中审亚太会计师事务所
(特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP.
审 计 报 告
Audit Report
湖南汉森制药股份有限公司
2013 年度财务报表审计
中国北京
CHINA.BEIJING
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审计报告
中审亚太审字（2014）010236 号
湖南汉森制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南汉森制药股份有限公司(以下简称汉森制药公司)财务报
表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汉森制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
审计报告 第1 页 共2页
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，汉森制药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了汉森制药公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度
的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：舒 畅
中国注册会计师：蔡永光
中国.北京 二○一四年四月十四日
审计报告 第2 页 共2页
合并资产负债表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 341,527,809.74 638,850,446.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 77,003,530.61 31,953,400.46
应收账款 五、3 85,221,113.95 78,504,452.71
预付款项 五、4 26,681,895.28 39,266,923.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 451,409.42 21,154,410.89
应收股利
其他应收款 五、6 9,349,158.42 677,286.41
买入返售金融资产
存货 五、7 87,767,719.44 32,250,001.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 628,002,636.86 842,656,922.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、8 380,689,111.39 53,196,226.71
在建工程 五、9 32,533,946.91 121,230,497.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 121,325,571.10 21,996,743.14
开发支出
商誉 五、12 156,287,879.15
长期待摊费用 五、11 642,529.43 1,413,564.71
递延所得税资产 五、13 2,635,179.00 1,376,515.32
其他非流动资产
非流动资产合计 694,114,216.98 199,213,547.24
资产总计 1,322,116,853.84 1,041,870,469.37
第 1 页共 10 页
合并资产负债表（续）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、15 77,223,653.35 18,523,301.93
预收款项 五、16 3,392,090.92 4,849,167.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、17 21,611,389.62 18,318,967.08
应交税费 五、18 16,493,652.87 4,132,437.65
应付利息
应付股利
其他应付款 五、19 43,532,086.88 27,401,820.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 162,252,873.64 73,225,694.30
非流动负债：
长期借款 五、20 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、21 23,306.67 41,286.00
其他非流动负债 五、22 12,186,859.78 3,493,536.37
非流动负债合计 52,210,166.45 3,534,822.37
负债合计 214,463,040.09 76,760,516.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、23 148,000,000.00 148,000,000.00
资本公积 五、24 590,479,081.52 590,479,081.52
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、25 40,435,003.33 29,519,311.97
一般风险准备
未分配利润 五、26 297,028,514.19 197,111,559.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,075,942,599.04 965,109,952.70
少数股东权益 31,711,214.71
所有者权益合计 1,107,653,813.75 965,109,952.70
负债和所有者权益总计 1,322,116,853.84 1,041,870,469.37
(所附附注系财务报表组成部分)
第 1 页共 10 页
母公司资产负债表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 285,776,044.09 611,202,536.74
交易性金融资产
应收票据 67,580,592.68 28,309,658.56
应收账款 十一、1 66,333,753.19 62,419,062.68
预付款项 25,245,504.97 39,266,923.36
应收利息 691,409.42 21,154,410.89
应收股利
其他应收款 十一、2 40,949,591.88 2,600,286.41
存货 34,220,337.49 31,197,344.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 520,797,233.72 796,150,222.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 293,114,100.00 11,114,100.00
投资性房地产
固定资产 337,951,897.68 52,341,038.13
在建工程 121,230,497.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,047,987.00 21,996,743.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 642,529.43 1,413,564.71
递延所得税资产 970,828.22 945,944.54
其他非流动资产
非流动资产合计 652,727,342.33 209,041,887.88
资产总计 1,173,524,576.05 1,005,192,110.75
(所附附注系财务报表组成部分)
第 2 页共 10 页
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 62,985,078.50 18,523,301.93
预收款项 6,301,762.78 2,462,222.97
应付职工薪酬 16,692,552.16 15,273,028.93
应交税费 6,057,570.95 1,657,134.99
应付利息
应付股利
其他应付款 9,082,603.40 8,421,650.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 101,119,567.79 46,337,339.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,886,859.78 3,493,536.37
非流动负债合计 7,886,859.78 3,493,536.37
负债合计 109,006,427.57 49,830,875.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,000,000.00 148,000,000.00
资本公积 586,168,115.16 586,168,115.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,435,003.33 29,519,311.97
一般风险准备
未分配利润 289,915,029.99 191,673,807.78
所有者权益合计 1,064,518,148.48 955,361,234.91
负债和所有者权益总计 1,173,524,576.05 1,005,192,110.75
第 2 页共 10 页
合并利润表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 584,932,130.96 489,461,123.57
其中：营业收入 五、27 584,932,130.96 489,461,123.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 456,263,418.61 395,583,161.50
其中：营业成本 五、27 151,768,552.10 122,622,498.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、28 8,950,788.75 7,952,971.25
销售费用 五、29 244,889,676.17 244,807,821.52
管理费用 五、30 62,287,782.16 35,289,667.97
财务费用 五、31 -11,883,552.20 -16,321,207.11
资产减值损失 五、32 250,171.63 1,231,409.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 412,328.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 129,081,041.12 93,877,962.07
加：营业外收入 五、34 2,048,584.51 2,635,899.97
减：营业外支出 五、35 219,065.58 219,872.09
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,910,560.05 96,293,989.95
