湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
湖南汉森制药股份有限公司
Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd
2012 年半年度报告
证券简称：汉森制药
证券代码：002412
2012 年 8 月
1
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、重要提示…………………………………………………………………………3
二、公司基本情况……………………………………………………………………3
三、主要会计数据和业务数据摘要…………………………………………………4
四、股本变动及股东情况……………………………………………………………7
五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………10
六、董事会报告………………………………………………………………………15
七、重要事项…………………………………………………………………………23
八、财务会计报告……………………………………………………………………30
九、备查文件目录……………………………………………………………………136
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人刘令安、主管会计工作负责人何三星及会计机构负责人(会计主管人员) 杨波声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、汉森制药 指 湖南汉森制药股份有限公司
公司章程 指 湖南汉森制药股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 湖南汉森制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002412 B 股代码
A 股简称 汉森制药 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 湖南汉森制药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 汉森制药
公司的法定英文名称 Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Hansen
公司法定代表人 刘令安
注册地址 益阳市银城南路
注册地址的邮政编码 413000
办公地址 益阳市银城南路
办公地址的邮政编码 413000
公司国际互联网网址 www.hansenzy.com
电子信箱 office@hansenzy.com
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘厚尧 杨丽霞
联系地址 益阳市银城南路 益阳市银城南路
电话 0737-6351486 0737-6351486
传真 0737-6351067 0737-6351067
电子信箱 office@hansenzy.com ada_0320@163.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 230,851,184.48 175,726,149.14 31.37%
营业利润（元） 42,666,484.91 34,300,269.19 24.39%
利润总额（元） 43,549,819.68 34,802,837.31 25.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 36,915,335.12 29,369,574.18 25.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
36,130,044.46 28,929,451.38 24.89%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 52,794,488.81 46,298,600.56 14.03%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 1,007,772,579.24 938,596,251.72 7.37%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 920,565,910.10 883,650,574.98 4.18%
股本（股） 148,000,000.00 148,000,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.25 0.20 25%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.20 25%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.24 0.20 20%
（元/股）
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全面摊薄净资产收益率（%） 4.01% 3.44% 0.57%
加权平均净资产收益率（%） 4.09% 3.26% 0.83%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
3.92% 3.39% 0.53%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.01% 3.21% 0.8%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.36 0.31 16.13%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
6.22 5.97 4.19%
股）
资产负债率（%） 8.65% 5.85% 2.8%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
无
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 36,915,335.12 29,369,574.18 920,565,910.10 883,650,574.98
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 36,915,335.12 29,369,574.18 920,565,910.10 883,650,574.98
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
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项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -101,367.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
913,111.67
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,590.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -98,044.11
合计 785,290.66 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
无
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四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
110,000,0 110,000,
一、有限售条件股份 74.32% 74.32%
00 000
1、国家持股
2、国有法人持股
110,000,0 110,000,
3、其他内资持股 74.32% 74.32%
00 000
99,000,0 99,000,0
其中：境内法人持股 66.89% 66.89%
00 00
11,000,00 11,000,0
境内自然人持股 7.43% 7.43%
0 00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
38,000,0 38,000,0
二、无限售条件股份 25.68% 25.68%
00 00
38,000,0 38,000,0
1、人民币普通股 25.68% 25.68%
00 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
148,000,0 148,000,
三、股份总数 100% 100%
00.00 000.00
股份变动的批准情况（如适用）
不适用
股份变动的过户情况
不适用
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 获准上市交易数
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 量
股票类
2010 年 05 月 11 2010 年 05 月 25
首次发行 35.8 19,000,000 19,000,000
日 日
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
2010年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 509号文《关于核准湖南汉森制药股份有限公
司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,900万股，发行价35.8
元/股，于2010年5月25日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司总股本变更为7,400万股。
2011年4月21日，经公司2010年年度股东大会审议并通过《公司2010年度利润分配预案》，同意公司
以首次公开募集发行后总股本7,400万股为基数，以以前年度滚存未分配利润向全体股东每10股派发现金10
元（含税），另以资本公积金转增股本，每10股转增10股。2011年5月24日，公司权益分派方案实施，总
股本变更为14,800万股。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 13,822 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
海南汉森投资有限公司 52.03% 77,000,000 77,000,000 质押 70,100,000
上海复星医药产业发展有
14.86% 22,000,000 22,000,000
限公司
陈水清 2.23% 3,300,000 3,300,000 冻结 3,300,000
刘正清 2.23% 3,300,000 3,300,000
刘厚尧 1.49% 2,200,000 2,200,000
何三星 1.49% 2,200,000 2,200,000 质押 2,200,000
何锡华 0.45% 658,748
徐明时 0.35% 522,742
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中融国际信托有限公司－
0.3% 450,086
中融增强 42 号
中国工商银行－汇添富医
药保健股票型证券投资基 0.29% 422,715
金
1.前 10 名股东中，海南汉森投资有限公司持有本公司 52.03%的股份，为本公司
的控股股东。刘令安先生持有海南汉森投资有限公司 68%的股权，为本公司实
际控制人。
2.刘正清先生与何三星先生分别持有本公司 2.23%和 1.49%的股份，两人均在海
股东情况的说明 南汉森投资有限公司担任董事。
3.上海复星医药产业发展有限公司持有本公司 14.86%的股份，为本公司第二大
股东。
4.刘厚尧先生持有本公司 1.49%的股份，担任本公司董事会秘书。
5.其他股东未知其关联关系或一致行动情况。
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
何锡华 658,748 A 股 658,748
徐明时 522,742 A 股 522,742
中融国际信托有限公司－中融增强 42 号 450,086 A 股 450,086
中国工商银行－汇添富医药保健股票型证券投
422,715 A 股 422,715
资基金
中融国际信托有限公司－中融增强 41 号 289,100 A 股 289,100
赵超 195,100 A 股 195,100
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券
192,000 A 股 192,000
账户
张靖天 190,430 A 股 190,430
刘嘉 170,000 A 股 170,000
吕红艳 163,900 A 股 163,900
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
未知上述股东关联关系或一致行动情况。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 刘令安
实际控制人类别 个人
情况说明
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。海南汉森投资有限公司持有本公司52.03%的股
份，为本公司的控股股东。刘令安先生持有海南汉森投资有限公司68%的股权，为本公司实际控制人。
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（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
注册资本
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 币种
（万元）
2001 年 11 月 实业投资，医药行业投资，从
上海复星医药产业发展有限公司 李显林 65,330.8 CNY
27 日 事货物及技术的进出口业务。
情况说明 上海复星医药产业发展有限公司持有公司 14.86%的股份，为公司第二大股东。
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 票期权数量 变动原因
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
刘令安 董事长 男 51 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
陈水清 董事 男 39 2011 年 03 月 15 日 2012 年 05 月 10 日 3,300,000 3,300,000 3,300,000 是
刘正清 总经理;董事 男 47 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 3,300,000 3,300,000 3,300,000 否
财务总监;董事;
何三星 男 48 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 2,200,000 2,200,000 2,200,000 否
副总经理
董事;副总经理;
