公告》、《关于控股股东被申请重整的进展公告》、《关于控股股东被申请重整的进展公告》（公告编号：
2021-060、2021-061、2021-085）。
14、公司于 2021 年 6 月 17日披露了《关于收到起诉状的公告》（公告编号：2021-057），公司于2021年6月15日收到广东
省深圳市中级人民法院送达的《起诉状》及《应诉通知书》等材料，浙商银行股份有限公司因“18必康01”债券到期未偿，向
深圳市中级人民法院申请起诉公司及公司实际控制人李宗松先生。
15、公司于 2021 年 6 月 17日披露了《关于重大诉讼事项的公告》（公告编号：2021-063），公司经控股股东新沂必康告
知获悉鼎源投资股权转让合同纠纷案事件，并经公司内部自查获悉延安城投借款合同纠纷案，陕西省延安市中级人民法院于
2021年3月22日签发传票，延安市鼎源投资（集团）有限公司向延安市中级人民法院递交《民事起诉状》，因股权转让款事
项起诉李宗松、新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、徐州北盟物流有限公司；陕西省延安市中级人民法院于2021年3
月22日签发传票，延安城市建设投资（集团）有限责任公司向延安市中级人民法院递交《民事起诉状》，起诉延安必康。公
司于2021年8月3日收到延安市中级人民法院下发的《陕西省延安市中级人民法院民事裁定书》（2021）陕06民初11号、（2021）
陕06民初12号，及控股股东新沂必康新医药产业综合体投资有限公司出具的《告知函》。具体内容详见公司在巨潮资讯网披
露的《关于重大诉讼事项的进展公告》（公告编号：2021-094）。
16、公司于 2021 年 6 月 23日披露了《关于收到民事起诉状的公告》（公告编号：2021-068），公司收到广东省深圳市中
级人民法院送达的《起诉状》及《应诉通知书》等材料，江海证券有限公司因“18必康01”债券到期未偿向深圳市中级人民法
院申请起诉公司。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2021年4月23日披露了《关于下属子公司收到政府补助的公告》（公告编号：2021-028），下属子公司徐州嘉安健
康产业有限公司于近期收到江苏新沂经济开发区管理委员会财政审计局下发的通知：“根据合同约定将古镇大道以西特色小
镇资产转让给新沂经济开发区建设发展有限公司，转让价为 16.91 亿元人民币。为支持企业发展，根据相关招商引资政策，
经开区管委会应补贴徐州嘉安健康产业有限公司1.13 亿元（大写：壹亿壹仟叁佰万元整），补贴资金将分批拨付到位”。
2、公司于2021年6月3日召开第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于控股子公司实
施员工激励计划涉及关联交易的议案》，并于2021年6月4日披露了《关于控股子公司实施员工激励计划涉及关联交易的公告》
（公告编号：2021-055）。为进一步健全公司控股子公司江苏九九久科技有限公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充
分调动九九久科技管理层和核心团队的积极性，有效地将股东利益和核心团队个人利益结合，共同关注公司长远发展，子公
司九九久科技拟在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献匹配原则，实施员工激励计划。公司于2021年6月21日召开
2021年第四次临时股东大会，审议通过了上述议案并披露了《2021年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-067）。
3、公司于2021年6月16日披露了《关于下属子公司天时化工临时停产的公告 》（公告编号：2021-062）。公司控股子公司
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏九九久科技有限公司之控股子公司南通市天时化工有限公司因主营业务苯甲醛产品受市场环境变化等因素影响，决定临
时停产。
4、公司于2021年6月17日披露了《关于部分下属子公司股权被冻结的公告》（公告编号：2021-064）。公司通过自查确认，
获悉公司部分下属子公司股权被冻结。目前上述案件处于审理中或执行阶段，公司尚未收到相关子公司股权被执行的信息。
目前公司正在积极处理部分下属子公司股权被冻结事项，早日解除冻结并恢复正常状态。
5、陕西必康于2020年6月23日收到商洛市生态环境局山阳县分局下发的《限期整改通知》，应于2021年6月22日前完成“3
台锅炉均安装氮氧化物自动监测设施，实现在线监测并联网”整改。因山阳县城区天然气管道贯通，陕西必康天然气一直使
用槽车运输，安全性差、成本高，2021年4月底，陕西必康决定停产实施燃气管道施工及环保整改。原计划6月初完工，后因
技术原因延迟至6月底完工，于2021年6月18日收到商洛市生态环境局山阳县分局下发的《关于排污许可限期整改时限的预警
函》。
在接到预警函后，公司管理层及陕西必康高度重视，深刻认识到安全生产的重要性，加强与政府的沟通，并制定相关整
改方案，预计2021年6年30日前整改完成，具备复工条件。
公司根据陕西必康2021年5-8月进行停产检修无法正产生产的实际情况，结合陕西必康2021年度的生产经营和检修计划，
已于2021年4月27日进行停产检修工作。在此期间，陕西必康于2021年6月18日接到预警函后结合检修任务同步开展了隐患治
理工作，并于2021年6月30日完成了隐患治理的施工，自7月2日起锅炉点火并开始按照规定进行监测比对，直至8月15日完成
了数据收集，并于2021年8月17日完成行政手续，获取许可证并完成复产。
陕西必康最近一年又一期主要财务数据及占公司合并财务报表的比例： 单位：万元
项目 2021年6月30日/2021年1-6月 2020年12月31日/2020年度
陕西必康单体 公司合并财务报表 停产折算 占比 陕西必康单体 公司合并财务报表 占比
资产总额 1,019,647.62 1,975,929.86 329,321.64 51.60% 1,012,946.02 1,941,398.87 52.18%
净资产 497,325.80 931,138.11 155,189.69 53.41% 497,332.06 898,282.31 55.36%
营业收入 4,509.14 344,904.82 57,484.14 1.31% 88,443.83 695,340.82 12.72%
营业利润 -6.25 41,987.41 6,997.90 -0.01% -8,039.37 -105,753.83 7.60%
净利润 -6.25 34,257.21 5,709.54 -0.02% -654.90 -105,433.41 0.62%
注：2020年度财务数据已经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021年1-6月财务数据未经审计。
延安必康2020年全年及2021年1-6月总计销售收入为1,040,245.64万元，平均每月销售收入为57,791.42万元，2021年5-7
月因停产检修完成销售172,452.41万元，比正常月均收入减少307.29万元，但与原计划相比没有发生重大变化和影响。2021
年5-7月延安必康因陕西必康山阳基地停产检修发生的停工损失为281.35万元。公司判断本次停产停工在原定计划范围内，
其损失不会对公司整体财务状况及经营成果造成重大影响。
公司全资子公司陕西必康本次停产不属于《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》第13.3条规定的情形，根据
《环境保护行政处罚办法》相关规定，陕西必康本次因环保进行整改事项不属于因环保而受到的行政处罚。公司将认真吸取
本次教训，严格学习并执行法律法规的要求，完善各项内部控制制度，杜绝类似事项的再次发生。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,532,283, 1,532,283
二、无限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
909 ,909
1,532,283, 1,532,283
1、人民币普通股 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
909 ,909
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,532,283, 1,532,283
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
909 ,909
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 74,460 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
新沂必康新医 质押 470,412,911
472,030,2 472,030,23
药产业综合体 境内非国有法人 30.81% 0
38 -37,367,976 8 冻结 472,030,238
投资有限公司
146,393,0 146,393,05 质押 144,214,926
李宗松 境内自然人 9.55% 0
50 0 0 冻结 146,393,050
北京阳光融汇
医疗健康产业
100,997,4 100,997,41
成长投资管理 境内非国有法人 6.59% 0
19 0 9
中心（有限合
伙）
华夏人寿保险
股份有限公司 100,645,9 100,645,96
其他 6.57% 0
－万能保险产 66 0 6
品
90,419,11
周新基 境内自然人 5.90% 0 90,419,118 质押 38,511,000
80
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肥城市桃都新 23,372,21
境内非国有法人 1.53% 0 23,372,219
能源有限公司 90
陕西北度新材
14,180,92
料科技有限公 境内非国有法人 0.93% 0 14,180,927 质押 13,946,981
70
司
王一群 境内自然人 0.33% 4,994,292 0 4,994,292
0
蒋敏秋 境内自然人 0.24% 3,739,203 0 3,739,203
886,700
赵忠宝 境内自然人 0.23% 3,533,399 0 3,533,399
307,499
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1、公司实际控制人李宗松先生、控股股东新沂必康、股东陕西北度、华夏人寿属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的 司收购管理办法》规定的一致行动人；
说明 3、公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询，获悉公司控股股东
新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、实际控制人李宗松先生所持公司股份均被司
法冻结。经公司询问，截至目前，公司控股股东、实际控制人尚未收到全部相关法律文
书、通知文件。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新沂必康新医药产业综合体投资
472,030,238 人民币普通股 472,030,238
有限公司
李宗松 146,393,050 人民币普通股 146,393,050
北京阳光融汇医疗健康产业成长
100,997,419 人民币普通股 100,997,419
投资管理中心（有限合伙）
华夏人寿保险股份有限公司－万
100,645,966 人民币普通股 100,645,966
能保险产品
周新基 90,419,118 人民币普通股 90,419,118
肥城市桃都新能源有限公司 23,372,219 人民币普通股 23,372,219
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陕西北度新材料科技有限公司 14,180,927 人民币普通股 14,180,927
王一群 4,994,292 人民币普通股 4,994,292
蒋敏秋 3,739,203 人民币普通股 3,739,203
赵忠宝 3,533,399 人民币普通股 3,533,399
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、公司前 10 名无限售流通股股东中新沂必康与李宗松先生、华夏人寿、陕西北度属
间，以及前 10 名无限售条件普通 于一致行动人；
股股东和前 10 名普通股股东之间 2、公司未知其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和
关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东之间关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券 1、王一群通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,994,292 股股
业务股东情况说明（如有）（参见 票；
注 4） 2、赵忠宝通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,505,800 股股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
式
延安必康制
药股份有限 单利按年计
公司 2018 2018 年 04 2018 年 04 2021 年 04 699,586,200 息，不计复 深圳证券交
18 必康 01 114335 7.5%
年非公开发 月 26 日 月 26 日 月 26 日 .00 利，逾期不 易所
行公司债券 另计息
（第一期）
公司和承销机构按照中国证监会、证券自律组织规定的投资者适当性制度，了解和评
估投资者对非公开发行公司债券的风险识别和承担能力，确认参与本期债券认购的投
投资者适当性安排（如有）
资者为合格投资者，并充分揭示风险。
适用的交易机制 综合协议交易平台进行转让
是否存在终止上市交易的风险（如
无
有）和应对措施
逾期未偿还债券
√ 适用 □ 不适用
债券名称 未偿还余额（万元） 未按期偿还的原因 处置进展
鉴于受当时融资环境影响，
2020 年 4 月 27 日，公司向本
延安必康制药股份有限公司 受整体融资环境及公司资金
期债券全体持有人发出《征询
2018 年非公开发行公司债券 69,958.62 状况等因素影响，公司未能如
意见函》，本期债券持有人一
（第一期） 期兑付本期债券
致同意《征询意见函》所述股
权质押和展期方案，本期债券
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回售本金兑付日由 2020 年 4
月 26 日延期至 2021 年 4 月 26
日，其中，应于 2020 年 12 月
31 日前按约定按期足额偿付
本期债券约定的应付本金及
利息，合计 38,581.51 万元，
由于公司融资事项等工作进
展并不理想，资金面紧张局面
至今尚未得到有效缓解，导致
公司暂时未能在 2020 年 12 月
31 日及时兑付不低于“18 必康
01”债券本金的 50%和相应利
息。截至目前，公司尚未如期
兑付“18 必康 01”债券本金和
相应利息。具体内容详见公司
在巨潮资讯网披露的《关于“18
必康 01”债偿付安排的进展公
告》（公告编号：2021-001）。
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
√ 适用 □ 不适用
联合信用评级有限公司于2021年1月14日出具《关于下调延安必康制药股份有限公司主体长期信用等级及“18必康01”信用等
级的公告》显示，将公司主体长期信用等级和“18必康01”信用等级由BB下调至C。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
□ 适用 √ 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 87.10% 84.31% 2.79%
资产负债率 52.88% 53.73% -0.85%
速动比率 76.63% 80.50% -3.87%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 26,293.15 12,528.11 109.87%
EBITDA 全部债务比 13.06% 16.80% -3.74%
利息保障倍数 4.24 1.31 223.66%
现金利息保障倍数 0.65 0.53 22.64%
EBITDA 利息保障倍数 5.08 2.45 107.35%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：延安必康制药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 555,028,944.55 710,365,015.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,945,000.00 5,895,000.00
应收账款 4,289,482,757.49 4,394,589,196.96
应收款项融资 463,392,324.61 192,954,589.96
预付款项 454,766,949.37 314,030,399.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,268,146,527.89 1,241,065,844.14
其中：应收利息 2,030,532.46 2,819,902.79
应收股利
买入返售金融资产
存货 878,119,080.67 765,762,748.44
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动资产 52,562,472.50 55,150,271.01
流动资产合计 7,995,444,057.08 7,709,813,065.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 205,652,582.51 205,652,582.51
长期股权投资 40,579,242.13 40,579,242.13
其他权益工具投资 4,296,381.03 4,296,381.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,742,966,720.47 3,075,126,279.50
在建工程 5,539,901,890.82 5,517,871,516.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 241,788,743.21
无形资产 741,001,689.90 774,640,031.88
开发支出
商誉 1,641,312,659.75 1,641,312,659.75
长期待摊费用 7,778,864.24 11,067,315.43
递延所得税资产 172,594,684.54 174,352,386.25
其他非流动资产 425,981,108.66 259,277,276.98
非流动资产合计 11,763,854,567.26 11,704,175,671.79
资产总计 19,759,298,624.34 19,413,988,737.05
流动负债：
短期借款 2,304,977,711.89 2,399,479,926.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 356,037,183.50 558,080,650.65
147
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 1,718,918,730.49 1,589,826,119.74
预收款项 23,270,533.36 23,051,259.54
合同负债 226,907,949.74 89,880,448.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 414,386,129.81 424,892,207.16
应交税费 752,059,718.59 736,849,480.79
其他应付款 1,748,066,947.56 1,705,198,403.02
其中：应付利息 148,213,549.63 124,306,828.11
应付股利 14,016,858.08
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,606,009,717.21 1,605,543,895.57
其他流动负债 29,498,033.47 11,684,458.30
流动负债合计 9,180,132,655.62 9,144,486,849.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,068,262,588.08 1,084,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,348,553.29
长期应付款 23,504,341.09
长期应付职工薪酬
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 136,558,920.70 139,226,565.77
递延所得税负债 22,614,825.26 21,147,921.57
其他非流动负债
非流动负债合计 1,267,784,887.33 1,286,678,828.43
负债合计 10,447,917,542.95 10,431,165,677.70
所有者权益：
148
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 1,778,304,619.40 1,778,304,619.40
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,115,593,813.46 5,115,593,813.46
减：库存股
其他综合收益 3,802,571.91 3,799,763.30
专项储备
盈余公积 400,647,024.40 400,647,024.40
一般风险准备
未分配利润 1,561,824,956.59 1,258,231,507.12
归属于母公司所有者权益合计 8,860,172,985.76 8,556,576,727.68
少数股东权益 451,208,095.63 426,246,331.67
所有者权益合计 9,311,381,081.39 8,982,823,059.35
负债和所有者权益总计 19,759,298,624.34 19,413,988,737.05
法定代表人：韩文雄 主管会计工作负责人：骆书鼎 会计机构负责人：骆书鼎
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 634,889.52 1,036,110.45
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 5,796,974,586.87 5,837,825,108.49
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
149
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,466,580.33 3,258,047.32
流动资产合计 5,801,076,056.72 5,842,119,266.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 9,214,243,903.81 9,214,250,903.81
资产总计 15,015,319,960.53 15,056,370,170.07
流动负债：
短期借款 597,580,000.00 597,580,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 243,504.82 183,388.63
应交税费 578,973.33 565,058.39
150
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 3,283,201,369.99 3,269,444,363.00
其中：应付利息 111,124,743.57
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 701,052,063.43 700,586,241.79
其他流动负债
流动负债合计 4,582,655,911.57 4,568,359,051.81
非流动负债：
长期借款 796,984,507.41 797,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 13,218,150.00 14,722,316.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 828,202,657.41 830,222,316.67
负债合计 5,410,858,568.98 5,398,581,368.48
所有者权益：
股本 1,532,283,909.00 1,532,283,909.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,116,000,208.09 8,116,000,208.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,553,832.60 79,553,832.60
未分配利润 -123,376,558.14 -70,049,148.10
所有者权益合计 9,604,461,391.55 9,657,788,801.59
负债和所有者权益总计 15,015,319,960.53 15,056,370,170.07
151
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 3,449,048,178.36 3,506,559,034.77
其中：营业收入 3,449,048,178.36 3,506,559,034.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,151,087,815.56 3,325,176,916.29
其中：营业成本 2,689,211,489.40 2,717,276,381.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,298,438.91 15,399,748.11
销售费用 113,055,143.86 207,772,701.11
管理费用 141,081,539.13 138,518,251.05
研发费用 58,619,694.64 57,369,071.37
财务费用 126,821,509.62 188,840,762.83
其中：利息费用 128,592,525.05 194,328,436.65
利息收入 5,441,246.67 8,572,380.39
加：其他收益 105,246,195.62 14,505,544.36
投资收益（损失以“－”号填
2,803,218.67 3,354,522.40
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
152
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
13,065,163.68 -1,604,953.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
799,124.02
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 419,874,064.79 197,637,231.81
加：营业外收入 236,191.62 2,222,383.03
减：营业外支出 3,009,568.05 12,948,184.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 417,100,688.36 186,911,429.91
减：所得税费用 74,528,616.85 55,436,894.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 342,572,071.51 131,474,535.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
342,572,864.90 131,474,535.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 303,593,449.47 116,317,106.99
2.少数股东损益 38,978,622.04 15,157,428.46
六、其他综合收益的税后净额 2,808.61 -8,553.43
归属母公司所有者的其他综合收益
2,808.61 -8,553.43
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
2,808.61 -8,553.43
收益
153
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,808.61 -8,553.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 342,574,880.12 131,465,982.02
归属于母公司所有者的综合收益
303,596,258.08 116,308,553.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 38,978,622.04 15,157,428.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1981 0.0759
（二）稀释每股收益 0.1981 0.0759
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：韩文雄 主管会计工作负责人：骆书鼎 会计机构负责人：骆书鼎
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 287.45 418.95
销售费用
管理费用 6,452,951.34 5,379,726.57
研发费用
财务费用 48,288,976.92 81,346,927.69
其中：利息费用 48,230,503.88 82,843,929.31
利息收入 827.08 73,536.12
154
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,504,166.67
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-88,631.13
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,326,680.17 -86,727,073.21
加：营业外收入
