湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
湖南汉森制药股份有限公司
Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd
2011 年半年度报告
证券简称：汉森制药
证券代码：002412
2011 年 8 月
-1-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性负个别及连带责任。
本半年度报告经公司第二届董事会第四次会议审议通过。所有董事均出席。没
有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议的情况。
公司负责人刘令安、主管会计工作负责人何三星及会计机构负责人（会计主管
人员）杨波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司 2011 年半年度财务报告未经审计，敬请投资者关注。
-2-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况介绍…………………………………………………4
第二节 股本变动及主要股东持股情况……………………………………7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………9
第四节 董事会工作报告……………………………………………………13
第五节 重要事项……………………………………………………………22
第六节 财务报告……………………………………………………………24
第七节 备查文件……………………………………………………………84
-3-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况介绍
一、公司名称
中文名称：湖南汉森制药股份有限公司。
英文名称：Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd
二、公司法定代表人：刘令安
三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘厚尧 杨丽霞
联系地址 湖南省益阳市银城南路龙岭工业园 湖南省益阳市银城南路龙岭工业园
电话 0737-6351486 0737-6351486
传真 0737-6351067 0737-6351067
电子信箱 office @hansenzy.com ada_0320@163.com
四、公司联系方式
注册地址：益阳市银城南路龙岭工业园
办公地址：益阳市银城南路龙岭工业园
邮编：413000
互联网网址：http://www.hansenzy.com/
五、公司指定信息披露媒体
公司指定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》
登载公司半年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
六、公司股票上市交易所、股票简称、股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：汉森制药
股票代码：002412
-4-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
七、其它有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2011 年 4 月 25 日
公司注册登记地点：益阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：430900000005212
税务登记号码：430901187096080
公司聘请的会计师事务所：中审亚太会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23
层
八、主要财务数据及指标
（一）主要会计数据及财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 899,433,198.93 948,053,052.88 -5.13%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 854,193,112.88 898,823,538.70 -4.97%
股本（股） 148,000,000.00 74,000,000.00 100.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.77 12.15 -52.51%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 175,726,149.14 151,185,132.00 16.23%
营业利润（元） 34,300,269.19 32,247,256.95 6.37%
利润总额（元） 34,802,837.31 38,125,190.02 -8.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,369,574.18 32,492,703.24 -9.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
28,929,451.38 26,872,240.63 7.66%
后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.20 0.22 -9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.22 -9.09%
加权平均净资产收益率 （%） 3.26% 10.69% -7.43%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
3.21% 8.84% -5.63%
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 46,298,600.56 14,352,373.73 222.58%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.31 0.20 55.00%
注：按照 2011 年 5 月实施的 2010 年度资本公积转增股本的因素调整了 2010 年中期
的每股收益。
-5-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）非经常性损益项目及涉及金额
单位：元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
356,846.81
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 145,721.31
所得税影响额 -62,445.32
合计 440,122.80
-6-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、股份变动情况
湖南汉森制药股份有限公司由湖南汉森制药有限公司于 2008 年 1 月 22 日整
体变更设立，发起人总股本为人民币 5,500 万元。
2010 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 509 号文《关于核
准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）1,900 万股，发行价 35.8 元/股，于 2010 年 5 月 25 日
在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司总股本变更为 7,400 万股。
2011 年 4 月 21 日，经公司 2010 年年度股东大会审议并通过《公司 2010 年
度利润分配预案》，同意公司以首次公开募集发行后总股本 7,400 万股为基数，以
以前年度滚存未分配利润向全体股东每 10 股派发现金 10 元（含税），另以资本公
积金转增股本，每 10 股转增 10 股。2011 年 5 月 24 日，公司权益分派方案实施，
总股本变更为 14,800 万股。
本报告期内股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 55,000,000 74.32% 55,000,000 55,000,000 110,000,000 74.32%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 55,000,000 74.32% 55,000,000 55,000,000 110,000,000 74.32%
其中：境内非国有法人持股 49,500,000 66.89% 49,500,000 49,500,000 99,000,000 66.89%
境内自然人持股 5,500,000 7.43% 5,500,000 5,500,000 11,000,000 7.43%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 19,000,000 25.68% 19,000,000 19,000,000 38,000,000 25.68%
1、人民币普通股 19,000,000 25.68% 19,000,000 19,000,000 38,000,000 25.68%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 74,000,000 100.00% 74,000,000 74,000,000 148,000,000 100.00%
-7-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 10,324
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
海南汉森投资有限公司 境内非国有法人 52.03% 77,000,000 77,000,000 18,000,000
上海复星医药产业发展有限公司 境内非国有法人 14.86% 22,000,000 22,000,000 0
陈水清 境内自然人 2.23% 3,300,000 3,300,000 0
刘正清 境内自然人 2.23% 3,300,000 3,300,000 0
刘厚尧 境内自然人 1.49% 2,200,000 2,200,000 0
何三星 境内自然人 1.49% 2,200,000 2,200,000 2,200,000
何锡华 境内自然人 0.48% 703,748 0 0
马培青 境内自然人 0.37% 543,802 0 0
居素萍 境内自然人 0.34% 502,878 0 0
孙坐 境内自然人 0.34% 498,610 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
何锡华 703,748 人民币普通股
马培青 543,802 人民币普通股
居素萍 502,878 人民币普通股
孙坐 498,610 人民币普通股
朱月芳 412,662 人民币普通股
吕健豪 368,619 人民币普通股
孙磊 338,617 人民币普通股
吕永和 323,059 人民币普通股
施筱洁 320,132 人民币普通股
寿世华 295,869 人民币普通股
1.前 10 名股东中，海南汉森投资有限公司持有本公司 52.03%的股份，为本公司的控股股
东。刘令安先生持有海南汉森投资有限公司 68%的股权，为本公司实际控制人。
2.刘正清先生与何三星先生分别持有本公司 2.23%和 1.49%的股份，两人均在海南汉森投
资有限公司担任董事。
上述股东关联关系或一致行动的
3.上海复星医药产业发展有限公司持有本公司 14.86%的股份，为本公司第二大股东。
说明
4.陈水清先生持有本公司 2.23%的股份，同时在上海复星医药产业发展有限公司的控股股
东上海复星医药（集团）股份有限公司担任投资总监。
5.刘厚尧先生持有本公司 1.49%的股份，担任本公司董事会秘书。
6.其他股东未知其关联关系或一致行动情况。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东为海南汉森投资
有限公司，刘令安先生为公司实际控制人。
-8-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
其中：持有
本期增持股 本期减持股 期末 期末持有股
姓名 职务 年初持股数 限制性股票 变动原因
份数量 份数量 持股数 票期权数量
数量
刘令安 董事长 0 0 0 0 0 0无
陈水清 副董事长 1,650,000 1,650,000 0 3,300,000 3,300,000 0 权益分派
刘正清 董事、总经理 1,650,000 1,650,000 0 3,300,000 3,300,000 0 权益分派
何三星 董事、财务总监 1,100,000 1,100,000 0 2,200,000 2,200,000 0 权益分派
董事、董事会秘
刘厚尧 1,100,000 1,100,000 0 2,200,000 2,200,000 0 权益分派
书、副总经理
蔡光先 独立董事 0 0 0 0 0 0无
刘仲华 独立董事 0 0 0 0 0 0无
赵德军 独立董事 0 0 0 0 0 0无
詹萍 独立董事 0 0 0 0 0 0无
郭春林 监事 0 0 0 0 0 0无
童雪兮 监事 0 0 0 0 0 0无
符人慧 监事 0 0 0 0 0 0无
石孟 副总经理 0 0 0 0 0 0无
刘爱华 副总经理 0 0 0 0 0 0无
敖凌松 副总经理 0 0 0 0 0 0无
二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况
（一）经公司于 2011 年 1 月 19 日召开的第一届董事会第十四次会议、第一届
监事会第十次会议提名，并由公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，公司第
二届董事、监事及高级管理人员情况如下：
姓名 职务 任期
刘令安 董事长 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
陈水清 副董事长 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
刘正清 董事、总经理 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
何三星 董事、财务总监 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
刘厚尧 董事、董事会秘书、副总经理 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
蔡光先 独立董事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
刘仲华 独立董事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
赵德军 独立董事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
詹萍 独立董事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
-9-
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
郭春林 监事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
童雪兮 监事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
符人慧 监事 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
石孟 副总经理 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
刘爱华 副总经理 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
敖凌松 副总经理 2011 年 3 月 15 日-2014 年 3 月 14 日
（二）第二届董事、监事、高级管理人员基本情况
1．董事简介
刘令安，董事，男，1960 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学
学历，主管药师。曾任湖南省医药开发集团总公司部门经理、海南医疗设备有限公
司董事长兼总经理、深圳汉森实业有限公司董事长兼总经理、湖南汉森制药有限公
司董事长兼总经理。现任海南汉森投资有限公司董事长、湖南汉森化工有限公司董
事长、湖南北美房地产开发有限公司董事长、湖南汉森医药有限公司执行董事、湖
南汉森医药研究有限公司执行董事。
陈水清，董事，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究
生学历。曾任建昊生物制药公司副总经理、上海海欣资产管理公司副总经理、上海
创生生物有限公司总经理、上海复星医药（集团）股份有限公司投资总监，现任上
海复星创业投资管理有限公司总裁。
刘正清，董事，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专
学历。曾任益阳制药厂车间主任、副厂长、益阳制药公司董事长兼总经理、湖南汉
森制药有限公司常务副总经理。现任湖南汉森制药股份有限公司总经理、党总支书
记、海南汉森投资有限公司董事。
何三星，董事，男，1963 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专
学历。曾就职于岳阳县卫生局、湖南省卫生厅卫生政策杂志社、湖南省医药开发集
团总公司，曾任湖南汉森制药有限公司副总经理。现任湖南汉森制药股份有限公司
常务副总经理兼财务总监、海南汉森投资有限公司董事。
刘厚尧，董事，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学
学历，经济师职称。曾任工商银行武冈市支行办公室主任、武冈市财政信托投资公
司法人代表兼总经理、长沙证券有限公司市场部负责人、湖南华天集团有限公司内
- 10 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
部银行及企业管理部负责人、湖南证券有限公司董事、银河动力股份有限公司财务
总监。现任湖南汉森制药股份有限公司副总经理、董事会秘书兼工会主席。
蔡光先，独立董事，男，1951 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
研究生学历，教授，博士生导师。曾任湖南中医学院科技处副处长、副院长，湖南
省中医药研究院院长。现任湖南中医药大学教授、湖南省中医药研究院教授。
刘仲华，独立董事，男，1965 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
研究生学历，教授，博士生导师。曾任湖南农业大学药用植物资源工程学科创始人
和学科带头人、博士点领衔导师、茶学学科带头人、茶学博士点领衔导师。现任国
家植物功能成份利用工程技术研究中心主任、湖南省天然产物工程技术研究中心主
任、科技部药用植物资源国际合作研发中心（湖南）主任、湖南农业大学药用资源
工程系主任、湖南农业大学天然产物研究中心主任、湖南农业大学茶叶研究所所长。
赵德军，独立董事，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
大学学历，管理学学士，证券、期货特许资格的中国注册会计师，中国注册资产评
估师。现任利安达会计师事务所湖南分所副所长、湖南嘉瑞新材料股份有限公司、
岳阳恒立冷气设备股份有限公司独立董事。
詹萍，独立董事，女，1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大
学学历，律师。曾任湖南求剑律师事务所副主任、湖南义剑律师事务所副主任、第
六届湖南省律协女律师专门委员会副主任、益阳市第三届人大代表、内务司法委员
会委员。现任益阳市律师协会副会长、第七届湖南省律协法律顾问委员会副主任、
益阳市第四届人大代表、人大内务司法委员会委员、人大常务委员会委员、湖南汉
森制药股份有限公司独立董事。
2．监事简介
郭春林，监事会主席，男，1967 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
大专学历。曾任广东信宜港信房地产开发有限公司主管会计、惠州彩星电器有限公
司财务经理、片区财务总监，湖南宇晶机器有限公司财务部长，湖南汉森制药有限
公司财务主管。现任湖南汉森制药股份有限公司财务主管。
童雪兮，监事，女，1948 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专
- 11 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
学历，会计师职称。曾任上海第三钢铁厂财务科长、上海浦东不锈薄板股份有限公
司财务部经理、上海复星医药（集团）股份有限公司投资部财务副总监、上海克隆
生物高技术有限公司常务副总经理兼财务总监、上海复星医药产业发展有限公司财
务部副总经理。现任上海复星医药集团财务部副总经理。
符人慧，监事，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学
学历，高级人力资源管理师。曾任益阳橡胶机械厂厂长秘书、益阳市朝阳开发区招
商局局长秘书、深圳运润交通集团有限公司办公室主任、苏博泰克数据系统有限公
司行政管理部经理、湖南汉森制药有限公司办公室主任。现任湖南汉森制药股份有
限公司办公室主任。
3．高级管理人员简介
石孟，副总经理，男，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大
学学历，制药工程师。曾任海南省海联制药厂车间主任、陕西咸阳步长制药有限公
司质量管理科长、西安瑞科制药有限公司技术厂长、湖南汉森制药有限公司总工程
师。现任湖南汉森制药股份有限公司技术副总经理。
刘爱华，副总经理，女，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
大学学历，中药工程师，执业药师。曾任益阳制药厂车间副主任、益阳制药公司车
间主任、湖南汉森制药有限公司生产部部长、副总经理。现任湖南汉森制药股份有
限公司生产副总经理。
敖凌松，副总经理，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
大专学历。曾任湖南正清集团制药股份公司大区经理、湖南汉森制药有限公司四磨
汤产品总经理、营销副总经理，湖南中达骛马制药有限责任公司营销副总经理。现
任湖南汉森制药股份有限公司营销副总经理。
- 12 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 董事会工作报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2011 年上半年，随着 2010 年版《中国药典》的颁行，以及 2010 年版《药品
