延安必康制药股份有限公司
            独立董事关于有关事项的事前认可意见
    根据《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、
部门规章、规范性文件以及《延安必康制药股份有限公司章程》、延安必康制药
股份有限公司（以下简称“公司”）《独立董事制度》的有关规定，作为公司的独
立董事，在仔细审阅公司董事会向我们提交的有关事项的相关资料的基础上，对
有关事项发表事前认可意见如下：
    一、关于拟对外投资设立控股子公司暨关联交易的事前认可意见
    经认真核查，我们认为，本次与公司关联自然人王子冬先生共同出资设立东
莞北度新能源有限公司，公司认缴出资 90%事项，公司本次出资比例合理。公司
对外投资设立控股子公司暨关联交易符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市
规则》等有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，本次涉及的关联
交易遵守公开、公平、公正和自愿的原则，符合公司和全体股东的利益，未有损
害中小股东利益的情形。
    我们同意上述事项，并同意将该事项提交公司第五届董事会第四十八次会议
审议。
    二、关于拟变更会计师事务所的事前认可意见
    经核查，深圳正一会计师事务所（特殊普通合伙）已取得会计师事务所执业
证书并完成证券服务业务备案，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能
够为公司提供真实、公允的审计服务，能够满足公司 2022 年度审计工作的要求。
本次变更会计师事务所事项公司综合考虑了审计业务的客观性、独立性，以及未
来业务发展的需要。
    我们同意上述事项，并同意将该事项提交公司第五届董事会第四十八次会议
审议。




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【本页无正文，为《延安必康制药股份有限公司独立董事关于有关事项的事前
认可意见》之签字页】




 黄泽民



 钱善国



 刘从远




                                                    2023 年 1 月 11 日




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