减：营业外支出 729.87 9,223,469.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-53,327,410.04 -95,950,543.20
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,327,410.04 -95,950,543.20
（一）持续经营净利润（净亏损
-53,327,410.04 -95,950,543.20
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
155
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -53,327,410.04 -95,950,543.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,434,516,777.56 3,146,924,627.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
156
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,101,383.22 39,752.79
收到其他与经营活动有关的现金 151,936,250.16 63,206,081.07
经营活动现金流入小计 3,590,554,410.94 3,210,170,461.17
购买商品、接受劳务支付的现金 2,917,974,415.99 2,517,734,076.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
210,157,978.97 186,613,473.93
金
支付的各项税费 123,185,240.90 91,070,208.21
支付其他与经营活动有关的现金 255,694,519.44 164,259,645.78
经营活动现金流出小计 3,507,012,155.30 2,959,677,404.90
经营活动产生的现金流量净额 83,542,255.64 250,493,056.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 476,802.20
取得投资收益收到的现金 212,056.89 1,992,453.69
处置固定资产、无形资产和其他
172,587,516.73 5,669,732.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
3,330,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 134,830,926.52
投资活动现金流入小计 176,129,573.62 142,969,914.41
购建固定资产、无形资产和其他
179,731,970.58 19,900,623.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 -1,478.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 408,919,726.04
投资活动现金流出小计 179,731,970.58 428,818,871.45
157
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -3,602,396.96 -285,848,957.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 739,567,336.70 1,471,714,026.00
收到其他与筹资活动有关的现金 221,907,853.72 491,964,898.01
筹资活动现金流入小计 961,475,190.42 1,963,678,924.01
偿还债务支付的现金 811,107,411.92 1,105,215,820.00
分配股利、利润或偿付利息支付
77,857,842.57 310,907,069.08
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 234,277,742.22 553,023,017.67
筹资活动现金流出小计 1,123,242,996.71 1,969,145,906.75
筹资活动产生的现金流量净额 -161,767,806.29 -5,466,982.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,146.43 447,110.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,823,801.18 -40,375,773.43
加：期初现金及现金等价物余额 226,840,757.86 255,296,262.75
六、期末现金及现金等价物余额 145,016,956.68 214,920,489.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,455,980.11 96,252.79
经营活动现金流入小计 29,455,980.11 96,252.79
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
531,699.63 860,797.12
金
支付的各项税费 418.95
支付其他与经营活动有关的现金 512,515.43 3,888,776.27
158
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 1,044,215.06 4,749,992.34
经营活动产生的现金流量净额 28,411,765.05 -4,653,739.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 286,135,542.63
投资活动现金流出小计 286,135,542.63
投资活动产生的现金流量净额 -286,135,542.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 299,580,000.00 299,580,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 515,687,661.92
筹资活动现金流入小计 299,580,000.00 815,267,661.92
偿还债务支付的现金 300,095,492.59 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,061,856.65 176,828,815.06
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 366,930,000.00
筹资活动现金流出小计 328,157,349.24 544,258,815.06
筹资活动产生的现金流量净额 -28,577,349.24 271,008,846.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -165,584.19 -19,780,435.32
加：期初现金及现金等价物余额 165,631.26 20,169,049.04
六、期末现金及现金等价物余额 47.07 388,613.72
159
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,778
5,115, 400,64 1,258, 8,556, 426,24 8,982,
一、上年期末余 ,304, 3,799,
593,81 7,024. 231,50 576,72 6,331. 823,05
额 619.4 763.30
3.46 40 7.12 7.68 67 9.35
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,778
5,115, 400,64 1,258, 8,556, 426,24 8,982,
二、本年期初余 ,304, 3,799,
593,81 7,024. 231,50 576,72 6,331. 823,05
额 619.4 763.30
3.46 40 7.12 7.68 67 9.35
0
三、本期增减变 303,59 303,59 24,961 328,55
2,808.
动金额（减少以 3,449. 6,258. ,763.9 8,022.
61
“－”号填列） 47 08 6 04
303,59 303,59 38,978 342,57
（一）综合收益 2,808.
3,449. 6,258. ,622.0 4,880.
总额 61
47 08 4 12
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
160
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
-14,01 -14,01
（三）利润分配 6,858. 6,858.
08 08
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-14,01 -14,01
3．对所有者（或
6,858. 6,858.
股东）的分配
08 08
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,778
5,115, 400,64 1,561, 8,860, 451,20 9,311,
四、本期期末余 ,304, 3,802,
593,81 7,024. 824,95 172,98 8,095. 381,08
额 619.4 571.91
3.46 40 6.59 5.76 63 1.39
0
161
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,778
5,063, 400,64 2,586, 9,832, 10,260,
一、上年期末 ,304, 3,300, 428,686
411,01 7,024. 480,15 143,13 829,591
余额 619.4 326.24 ,457.00
1.06 40 2.94 4.04 .04
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,778
5,063, 400,64 2,586, 9,832, 10,260,
二、本年期初 ,304, 3,300, 428,686
411,01 7,024. 480,15 143,13 829,591
余额 619.4 326.24 ,457.00
1.06 40 2.94 4.04 .04
0
三、本期增减
103,36 103,35
变动金额（减 -8,553. 15,372, 118,731
7,106. 8,553.
少以“－”号填 43 840.75 ,394.31
99 56
列）
116,31 116,30
（一）综合收 -8,553. 15,157, 131,465
7,106. 8,553.
益总额 43 428.46 ,982.02
99 56
（二）所有者
215,412 215,412
投入和减少资
.29 .29
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
162
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
215,412 215,412
4．其他
.29 .29
-12,95 -12,95
（三）利润分 -12,950
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -12,95 -12,95
-12,950
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,778 5,063, 3,291, 400,64 2,689, 9,935, 444,059 10,379,
余额 ,304, 411,01 772.81 7,024. 847,25 501,68 ,297.75 560,985
163
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
619.4 1.06 40 9.93 7.60 .35
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,532,2
一、上年期末余 8,116,00 79,553,8 -70,049 9,657,788,
83,909.
额 0,208.09 32.60 ,148.10 801.59
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,532,2
二、本年期初余 8,116,00 79,553,8 -70,049 9,657,788,
83,909.
额 0,208.09 32.60 ,148.10 801.59
00
三、本期增减变
-53,327 -53,327,41
动金额（减少以
,410.04 0.04
“－”号填列）
（一）综合收益 -53,327 -53,327,41
总额 ,410.04 0.04
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
164
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,532,2 -123,37
四、本期期末余 8,116,00 79,553,8 9,604,461,
83,909. 6,558.1
额 0,208.09 32.60 391.55
00 4
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,532, 8,368,6
一、上年期末余 79,553, 210,522,9 10,191,005,
283,90 44,490.
额 832.60 30.27 162.59
9.00 72
加：会计政
165
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
策变更
前期
差错更正
其他
1,532, 8,368,6
二、本年期初余 79,553, 210,522,9 10,191,005,
283,90 44,490.
额 832.60 30.27 162.59
9.00 72
三、本期增减变
-95,950,5 -95,950,543
动金额（减少以
43.20 .20
“－”号填列）
（一）综合收益 -95,950,5 -95,950,543
总额 43.20 .20
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
166
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,532, 8,368,6
四、本期期末余 79,553, 114,572,3 10,095,054,
283,90 44,490.
额 832.60 87.07 619.39
9.00 72
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
延安必康制药股份有限公司（以下简称“延安必康”、“本公司”或“公司”）原名为“江苏必康制药股份有限公司”，其前身为江
苏九九久科技股份有限公司（以下简称“九九久”）。延安必康及其所有子公司以下合称为“本集团”。
（1）首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市
2010年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]508号《关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行股票
的批复》同意，九九久向社会投资者公开发行人民币普通股2,180万股，并经深圳证券交易所《关于江苏九九久科技股份有
限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]163号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上
市，股票简称“九九久”，股票代码“002411”。 首次公开发行后股本总额变更为人民币8,600万元。
（2）上市公司第一次以资本公积转增注册资本
2010年9月13日，根据公司2010年第二次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币4,300万元，由资本公积转增资本，
变更后的注册资本为人民币12,900万元。
（3）上市公司第二次以资本公积转增资本
2011年5月15日，根据公司2010年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币10,320万元，由资本公积转增资本，变更
后的股本为人民币23,220万元。
（4）上市公司第三次以资本公积转增资本
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币11,610万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本
为人民币34,830万元。
（5）发行股份购买资产
2015年12月15日，九九久经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体
投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2914号）同意，向新沂必康新医药产业综合体
投资有限公司、北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）、华夏人寿保险股份有限公司、上海萃竹股权投
资管理中心（有限合伙）、陕西北度新材料科技有限公司、深圳市创新投资集团有限公司发行股份，购买其持有的陕西必康
制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）64.2445%、11.1500%、11.1112%、8.5967%、2.6754%、2.2222%的股权。交
易完成后，九九久持有陕西必康100%股权。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2015年12月18日出具的《股
份登记申请受理确认书》，公司于2015年12月18日办理完毕发行股份购买资产的非公开发行股份登记，发行股份购买资产发
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行的905,806,451.00股A股份已分别登记至交易对方新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等陕西必康原股东名下。本次发
行股份购买资产后，公司注册资本变更为1,254,106,451.00元
（6）上市公司第一次名称变更
2016年2月23日，九九久召开2016年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于
变更公司注册资本的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，公司名称由“江苏九九
久科技股份有限公司”变更为“江苏必康制药股份有限公司”。2016年3月4日，上述变更事项工商登记变更手续已办理完毕，
股票简称“必康股份”，股票代码“002411”。
（7）非公开发行新股
2016年3月29日，根据必康股份2015年第三届董事会第十四次会议通过的决议及中国证券监督管理委员会［2015］2914号文
《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》，公司非公开发行新股278,177,458股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币8.34元。本次发行后公司的注
册资本为人民币1,532,283,909.00元。
（8）上市公司第二次名称变更
必康股份于2018年9月16日、10月11日分别召开第四届董事会第二十七次会议、2018年第六次临时股东大会，审议通过了《关
于变更公司名称、住所的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，同意对公司名称及住所进行变更。公司名称变更为：
延安必康制药股份有限公司，住所变更为：陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇E区。
公司于2018年10月26日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了关于变更公司证券简称的议案，同意将公司证券中文
简称由“必康股份”变更为“延安必康”，证券英文简称由“Bicon”变更为“YanAnBicon”，变更生效日为2018年10月30日。
2、公司注册地、总部地址
本公司系在延安市工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为913206007448277138号企业法人营业执照的股份有
限公司，公司类型为股份有限公司（上市、自然人投资或控股），公司法定代表人为韩文雄，注册资本拾伍亿叁仟贰佰贰拾
捌万叁仟玖佰零玖元人民币，住所位于陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇E区。
本公司办公地址为陕西省西安市雁塔区锦业一路6号永利国际金融中心39楼。
3、业务性质及主要经营活动
本公司经营范围为：中药材收购；药品的生产及自产品的销售；7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸（7-ADCA）、5,5-二甲基海
因及其衍生产品、三氯吡啶醇钠、六氟磷酸锂、锂电池隔膜、高强高模聚乙烯纤维、无纬布及制品、盐酸、氟化氢（无水）、
氢氟酸、苯乙酸、氯化铵、硫酸铵、硫酸吡啶盐、塑料制品的生产及自产品销售（上述产品的生产、销售需按环保审批意见
执行）；化工设备（压力容器除外）、机械设备制造、安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设
备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司业务主要包括医药工业板块、医药商业板块、新能源新材料板块以及药物中间体板块四大类。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2021年8月25日经公司第五届董事会第二十六次会议批准报出。
本公司2021年1-6月纳入合并范围的一级子公司6户，二级子公司23户，三级子公司10户，四级子公司3户，五级子公司1户，
详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用
168
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的分类
本集团根据2018年12月7日财政部发布《关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》的规定，不再将租赁
归类为经营租赁和融资租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。同时根据新旧准则衔接规
定，公司自2021年1月1日起按新准则要求进行会计报表披露，不对2021年1月1日之前业务进行追溯调整。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公
允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年06月30日的财务状况及
2021年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常
情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合
并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资
的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在
被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生
时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并
日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方
及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流
量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权
益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现
金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨
认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制
权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并
当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业
外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利
润表。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5、“合并财
务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本
附注四、14、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
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被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司拟采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22、
“长期股权投资”或本附注五、10、“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、“长期股权投资”、（2）、④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
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价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22、“长期股权投资”、（2）、②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损
失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
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率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适
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用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
2.金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用
损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：全国性大型商业 本组合银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中
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银行承兑汇票组合 国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国
民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。
组合2：其他商业银行承 本组合的承兑方为组合1之外的银行承兑汇票。
兑汇票组合
组合3：商业承兑汇票组 本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票等。
合
本集团对于划分为组合一的应收票据，通常不确认预期信用损失；
对于划分为组合二、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期
信用损失。
12、应收账款
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。本公司对信用风险显著不同的应收款项及租赁应收款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除单项评估信用风险的应收款项及租赁应收款外和在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本
集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄组合 除单项评估已经发生信用减值的应收账款和特定款项组合以外的应收账款。
组合2：特定款项组合 与本公司存在关联关系的应收款项。
对于按组合计算预期信用损失的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1：账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
组合2：特定款项组合 无特别风险，坏账计提比例一般为0.00%
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10、“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：押金、质保金等组合 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合2：备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的内部备用金。
组合3：往来款组合 本组合为日常经营活动中应收取的往来款。
组合4：合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内的关联方款项。
对于划分为组合一、组合二、组合三的其他应收款，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险是否显著增加和是否发
生信用减值，判断划分为三个阶段，计算预期信用损失。
项目 计提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
组合1：押金、质保金等组合 5.00 50.00 100.00