生产质量管理规范》的正式实施，公司的经营管理、质量管理都面临着成本增加的
挑战。企业面临着产能不足、原材料价格、人工成本上涨等诸多不利因素影响，给
公司生产经营带来了一定的压力。
报告期内，公司经营管理层围绕年初董事会确定的公司生产经营目标，加强生
产管理，全面提升产品质量；继续加大市场开拓力度，积极完善营销网络建设、突
破和创新市场营销方案；强化内部管理，持续推进内部控制、提升管理水平，进一
步降低各种不利因素对公司生产经营的影响。
2011 年 1-6 月，公司实现营业收入 17,572.61 万元，较上年同期增长 16.23%；
实现营业利润 3,430.03 万元，较上年同期增长 6.37%。归属于母公司所有者的净
利润 2,936.96 万元，较上年同期下降 9.61%，主要系上年同期公司收到 555 万元
政府补贴所致。扣除非经常性损益后，归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
长 7.66%。
报告期内，公司获得了“一种治疗骨伤的蒙药”的发明专利，专利号：
200610104067.5。
（二）报告期内公司主营业务范围
公司的经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸）、
煎膏剂、糖浆剂、口服液、酊剂、大容量注射剂、小剂量注射剂、口服溶液剂、酒
剂、茶剂、栓剂（含中药提取）的生产和销售；生物制品的研发、生产和销售。
公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、小
容量注射剂、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等。
主导产品有四磨汤口服液、愈伤灵胶囊、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、泛影葡胺注射液、
陈香露白露片等，其中四磨汤口服液为国家专利产品，缩泉胶囊为国家中药保护品
- 13 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。
（三）报告期内公司主营业务及其经营情况
1.主要业务分行业、分产品情况
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年同期增减（%）年同期增减（%） 期增减（%）
医药工业 17,570.05 4,275.08 75.67% 16.22% 17.94% -0.35%
主营业务分产品情况
十支装四磨汤口服液 4,837.69 916.18 81.06% 16.87% 18.24% -0.22%
八支装四磨汤口服液 7,030.55 1,348.99 80.81% 18.96% 18.51% 0.07%
六支装四磨汤口服液 491.42 94.48 80.77% 24.59% 18.48% 0.99%
愈伤灵胶囊 967.17 248.06 74.35% -17.11% 18.37% -7.69%
银杏叶胶囊 1,424.41 319.26 77.59% 40.78% 41.84% -0.16%
缩泉胶囊 1,410.20 222.78 84.20% 28.70% 54.46% -2.64%
其他 1,408.61 1,125.33 20.11% 0.59% 6.86% -4.69%
其中：固体口服制剂 623.38 423.14 32.12% -11.55% -8.62% -2.17%
液体口服制剂 123.10 126.74 -2.96% -9.31% -7.32% -2.22%
注射剂 662.12 575.46 13.09% 18.27% 26.96% -5.94%
2.按地区划分，主营业务收入构成情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东区 3,561.39 21.57%
中南区 7,934.82 10.07%
华北区 3,478.88 22.45%
西南区 1,233.00 12.56%
东北区 508.82 38.56%
西北区 853.14 26.15%
（四）财务数据及相关指标变动情况及原因分析
1．合并资产负债表项目大幅度变动情况及原因分析
单位：万元
增减幅度
资产负债表项目 期末金额 年初金额 变动原因分析
（%）
- 14 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
应收票据 3,298.24 8353.96 -60.52 承兑汇票的到期和贴现所致
应收账款 7,378.05 5051.27 46.06 市场拓展，销售增加所致
应收利息 1,756.85 959.85 83.03 按权责发生制计提的定期存款利息
在建工程 876.51 583.70 50.16 工程项目投入所致
应付职工薪酬 479.83 736.93 -34.89 上年末计提职工薪酬在本报告期发放所致
2．合并利润表项目大幅度变动情况及原因分析
单位：万元
增减幅度
利润表项目 本期金额 上期金额 变动原因分析
（%）
销售费用 8,956.97 7009.90 27.78 营销人员数量、薪酬待遇增加和广告投放加大所致
财务费用 -679.68 -48.63 1297.66 定期存款利息收入增加所致
资产减值损失 132.82 103.14 28.78 按账龄法计提的坏账准备增加所致
营业外收入 53.87 594.08 -90.93 收到的政府补助减少所致
营业外支出 3.61 6.28 -42.52 本期非流动资产处置损失减少所致
3．合并现金流量表项目大幅度变动情况及原因分析
单位：万元
增减幅度
现金流量表项目 本期金额 上期金额 变动原因分析
（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 23,209.09 14,749.87 57.35 销售回款增加、银行承兑汇票贴现增加所致
支付给职工以及为职工支付的现
2,868.48 1,346.90 112.97 人员数量、薪酬待遇增加所致
金
支付其他与经营活动有关的现金 7,676.66 5,767.25 33.11 广告投放增加所致
购建固定资产、无形资产和其他
395.10 111.17 255.40 本期募投项目投入和购置固定资产增加所致
长期资产支付的现金
定期存款 2011 年 5 月 28 日到期，视同现金
收回投资收到的现金 20,000.00 0.00 100
及现金等价物
募集资金存一、二、三年期定期存款各 2 亿，
投资支付的现金 60,000.00 -100
不视同现金及现金等价物
吸收投资收到的现金 66,720.00 -100 2010 年 5 月上市募集资金成功
收到其他与筹资活动有关的现金 14.95 -100 上年同期收到的募集资金活期利息
偿还债务支付的现金 1,650.00 -100 本期无很行借款，上年同期归还银行 1650
- 15 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
万元
分配股利、利润或偿付利息支付
7,412.54 99.84 7324.42 本期现金分红所致
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,222.29 -100 上年同期支付上市改制费用支出
（五）控股子公司基本情况
子公司 报告期（1－6 月）
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 净利润（万元）
湖南汉森医药 全资子 益阳市工商行
贸易 800 万元 中成药、化学药制剂的销售 10.79
有限公司 公司 政管理局
医药产品、化工技术、精细
湖南汉森医药 全资子 长沙市工商行
技术服务 298 万元 化工新产品、医药中间体的 -19.19
研究有限公司 公司 政管理局
研究开发和相关的技术服务
二、公司 2011 年上半年投资情况
（一）募集资金具体使用情况
单位：万元
募集资金总额 65,729.24
本报告期投入募集资金总额 279.31
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 864.03
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否已变 截至期 截至期末 项目可行
募集资金 本报告 项目达到预 本报告 是否达
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 末累计 投资进度 性是否发
承诺投资 期投入 定可使用状 期实现 到预计
资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金 (%)(3)＝ 生重大变
总额 金额 态日期 的效益 效益
变更) 额(2) (2)/(1) 化
承诺投资项目
口服液及胶囊生产线 2012 年
否 15,543.30 15,543.30 279.31 864.03 5.56% 0.00 否 否
技术改造工程项目 05 月 01 日
承诺投资项目小计 - 15,543.30 15,543.30 279.31 864.03 - - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
合计 - 15,543.30 15,543.30 279.31 864.03 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预 截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金尚未使用的金额 64,865.21 万元，占全部募集资金净额 65,729.24
计收益的情况和原因 万元的 98.69%，因《药品生产质量管理规范》（2010 年修订）即新的 GMP 出台，募集项目的前期阶
（分具体项目） 段性工程有所推迟。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
- 16 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
公司第一届董事会第十二次会议和公司第一届监事会第八次会议审议通过《关于用募集资金置换预先
募集资金投资项目先
已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,已用募投资金置换先期投入募投项目的自筹资金 560.20
期投入及置换情况
万元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，将用于承诺募投项目的使用。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期内涉及募集金使用情况的信息披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规情形。
情况
截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金尚未使用的金额 64,865.21 万元，占全部募
集资金净额 65,729.24 万元的 98.69%，因《药品生产质量管理规范》（2010 年修
订）即新的 GMP 出台，故募集项目的前期阶段性工程有所推迟。
三、2011 年前三季度的业绩预测
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%
2011 年 1-9 月净利润同比变动幅 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度
-15.00% ～～ 15.00%
度的预计范围 为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 49,012,062.91
业绩变动的原因说明 产能增长受限、原材料价格上涨、人工成本及销售费用的增加导致公司净利润有所降低。
四、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议召开情况及决议内容
- 17 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内公司共召开董事会 5 次，具体情况如下：
董事会届次 召开时间及地点 审议议案 审议结果
第一届 2011 年 关于《风险投资管理制度》的议案 全票通过
董事会 1 月 19 日 关于《公司董事会换届选举》的议案 全票通过
第十四次会议 以通讯方式召开 关于《公司第二届董事会独立董事津贴》的议案 全票通过
本次会议相关信息刊登在 2011 年 1 月 21 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯
网 www.cninfo.com.cn。
第一届 2011 年 关于《公司更换审计机构》的议案 全票通过
董事会 2 月 22 日 关于修订《公司内部审计制度》的议案 全票通过
第十五次会议 公司一楼会议室 关于《提请召开 2011 年第一次临时股东大会》的议案 全票通过
本次会议相关信息刊登在 2011 年 2 月 23 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯
网 www.cninfo.com.cn。
《关于选举公司第二届董事会董事长、副董事长的议案》 全票通过
《关于选举公司第二届董事会战略委员会委员的议案》 全票通过
《关于选举公司第二届董事会审计委员会委员的议案》 全票通过
《关于选举公司第二届董事会提名委员会委员的议案》 全票通过
《关于选举公司第二届董事会薪酬与考核委员会委员的议案》 全票通过
《关于聘任公司总经理的议案》 全票通过
《关于聘任公司董事会秘书的议案》 全票通过
《关于聘任公司财务总监的议案》 全票通过
第二届 2011 年
《关于聘任公司副总经理的议案》 全票通过
董事会 3 月 21 日
《公司 2010 年度总经理工作报告》 全票通过
第一次会议 公司一楼会议室
《公司 2010 年度董事会工作报告》 全票通过
《公司 2010 年度财务决算报告》 全票通过
《公司 2010 年度利润分配预案》 全票通过
《公司 2010 年度报告及摘要》 全票通过
《公司 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 全票通过
《公司 2010 年度内部控制自我评价报告》 全票通过
《关于修改公司章程部分条款的议案》 全票通过
《关于提请召开公司 2010 年度股东大会的议案》 全票通过
本次会议相关信息刊登在 2011 年 3 月 22 日及 3 月 23 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。
第二届 2011 年 《公司 2011 年第一季度报告》 全票通过
董事会 4 月 19 日
第二次会议 公司一楼会议室 关于《申请银行贷款》的议案 全票通过
本次会议相关信息刊登在 2011 年 4 月 20 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯
网 www.cninfo.com.cn。
（二）公司董事出席会议情况
- 18 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
应参加 现场出席 通讯出席 是否连续两次未
姓名 职务 委托出席 缺席
会议次数 次数 次数 亲自出席会议
刘令安 董事长 4 3 1 0 0 否
陈水清 副董事长 4 3 1 0 0 否
刘正清 董事、总经理 4 3 1 0 0 否
何三星 董事、财务总监、副总经理 4 3 1 0 0 否
刘厚尧 董事、董事会秘书、副总经理 4 3 1 0 0 否
蔡光先 独立董事 4 3 1 0 0 否
刘仲华 独立董事 4 3 1 0 0 否
赵德军 独立董事 4 3 1 0 0 否
詹萍 独立董事 4 3 1 0 0 否
五、投资者关系管理
报告期内，公司严格遵循《投资者关系管理制度》的规定，本着公平信息披露
的原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利
益一致的关系。
1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券投资部是公司投
资者关系管理的职能部门，在董事会秘书的领导下开展有关投资者关系的各项具体
工作。
2、公司重视投资者关系管理工作，开设了投资者咨询热线、传真和电子邮箱；
妥善地安排投资者、分析师等特定对象到公司现场参观、座谈、调研等；认真回答
投资者电话咨询，加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真实、完整地披露应披
露的信息，确保所有投资者公平地获得公司信息。
报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 03 月 31 日 公司董秘办公室 实地调研 方正证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 民生证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 国联安基金管理公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 华夏基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 中投证券股份有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 信诚基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
- 19 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 湖南富礼投资咨询有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 华泰联合证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 汇富 16 号（源乘）信托 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 金元比联基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 智诚海威投资有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 大成基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 深圳市景泰利丰投资发展有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 第一创业证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 信达澳银基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 太平资产管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 东海证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 深圳德瑞丰投资管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 领航蓝海投资咨询有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 平安信托投资有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 深圳麦盛投资有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 广东瑞天投资管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 世纪证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 财富证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研 个人投资者 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 东方证券股份有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 渤海证券股份有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 安信证券股份有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 浦银安盛基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 华泰柏瑞基金管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 盈融达投资有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 宏源证券股份有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 中国建银投资证券有限责任公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 深圳悟空投资管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 申银万国证券股份有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
2011 年 05 月 19 日 公司一楼会议室 实地调研 北京京富融源投资管理有限公司 公司经营情况及募投项目进展情况
3、2011 年 3 月 30 日，公司通过投资者关系互动平台举行了 2010 年年度报告
网上说明会，公司董事长刘令安先生、总经理刘正清先生、独立董事赵德军先生、
- 20 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
财务总监何三星先生、董事会秘书刘厚尧先生、保荐代表人王伟先生等人员参加了
本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交
流，使广大投资者深入的了解公司的情况。
4、公司指定信息披露的报纸为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
六、报告期内重大信息索引
报告期内公司公告情况如下：
公告编号 公告日期 公告名称 披露媒体
2010-017 2011 年 1 月 21 日 第一届董事会第十四次会议决议的公告
2010-018 2011 年 1 月 21 日 第一届监事会第十次会议决议的公告
2011-001 2011 年 1 月 22 日 修正公告
2011-002 2011 年 2 月 23 日 第一届董事会第十五次会议决议的公告
2011-003 2011 年 2 月 23 日 关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知
2011-004 2011 年 2 月 25 日 2010 年年度业绩快报