减：所得税费用 五、36 19,794,729.21 14,834,612.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,115,830.84 81,459,377.72
归属于母公司所有者的净利润 110,832,646.34 81,459,377.72
少数股东损益 283,184.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、37 0.75 0.55
（二）稀释每股收益 五、37 0.75 0.55
七、其他综合收益
八、综合收益总额 111,115,830.84 81,459,377.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,832,646.34 81,459,377.72
归属于少数股东的综合收益总额 283,184.50
(所附附注系财务报表组成部分)
第 3 页共 10 页
母公司利润表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十一、4 486,507,322.81 405,606,124.74
减：营业成本 十一、4 145,719,844.48 122,722,601.54
营业税金及附加 7,185,247.12 6,152,917.10
销售费用 164,595,919.26 171,175,480.15
管理费用 55,516,319.52 30,789,467.56
财务费用 -12,251,461.39 -16,221,086.52
资产减值损失 363,324.60 1,232,990.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5 412,328.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 125,790,457.99 89,753,754.12
加：营业外收入 1,924,176.81 2,625,029.97
减：营业外支出 203,589.13 218,492.76
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,511,045.67 92,160,291.33
减：所得税费用 18,354,132.10 13,542,721.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 109,156,913.57 78,617,569.86
五、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 109,156,913.57 78,617,569.86
(所附附注系财务报表组成部分)
第 4 页共 10 页
合并现金流量表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 640,727,273.53 598,408,593.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、38 18,333,573.16 10,054,368.40
经营活动现金流入小计 659,060,846.69 608,462,961.55
购买商品、接受劳务支付的现金 182,954,998.32 143,588,747.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105,025,075.89 92,746,745.65
支付的各项税费 101,260,369.19 90,347,459.00
支付其他与经营活动有关的现金 五、39 193,728,891.25 181,553,288.69
经营活动现金流出小计 582,969,334.65 508,236,240.84
经营活动产生的现金流量净额 76,091,512.04 100,226,720.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 440,000,000.00 352,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29,544,834.14 15,218,115.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 46,590.00 101,020.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 469,591,424.14 367,319,135.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,440,111.49 119,874,484.44
投资支付的现金 274,099,258.74 240,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 382,539,370.23 359,874,484.44
投资活动产生的现金流量净额 87,052,053.91 7,444,650.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 2,560,489.91 659,195.54
筹资活动现金流入小计 2,560,489.91 659,195.54
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,026,692.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,026,692.67
筹资活动产生的现金流量净额 -28,466,202.76 659,195.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 134,677,363.19 108,330,566.81
加：期初现金及现金等价物余额 198,850,446.55 90,519,879.74
六、期末现金及现金等价物余额 333,527,809.74 198,850,446.55
(所附附注系财务报表组成部分)
第 5 页共 10 页
母公司现金流量表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 531,860,984.54 490,211,185.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,682,221.81 4,347,404.91
经营活动现金流入小计 542,543,206.35 494,558,590.25
购买商品、接受劳务支付的现金 170,359,324.49 139,858,055.44
支付给职工以及为职工支付的现金 78,968,053.19 66,430,264.69
支付的各项税费 83,016,108.98 73,615,908.54
支付其他与经营活动有关的现金 138,097,142.29 131,030,517.68
经营活动现金流出小计 470,440,628.95 410,934,746.35
经营活动产生的现金流量净额 72,102,577.40 83,623,843.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 440,000,000.00 352,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29,544,834.14 15,218,115.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 46,320.00 100,820.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 469,591,154.14 367,318,935.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 107,680,714.10 119,738,059.38
金 290,000,000.00 240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 437,680,714.10 359,738,059.38
投资活动产生的现金流量净额 31,910,440.04 7,580,875.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,560,489.91 659,195.54
筹资活动现金流入小计 2,560,489.91 659,195.54
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 2,560,489.91 659,195.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 106,573,507.35 91,863,915.06
加：期初现金及现金等价物余额 171,202,536.74 79,338,621.68
六、期末现金及现金等价物余额 277,776,044.09 171,202,536.74
(所附附注系财务报表组成部分)
第 6 页共 10 页
合并股东权益变动表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 准备
一、上年年末余额 148,000,000.00 590,479,081.52 29,519,311.97 197,111,559.21 965,109,952.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 148,000,000.00 590,479,081.52 29,519,311.97 197,111,559.21 965,109,952.70
三、本年增减变动金额 10,915,691.36 99,916,954.98 31,711,214.71 142,543,861.05
（一）净利润 110,832,646.34 283,184.50 111,115,830.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 110,832,646.34 283,184.50 111,115,830.84
（三）所有者投入和减少资本 31,428,030.21 31,428,030.21
1. 所有者投入资本 31,428,030.21 31,428,030.21
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,915,691.36 -10,915,691.36
1．提取盈余公积 10,915,691.36 -10,915,691.36
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 148,000,000.00 590,479,081.52 40,435,003.33 297,028,514.19 31,711,214.71 1,107,653,813.75
(所附附注系财务报表组成部分)
第 7 页共 10 页