组合2：备用金组合 5.00 50.00 100.00
组合3：往来款组合 5.00 50.00 100.00
对于划分为组合4的其他应收款，不计提坏账。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债，公司将同一合同下的合
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同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
（2）公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示，将已向客户
转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
参考10.金融工具，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
为履行合同发生的成本且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用、明确由客户承
担的成·{以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了未来用于履行（或持续履行）履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
2.合同取得成本
为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，该资产摊销期限不超过一年的，
可以在发生时计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产，本公司采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
4.减值准备
（1）计提减值准备
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
（2）减值的转回
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有
待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注五、10、“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6、“合并财务报表编制的方法”、（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
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益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、31、“长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
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以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物及附属物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
办公电子设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁，融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。以融资租赁方式租入的
固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程按照项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额
根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注31、“长期资产减值”。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
公司将按照财政部2018年12月7日修订及颁布的《企业会计准则第21号—租赁》的有关规定执行。除短期租赁和低价值
资产租赁外，公司不再区分融资租赁和经营租赁，对相关租赁物确认使用权资产。
对于使用权资产，公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时公
司在资产负债表日判断使用权资产是否发现减值迹象，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
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采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31、“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入
账，在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支
付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，则本公司在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，
将该已收或应收的款项列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利、大病统筹等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政策的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
公司将按照财政部2018年12月7日修订及颁布的《企业会计准则第21号—租赁》的有关规定执行。除短期租赁和低价值
资产租赁外，公司不再区分融资租赁和经营租赁，对相关负债确认租赁负债。
对于租赁负债，承租人在租入资产确认使用权资产的同时确认租赁负债，不管是经营租赁还是融资租赁均要在资产负债
表列示，它等于按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确
定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认
与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
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日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本公司外
的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
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利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.收入确认的方法
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。当合同中包含两项或多项履约义务时，本公司
在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（1）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗，本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，并且在确定履约进度时，扣除那些控制权尚未转
移客户的商品和服务。当履约进度不能合理确定时，本公司已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品，客户如果已经实物占有商品，则可能表明其有能力主
导该商品的使用并从中获得其几乎全部的经济利益，或者使其他公司无法获得这些利益。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金
额。不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本公司考虑以下因素的影响：
（1）可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重
大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）合同中存在重大融资成分
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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。企业确
定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商
品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，可以不考虑合同中存在的重大融资成分。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，通常情况下，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允
价值不能合理估计的，参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
①本公司存在应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的
除外。
②本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。
③向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
④在将应付客户对价冲减交易价格处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减
当期收入。
4.公司收入确认的具体方法
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到
货验收完成时点确认收入，取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将
其作为在某一时段内履行的履约义务，则本公司按照履约进度确认收入。
③使用费收入，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入；利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利
率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
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限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 ；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
（2）公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金
费用租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公
允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
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所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部发布《关于修订印发〈企业
会计准则第 21 号——租赁〉的通知》，
要求在境内外同时上市的企业以及在境
外上市并采用国际财务报告准则或企业
会计准则编制财务报表的企业，自 2019 董事会审议通过
年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据上述要求，公司需对会计政策相关
内容进行相应变更。
无
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 710,365,015.75 710,365,015.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,895,000.00 5,895,000.00
应收账款 4,394,589,196.96 4,394,589,196.96
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应收款项融资 192,954,589.96 192,954,589.96
预付款项 314,030,399.00 314,030,399.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,241,065,844.14 1,241,065,844.14
其中：应收利息 2,819,902.79 2,819,902.79
应收股利
买入返售金融资产
存货 765,762,748.44 765,762,748.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
30,000,000.00 30,000,000.00
资产
其他流动资产 55,150,271.01 55,150,271.01
流动资产合计 7,709,813,065.26 7,709,813,065.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 205,652,582.51 205,652,582.51
长期股权投资 40,579,242.13 40,579,242.13
其他权益工具投资 4,296,381.03 4,296,381.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,075,126,279.50 2,838,478,995.08
在建工程 5,517,871,516.33 5,510,902,284.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 243,616,516.03
无形资产 774,640,031.88 774,640,031.88
开发支出
商誉 1,641,312,659.75 1,641,312,659.75
长期待摊费用 11,067,315.43 11,067,315.43
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递延所得税资产 174,352,386.25 174,352,386.25
其他非流动资产 259,277,276.98 259,277,276.98
非流动资产合计 11,704,175,671.79 11,704,175,671.79
资产总计 19,413,988,737.05 19,413,988,737.05
流动负债：
短期借款 2,399,479,926.00 2,399,479,926.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 558,080,650.65 558,080,650.65
应付账款 1,589,826,119.74 1,589,826,119.74
预收款项 23,051,259.54 23,051,259.54
合同负债 89,880,448.50 89,880,448.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 424,892,207.16 424,892,207.16
应交税费 736,849,480.79 736,849,480.79
其他应付款 1,705,198,403.02 1,705,198,403.02
其中：应付利息 124,306,828.11 124,306,828.11
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,605,543,895.57 1,605,543,895.57
负债
其他流动负债 11,684,458.30 11,684,458.30
流动负债合计 9,144,486,849.27 9,144,486,849.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,084,800,000.00 1,084,800,000.00
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债 23,504,341.09
长期应付款 23,504,341.09
长期应付职工薪酬
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 139,226,565.77 139,226,565.77
递延所得税负债 21,147,921.57 21,147,921.57
其他非流动负债
非流动负债合计 1,286,678,828.43 1,286,678,828.43
负债合计 10,431,165,677.70 10,431,165,677.70
所有者权益：
股本 1,778,304,619.40 1,778,304,619.40
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,115,593,813.46 5,115,593,813.46
减：库存股
其他综合收益 3,799,763.30 3,799,763.30
专项储备
盈余公积 400,647,024.40 400,647,024.40
一般风险准备
未分配利润 1,258,231,507.12 1,258,231,507.12
归属于母公司所有者权益
8,556,576,727.68 8,556,576,727.68
合计
少数股东权益 426,246,331.67 426,246,331.67
所有者权益合计 8,982,823,059.35 8,982,823,059.35
负债和所有者权益总计 19,413,988,737.05 19,413,988,737.05
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,036,110.45 1,036,110.45
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 5,837,825,108.49 5,837,825,108.49
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,258,047.32 3,258,047.32
流动资产合计 5,842,119,266.26 5,842,119,266.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,000.00 7,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
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非流动资产合计 9,214,250,903.81 9,214,250,903.81
资产总计 15,056,370,170.07 15,056,370,170.07
流动负债：
短期借款 597,580,000.00 597,580,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 183,388.63 183,388.63
应交税费 565,058.39 565,058.39
其他应付款 3,269,444,363.00 3,269,444,363.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
700,586,241.79 700,586,241.79
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,568,359,051.81 4,568,359,051.81
非流动负债：
长期借款 797,500,000.00 797,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 14,722,316.67 14,722,316.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 830,222,316.67 830,222,316.67
负债合计 5,398,581,368.48 5,398,581,368.48
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 1,532,283,909.00 1,532,283,909.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,116,000,208.09 8,116,000,208.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,553,832.60 79,553,832.60
未分配利润 -70,049,148.10 -70,049,148.10
所有者权益合计 9,657,788,801.59 9,657,788,801.59
负债和所有者权益总计 15,056,370,170.07 15,056,370,170.07
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
主要应税收入按 16%、13%、11%、10%、
9%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 13%、9%、6%
税，其他业务按税法有关规定税率计缴。
（注 1）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额（注 2） 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西必康制药集团控股有限公司 15%
200
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏九九久特种纤维制品有限公司 15%
西安必康制药集团有限公司 15%
江苏九九久科技有限公司 15%
2、税收优惠
（1）增值税
出口产品名称 本期出口退税率（%）
5.5-二甲基海因 10
醇钠 13
高强高模聚乙烯纤维 13
出口的产品免征增值税，出口退税率为：
（2）企业所得税
a. 公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司(“陕西必康”)通过了高新技术企业复审，收到陕西省科学技术厅、陕
西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202061001858，发证日期为2020
年12月1日，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》等有关规定，陕西必
康通过高新技术企业复审当年起三年内(即2020年、2021年、2022年)继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
按15%的税率征收企业所得税。
b.子公司陕西必康制药集团控股有限公司的子公司西安必康制药集团有限公司（以下简称“必康制药”）于2020年3月18
日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号为GR201961001202），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，必康
制药在2019年度至2021年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。
c．公司控股子公司江苏九九久科技有限公司于2019年11月22日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201932002169），有效期三年。根据《中华
人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，2019年度至2021年度享受高新技术企业税收优惠，适用企
业所得税税率为15%。
d. 公司控股孙公司江苏九九久特种纤维制品有限公司（以下简称“九九久特纤”）被认定为高新技术企业，证书编号为
GR201932006883，发证日期为2019年12月5日，有效期三年。根据国家《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认
定管理工作指引》等有关规定，九九久特纤将连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所
得税。
3、其他
注1：根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关
总署公告[2019]39号）规定，本公司及各子公司自2019年4月1日起，对于原适用16%和10%税率的应税销售行为或进口货物，
增值税税率分别调整为13%和9%。
注2：除以下纳税主体适用15%的企业所得税税率外，其他纳税主体企业所得税税率均为25%。
201
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,865,976.00 5,424,109.48
银行存款 143,150,980.68 221,373,392.20
其他货币资金 410,011,987.87 483,567,514.07
合计 555,028,944.55 710,365,015.75
因抵押、质押或冻结等对使用
410,011,987.87 483,567,514.07
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 4,150,000.00 6,100,000.00
减：坏账准备 -205,000.00 -205,000.00
合计 3,945,000.00 5,895,000.00
单位：元
类别 期末余额 期初余额
202
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
商业承兑票据
按组合计提坏账准 4,150,00 205,000. 3,945,000 6,100,000 5,895,000
4.94% -205,000.00 3.36%
备的应收票据 0.00 00 .00 .00 .00
其中：
4,150,00 205,000. 3,945,000 6,100,000 5,895,000
商业承兑票据 4.94% -205,000.00 3.36%
0.00 00 .00 .00 .00
4,150,00 205,000. 3,945,000 6,100,000 5,895,000
合计 4.94% -205,000.00 3.36%
0.00 00 .00 .00 .00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 4,150,000.00 205,000.00 4.94%
合计 4,150,000.00 205,000.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
203
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 27,007,5 27,007,5 29,746,86 29,684,85
0.54% 100.00% 0.59% 99.79% 62,016.93
备的应收账款 56.98 56.98 9.16 2.23
204
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
②单项不重大但单 27,007,5 27,007,5 29,746,86 29,684,85
0.54% 100.00% 0.59% 99.79% 62,016.93
项计提的应收账款 56.98 56.98 9.16 2.23
按组合计提坏账准 4,937,47 647,996, 4,289,482 5,051,930 657,403,2 4,394,527,1
99.46% 13.12% 99.41% 13.01%
备的应收账款 8,986.62 229.13 ,757.49 ,432.69 52.66 80.03
其中：
4,915,18 647,996, 4,267,186 5,049,284 657,403,2 4,391,881,6
1.账龄组合 99.01% 13.18% 99.36% 13.02%
2,348.23 229.13 ,119.09 ,934.67 52.66 82.01
22,296,6 22,296,63 2,645,498 2,645,498.0
2.特定款项组合 0.45% 0.05% 0.00%
38.40 8.40 .02 2
4,964,48 675,003, 4,289,482 5,081,677 687,088,1 4,394,589,1
合计
6,543.60 786.11 ,757.49 ,301.85 04.89 96.96
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项不重大但单项计提
27,007,556.98 27,007,556.98
的应收账款
合计 27,007,556.98 27,007,556.98 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
③账龄组合 4,915,182,348.23 647,996,229.13 13.18%
合计 4,915,182,348.23 647,996,229.13 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
④特定款项组合 22,296,638.40
合计 22,296,638.40 --
205
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,017,203,494.47
1至2年 1,800,374,615.47
2至3年 857,787,308.59
3 年以上 289,121,125.07
3至4年 161,519,876.97
4至5年 94,514,365.99
5 年以上 33,086,882.11
合计 4,964,486,543.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项不重大但单
项计提的应收账 29,684,852.23 2,677,295.25 27,007,556.98
款
账龄组合 657,403,252.66 9,407,023.53 647,996,229.13
合计 687,088,104.89 12,084,318.78 675,003,786.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
206