2011-005 2011 年 3 月 16 日 关于选举职工代表监事的公告
2011-006 2011 年 3 月 16 日 2011 年第一次临时股东大会决议公告
2011-007 2011 年 3 月 16 日 关于变更公司药品生产许可证生产范围的公告
2011-008 2011 年 3 月 22 日 关于 2010 年度利润分配预案的公告
证券时报
2011-009 2011 年 3 月 23 日 2010 年年度报告摘要
中国证券报
2011-009 2011 年 3 月 23 日 第二届监事会第一次会议决议的公告
上海证券报
2011-010 2011 年 3 月 23 日 第二届董事会第一次会议决议的公告
证券日报
2011-012 2011 年 3 月 23 日 关于召开 2010 年度报告网上说明会的公告
巨潮资讯网
2011-013 2011 年 3 月 23 日 关于召开 2010 年度股东大会的通知
2011-014 2011 年 4 月 20 日 2011 年第一季度季度报告正文
2011-015 2011 年 4 月 20 日 第二届董事会第二次会议决议的公告
2011-016 2011 年 4 月 22 日 2010 年度股东大会决议公告
2011-017 2011 年 5 月 16 日 2010 年度权益分派实施公告
2011-018 2011 年 5 月 24 日 关于公司获得发明专利的公告
2011-019 2011 年 7 月 06 日 第二届董事会第三次会议决议的公告
2011-020 2011 年 7 月 06 日 第二届监事会第三次会议决议的公告
2011-021 2011 年 7 月 06 日 关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告
2011-022 2011 年 7 月 15 日 2011 半年度业绩快报
- 21 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内利润分配方案执行情况
公司 2010 年年度股东大会审议并通过了《公司 2010 年度利润分配预案》，同
意公司以首次公开募集发行后总股本 7,400 万股为基数，以以前年度滚存未分配利
润向全体股东每 10 股派发现金 10 元（含税），另以资本公积金转增股本，每 10
股转增 10 股。2011 年 5 月 24 日，公司权益分派方案实施，总股本变更为 14,800
万股。
二、公司 2011 年中期不进行利润分配和资本公积转增股本。
三、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
事项。
四、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司资金占用情况。
六、报告期内关联交易情况
公司 2011 年 1-6 月向楚天科技股份有限公司采购设备配件 29,268.00 元。
七、承诺事项履行情况
1．控股股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司控股股东海南汉森投资有限公司承诺：自本公司股票上市之日起三十六个
月内，不转让或者委托他人管理持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。
在报告期内公司控股股东未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中。
2．公司实际控制人关于上市后限制股份转让的承诺
公司实际控制人刘令安先生出具承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月
内，将不直接或间接转让海南汉森投资有限公司持有的公司股份，或者委托他人管
理海南汉森投资有限公司持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。
在报告期内公司实际控制人刘令安先生未发生违反承诺的情况，该事项仍在严
- 22 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
格履行中。
3．公司其他股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司第二大股东上海复星医药产业发展有限公司就所持公司股份承诺：在本公
司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持公司股份。
作为公司董事、高管的其他全部自然人股东陈水清、刘正清、何三星、刘厚尧
分别就所持公司股份承诺：在本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理所持公司股份；在任职期间每年转让的公司股份不超过所持公司股份总
数的百分之二十五；离任后半年内不转让所持公司股份，十二个月内通过证券交易
所挂牌交易出售公司股票数量占当时其所持有公司股票总数的比例不超过 50%。
在报告期内公司其他股东上海复星医药产业发展有限公司、陈水清、刘正清、
何三星、刘厚尧，未发生违反承诺的情况,该事项仍在严格履行中。
八、报告期内重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生托管、承包或租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包或租赁公司资产的重大事项；
（二）报告期内，公司未发生担保事项；
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项；
（四）报告期内，公司未签订重大商务合同。
九、其他重大事项及影响和解决方案的分析说明
（一）报告期内，公司无证券投资的情况。
（二）报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发
生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、
中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他
行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
- 23 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 财务报告
截止 2011 年 06 月 30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、审计报告
是否审计 否
审计意见
审计报告编号
审计报告标题
审计报告收件人
引言段
管理层对财务报表的责任段
注册会计师责任段
审计意见段
非标意见
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
- 24 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 663,317,604.30 695,095,386.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 32,982,350.93 83,539,602.96
应收账款 七、3 73,780,469.81 50,512,670.53
预付款项 七、4 688,549.13 682,189.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 17,568,500.00 9,598,500.00
应收股利
其他应收款 七、6 8,869,493.75 8,411,118.66
买入返售金融资产
存货 七、7 17,709,179.82 15,420,364.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 814,916,147.74 863,259,832.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、8 59,549,849.84 61,198,725.71
在建工程 七、9 8,765,105.97 5,837,042.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 14,447,065.51 15,286,873.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、11 553,077.96 760,482.24
递延所得税资产 七、12 1,201,951.91 1,710,097.41
其他非流动资产
非流动资产合计 84,517,051.19 84,793,220.75
资产总计 899,433,198.93 948,053,052.88
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
主管会计工作负责人：何三星
会计机构负责人：杨波
- 25 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 金额单位： 人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、14 13,813,013.09 15,596,084.12
预收款项 七、15 3,843,293.14 4,531,482.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、16 4,798,306.33 7,369,255.76
应交税费 七、17 9,178,287.95 8,211,235.54
应付利息
应付股利
其他应付款 七、18 11,334,708.69 11,143,650.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 42,967,609.20 46,851,708.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、19 23,342.27 6,215.79
其他非流动负债 七、20 2,249,134.58 2,371,589.54
非流动负债合计 2,272,476.85 2,377,805.33
负债合计 45,240,086.05 49,229,514.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、21 148,000,000.00 74,000,000.00
资本公积 七、22 590,479,081.52 664,479,081.52
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、23 13,051,547.86 13,051,547.86
一般风险准备
未分配利润 七、24 102,662,483.50 147,292,909.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 854,193,112.88 898,823,538.70
少数股东权益
所有者权益合计 854,193,112.88 898,823,538.70
负债和所有者权益总计 899,433,198.93 948,053,052.88
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
- 26 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位： 人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 175,726,149.14 151,185,132.00
其中：营业收入 七、25 175,726,149.14 151,185,132.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 141,425,879.95 118,937,875.05
其中：营业成本 七、25 42,751,330.19 36,248,372.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、26 2,889,935.73 2,321,700.12
销售费用 七、27 89,569,717.08 70,099,035.47
管理费用 七、28 11,683,481.83 9,723,621.54
财务费用 七、29 -6,796,789.63 -486,268.97
资产减值损失 七、30 1,328,204.75 1,031,414.29
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,300,269.19 32,247,256.95
加：营业外收入 七、31 538,717.05 5,940,780.75
减：营业外支出 七、32 36,148.93 62,847.68
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,802,837.31 38,125,190.02
减：所得税费用 七、33 5,433,263.13 5,632,486.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,369,574.18 32,492,703.24
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、34 0.20 0.22
（二）稀释每股收益 七、34 0.20 0.22
七、其他综合收益
八、综合收益总额 29,369,574.18 32,492,703.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,369,574.18 32,492,703.24
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
- 27 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表（未经审计）
编制单位： 湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位： 人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,090,864.77 147,498,701.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、35 4,558,796.11 6,254,911.65
经营活动现金流入小计 236,649,660.88 153,753,613.17
购买商品、接受劳务支付的现金 51,101,389.30 40,169,272.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,684,809.23 13,468,964.74
支付的各项税费 33,798,264.65 28,090,482.88
支付其他与经营活动有关的现金 七、36 76,766,597.14 57,672,519.43
经营活动现金流出小计 190,351,060.32 139,401,239.44
经营活动产生的现金流量净额 46,298,600.56 14,352,373.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 七、37 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,951,007.45 1,111,747.94
投资支付的现金 七、38 600,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
- 28 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,951,007.45 601,111,747.94
投资活动产生的现金流量净额 196,048,992.55 -601,111,747.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 667,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 149,541.60
筹资活动现金流入小计 667,349,541.60
偿还债务支付的现金 16,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,125,374.95 998,427.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,222,850.00
筹资活动现金流出小计 74,125,374.95 29,721,277.50
筹资活动产生的现金流量净额 -74,125,374.95 637,628,264.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 168,222,218.16 50,868,889.89
加：期初现金及现金等价物余额 95,095,386.14 57,311,138.03
六、期末现金及现金等价物余额 263,317,604.30 108,180,027.92
法定代表人： 刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
- 29 -
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
实收资本 减：库 专项 一般风
所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其 他 东权益
(或股本) 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 74,000,000.00 664,479,081.52 13,051,547.86 147,292,909.32 898,823,538.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 74,000,000.00 664,479,081.52 13,051,547.86 147,292,909.32 898,823,538.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 74,000,000.00 -74,000,000.00 -44,630,425.82 -44,630,425.82
（一）净利润 29,369,574.18 29,369,574.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,369,574.18 29,369,574.18
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四）利润分配 -74,000,000.00 -74,000,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -74,000,000.00 -74,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 74,000,000.00 -74,000,000.00
1、资本公积转增资本（或股本） 74,000,000.00 -74,000,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 148,000,000.00 590,479,081.52 13,051,547.86 102,662,483.50 854,193,112.88
30
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
31
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数
项 目 所有者权益合计
实收资本 减：库 专项 一般风险 其 股东
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 储备 准备 他 权益
一、上年年末余额 55,000,000.00 26,186,681.52 7,476,216.32 90,847,089.76 179,509,987.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,000,000.00 26,186,681.52 7,476,216.32 90,847,089.76 179,509,987.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,000,000.00 638,292,400.00 5,575,331.54 56,445,819.56 719,313,551.10
（一）净利润 62,021,151.10 62,021,151.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,021,151.10 62,021,151.10
（三）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 638,292,400.00 657,292,400.00
1、所有者投入资本 19,000,000.00 638,292,400.00 657,292,400.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四）利润分配 5,575,331.54 -5,575,331.54
1、提取盈余公积 5,575,331.54 -5,575,331.54
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 74,000,000.00 664,479,081.52 13,051,547.86 147,292,909.32 898,823,538.70
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
32
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 金额单位： 人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 651,167,730.84 657,563,731.00
交易性金融资产
应收票据 32,782,350.93 80,508,082.90
应收账款 十三、1 52,732,236.96 37,580,917.97
预付款项 677,971.13 682,189.62
应收利息 17,568,500.00 9,598,500.00
应收股利
其他应收款 十三、2 8,719,586.26 8,294,374.49
存货 16,723,362.81 14,514,228.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 780,371,738.93 808,742,024.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 11,114,100.00 11,114,100.00