合并股东权益变动表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 存股 储备 盈余公积 准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 148,000,000.00 590,479,081.52 21,657,554.98 123,513,938.48 883,650,574.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 148,000,000.00 590,479,081.52 21,657,554.98 123,513,938.48 883,650,574.98
三、本年增减变动金额 7,861,756.99 73,597,620.73 81,459,377.72
（一）净利润 81,459,377.72 81,459,377.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 81,459,377.72 81,459,377.72
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
3．其他
额
（四）利润分配 7,861,756.99 -7,861,756.99
1．提取盈余公积 7,861,756.99 -7,861,756.99
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 148,000,000.00 590,479,081.52 29,519,311.97 197,111,559.21 965,109,952.70
(所附附注系财务报表组成部分)
第 8 页共 10 页
母公司股东权益变动表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
本年金额
项目 附注 减：库存 专项 一般风
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所者者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 148,000,000.00 586,168,115.16 29,519,311.97 191,673,807.78 955,361,234.91
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 148,000,000.00 586,168,115.16 29,519,311.97 191,673,807.78 955,361,234.91
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 10,915,691.36 98,241,222.21 109,156,913.57
（一）净利润
列) 109,156,913.57 109,156,913.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 109,156,913.57 109,156,913.57
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,915,691.36 -10,915,691.36
1．提取盈余公积 10,915,691.36 -10,915,691.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 148,000,000.00 586,168,115.16 40,435,003.33 289,915,029.99 1,064,518,148.48
(所附附注系财务报表组成部分)
第 9 页共 10 页
母公司股东权益变动表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：元
上年金额
项目 附注 减：库存 专项 一般风
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所者者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 148,000,000.00 586,168,115.16 21,657,554.98 120,917,994.91 876,743,665.05
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 148,000,000.00 586,168,115.16 21,657,554.98 120,917,994.91 876,743,665.05
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 7,861,756.99 70,755,812.87 78,617,569.86
（一）净利润
列) 78,617,569.86 78,617,569.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 78,617,569.86 78,617,569.86
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,861,756.99 -7,861,756.99
1．提取盈余公积 7,861,756.99 -7,861,756.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 148,000,000.00 586,168,115.16 29,519,311.97 191,673,807.78 955,361,234.91
(所附附注系财务报表组成部分)
第 10 页共 10 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
湖南汉森制药股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革：湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由海南汉森
投资有限公司、上海复星医药产业发展有限公司、刘正清、陈水清、何三星、刘厚尧作为发起人，
以湖南汉森制药有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司，并于 2008 年 1 月 22 日在益阳市
工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号为 430900000005212；以截至 2007
年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 70,306,456.30 元为基数，按 78.23%的比例折为股份有限
公司股份，其中 55,000,000.00 元作为注册资本，15,306,456.30 元作为资本公积，股份每股面
值 1 元,股份总额为 5,500 万股；法定代表人：刘令安；住所：益阳市银城南路。
根据 2008 年 3 月 28 日股东会通过的发行人民币普通股股票(以下简称“A 股”)并上市的决
议，以及 2010 年 4 月 21 日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509 号文的核准，公司于 2010
年 5 月 14 日向境内投资者公开发行 1900 万股 A 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 35.80 元。
此次发行的 A 股于 2010 年 5 月 25 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易，股票代码
002412。2010 年 7 月 6 日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由 5,500.00 万元变更为 7,400.00
万元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，以 7,400.00 万股为基数，以资本公积向全体股东按每
10 股转增 10 股，共计转增 7,400.00 万股。本次资本公积转增股本后的注册资本变更为 14,800.00
万元，于 2011 年 8 月 4 日办理了工商变更登记。
2、所处行业：医药工业。
3、经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸）、煎膏剂、糖浆剂、
口服液、酊剂、大容量注射剂、小剂量注射剂、口服溶液剂、酒剂、茶剂、栓剂（含中药提取）
（许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）的生产与销售；生物制品的研发、生产与销售。
4、公司主要产品：公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、
小容量注射剂、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等；公司主导产
品有四磨汤口服液、愈伤灵胶囊、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，
第 1 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
其中四磨汤口服液为国家专利产品，缩泉胶囊为国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价
产品。
5、控股股东及实际控制人：公司控股股东为海南汉森投资有限公司，公司实际控制人为刘令
安先生。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年
2 月 15 日颁布《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修
订）的披露规定，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先
对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
第 2 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
损益。
6、 合并财务报表的编制
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以
控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特
殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该
企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购
买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营
成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得
的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流
量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策
对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该