刘厚尧 男 48 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 2,200,000 2,200,000 2,200,000 否
董事会秘书
乔志城 董事 男 40 2012 年 05 月 10 日 2014 年 03 月 14 日 是
蔡光先 独立董事 男 60 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
刘仲华 独立董事 男 46 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
赵德军 独立董事 男 37 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
詹萍 独立董事 女 46 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
郭春林 监事 男 44 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
童雪兮 监事 男 63 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 是
符人慧 监事 男 41 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
刘爱华 副总经理 女 40 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
敖凌松 副总经理 男 39 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
合计 -- -- -- -- -- 11,000,000 11,000,000 11,000,000 -- --
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董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 任期终止 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
担任的职务 日期 取报酬津贴
刘令安 海南汉森投资有限公司 执行董事 1999 年 10 月 18 日 是
刘正清 海南汉森投资有限公司 董事 1999 年 10 月 18 日 否
何三星 海南汉森投资有限公司 董事 2008 年 01 月 22 日 否
高级副总裁、
乔志城 上海复星医药（集团）股份有限公司 财务总监、董 2010 年 10 月 09 日 是
事会秘书
财务部副总
童雪兮 上海复星医药（集团）股份有限公司 2006 年 10 月 01 日 是
经理
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担任 任期终 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
的职务 止日期 领取报酬津贴
刘令安 湖南汉森化工有限公司 执行董事 2002 年 08 月 07 日 否
刘令安 湖南汉森科技有限公司 执行董事 2010 年 09 月 09 日 否
刘令安 湖南汉森医药有限公司 执行董事 2005 年 03 月 03 日 否
刘令安 湖南汉森医药研究有限公司 执行董事 2003 年 07 月 07 日 否
刘令安 长沙高新开发区千度生物技术研究所 执行事务合伙人 2010 年 12 月 20 日 否
刘令安 长沙高新开发区三麓医药研究所 执行事务合伙人 2010 年 12 月 20 日 否
蔡光先 湖南中医药大学、湖南省中医药研究院 教授、研究员 1976 年 01 月 01 日 是
刘仲华 湖南农业大学 主任 1988 年 01 月 01 日 是
赵德军 利安达会计师事务所湖南分所 副所长 2011 年 04 月 01 日 是
詹萍 湖南义剑律师事务所 副主任 2001 年 03 月 01 日 是
在其他单位任
公司四名独立董事分别在其各自所在单位任职并领取薪酬。
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事、高级管理人员报酬情况严格按照公司制定的《董事会议事规则》和《股东大会
员报酬的决策程序 议事规则》执行，能够符合《公司章程》和《公司法》的有关规定。
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公司董事、监事及高级管理人员薪酬制度规定，在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职
董事、监事、高级管理人 务根据公司现行的薪酬制度、参与经营业绩和个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董事（不含
员报酬确定依据 独立董事）、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性收入。公司独立董事
的津贴为 5 万元/年（含税）。
董事、监事和高级管理人
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
因陈水清先生被上海司法机关批准逮捕，无法正常履行
陈水清 董事、副董事长 免除职务 2012 年 05 月 10 日 职务，通过公司第二届董事会第七次会议和公司 2011
年度股东大会免除其副董事长及董事职务。
根据上海复星医药产业发展有限公司的推荐，通过公司
乔志城 董事 聘任 2012 年 05 月 10 日 第二届董事会第七次会议和公司 2011 年度股东大会聘
任乔志城先生为公司第二届董事。
（五）公司员工情况
在职员工的人数 1,945
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 376
销售人员 1,230
技术人员 172
财务人员 35
行政人员 132
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 5
本科 253
大专 896
高中及以下 791
公司员工情况说明
截止报告期末，公司共有员工1945人。公司严格实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》
和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，并按规定缴纳各项职工保险。
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、公司主营业务范围
公司的经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸）、煎膏剂、糖浆剂、口
服液、酊剂、大容量注射剂、小剂量注射剂、口服溶液剂、酒剂、茶剂、栓剂（含中药提取）的生产和销
售；生物制品的研发、生产和销售。
公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、小容量注射剂、口服液、
片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等。主导产品有四磨汤口服液、缩泉胶囊、银杏叶
胶囊、愈伤灵胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，其中四磨汤口服液为国家专利产品，缩泉胶囊为
国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。
报告期内，公司主营业务、主要产品没有发生重大变化。
2、公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入23,085.12万元，比上年同期增长31.37%；利润总额4,354.98万元，比上年
同期增长25.13%；归属于上市公司股东的净利润3,691.53万元，比上年同期增长25.69%；较好地实现了上
半年的各项经营计划。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1、湖南汉森医药有限公司
湖南汉森医药有限公司为公司全资子公司，注册资本800万元，经营范围为中成药、化学药制剂的销售。
截止2012年6月30日，该公司总资产人民币40,337,888.06元，净资产人民币16,236,412.68元；2012年上半年
实现净利润人民币382,677.23元。
2、湖南汉森医药研究有限公司
湖南汉森医药研究有限公司为公司全资子公司，注册资本298万元 ，经营范围为医药产品、化工技术、
精细化工新产品、医药中间体的研究开发和相关的技术服务。截止2012年6月30日，该公司总资产人民币
2,171,776.45元，净资产人民币2,146,567.45元；2012年上半年实现净利润人民币-73,632.29元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、政策风险
随着国家医改措施的深入推行，在药品的挂网采购、定价方式及质量控制标准方面，不仅增加企业运
行成本，还会对药品有政策性降价的可能，尤其是“基药”产品可能会出现负利润。
2、成本风险
企业一方面要依照新的GMP标准进行改造和维护，不时要加大资金投入，加大了企业资金使用成本；
另一方面因通涨的外部压力，使企业在原材料采购、人工、水、电、气消耗及物流方面的成本普遍看涨，
从而挤占了企业的部分盈利空间，给公司带来了明显的压力。
15
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
医药工业 230,807,445.58 57,726,312.39 74.99% 31.36% 35.03% -0.68%
分产品
十支装四磨汤口服液 65,612,007.24 12,280,677.50 81.28% 35.63% 34.04% 0.22%
八支装四磨汤口服液 93,976,621.35 17,916,776.30 80.93% 33.67% 32.82% 0.12%
六支装四磨汤口服液 3,655,265.37 706,121.98 80.68% -25.62% -25.26% -0.09%
愈伤灵胶囊 7,188,297.47 2,316,119.36 67.78% -25.68% -6.63% -6.57%
银杏叶胶囊 17,760,345.61 4,854,020.56 72.67% 24.69% 52.04% -4.92%
缩泉胶囊 22,906,629.70 3,612,369.38 84.23% 62.44% 62.15% 0.03%
其他
其中：固体口服制剂 8,597,369.98 5,270,562.90 38.70% 37.91% 24.56% 6.58%
液体口服制剂 1,479,287.28 1,552,464.77 -4.95% 20.17% 22.49% -1.99%
注射剂 9,631,621.58 9,217,199.64 4.30% 45.47% 60.17% -8.79%
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
无
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
华东区 48,224,906.65 35.41%
中南区 110,835,930.15 39.68%
华北区 37,451,502.47 7.65%
西南区 18,847,480.68 52.86%
东北区 5,101,415.52 0.26%
西北区 10,346,210.11 21.27%
主营业务分地区情况的说明
无
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
主营业务构成情况的说明
无
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
无
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 65,729.24
报告期投入募集资金总额 5,362.29
已累计投入募集资金总额 8,465.93
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
17
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509 号《关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，汉森制药于 2010 年 5 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 1900 万股，发行价格为每股 35.8 元，募集资金总额为
人民币 680,200,000.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 648,483,500.00 元。以上新股发行的募集资金已经利
安达会计师事务所有限公司所审验，并于 2010 年 5 月 14 日出具利安达验字(2010)第 1031 号《验资报告》。根据财政部财
会[2010]25 号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》中的规定，公司因上述发
行普通股过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币 8,808,900.00 元费用应当计入 2010
年损益，由此经调整后增加募集资金净额人民币 8,808,900.00 元。调整后实际募集资金净额为人民币 657,292,400.00 元。
截止 2012 年 6 月 30 日，公司募集资金存储专户资金余额为 561,640,842.86 元，存放方式为：定期存单或专户存储。
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
口服液及胶囊生产线技术改造工 2012 年 12 月
否 15,543.3 15,543.3 5,362.29 8,465.93 54.47% 0是 否
程项目 31 日
承诺投资项目小计 - 15,543.3 15,543.3 5,362.29 8,465.93 - - 0- -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - 3,000 3,000 0 3,000 100% - - - -
超募资金投向小计 - 3,000 3,000 0 3,000 - - 0- -
合计 - 18,543.3 18,543.3 5,362.29 11,465.93 - - 0- -
未达到计划进度或预计收益的情 因《药品生产质量管理规范》（2010 年修订）即新的 GMP 颁布实施，故募投项目按新 GMP 标准重新进行了规划与设计，以致募投项目的工程完工时
况和原因（分具体项目） 间有所推迟。
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
超募资金的金额、用途及使用进展 √ 适用 □ 不适用
情况 截至本报告期末累计已使用超募资金 3,000 万元，于 2011 年度永久性补充流动资金。
19
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
募集资金投资项目先期投入及置 √ 适用 □ 不适用
换情况 2010 年度利用募集资金置换先期投入 5,602,020.00 元.