投资性房地产
固定资产 58,664,702.91 60,678,922.44
在建工程 8,765,105.97 5,837,042.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,447,065.51 15,286,873.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 553,077.96 760,482.24
递延所得税资产 906,509.05 1,341,776.51
其他非流动资产
非流动资产合计 94,450,561.40 95,019,196.58
资产总计 874,822,300.33 903,761,220.98
法定代表人： 刘令安 主管会计工作负责人： 何三星 会计机构负责人：杨波
33
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（续）（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,640,262.59 15,596,084.12
预收款项 2,654,322.02 2,028,434.10
应付职工薪酬 3,615,109.26 6,035,895.19
应交税费 7,717,329.55 6,066,707.88
应付利息
应付股利
其他应付款 24,860,400.89 6,978,916.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 52,487,424.31 36,706,037.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,249,134.58 2,371,589.54
非流动负债合计 2,249,134.58 2,371,589.54
负债合计 54,736,558.89 39,077,627.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,000,000.00 74,000,000.00
资本公积 586,168,115.16 660,168,115.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,051,547.86 13,051,547.86
一般风险准备
未分配利润 72,866,078.42 117,463,930.78
所有者权益合计 820,085,741.44 864,683,593.80
负债和所有者权益总计 874,822,300.33 903,761,220.98
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
34
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位： 人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 145,599,594.76 125,385,291.13
减：营业成本 十三、4 42,778,637.01 36,890,858.19
营业税金及附加 2,217,094.33 1,819,079.44
销售费用 62,686,183.83 52,643,499.07
管理费用 9,740,695.11 7,393,024.59
财务费用 -6,767,560.81 -439,508.80
资产减值损失 960,203.95 695,587.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,984,341.34 26,382,750.70
加：营业外收入 536,057.00 5,939,975.75
减：营业外支出 35,108.93 59,847.68
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,485,289.41 32,262,878.77
减：所得税费用 5,083,141.77 3,967,608.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,402,147.64 28,295,269.94
五、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
29,402,147.64 28,295,269.94
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人： 何三星 会计机构负责人：杨波
35
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表（未经审计）
编制单位： 湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,797,043.69 120,037,561.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,298,405.78 5,682,451.86
经营活动现金流入小计 227,095,449.47 125,720,013.27
购买商品、接受劳务支付的现金 49,832,951.25 40,169,272.39
支付给职工以及为职工支付的现金 21,564,839.77 11,471,444.35
支付的各项税费 26,965,367.16 21,849,745.60
支付其他与经营活动有关的现金 57,462,804.86 41,422,240.19
经营活动现金流出小计 155,825,963.04 114,912,702.53
经营活动产生的现金流量净额 71,269,486.43 10,807,310.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,540,111.64 1,023,566.61
投资支付的现金 600,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,540,111.64 601,023,566.61
投资活动产生的现金流量净额 196,459,888.36 -601,023,566.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 667,200,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 149,541.60
筹资活动现金流入小计 667,349,541.60
偿还债务支付的现金 16,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,125,374.95 998,427.50
支付其他与筹资活动有关的现金 12,222,850.00
筹资活动现金流出小计 74,125,374.95 29,721,277.50
筹资活动产生的现金流量净额 -74,125,374.95 637,628,264.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 193,603,999.84 47,412,008.23
加：期初现金及现金等价物余额 57,563,731.00 32,564,932.51
六、期末现金及现金等价物余额 251,167,730.84 79,976,940.74
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人： 何三星 会计机构负责人：杨波
36
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 实收资本 专项 一般风险
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 储备 准备
一、上年年末余额 74,000,000.00 660,168,115.16 13,051,547.86 117,463,930.78 864,683,593.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 74,000,000.00 660,168,115.16 13,051,547.86 117,463,930.78 864,683,593.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 74,000,000.00 -74,000,000.00 -44,597,852.36 -44,597,852.36
（一）净利润 29,402,147.64 29,402,147.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,402,147.64 29,402,147.64
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四）利润分配 -74,000,000.00 -74,000,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -74,000,000.00 -74,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 74,000,000.00 -74,000,000.00
1、资本公积转增资本（或股本） 74,000,000.00 -74,000,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 148,000,000.00 586,168,115.16 13,051,547.86 72,866,078.42 820,085,741.44
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
37
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位；人民币元
上年金额
项 目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
一、上年年末余额 55,000,000.00 21,875,715.16 7,476,216.32 67,285,946.91 151,637,878.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,000,000.00 21,875,715.16 7,476,216.32 67,285,946.91 151,637,878.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,000,000.00 638,292,400.00 5,575,331.54 50,177,983.87 713,045,715.41
（一）净利润 55,753,315.41 55,753,315.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 55,753,315.41 55,753,315.41
（三）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 638,292,400.00 657,292,400.00
1、所有者投入资本 19,000,000.00 638,292,400.00 657,292,400.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四）利润分配 5,575,331.54 -5,575,331.54
1．提取盈余公积 5,575,331.54 -5,575,331.54
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 74,000,000.00 660,168,115.16 13,051,547.86 117,463,930.78 864,683,593.80
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
38
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
三、公司基本情况
1、历史沿革：湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）位于益阳市银城南路
龙岭工业园区内，是湖南省重点医药工业企业，其前身为湖南益阳制药有限公司。
1997 年 12 月 15 日，经益阳市国有资产管理局益国资产字[1997]第 59 号文、益阳市企业改革领导小
组办公室益市企改办字[1997]5 号文及益阳市直属工业国有资产经营（有限）公司益工国资字[1997]1 号
文的批准，对湖南益阳制药厂实行股份租赁制改造，1998 年 1 月 21 日由益阳市直属工业国有资产经营（有
限）公司和严逸先、张隆兴、刘正清、岳寿康、李跃英、邱敏芝、龚建夫、钟鑫、李春芳、蔡家贞、金
汤、黄永红、曹曼丽 13 位自然人投资成立了湖南益阳制药有限公司，并取得益阳市工商行政管理局颁发
的注册号为 4309001000543 的《企业法人营业执照》。湖南益阳制药有限公司成立时的注册资本为人民币
280.5 万元，其中益阳市直属工业国有资产经营（有限）公司将湖南益阳制药厂 43 万元实物资产作为国
家股出资，占注册资本的 15.3298%；严逸先以货币资金出资 21.5 万元,占注册资本的 7.6650%；张隆兴、
刘正清、岳寿康、李跃英、邱敏芝、龚建夫、钟鑫、李春芳、蔡家贞、金汤、黄永红、曹曼丽各以货币
资金出资 18 万元，分别占注册资本的 6.4171%。
1998 年 9 月 18 日，湖南益阳制药有限公司股东会通过决议：湖南益阳制药有限公司原股东益阳市直
属工业国有资产经营（有限）公司将其所持有的 15.3298%股权分别转让给严逸先 2.4958%；转让给自然
人张隆兴、刘正清、岳寿康、李跃英、邱敏芝、龚建夫、钟鑫、李春芳、蔡家贞、金汤、黄永红、曹曼
丽各 1.0695%。1998 年 10 月 30 日，湖南益阳制药厂向益阳市企业改革领导小组办公室提出破产申请，
1998 年 11 月 12 日，益阳市企业改革领导小组以益市企改字第[1998]06 号文件同意湖南益阳制药厂破产
还债，1999 年 2 月 8 日，湖南省益阳市中级人民法院以[1999]益经破字第 2-1 号《民事裁定书》,宣告湖
南益阳制药厂破产还债。
1999 年 9 月 8 日，深圳汉森实业有限公司与益阳市直属工业国有资产经营(有限)公司签订了关于湖
南益阳制药厂破产财产的《资产出让合同书》，深圳汉森实业有限公司后将收购资产的部分权益转给了海
南汉森药业有限公司，由海南汉森药业有限公司和深圳汉森实业有限公司共同出资 1348 万元收购湖南益
阳制药厂的破产财产和土地使用权。
1999 年 11 月 19 日，海南汉森药业有限公司和深圳汉森实业有限公司受让了湖南益阳制药有限公司
的全部股份以及相关权益，并于 1999 年 11 月 29 日将其所购原湖南益阳制药厂破产财产和土地使用权 1348
万元投入到湖南益阳制药有限公司，其中 719.5 万元作为增加注册资本， 628.5 万元作为公司对海南汉
森药业有限公司负债。湖南益阳制药有限公司注册资本变更为 1000 万元，其中海南汉森药业有限公司出
资 950 万元，占注册资本的 95%，深圳汉森实业有限公司出资 50 万元，占注册资本的 5%。
2000 年 3 月 2 日湖南益阳制药有限公司更名为湖南汉森制药有限公司。
2007 年 11 月 15 日深圳汉森实业有限公司将其持有的湖南汉森制药有限公司 5%的股权转让给海南汉
森药业有限公司，湖南汉森制药有限公司成为海南汉森药业有限公司全资子公司。
2007 年 12 月 5 日海南汉森药业有限公司更名为海南汉森投资有限公司，2007 年 12 月 28 日，海南
汉森投资有限公司将持有的湖南汉森制药有限公司 30%的股权转让给上海复星医药产业发展有限公司
39
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
20%，转让给自然人刘正清 3%、陈水清 3%、何三星 2%、刘厚尧 2%。
2008 年 1 月 20 日，根据发起人协议书和公司章程的规定，湖南汉森制药有限公司全体股东作为发起
人，湖南汉森制药有限公司整体变更为湖南汉森制药股份有限公司，以截至 2007 年 12 月 31 日止经审计
的净资产人民币 70,306,456.30 元为基数，按 78.23%的比例折为股份有限公司股份，其中 55,000,000.00
元作为注册资本，15,306,456.30 元作为资本公积，股份每股面值 1 元,股份总额为 5,500 万股，利安达
信隆会计师事务所（2008 年 7 月 28 日更名为利安达会计师事务所）为本次变更出具了利安达验字[2008]
第 A1008 号验资报告。2008 年 1 月 22 日，本公司在益阳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，变
更后营业执照注册号为 430900000005212；注册资本：5500 万元；法定代表人：刘令安；住所：益阳市
银城南路。变更后的各股东出资金额及比例如下：
股东名称 出资金额（元） 出资比例
海南汉森投资有限公司 38,500,000.00 70%
上海复星医药产业发展有限公司 11,000,000.00 20%
刘正清 1,650,000.00 3%
陈水清 1,650,000.00 3%
何三星 1,100,000.00 2%
刘厚尧 1,100,000.00 2%
合 计 55,000,000.00 100%
根据 2008 年 3 月 28 日股东会通过的发行人民币普通股股票(以下简称“A 股”)并上市的决议，以及
2010 年 4 月 21 日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509 号文的核准，公司于 2010 年 5 月 14 日向
境内投资者公开发行 1900 万股 A 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 35.80 元。本次发行的 A 股于 2010
年 5 月 25 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易，股票代码 002412。本次发行募集资金净额为
65,729.24 万元，其中增加股本 1,900.00 万元，增加资本公积 63,829.24 万元，发行后总股本增至 7400
万股。2010 年 7 月 6 日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由 5,500.00 万元变更为 7,400.00 万元。
2011 年 5 月 23 日，根据公司 2010 年度股东大会通过的《公司 2010 年度利润分配预案》：公司以现
有总股本 7400 万股为基数，向全体股东每 10 股派 10 元人民币现金（含税），同时以资本公积向全体股
东每 10 股转增 10 股。分红前公司总股本为 7400 万股，分红后总股本增至 14800 万股。2011 年 8 月４日，
公司办理完毕工商变更手续。
40
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、基本组织架构
股东大会
监事会
董事会秘书 董事会
提名委员会 薪酬与考核委员会 战略委员会 审计委员会
总经理 审计督查部
副总兼财务总监 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理
人 法 质 证
财 办 营 生 物 工 技
力 律 量 券
销
资 务 公 事 产 料 程 保 术 投
中
源 务 证 资
部 室 心 部 部 部 部
部 部 部 部
湖南汉森医药有限公司 湖南汉森医药研究有限公司
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经
理负责公司日常经营管理工作。公司设有 10 个管理部门，其中生产部下设 4 个生产车间，分别为前处理
车间（包括中药的前处理和提取）、液体口服制剂车间（包括口服液、酊剂、糖浆剂和煎膏剂）、固体口
服制剂车间（包括片剂、胶囊剂、颗粒剂和丸剂）以及注射剂车间（包括大容量注射剂和小容量注射剂）。
至本报告期末，公司拥有湖南汉森医药有限公司、湖南汉森医药研究有限公司两家全资子公司。
3、所处行业：医药工业。
4、经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸）、煎膏剂、糖浆剂、口服液、
酊剂、大容量注射剂、小剂量注射剂、口服溶液剂、酒剂、茶剂、栓剂（含中药提取）（许可证有效期至
2015 年 12 月 31 日）的生产与销售；生物制品的研发、生产与销售。
5、公司主要产品：公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、小容
量注射剂、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等；主要生产的西药原料药
有泛影酸、 葡甲胺、次硝酸铋和三磷酸胞苷二钠等。公司主导产品有四磨汤口服液、愈伤灵胶囊、银杏
叶胶囊、缩泉胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，其中四磨汤口服液为国家专利产品，缩泉胶囊
为国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。
6、控股股东及实际控制人：公司控股股东为海南汉森投资有限公司，公司实际控制人为刘令安先生。
41
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购
买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为
基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的
财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
42
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流
量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财
务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公
司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认
的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分
担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；
否则有关超额亏损将由本公司承担。
7、 现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同）折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