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 463,392,324.61 192,954,589.96
合计 463,392,324.61 192,954,589.96
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 161,955,735.23 35.61% 282,808,631.74 90.06%
1至2年 188,224,243.19 41.39% 13,248,639.40 4.22%
207
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2至3年 89,903,513.62 19.77% 11,002,383.78 3.50%
3 年以上 14,683,457.33 3.23% 6,970,744.08 2.22%
合计 454,766,949.37 -- 314,030,399.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,030,532.46 2,819,902.79
其他应收款 1,266,115,995.43 1,238,245,941.35
合计 1,268,146,527.89 1,241,065,844.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 2,030,532.46 1,176,544.32
保证金利息 1,643,358.47
合计 2,030,532.46 2,819,902.79
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
208
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非合并范围内关联方企业资金往来 338,602,514.51 1,291,255,927.25
非关联企业资金往来 1,049,040,709.11 24,951,445.04
员工备用金借款 39,744,336.21 31,962,689.87
保证金 13,541,192.41 3,636,669.68
其他 741,808.16 62,974,619.38
减：坏账准备 -175,554,564.97 -176,535,409.87
合计 1,266,115,995.43 1,238,245,941.35
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 80,238,427.23 45,994,545.00 50,302,437.64 176,535,409.87
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
209
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期
本期计提 5,093,999.31 540,665.93 359,002.35 5,993,667.59
本期转回 6,915,735.98 1,250.00 57,526.51 6,974,512.49
2021 年 6 月 30 日余额 78,416,690.56 46,533,960.93 50,603,913.48 175,554,564.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 155,227,993.73
1至2年 770,552,567.70
2至3年 455,011,010.60
3 年以上 60,878,988.37
3至4年 46,710,796.91
4至5年 4,484,157.12
5 年以上 9,684,034.34
合计 1,441,670,560.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
210
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 193,570,909.96 1,708,531.17 191,862,378.79 136,415,517.42 1,708,531.17 134,706,986.25
在产品 24,678,605.62 5,517,343.45 19,161,262.17 39,219,744.87 5,517,343.45 33,702,401.42
库存商品 656,358,676.70 11,008,453.61 645,350,223.09 588,405,562.12 11,008,453.61 577,397,108.51
周转材料 19,724,403.35 2,472.03 19,721,931.32 19,958,724.29 2,472.03 19,956,252.26
发出商品 2,017,462.44 2,017,462.44
委托加工物资 130,674.30 124,851.44 5,822.86 124,851.44 124,851.44
合计 896,480,732.37 18,361,651.70 878,119,080.67 784,124,400.14 18,361,651.70 765,762,748.44
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
211
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,708,531.17 1,708,531.17
在产品 5,517,343.45 5,517,343.45
库存商品 11,008,453.61 11,008,453.61
周转材料 2,472.03 2,472.03
委托加工物资 124,851.44 124,851.44
合计 18,361,651.70 18,361,651.70
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于存货成本 出售 和报废处理
库存商品 可变现净值低于存货成本 可变现净值高于存货成本
周转材料 可变现净值低于存货成本 出售和报废处理
委托加工物资 可变现净值低于存货成本 出售和报废处理
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
212
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 49,743,130.28 50,609,102.05
预缴增值税 2,526,326.16 3,408,193.93
预缴企业所得税 289,937.89 1,123,621.71
待抵扣的个人所得税 3,078.17 9,353.32
合计 52,562,472.50 55,150,271.01
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
213
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2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 6,087,984.85 6,087,984.85 6,087,984.85 6,087,984.85
其中：未实现融
312,015.15 312,015.15 312,015.15 312,015.15
资收益
分期收款销售商 0.00
214
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品
分期收款提供劳
0.00
务
如东县中医院
医养融合 PPP 项 367,924,528.5 367,924,528.5 367,924,528.5 367,924,528.5
目产生的应收款 0 0 0 0
项
其中：未实现融 -138,359,930.8 -138,359,930.8 -138,359,930.8 -138,359,930.8
资收益 4 4 4 4
减：一年内到期
-30,000,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00
的非流动资产
205,652,582.5 205,652,582.5 205,652,582.5 205,652,582.5
合计 --
1 1 1 1
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明
注：2016年1月，陕西必康制药集团控股有限公司与如东县人民政府签订《如东县中医院医养融合PPP项目》合作框架协议，
由陕西必康制药集团控股有限公司（持股60%）与如东县人民政府授权的国有企业南通安泰健康产业投资发展有限公司（持
股40%）共同出资设立南通必康新宗医疗服务发展有限公司（以下简称新宗医疗公司）负责运营如东县中医院医养融合PPP
项目一期医疗中心项目，2016年如东县人民政府与新宗医疗公司签订了《如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目
特许经营协议》。根据该特许经营协议的约定，新宗医疗公司计划总投资最高不超过人民币710,000,000.00元建设如东县中
医院，从而获得如东县中医院的非核心医疗业务的特许经营权。除非该特许经营协议延长或提前终止，特许经营期自2017
年1月1日起至2036年12月31日止，共20年。如东县人民政府费用支付：在本协议约定的特许经营期限内，如东县人民政府每
年需向新宗医疗公司支付基于绩效考核的政府购买服务费25,000,000.00元，并为了支持新宗医疗公司发展，如东县人民政府
同意将特许经营期的最后五年应支付给乙方的政府购买服务费的25%提前到特许经营期的最初的五年支付。根据该业务模
式，将该业务中形成的资产确认为金融资产和无形资产。
215
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
西安飞龙
医药股份 48,000.00 48,000.00 48,000.00
有限公司
湖北九邦
新能源科 40,579,24 40,579,24
技有限公 2.13 2.13
司
40,627,24 40,627,24
小计 48,000.00
2.13 2.13
40,627,24 40,627,24
合计 48,000.00
2.13 2.13
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏新沂农村商业银行股份有限公司 4,296,381.03 4,296,381.03
合计 4,296,381.03 4,296,381.03
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
216
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其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
217
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（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,742,966,720.47 2,838,478,995.08
合计 2,742,966,720.47 2,838,478,995.08
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,442,144,430.49 1,440,868,336.81 49,582,974.52 37,716,841.10 10,609,088.20 3,980,921,671.12
2.本期增加金
1,582,766.27 9,338,501.93 863,265.66 1,453,849.85 1,094,307.58 14,332,691.29
额
（1）购置 37,902.97 3,988,573.62 286,911.68 1,182,371.97 983,847.40 6,479,607.64
（2）在建工 1,544,863.30 5,349,928.31 576,353.98 271,477.88 110,460.18 7,853,083.65
218
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程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
46,478,912.25 29,577,696.99 79,958.04 709,551.13 160,511.79 76,972,678.02
额
（1）处置或
46,478,912.25 29,577,696.99 79,958.04 709,551.13 126,559.61 76,972,678.02
报废
其他转出 33,952.18 33,952.18
4.期末余额 2,397,248,284.51 1,420,629,141.75 50,366,282.14 38,461,139.82 11,542,883.99 3,918,247,732.21
二、累计折旧
1.期初余额 468,154,191.94 591,475,134.94 30,800,020.28 23,135,708.33 7,054,597.49 1,120,619,652.98
2.本期增加金
22,212,396.13 56,184,866.10 2,790,924.50 3,480,334.33 897,167.27 85,565,688.33
额
（1）计提 22,212,396.13 56,184,866.10 2,790,924.50 3,480,334.33 897,167.27 85,565,688.33
3.本期减少金
23,753,842.97 19,713,054.55 267,071.22 558,693.62 106,869.97 44,399,532.33
额
（1）处置或
23,753,842.97 19,713,054.55 267,071.22 558,693.62 106,869.97 44,399,532.33
报废
4.期末余额 466,612,745.10 627,946,946.49 33,323,873.56 26,057,349.04 7,844,894.79 1,161,785,808.98
三、减值准备
1.期初余额 15,386,333.39 6,409,797.21 289.49 16,447.34 10,155.63 21,823,023.06
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
5,370,106.11 2,930,821.73 289.49 16,447.34 10,155.63 8,327,820.30
额
（1）处置或
5,370,106.11 2,930,821.73 289.49 16,447.34 10,155.63 8,327,820.30
报废
4.期末余额 10,016,227.28 3,478,975.48 13,495,202.76
四、账面价值
1.期末账面价
1,920,619,312.13 789,203,219.78 17,042,408.58 12,403,790.78 3,697,989.20 2,742,966,720.47
值
219
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2.期初账面价
1,958,603,905.16 842,983,404.66 18,782,664.75 14,564,685.43 3,544,335.08 2,838,478,995.08
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,479,077.91 714,271.22 764,806.69
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,539,901,890.82 5,510,902,284.72
合计 5,539,901,890.82 5,510,902,284.72
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
陕西必康-山阳
512,192,317.99 512,192,317.99 512,192,317.99 512,192,317.99
三期工程
220
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西安必康-医药
951,815.33 951,815.33 951,815.33 951,815.33
园项目
必康嘉隆-空调
系统改造（艾羲 356,422.02 356,422.02 356,422.02 356,422.02
皇）
医养-如东医养
融合项目规划方 425,000.00 425,000.00 425,000.00 425,000.00
案设计工程
润祥-供暖设施 830,221.06 830,221.06 830,221.06 830,221.06
新沂控股-必康
新沂开发区综合 3,779,588,270.64 366,165,662.43 3,413,422,608.21 3,770,093,603.87 366,165,662.43 3,403,927,941.44
体工业厂房
嘉安-欧彭彩印
51,851,310.86 51,851,310.86 51,851,310.86 51,851,310.86
车间
嘉安-待摊投资 38,487,096.09 38,487,096.09 38,386,596.32 38,386,596.32
嘉安-办公楼 389,404,310.91 389,404,310.91 388,731,105.02 388,731,105.02
新阳-新阳医药
配送中心设施设
25,200.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
备标准化建设项
目
北盟-建筑工程
1,081,957,973.79 1,081,957,973.79 1,080,443,565.05 1,080,443,565.05
投资
北盟-安装工程
4,111,063.98 4,111,063.98 2,309,709.10 2,309,709.10
投资
北盟-设备投资 547,417.96 547,417.96 191,866.22 191,866.22
北盟-待摊投资 20,082,108.84 20,082,108.84 16,573,086.73 16,573,086.73
九九久-新材料
厂区纤维三期轻 972,477.06 972,477.06 330,275.23 330,275.23
龙骨隔墙工程
九九久-纤维研
4,440,674.49 4,440,674.49 4,022,560.56 4,022,560.56
究所试验线
九九久-设备（转
19,843,872.23 19,843,872.23 3,814,601.76 3,814,601.76
固定资产）
九九久-健鼎土
5,538,690.03 5,538,690.03
建工程
合计 5,906,067,553.25 366,165,662.43 5,539,901,890.82 5,877,067,947.15 366,165,662.43 5,510,902,284.72
221
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
陕西必
康-山阳 5,000,00 512,192, 512,192,
三期工 0,000.00 317.99 317.99
程
西安必
1,721,29 951,815. 951,815.
康-医药
1,200.00 33 33
园项目
必康嘉
隆-空调
356,422. 356,422.
系统改
02 02
造（艾羲
皇）
医养-如
东医养
融合项 425,000. 425,000.
目规划 00 00
方案设
计工程
润祥-供 3,000,00 830,221. 830,221.
暖设施 0.00 06 06
新沂控
股-必康
新沂开 4,652,00 3,770,09 9,494,66 3,779,58
发区综 0,000.00 3,603.87 6.77 8,270.64
合体工
业厂房
嘉安-欧
207,000, 51,851,3 51,851,3
彭彩印
000.00 10.86 10.86
车间
嘉安-待 38,386,5 100,499. 38,487,0
摊投资 96.32 77 96.09
嘉安-办 413,020, 388,731, 673,205. 389,404,
公楼 000.00 105.02 89 310.91
新阳-新 25,200.0 25,200.0
222
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阳医药 0 0
配送中
心设施
设备标
准化建
设项目
北盟-建
1,080,44 1,514,40 1,081,95
筑工程
3,565.05 8.74 7,973.79
投资
北盟-安
2,309,70 1,801,35 4,111,06
装工程
9.10 4.88 3.98
投资
北盟-设 191,866. 355,551. 547,417.
备投资 22 74 96
北盟-待 16,573,0 3,509,02 20,082,1
摊投资 86.73 2.11 08.84
九九久-
新材料
厂区纤
1,222,12 330,275. 642,201. 972,477.
维三期
8.00 23 83 06
轻龙骨
隔墙工
程
九九久-
纤维研 4,022,56 4,022,56 418,113. 4,440,67
究所试 0.56 0.56 93 4.49
验线
九九久-
设备（转 25,233,5 3,814,60 23,882,3 7,853,08 19,843,8
固定资 38.59 1.76 54.12 3.65 72.23
产）
九九久-
12,829,7 5,538,69 5,538,69
健鼎土
80.06 0.03 0.03
建工程
12,039,6
5,877,06 42,391,3 7,853,08 5,538,69 5,906,06
合计 19,207.2 -- -- --
7,947.15 79.78 3.65 0.03 7,553.25
1
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
223
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1.期初余额 163,801,963.40 231,104,204.20 394,906,167.60
4.期末余额 163,801,963.40 231,104,204.20 394,906,167.60
1.期初余额 34,761,034.87 116,528,616.70 151,289,651.57
2.本期增加金额 969,055.93 858,716.89 1,827,772.82
（1）计提 969,055.93 858,716.89 1,827,772.82
4.期末余额 35,730,090.80 117,387,333.59 153,117,424.39
1.期末账面价值 128,071,872.60 113,716,870.61 241,788,743.21
2.期初账面价值 129,040,928.53 114,575,587.50 243,616,516.03
其他说明：
224
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 505,848,531.41 21,921,427.63 2,097,207.99 5,927,913.08 1,010,435,095.56
2.本期增加金
203,071.46 203,071.46
额
（1）购置 203,071.46 203,071.46
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 23,108,752.70 23,108,752.70
（1）处置 23,108,752.70 23,108,752.70
4.期末余额 482,739,778.71 21,921,427.63 2,097,207.99 6,130,984.54 987,529,414.32
二、累计摊销
1.期初余额 110,363,129.52 15,969,143.99 1,746,167.72 3,137,022.06 229,909,931.04
2.本期增加金
3,175,174.22 3,883.50 82,912.18 477,665.17 15,984,820.79
额
（1）计提 3,175,174.22 3,883.50 82,912.18 477,665.17 15,984,820.79
3.本期减少金
5,252,160.05 5,252,160.05
额
（1）处置 5,252,160.05 5,252,160.05
4.期末余额 108,286,143.69 15,973,027.49 1,829,079.90 3,614,687.23 240,642,591.78
三、减值准备
1.期初余额 5,885,132.64 5,885,132.64
2.本期增加金
额
（1）计提
225
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,885,132.64 5,885,132.64
四、账面价值
1.期末账面价
374,453,635.02 63,267.50 268,128.09 2,516,297.31 741,001,689.90
值
2.期初账面价
395,485,401.89 67,151.00 351,040.27 2,790,891.02 774,640,031.88
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
西安必康制药集
36,176,334.81 36,176,334.81
团有限公司
西安必康嘉隆制 14,876,635.57 14,876,635.57
226
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
药有限公司
陕西必康制药集
团控股有限公司 2,914,364.79 2,914,364.79
麟游分公司
武汉五景药业有
90,759,224.68 90,759,224.68
限公司
西安福迪医药科
1,337,191.86 1,337,191.86
技开发有限公司
必康润祥医药河
76,814,586.97 76,814,586.97
北有限公司
徐州市今日彩色
2,577,135.90 2,577,135.90
印刷有限公司
反向购买形成的
1,843,699,595.17 1,843,699,595.17
商誉
合计 2,069,155,069.75 2,069,155,069.75
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
西安必康制药集
36,175,817.68 36,175,817.68
团有限公司
西安必康嘉隆制
14,877,152.70 14,877,152.70
药有限公司
陕西必康制药集
团控股有限公司 1,730,576.99 1,730,576.99
麟游分公司
西安福迪医药科
1,337,191.86 1,337,191.86
技开发有限公司
必康润祥医药河
51,406,388.21 51,406,388.21
北有限公司
徐州市今日彩色
2,577,135.90 2,577,135.90
印刷有限公司
反向购买形成的
319,738,146.66 319,738,146.66
商誉
合计 427,842,410.00 427,842,410.00
227
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 640,830.02 534,966.06 700,006.48 475,789.60
装修费 3,473,225.67 469,567.61 2,375,138.96 1,567,654.32
绿化费 6,942,472.25 1,207,051.93 5,735,420.32
项目部食堂扩建 10,787.49 10,787.49
合计 11,067,315.43 1,004,533.67 4,292,984.86 7,778,864.24
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 588,208,269.36 157,890,245.99 1,003,235,449.74 157,593,901.89
内部交易未实现利润 10,525,153.68 6,968,782.18 26,213,631.16 6,553,407.79
可抵扣亏损 29,636,892.08 7,409,223.01 31,746,085.73 9,701,550.34
递延收益 1,305,733.43 326,433.36 2,014,104.92 503,526.23
合计 629,676,048.55 172,594,684.54 1,063,209,271.55 174,352,386.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
55,865,624.02 13,390,729.34 78,849,998.18 19,136,822.88
产评估增值
固定资产加速折旧 13,912,009.52 9,224,095.92 8,044,394.74 2,011,098.69
228
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 69,777,633.54 22,614,825.26 86,894,392.92 21,147,921.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 172,594,684.54 174,352,386.25
递延所得税负债 22,614,825.26 21,147,921.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 803,021,651.95
可抵扣亏损 206,311,513.63
合计 1,009,333,165.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 528,215.61 528,215.61
2023 年 59,342,566.86 59,342,566.86
2024 年 31,603,782.73 31,603,782.73
2025 年 101,230,531.73 96,896,141.01
2026 年 43,243,308.78
合计 235,948,405.71 188,370,706.21 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
403,878,470. 403,878,470. 224,608,799. 224,608,799.
预付工程款
47 47 97 97
预付设备款 21,795,222.1 21,795,222.1 34,361,061.0 34,361,061.0
229
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9 9 1 1
公益性生物资产 307,416.00 307,416.00 307,416.00 307,416.00
425,981,108. 425,981,108. 259,277,276. 259,277,276.