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
截至 2012 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额合计为 56164.08 万元，公司将其中 38,000.00 万元以定期存单的方式存放于募集资金开户银行的定期账
尚未使用的募集资金用途及去向
户内，其中一年期定期存款 18,000.00 万元，三年期定期存款 20,000.00 万元。剩余资金 18164.08 万元存放于募集资金开户银行的活期账户内。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 10% 至 30%
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
5,125 至 6,055
（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（元） 46,575,606.04
业绩变动的原因说明 主要原因为公司主营业务的销售收入保持稳步增长。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、湖南证监局《关于转发中国
证监会<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>的通知》（湘证监公司字[2012]36 号）及《公
司章程》等有关规定，公司在关注自身发展的同时，重视股东的合理投资回报，为完善和健全公司科学、
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，公司董
事会结合公司盈利能力、经营发展规划、股东回报、资金使用成本以及外部融资环境等因素，就股东回报
规划及利润分配政策制定等事项与独立董事及部分流通股东充分沟通、听取意见，通过专线电话、传真和
电子邮件等方式听取中小股东的意见和诉求，确认适合公司未来发展的现金分红事项的决策程序，在此基
础上制订了《分红管理制度》、《未来三年（2012-2014 年）股东回报规划》及《公司章程》修正案，并提
交公司第二届董事会第十次会议和公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过。
新修改的公司现金分红政策符合中国证监会的相关要求，《公司章程》补充完善了利润分配相关条款，
明确规定了利润分配的程序和形式、实施现金分红和股票分红的条件、现金分红的比例及时间间隔、现金
分红政策的决策程序和机制；强化了独立董事和监事会对利润分配的监督职责，独立董事和监事会需按要
求发表意见，同时提升了中小股东对利润分配方案的参与度；完善了现金分红政策进行调整或变更的条件
及程序。
本报告期内，公司不进行现金分红。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
√ 适用 □ 不适用
2011 年度期末累计未分配利润 123,513,938.48
公司 2011 年度未进行利润分配，留存未分配资金主要用于生
相关未分配资金留存公司的用途
产经营周转，以确保年度收益有合理持续的增长。
是否已产生收益 √ 是 □ 否 □ 不适用
实际收益与预计收益不匹配的原因
其他情况说明
（十一）其他披露事项
无
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
22
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关
法律法规和规章的要求，以及中小企业板上市公司规范运作指引的相关规定，不断完善法人治理结构，规
范企业运行，提高治理水平。截至本报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件，未发生被监管部门采取行政监管措施的情形。
1、报告期内，公司共召开了1次股东大会会议，3次董事会会议和2次监事会会议。公司严格按照《深
圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等制度的规定召开股东大会，公司
能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利，不存在损害中小股东利益的情形。
董事会和监事会会议的通知、召集和审议程序符合《公司章程》、《董事会议事规则》和《监事会议事规
则》的相关规定；董事会及专门委员会、监事会依法履行职责，规范化运作。
2、公司在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东；报告期内，不存在向大股东、实际控
制人提供未公开信息等情况，未发生大股东及其关联方占用公司资金的情况。
3、公司严格按照有关法律法规的规定及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的规
定，真实、准确、完整、及时和公平地披露信息，确保所有股东公平地获得信息。报告期内，公司严格按
照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的
关系和互动机制，提升公司诚信形象。公司董事会秘书刘厚尧先生是投资者关系管理工作的负责人，公司
证券投资部负责投资者关系管理工作的日常事务。
报告期内，公司通过指定信息披露报纸和网站，准确及时地披露了公司应披露的信息，及时回复投资
者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。
2012年4月18日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2011年年度报告网上说明会，
公司董事长刘令安先生、总经理刘正清先生、独立董事赵德军先生、财务总监何三星先生、董事会秘书刘
厚尧先生、保荐代表人王伟先生参加了本次网上说明会，并在线回答投资者的咨询。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
□ 适用 √ 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
23
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
在本公司股票上市之日起三十
六个月内，不转让或者委托他人
海南汉森投资 管理其所持公司股份。另外自然
有限公司、上海 人股东承诺在任职期间每年转
复星医药产业 让的公司股份不超过所持公司
2010 年 03
发行时所作承诺 发展有限公司、 股份总数的百分之二十五；离任 36 个月 严格履行
月 03 日
陈水清、刘正 后半年内不转让所持公司股份，
清、何三星、刘 十二个月内通过证券交易所挂
厚尧 牌交易出售公司股票数量占当
时其所持有公司股票总数的比
例不超过 50%。
公司于 2011 年 7 月 4 日召开的 2011 年 07
其他对公司中小股东所作承诺 公司 12 个月 严格履行
第二届董事会第三次会议审议 月 04 日
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
通过了关于《使用部份超募资金
永久性补充流动资金》的议案，
承诺补充流动资金后十二个月
内不进行证券投资等高风险投
资。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否 □ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况 报告期内，上述所有承诺得到有效履行。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 无
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
27
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司基本情况、发展趋势、生产
广东银石投资
2012 年 05 月 29 日 公司二楼会议室 实地调研 机构 经营、募投项目建设等情况提供
有限公司
资料：公司 2011 年年报
公司基本情况、发展趋势、生产
联讯证券有限
2012 年 06 月 20 日 公司二楼会议室 实地调研 机构 经营、募投项目建设等情况提供
责任公司
资料：公司 2011 年年报
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2012-001 关于陈水清先生不
《中国证券报》、《证券日报》、
能正常履行董事职务的相关 2012 年 02 月 24 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
《证券时报》、《上海证券报》
公告
28
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
《中国证券报》、《证券日报》、
2012-002 2011 年度业绩快报 2012 年 02 月 27 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
《证券时报》、《上海证券报》
2012-003 关于通过高新技术 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
企业复审的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-004 第二届董事会第七 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
次会议决议的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-005 第二届监事会第六 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
次会议决议的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-006 关于 2012 年度日常 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
关联交易的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-007 关于使用销售回笼
《中国证券报》、《证券日报》、
银行承兑汇票支付募投项目 2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
《证券时报》、《上海证券报》
工程款的公告
2012-008 关于召开 2011 年年 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
度股东大会的通知 《证券时报》、《上海证券报》
2012-009 关于 2011 年度报告 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
网上说明会的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-010 2011 年年度报告摘 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 12 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
要 《证券时报》、《上海证券报》
2012-011 关于参与公开竞拍
湖南紫光古汉南岳制药有限 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
公司 36%股权转让项目的公 《证券时报》、《上海证券报》
告
2012-012 第二届董事会第八 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
次会议决议 《证券时报》、《上海证券报》
2012-013 2012 年第一季度季 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 23 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
度报告正文 《证券时报》、《上海证券报》
2012-014 关于公开竞拍南岳 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 23 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
制药股权的提示性公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-015 股票交易异常波动 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 04 月 24 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
公告 《证券时报》、《上海证券报》
《中国证券报》、《证券日报》、
2012-016 股权竞拍结果公告 2012 年 04 月 26 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
《证券时报》、《上海证券报》
2012-017 2011 年年度股东大 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 05 月 11 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
会决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2012-018 关于独立董事辞职 《中国证券报》、《证券日报》、
2012 年 06 月 09 日 www.cninfo.com.cn（巨潮咨询网）
的公告 《证券时报》、《上海证券报》
29
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 湖南汉森制药股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 650,829,709.69 642,519,879.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 55,382,324.78 65,560,992.76
应收账款 83,580,364.51 62,873,482.08
预付款项 26,078,373.57 14,826,072.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 15,302,055.60 20,741,638.90
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 1,353,607.77 477,061.98
买入返售金融资产
存货 23,870,652.59 24,296,852.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 0.00
30
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
流动资产合计 856,397,088.51 831,295,980.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 55,443,156.58 56,512,755.37
在建工程 71,490,756.24 27,705,832.38
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 23,127,653.29 19,845,380.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 138,269.40 345,673.68
递延所得税资产 1,175,655.22 2,890,628.97
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 151,375,490.73 107,300,271.32
资产总计 1,007,772,579.24 938,596,251.72
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 15,399,917.75 12,314,065.04
预收款项 1,991,352.10 2,461,861.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,709,131.07 13,559,315.33
31
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
应交税费 1,891,013.68 5,741,982.69
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 52,506,386.59 18,741,772.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 83,497,801.19 52,818,997.12
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债 3,708,867.95 2,126,679.62
非流动负债合计 3,708,867.95 2,126,679.62
负债合计 87,206,669.14 54,945,676.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,000,000.00 148,000,000.00
资本公积 590,479,081.52 590,479,081.52
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,657,554.98 21,657,554.98
一般风险准备
未分配利润 160,429,273.60 123,513,938.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 920,565,910.10 883,650,574.98
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 920,565,910.10 883,650,574.98
负债和所有者权益（或股东权益） 1,007,772,579.24 938,596,251.72
32
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
总计
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 632,538,349.17 631,338,621.68
交易性金融资产
应收票据 54,474,971.78 60,907,331.21
应收账款 63,198,343.55 46,195,084.50
预付款项 26,078,373.57 14,826,072.12
应收利息 15,302,055.60 20,741,638.90
应收股利
其他应收款 1,238,597.36 389,081.98
存货 23,004,073.61 23,384,545.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 815,834,764.64 797,782,375.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,114,100.00 11,114,100.00
投资性房地产
固定资产 54,638,002.10 55,656,065.74
在建工程 71,490,756.24 27,705,832.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,127,653.29 19,845,380.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 138,269.40 345,673.68
33
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产 832,933.90 2,233,415.24
其他非流动资产
非流动资产合计 161,341,714.93 116,900,467.96
资产总计 977,176,479.57 914,682,843.87
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,399,917.75 12,314,065.04
预收款项 1,545,515.28 3,567,960.26
应付职工薪酬 9,590,930.57 10,789,106.83
应交税费 2,260,137.25 3,649,021.97
应付利息
应付股利
其他应付款 31,341,322.23 5,492,345.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,137,823.08 35,812,499.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,708,867.95 2,126,679.62
非流动负债合计 3,708,867.95 2,126,679.62
负债合计 63,846,691.03 37,939,178.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,000,000.00 148,000,000.00
资本公积 586,168,115.16 586,168,115.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,657,554.98 21,657,554.98
34
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润 157,504,118.40 120,917,994.91