43
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
9、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债
和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资
产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率
公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收
款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
44
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值
损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单
位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期
损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在
公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利
条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
45
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实
际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）
的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
46
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生
减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、 应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额位列前五名的应收款项划分为单项金额重大
的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试无减值的，根据账龄分析法组合计提坏账准
备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：
对单项金额重大但经单独测试无减值的应收款项、单项金额非重大且未单项计提坏账准备的应收款
项采用账龄分析法组合确认减值损失，计提坏账准备。采用账龄分析法计提应收款项计提的坏账准备的
比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 年至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 年至 3 年（含 3 年） 30% 30%
3 年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
11、 存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、
委托加工物资、周转材料等大类。
47
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划
成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础
计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。
12、 长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，
或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
48
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的控股合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金
股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认
应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采
49
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基
础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准
备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交
易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈
利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期
权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方
可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方
已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投
资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控
制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单
位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场
需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额
低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定
资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值
的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转
回。
50
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
14、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25 年 5% 3.8%
机器设备 5-10 年 5% 9.5-19%
运输设备 10 年 5% 9.5%
办公设备 3-5 年 5% 19-31.67%
其他设备 5-10 年 5% 9.5-19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产
资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
51
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列
一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
16、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。
52
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、 无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确
定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准
备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
a、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
c、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
53
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、 预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如
下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、 股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。
54
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计
为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交
易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其
变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
21、 收入
55
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助
（1）政府补助的确认条件
56
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
57
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、 经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据
租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时
确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总
额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金
收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内
进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财
务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
58
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合
同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的
寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期
与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租
赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各
个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
25、 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额
26、 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内主要会计政策、会计估计未变更。
五、税项
（1）公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 增值税、营业税 7%
房产税 房产原值（扣除 20%） 1.2%
教育费附加 增值税、营业税 3%
59
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
地方教育附加 增值税、营业税 2%
土地使用税 土地面积 6 元/㎡
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注 1：根据湘财综[2011]5 号，从 2011 年 2 月 1 日（含）以后，在湖南省境内发生增值税、消费税、
营业税（以下简称“三税”）纳税义务的单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人），按其
实际缴纳“三税”税额的 2%征收地方教育附加。
（2）税收优惠及批文
本公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被
认定为高新技术企业，并于 2009 年 2 月 16 日收到由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局联合签发的湘科字[2009]20 号文件的正式通知。认定有效期为 3 年。根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 年至 2010 年），企业所得税税
率按 15%的比例征收，本公司本期适用的企业所得税税率为 15%。子公司湖南汉森医药有限公司和湖南汉
森医药研究有限公司仍适用 25%的企业所得税税率。
注 1：根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号：高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，
在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。本公告自
2011 年 2 月 1 日起施行。
本公司已提出复审申请，2011 年 1-6 月企业所得税暂按 15%的税率预缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、 报告期内纳入合并范围的子公司情况列示如下：
本公司期末对
法定 投资比 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 其实际 备注
代表人 例（%） 比例（%）
投资额
湖南汉森医药有
益阳市 贸易 800 万元 药品经营 刘令安 800 万元 100 100
限公司
湖南汉森医药研
长沙市 技术服务 298 万元 药品研发 刘令安 311.41 万元 100 100
究有限公司
2、 合并范围发生变更的说明
本年度内公司合并财务报表范围未发生变化。
七、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2011.06.30 2010.12.31
现 金 6,827.47 2,317.34
银行存款 663,310,776.83 695,093,068.80
合 计 663,317,604.30 695,095,386.14
注 1：截至 2011 年 06 月 30 日止,银行存款中有 400,000,000.00 元定期存款，存期如下：
项 目 金额 存入日 到期日
一年期定期存款 200,000,000.00 2010.05.28 2011.05.28
60
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
二年期定期存款 200,000,000.00 2010.06.07 2012.06.07
三年期定期存款 200,000,000.00 2010.06.07 2013.06.07
合 计 600,000,000.00
注 2：截至 2011 年 06 月 30 日止,货币资金不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。
注 3：货币资金 2011 年 06 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日减少 31,777,781.84 元，减幅为 4.57%，主
要原因是公司 2011 年 5 月 23 日现金分红所致。
注 4：上述一年期定期存款于 2011 年 7 月 15 日支取本金及利息，并存入募集资金活期专户。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2011.06.30 2010.12.31
银行承兑汇票 32,982,350.93 83,539,602.96
合 计 32,982,350.93 83,539,602.96
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司无质押的应收票据。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末公司已
经背书给他方但尚未到期的票据有 29,375,624.24 元，到期区间为 2011 年 7 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
期末已经背书给他方但尚未到期票据中金额最大的前五名情况列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
郑州铝业股份有限公司 2011-02-22 2011-08-22 1,000,000.00 银行承兑汇票
湖南天士力民生药业有限公司 2011-05-31 2011-11-30 700,000.00 银行承兑汇票
湖南天士力民生药业有限公司 2011-04-29 2011-10-29 700,000.00 银行承兑汇票
河南圣光集团医药物流有限公司 2011-03-11 2011-09-11 500,000.00 银行承兑汇票
河南圣光集团医药物流有限公司 2011-04-19 2011-10-19 500,000.00 银行承兑汇票
合 计 3,400,000.00
（4）应收票据 2011 年 06 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日减少 50,557,252.03 元，减少 60.52%，主要
原因是承兑汇票到期和贴现所致。
3、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
2011.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 77,735,791.44 100.00% 3,955,321.63 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 77,735,791.44 100.00% 3,955,321.63 100.00%
应收账款按种类披露（续）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
61
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 53,316,067.70 100.00% 2,803,397.17 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 53,316,067.70 100.00% 2,803,397.17 100.00%
（2）截止2011年06月30日应收账款前五名坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
北京医药股份有限公司 7,148,990.42 5% 测试无减值、按账龄计提
长沙双鹤医药有限责任公司 1,552,178.29 5% 测试无减值、按账龄计提
嘉事堂药业股份有限公司 1,447,307.51 5% 测试无减值、按账龄计提
益阳恒康药业有限公司 1,270,028.34 5% 测试无减值、按账龄计提
河北东盛英华医药有限公司 1,187,206.09 5% 测试无减值、按账龄计提
合 计 12,605,710.65
（3）账龄分析
2011.06.30
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 77,191,042.05 99.30% 3,859,552.10 73,331,489.95
1 年至 2 年（含 2 年） 363,668.81 0.47% 36,366.88 327,301.93
2 年至 3 年（含 3 年） 155,688.18 0.20% 46,706.45 108,981.73
3 年以上 25,392.40 0.03% 12,696.20 12,696.20
合 计 77,735,791.44 100.00% 3,955,321.63 73,780,469.81
账龄分析（续）
2010.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 52,381,403.55 98.25% 2,619,070.18 49,728,413.37
1 年至 2 年（含 2 年） 642,795.77 1.21% 64,279.58 612,436.19
2 年至 3 年（含 3 年） 129,433.88 0.24% 38,830.16 90,091.32
3 年以上 162,434.50 0.30% 81,217.25 81,729.65
合 计 53,316,067.70 100.00% 2,803,397.17 50,512,670.53
（4）本报告期无全额或部分收回以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收
账款情况。
（5）本报告期无核销的应收账款。
（6）截止 2011 年 06 月 30 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额的比例
北京医药股份有限公司 非关联方 7,148,990.42 1 年以内 9.20%
长沙双鹤医药有限责任公司 非关联方 1,552,178.29 1 年以内 2.00%
嘉事堂药业股份有限公司 非关联方 1,447,307.51 1 年以内 1.86%
益阳恒康药业有限公司 非关联方 1,270,028.34 1 年以内 1.63%
河北东盛英华医药有限公司 非关联方 1,187,206.09 1 年以内 1.53%
合 计 12,605,710.65 16.22%
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
62
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2011.06.30 2010.12.31
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 663,977.13 96.43% 655,119.37 96.03%
1-2年 24,572.00 3.57% 27,070.25 3.97%
合 计 688,549.13 100.00% 682,189.62 100.00%