合计
66 66 98 98
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 72,500,000.00 80,000,000.00
抵押借款 287,490,000.00 318,200,000.00
保证借款 1,082,230,000.00 1,147,980,000.00
信用借款 5,899,926.00 6,899,926.00
抵押、保证借款 856,857,785.89 846,400,000.00
合计 2,304,977,711.89 2,399,479,926.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
长安银行股份有限公司
299,580,000.00 8.40% 2020 年 03 月 27 日
延安分行
中国银行股份有限公司
延安分行、延安城市建
298,000,000.00 10.60% 2018 年 12 月 19 日
设投资（集团）有限责
任公司
江苏如东农村商业银行
35,000,000.00 4.23% 2019 年 10 月 09 日
股份有限公司马塘支行
中国工商银行股份有限
20,000,000.00 4.35% 2021 年 04 月 01 日
公司
中国工商银行股份有限
30,000,000.00 4.35% 2021 年 04 月 02 日
公司
中国工商银行股份有限
20,000,000.00 4.35% 2021 年 06 月 11 日
公司
230
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国工商银行股份有限
30,000,000.00 4.35% 2021 年 04 月 02 日
公司
江苏如东农村商业银行
10,000,000.00 0.00% 2020 年 11 月 27 日
股份有限公司洋口支行
中国工商银行股份有限
10,000,000.00 5.85% 2020 年 09 月 15 日
公司如东支行
江苏如东农村商业银行
股份有限公司如东县马 34,000,000.00 4.80% 2021 年 01 月 08 日
塘信用社
江苏如东农村商业银行
股份有限公司如东县马 15,000,000.00 4.80% 2020 年 06 月 08 日
塘信用社
长安银行股份有限公司
499,400,000.00 8.40% 2019 年 08 月 01 日
商洛分行
长安银行股份有限公司
190,000,000.00 8.40% 2019 年 08 月 09 日
商洛分行
陕西省国际信托股份有
150,000,000.00 10.00% 2018 年 08 月 17 日
限公司
陕西山阳农村商业银行
277,400,000.00 8.64% 2018 年 08 月 13 日
股份有限公司
陕西山阳农村商业银行
28,300,000.00 11.16% 2020 年 08 月 07 日
股份有限公司
中国光大银行股份有限
9,950,000.00 5.60% 2020 年 03 月 17 日
公司深圳后海支行
宁夏银行西安分行经开
6,000,000.00 6.84% 2020 年 02 月 26 日
区支行
江苏新沂农村商业银行
45,500,000.00 9.22% 2019 年 02 月 01 日
营业部
东莞农村商业银行 156,990,000.00 7.61% 2019 年 03 月 20 日
建设银行西安高新区支
899,926.00 4.10% 2020 年 04 月 26 日
行
北京银行石家庄分行营
22,500,000.00
业部
沧州银行股份有限公司
50,000,000.00
石家庄分行
中国工商银行股份有限
3,000,000.00 4.15% 2020 年 10 月 12 日
公司张家口明德南支行
中国建设银行张家口建
7,457,785.89 4.10% 2020 年 02 月 17 日
国路支行
231
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国建设银行宝善街支
2,000,000.00
行
交通银行 2,000,000.00
华夏银行 2,000,000.00
农信贷款汇入 50,000,000.00
合计 2,304,977,711.89 -- -- --
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 6,000,000.00
银行承兑汇票 356,037,183.50 552,080,650.65
合计 356,037,183.50 558,080,650.65
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 860,327,496.00 778,596,863.76
设备款 41,389,098.63 84,056,673.09
232
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工程款 97,628,177.74 163,487,237.38
其他 2,441,422.01 12,502,380.71
商品款 656,696,681.08 490,657,678.11
物业安保费
服务款 60,435,855.03 60,525,286.69
合计 1,718,918,730.49 1,589,826,119.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款
特许经营权使用费 629,023.82 409,750.00
政府购买服务 22,641,509.54 22,641,509.54
合计 23,270,533.36 23,051,259.54
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 226,907,949.74 89,880,448.50
减：列示于其他非流动负债的部分
合计 226,907,949.74 89,880,448.50
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
233
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 421,328,975.23 195,480,612.22 208,332,480.70 408,477,106.75
二、离职后福利-设定提
3,563,231.93 5,132,201.97 2,786,410.84 5,909,023.06
存计划
合计 424,892,207.16 200,612,814.19 211,118,891.54 414,386,129.81
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
388,964,936.94 150,617,158.17 164,185,192.51 375,396,902.60
补贴
2、职工福利费 43,801.28 8,161,203.07 7,036,918.03 1,168,086.32
3、社会保险费 1,461,333.68 19,590,825.82 19,115,847.22 1,936,312.28
其中：医疗保险费 1,264,395.70 19,392,296.90 18,966,878.30 1,689,814.30
工伤保险费 77,014.80 73,124.36 65,875.80 84,263.36
生育保险费 85,359.44 81,823.16 81,753.12 85,429.48
大病统筹 34,563.74 43,581.40 1,340.00 76,805.14
4、住房公积金 4,825,595.00 14,683,190.00 14,171,950.00 5,336,835.00
5、工会经费和职工教育
26,033,308.33 2,428,235.16 3,822,572.94 24,638,970.55
经费
合计 421,328,975.23 195,480,612.22 208,332,480.70 408,477,106.75
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,426,465.29 4,976,614.52 2,680,238.10 5,722,841.71
2、失业保险费 136,766.64 155,587.45 106,172.74 186,181.35
合计 3,563,231.93 5,132,201.97 2,786,410.84 5,909,023.06
其他说明：
234
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 281,599,035.32 319,472,394.54
企业所得税 365,056,143.24 313,768,753.67
个人所得税 34,755,612.85 34,686,300.58
城市维护建设税 8,175,233.78 7,165,124.22
房产税 8,002,491.96 7,568,315.78
土地使用税 8,219,667.11 9,052,573.42
印花税 4,689,435.57 4,650,157.31
教育费附加 11,614,209.90 10,609,767.80
地方教育附加 7,569,132.18 7,557,046.05
水利基金 2,355,496.53 2,333,459.73
堤防维护费 39,781.77 39,786.13
契税 798,419.59 798,419.59
防洪保安基金 103,167.19 124.97
残疾人就业保障金 60,450.71 56,788.55
环境保护税 178,981.42 226,307.30
水资源税 10,020.00 7,020.00
土地增值税 18,831,439.47 18,784,735.98
其他 1,000.00 72,405.17
合计 752,059,718.59 736,849,480.79
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 148,213,549.63 124,306,828.11
应付股利 14,016,858.08
其他应付款 1,585,836,539.85 1,580,891,574.91
合计 1,748,066,947.56 1,705,198,403.02
（1）应付利息
单位：元
235
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项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,850,225.52 4,181,914.41
企业债券利息 35,743,750.00 35,743,750.00
短期借款应付利息 103,821,605.73 84,381,163.70
租赁负债应付利息 5,797,968.38
合计 148,213,549.63 124,306,828.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,016,858.08
合计 14,016,858.08
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合并范围内关联方往来
合并范围外关联方往来 371,967,579.35 368,850,851.98
非关联单位资金往来 523,661,322.58 601,389,311.49
保证金、押金 88,148,618.38 56,286,723.35
股权款 9,710,000.00 10,974,356.00
借款 427,482,154.01 401,851,237.86
个人社保 2,905,489.88 845,991.00
住房公积金 583,105.69 611,408.16
特许经营权 42,475,693.99 42,475,693.99
其他 118,902,575.97 97,606,001.08
合计 1,585,836,539.85 1,580,891,574.91
236
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 663,800,000.00 663,800,000.00
一年内到期的应付债券 700,052,063.43 699,586,241.79
一年内到期的长期应付款 242,157,653.78
一年内到期的租赁负债 242,157,653.78
合计 1,606,009,717.21 1,605,543,895.57
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 29,498,033.47 11,684,458.30
合计 29,498,033.47 11,684,458.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
237
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 303,278,080.67 319,300,000.00
抵押、保证借款 1,428,784,507.41 1,429,300,000.00
一年内到期的长期借款 -663,800,000.00 -663,800,000.00
合计 1,068,262,588.08 1,084,800,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付债券 700,000,000.00 699,586,241.79
一年内到期的应付债券 -700,000,000.00 -699,586,241.79
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
18 必康 700,000,0 700,000,0 699,586,2 413,758.2 700,000,0
2018.4.26 3 年
01 00.00 00.00 41.79 1 00.00
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
238
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 264,506,207.07 265,661,994.87
其中：未确认融资费用
减：一年内到期的租赁负债 -242,157,653.78 -242,157,653.78
合计 22,348,553.29 23,504,341.09
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
239
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
证券虚假陈述案
对外提供担保 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 139,226,565.77 2,667,645.07 136,558,920.70
合计 139,226,565.77 2,667,645.07 136,558,920.70 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
拨付 2015 年
省级工业转
1,920,000.00 60,000.00 1,860,000.00 与资产相关
型升级专项
资金
促投资稳增 12,876,800.0 12,474,400.0
402,400.00 与资产相关
长项目资金 0 0
2015 年陕南
发展专项资 2,400,000.00 75,000.00 2,325,000.00 与资产相关
金
必康医药产 40,000.00 1,250.00 38,750.00 与资产相关
240
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业园二期项
目扶持资金
收到必康产
业园建设资 10,482,957.0 10,482,957.0
与收益相关
金（山阳县经 0 0
济贸易局）
药厂建设款
（循环发展 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
专项资金）
收到中小企
13,023,960.0 13,023,960.0
业发展专项 与资产相关
0 0
支持资金
收到工业发
展专项基金 18,423,600.0 18,423,600.0
与资产相关
（山阳县经 0 0
济贸易局）
29,008,100.0 29,008,100.0
药厂建设款 与资产相关
0 0
收到项目建
设扶持款（三 1,855,000.00 1,855,000.00 与资产相关
期项目）
收到工业发
展专项基金 12,651,843.0 12,651,843.0
与资产相关
（山阳县经 0 0
济贸易局）
收到山阳县
财政局 2018
年度企业技 945,000.00 52,500.00 892,500.00 与资产相关
术改造专项
基金
山阳县财政
局补助（用于
配方颗粒生 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
产车间建设
项目）
山阳县财政
局陕南循环
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
发展资金政
府补助
托盘及相关
1,714,104.92 318,014.39 1,396,090.53 与资产相关
物流设备标
241
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准化建设改
造项目
物流中心专
3,475,384.18 149,314.01 3,326,070.17 与收益相关
项资金
信息中心专
2,887,500.00 105,000.00 2,782,500.00 与资产相关
项资金
7ADCA 补助
（节能项目 129,166.67 129,166.67 与资产相关
补助）
生产系统恶
臭气体治理 3,760,000.00 470,000.00 3,290,000.00 与资产相关
改造工程
三氯吡啶醇
75,000.00 50,000.00 25,000.00 与资产相关
钠扩产项目
六氟磷酸锂
材材料工业
7,866,000.00 598,500.00 7,267,500.00 与资产相关
强基工程补
助
工业转型升
级强基工程
2,892,150.00 256,500.00 2,635,650.00 与资产相关
中央财政补
助资金
科技成果转
800,000.00 800,000.00 与资产相关
化
139,226,565. 136,558,920.
合计 2,667,645.07
77 70
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,778,304,619. 1,778,304,619.
242
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40 40
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,978,148,939.16 3,978,148,939.16
其他资本公积 1,137,444,874.30 1,137,444,874.30
合计 5,115,593,813.46 5,115,593,813.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
243
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二、将重分类进损益的其他综合 3,799,763.3 3,802,57
2,808.61 2,808.61
收益 0 1.91
其他债权投资公允价值 3,799,763.3 3,799,76
变动 0 3.30
外币财务报表折算差额 2,808.61 2,808.61 2,808.61
3,799,763.3 3,802,57
其他综合收益合计 2,808.61 2,808.61
0 1.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 400,647,024.40 400,647,024.40
合计 400,647,024.40 400,647,024.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,258,231,507.12 2,631,918,709.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -302,872,900.47
调整后期初未分配利润 1,258,231,507.12 2,329,045,809.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 303,593,449.47 116,317,106.99
期末未分配利润 1,561,824,956.59 2,445,362,916.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
244
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,440,635,837.39 2,685,918,628.14 5,535,620,765.93 4,672,977,140.83
其他业务 8,412,340.97 3,292,861.26 16,451,949.70 1,534,487.17
合计 3,449,048,178.36 2,689,211,489.40 5,552,072,715.63 4,674,511,628.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,283,836.84 3,972,716.52
教育费附加 5,926,274.46 3,058,789.74
资源税 3,000.00 3,000.00
房产税 1,456,344.30 1,401,334.58
土地使用税 3,092,217.46 2,990,943.00
车船使用税 21,461.65 30,136.33
印花税 730,319.42 806,487.01
地方教育附加 1,232,421.34 925,158.89
245
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残疾人保障基金 287.45 1,475,701.08
防洪保安基金 157.91
水利基金 24,358.01 498,197.37
环境保护税 162,584.79 237,283.59
其他税费 1,365,175.28
合计 22,298,438.91 15,399,748.11
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 41,775,959.04 49,066,238.81
市场推广费 27,574,496.77 45,054,762.16
业务招待费 1,180,549.50 1,116,239.86
运输费 0.00 46,168,796.83
办公会务费 1,297,450.75 1,920,970.95
差旅费 2,382,999.31 2,387,586.39
交通通讯费 3,525,138.70 5,523,346.76
广告费 10,731,781.62 49,290,708.08
租赁费 921,014.81 356,835.45
其他 23,665,753.36 6,887,215.82
合计 113,055,143.86 207,772,701.11
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,448,105.50 54,621,202.99
折旧与摊销 32,167,212.31 41,647,532.39
办公费 8,554,642.88 8,627,775.04
业务招待费 4,318,179.29 3,693,339.47
汽车费 1,190,702.98 712,852.99
修理费 3,072,426.75 5,331,140.68
差旅费 1,017,286.84 846,774.74
246
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交通通讯费 581,762.11 953,363.54
中介机构费 7,276,313.84 7,687,431.19
安全环保费 8,521,379.99 8,160,110.65
其他 7,110,891.29 6,236,727.37
租赁费 7,822,635.35
合计 141,081,539.13 138,518,251.05
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 33,294,817.14 27,985,951.16
直接投入费用 21,820,168.53 18,600,771.43
折旧费用与长期待摊费用 2,802,509.41 2,254,442.39
装备调试费用与试验费用 143,106.17 853,299.70
其他费用 559,093.39 7,674,606.69
委托外部研究开发费用
合计 58,619,694.64 57,369,071.37
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 128,592,729.25 194,328,436.65
减：利息收入 5,441,246.61 8,572,380.39
汇兑损益 1,728,791.64 -1,243,763.75
未确认融资费用 0.00 2,903,120.38
减：未确认融资收益
金融借款手续费 65,096.68 87,780.84
票据贴现利息费 680,055.00 601,086.95
手续费及其他 1,196,083.67 736,482.15
合计 126,821,509.62 188,840,762.83
其他说明：
247
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 105,237,620.68 14,505,544.36
债务重组
代扣代缴个人所得税手续费 8,380.76
增值税加计抵减 194.18
税收返还
其他
合计 105,246,195.62 14,505,544.36
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,725.64