子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵
销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数
股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少
数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
7、 现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
第 3 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金
融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；
第 4 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的
金融资产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国
债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得或损失计入当期收益。
第 5 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资
本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定
的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计
入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规
模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当
用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期
存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使
用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、
看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
第 6 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
第 7 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减
值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判
断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较
大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供
出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、 应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额位列前五名的应收款项划分为单项金
额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试无减值的，根据账龄分
析法组合计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对单项金额重大但经单独测试无减值的应收款项、单项金额非重大且未单项计提坏账准备的
应收款项采用账龄分析法组合确认减值损失，计提坏账准备。采用账龄分析法计提应收款项坏账
准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 年至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 年至 3 年（含 3 年） 30% 30%
3 年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
的未来现金流量现值存在显著差异的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、 存货
（1）存货的分类
第 8 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、
发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，
将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工
的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。
12、 长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债
第 9 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的控股合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
第 10 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放
的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对
被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形
资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为
基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营
企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以
后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的
金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定
重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方
对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期
股权投资准则的规定采用权益法核算。
第 11 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
c、与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键
技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账
面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会
计期间不得转回。
14、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价
值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条
件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
项 目 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25 年 5% 3.80%
第 12 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
机器设备 5-10 年 5% 9.50-19%
运输设备 10 年 5% 9.50%
办公设备 3-5 年 5% 19-31.67%
其他设备 5-10 年 5% 9.50-19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
第 13 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
16、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
第 14 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、 无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的
竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付
有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍
为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
a、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
c、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，
第 15 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、 预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、 股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。
第 16 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
第 17 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
21、 收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
第 18 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
第 19 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、 经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有
租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个
租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内
进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直
接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同
第 20 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，
免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中
扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
25、 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
第 21 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额
26、 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内主要会计政策、会计估计未变更。
三、税项
（1）公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17.00%
城市维护建设税 增值税、营业税 7.00%
房产税 房产原值（扣除 20%） 1.20%
教育费附加 增值税、营业税 5.00%
土地使用税 土地面积 6 元/㎡
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
（2）税收优惠及批文
本公司于 2009 年 2 月 16 日由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地
方税务局认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年，按照国家对高新技术企业的相关税收政策，
公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 年至 2010 年），企业所得税税率按 15%的比例征收。
公司 2011 年度在资格期满前提出复审申请，并于 2011 年 11 月 4 日（有效期三年）通过复审，继
续执行 15%的企业所得税税率。
子公司湖南汉森医药有限公司和湖南汉森医药研究有限公司适用 25%的企业所得税税率；控
股子公司云南永孜堂制药有限公司按照关于设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的企业所得
税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
（1）通过设立方式取得的子公司
本公司期末
法定 投资比 表决权 备
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 对其实际投
代表人 例 比例 注
资额
湖南汉森医药
益阳市 贸易 800 万元 药品经营 刘令安 800 万元 100% 100%
有限公司
湖南汉森医药
长沙市 技术服务 298 万元 药品研发 刘令安 311.41 万元 100% 100%
研究有限公司
第 22 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
注 本公司期 表 决 少数股东权益中
业务 注册 经营 法定代 投资 少数股东
子公司全称 册 末对其实 权 比 用于冲减少数股
性质 资本 范围 表人 比例 权益
地 际投资额 例 东损益的金额
云南 3,171.12
云南永孜堂制 医药 4,096 药品生 28,200
省昭 朱明浩 80% 80% 万元
药有限公司 行业 万元 产经营 万元
通市
2、 合并范围发生变更的说明
本期合并财务报表范围增加了云南永孜堂制药有限公司。云南永孜堂制药有限公司系通过非
同一控制下企业合并取得的控股子公司。2013 年 11 月 15 日股东大会通过本公司与朱明浩、郑金
丹、王娅琴、张如法签订的《关于云南永孜堂制药有限公司之股权转让协议书》，并于 2013 年 11
月 18 日支付了股权收购价款 282,000,000.00 元，2013 年 11 月 26 日本公司委派了相应经营管理
人员，并于 11 月 27 日完成了工商变更登记手续。故云南永孜堂制药有限公司于 2013 年 12 月纳
入本公司合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 购买日至本期期末净利润
云南永孜堂制药有限公司 158,116,711.13 976,560.07
合 计 158,116,711.13 976,560.07
4、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
1、计算方法：购买价 2.82 亿元减去购买日净
资产公允价值的 80% 即 125,712,120.85 元；2、
云南永孜堂制药有限公司 156,287,879.15
计算过程：
282,000,000.00-157,140,151.06*80%
合 计 156,287,879.15
注：北京亚超资产评估有限公司对云南永孜堂制药有限公司截止 2013 年 9 月 30 日的资产进行
了评估，并出具了北京亚超评报字（2013）第 A071 号评估报告。根据评估确认的净资产调整至购
买日的净资产公允价值为 157,140,151.06 元。
五、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2013.12.31 2012.12.31
现 金 69,999.96 2,915.41
银行存款 341,457,809.78 638,847,531.14
合 计 341,527,809.74 638,850,446.55
注 1：截至 2013 年 12 月 31 日，银行存款中有 88,000,000.00 元为三个月以上的（含三个月）
定期存款，存期如下：
第 23 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
项 目 金额 存入日 到期日
华融湘江银行益阳分行六个月定期存款 8,000,000.00 2013-09-05 2014-03-05
兴业银行长沙解放路支行(三个月定期存款） 20,000,000.00 2013-11-06 2014-02-06
兴业银行长沙解放路支行(三个月定期存款） 20,000,000.00 2013-11-06 2014-02-06
兴业银行长沙解放路支行(三个月定期存款） 20,000,000.00 2013-11-06 2014-02-06
兴业银行长沙解放路支行(三个月定期存款） 20,000,000.00 2013-11-06 2014-02-06
合 计 88,000,000.00
注 2：截至 2013 年 12 月 31 日止，货币资金不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。
注 3：截至 2013 年 12 月 31 日止，银行存款中募集资金专户有 153,272,508.65 元。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 76,914,829.61 31,953,400.46
商业承兑汇票 88,701.00 -
合 计 77,003,530.61 31,953,400.46
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无质押的应收票据。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日止，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末
公司已经背书给他方但尚未到期的票据有 43,016,015.68 元，到期区间为 2014 年 1 月 1 日至 2014
年 6 月 26 日。
（4）期末已经背书给他方但尚未到期票据中金额最大的前五名情况列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中南大学湘雅医院内部结算中心 2013-07-30 2014-01-30 1,000,000.00 银行承兑汇票
安徽金品混凝土有限公司 2013-07-05 2014-01-05 1,000,000.00 银行承兑汇票
长沙双鹤医药有限责任公司 2013-09-02 2014-03-02 1,000,000.00 银行承兑汇票
中南大学湘雅医院内部结算中心 2013-07-30 2014-01-30 1,000,000.00 银行承兑汇票
中南大学湘雅医院内部结算中心 2013-08-27 2014-02-27 1,000,000.00 银行承兑汇票
合 计 5,000,000.00
3、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 89,788,086.54 100.00% 4,566,972.59 85,221,113.95
第 24 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 89,788,086.54 100.00% 4,566,972.59 85,221,113.95
应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 82,846,507.73 100.00% 4,342,055.02 78,504,452.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 82,846,507.73 100.00% 4,342,055.02 78,504,452.71
（2）账龄分析
2013.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 89,280,308.50 99.44% 4,464,015.43 84,816,293.07
1 年至 2 年（含 2 年） 357,841.26 0.40% 35,784.12 322,057.14
2 年至 3 年（含 3 年） 38,976.79 0.04% 11,693.04 27,283.75
3 年以上 110,959.99 0.12% 55,480.00 55,479.99
合 计 89,788,086.54 100.00% 4,566,972.59 85,221,113.95
账龄分析（续）
2012.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 82,084,852.30 99.08% 4,104,242.62 77,980,609.68
1 年至 2 年（含 2 年） 265,768.49 0.32% 26,576.85 239,191.64
2 年至 3 年（含 3 年） 183,539.59 0.22% 55,061.88 128,477.71
3 年以上 312,347.35 0.38% 156,173.67 156,173.68
合 计 82,846,507.73 100.00% 4,342,055.02 78,504,452.71
（3）截至2013年12月31日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应
收账款。
（4）2013年度转回应收账款情况
转回前累计已计
应收账款内容 转回原因 确定原坏账准备的依据 转回金额
提坏账准备金额
销售货款 转回部分由业务员承担 按账龄分析法计提坏账 16,747.47 7,300.00
合 计 16,747.47 7,300.00
（5）2013年度实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
天津市永安医院 销售货款 4,376.40 账龄长，难以收回 否
福建省龙岩市新时代医药有限 找不到相关人员，款
销售货款 6,956.00 否
公司 收不回