注：截至 2011 年 06 月 30 日，账龄超过 1 年的预付款项主要为尚未结算的尾款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算原因
宜昌长江药业有限公司 非关联方 138,053.12 1 年以内 已付款货未到
尚志市庆丰种业育种中心 非关联方 81,000.00 1 年以内 已付款货未到
上海龙延机械制造有限公司 非关联方 45,000.00 1 年以内 预付设备款
武汉百草园生化药业有限公司 非关联方 45,000.00 1 年以内 已付款货未到
中国医药集团重庆医药设计院 非关联方 35,000.00 1 年以内 预付工程款
合 计 344,053.12
（3）截止 2011 年 06 月 30 日，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、 应收利息
项目 2011.06.30 2010.12.31
定期存款应收利息 17,568,500.00 9,598,500.00
合计 17,568,500.00 9,598,500.00
注：应收利息系募集资金定期存款计提利息收入形成。
6、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2011.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 9,708,316.47 100.00% 838,822.72 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 9,708,316.47 100.00% 838,822.72 100.00%
其他应收款按种类披露（续）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 9,217,730.23 100.00% 806,611.57 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 9,217,730.23 100.00% 806,611.57 100.00%
（2）其他应收款前五名坏账准备的计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账面净值 计提比例 理由
63
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
益阳市财政局国有土
6,420,425.00 642,042.50 5,778,382.50 10% 测试无减值，按账龄计提
地出让金
北京超凡盛世国际广
1,110,000.00 55,500.00 1,054,500.00 5% 测试无减值，按账龄计提
告有限公司
山东医保广告有限公
562,510.59 28,125.53 534,385.06 5% 测试无减值，按账龄计提
司
中审亚太会计师事务
400,000.00 20,000.00 380,000.00 5% 测试无减值，按账龄计提
所有限公司
重庆广播电视传媒集
200,000.00 10,000.00 190,000.00 5% 测试无减值，按账龄计提
团股份有限公司
合 计 8,692,935.59 755,668.03 7,937,267.56 -
（3）账龄分析
2011.06.30
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 3,121,445.34 32.15% 156,072.27 2,965,373.07
1 年至 2 年（含 2 年） 6,495,787.44 66.91% 649,578.74 5,846,208.70
2 年至 3 年（含 3 年） 61,850.69 0.64% 18,555.21 43,295.48
3 年以上 29,233.00 0.30% 14,616.50 14,616.50
合 计 9,708,316.47 100.00% 838,822.72 8,869,493.75
账龄分析（续）
2010.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 2,641,600.00 28.66% 132,080.00 2,509,520.00
1 年至 2 年（含 2 年） 6,506,970.51 70.59% 650,697.05 5,856,273.46
2 年至 3 年（含 3 年） 53,726.72 0.58% 16,118.02 37,608.70
3 年以上 15,433.00 0.17% 7,716.50 7,716.50
合 计 9,217,730.23 100.00% 806,611.57 8,411,118.66
（4）本报告期无全额或部分收回以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他
应收款情况。
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）截止 2011 年 06 月 30 日，其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（7）截止 2011 年 06 月 30 日，位列前五名的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
益阳市财政局国有土地出让金 非关联方 6,420,425.00 1-2 年 的比例66.13%
北京超凡盛世国际广告有限公司 非关联方 1,110,000.00 1 年以内 11.43%
山东医保广告有限公司 非关联方 562,510.59 1 年以内 5.79%
中审亚太会计师事务所有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 4.12%
重庆广播电视传媒集团股份有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.06%
合 计 8,692,935.59 89.53%
7、 存货
（1）存货分类
项 目 2011.06.30 2010.12.31
64
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 9,666,981.59 43,088.48 9,623,893.11 7,460,478.31 70,385.38 7,390,092.93
低值易耗品 76,131.14 - 76,131.14 5,308.50 - 5,308.50
库存商品 4,307,516.32 138,797.49 4,168,718.83 4,145,259.95 31,846.57 4,113,413.38
在产品 3,840,436.74 - 3,840,436.74 3,911,549.41 - 3,911,549.41
合 计 17,891,065.79 181,885.97 17,709,179.82 15,522,596.17 102,231.95 15,420,364.22
（2）存货跌价准备
本期减少额
项 目 2010.12.31 本期计提额 2011.06.30
转回 转销
原材料 70,385.38 - 27,296.90 - 43,088.48
低值易耗品 - - - - -
库存商品 31,846.57 178,605.44 71,654.52 138,797.49
在产品 - - - - -
合 计 102,231.95 178,605.44 27,296.90 71,654.52 181,885.97
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例
产品售价减预计销售费用和相关
转回为呆滞物质报废，冲回计提跌价
原材料 税费确定可变现净值，成本高于可 0.28%
准备 27,296.90 元
变现净值部分
8、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、原价合计 95,708,820.83 1,589,383.64 97,298,204.47
其中：房屋、建筑物 47,159,157.41 47,159,157.41
机器设备 35,413,152.93 1,491,154.93 36,904,307.86
运输设备 8,086,263.87 - 8,086,263.87
办公设备 3,287,468.96 95,008.71 3,382,477.67
其他设备 1,762,777.66 3,220.00 1,765,997.66
-
二、累计折旧合计 34,510,095.12 3,238,259.51 37,748,354.63
其中：房屋、建筑物 11,306,769.00 911,923.26 12,218,692.26
机器设备 19,184,593.11 1,712,288.23 20,896,881.34
运输设备 1,415,734.66 384,206.28 1,799,940.94
办公设备 2,018,756.02 145,703.82 2,164,459.84
其他设备 584,242.33 84,137.92 668,380.25
四、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
运输设备 -
办公设备 -
其他设备 -
65
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
五、固定资产账面价值合计 61,198,725.71 59,549,849.84
其中：房屋、建筑物 35,852,388.41 34,940,465.15
机器设备 16,228,559.82 16,007,426.52
运输设备 6,670,529.21 6,286,322.93
办公设备 1,268,712.94 1,218,017.83
其他设备 1,178,535.33 1,097,617.41
（2）：2011 年 06 月 30 日，本公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无通
过经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
（3）：2011 年 06 月 30 日，本公司无抵押的固定资产。
9、 在建工程
（1）在建工程明细
2011.06.30 2010.12.31
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
口服液及胶囊生产
8,765,105.97 - 8,765,105.97 5,837,042.35 - 5,837,042.35
线技改工程
（2）在建工程项目变动情况
工程投入占预
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例(%)
口服液及胶囊生产
155,433,000.00 5,837,042.35 2,928,063.62 - - 5.64%
线技改工程
合 计 155,433,000.00 5,837,042.35 2,928,063.62 - - 5.64%
在建工程项目变动情况（续）
工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化率
项目名称 资金来源 期末数
度 累计金额 资本化金额 (%)
口服液及胶囊生产线
5.64% - - - 募集资金 8,765,105.97
技改工程
合 计 5.64% - - - 8,765,105.97
10、 无形资产及累计摊销
（1）无形资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、原价合计 23,313,909.18 49,487.19 - 23,363,396.37
其中：软件 558,636.18 49,487.19 - 608,123.37
土地使用权 11,563,273.00 - - 11,563,273.00
工业产权 11,192,000.00 - - 11,192,000.00
二、累计摊销合计 8,027,036.14 889,294.72 - 8,916,330.86
其中：软件 268,207.24 47,337.70 - 315,544.94
土地使用权 1,166,883.10 115,632.72 - 1,282,515.82
工业产权 6,591,945.80 726,324.30 - 7,318,270.10
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
66
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：软件 - - - -
土地使用权 - - - -
工业产权 - - - -
四、无形资产账面价值合计 15,286,873.04 14,447,065.51
其中：软件 290,428.94 292,578.43
土地使用权 10,396,389.90 10,280,757.18
工业产权 4,600,054.20 3,873,729.90
注：本期摊销金额为 889,294.72 元。
（2）本公司报告期无处于开发阶段的研发支出，报告期开发支出占研究开发项目支出总额的比例为
0，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 0。
（3）2011 年 06 月 30 日，本公司无抵押的土地使用权。
11、 长期待摊费用
项 目 2010.12.31 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 2011.06.30 其他减少的原因
广告代言费 760,482.24 - 207,404.28 - 553,077.96 -
合 计 760,482.24 - 207,404.28 - 553,077.96 -
12、 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2011.06.30 2010.12.31
计提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异 837,298.82 622,878.38
计提存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异 27,282.90 15,334.80
未发放职工薪酬产生的可抵扣暂时性差异 - 716,145.80
递延收益产生的可抵扣暂时性差异 337,370.19 355,738.43
内部购销未实现利润产生的可抵扣暂时性差异 - -
合 计 1,201,951.91 1,710,097.41
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 2011.06.30
应收账款 3,955,321.63
其他应收款 838,822.72
递延收益 2,249,134.58
存货 181,885.97
合 计 7,225,164.90
13、 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 2010.12.31 本期计提额 2011.06.30
转回 转销
坏账准备 3,610,008.74 1,176,896.21 - -7,239.40 4,794,144.35
存货跌价准备 102,231.95 178,605.44 27,296.90 71,654.52 181,885.97
合 计 3,712,240.69 1,355,501.65 27,296.90 64,415.12 4,976,030.32
14、 应付账款
（1）账龄分析
67
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011.06.30 2010.12.31
1 年以内 13,494,530.69 15,244,006.78
1-2 年 106,401.55 60,443.47
2-3 年 105,798.70 181,488.10
3 年以上 106,282.15 110,145.77
合 计 13,813,013.09 15,596,084.12
（2）截止 2011 年 06 月 30 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2011 年 06 月 30 日账龄超过一年的应付账款为 318,482.40 元,主要为应付工程款（质保金），
无大额应付账款。
15、 预收款项
（1）账龄分析
项 目 2011.06.30 2010.12.31
1 年以内 3,753,164.78 4,439,583.71
1-2 年 31,925.56 69,774.91
2-3 年 58,202.80 22,124.00
合计 3,843,293.14 4,531,482.62
（2）截止 2011 年 06 月 30 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2011 年 06 月 30 日账龄超过一年的预收款项主要为预收的未结算尾款，无大额预收账款。
16、 应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期计提 本期支付 2011.06.30
1.工资、奖金、津贴和补贴 4,334,630.01 21,893,309.26 26,227,939.27 -
2.职工福利费 - 635,683.31 635,683.31 -
3.社会保险费 -2,958.00 4,003,473.42 3,028,819.77 971,695.65
其中：医疗保险费 -2,958.00 1,067,592.55 1,092,947.12 -28,312.57
基本养老保险费 - 2,489,874.10 1,525,454.10 964,420.00
失业保险费 - 262,924.44 227,336.22 35,588.22
工伤保险费 - 122,973.47 122,973.47 -
生育保险费 - 60,108.86 60,108.86
4.住房公积金 - 159,888.00 160,772.00 -884.00
5.工会经费和职工教育经费 3,037,583.75 983,743.68 193,832.75 3,827,494.68
6.非货币性福利 - - -
7.因解除劳动关系给予的补偿 - 48,312.00 48,312.00 -
8.其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 7,369,255.76 27,724,409.67 30,295,359.10 4,798,306.33
注（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注（2）应付职工薪酬 2011 年 06 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日减少 2,570,949.43 元，减少 34.89%。
主要系上年年末计提职工薪酬在本报告期发放。
17、 应交税费
68
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
税费项目 2011.06.30 2010.12.31
营业税 51,500.00 100,000.00
增值税 528,804.98 3,953,286.05
企业所得税 4,769,219.00 3,181,718.13
代扣代缴个人所得税 2,553,768.14 223,128.37
土地使用税 66,841.93 171,124.65
房产税 30,987.59 92,962.77
城市维护建设税 678,401.05 284,045.27
教育费附加 484,572.16 182,600.53
印花税 14,193.10 22,369.77
合 计 9,178,287.95 8,211,235.54
18、 其他应付款
（1）账龄分析
项 目 2011.06.30 2010.12.31
1 年以内 9,689,624.26 9,992,902.78
1-2 年 663,144.86 578,196.72
2-3 年 663,580.47 508,549.09
3 年以上 318,359.10 64,002.22
合 计 11,334,708.69 11,143,650.81
（2）截止 2011 年 06 月 30 日，账龄超过一年的大额其他应付款明细
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
益阳市资阳区万氏物流 150,000.00 2-3 年 保证金
合 计 150,000.00
（3）截止 2011 年 06 月 30 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（4）截止 2011 年 06 月 30 日，金额较大的账龄 1 年以内其他应付款情况
单位名称 所欠金额 内 容
益阳市龙岭建设投资有限公司 1,013,803.00 土地款
杨启云 285,108.63 未支付费用与保证金
查丽红 234,921.26 未支付费用
陈腾初 193,922.72 未支付费用与保证金
福建电广福视广告有限公司 150,000.00 广告费
合 计 1,877,755.61
19、 递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税负债
项 目 2011.06.30 2010.12.31
内部购销未实现利润产生的应纳税暂时性差异 23,342.27 6,215.79
合 计 23,342.27 6,215.79
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 2011.06.30
存货 93,369.09
合 计 93,369.09
69
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
20、 其他非流动负债（递延收益）
项 目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.06.30
霍香正气水口服液生产线
302,809.54 - 15,282.71 287,526.83
技术改造
口服液及胶囊生产线技改 -
686,000.00 39,342.25 646,657.75
工程
非货币性资产补助 1,382,780.00 - 67,830.00 1,314,950.00
合 计 2,371,589.54 - 122,454.96 2,249,134.58
21、 股本
项目 2010.12.31 公积金转增股本 2011.06.30
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股 49,500,000.00 49,500,000.00 99,000,000.00
境内自然人持股 5,500,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00