理财产品的投资收益 2,840,944.31 3,354,522.40
合计 2,803,218.67 3,354,522.40
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 980,844.90 -1,297,730.76
248
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款坏账损失 12,084,318.78 -307,222.67
合计 13,065,163.68 -1,604,953.43
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售非流动资产或处置
组的利得或损失
处置未划分为持有待售的非流动资产产
799,124.02
生的利得或损失
其中：固定资产 799,124.02
在建工程
生产性生物资产
无形资产
非货币性资产交换中换出非流动资产产
生的利得或损失
其他
合计 799,124.02
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 879,316.46
非流动资产毁损报废利得合
计
其中：固定资产毁损报废利得
债务重组利得
罚款收入 3,200.00 3,200.00
249
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本年非同一控制下企业合并
产生的负商誉
账务清理
盘盈利得
违约金收入 20,483.58 20,483.58
废品销售 24,140.51 24,140.51
拆迁损失赔偿款
核销往来款 304,755.11
其他 188,367.53 1,038,311.46 188,367.53
合计 236,191.62 2,222,383.03 236,191.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 150,000.00 2,493,042.85 150,000.00
非流动资产毁损报废损失合
84,676.60 11,467.58 84,676.60
计
其中：固定资产毁损报废损失 0.00
罚款 286,579.46 10,216,057.90 286,579.46
账务核销 4,000.00 4,000.00
流动资产报废、毁损损失 1,653,145.55 1,653,145.55
违约金、赔偿金 385,288.02 385,288.02
其他 445,878.42 227,616.60 445,878.42
合计 3,009,568.05 12,948,184.93 3,009,568.05
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
250
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 71,304,011.45 54,709,834.83
递延所得税费用 3,224,605.40 727,059.63
合计 74,528,616.85 55,436,894.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 417,100,688.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 104,275,172.09
子公司适用不同税率的影响 -21,199,775.00
调整以前期间所得税的影响 16,595.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 688,149.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,062,352.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
10,810,827.20
损的影响
所得税费用 74,528,616.85
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,175,410.21 5,096,063.48
利息收入 5,441,246.67 5,461,705.49
政府奖励 102,569,975.61 14,477,568.06
保证金 34,950,750.61 31,287,069.85
其他 5,798,867.06 6,883,674.19
合计 151,936,250.16 63,206,081.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
251
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金
项目
往来款 71,435,851.33 3,400,447.69
费用 127,268,891.01 94,691,076.17
承兑保证金 49,797,901.65 48,819,507.78
其他 7,191,875.45 17,348,614.14
合计 255,694,519.44 164,259,645.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
项目
收购子公司时的现金净额
理财产品 134,830,926.52
特许经营使用权
关联方资金往来
合计 134,830,926.52
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金
项目
非合并范围关联方资金往来 200,000.00
理财产品 390,517,846.04
其他 18,151,880.00
承兑保证金
预付股权投资款 50,000.00
252
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长期待摊费用
合计 408,919,726.04
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目
非合并范围关联方资金往来 146,925,495.04 157,061,775.74
非金融机构借款
资金拆借 28,646,826.12 101,819,672.27
票据贴现 46,335,532.56 233,083,450.00
保证金
融资租赁
股权意向款
其他
合计 221,907,853.72 491,964,898.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金
项目
售后回租款 51,723,763.82
其他往来
资金拆借 154,277,742.22 112,839,321.25
非金融机构借款
保证金 80,000,000.00 299,600,000.00
财务顾问费
债券发行手续费
贴息
非合并范围关联方资金往来 88,859,932.60
合计 234,277,742.22 553,023,017.67
253
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 342,572,071.51 131,474,535.45
加：资产减值准备 -13,065,163.68 1,604,953.43
固定资产折旧、油气资产折耗、
87,393,461.15 111,791,573.40
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 15,984,820.79 5,710,698.67
长期待摊费用摊销 4,292,984.86 3,753,154.62
处置固定资产、无形资产和其他
-799,124.02
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,737,822.15 11,467.58
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 131,001,575.88 198,212,949.74
投资损失（收益以“－”号填列） -2,803,218.67 -3,354,522.40
递延所得税资产减少（增加以
1,757,701.71 727,059.63
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,466,903.69
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -112,356,332.23 -277,044,360.55
经营性应收项目的减少（增加以
-331,198,529.30 9,700,370,792.43
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-42,442,718.20 -9,632,208,925.18
“－”号填列）
其他 9,443,679.45
经营活动产生的现金流量净额 83,542,255.64 250,493,056.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
254
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 145,016,956.68 214,920,489.32
减：现金的期初余额 226,840,757.86 255,296,262.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,823,801.18 -40,375,773.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 145,016,956.68 226,840,757.86
其中：库存现金 1,865,976.00 970,554.98
可随时用于支付的银行存款 143,150,980.68 213,632,062.00
可随时用于支付的其他货币资金 317,872.34
三、期末现金及现金等价物余额 145,016,956.68 226,840,757.86
其他说明：
255
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
受限资金共计 410,011,987.87 元，其中：
银行承兑汇票保证金存款 323,668,345.38
货币资金 410,011,987.87
元；司法冻结存款 6,343,642.49 元；定期
存款 80,000,000 元。
必康百川医药（河南）有限公司于 2020
年 2 月向商丘华商农村商业银行股份有
存货 110,000,000.00 限公司借款 50,000,000.00 元，由必康百
川医药（河南）有限公司的药提供质押
担保。
①江苏九九久科技有限公司向中国工商
银行股份有限公司如东支行借款
12,000,000 元，抵押物为如东县洋口镇化
学工业园，（苏（2019）如东县不动产权
第 0003083 号）②必康润祥医药河北有
限公司向沧州银行股份有限公司石家庄
分行借款 50,000,000.00 元，以其房屋冀
（2018）栾城区不动产权第 0001587 号
抵押、冀（2018）栾城区不动产证明第
0001588 号；③陕西必康制药集团控股有
限公司对于售后回租构成的融资租赁交
易，视为以相应资产为抵押取得借款的
融资交易进行会计处理；④陕西必康制
固定资产 1,130,307,596.42
药集团控股有限公司向长安银行股份有
限公司商洛分行借款 190,000,000.00 元，
双方约定以陕西必康制药集团控股有限
公司的机器设备作为抵押担保；⑤江苏
九九久科技有限公司向江苏如东农村商
业银行马塘支行借款 35,000,000.00 元，
抵押物为马塘镇建设路 40 号不动产（苏
2018 如东县不动产权第 0000905、
0000909、0000910 号）；⑥延安必康制药
股份有限公司向东莞农村商业银行东联
支行借款 800,000,000.00 元、必康制药新
沂集团控股有限公司向东莞农村商业银
行股份有限公司东联支行借款
256
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
167,700,000.00 元和陕西必康制药集团控
股有限公司向东莞农村商业银行借款
632,300,000.00 元，共同抵押必康制药新
沂集团控股有限公司苏（2019）新沂市
不动产权第 0008944 号、0008942 号，
0008938 号不动产权、苏（2019）新沂市
不动产权第 0008940 号不动产权（其中
抵押时作为在建工程的 1#厂房，9#厂房，
职工食堂已于 2019 年 12 月 31 日转为固
定资产）；⑦陕西必康制药集团控股有限
公司 2018 年向陕西省国际信托股份有限
公司签订融资合同募集信托资金
150,000,000.00 元，由武汉五景药业有限
公司以其持有的东西湖区鑫桥高科技产
业园的 12 个房产（房屋所有权编号：武
房权证东字第 2012009791、2012009792、
2012009793、2012009794、2012009795、
2012009796、2012009797、2012009798、
2012009799、2012009800、2012009801、
2012009802 号)提供抵押担保。
①延安必康制药股份有限公司向东莞农
村商业银行东联支行借款 800,000,000.00
元、必康制药新沂集团控股有限公司向
东莞农村商业银行股份有限公司东联支
行借款 167,700,000.00 元和陕西必康制
药集团控股有限公司向东莞农村商业银
行借款 632,300,000.00 元，共同以必康制
药新沂集团控股有限公司的四块工业用
地作为抵押，土地产权编号为：苏（2019）
新沂市不动产权第 0008944 号、苏（2019）
新沂市不动产权第 0008942 号、苏（2019）
新沂市不动产权第 0008938 号、苏（2019）
无形资产 104,903,743.10
新沂市不动产权第 0008940 号；②必康
润祥医药河北有限公司向沧州银行股份
有限公司石家庄分行借款 50,000,000.00
元，以其土地使用权冀（2018）栾城区
不动产权第 0000556 号抵押；③必必康
润祥医药河北有限公司向交通银行石家
庄体育南大街支行借款 20,000,000.00
元，以其土地使用权冀（2018）栾城区
不动产权第 0000034 号抵押；⑦陕西必
康制药集团控股有限公司 2018 年向陕西
省国际信托股份有限公司签订融资合同
募集信托资金 150,000,000.00 元，由西安
257
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
必康制药集团有限公司以其持有的西安
市高新区信息大道 21 号的 19,725.00 平
方米工业用地使用权，土地证号为西高
科技国用(2016)第 83907 号和武汉五景
药业有限公司以其持有的东西湖区鑫桥
高科技产业园的 91,052.32 平方米(土地
证编号：东国用(2006)第 280103008、东
国用(2006)第 280103009)的工业用地使
用权提供抵押担保；④江苏九九久科技
有限公司向江苏如东农村商业银行马塘
支行借款 35,000,000.00 元，其中
10,000,000 元的质押物为专利号为
2011100560940 的合成 4，6-二氨基间苯
二酚盐酸盐的方法。
如东县中医院医养融合 PPP 项目一期医
长期应收款 229,564,597.66 疗中心项目特许经营权下的长期应收
款。
如东县中医院医养融合 PPP 项目一期医
一年内到期的非流动资产 30,000,000.00 疗中心项目特许经营权下的一年内到期
的非流动资产。
①陕西必康制药集团控股有限公司和必
康制药新沂集团控股有限公司于 2019 年
7 月 5 日共同与浙旅盛景融资租赁有限公
司签订售后回租形式的融资租赁合同,售
后回租财产为必康制药新沂集团控股有
限公司医药产业园中在建工程 3#车间内
综合制剂设备 187 台；②延安必康制药
股份有限公司向东莞农村商业银行东联
支行借款 800,000,000.00 元、必康制药新
沂集团控股有限公司向东莞农村商业银
在建工程 487,399,362.20
行股份有限公司东联支行借款
167,700,000.00 元和陕西必康制药集团控
股有限公司向东莞农村商业银行借款
632,300,000.00 元，共同抵押必康制药新
沂集团控股有限公司苏（2019）新沂市
不动产权第 0008944 号、0008942 号，
0008938 号不动产权、苏（2019）新沂市
不动产权第 0008940 号不动产权（包含
在建工程 2 号、3 号、6 号、7 号制药厂
房）
北盟物流资产抵押给东莞农商行担保额
在建工程 1,106,698,564.57
16 亿
应收账款 30,000,000.00 江苏九九久科技有限公司向中国工商银
258
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行股份有限公司如东支行借款
30,000,000 元，质押物为应收账款。
合计 3,638,885,851.82 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
259
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
种类 2,040,000.00 列报项目 60,000.00
402,400.00
拨付 2015 年省级工业转型升
2,040,000.00 递延收益 60,000.00
级专项资金
促投资稳增长项目资金 13,681,600.00 递延收益 402,400.00
2015 年陕南发展专项资金 2,550,000.00 递延收益 75,000.00
必康医药产业园二期项目扶
42,500.00 递延收益 1,250.00
持资金
收到必康产业园建设资金（山
10,482,957.00 递延收益
阳县经济贸易局）
药厂建设款（循环发展专项资
5,000,000.00 递延收益
金）
收到中小企业发展专项支持
13,023,960.00 递延收益
资金
收到工业发展专项基金（山阳
18,423,600.00 递延收益
县经济贸易局）
药厂建设款 29,008,100.00 递延收益
收到项目建设扶持款（三期项
1,855,000.00 递延收益 52,500.00
目）
收到工业发展专项基金（山阳
12,651,843.00 递延收益
县经济贸易局）
收到山阳县财政局 2018 年度
1,050,000.00 递延收益 52,500.00
企业技术改造专项基金
山阳县财政局补助（用于配方
4,000,000.00 递延收益 318,014.39
颗粒生产车间建设项目）
山阳县财政局陕南循环发展
3,000,000.00 递延收益 149,314.01
资金政府补助
托盘及相关物流设备标准化
2,270,133.47 递延收益 318,014.39
建设改造项目
物流中心专项资金 3,869,980.36 递延收益 149,314.01
信息中心专项资金 3,097,500.00 递延收益 105,000.00
7ADCA 补助（节能项目补助） 439,166.67 递延收益 129,166.67
260
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生产系统恶臭气体治理改造
4,700,000.00 递延收益 470,000.00
工程
三氯吡啶醇钠扩产项目 175,000.00 递延收益 50,000.00
六氟磷酸锂材材料工业强基
9,063,000.00 递延收益 598,500.00
工程补助
工业转型升级强基工程中央
3,405,150.00 递延收益 256,500.00
财政补助资金
2011 年科技成果转化项目补
1,200,000.00 递延收益
助
山阳县社会保障事业管理局
56,852.14 其他收益 56,852.14
稳岗返还费
"钟吾英才"企业用才奖励（1
5,000.00 其他收益 5,000.00
人）
资产转让补助款 92,310,592.00 其他收益 92,310,592.00
2020 年度省级现代服务业发
300,000.00 其他收益 300,000.00
展专项补助资金
保利鑫城店收到徐州市人力
资源和社会保障局以工代训 1,000.00 其他收益 1,000.00
补贴
小微企业全额返还第一季度
581.08 其他收益 581.08
工会经费
结转保利鑫城店增值税 574.19 其他收益 574.19
简易计税免税 1,512.20 其他收益 1,512.20
收到新沂财政国库企业奖励
10,000.00 其他收益 10,000.00
资金
河北省特种设备监督检验研
究院发放叉车特种设备培训 2,000.00 其他收益 2,000.00
补贴款
租金补贴 4,474,332.00 其他收益 4,474,332.00
知识产权资助 98,000.00 其他收益 98,000.00
援企稳岗补贴 379,100.00 其他收益 379,100.00
政府扶持资金 3,119,300.00 其他收益 3,119,300.00
就业补贴 3,600.00 其他收益 3,600.00
如东县就业资金以工代训补
11,000.00 其他收益 11,000.00
贴
知识产权资助款 20,000.00 其他收益 20,000.00
高新技术企业培育资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
261
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
互联网融合配套奖励资金 520,000.00 其他收益 520,000.00
援企稳岗补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
项目部知识产权专项资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
普惠政策第二批 1,156,532.00 其他收益 1,156,532.00
合计 247,599,466.11 105,237,620.68
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
262
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
263
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2021年4月9日注销子公司江苏天禄化工贸易有限公司；2021年3月18日注销子公司必康中成药业（新沂）有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西必康制药集 陕西省商洛市山
陕西省商洛市 医药制造 100.00% 发行股份购买
团控股有限公司 阳县
江苏省如东沿海
江苏九九久科技
江苏省如东县 经济开发区黄海 化工 87.24% 投资设立
有限公司
三路 12 号
江苏北度新能源 江苏省新沂市大
江苏省新沂市 新能源 100.00% 投资设立
有限公司 桥西路 88 号
陕西省延安市宝
延安必康医药综
陕西省延安市 塔区新区创新创 投资 100.00% 投资设立
合体投资有限公
业小镇 E 区 1
264
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司 栋
陕西省延安市宝
延安必康医学工 塔区新区创新创 大健康项目开发
陕西省延安市 100.00% 投资设立
程体验有限公司 业小镇 E 区 1 及服务
栋
江苏新沂市经济
徐州北盟物流有 同一控制下企业
江苏省新沂市 开发区大桥西路 货运仓储及租赁 100.00%
限公司 合并
99 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
1、子公司陕西必康制药集团控股有限公司子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
陕西必康中药有限 陕西省商洛市山阳县城关镇甘 陕西省商洛市山阳县城关镇甘 药材种 70.00 投资设立
公司 沟桥九一村 沟桥九一村 植、销售
陕西必康企业管理 陕西省西安市高新区科技路27 陕西省西安市高新区科技路27 管理、咨 100.00 投资设立
有限公司 号E阳国际10楼 号E阳国际10楼 询
陕西必康商阳制药 商洛市商州区金泉路 商洛市商州区金泉路 药材收购 80.00 10.00 投资设立
集团股份有限公司
必康嘉松投资江苏 江苏省新沂市经济开发区大桥 江苏省新沂市经济开发区大桥 项目投资 100.00 投资设立
有限公司 西路99号 西路99号
武汉五景药业有限 武汉市东西湖区金银湖办事处 武汉市东西湖区金银湖办事处 药品生 100.00 同一控制下企
公司 金银湖南三街2号 金银湖南三街2号 产、销售 业合并
必康制药新沂集团 江苏省新沂市安庆路46号 江苏省新沂市安庆路46号 药品生 100.00 同一控制下企
控股有限公司 产、销售 业合并
西安福迪医药科技 西安市高新区新型工业园信息 西安市高新区新型工业园信息 研发机构 100.00 同一控制下企
开发有限公司 大道21号 大道21号 业合并
陕西金维沙药业有 陕西省商洛市山阳县城关镇九 陕西省商洛市山阳县城关镇九 药品生 100.00 非同一控制下
限公司 一村必康制药厂区办公楼三层 一村必康制药厂区办公楼三层 产、销售 企业合并
西安必康制药集团 西安市高新区新型工业园信息 西安市高新区新型工业园信息 药品生 100.00 非同一控制下
有限公司 大道21号 大道21号 产、销售 企业合并
265
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西安必康心荣制药 西安经济技术开发区尚稷路 西安经济技术开发区尚稷路 药品生 58.60 41.40 非同一控制下
有限公司 8989号A座0101室 8989号A座0101室 产、销售 企业合并
西安必康嘉隆制药 西安市高新区科技路27号E阳国 西安市高新区科技路27号E阳国 药品生 100.00 非同一控制下
有限公司 际10楼 际10楼 产、销售 企业合并
南通必康新宗医疗 江苏省如东县掘港镇通海路3号 江苏省南通市如东县掘港镇泰 养老医疗 60.00 投资设立
服务发展有限公司 山路188号 服务
南通必康医养产业 江苏省如东县掘港镇通海路3号 如东县掘港镇通海路3号 养老服务 80.00 投资设立
发展有限公司
江苏必康生物智能 江苏省新沂市瓦窑镇政通路18 江苏省新沂市瓦窑镇政通路18 研究和试 100.00 投资设立
科技有限公司 号 号 验发展