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 913,329,788.54 876,743,665.05
负债和所有者权益（或股东权益）
977,176,479.57 914,682,843.87
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 230,851,184.48 175,726,149.14
其中：营业收入 230,851,184.48 175,726,149.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 188,184,699.57 141,425,879.95
其中：营业成本 57,733,474.70 42,751,330.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,051,114.78 2,889,935.73
销售费用 121,030,728.60 89,569,717.08
管理费用 11,776,312.86 11,683,481.83
财务费用 -7,780,471.10 -6,796,789.63
资产减值损失 1,373,539.73 1,328,204.75
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
35
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,666,484.91 34,300,269.19
加 ：营业外收入 1,037,020.97 538,717.05
减 ：营业外支出 153,686.20 36,148.93
其中：非流动资产处置
102,853.55
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
43,549,819.68 34,802,837.31
填列）
减：所得税费用 6,634,484.56 5,433,263.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,915,335.12 29,369,574.18
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
36,915,335.12 29,369,574.18
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.25 0.2
（二）稀释每股收益 0.25 0.2
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 36,915,335.12 29,369,574.18
归属于母公司所有者的综合
36,915,335.12 29,369,574.18
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 194,501,120.08 145,599,594.76
减：营业成本 57,692,110.48 42,778,637.01
营业税金及附加 3,284,723.93 2,217,094.33
销售费用 88,056,472.70 62,686,183.83
管理费用 10,013,857.77 9,740,695.11
36
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
财务费用 -7,766,552.61 -6,767,560.81
资产减值损失 1,122,120.30 960,203.95
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
0.00 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,098,387.51 33,984,341.34
加：营业外收入 1,034,040.97 536,057.00
减：营业外支出 153,178.70 35,108.93
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
42,979,249.78 34,485,289.41
填列）
减：所得税费用 6,393,126.29 5,083,141.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,586,123.49 29,402,147.64
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 36,586,123.49 29,402,147.64
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 258,877,660.21 232,090,864.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
37
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,106,583.26 4,558,796.11
经营活动现金流入小计 261,984,243.47 236,649,660.88
购买商品、接受劳务支付的现金 59,575,710.68 51,101,389.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
42,334,494.17 28,684,809.23
金
支付的各项税费 47,466,020.19 33,798,264.65
支付其他与经营活动有关的现金 59,813,529.62 76,766,597.14
经营活动现金流出小计 209,189,754.66 190,351,060.32
经营活动产生的现金流量净额 52,794,488.81 46,298,600.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 302,660,000.00 200,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 13,158,115.00
处置固定资产、无形资产和其他
100,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 315,918,915.00 200,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
58,148,563.54 3,951,007.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 130,660,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流出小计 188,808,563.54 3,951,007.45
投资活动产生的现金流量净额 127,110,351.46 196,048,992.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 404,989.68
筹资活动现金流入小计 404,989.68 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
74,125,374.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 74,125,374.95
筹资活动产生的现金流量净额 404,989.68 -74,125,374.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 180,309,829.95 168,222,218.16
加：期初现金及现金等价物余额 90,519,879.74 95,095,386.14
六、期末现金及现金等价物余额 270,829,709.69 263,317,604.30
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,984,762.63 203,797,043.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,863,124.77 23,298,405.78
经营活动现金流入小计 217,847,887.40 227,095,449.47
购买商品、接受劳务支付的现金 59,240,183.13 49,832,951.25
支付给职工以及为职工支付的现
29,502,790.95 21,564,839.77
金
39
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
支付的各项税费 38,082,808.34 26,965,367.16
支付其他与经营活动有关的现金 45,353,318.63 57,462,804.86
经营活动现金流出小计 172,179,101.05 155,825,963.04
经营活动产生的现金流量净额 45,668,786.35 71,269,486.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 302,660,000.00 200,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 13,158,115.00
处置固定资产、无形资产和其他
100,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 315,918,715.00 200,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
58,132,763.54 3,540,111.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金 130,660,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 188,792,763.54 3,540,111.64
投资活动产生的现金流量净额 127,125,951.46 196,459,888.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 404,989.68
筹资活动现金流入小计 404,989.68 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
74,125,374.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 74,125,374.95
筹资活动产生的现金流量净额 404,989.68 -74,125,374.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 173,199,727.49 193,603,999.84
40
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加：期初现金及现金等价物余额 79,338,621.68 57,563,731.00
六、期末现金及现金等价物余额 252,538,349.17 251,167,730.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
148,000 590,479, 21,657, 123,513, 883,650,57
一、上年年末余额
,000.00 081.52 554.98 938.48 4.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
148,000 590,479, 21,657, 123,513, 883,650,57
二、本年年初余额
,000.00 081.52 554.98 938.48 4.98
三、本期增减变动金额（减少 36,915,3 36,915,335
以“－”号填列） 35.12 .12
36,915,3 36,915,335
（一）净利润
35.12 .12
（二）其他综合收益
36,915,3 36,915,335
上述（一）和（二）小计
35.12 .12
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
41
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
148,000 590,479, 21,657, 160,429, 920,565,91
四、本期期末余额
,000.00 081.52 554.98 273.60 0.10
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
74,000, 664,479, 13,051, 147,292, 898,823,53
一、上年年末余额
000.00 081.52 547.86 909.32 8.70
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
74,000, 664,479, 13,051, 147,292, 898,823,53
二、本年年初余额
000.00 081.52 547.86 909.32 8.70
三、本期增减变动金额（减少 74,000, -74,000, 8,606,0 -23,778, -15,172,96
以“－”号填列） 000.00 000.00 07.12 970.84 3.72
58,827,0 58,827,036
（一）净利润
36.28 .28
（二）其他综合收益
58,827,0 58,827,036
上述（一）和（二）小计
36.28 .28
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
8,606,0 -82,606, -74,000,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
07.12 007.12 0.00
8,606,0 -8,606,0
1．提取盈余公积
07.12 07.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -74,000, -74,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
74,000, -74,000,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 74,000, -74,000,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
148,000 590,479, 21,657, 123,513, 883,650,57
四、本期期末余额
,000.00 081.52 554.98 938.48 4.98
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
148,000,00 586,168,11 21,657,554 120,917,99 876,743,66
一、上年年末余额
0.00 5.16 .98 4.91 5.05
加：会计政策变更
43
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
前期差错更正
其他
148,000,00 586,168,11 21,657,554 120,917,99 876,743,66
二、本年年初余额
0.00 5.16 .98 4.91 5.05
三、本期增减变动金额（减少 36,586,123 36,586,123
以“－”号填列） .49 .49
36,586,123 36,586,123
（一）净利润
.49 .49
（二）其他综合收益
36,586,123 36,586,123
上述（一）和（二）小计
.49 .49
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
148,000,00 586,168,11 21,657,554 157,504,11 913,329,78
四、本期期末余额
0.00 5.16 .98 8.40 8.54
上年金额
单位： 元
上年金额
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 所有者权
44
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（或股本） 准备 润 益合计
74,000,000 660,168,11 13,051,547 117,463,93 864,683,59
一、上年年末余额
.00 5.16 .86 0.78 3.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
74,000,000 660,168,11 13,051,547 117,463,93 864,683,59
二、本年年初余额
.00 5.16 .86 0.78 3.80
三、本期增减变动金额（减少以 74,000,000 -74,000,00 8,606,007. 3,454,064. 12,060,071
“－”号填列） .00 0.00 12 13 .25
86,060,071 86,060,071
（一）净利润
.25 .25
（二）其他综合收益
86,060,071 86,060,071
上述（一）和（二）小计
.25 .25
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
8,606,007. -82,606,00 -74,000,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 7.12 0.00
8,606,007. -8,606,007.
1．提取盈余公积
12 12
2．提取一般风险准备
-74,000,00 -74,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
74,000,000 -74,000,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00
74,000,000 -74,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
45
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
148,000,00 586,168,11 21,657,554 120,917,99 876,743,66
四、本期期末余额
0.00 5.16 .98 4.91 5.05
（三）公司基本情况
1、历史沿革：湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由海南汉森投资有限公司、
上海复星医药产业发展有限公司、刘正清、陈水清、何三星、刘厚尧作为发起人，以湖南汉森制药有限公
司整体变更的方式设立的股份有限公司，并于2008年1月22日在益阳市工商行政管理局办理了工商变更登
记手续，营业执照注册号为 430900000005212；注册资本：5500万元；法定代表人：刘令安；住所：益阳
市银城南路。
根据2008年3月28日股东会通过的发行人民币普通股股票(以下简称“A股”)并上市的决议，以及2010年4
月21日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509号文的核准，公司于2010年5月14日向境内投资者公开
发行1900万股A股，每股面值1元，每股发行价格为35.80元。此次发行的A股于2010年5月25日在深圳证券
交易所中小企业板块挂牌上市交易，股票代码002412。2010年7月6日，本公司完成了工商变更登记，注册
资本由5,500.00万元变更为7,400.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议，以7,400.00万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增10
股，共计转增7,400.00万股。本次资本公积转增股本后的注册资本变更为14,800.00万元，于2011年8月4日
办理了工商变更登记。
2、所处行业：医药工业。
3、经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸）、煎膏剂、糖浆剂、口服液、
酊剂、大容量注射剂、小剂量注射剂、口服溶液剂、酒剂、茶剂、栓剂（含中药提取）的生产和销售；生
物制品的研发、生产和销售。
4、公司主要产品：公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、小容
量注射剂、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等；公司主导产品有四磨汤口
服液、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、愈伤灵胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，其中四磨汤口服液为国
家专利产品，缩泉胶囊为国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。
5、控股股东及实际控制人：公司控股股东为海南汉森投资有限公司，公司实际控制人为刘令安先生。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁
布《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定，并基于本附注第二部
分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
46
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础
确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报
