证券代码:002411 证券简称:*ST必康 公告编号:2023-072 延安必康制药股份有限公司 关于2022年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 延安必康制药股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年4月27日召开第五 届董事会第五十一次会议、第五届监事会第四十二次会议,审议通过了《关于2022 年度计提资产减值准备的议案》,具体内容公告如下: 一、本次计提资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则第8号——资产减值》、《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司相关会计政策的规定,为 更加真实公允地反映公司截止2022年12月31日的财务状况及2022年度经营成果, 公司对合并范围内2022年末各类资产进行了全面清查和减值测试,公司对存在减 值 迹 象 的 资 产 计 提 了 信 用 / 资 产 减 值 损 失 。 2022 年 度 共 计 提 资 产 减 值 1,934,361,877.77元,具体情况如下: 单位:元 项目 2022年计提减值准备金额 备注 应收账款 903,987,389.80 计提信用减值损失 其他应收款 -116,601,541.17 冲回信用减值损失 预付账款 -2,638,506.90 冲回信用减值损失 应收票据 -138,100.00 冲回信用减值损失 存货 44,762,405.15 计提资产减值损失 固定资产 839,340,094.52 计提资产减值损失 在建工程 239,058,666.94 计提资产减值损失 其他 26,591,469.43 计提资产减值损失 合计 1,934,361,877.77 二、本次计提资产减值准备的情况说明 (一)应收款项减值准备的明细说明 因公司应收账款单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度 经审计 的净利润的绝对值的比例达到30%以上,且绝对金额大于1,000万元,现将应收账 1 款计提坏账准备的相关事项说明如下: 资产名称 应收账款 账面价值 2,416,917,548.89 元 资产可收回金额 2,416,917,548.89 元 资产可收回金额的计算过程 按账龄组合计提和个别单项计提 单项进行减值测试,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提预期信用损失,计 入当期损益; 按信用风险特征组合计提预期信用损失的依 本次计提资产减值准备的依据 据:1.账龄组合:按照账龄组合与根据迁徙率计 算的预期信用损失率计提预期信用损失;2.特定 款项组合:与本公司存在关联关系的应收款项无 特别风险,预期信用损失计提比例为零。 本期计提金额 903,987,389.80 元 根据《企业会计准则》的相关规定,应收账 计提原因 款按账龄组合法计提了预期信用损失。 (二)应收账款、应收票据、其他应收款减值准备的说明 公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计 量损失 准备,基于应收票据的信用风险特征将其划分为不同组合,参考历史信用损失经 验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率,计算预期信用损失;划分为不同组合的其他应收款,公司参考 历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞 口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 单位:元 本年变动金额 其 转销 类别 年初余额 他 年末余额 计提 收回或转回 或核 变 销 动 其他应收 款坏账准 390,261,094.07 18,929,985.58 136,244,115.43 - - 272,946,964.22 备 应收票据 138,100.00 - 138,100.00 - - - 坏账准备 (三)存货减值准备的说明 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上,对于因滞销、积压、产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值 2 的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。 经测算,公司期末计提存货跌价准备44,762,405.15元,本期计入资产减值损失 的存货跌价准备共计44,762,405.15元。 (四)固定资产减值准备的说明 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可回收金 额的差额计提相应的减值准备。报告期内,公司根据固定资产减值损失的确认标 准及计提方法,计提固定资产减值准备839,340,094.52元。 (五)在建工程减值准备的说明 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可回收金 额的差额计提相应的减值准备。报告期内,公司根据在建工程减值损失的确认标 准及计提方法,计提在建工程资产减值准备239,058,666.94元。 三、公司本次计提资产减值准备事项履行的审批程序 本次计提资产减值准备事项已经由公司第五届董事会第五十一次会 议和第 五届监事会第四十二次会议审议通过,独立董事对该事项发表了独立意见。 四、本次计提资产减值准备对公司的影响 公司2022年度计提减值准备金额为人民币1,934,361,877.77元,相应减少了 2022年度归属于上市公司股东的净利润1,934,361,877.77元。本次计提资产减值准 备占公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例为-200.61%。本 次计提的资产减值准备已经深圳正一会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明 本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充 分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更 加公允地反映截至2022年12月31日公司财务状况和资产价值,使公司的会计信息 更具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备。董事会审计委员 会委员刘从远先生对公司本次计提资产减值准备事项弃权。 六、独立董事关于2022年度计提资产减值准备的独立意见 公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定的要求,公司 计提资产减值准备后,能更加客观公允地反映公司的资产状况和经营成果,可以 3 使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。董事会审议该事项 的决策程序合法合规,不存在损害公司和股东,特别是中小股东利益的情形。我 们同意本次计提资产减值准备。 独立董事钱善国先生认为:前项内容如涉及财务相关内容本人均以弃权表达 决定。 七、监事会意见 监事会认为,公司本次对合并范围内2022年末各类资产进行了全面清查和减 值测试,公司对存在减值迹象的资产计提了减值损失,符合《企业会计准则第8 号——资产减值》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》等相关规定。 八、备查文件 1、公司第五届董事会第五十一次会议决议; 2、公司第五届监事会第四十二次会议决议; 3、独立董事关于第五届董事会第五十一次会议有关事项的独立意见。 特此公告。 延安必康制药股份有限公司 董事会 二〇二三年四月二十九日 4