第 25 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
湖北康宁医药有限责任公司 销售货款 1,304.00 账龄长，难以收回 否
湖北富华医药有限公司 销售货款 65,350.00 账龄长，难以收回 否
十堰君琪安药业有限公司 销售货款 9,413.99 账龄长，难以收回 否
河北金世纪医药有限公司 销售货款 48,780.00 商品滞销已过有效期 否
高密鸿生医药有限公司 销售货款 7,180.00 账龄长，难以收回 否
山东天成医药有限公司 销售货款 7,096.51 账龄长，难以收回 否
吉林大药房药业股份有限公司 销售货款 1,500.00 账龄长，难以收回 否
轧兰屯市人民医院 销售货款 2,523.20 账龄长，难以收回 否
吉林市全新药业有限责任公司 销售货款 16,188.00 客户改制不确认债务 否
沈阳国大天益堂药房有限公司 销售货款 1,846.20 账龄长，难以收回 否
延边高丽医药有限公司 销售货款 46,241.80 账龄长，难以收回 否
延吉市医院 销售货款 23,096.52 账龄长，难以收回 否
梅河口市医院 销售货款 24,397.50 账龄长，难以收回 否
吉林市吉森药业有限公司 销售货款 8,224.92 账龄长，难以收回 否
合 计 274,475.04
（6）截至2013年12月31日，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）位列前五名的应收账款情况
债务人名称 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额的比例
广州中山医药有限公司 非关联客户 4,972,422.98 1 年以内 5.54%
国药控股广州有限公司 非关联客户 3,820,476.62 1 年以内 4.25%
华润医药商业集团有限公司 非关联客户 3,264,313.41 1 年以内 3.64%
上海医药分销控股有限公司 非关联客户 2,252,382.60 1 年以内 2.51%
河南九州通医药有限公司 非关联客户 2,188,771.45 1 年以内 2.44%
合 计 16,498,367.06 18.38%
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013.12.31 2012.12.31
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 15,110,147.70 56.63% 29,182,406.34 74.32%
1-2年（含2年） 1,570,947.58 5.89% 10,064,966.62 25.63%
2-3年（含3年） 10,000,800.00 37.48% 19,550.40 0.05%
3年以上 - - - -
合 计 26,681,895.28 100.00% 39,266,923.36 100.00%
注：截至 2013 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付款项主要系预付益阳市龙岭建设投资有限
公司土地款 10,000,000.00 元。
（2）预付款项金额前五名单位情况
第 26 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算原因
益阳市龙岭建设投资有限公司 非关联方 10,000,000.00 2-3 年 预付土地款
浙江康恩贝制药股份有限公司 非关联方 883,102.52 1 年以内 材料采购款
江苏省范群干燥设备厂有限公司 非关联方 703,800.00 1-2 年 预付设备款
青岛益瑞科机械有限公司 非关联方 559,300.00 1-2 年 预付设备款
东莞市天元圣宝净化工程有限公司 非关联方 549,404.00 1 年以内 预付设备款
合 计 12,695,606.52
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
5、 应收利息
项 目 2013.12.31 2012.12.31
定期存款应收利息 451,409.42 21,154,410.89
合 计 451,409.42 21,154,410.89
6、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 11,999,033.49 100.00% 2,649,875.07 9,349,158.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 11,999,033.49 100.00% 2,649,875.07 9,349,158.42
其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 753,870.77 100.00% 76,584.36 677,286.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 753,870.77 100.00% 76,584.36 677,286.41
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31
账 龄
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内（含 1 年） 7,270,856.29 60.59% 361,550.47 6,909,305.82
1-2 年（含 2 年） 145,044.09 1.21% 14,504.41 130,539.68
2-3 年（含 3 年） 88,731.79 0.74% 26,619.53 62,112.26
3 年以上 4,494,401.32 37.46% 2,247,200.66 2,247,200.66
合 计 11,999,033.49 100.00% 2,649,875.07 9,349,158.42
第 27 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
账龄分析（续）
2012.12.31
账 龄
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内（含 1 年） 596,167.96 79.08% 29,808.40 566,359.56
1-2 年（含 2 年） 19,955.88 2.65% 1,995.59 17,960.29
2-3 年（含 3 年） 120,465.48 15.98% 36,139.64 84,325.84
3 年以上 17,281.45 2.29% 8,640.73 8,640.72
合 计 753,870.77 100.00% 76,584.36 677,286.41
（3）截至2013年12月31日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的其
他应收款。
（4）2013年度实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
程立新 费用借支 1,000.00 账龄长，难以收回 否
胡新斌 费用借支 1,000.00 账龄长，难以收回 否
戴永南 愈药延期罚款 300.00 账龄长，难以收回 否
湖南白润医药有限公司 费用借支 100.00 账龄长，难以收回 否
湖南嘉兴药业有限公司 费用借支 100.00 账龄长，难以收回 否
吉林昌隆医药药材有限公司 费用借支 500.00 账龄长，难以收回 否
合 计 3,000.00
（5）截至 2013 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）位列前五名的其他应收款情况
与本公司 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款
债务人名称
关系 总额的比例
江苏省高新技术创业服务中心 非关联方 4,242,000.00 技术转让费 3 年以上 35.35%
湖南快乐老人产业经营有限公司 非关联方 500,000.00 保证金 1 年以内 4.17%
杨扬 非关联方 160,000.00 借支款 1 年以内 1.33%
益阳市景观园林建设有限公司 非关联方 100,000.00 保证金 1 年以内 0.83%
益阳市赫山区会计核算中心 非关联方 100,000.00 保证金 1 年以内 0.83%
合 计 5,102,000.00 42.51%
7、 存货
（1）存货分类
2013.12.31 2012.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 39,430,846.45 - 39,430,846.45 12,522,116.67 32,665.50 12,489,451.17
低值易耗
357,116.29 - 357,116.29 86,030.33 - 86,030.33
品
库存商品 22,708,597.67 7,457.97 22,701,139.70 10,442,817.73 47,429.14 10,395,388.59
第 28 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
在产品 25,278,617.00 - 25,278,617.00 9,279,131.66 - 9,279,131.66
合 计 87,775,177.41 7,457.97 87,767,719.44 32,330,096.39 80,094.64 32,250,001.75
（2）存货跌价准备
本期减少额
项 目 2012.12.31 本期计提额 2013.12.31
转回 转销
原材料 32,665.50 -32,665.50 - - -
低值易耗品 - - - - -
库存商品 47,429.14 169,852.32 - 209,823.49 7,457.97
在产品 - - - - -
合 计 80,094.64 137,186.82 - 209,823.49 7,457.97
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例
产品售价减预计销售费用和
库存商品 相关税费确定可变现净值，成
本高于可变现净值部分
8、 固定资产
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、原价合计 99,180,991.11 344,601,786.25 3,569,937.09 440,212,840.27
其中：房屋、建筑物 48,122,696.45 257,540,302.31 - 305,662,998.76
机器设备 38,010,250.48 84,360,601.58 3,223,242.89 119,147,609.17
运输设备 8,184,608.22 913,433.47 5,927.00 9,092,114.69
办公设备 3,446,964.55 1,784,768.89 338,037.20 4,893,696.24
其他设备 1,416,471.41 2,680.00 2,730.00 1,416,421.41
二、累计折旧合计 45,984,764.40 16,840,909.23 3,301,944.75 59,523,728.88
其中：房屋、建筑物 14,972,473.08 5,805,061.98 - 20,777,535.06