表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量
已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表
的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间
47
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司
财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资
产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏
损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关
超额亏损将由本公司承担。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
两大类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指
定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产
或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司
债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款
项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
49
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资
产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债
或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产
生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利
得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失
及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告
发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损
益。
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公
平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件
下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存
在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率
时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上
预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a. 发行方或债务人发生严重财务困难；
b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
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重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额位
单项金额重大的判断依据或金额标准
列前五名的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额位
列前五名的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐
项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。经单独测试无减值的，根据账龄分析
法组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额重大但经单独测试无减值的应收款项、单项金额
账龄组合 账龄分析法 非重大且未单项计提坏账准备的应收款项采用账龄分析法组
合确认减值损失，计提坏账准备。
注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
本公司对于单项金额虽不重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
现金流量现值存在显著差异的应收款项，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委
托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成
本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所
生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
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包装物
摊销方法：五五摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的控股合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股
利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应
享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的
与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提
的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等
对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方
可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方
已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资
方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。
但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权
力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单位
之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定资
产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的
差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 年 5% 3.8%
机器设备 5-10 年 5% 9.5-19%
电子设备
运输设备 10 年 5% 9.5%
办公设备 3-5 年 5% 19-31.67%
其他设备 5-10 年 5% 9.5-19%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
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机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可
能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
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益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命
的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够
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的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长
期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
①与资产相关的政府补助
②与收益相关的政府补助
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（2）会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认
为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
63
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分
配。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
30、资产证券化业务
不适用
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31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
65
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消费税
营业税
城市维护建设税 增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 房产原值（扣除 20%） 1.2%
教育费附加 增值税、营业税 5%
土地使用税 土地面积 6 元/㎡
各分公司、分厂执行的所得税税率
子公司湖南汉森医药有限公司和湖南汉森医药研究有限公司适用25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司于2009年2月16日由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认
定为高新技术企业，认定有效期为3年，按照国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术
企业认定后三年内（2008年至2010年），企业所得税税率按15%的比例征收。公司2011年度在资格期满前
提出复审申请，并于2011年11月4日通过复审，继续执行15%的企业所得税税率。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
纳入公司合并报表的子公司共两家，分别是湖南汉森医药有限公司和湖南汉森医药研究有限公司。
1、子公司情况
66
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 权益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
湖南汉森医 8,000,000.0 中成药、化学 8,000,000.0
全资子公司 益阳市 贸易 CNY 100% 100% 是
药有限公司 0 药制剂的销售 0
医药产品、化
工技术、精细
湖南汉森医
2,980,000.0 化工新产品、 3,114,100.0
药研究有限 全资子公司 长沙市 技术服务 CNY 100% 100% 是
0 医药中间体的 0
公司
研究开发和相
关的技术服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无
67
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
无
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
无
同一控制下企业合并的其他说明：
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
非同一控制下企业合并的其他说明：
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
无
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
无
反向购买的其他说明:
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
不适用
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
不适用
吸收合并的其他说明:
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
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期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 8,784.53 -- -- 4,745.04
人民币 -- -- 8,784.53 -- -- 4,745.04
银行存款： -- -- 650,820,925.16 -- -- 642,515,134.70
人民币 -- -- 650,820,925.16 -- -- 642,515,134.70
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 650,829,709.69 -- -- 642,519,879.74
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0.00 0.00
产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
不适用
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）套期工具及相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 55,382,324.78 65,560,992.76
合计 55,382,324.78 65,560,992.76
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- 0.00 --
说明：
截至2012年06月30日止，本公司无质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- 0.00 --
说明：
截至2012年06月30日止，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据有37,769,184.67元，到期区间为2012年07月01日至2012年12月31日。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖南天士力民生药业有限公司 2012 年 03 月 30 日 2012 年 09 月 30 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
湖南天士力民生药业有限公司 2012 年 02 月 29 日 2012 年 08 月 29 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
贵州黔电趋势贸易有限公司 2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
湖南天士力民生药业有限公司 2012 年 05 月 31 日 2012 年 11 月 30 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
贵州慈惠医药有限公司 2012 年 06 月 11 日 2012 年 12 月 11 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
合计 -- -- 5,000,000.00 --
说明：
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
账龄一年以上的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款应收利息 20,741,638.90 5,439,583.30 15,302,055.60
合 计 20,741,638.90 0.00 5,439,583.30 15,302,055.60
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无
合计 -- 0.00
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（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提 88,245,049. 4,664,684.7 66,411,70
100% 100% 100% 3,538,224.73 100%
坏账准备 27 6 6.81
88,245,049. 4,664,684.7 66,411,70
组合小计 100% 100% 100% 3,538,224.73 100%
27 6 6.81
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
88,245,049. 4,664,684.7 66,411,70
合计 -- -- -- 3,538,224.73 --
27 6 6.81
应收账款种类的说明：
单项金额重大是指金额位列应收账款前五名。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 87,264,206.67 98.89% 4,363,210.33 65,133,022.40 98.07% 3,256,651.12
1 年以内小计 87,264,206.67 98.89% 4,363,210.33 65,133,022.40 98.07% 3,256,651.12
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1至2年 344,059.22 0.39% 34,405.93 775,114.54 1.17% 77,511.45
2至3年 256,615.95 0.29% 76,984.78 238,613.89 0.36% 71,584.17
3 年以上 380,167.43 0.43% 190,083.72 264,955.98 0.4% 132,477.99
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 88,245,049.27 -- 4,664,684.76 66,411,706.81 -- 3,538,224.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
不适用
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京医药股份有限公司 非关联方 7,473,435.26 1 年以内 8.47%
长沙双鹤医药有限责任公司 非关联方 2,742,530.74 1 年以内 3.11%
国药控股平顶山有限公司 非关联方 2,143,146.39 1 年以内 2.43%
长沙同安医药有限公司 非关联方 2,131,410.06 1 年以内 2.41%
益阳恒康药业有限公司 非关联方 1,756,064.13 1 年以内 1.99%
合计 -- 16,246,586.58 -- 18.41%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
无
资产小计 0.00
负债：
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负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提
1,488,055.64 100% 134,447.87 100% 540,611.14 100% 63,549.16 100%
坏账准备
组合小计 1,488,055.64 100% 134,447.87 100% 540,611.14 100% 63,549.16 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 1,488,055.64 -- 134,447.87 -- 540,611.14 -- 63,549.16 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,264,618.82 84.99% 63,230.94 332,369.75 61.48% 16,618.49
1 年以内小计 1,264,618.82 84.99% 63,230.94 332,369.75 61.48% 16,618.49
1至2年 64,044.31 4.3% 6,404.43 128,808.47 23.83% 12,880.85
76
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2至3年 74,418.82 5% 22,325.65 28,333.20 5.24% 8,499.96
3 年以上 84,973.69 5.71% 42,486.85 51,099.72 9.45% 25,549.86
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,488,055.64 -- 134,447.87 540,611.14 -- 63,549.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