4. 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 55,000,000.00 55,000,000.00 110,000,000.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 19,000,000.00 19,000,000.00 38,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 19,000,000.00 19,000,000.00 38,000,000.00
股份总数 74,000,000.00 74,000,000.00 148,000,000.00
注：2011年5月23日，根据公司2010年度股东大会通过的《公司2010年度利润分配预案》：公司以现
有总股本7400万股为基数，向全体股东每10股派10元人民币现金（含税），同时以资本公积向全体股东每
10股转增10股。分红前公司总股本为7400万股，分红后总股本增至14800万股。
22、 资本公积
类 别 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
股本溢价 664,479,081.52 74,000,000.00 590,479,081.52
合 计 664,479,081.52 74,000,000.00 590,479,081.52
注：资本公积减少系 2010 年度利润分配转增股本所致。
23、 盈余公积
类 别 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
法定盈余公积 13,051,547.86 - - 13,051,547.86
合 计 13,051,547.86 - - 13,051,547.86
24、 未分配利润
项 目 2011年1-6月 2010年度
期初未分配利润 147,292,909.32 90,847,089.76
加：本期利润转入 29,369,574.18 62,021,151.10
70
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - 5,575,331.54
应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 74,000,000.00 -
转作资本的普通股股利 - -
其他减少 - -
期末未分配利润 102,662,483.50 147,292,909.32
25、 营业收入和营业成本
（1）项目列示
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 175,726,149.14 151,185,132.00
其中：主营业务收入 175,700,476.49 151,185,132.00
其他业务收入 25,672.65
营业成本 42,751,330.19 36,248,372.60
其中：主营业务成本 42,750,785.75 36,248,372.60
其他业务成本 544.44
（2）分产品种类列示（按主营业务）
2011 年 1-6 月
产品种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率
十支装四磨汤口服液 48,376,939.41 9,161,799.23 39,215,140.18 81.06%
八支装四磨汤口服液 70,305,464.99 13,489,878.79 56,815,586.20 80.81%
六支装四磨汤口服液 4,914,245.09 944,808.94 3,969,436.15 80.77%
愈伤灵胶囊 9,671,744.22 2,480,566.40 7,191,177.82 74.35%
银杏叶胶囊 14,244,054.94 3,192,635.30 11,051,419.64 77.59%
缩泉胶囊 14,101,957.81 2,227,752.56 11,874,205.25 84.20%
其他 14,086,070.03 11,253,344.53 2,832,725.50 20.11%
其中：固体口服制剂 6,233,843.49 4,231,405.64 2,002,437.85 32.12%
液体口服制剂 1,230,994.24 1,267,384.08 -36,389.84 -2.96%
注射剂 6,621,232.30 5,754,554.81 866,677.49 13.09%
合 计 175,700,476.49 42,750,785.75 132,949,690.74 75.67 %
2010 年 1-6 月
产品种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率
十支装四磨汤口服液 41,394,230.56 7,748,284.93 33,645,945.63 81.28%
八支装四磨汤口服液 59,099,470.54 11,382,938.66 47,716,531.88 80.74%
六支装四磨汤口服液 3,944,385.15 797,443.61 3,146,941.54 79.78%
愈伤灵胶囊 11,668,504.85 2,095,624.29 9,572,880.56 82.04%
银杏叶胶囊 10,118,079.86 2,250,940.59 7,867,139.27 77.75%
缩泉胶囊 10,957,177.10 1,442,245.53 9,514,931.57 86.84%
其他 14,003,283.94 10,530,894.99 3,472,388.95 24.80%
其中：固体口服制剂 7,047,630.46 4,630,772.45 2,416,858.01 34.29%
液体口服制剂 1,357,420.78 1,367,502.12 -10,081.34 -0.74%
注射剂 5,598,232.70 4,532,620.42 1,065,612.28 19.03%
71
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 151,185,132.00 36,248,372.60 114,936,759.40 76.02%
（3）主营业务按地区列示
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东区 35,613,874.67 8,093,980.68 29,294,006.04 6,708,220.17
中南区 79,348,177.23 21,704,338.60 72,091,411.05 19,531,984.05
华北区 34,788,790.63 6,398,313.84 28,410,797.26 4,781,084.42
西南区 12,330,042.62 3,013,266.41 10,953,958.60 2,784,983.24
东北区 5,088,225.38 1,614,866.02 3,672,141.17 831,621.07
西北区 8,531,365.95 1,926,020.20 6,762,817.88 1,610,479.65
合 计 175,700,476.48 42,750,785.75 151,185,132.00 36,248,372.60
（4）前五名客户销售情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
北京科园信海医药经营有限公司 16,003,282.05 9.11%
北京医药股份有限公司 13,385,799.68 7.62%
长沙双鹤医药有限责任公司 5,119,015.69 2.91%
益阳恒康药业有限公司 4,184,276.12 2.38%
保定市神州行医药有限责任公司 3,280,138.52 1.87%
合 计 41,972,512.06 23.89%
26、 营业税金及附加
税 种 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业税 51,500.00
城建税 1,666,253.96 1,413,208.77
教育费附加 1,172,181.77 908,491.35
合 计 2,889,935.73 2,321,700.12
27、 销售费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 20,981,591.28 11,742,120.64
广告宣传费 37,005,963.09 22,897,750.35
业务招待费 364,159.71 756,609.72
差旅费 597,133.53 705,187.94
办公费 2,614,770.17 4,529,397.28
差旅费 8,297,468.55 11,951,689.20
租赁费 3,942,272.27 4,171,265.46
运输费 2,532,309.96 1,909,920.70
临床推广、学术交流费 11,863,328.94 11,351,708.75
其他 1,370,719.58 83,385.43
合 计 89,569,717.08 70,099,035.47
注：销售费用 2011 年 1-6 月比 2010 年 1-6 月增加 19,470,681.61 元，增长 27.78%。主要原因：一
是营销业务人员数量、薪酬待遇增加,使职工薪酬 2011 年 1-6 月比 2010 年 1-6 月增加了 9,239,470.64
元，增长幅度为 78.69%。二是为了加强媒体宣传力度，办事处大力增加灯箱广告、广告牌广告方面的投
入，使广告宣传费 2011 年 1-6 月比 2010 年 1-6 月增加了 14,108,212.74 元，增长幅度为 61.61%。
72
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
28、 管理费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 3,460,585.14 2,793,835.75
办公费 393,761.91 433,185.04
会务费 460,870.15 159,271.60
差旅费 656,171.55 1,078,468.73
折旧费 992,984.31 811,197.16
绿化费 360,958.00 121,650.00
业务招待费 684,236.56 924,662.40
信息披露费 200,000.00 -
修理费用 155,169.01 209,087.58
存货损失 132,146.48 10,630.19
保险费 96,474.75 71,547.99
通讯费 153,068.89 187,733.67
无形资产摊销 173,995.16 159,195.77
研究开发费 2,736,927.49 1,829,167.39
税费 875,674.48 613,879.02
其他 150,457.95 320,109.25
合 计 11,683,481.83 9,723,621.54
29、 财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 1,311,320.40 998,427.50
减：利息收入 8,296,072.91 1,515,976.90
汇兑损益
银行手续费 61,997.93 31,280.43
其他 125,964.95 -
合 计 -6,796,789.63 -486,268.97
注：财务费用 2011 年 1-6 月比 2010 年 1-6 月减少 6,310,520.66 元，降低 1297.74%，主要系 2011
年 1-6 月募集资金存款利息收入增加 6,741,500.00 元，因而导致本期财务费用减少幅度较大。
30、 资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 1,176,896.21 868,104.90
存货跌价损失 151,308.54 163,309.39
合 计 1,328,204.75 1,031,414.29
31、 营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
政府补助 356,846.81 5,550,000.00
罚款收入 81,455.37 60,282.50
其他 100,414.87 330,498.25
合 计 538,717.05 5,940,780.75
（2）政府补助：
73
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
四磨汤口服液中药现代化研究 200,000.00 200,000.00
再就业补贴款 90,000.00
递延收益摊销 122,454.96
基于PI3K/Akt/mTOR通路的抗乳腺癌现代中药Evn50临床 2,960,000.00
前研究
湖南省消化道药物工程技术研究中心平台建设 150,000.00
四磨汤物质基础研究成果产业化 1,000,000.00
技术改造补助资金 1,150,000.00
益阳市科学技术进步奖 20,000.00
代扣个人税手续费 14,391.85
合 计 356,846.81 5,550,000.00
注 1：四磨汤中药现代化研究补助款 200,000.00 元系政府部门根据湘财企[2010]149 号《湖南省财
政厅关于下达 2010 年中央财政补助政策引导类计划项目补助资金的通知》于 2011 年 1 月 20 日拨付至公
司。
32、 营业外支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损失 - 59,847.68
赔偿金 12,646.20 -
其他 23,502.73 3,000.00
合 计 36,148.93 62,847.68
33、 所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,907,991.15 5,835,691.12
递延所得税费用 525,271.98 -203,204.34
合 计 5,433,263.13 5,632,486.78
34、 净资产收益率和每股收益
（1）2011 年 1-6 月
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.26% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.21% 0.20 0.20
注 1：加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告
期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
计算过程如下：
74
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
P0（归属于公司普通股股东的净利润）=29,369,574.18 元
P0（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）=28,929,451.38 元
E0=898,823,538.70 元 NP=29,369,574.18 元 Ei=0 Ek=0 Mi=0
Mi=0 M0=6 个月 Ej=74,000,000.00 元 Mj=1 Mk=0
加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
=29,369,574.18 元÷（898,823,538.70 元+29,369,574.18 元÷2-74,000,000.00 元×1÷6）
=3.26%
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
=28,929,451.38 元÷（898,823,538.70 元+29,369,574.18 元÷2-74,000,000.00 元×1÷6）
=3.21%
注 2：基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
计算过程如下：
S0=7400 万股 S1=7400 万股 Mi=0 M0=6 个月 Mj=0 Si、Sj、Sk=0
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
=29,369,574.18 元/(7400 万股+7400 万股) =0.20 元/股
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
=28,929,451.38 元/(7400 万股+7400 万股) =0.20 元/股
注 3：本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
（1）2010 年 1-6 月
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.69% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.84% 0.18 0.18
注 1：加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告
75
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
计算过程如下：
P0（归属于公司普通股股东的净利润）=32,492,703.24 元
P0（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）=26,872,240.63 元
E0=179,509,987.60 元 NP=32,492,703.24 元 Ei=648,483,500.00 元，Mi=1,Mo=6,Ej、Ek=0
加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
=32,492,703.24 元÷（179,509,987.60 元+32,492,703.24 元÷2+648,483,500.00×1÷6）=10.69%
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
=26,872,240.63 元÷（179,509,987.60 元+32,492,703.24 元÷2+648,483,500.00×1÷6）=8.84%
注 2：基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
计算过程如下：
S0=7400 万股 S1=7400 万股，Mj、Mi=0,Mo=6, Si、Sj、Sk=0
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）=32,492,703.24 元÷(74000000+74000000)=0.22
元/股
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
=26,872,240.63/÷(74000000+74000000)=0.18 元/股
注 3、本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
35、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
罚款收入 88,955.37 60,282.50
利息收入 408,845.93 144,575.74
补贴收入 234,391.85 5,200,000.00
往来款项 3,825,092.91 850,053.41
其他收入 1,510.05 -
合 计 4,558,796.11 6,254,911.65
36、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
办公费用 2,960,518.77 4,670,539.95
差旅费 8,737,317.39 12,134,084.20
广告宣传费 34,527,087.72 15,894,581.76
76
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
业务招待费 978,245.58 1,621,654.92
运输交通费 2,276,221.22 1,740,488.61
绿化费用 360,958.00 121,650.00
往来款项 7,300,657.97 845,972.76
研究开发费 902,486.89 1,046,816.52
修理费 1,337,280.40 22,675.00
租赁费 3,370,841.30 3,844,045.61
终端物料费 1,514,666.68 4,480,416.76
临床推广费、学术交流费 10,707,650.31 10,850,683.18
其他 1,792,664.91 398,910.16
合 计 76,766,597.14 57,672,519.43
37、 收回投资收到的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
收回投资收到的现金 200,000,000.00 -
合 计 200,000,000.00 -
注 1：定期存款 200,000,000.00 元于 2011 年 5 月 28 日到期，本报告期视同现金等价物。
38、 投资支付的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
投资支付的现金 - 600,000,000.00
合 计 - 600,000,000.00
注 1:：定期存款 2011 年 5 月 28 日、2012 年 6 月 7 日、2013 年 6 月 7 日到期各 200,000,000.00 元在上年同期
不视同现金等价物.。
39、 现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
净利润 29,369,574.18 32,492,703.24
加：
资产减值准备 1,328,204.75 1,031,414.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,238,259.51 3,006,346.92
无形资产摊销 889,294.72 865,114.07
长期待摊费用摊销 207,404.28 -
待摊费用的减少（减：增加） - -
预提费用的增加（减：减少） - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 59,847.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -7,844,625.05 998,427.50
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 508,145.50 -203,204.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 17,126.48 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,440,124.14 -1,798,325.19
经营性应收项目的减少（减：增加） 26,117,799.06 -29,420,328.35
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,092,458.73 7,320,377.91