机器设备 25,267,971.46 8,357,623.74 2,982,027.20 30,643,568.00
运输设备 2,537,682.82 1,559,889.45 5,630.65 4,091,941.62
办公设备 2,320,867.41 986,639.85 311,693.40 2,995,813.86
其他设备 885,769.63 131,694.21 2,593.50 1,014,870.34
三、固定资产减值准
- - - -
备累计金额合计
其中：房屋、建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
办公设备 - - - -
第 29 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
其他设备 - - - -
四、固定资产账面价
53,196,226.71 - - 380,689,111.39
值合计
其中：房屋、建筑物 33,150,223.37 - - 284,885,463.70
机器设备 12,742,279.02 - - 88,504,041.17
运输设备 5,646,925.40 - - 5,000,173.07
办公设备 1,126,097.14 - - 1,897,882.38
其他设备 530,701.78 - - 401,551.07
注 1 ： 2013 年 度 因 非 同 一 控 制 下 合 并 云 南 永 孜 堂 制 药 有 限 公 司 增 加 固 定 资 产 原 值
51,481,642.40 元，增加累计折旧 9,838,362.26 元。
注 2：2013 年度新增固定资产主要系幕投项目--口服液及胶囊生产线技改工程和非幕投项目
--大、小容量注射剂车间技改工程，因已达到预定可使用状态，未结算按暂估价 281,586,812.50
元和 8,143,495.87 元转入固定资产。
注 3:2013 年 度 因 报 废 、 技 术 改 造 减 少 固 定 资 产 原 值 3,569,937.09 元 和 累 计 折 旧
3,301,944.75 元。
注 4：2013 年度计提固定资产折旧 7,002,546.97 元。
注 5：2013 年度除新增房屋建筑物因未结算未办妥产权证书外，无其他未办妥产权证书的固
定资产。
注 6：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定
资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产。
注 7：固定资产抵押情况见长期借款附注。
9、 在建工程
（1）在建工程明细
2013.12.31 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
口服液及胶
囊生产线技 - - - 120,180,497.36 - 120,180,497.36
改工程
注射剂车间
- - - 1,050,000.00 1,050,000.00
技改工程
新版 GMP 扩
29,612,659.73 - 29,612,659.73 - - -
建项目
待安装设备 2,921,287.18 - 2,921,287.18 - - -
合 计 32,533,946.91 - 32,533,946.91 121,230,497.36 - 121,230,497.36
（2）在建工程项目变动情况
第 30 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
工程投
转入固定 其他
项 目 预算数 期初数 本期增加 入占预
资产 减少
算比例
口服液及胶
囊生产线技 286,256,000.00 120,180,497.36 161,406,315.14 281,586,812.50 - 98.37%
改工程
注射剂车间
12,000,000.00 1,050,000.00 7,093,495.87 8,143,495.87 - 67.86%
技改工程
新版 GMP 扩
51,000,000.00 - 29,612,659.73 - - 58.06%
建项目
待安装设备 16,000,000.00 - 2,921,287.18 - - 18.26%
合 计 365,256,000.00 121,230,497.36 201,033,757.92 289,730,308.37 -
在建工程项目变动情况（续）
工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项 目 资金来源 期末数
度 累计金额 资本化金额 资本化率
口服液及胶囊生产线
100.00% - - - 募集资金 -
技改工程
注射剂车间技改工程 100.00% - - - 自有资金 -
新版 GMP 扩建项目 80.00% - - - 自有资金 29,612,659.73
待安装设备 - - - 自有资金 2,921,287.18
合 计 - - - 32,533,946.91
(3)重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
本项目含制剂大楼、质监中心、配套的公用工程和专家
工程进度以工程量为基础
新版 GMP 扩建项目 楼，资产负债表日的工程进度为土建工程 99%，净化工
估算
程 80%。
10、 无形资产及累计摊销
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、原价合计 34,218,496.34 108,948,054.99 - 143,166,551.33
其中：软件 799,482.34 42,735.04 - 842,217.38
土地使用权 22,227,014.00 16,751,267.87 - 38,978,281.87
工业产权 11,192,000.00 92,154,052.08 - 103,346,052.08
二、累计摊销合计 12,221,753.20 9,619,227.03 - 21,840,980.23
其中：软件 524,203.82 93,661.54 - 617,865.36
土地使用权 2,079,252.07 3,529,413.44 - 5,608,665.51
工业产权 9,618,297.31 5,996,152.05 - 15,614,449.36
三、无形资产减值准备累计金额合 - - - -
计
其中：软件 - - - -
土地使用权 - - - -
工业产权 - - - -
第 31 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
四、无形资产账面价值合计 21,996,743.14 121,325,571.10
其中：软件 275,278.52 224,352.02
土地使用权 20,147,761.93 33,369,616.36
工业产权 1,573,702.69 87,731,602.72
注 1 ： 2013 年 度 因 非 同 一 控 制 下 合 并 云 南 永 孜 堂 制 药 有 限 公 司 增 加 无 形 资 产 原 值
108,905,319.95 元，增加累计摊销额 6,826,036.16 元。
注 2：2013 年度无形资产摊销额为 2,793,190.87 元。
注 3：本公司 2013 年度无处于开发阶段的研发支出，2013 年度开发支出占研究开发项目支出
总额的比例为 0，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 0。
注 4：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无抵押的无形资产。
11、 长期待摊费用
其他 其他减少的
项 目 2012.12.31 本年增加额 本年摊销额 2013.12.31
减少额 原因
广告代言费 1,413,564.71 - 771,035.28 - 642,529.43 -
合 计 1,413,564.71 - 771,035.28 - 642,529.43 -
注：2012 年 9 月,本公司与广告代言人签订了广告品牌形象代言合同,约定代言期限为 2012
年 11 月至 2014 年 10 月。本公司向广告代言人支付代言费 1,542,070.59 元，本公司将该广告代
言费确认为长期待摊费用，并在 24 个月内（2 年）进行分期摊销。
12、 商誉
被投资单位名称或
2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 期末减值准备
形成商誉的事项
收购云南永孜堂制
- 156,287,879.15 - 156,287,879.15 -
药有限公司
合 计 - 156,287,879.15 - 156,287,879.15 -
注：商誉说明见“四、4”附注说明。
13、 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31
计提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异 1,152,512.09 770,216.59
计提存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异 1,118.70 12,014.20
未发放职工薪酬产生的可抵扣暂时性差异 - -
递延收益产生的可抵扣暂时性差异 1,078,028.97 432,265.46
内部购销未实现利润产生的可抵扣暂时性差异 - -
第 32 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
结转以后年度扣除的广告费产生的可抵扣暂时性差异 403,519.24 162,019.07
合 计 2,635,179.00 1,376,515.32
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 2013.12.31
应收账款 4,566,972.59
其他应收款 2,649,875.07
递延收益 7,186,859.78
存货 7,457.97
结转以后年度扣除的广告费 1,614,076.94
合 计 16,025,242.35
14、 资产减值准备明细
本期减少 2013.12.31
项 目 2012.12.31 本期增加 本期计提额
转回 额 转销
坏账准备 4,418,639.38 2,955,398.51 112,984.81 -7,300.00 277,475.04 7,216,847.66
存货跌价准备 80,094.64 - 137,186.82 - 209,823.49 7,457.97
合 计 4,498,734.02 2,955,398.51 250,171.63 -7,300.00 487,298.53 7,224,305.63
注 1：本期增加系非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司形成的。
注 2：本期转回-7,300.00 元系 2012 年核销的应收货款转回由业务员承担。
15、 应付账款
（1）账龄分析
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 75,848,434.55 18,286,250.62
1-2 年（含 2 年） 941,285.14 78,925.73
2-3 年（含 3 年） 138,862.30 27,544.99
3 年以上 295,071.36 130,580.59