无
77
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
无
合计 0.00 -- 0%
说明：
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海中医药大学 非关联方 363,529.99 1 年以内 24.43%
金鹃广告股份有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 6.72%
北京泛亚宏智鑫海广告
非关联方 90,000.00 1 年以内 6.05%
有限公司
湖南民泰生物医药咨询
非关联方 73,000.00 1 年以内 4.91%
顾问有限公司
龚文清 非关联方 60,000.00 2 至 3 年 4.03%
合计 -- 686,529.99 -- 46.14%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
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合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
无
资产小计 0.00
负债：
无
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 25,975,773.57 99.61% 14,806,521.72 99.87%
1至2年 102,600.00 0.39% 19,550.40 0.13%
2至3年
3 年以上
合计 26,078,373.57 -- 14,826,072.12 --
预付款项账龄的说明：
截至2012年06月30日，账龄超过1年的预付款项主要为尚未结算的尾款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
益阳市龙岭建设投资有限公司 非关联方 10,000,000.00 预付土地款
浙江迦南科技股份有限公司 非关联方 3,016,650.00 预付设备款
上海远跃轻工机械有限公司 非关联方 1,877,800.00 预付设备款
苏州浙远自动化工程技术有限公司 非关联方 1,725,000.00 预付设备款
长沙三浦机电设备有限公司 非关联方 1,452,576.00 预付设备款
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合计 -- 18,072,026.00 -- --
预付款项主要单位的说明：
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,986,854.88 43,088.48 10,943,766.40 13,473,289.96 43,088.48 13,430,201.48
在产品 6,441,132.17 6,441,132.17 5,236,216.17 5,236,216.17
库存商品 6,324,296.60 33,654.09 6,290,642.51 5,665,598.54 86,658.63 5,578,939.91
周转材料
消耗性生物资产
低值易耗品 195,111.51 195,111.51 51,495.26 51,495.26
合计 23,947,395.16 76,742.57 23,870,652.59 24,426,599.93 129,747.11 24,296,852.82
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 43,088.48 43,088.48
在产品
库存商品 86,658.63 176,180.99 229,185.53 33,654.09
周转材料
消耗性生物资产
合 计 129,747.11 176,180.99 0.00 229,185.53 76,742.57
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
产品售价减预计销售费用和
库存商品 相关税费确定可变现净值，成
本高于可变现净值部分
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
合计 0.00 0.00
其他流动资产说明：
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
无
81
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（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
无
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
无
合计 0.00 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 0.00 0.00
其中：未实现融资收益 0.00 0.00
分期收款销售商品 0.00 0.00
分期收款提供劳务 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
82
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合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无
15、长期股权投资
83
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
无
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无
长期股权投资的说明：
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 97,407,593.44 2,429,310.43 920,766.34 98,916,137.53
其中：房屋及建筑物 47,159,157.41 938,076.00 48,097,233.41
机器设备 36,959,006.09 805,384.61 345,301.34 37,419,089.36
运输工具 8,086,263.87 596,790.00 569,315.00 8,113,738.87
办公设备 3,437,168.41 84,659.82 6,150.00 3,515,678.23
其他设备 1,765,997.66 4,400.00 1,770,397.66
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 40,894,838.07 0.00 3,296,742.16 718,599.28 43,472,980.95
其中：房屋及建筑物 13,130,615.52 911,923.26 14,042,538.78
机器设备 22,516,335.36 1,757,221.89 279,028.12 23,994,529.13
运输工具 2,193,738.36 377,245.56 433,728.66 2,137,255.26
办公设备 2,308,765.03 153,409.45 5,842.50 2,456,331.98
其他设备 745,383.80 96,942.00 842,325.80
85
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 56,512,755.37 -- 55,443,156.58
其中：房屋及建筑物 34,028,541.89 -- 34,054,694.63
机器设备 14,442,670.73 -- 13,424,560.23
运输工具 5,892,525.51 -- 5,976,483.61
办公设备 1,128,403.38 -- 1,059,346.25
其他设备 1,020,613.86 -- 928,071.86
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 56,512,755.37 -- 55,443,156.58
其中：房屋及建筑物 34,028,541.89 -- 34,054,694.63
机器设备 14,442,670.73 -- 13,424,560.23
运输工具 5,892,525.51 -- 5,976,483.61
办公设备 1,128,403.38 -- 1,059,346.25
其他设备 1,020,613.86 -- 928,071.86
本期折旧额 3,296,742.16 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 470,000.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
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（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
无
固定资产说明：
截至2012年06月30日，本公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营
租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产，无抵押的固定资产。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
口服液及胶囊生产线技改工
71,490,756.24 71,490,756.24 27,235,832.38 27,235,832.38
程
待安装设备 470,000.00 470,000.00
合计 71,490,756.24 0.00 71,490,756.24 27,705,832.38 0.00 27,705,832.38
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
口服液及胶
155,433,000.0
囊生产线技 27,235,832.38 44,254,923.86 45.99% 70.70% 募集资金 71,490,756.24
0
改工程
待安装设备 470,000.00 470,000.00
155,433,000.0
合计 27,705,832.38 44,254,923.86 470,000.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 71,490,756.24
0
在建工程项目变动情况的说明：
无
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
本项目含综合制剂车间和前处理提取车
工程进度以工程量和结算金额为基础估
口服液及胶囊生产线技改工程 间，该工程土建工程正在施工，资产负
算
债表日的工程进度为 70.70%。
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
无
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21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
90
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 29,908,436.74 4,285,459.60 0.00 34,193,896.34
其中：软件 732,738.74 42,143.60 774,882.34
土地使用权 17,983,698.00 4,243,316.00 22,227,014.00
工业产权 11,192,000.00 11,192,000.00
二、累计摊销合计 10,063,055.82 1,003,187.23 0.00 11,066,243.05
其中：软件 363,067.19 75,595.60 438,662.79
土地使用权 1,655,394.22 201,267.33 1,856,661.55
工业产权 8,044,594.41 726,324.30 8,770,918.71
三、无形资产账面净值合
19,845,380.92 0.00 0.00 23,127,653.29
计
其中：软件 369,671.55 336,219.55
土地使用权 16,328,303.78 20,370,352.45
工业产权 3,147,405.59 2,421,081.29
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：软件
土地使用权
工业产权
无形资产账面价值合计 19,845,380.92 0.00 0.00 23,127,653.29
其中：软件 369,671.55 336,219.55
土地使用权 16,328,303.78 20,370,352.45
工业产权 3,147,405.59 2,421,081.29
本期摊销额 1,003,187.23 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
本公司报告期无处于开发阶段的研发支出，报告期开发支出占研究开发项目支出总额的比例为0，通过公
司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0。
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（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
广告代言费 345,673.68 207,404.28 138,269.40
合计 345,673.68 0.00 207,404.28 0.00 138,269.40 --
长期待摊费用的说明：
2010年9月,本公司与广告代言人签订了广告代言合同,约定自2010年11月至2012年10月,在中华人民共
和国境内播放合约签订的电视广告片及平面广告等。本公司需向广告代言人支付代言费829,617.00元，本
公司将该广告代言费确认为长期待摊费用，并在24个月内（2年）进行分期摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
计提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异 852,590.61 647,844.88
计提存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异 11,511.39 19,462.07
92
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
未发放职工薪酬产生的可抵扣暂时性差异 1,377,168.33
递延收益产生的可抵扣暂时性差异 300,633.70 319,001.94
内部购销未实现利润产生的可抵扣暂时性差异 10,919.52 17,641.76
结转以后年度扣除的广告费产生的可抵扣暂时
509,509.99
性差异
小 计 1,175,655.22 2,890,628.97
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,601,773.89 1,197,358.74 4,799,132.63
二、存货跌价准备 129,747.11 176,180.99 0.00 229,185.53 76,742.57
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
93
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 3,731,521.00 1,373,539.73 0.00 229,185.53 4,875,875.20
资产减值明细情况的说明：
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 无
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
无
合计 0.00 -- -- -- --
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资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券 无
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明：
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 无
银行承兑汇票
合计 0.00 0.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明：
无
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 15,086,088.00 11,925,178.16
1-2 年 62,534.44 129,435.47
2-3 年 76,158.96 59,415.27
3 年以上 175,136.35 200,036.14
95
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合计 15,399,917.75 12,314,065.04
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
截止2012年06月30日账龄超过一年的应付账款为313,829.75元,主要为应付工程款（质保金），无大额
应付账款。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,849,179.60 2,340,026.34
1-2 年 54,754.81 38,355.05
2-3 年 21,025.49 61,811.79
3 年以上 66,392.20 21,668.00
合计 1,991,352.10 2,461,861.18
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
截止2012年06月30日账龄超过一年的预收款项主要为预收的未结算尾款，无大额预收账款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
8,192,788.86 34,507,826.37 39,900,615.23 2,800,000.00
贴和补贴
二、职工福利费 775,378.56 775,378.56
三、社会保险费 -3,260.52 4,867,596.39 1,641,208.93 3,223,126.94
其中：医疗保险费 -678.24 1,277,180.34 1,219,975.39 56,526.71
基本养老保险费 -2,295.36 2,992,821.59 -34,103.20 3,024,629.43
失业保险费 -286.92 266,243.00 123,985.28 141,970.80
工伤保险费 247,476.42 247,476.42
96
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生育保险费 83,875.04 83,875.04
四、住房公积金 -600.00 376,838.58 378,255.15 -2,016.57
五、辞退福利 200,878.50 200,878.50
六、其他 5,370,386.99 1,554,398.03 1,236,764.32 5,688,020.70
工会经费和职工教
5,361,604.99 1,554,398.03 1,236,764.32 5,679,238.70
育经费
其他 8,782.00 0.00 0.00 8,782.00
合计 13,559,315.33 42,282,916.43 44,133,100.69 11,709,131.07
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 5,679,238.70，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
公司严格按制度执行。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -934,591.54 1,067,241.53
消费税
营业税 22,500.00
企业所得税 2,158,288.88 3,873,761.61
个人所得税 47,162.58 149,043.43
城市维护建设税 482,153.60 289,414.63
土地使用税 -178,310.03 66,841.81
房产税 -63,412.53 30,987.63
教育费附加 344,395.42 206,513.50
印花税 12,827.30 58,178.55
合计 1,891,013.68 5,741,982.69
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 无
企业债券利息
97
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短期借款应付利息
合计 0.00 0.00
应付利息说明：
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
无
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 49,631,988.17 16,575,428.41
1-2 年 1,824,692.01 1,376,523.25
2-3 年 316,686.45 413,065.12
3 年以上 733,019.96 376,756.10
合计 52,506,386.59 18,741,772.88
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位：元
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