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 46,298,600.56 14,352,373.73
77
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
海南汉森投资 海南省琼海
母公司 有限责任公司 刘令安 股权投资 1000 万元
有限公司 市
本公司的母公司情况（续）
母公司对本公司的持股 母公司对本公司表决权
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
比例 比例
海南汉森投资有限
52.03% 52.03% 刘令安 70882477-7
公司
2、本公司的子公司情况
子公司类 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权
子公司名称 注册地 注册资本 组织机构代码
型 型 表 质 例 比例
湖南汉森医药研 全资子公 有限公 药品研
长沙市 刘令安 298 万元 100% 100% 74062112-8
究有限公司 司 司 制
湖南汉森医药有 全资子公 有限公 药品销
益阳市 刘令安 800 万元 100% 100% 77009768-9
限公司 司 司 售
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码
上海复星医药产业发展有限公司 公司股东 73405149-1
湖南北美房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 79237892-4
湖南汉森化工有限公司 受同一实际控制人控制 74062112-8
楚天科技股份有限公司 母公司参股 10% 74317629-3
长沙高新开发区千度生物技术研究所 同一实际控制人控股 67803770-4
长沙高新开发区三麓医药研究所 同一实际控制人控股 67803769-1
湖南景达生物工程有限公司 千度生物和三麓医药控股子公司 71215014-6
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 景达生物控股子公司 18501558-2
湖南汉森科技有限公司 本公司母公司的全资子公司 56172907-X
刘令安 本公司实际控制人
王香英 与本公司实际控制人刘令安为夫妻关系
陈水清 股东、副董事长、董事
刘正清 股东、董事、总经理
何三星 股东、董事、财务总监
刘厚尧 股东、董事、董事会秘书
刘爱华 副总经理
石 孟 副总经理
敖凌松 副总经理
符人慧 监事
童雪兮 监事
郭春林 监事
4、关联方交易情况
本公司 2011 年 1-6 月向楚天科技股份有限公司采购设备配件 29,268.00 元
78
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
九、或有事项
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、税务纠纷、对外担保等重
大或有事项。
十、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2011.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 55,524,161.36 100.00% 2,791,924.40 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 55,524,161.36 100.00% 2,791,924.40 100.00%
应收账款按种类披露（续）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 39,578,246.95 100.00% 1,997,328.98 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 39,578,246.95 100.00% 1,997,328.98 100.00%
（2）截止2011年06月30日应收账款前五名坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
北京医药股份有限公司 1,645,712.93 5% 测试无减值，按账龄计提
长沙双鹤医药有限责任公司 1,552,178.29 5% 测试无减值，按账龄计提
嘉事堂药业股份有限公司 1,447,307.51 5% 测试无减值，按账龄计提
益阳恒康药业有限公司 1,270,028.34 5% 测试无减值，按账龄计提
79
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
河北东盛英华医药有限公司 1,187,206.09 5% 测试无减值，按账龄计提
合 计 7,102,433.16
（3）账龄分析
2011.06.30
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 55,276,946.87 99.55% 2,763,847.34 52,513,099.53
1 年至 2 年（含 2 年） 230,948.81 0.42% 23,094.88 207,853.93
2 年至 3 年（含 3 年） 15,753.28 0.03% 4,725.98 11,027.30
3 年以上 512.40 256.20 256.20
合 计 55,524,161.36 100.00% 2,791,924.40 52,732,236.96
账龄分析（续）
2010.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 39,240,809.80 99.15% 1,962,040.49 37,278,769.31
1 年至 2 年（含 2 年） 329,713.27 0.83% 32,971.33 296,741.94
2 年至 3 年（含 3 年） 7,723.88 0.02% 2,317.16 5,406.72
3 年以上 - - - -
合 计 39,578,246.95 100.00% 1,997,328.98 37,580,917.97
（4）本报告期无全额或部分收回以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收
账款情况。
（5）本报告期无实际核销的应收账款。
（6）截止 2011 年 06 月 30 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）截止 2011 年 06 月 30 日，位列前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收款总额的比例
北京医药股份有限公司 非关联方 1,645,712.93 1 年以内 2.96%
长沙双鹤医药有限责任公司 非关联方 1,552,178.29 1 年以内 2.80%
嘉事堂药业股份有限公司 非关联方 1,447,307.51 1 年以内 2.61%
益阳恒康药业有限公司 非关联方 1,270,028.34 1 年以内 2.29%
河北东盛英华医药有限公司 非关联方 1,187,206.09 1 年以内 2.14%
合 计 7,102,433.16 12.79%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2011.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额账面余额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 9,540,034.90 100.00% 820,448.64 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 9,540,034.90 100.00% 820,448.64 100.00%
80
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应收款按种类披露（续）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 账面余额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 9,093,283.74 100.00% 798,909.25 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 9,093,283.74 100.00% 798,909.25 100.00%
（2）其他应收款前五名坏账准备的计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账面净值 计提比例 理由
益阳市财政局国有土 6,420,425.00 642,042.50 5,778,382.50 10% 测试无减值，按账龄计提
地出让金
北京超凡盛世国际广 1,110,000.00 55,500.00 1,054,500.00 5% 测试无减值，按账龄计提
告有限公司
山东医保广告有限公 562,510.59 28,125.53 534,385.06 5% 测试无减值，按账龄计提
司
中审亚太会计师事务 400,000.00 20,000.00 380,000.00 5% 测试无减值，按账龄计提
所有限公司
重庆广播电视传媒集 200,000.00 10,000.00 190,000.00 5% 测试无减值，按账龄计提
团股份有限公司
合 计 8,692,935.59 755,668.03 7,937,267.56 -
（3）账龄分析
2011.06.30
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 3,031,163.77 31.77% 151,558.19 2,879,605.58
1 年至 2 年（含 2 年） 6,435,787.44 67.46% 643,578.74 5,792,208.70
2 年至 3 年（含 3 年） 56,150.69 0.59% 16,845.21 39,305.48
3 年以上 16,933.00 0.18% 8,466.50 8,466.50
合 计 9,540,034.90 100.00% 820,448.64 8,719,586.26
账龄分析（续）
2010.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 2,535,153.51 27.88% 126,757.68 2,408,395.83
1 年至 2 年（含 2 年） 6,491,870.51 71.39% 649,187.05 5,842,683.46
2 年至 3 年（含 3 年） 50,826.72 0.56% 15,248.02 35,578.70
3 年以上 15,433.00 0.17% 7,716.50 7,716.50
合 计 9,093,283.74 100.00% 798,909.25 8,294,374.49
（4）本报告期无全额或部分收回以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他
应收款情况。
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）截止 2011 年 06 月 30 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）截止 2011 年 06 月 30 日，位列前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
益阳市财政局国有土地出让金 非关联方 6,420,425.00 1-2 年 67.30%
北京超凡盛世国际广告有限公司 非关联方 1,110,000.00 1 年以内 11.63%
山东医保广告有限公司 非关联方 562,510.59 1 年以内 5.90%
中审亚太会计师事务所有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 4.19%
81
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
重庆广播电视传媒集团股份有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.10%
合 计 8,692,935.59 91.12%
3、 长期股权投资
种 类 2011.06.30 2010.12.31
成本法核算的长期股权投资 11,114,100.00 11,114,100.00
合 计 11,114,100.00 11,114,100.00
注：成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
湖南汉森医药有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00
湖南汉森医药研究有限公司 3,114,100.00 3,114,100.00 - - 3,114,100.00
合 计 11,114,100.00 11,114,100.00 - - 11,114,100.00
4、 营业收入和营业成本
（1）项目列示
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 145,599,594.76 125,385,291.13
其中：主营业务收入 145,573,922.11 125,385,291.13
其他业务收入 25,672.65 -
营业成本 42,778,637.01 36,890,858.19
其中：主营业务成本 42,778,092.57 36,890,858.19
其他业务成本 544.44 -
（2）分产品种类列示（按主营业务）
2011 年 1-6 月
产品种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率
十支装四磨汤口服液 48,376,939.41 9,161,799.23 39,215,140.18 81.06%
八支装四磨汤口服液 70,305,464.99 13,489,878.79 56,815,586.20 80.81%
六支装四磨汤口服液 4,914,245.09 944,808.94 3,969,436.15 80.77%
愈伤灵胶囊 2,032,991.47 2,761,559.85 -728,568.38 -35.84%
银杏叶胶囊 3,432,518.77 2,932,932.37 499,586.40 14.55%
缩泉胶囊 2,496,547.01 2,294,795.34 201,751.67 8.08%
其他 14,015,215.37 11,192,318.05 2,822,897.32 20.14%
其中：固体口服制剂 6,162,988.83 4,235,580.13 1,927,408.70 31.27%
液体口服制剂 1,230,994.24 1,216,700.54 14,293.70 1.16%
注射剂 6,621,232.30 5,740,037.38 881,194.92 13.31%
合 计 145,573,922.11 42,778,092.57 102,795,829.54 70.61%
2010 年 1-6 月
产品种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率
十支装四磨汤口服液 41,394,230.56 7,748,284.93 33,645,945.63 81.28%
八支装四磨汤口服液 59,099,470.54 11,382,938.66 47,716,531.88 80.74%
六支装四磨汤口服液 3,944,385.15 797,443.61 3,146,941.54 79.78%
愈伤灵胶囊 1,702,570.53 2,072,688.84 -370,118.31 -21.74%
银杏叶胶囊 3,050,854.69 2,613,422.51 437,432.18 14.34%
82
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
缩泉胶囊 2,190,598.28 1690981.38 499,616.90 22.81%
其他 14,003,181.38 10,585,098.26 3,418,083.12 24.41%
其中：固体口服制剂 7,047,527.9 4,684,975.7 2,362,552.2 33.52%
液体口服制剂 1,357,420.78 1,367,502.12 -10,081.34 -0.74%
注射剂 5,598,232.70 4,532,620.42 1,065,612.28 19.03%
合 计 125,385,291.13 36,890,858.19 88,494,432.94 70.58%
注 1:因受干旱影响，生产愈伤灵胶囊的红花、三七、黄瓜子等原材料价格上涨较快，愈伤灵胶囊生
产成本也随之上升，母公司销售给全资子公司的单价暂未调整，致使母公司发给全资子公司的愈伤灵胶
囊毛利率为负。
（3）主营业务按地区列示
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东区 23,269,816.08 5,270,777.83 19,827,923.08 4,663,481.03
中南区 81,066,020.44 28,001,743.78 72,437,068.74 24,658,426.06
华北区 21,269,293.00 4,361,832.42 15,061,219.18 3,127,661.27
西南区 9,171,427.75 2,322,116.66 10,029,921.92 2,512,368.10
东北区 3,323,209.15 1,167,344.99 2,401,817.25 617,595.63
西北区 7,474,155.69 1,654,276.89 5,627,340.96 1,311,326.10
合 计 145,573,922.11 42,778,092.57 125,385,291.13 36,890,858.19
（4）前五名客户销售情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
长沙双鹤医药有限责任公司 5,119,015.69 3.52%
北京医药股份有限公司 4,822,462.16 3.31%
益阳恒康药业有限公司 4,184,276.12 2.87%
保定市神州行医药有限责任公司 3,280,138.52 2.25%
湖南博瑞新特药有限公司 3,140,515.37 2.16%
合 计 20,546,407.86 14.11%
5、 母公司现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量： 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
净利润 29,402,147.64 28,295,269.94
加：
资产减值准备 960,203.95 695,587.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,192,707.36 2,955,033.87
无形资产摊销 889,294.72 865,114.07
长期待摊费用摊销 207,404.28 -
待摊费用的减少（减：增加） - -
预提费用的增加（减：减少） - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 59,847.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -7,844,625.05 998,427.50
83
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 435,267.46 -90,937.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,360,442.93 221,138.54
经营性应收项目的减少（减：增加） 31,235,114.29 -24,437,001.43
经营性应付项目的增加（减：减少） 15,152,414.71 1,244,830.06
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 71,269,486.43 10,807,310.74
十四、补充资料
1、 非经常性损益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -59,847.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 356,846.81 5,550,000.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出金融资产取得
的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 145,721.31 387,780.75
其他符合非经营性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 502,568.12 5,877,933.07
减：所得税影响数 62,445.32 257,470.46
少数股东应承担部分
非经常性损益净影响额 440,122.80 5,620,462.61
上述影响额占当期净利润比例 1.50% 17.30%
净利润数（归属于母公司） 29,369,574.18 32,492,703.24
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 28,929,451.38 26,872,240.63
2、 主要财务指标
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
流动比率 18.97 13.72
速动比率 18.55 13.46
资产负债率 5.03% 6.63%
应收账款周转率（次） 2.83 2.85
存货周转率（次） 2.58 2.39
销售利润率 16.71% 21.49%
无形资产占净资产比例（扣除土地使用权） 0.49% 0.64%
息税折旧摊销前利润 40,449,116.22 42,995,078.51
利息保障倍数 27.54 39.19
每股经营活动产生的现金流量 0.31 0.20
每股净现金流量 1.14 0.69
84
湖南汉森制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 备查文件
一、载有公司法定代表人刘令安先生签名的 2011 年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人刘令安先生、主管会计工作负责人何三星先生、会计机构负责
人杨波女士签名并盖章的 2011 年半年度财务报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊媒体上公开披露过的所有公司文件及公告；
四、其他相关材料。
湖南汉森制药股份有限公司
法定代表人：刘令安
2011 年 8 月 25 日
85