必康润祥河北医药 石家庄市栾城区环城西路中段 石家庄市栾城区环城西路中段 药品销售 70.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
必康百川医药（河 商丘市江华路东段 商丘市江华路东段 药品销售 70.00 非同一控制下
南）有限公司 企业合并
西安康拜尔制药有 西安市经济技术开发区草滩生 西安市经济技术开发区草滩生 药品生 100.00 取得控制权，
限公司 态产业园尚稷路西段路北 态产业园尚稷路西段路北 产、销售 不构成业务
A、必康制药新沂集团控股有限公司之子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
新沂必康电子商务有限公司 江苏省新沂 新沂市瓦窑镇工业区18号 电子商务 100.00 投资设立
市
江苏必康新阳医药有限公司 江苏省新沂 新沂市无锡新沂工业园黄山路东1 医药 100.00 同一控制下企业
市 号 合并
徐州嘉安健康产业有限公司 江苏省新沂 江苏省新沂经济开发区马陵山西路 健康产业 100.00 同一控制下企业
市 1688号 合并
新沂北度医药有限公司 江苏省新沂 江苏省新沂市瓦窑镇政通路18号 药品批发、零 100.00 投资设立
市 售
香港亚洲第一制药控股有限 中国香港 中国香港 投资 100.00 同一控制下企业
公司 合并
必康中成药业（新沂）有限 江苏省新沂 新沂市大桥西路88号 医药 100.00 投资设立
公司 市
注1：徐州嘉安健康产业有限公司子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 持股比例（%） 取得方式
质
直接 间接
徐州市今日彩色印刷有限 江苏省新沂 江苏省新沂经济开发区马陵山西路 印刷 100.00 非同一控制下企业合
公司 市 1688号 并
注2：香港亚洲第一制药控股有限公司子公司构成
266
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
世宗医药投资集团有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00 投资设立
B、武汉五景药业有限公司之子公司构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 持股比例（%） 取得方
质 式
直接 间
接
武汉五景医药有限公 湖北省武汉 武汉市东西湖区金银湖办事处金银湖南三街2号（11）药品销 100.00 投资设
司 市 售 立
C、必康润祥河北医药有限公司之子公司构成
子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
河北慧衢运输有限公司 河北省石家 石家庄市栾城区西环路与富强路 交通运输、仓储和邮 100.00 投资设立
庄市 交口西北角 政业
必康润祥医药张家口有 河北省张家 河北省张家口市桥东区工业园区 药品销售 51.00 非同一控制下企
限公司 口市 12号 业合并
必康医药沧州有限公司 河北省沧州 沧州市新华区交通大街41号华联 药品销售 51.00 非同一控制下企
市 市场三楼 业合并
D、必康百川医药（河南）有限公司子公司构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
商丘市百合医药连锁有限公司 河南省商丘市 商丘市江华路东段 药品销售 99.00 非同一控制下企业合并
E、江苏必康新阳医药有限公司构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
新沂必康医药零售有限公司 江苏省新沂市 新沂市新安镇钟吾路 药品销售 100.00 投资设立
2、子公司江苏九九久科技有限公司子公司构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
营地
直接 间
接
南通市天时化工有限公司 江苏省 江苏省如东沿海经济开发区黄 化工 51.87 投资设立
南通市 海三路16号
江苏健鼎生物科技有限公司 江苏省 江苏滨海经济开发区沿海工业 研究和试 100.00 非同一控制下
盐城市 园陈李线南宁海路东 验发展 企业合并
江苏九九久特种纤维制品有限公司（原：福 江苏省 江苏省如东经济开发区嘉陵江 纺织业 90.00 协议转让
洹纺织实业江苏有限公司） 南通市 路128号
267
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏天禄化工贸易有限公司 江苏省 江苏省南通市如东县掘港镇泰 化工 100.00 投资设立
南通市 山路188号
3、子公司徐州北盟物流有限公司子公司构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
延安北松物流有限公司 陕西省延安市 江苏省如东沿海经济开发区黄 货物运输 100.00 同一控制下企
海三路16号 业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南通必康新宗医疗服务
40.00% -2,342,992.89 65,963,870.75
发展有限公司
江苏九九久科技有限公
12.76% 48,970,239.31 251,482,349.90
司
南通必康医养产业发展
20.00% 27,095.15 20,730,643.88
有限公司
必康润祥医药河北有限
30.00% 346,876.77 57,035,517.14
公司
必康百川医药（河南）
30.00% -3,883,997.44 14,016,858.08 19,967,265.63
有限公司
南通市天时化工有限公
48.13% -5,084,204.13 34,212,543.28
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南通必 47,001,0 519,619, 566,620, 127,850, 271,278, 399,128, 43,118,5 584,012, 627,131, 169,063, 287,300, 456,363,
康新宗 51.54 377.96 429.50 397.17 080.67 477.84 55.41 487.13 042.54 883.45 000.00 883.45
268
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
医疗服
务发展
有限公
司
江苏九
九久科 1,437,52 1,049,08 2,486,60 538,233, 538,233, 1,031,24 1,232,54 2,263,79 670,160, 6,546,09 676,706,
技有限 7,256.26 2,182.47 9,438.73 619.42 619.42 2,471.90 9,288.58 1,760.48 160.71 3.54 254.25
公司
南通必
康医养
103,318, 425,000. 103,743, 90,450.7 90,450.7 103,242, 425,000. 103,667, 149,296. 149,296.
产业发
670.15 00 670.15 3 3 040.33 00 040.33 66 66
展有限
公司
必康润
祥医药 828,030, 152,023, 980,053, 798,935, 6,516,76 805,452, 1,014,19 147,612, 1,161,80 966,345, 6,500,44 972,846,
河北有 387.13 296.82 683.95 566.09 8.97 335.06 6,120.35 150.74 8,271.09 687.61 8.90 136.51
限公司
必康百
川医药
646,227, 40,401,0 686,628, 611,205, 3,733,28 614,939, 698,387, 40,135,1 738,522, 610,029, 2,266,37 612,295,
（河南）
628.32 64.40 692.72 782.14 0.80 062.94 809.78 69.09 978.87 366.83 7.11 743.94
有限公
司
南通市
天时化 89,388,8 57,099,9 146,488, 74,621,5 800,000. 75,421,5 94,669,0 61,798,3 156,467, 74,037,2 800,000. 74,837,2
工有限 54.47 11.54 766.01 20.08 00 20.08 29.53 34.27 363.80 27.92 00 27.92
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南通必康新
宗医疗服务 20,074,398.6 13,456,724.6 38,092,448.4 24,586,774.8 24,586,774.8 33,564,777.9
-5,857,482.22 -5,857,482.22
发展有限公 0 9 6 2 2 5
司
江苏九九久
1,160,151,77 392,984,508. 392,984,508. 11,998,158.5 632,588,454. 54,181,078.4 54,181,078.4
科技有限公 -8,275,428.09
7.89 42 42 2 83 3 3
司
南通必康医
-16,023,370.1
养产业发展 135,475.75 135,475.75 -56,196.39 -56,196.39 -56,471.26
8
有限公司
必康润祥医 844,882,625. 1,016,520.16 1,016,520.16 1,511,774.71 1,422,080,25 5,053,307.40 5,053,307.40 43,597,372.7
269
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
药河北有限 28 7.95 7
公司
必康百川医
1,020,043,00 21,508,163.9 697,598,193. 171,926,687.
药（河南）有 -9,190,307.08 -9,190,307.08 2,758,940.77 2,758,940.77
7.77 3 74 00
限公司
南通市天时
16,760,394.2 -10,562,889.9 -10,562,889.9 46,152,458.1 -12,267,213.8 -12,267,213.8 18,496,479.4
化工有限公 -1,907,391.59
9 5 5 7 0 0 9
司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
湖北九邦新能源 湖北省天门市 湖北省天门市岳 化工业 35.00% 权益法
270
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科技有限公司 口工业园 8 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 68,636,435.07 80,892,446.17
非流动资产 30,636,998.82 31,845,056.96
资产合计 99,273,433.89 112,737,503.13
流动负债 26,577,025.86 29,484,700.06
负债合计 26,577,025.86 29,484,700.06
少数股东权益 21,808,922.41 29,138,481.07
归属于母公司股东权益 50,887,485.62 83,252,803.07
--其他 12,350,329.41
对联营企业权益投资的账面价值 41,488,810.48 41,488,810.48
营业收入 21,806,148.04 24,576,123.74
净利润 2,455,576.54 -1,996,377.70
综合收益总额 2,455,576.54 -1,996,377.70
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利
率风险。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。公司所承担的外汇变动市场风险不
重大。
2、利率风险－现金流量变动风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风
险主要来源于金融机构借款。截至2018年12月31日，公司主要借款为短期借款、应付债券和长期借款，利率大多与金融机构
同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。
（三）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信
用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为药品销售款，其他应收款主要为往来款及备用金及代收代付款项。在签订新合同之前，本公司
会对新客户的信用风险进行评估，包括债务人的财务状况、外部信用评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等。公司
通过对已有客户信用评级的年度重新评定以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（四）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新沂必康新医药产 江苏新沂市经济开
医药产业项目投资
业综合体投资有限 发区马陵山西路副 27,720,369.00 30.81% 30.81%
管理
公司 168 号
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是李宗松。
其他说明：
无
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新沂必康新医药产业综合体投资有限公司 本公司控股股东
新沂建华基础工程有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州北松产业投资有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州康嘉物资贸易有限公司 本公司实际控制人控制的企业
李宗松 本公司实际控制人
江苏北度投资有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州北松石油天然气管道有限公司 本公司控股股东控制的企业
必康大健康产业（河南）有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏必康创新药物科技有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏必康永乐生物制药科技有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏嘉萱智慧健康品有限公司 本公司控股股东控制的企业
露乐科技（江苏）有限公司 本公司间接控股股东控制的企业
延安嘉萱健康品技术有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏北度物业有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏康顺新材料有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏欧彭国际酒店管理有限公司 本公司控股股东控制的企业
广州启牛资产管理有限公司 本公司控股股东控制的企业
江苏北角度新材料有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州宗昆系统工程有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州运景电子商务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏嘉安工业科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业
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徐州世宗网络技术有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏优昆智慧商务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州伯图健康产业有限公司 本公司实际控制人控制的企业
伯图电子商务股份有限公司 本公司实际控制人共同控制的企业
伯图（深圳）大数据有限公司 本公司实际控制人控制的企业
伯图智慧物流股份有限公司 本公司实际控制人控制的企业
深圳伯图数据技术开发有限公司 本公司实际控制人控制的企业
延安世宗医学大数据服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
伯图大数据管理有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州伯图智慧医疗有限公司 本公司实际控制人控制的企业
伯图医疗管理有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏北松健康产业有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏仙脉生物制药有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏伯图生物制药有限公司 本公司实际控制人控制的企业
伯图智能物流（江苏）有限公司 本公司实际控制人控制的企业
伯通智能快递（江苏）有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州嘉安新材料有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州世宗置业有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏北盟新能源科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏嘉安国际贸易有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏初新健康品有限公司 本公司实际控制人控制的企业
徐州北盟物业服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
西安伯仕恒通电子科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业
耸鄂（上海）贸易有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港世昆集团控股有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏国泰冷链物流有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏罗尼化妆品有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏同泰饮品有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港伯图物流控股有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港世萱控股有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港伯安集团控股有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港必康国际物流集团控股有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港北松产业投资有限公司 本公司实际控制人控制的企业
恒俊（香港）实业有限公司 本公司实际控制人控制的企业
276
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韶关科俊农业开发有限公司 本公司实际控制人控制的企业
香港必康国际有限公司 本公司实际控制人控制的企业
科建控股有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏千之康生物医药科技有限公司 本公司股东周新基控制的企业
深圳必康永乐生物制药有限公司 本公司董事邓青控制的企业
深圳嘉禾晟投资管理有限公司 本公司董事邓青控制的企业
深圳必康新医药科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
深圳市升瑞投资管理有限公司 本公司董事邓青控制的企业
深圳北盟新能源有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏紫狼投资有限公司 本公司董事邓青控制的企业
紫狼动漫制作（上海）有限公司 本公司董事邓青控制的企业
北京植物猎人科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏医和健康科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏煮公餐饮管理有限公司 本公司董事邓青控制的企业
上海紫琅信息科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏世道网络科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
深圳植物猎人生物科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏植物猎人生物科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏爱丸科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
煮公餐饮管理（上海）有限公司 本公司董事邓青控制的企业
深圳紫狼软件科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏维度文化发展有限公司 本公司董事邓青控制的企业
北京紫狼科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
北京天健兴华管理咨询有限责任公司 本公司独立董事杜杰控制的企业
甘肃必康医药推广有限公司 本公司监事会主席陈俊铭控制的企业
深圳市新致维科技有限公司 本公司副董事长李京昆控制的企业
陕西运璟网络科技有限公司 本公司副董事长李京昆配偶控制的企业
陕西伯图健康管理有限公司 本公司副董事长李京昆控制的企业
陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司 本公司副董事长李京昆控制的企业
陕西运竞体育文化有限公司 本公司副董事长李京昆控制的企业
深圳市中锦汇富投资有限公司 本公司独立董事黄辉控制的企业
铜川必康新医药综合体管理有限公司 本公司实际控制人李宗松担任总经理的企业
南通鸿基酒店管理有限公司 本公司股东周新基担任执行董事的企业
深圳必康永乐生物科技有限公司 本公司董事邓青担任执行董事兼总经理的企业
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安徽安利材料科技股份有限公司 本公司独立董事杜杰担任独立董事的企业
深圳市前海宗泰投资管理有限公司 本公司独立董事黄辉担任董事的企业
深圳厚德资本管理有限公司 本公司独立董事黄辉担任董事、总经理的企业
苏州胜利精密制造科技股份有限公司 本公司独立董事黄辉担任董事的企业
南京红太阳股份有限公司 本公司独立董事黄辉担任董事的企业
深圳市掌网科技股份有限公司 本公司副董事长李京昆担任董事的企业
陕西北度新材料科技有限公司 新沂必康一致行动人
华夏人寿保险股份有限公司 持有上市公司 5%以上股东、新沂必康一致行动人
北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙） 持有上市公司 5%以上股东
上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙） 持有上市公司 5%以上股东
延安新角度技术材料发展有限公司 本公司实际控制人李宗松控制的担任监事的企业
江苏嘉萱寰球健康产业有限公司 本公司董事长谷晓嘉控制的担任执行董事的企业
上海伯通信息科技有限公司 本公司副董事长李京昆控制的担任监事的企业
河南汇冠君财税服务有限公司 本公司副董事长李京昆参股的企业
东莞必康制药医用品有限公司 本公司董事邓青控制的担任执行董事的企业
东莞必康制药有限公司 本公司董事邓青控制的担任执行董事的企业
新沂伯图内科门诊有限公司 本公司董事邓青担任执行董事的企业
江苏和合医药系统投资管理有限公司 本公司董事邓青担任监事的企业
深圳前海国际医疗产业基金管理有限公司 本公司董事邓青控制的企业
江苏一盒新媒体技术有限公司 本公司董事邓青控制的企业
南京世道网络科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
上海一盒科技有限公司 本公司董事邓青控制的企业
上海雍梦贸易有限公司 本公司董事邓青控制的企业
哈尔滨宏澜商贸有限公司 本公司董事王东控制的担任执行董事的企业
哈药集团三精千鹤望奎制药有限公司 本公司董事王东担任董事的企业
北京瑞美国华科技有限公司 本公司董事王东担任监事的企业
上海基得投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司独立董事黄辉参股的企业
成都市新都区踏水蔬菜专业合作社 本公司独立董事黄辉担任相关职务的企业
虞城县百祥医药连锁有限公司 副总裁岳红波持有 60%，担任执行董事
山东鲁西药业有限公司 副总裁岳红波持有 84.32%，担任董事长兼总经理
以心国际贸易（上海）有限公司 副总裁岳红波担任董事
黑龙江和合医学检验所有限公司 副总裁岳红波担任董事
河南天伦医药连锁有限公司 副总裁岳红波配偶担任董事长
商丘格豪酒店管理有限公司 副总裁岳红波配偶担任执行董事兼总经理
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商丘伟鹏房地产开发有限公司 副总裁岳红波配偶担任执行董事兼总经理
河南豫盟药房管理信息咨询有限公司 副总裁岳红波配偶担任监事