益阳市龙岭建设投资有限公司 1,013,803.00 1至2年 土地款
合 计 1,013,803.00
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
截止2012年06月30日，金额较大位列前五名其他应付款情况
单位：元
单位名称 所欠金额 账龄 内容
益阳市龙岭建设投资有限公司 1,013,803.00 1至2年 土地款
王斌 1,009,000.00 1年以内 个人保证金
肖卫 495,020.00 1年以内 个人保证金
吴志丹 488,671.00 1年以内 个人保证金
谢菁 420,000.00 1年以内 个人保证金
合 计 3,426,494.00
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债说明：
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 0.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0.00 0.00
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
一年内到期的应付债券说明：
无
100
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（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
注：披露金额前五名的情况。
一年内到期的长期应付款的说明：
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
101
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明：
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
102
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无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
藿香正气水口服液生产线技术改造 252,934.60 269,559.58
口服液及胶囊生产线技改工程 572,000.06 610,000.04
非货币性资产补助 1,179,290.00 1,247,120.00
四磨汤口服液技术改造 1,704,643.29
合计 3,708,867.95 2,126,679.62
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
1、藿香正气水口服液生产线技术改造拨款2009年12月31日为350,000.00元，系根据湘财企指[2009]39
号《湖南省财政厅、湖南省经济委员会关于下达2009年第一批中小企业发展项目补助资金的通知》于2009
年拨付至公司，属与资产相关的政府补助，该项目于2009年施工完毕。本期减少16,624.98元，系分摊递延
收益计入营业外收入。
2、口服液及胶囊生产线技改工程款项800,000.00元，是根据省湘财指[2009]176号《湖南省财政厅、湖
南省经济委员会关于下达新增技术改造专项资金计划的通知》于2010年3月拨付至公司。该项目于2009年
施工完毕。本期减少37,999.98元系分摊递延收益计入营业外收入。
3、非货币性资产补助为益阳市赫山区政府奖励奔驰s350轿车一台，系赫山区委依据益赫纪委[2010]5
号文予以奖励。本期减少67,830.00元系分摊递延收益计入营业外收入。
4、四磨汤口服液技术改造拨款1,835,300.00元，系根据“重大新药创制”科技重大专项领导小组《关于
重大新药创制科技重大专项十二五第一批项目立项的批复》（国科发社[2011]551号）的政府补助款。本期
减少130,656.71元，系与收益相关的政府补助，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 148,000,000 0 148,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
无
48、库存股
库存股情况说明
无
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 590,479,081.52 0.00 0.00 590,479,081.52
其他资本公积
合计 590,479,081.52 0.00 0.00 590,479,081.52
资本公积说明：
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,657,554.98 0.00 0.00 21,657,554.98
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 21,657,554.98 0.00 0.00 21,657,554.98
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 123,513,938.48 --
104
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调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 123,513,938.48 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,915,335.12 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 160,429,273.60 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 230,807,445.58 175,700,476.49
其他业务收入 43,738.90 25,672.65
营业成本 57,733,474.70 42,751,330.19
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 230,807,445.58 57,726,312.39 175,700,476.49 42,750,785.75
105
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 230,807,445.58 57,726,312.39 175,700,476.49 42,750,785.75
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
十支装四磨汤口服液 65,612,007.24 12,280,677.50 48,376,939.41 9,161,799.23
八支装四磨汤口服液 93,976,621.35 17,916,776.30 70,305,464.99 13,489,878.79
六支装四磨汤口服液 3,655,265.37 706,121.98 4,914,245.09 944,808.94
愈伤灵胶囊 7,188,297.47 2,316,119.36 9,671,744.22 2,480,566.40
银杏叶胶囊 17,760,345.61 4,854,020.56 14,244,054.94 3,192,635.30
缩泉胶囊 22,906,629.70 3,612,369.38 14,101,957.81 2,227,752.56
其他
其中：固体口服制剂 8,597,369.98 5,270,562.90 6,233,843.49 4,231,405.64
液体口服制剂 1,479,287.28 1,552,464.77 1,230,994.24 1,267,384.08
注射剂 9,631,621.58 9,217,199.64 6,621,232.30 5,754,554.81
合计 230,807,445.58 57,726,312.39 175,700,476.49 42,750,785.75
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 48,224,906.65 12,148,085.51 35,613,874.67 8,093,980.68
中南区 110,835,930.15 28,286,938.20 79,348,177.23 21,704,338.60
华北区 37,451,502.47 7,620,461.90 34,788,790.64 6,398,313.84
西南区 18,847,480.68 5,038,571.34 12,330,042.62 3,013,266.41
东北区 5,101,415.52 1,961,436.46 5,088,225.38 1,614,866.02
西北区 10,346,210.11 2,670,818.98 8,531,365.95 1,926,020.20
合计 230,807,445.58 57,726,312.39 175,700,476.49 42,750,785.75
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
106
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京医药股份有限公司 12,249,034.12 5.31%
长沙双鹤医药有限责任公司 6,197,213.72 2.69%
长沙同安医药有限公司 5,903,000.84 2.56%
益阳恒康药业有限公司 5,354,506.56 2.32%
湖南天士力民生药业有限公司 5,056,929.81 2.18%
合计 34,760,685.05 15.06%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 22,500.00 51,500.00
城市维护建设税 2,342,287.50 1,666,253.96
教育费附加 1,686,327.28 1,172,181.77
资源税
合计 4,051,114.78 2,889,935.73 --
营业税金及附加的说明：
无
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
107
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
合计 0.00 0.00 --
108
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,197,358.74 1,176,896.21
二、存货跌价损失 176,180.99 151,308.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,373,539.73 1,328,204.75
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,486.49
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 913,111.67 356,846.81
罚款收入 119,114.91 81,455.37
109
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 3,307.90 100,414.87
合计 1,037,020.97 538,717.05
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
四磨汤口服液中药现代化研究 200,000.00
递延收益摊销 253,111.67 122,454.96
中国驰名商标奖励资金 500,000.00
973 计划项目经费 160,000.00
益阳市科学技术进步奖 20,000.00
代扣个人税手续费 14,391.85
合计 913,111.67 356,846.81 --
营业外收入说明
1、中国驰名商标奖励 500,000.00 元系根据湘财企指[2011]147 号《湖南省财政厅关于下达 2010 年度新
获中国驰名商标企业奖励经费的通知》于 2012 年 2 月拨付至公司。
2、973 计划项目经费 160,000.00 元系根据国科发财[2009]193 号《关于下达 2009 年度国家重点基础研
究发展计划（973 计划）项目（课题）专项经费预算的通知》于 2012 年 4 月拨付至公司。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 102,853.55
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿金 12,646.20
其他 50,832.65 23,502.73
合计 153,686.20 36,148.93
营业外支出说明：
无
110
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,919,510.81 4,907,991.15
递延所得税调整 1,714,973.75 525,271.98
合计 6,634,484.56 5,433,263.13
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益计算过程
项 目 序号 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 1(P) 36,915,335.12 29,369,574.18
非经常性损益 2 785,290.66 440,122.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 3=1-2(P) 36,130,044.46 28,929,451.38
净利润
期初股份总数（按折股时股份计算） 4(So) 148,000,000.00 74,000,000.00
折股后公积金转增股本或股票股利分配等增加 5(S1) - 74,000,000.00
股份数
折股后发行新股或债转股等增加股份数 6(Si) - -
折股后增加股份下一月份起至报告期期末的月 7(Mi) - -
份数
折股后因回购等减少股份数 8(Sj) - -
折股合缩股数 9（Sk） - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 10(Mj) - -
报告期月份数 11(Mo) 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12(S)= So + S1+Si×Mi÷Mo- 148,000,000.00 148,000,000.00
Sj×Mj÷Mo- Sk
公积金转增股本追溯调整股数 13 - -
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利 14=1÷（12+13） 0.25 0.20
润）
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公 15=3÷（12+13） 0.24 0.20
司普通股股东的净利润）
注：本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
111
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1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他综合收益说明：
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
罚款收入 119,114.91
利息收入 287,550.55
补贴收入 2,495,300.00
往来款项 201,309.90
112
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
其他收入 3,307.90
合计 3,106,583.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费用 3,623,693.98
差旅费 8,316,634.18
广告宣传费 16,554,089.10
业务招待费 1,056,041.63
运输交通费 2,393,105.39
研究开发费 355,218.34
修理费 308,055.00
租赁费 2,972,187.00
终端物料费 3,379,805.15
临床推广费、学术交流费 11,821,353.06
其他 9,033,346.79
合计 59,813,529.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
113
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
无
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金利息收入 404,989.68
合计 404,989.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,915,335.12 29,369,574.18
加：资产减值准备 1,373,539.73 1,328,204.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,296,742.15 3,238,259.51
无形资产摊销 1,003,187.23 889,294.72
长期待摊费用摊销 207,404.28 207,404.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
101,259.56
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 107.50
114
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -8,123,521.38 -7,844,625.05
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,714,973.75 508,145.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 17,126.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 250,019.24 -2,440,124.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,553,713.43 26,117,799.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,609,155.06 -5,092,458.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,794,488.81 46,298,600.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 270,829,709.69 263,317,604.30
减：现金的期初余额 90,519,879.74 95,095,386.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,309,829.95 168,222,218.16
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
115
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 270,829,709.69 90,519,879.74
其中：库存现金 8,784.53 4,745.04
可随时用于支付的银行存款 270,820,925.16 90,515,134.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,829,709.69 90,519,879.74
现金流量表补充资料的说明
无
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
无
116
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
海南汉森
有限责任 海南省琼 100,000,0 70882477
投资有限 控股股东 刘令安 股权投资 CNY 52.03% 52.03% 刘令安
公司 海市 00,000.00 -7
公司
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
湖南汉森
控股子公 2,980,000. 74062112-
医药研究 有限公司 长沙市 刘令安 药品研制 CNY 100% 100%
司 00 8
有限公司
湖南汉森
控股子公 8,000,000. 77009768-
医药有限 有限公司 益阳市 刘令安 药品销售 CNY 100% 100%
司 00 9
公司
117
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
无
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
无
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海复星医药产业发展有限公司 公司股东 73405149-1
湖南北美房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 79237892-4
湖南汉森化工有限公司 受同一实际控制人控制 74062112-8
楚天科技股份有限公司 母公司参股 9.09% 74317629-3
长沙高新开发区千度生物技术研究所 同一实际控制人控股 67803770-4
长沙高新开发区三麓医药研究所 同一实际控制人控股 67803769-1
湖南景达生物工程有限公司 千度生物和三麓医药控股子公司 71215014-6
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 景达生物控股子公司 18501558-2
湖南汉森科技有限公司 本公司母公司的全资子公司 56172907-X
刘令安 本公司实际控制人
王香英 与本公司实际控制人刘令安为夫妻关系
陈水清 股东
刘正清 股东、董事、总经理
何三星 股东、董事、财务总监
刘厚尧 股东、董事、董事会秘书
刘爱华 副总经理
敖凌松 副总经理
符人慧 监事
童雪兮 监事
郭春林 监事
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
楚天科技股份有限 采购设备及配件 参照公司销售给 829,310.00 29,268.00
119
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公司 无关联第三方的
价格来定
参照同区域类似
湖南北美房地产开
购房 物业的出售价格 636,576.00
发有限公司
来定
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
无
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
无
120
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公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
无
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（7）其他关联交易
无
121
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6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 楚天科技股份有限公司 708,500.00 0.00
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 刘厚尧 0.00 1,463.00
其他应付款 敖凌松 0.00 3,710.00
应付账款 楚天科技股份有限公司 0.00 23,500.00
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 无
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
无
122
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
无
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 无
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
123
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用
124
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提
66,564,558.50 100% 3,366,214.95 100% 48,669,341.46 100% 2,474,256.96 100%
坏账准备
组合小计 66,564,558.50 100% 3,366,214.95 100% 48,669,341.46 100% 2,474,256.96 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 66,564,558.50 -- 3,366,214.95 -- 48,669,341.46 -- 2,474,256.96 --
应收账款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 66,331,959.78 99.65% 3,316,597.99 48,233,223.78 99.1% 2,411,661.19
125
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内小
66,331,959.78 99.65% 3,316,597.99 48,233,223.78 99.1% 2,411,661.19
计
1至2年 114,146.77 0.17% 11,414.68 348,409.16 0.72% 34,840.92
2至3年 105,118.47 0.16% 31,535.54 80,497.04 0.17% 24,149.11
3 年以上 13,333.48 0.02% 6,666.74 7,211.48 0.01% 3,605.74
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 66,564,558.50 -- 3,366,214.95 48,669,341.46 -- 2,474,256.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合 计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
126
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京医药股份有限公司 非关联方 2,884,535.68 1 年以内 4.33%
长沙双鹤医药有限责任
非关联方 2,742,530.74 1 年以内 4.12%
公司
国药控股平顶山有限公
非关联方 2,143,146.39 1 年以内 3.22%
司
长沙同安医药有限公司 非关联方 2,131,410.06 1 年以内 3.2%
益阳恒康药业有限公司 非关联方 1,756,064.13 1 年以内 2.64%
合计 -- 11,657,687.00 -- 17.51%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
127
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏
1,344,307.84 100% 105,710.48 100% 440,811.14 100% 51,729.16 100%
账准备
组合小计 1,344,307.84 100% 105,710.48 100% 440,811.14 100% 51,729.16 100%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
合计 1,344,307.84 -- 105,710.48 -- 440,811.14 -- 51,729.16 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,207,871.02 89.85% 60,393.55 305,569.75 69.32% 15,278.49
1 年以内小计 1,207,871.02 89.85% 60,393.55 305,569.75 69.32% 15,278.49
1至2年 50,044.31 3.72% 5,004.43 68,808.47 15.61% 6,880.85
2至3年 14,418.82 1.07% 4,325.65 18,233.20 4.14% 5,469.96
3 年以上 71,973.69 5.36% 35,986.85 48,199.72 10.93% 24,099.86
128
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,344,307.84 -- 105,710.48 440,811.14 -- 51,729.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合 计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
129
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海中医药大学 非关联方 363,529.99 1 年以内 27.04%
金鹃广告股份有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 7.44%
北京泛亚宏智鑫海广告
非关联方 90,000.00 1 年以内 6.69%
有限公司
湖南民泰生物医药咨询
非关联方 73,000.00 1 年以内 5.43%
顾问有限公司
中国石油化工股份有限
公司湖南益阳石油分公 非关联方 38,780.44 1 年以内 2.89%
司
合计 -- 665,310.43 -- 49.49%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资
被投资单 初始投资 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备
位 成本 减值准备 红利
比例(%) 权比例 比例与表
130
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
(%) 决权比例
不一致的
说明
湖南汉森 成本法核
8,000,000 8,000,000 8,000,000
医药有限 算的长期 100% 100%
.00 .00 .00
公司 股权投资
湖南汉森 成本法核
3,114,100 3,114,100 3,114,100
医药研究 算的长期 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司 股权投资
11,114,10 11,114,10 11,114,10
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
无
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 194,457,381.18 145,573,922.11
其他业务收入 43,738.90 25,672.65
营业成本 57,692,110.48 42,778,637.01
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 194,457,381.18 57,684,948.17 145,573,922.11 42,778,092.57
合计 194,457,381.18 57,684,948.17 145,573,922.11 42,778,092.57
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
产品名称 本期发生额 上期发生额
131
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
十支装四磨汤口服液 65,612,007.24 12,280,677.50 48,376,939.41 9,161,799.23
八支装四磨汤口服液 93,976,621.35 17,916,776.30 70,305,464.99 13,489,878.79
六支装四磨汤口服液 3,655,265.37 706,121.98 4,914,245.09 944,808.94
愈伤灵胶囊 2,344,403.09 2,310,957.90 2,032,991.47 2,761,559.85
银杏叶胶囊 5,479,945.69 5,003,858.04 3,432,518.77 2,932,932.37
缩泉胶囊 3,781,167.28 3,427,060.32 2,496,547.01 2,294,795.34
其他
其中：固体口服制剂 8,497,062.30 5,269,831.72 6,162,988.83 4,235,580.13
液体口服制剂 1,479,287.28 1,552,464.77 1,230,994.24 1,216,700.54
注射剂 9,631,621.58 9,217,199.64 6,621,232.30 5,740,037.38
合计 194,457,381.18 57,684,948.17 145,573,922.11 42,778,092.57
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 28,574,038.98 6,856,061.22 23,269,816.08 5,270,777.83
中南区 114,214,602.25 37,736,911.45 81,066,020.44 28,001,743.78
华北区 24,327,593.96 5,291,214.08 21,269,293.00 4,361,832.42
西南区 14,931,886.17 4,056,818.87 9,171,427.75 2,322,116.66
东北区 3,255,912.96 1,374,546.68 3,323,209.15 1,167,344.99
西北区 9,153,346.86 2,369,395.87 7,474,155.69 1,654,276.89
合计 194,457,381.18 57,684,948.17 145,573,922.11 42,778,092.57
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
湖南汉森医药有限公司 11,723,054.62 6.03%
长沙双鹤医药有限责任公司 6,197,213.72 3.19%
长沙同安医药有限公司 5,903,000.84 3.04%
北京医药股份有限公司 5,648,760.44 2.9%
132
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
益阳恒康药业有限公司 5,354,506.56 2.75%
合计 34,826,536.18 17.91%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明：
无
133
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,586,123.49 29,402,147.64
加：资产减值准备 1,122,120.30 960,203.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,229,714.50 3,192,707.36
无形资产摊销 1,003,187.23 889,294.72
长期待摊费用摊销 207,404.28 207,404.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
101,259.56
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -8,123,521.38 -7,844,625.05
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,400,481.34 435,267.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 204,290.92 -2,360,442.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,317,948.76 31,235,114.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,255,674.87 15,152,414.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,668,786.35 71,269,486.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 252,538,349.17 251,167,730.84
减：现金的期初余额 79,338,621.68 57,563,731.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 173,199,727.49 193,603,999.84
134
湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
无
负债
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.09% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.01% 0.24 0.24
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款2012年06月30日比2011年12月31日增加20,706,882.43元，增长32.93%，主要原因是销售
铺底所致。
（2）预付款项2012年06月30日比2011年12月31日增加11,252,301.45元，增长75.90%，主要原因是预付
募投项目工程款和设备款所致。
（3）其他应收款2012年06月30日比2011年12月31日增加876,545.79元，增长183.74%,主要原因是预付
广告费和研究开发费所致。
（4）在建工程2012年06月30日比2011年12月31日增加43,784,923.86元，增长158.04%,主要原因是本期
募集资金投资项目建设投入所致。
（5）长期待摊费用2012年06月30日比2011年12月31日减少207,404.28元，减少60.00%，主要原因是广
告代言费的摊销所致。
（6）递延所得税资产2012年06月30日比2011年12月31日减少1,714,973.75元，减少59.33%，主要原因
是年初广告费超过税法规定的扣除限额，递延至本期抵扣形成的递延所得税资产减少和年初未发放的职工
薪酬进行纳税调整，递延至本期发放时予以扣除形成的递延所得税资产减少。
（7）应交税费2012年06月30日比2011年12月31日减少3,850,969.01元，减少67.07%，主要原因是2012
年6月27日、29日交纳当月应交增值税所致。
（8）其他应付款2012年06月30日比2011年12月31日增加33,764,613.71 元，增长180.16%，主要原因是
营销人员交纳的市场保证金和期末暂未支付的营销费用增加所致。
（9）其他非流动负债2012年06月30日比2011年12月31日增加1,582,188.33元，增长74.40%。主要原因
是本期收到政府补助记入递延收益所致。
（10）营业收入2012年1-6月比2011年1-6月增加55,125,035.34元，增长31.37%。主要原因：一是主导
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湖南汉森制药股份有限公司 2012 年半年度报告
产品四磨汤口服液进入了“国家基本药物部分省增补药品目录”和国家加大了基药的执行力度；二是营销队
伍建设的加强及营销管理模式的强化，在渠道推广方面获得了初步的成效。
（11）营业成本2012年1-6月比2011年1-6月增加14,982,144.51元，增长35.04%，主要原因是随着营业
收入的增长，营业成本随之增长所致。
（12）营业税金及附加2012年1-6月比2011年1-6月增加1,161,179.05元，增长40.18%,主要原因是报告期
应交的增值税增加，导致由此计算的城建税及教育费附加增加所致。
（13）销售费用2012年1-6月比2011年1-6月增加31,461,011.52元，增长35.12%，主要原因是随着营业
收入的增长，与之配比的销售费用相应增长所致。
（14）营业外收入2012年1-6月比2011年1-6月增加498,303.92元，增长92.50%，主要原因是报告期收到
的政府补贴较上年同期增加所致。
（15）营业外支出2012年1-6月比2011年1-6月增加117,537.27元，增长325.15%，主要原因是报告期处
置固定资产损失较上年同期增加所致。
（16）收到其他与经营活动有关的现金2012年1-6月比2011年1-6月减少1,452,212.85元，减少31.86%，
主要原因是报告期收到的往来款项减少所致。
（17）支付给职工以及为职工支付的现金2012年1-6月比2011年1-6月增加13,649,684.94元，增长
47.59%，主要原因是报告期支付的营销人员年终奖增加所致。
（18）支付的各项税费2012年1-6月比2011年1-6月增加13,667,755.54元，增长40.44%，主要原因是报
告期随着营业收入的增加应交税费随之增加和2012年6月交纳当月增值税所致。
（19） 收回投资收到的现金2012年1-6月比2011年1-6月增加102,660,000.00元，增长51.33%，主要原
因是报告期募集资金定期存款到期所致。
（ 20 ） 购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 2012 年 1-6 月 比 2011 年 1-6 月 增 加
54,197,556.09元，增长1371.74%，主要原因是报告期支付募投项目工程款增加所致。
（21）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012年1-6月比2011年1-6月减少74,125,374.95元，减少
100.00%，主要原因是上年同期进行了现金分红,报告期未进行现金分红所致。
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有公司法定代表人刘令安先生签名的 2012 年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人刘令安先生、主管财务负责人何三星先生和会计机构负责人杨波女士签名并盖章的会计报表原件
和财务报告。
三 、 报 告 期 内 在 公 司 指 定 披 露 媒 体 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部办公室。
董事长：刘令安
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 22 日
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