河南汇海药用包装材料有限公司 副总裁岳红波子女持有 90%
江苏北角度工业科技有限公司 本公司监事会陈聪控制的担任执行董事的企业
河南百川药用包装材料有限公司 副总裁岳红波子女持有 97.52%
周新基 持有上市公司 5%以上股东
谷晓嘉 董事长
邓青 董事
杜杰 独立董事
黄辉 独立董事
李京昆 副董事长
陈俊铭 监事会主席
何宇东 董事
董文 财务负责人
党长水 独立董事
王东 董事
陈亮 监事
陈聪 监事
岳红波 副总裁
李佑萱 董事长谷晓嘉子女
周新贵 董事周新基兄弟姐妹
周新林 董事周新基兄弟姐妹
宋如珍 董事周新基父母
周再亮 董事周新基父母
周树东 董事周新基子女
缪亚姝 董事周新基配偶
李庞芳 独立董事黄辉配偶
朱兰平 独立董事黄辉父母
李茜 独立董事杜杰配偶
杜永寿 独立董事杜杰父母
王天育 独立董事杜杰父母
张岚 董事邓青配偶
李若溪 副董事长李京昆配偶
汤桂花 副董事长李京昆配偶父母
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李强 副董事长李京昆配偶父母
苏芳梅 监事会主席陈俊铭配偶
陈兰英 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹
陈芳兰 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹
陈晓娟 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹
陈俊卿 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹
董静 财务负责人董文配偶
董传义 财务负责人董文父母
秦淑桃 财务负责人董文父母
董斌 财务负责人董文兄弟姐妹
张晨 董事何宇东配偶
何晨星 董事何宇东子女
何宇欣 董事何宇东兄弟姐妹
李瑗 独立董事党长水配偶
党怡琳 独立董事党长水子女
王宗佑 独立董事党长水父母
党兴琰 独立董事党长水父母
党长平 独立董事党长水兄弟姐妹
党长永 独立董事党长水兄弟姐妹
刘书阁 独立董事党长水配偶父母
李清智 独立董事党长水配偶父母
李玮 独立董事党长水配偶兄弟姐妹
常霞 独立董事党长水兄弟姐妹配偶
罗小艳 独立董事党长水兄弟姐妹配偶
赵凌 董事王东配偶
王川齐 董事王东子女，8 月成年
狄继兰 董事王东父母
王锡友 董事王东父母
王丽 董事王东兄弟姐妹
王帅 董事王东兄弟姐妹
赵云福 董事王东配偶父母
赵凡 董事王东配偶兄弟姐妹
吕淑华 监事陈聪父母
陈绍允 监事陈聪父母
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陈明 监事陈聪兄弟姐妹
李小萍 监事陈亮配偶
陈晨 监事陈亮子女
陈苍穹 监事陈亮子女
陈莲 监事陈亮兄弟姐妹
陈伦喜 监事陈亮兄弟姐妹
陈伦凤 监事陈亮兄弟姐妹
陈淑珍 监事陈亮兄弟姐妹
姚文来 监事陈亮兄弟姐妹的配偶
武世家 监事陈亮兄弟姐妹的配偶
李雪萍 监事陈亮配偶的兄弟姐妹
李平春 监事陈亮配偶的兄弟姐妹
王悦 监事陈亮子女的配偶
陈丰刚 监事陈亮子女的配偶
李转平 监事陈亮子女配偶的父母
王义武 监事陈亮子女配偶的父母
赵桂英 监事陈亮子女配偶的父母
蔡会梅 副总裁岳红波配偶
岳政亚 副总裁岳红波子女
黄其分 副总裁岳红波父母
岳宪军 副总裁岳红波父母
岳红艳 副总裁岳红波兄弟姐妹
李永敏 副总裁岳红波子女配偶
梁保荣 副总裁岳红波配偶父母
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
伯图电子商务股份
采购商品 60,491.67
有限公司
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江苏嘉萱智慧健康
采购商品 296,938.85
品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北九邦新能源科技有限公司 出售商品 9,807,212.38 1,656,637.17
山东鲁西药业有限公司 提供劳务 562,950.00
徐州市今日印像数码科技有限
提供劳务 5,495.98
公司
江苏北松健康产业有限公司 销售商品 2,176.99 294,385.31
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
李宗松 房屋 300,000.00 300,000.00
徐州北盟物流有限公司 厂房 700,000.00
关联租赁情况说明
282
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李宗松、谷晓嘉 200,000,000.00 2018 年 08 月 09 日 2021 年 08 月 09 日 否
李宗松、谷晓嘉 200,000,000.00 2018 年 07 月 30 日 2021 年 07 月 30 日 否
李宗松、谷晓嘉 150,000,000.00 2018 年 08 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 否
李宗松、谷晓嘉 296,500,000.00 2019 年 02 月 09 日 2022 年 02 月 09 日 否
李宗松、谷晓嘉 318,021,518.04 2020 年 06 月 15 日 2022 年 06 月 14 日 否
李宗松、谷晓嘉 200,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2022 年 03 月 19 日 否
深泽县静溪医药科技有
50,000,000.00 2020 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 21 日 否
限公司
刘玉田 50,000,000.00 2020 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 21 日 否
刘玉田 5,000,000.00 2020 年 05 月 21 日 2022 年 05 月 21 日 否
深泽县静溪医药科技有
5,000,000.00 2020 年 05 月 21 日 2022 年 05 月 21 日 否
限公司
李宗松、谷晓嘉 1,500,000,000.00 2018 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 09 日 否
徐州北盟物流有限公司 110,324,560.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
江苏北松健康产业有限
261,154,680.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
公司
江苏北松健康产业有限
158,293,120.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
公司
徐州嘉安健康产业有限
41,266,480.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
公司
徐州嘉安健康产业有限
114,900,280.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
公司
江苏嘉萱健康品有限公
264,194,280.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
司
徐州嘉安健康产业有限
484,414,320.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
公司
李宗松、谷晓嘉 1,300,000,000.00 2019 年 08 月 31 日 2022 年 08 月 14 日 否
徐州北盟物流有限公司 162,391,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
江苏北松健康产业有限 234,728,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
283
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
江苏嘉萱智慧健康品有
402,820,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
限公司
徐州嘉安健康产业有限
60,270,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
公司
江苏北松健康产业有限
384,927,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
公司
徐州嘉安健康产业有限
715,394,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
公司
徐州嘉安健康产业有限
169,498,000.00 2019 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 14 日 否
公司
李宗松、谷晓嘉 296,600,000.00 2020 年 01 月 31 日 2022 年 01 月 30 日 否
徐州北盟物流有限公司 70,000,000.00 2019 年 01 月 16 日 2024 年 01 月 25 日 否
李宗松、谷晓嘉 70,000,000.00 2019 年 01 月 16 日 2024 年 01 月 25 日 否
李宗松、谷晓嘉 90,720,100.00 2022 年 01 月 11 日 2025 年 01 月 10 日 否
李宗松、谷晓嘉 109,416,220.98 2021 年 07 月 04 日 2024 年 07 月 03 日 否
李宗松、谷晓嘉 285,500,000.00 2019 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日 否
李宗松、谷晓嘉 284,400,000.00 2019 年 05 月 28 日 2022 年 05 月 27 日 否
李宗松、谷晓嘉 283,700,000.00 2019 年 07 月 25 日 2022 年 07 月 24 日 否
李宗松、谷晓嘉 283,000,000.00 2019 年 09 月 24 日 2022 年 09 月 23 日 否
李宗松、谷晓嘉 282,300,000.00 2019 年 11 月 23 日 2022 年 11 月 22 日 否
李宗松、谷晓嘉 281,600,000.00 2020 年 01 月 21 日 2023 年 01 月 21 日 否
李宗松、谷晓嘉 280,900,000.00 2020 年 03 月 19 日 2023 年 03 月 18 日 否
李宗松、谷晓嘉 280,200,000.00 2020 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 17 日 否
蔡会梅岳洪波 65,000,000.00 2019 年 12 月 29 日 2025 年 02 月 25 日 否
蔡会梅 100,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
郭亚松 100,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
陶桂菊 100,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
岳洪波 100,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
岳青松 100,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
李宗松、谷晓嘉 500,000,000.00 2020 年 08 月 01 日 2022 年 07 月 31 日 否
李宗松、谷晓嘉 190,000,000.00 2020 年 08 月 09 日 2022 年 08 月 08 日 否
李宗松 50,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 19 日 否
徐州北盟物流有限公司 50,000,000.00 2019 年 02 月 01 日 2020 年 01 月 20 日 否
李宗松、谷晓嘉 30,000,000.00 2019 年 01 月 31 日 2020 年 01 月 30 日 否
关联担保情况说明
284
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,178,834.64 1,339,584.82
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北九邦新能源科
应收账款 17,904,219.50 24,459,219.50
技有限公司
江苏嘉萱智慧健康
119,114.00 119,114.00
品有限公司
江苏北松健康产业
279,893.40 282,533.40
有限公司
江苏初新健康品有
2,032,396.20 2,032,396.20
限公司
江苏嘉安国际贸易
5,112.00 5,112.00
有限公司
深圳必康新医药科 38,720.00 38,720.00
285
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
技有限公司
徐州北盟物业服务
1,171,800.00 1,171,800.00
有限公司
山东鲁西药业有限
262,398.30
公司
徐州市今日印像数
452,794.99
码科技有限公司
其他应收款
江苏康顺新材料有
100,000.00 100,000.00
限公司
江苏北度物业有限
134,377.00 134,377.00
公司
李京昆 136,852.00 136,852.00
深圳必康新医药科
500,000.00 500,000.00
技有限公司
江苏北松健康产业
34,679,557.66 34,679,557.66
有限公司
深圳必康新医药科
4,050,000.00 4,050,000.00
技有限公司
邓青 100,000.00 100,000.00
陕西运璟网络科技
181,800.00 181,800.00
有限公司
运景国际控股有限
624,400.00
公司
预付账款
陕西亿景天饰建筑
1,822,928.21 1,822,928.21
装饰工程有限公司
江苏初新健康品有
500,000.00 500,000.00
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
伯图电子商务股份有限公司 523,639.68 463,148.01
江苏嘉萱智慧健康品有限公
308,649.85 308,649.85
司
286
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏嘉安国际贸易有限公司 1,670,572.93 1,670,572.93
其他应付款
何宇东 300,000.00 300,000.00
江苏北角度新材料有限公司 2,988,938.00 2,988,938.00
香港必康国际有限公司 39,991.63 39,991.63
香港北松投资有限公司 204,427.55 204,427.55
徐州北松产业投资有限公司 2,400.00 2,400.00
江苏北松健康产业有限公司 620,752.72 620,752.72
运景国际控股有限公司 36,000,276.96 36,000,276.96
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
287
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①对外担保事项
本公司于2019年8月29日召开第四届董事会第三十九次会议、第四届监事会第三十三次会议审议通过了《关于公司对外提供
担保的议案》，公司拟为江西康力本次续贷提供连带责任担保，担保累计金额不超过人民币20,000.00万元，担保期限不超过
24个月，公司为本次交易提供连带责任担保，本次对外担保后前次对外担保额度将随之取消。
为保障公司利益，控制担保风险，公司在向江西康力提供担保的同时，将由江西康力提供反担保，以其拥有的全部资产（不
分区域）承担连带保证责任。
②重大诉讼、仲裁事项
序号 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万 是否形成预 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判决执行情况
元） 计负债 展 审理结果
及影响
1 赣州银行股份有限公司樟树支行 18,793.40 否 （2020）赣09 抵押担保 执行程序中
与江西康力药品物流有限公司、 民初169号一 贷款，被担
延安必康制药股份有限公司、赣 审各方调解后 保方有偿
州佳景贸易有限公司、郭丁丁、 结案，现进入 债能力。预
陈蕾、武汉五景药业有限公司、 执行程序。 计不会对
李宗松金融借款合同纠纷 公司造成
损失。
2 东方日升新能源股份有限公司与 7,416.30 否 案件号： 股权转让 一审审理中
延安必康制药股份有限公司股权 （2020）浙01 行为合法，
转让纠纷 民初677号经 预计不会
过一次开庭审 对公司造
理，正在等待 成损失。
判决中。
3 西藏舜风广告传媒有限公司与陕 5,217.20 否 案件号： 对方公司 再审+执行中
西必康制药集团控股有限公司广 （2020）鲁民 违规宣传，
告合同纠纷 终2838号，最 预计不会
高人民法院已 对公司造
受理公司再审 成损失。
申请，目前正
在审理过程
中；执行程序
288
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
进行中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2021 年 7 月 5 日召开第五届董事会第二十三次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了
《关于拟变更公司证券简称的议案》，公司拟变更中文名称、英文名称、证券简称及英文简称，公司证券
代码保持不变，具同意将公司证券中文简称由“延安必康”变更为“必康股份”，证券英文简称由
“YanAnBicon”变更为“Bicon”，变更生效日为2021年7月7日。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
289
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
290
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 医药工业类 医药商业类 新能源类 新材料类 化工类 其他 分部间抵销 合计
117,162,502. 2,094,091,48 669,609,464. 344,951,908. 186,674,332. 36,558,483.8 3,449,048,17
营业收入
54 5.45 97 94 63 3 8.36
45,763,210.0 1,976,694,38 275,141,882. 237,606,080. 138,520,982. 15,484,945.9 2,689,211,48
营业成本
6 7.41 58 46 91 9 9.40
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
291
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
292
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,796,974,586.87 5,837,825,108.49
合计 5,796,974,586.87 5,837,825,108.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
293
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 5,795,113,035.91 5,836,297,549.05
非合并范围内关联方企业资金往来 1,400,000.00 1,207,433.28
非关联企业资金往来 1,038,474.69 808,418.76
合计 5,797,551,510.60 5,838,313,401.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 63,292.60 325,000.00 100,000.00 488,292.60
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 13,631.13 75,000.00 88,631.13
2021 年 6 月 30 日余额 76,923.73 400,000.00 100,000.00 576,923.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 563,814.55
294
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 89,088,889.57
2至3年 540,748,055.04
3 年以上 5,167,150,751.44
3至4年 5,167,150,751.44
合计 5,797,551,510.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 488,292.60 88,631.13 576,923.73
合计 488,292.60 88,631.13 576,923.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
必康制药新沂集团控 合并范围内关联方
5,244,637,263.15 1-4 年 45.43% 244,947.76
股有限公司 往来
江苏九九久科技有限 合并范围内关联方
74,500,000.00 1-4 年 0.65%
公司 往来
陕西必康中药有限公 合并范围内关联方 200,000,000.00 2-3 年 1.73%
295
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司 往来
西安福迪医药科技开 合并范围内关联方
87,995,377.76 2-3 年 0.76%
发有限公司 往来
徐州市今日彩色印刷 合并范围内关联方
139,919,895.00 2-3 年 1.21%
有限公司 往来
合计 -- 5,747,052,535.91 -- 49.78% 244,947.76
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81
合计 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81 9,214,243,903.81
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
陕西必康制药
7,020,000,000. 7,020,000,000.
集团控股有限
00 00
公司
江苏九九久科 1,012,595,786. 1,012,595,786.
技有限公司 44 44
徐州北盟物流 1,181,648,117. 1,181,648,117.
有限公司 37 37
合计 9,214,243,903. 9,214,243,903.
296
延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
81 81
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
297
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项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
九九久科技处置固定资产收益
1,245,489.04 元；健鼎生物科技处置固定
资产收益 721,432.28 元；润祥医药处置
非流动资产处置损益 799,124.02 冀 AX98U8 车辆的损失 18,883.41 元；徐
州今日彩印处置固定资产损失
1,148,913.89 元。
2021 年资产转让补助款 92,310,592.00
元；2015 年省级工业转型升级专项资金
60,000.00 元；促投资稳增长项目资金
402,400.00 元；租金补贴 4,474,332.00 元；
政府扶持资金 3,119,300.00 元；普惠政策
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 第二批资金 1,156,532.00 元;互联网融合
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 103,350,390.00 配套奖励资金 520,000 元;托盘及相关物
受的政府补助除外） 流设备标准化建设改造项目 318,014.39
元；省级现代服务业发展专项补助资金
300,000.00 元;企业稳岗补助 455,952.14
元；知识产权资助 148,000.00 元；政府
补助 80,267.47 元。
委托他人投资或管理资产的损益 2,803,218.67 主要系投资理财产品产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,773,376.43
减：所得税影响额 24,788,266.35
少数股东权益影响额 1,510,301.98
合计 77,880,787.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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延安必康制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.32% 0.1981 0.1981
扣除非经常性损益后归属于公司
2.50% 0.1491 0.1491
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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