合 计 77,223,653.35 18,523,301.93
（2）截至 2013 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日账龄超过一年的应付账款为 1,375,218.80 元,主要为应付工程
款（质保金）和未结算尾款，无大额账龄较长的应付账款。
16、 预收款项
（1）账龄分析
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 3,227,786.31 4,724,874.70
第 33 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
1-2 年（含 2 年） 97,648.83 44,799.39
2-3 年（含 3 年） 10,679.89 23,157.48
3 年以上 55,975.89 56,335.95
合 计 3,392,090.92 4,849,167.52
（2）截至 2013 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日账龄超过一年的预收款项主要为预收的未结算尾款，无大额账
龄较长的预收账款。
17、 应付职工薪酬
项 目 2012.12.31 本期计提 本期支付 2013.12.31
1.工资、奖金、津贴和补贴 11,471,796.60 91,097,189.78 89,754,950.32 12,814,036.06
2.职工福利费 - 1,697,803.43 1,697,803.43 -
3.社会保险费 -2,656.51 13,308,235.20 13,299,020.51 6,558.18
其中：医疗保险费 2,195.68 3,193,114.51 3,171,104.40 24,205.79
基本养老保险费 -6,477.71 8,273,768.24 8,289,043.20 -21,752.67
失业保险费 1,625.52 847,371.64 844,892.10 4,105.06
工伤保险费 - 776,026.01 776,026.01 -
生育保险费 - 217,954.80 217,954.80 -
4.住房公积金 5,456.43 1,179,391.00 1,184,120.00 727.43
5.工会经费和职工教育经费 6,835,186.56 4,258,953.28 2,323,185.89 8,770,953.95
6.非货币性福利 - - - -
7.因解除劳动关系给予的补 - 281,667.00 281,667.00 -
偿
8.其他 9,184.00 9,930.00 - 19,114.00
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 18,318,967.08 111,833,169.69 108,540,747.15 21,611,389.62
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18、 应交税费
项 目 2013.12.31 2012.12.31
营业税 - 20,500.00
增值税 1,198,602.20 -1,069,247.92
企业所得税 13,310,981.17 4,105,758.84
代扣代缴个人所得税 230,161.97 161,034.84
土地使用税 39,592.20 71,689.85
房产税 73,671.16 92,519.53
城市维护建设税 926,988.74 382,408.72
教育费附加 672,025.69 273,149.09
印花税 41,629.74 94,624.70
合 计 16,493,652.87 4,132,437.65
第 34 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
19、 其他应付款
（1）账龄分析
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 37,859,651.14 24,947,942.65
1-2 年（含 2 年） 2,231,509.64 830,224.29
2-3 年（含 3 年） 619,504.05 1,079,451.45
3 年以上 2,821,422.05 544,201.73
合 计 43,532,086.88 27,401,820.12
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额其他应付款明细
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
益阳市龙岭建设投资有限公司 1,013,803.00 2至4年 土地款
北京新兴华康医药有限公司 1,000,000.00 1至2年 单位保证金
合 计 2,013,803.00
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（4）截至 2013 年 12 月 31 日，金额较大位列前五名其他应付款情况
单位名称 所欠金额 账龄 内容
王斌 3,264,521.00 1 年以内 保证金
钱敏媛 1,053,000.80 1 年以内 保证金
益阳市龙岭建设投资有限公司 1,013,803.00 2至4年 土地款
北京新兴华康医药有限公司 1,000,000.00 1至2年 保证金
王慧艳 918,350.60 1 年以内 保证金
合 计 7,249,675.40
20、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2013.12.31 2012.12.31
质押借款 - -
抵押借款 40,000,000.00 -
保证借款 - -
信用借款 - -
合 计 40,000,000.00 -
注：长期借款系云南永孜堂制药有限公司用位于昭阳工业园区的房屋作抵押的借款。
（2）长期借款明细如下
借款起
贷款单位 借款终止日 币种 利率 2013.12.31 2012.12.31
始日
云南昭通昭阳农村合作银行 2013-5-21 2016-4-28 人民币 8.61% 40,000,000.00 -
合 计 40,000,000.00 -
第 35 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
21、 递延所得税负债
已确认的递延所得税负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
内部购销未实现利润产生的应纳税暂时性差异 23,306.67 41,286.00
合 计 23,306.67 41,286.00
22、 其他非流动负债（递延收益）
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
霍香正气水口服液生产线技术改造 236,309.62 - 33,249.96 203,059.66
口服液及胶囊生产线技改工程 534,000.08 - 75,999.96 458,000.12
非货币性资产补助 1,111,460.00 - 135,660.00 975,800.00
四磨汤口服液技术改造 611,766.67 782,700.00 1,394,466.67 -
口服液及胶囊生产线建设项目 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
四磨汤口服液质量控制高技术产业
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00
示范工程
口服液生产质量集成化自动控制技
- 250,000.00 - 250,000.00
术产业化
新版 GMP 扩建项目资金补助 - 800,000.00 - 800,000.00
2013 年云南省战略性新兴产业发展
- 3,500,000.00 - 3,500,000.00
专项项目资金
合 计 3,493,536.37 10,332,700.00 1,639,376.59 12,186,859.78
注 1：霍香正气水口服液生产线技术改造拨款 2009 年 12 月 31 日为 350,000.00 元，系根据
湘财企指[2009]39 号《湖南省财政厅、湖南省经济委员会关于下达 2009 年第一批中小企业发展
项目补助资金的通知》于 2009 年拨付至公司，属与资产相关的政府补助，该项目于 2009 年施工
完毕。本期减少 33,249.96 元，系分摊递延收益计入营业外收入。
注 2：口服液及胶囊生产线技改工程款项 800,000.00 元，是根据省湘财指[2009]176 号《湖
南省财政厅、湖南省经济委员会关于下达新增技术改造专项资金计划的通知》于 2010 年 3 月拨付
至公司。该项目于 2009 年施工完毕。本期减少 75,999.96 元系分摊递延收益计入营业外收入。
注 3：非货币性资产补助为益阳市赫山区政府奖励奔驰 s350 轿车一台，系赫山区委依据益赫
纪委[2010]5 号文予以奖励。本期减少 135,660.00 元系分摊递延收益计入营业外收入。
注 4：四磨汤口服液技术改造 2,618,000.00 元，是广州白云山和记黄埔中药有限公司依据国
科发社[2011]551 号文件拨付的科技部重大专项经费，于 2012 年 3 月拨付 1,835,300.00 元和 2013
年 4 月拨付 782,700.00 元至公司。该项目实施期间为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月，本期减少
1,394,466.67 元，系分摊递延收益计入营业外收入。
注 5：口服液及胶囊生产线建设项目 1,000,000.00 元，是赫山区财政局依据湘财个指
第 36 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
[2011]169 号文件于 2012 年 11 月拨付的资金，该项目于 2013 年 12 月份完工，自下月开始折旧。
注 6：四磨汤口服液质量控制高技术产业示范工程款项 5,000,000.00 元，是益阳市财政局依
据益财企指[2013]559 号于 2013 年 4 月拨付的资金，该项目于 2013 年 12 月份完工，自下月开始
折旧。
注 7：口服液生产质量集成化自动控制技术产业化项目 250,000.00 元，是益阳市财政局依据
益财企指[2013]55 号于 2013 年 1 月拨付的资金，该项目于 2013 年 12 月份完工，自下月开始折
旧。
注 8：新版 GMP 扩建项目资金补助 800,000.00 元，是云南省昭阳工业园区管理委员会依据《云
南永孜堂制药有限公司关于申请新版 GMP 扩建项目资金补助的请示》于 2013 年 8 月拨付的资金，
该项目正在建设中。
注 9：2013 年云南省战略性新兴产业发展专项项目资金 3,500,000.00 元，是依据（昭市发改
资环[2013]698 号）《昭通市发展与改革文员会 昭通市财政局关于转发 2013 年云南省战略性新
兴产业发展专项项目资金申请报告的批复》拨付的专项资金，该项目正在建设中。
23、 股本
年初数 本次变动增减（+、一） 期末数
公
发
项 目 积
行 送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例
新 股
转
股
股
一、有限
售条件
股份
1. 国 家
- - - - - - - - -
持股
2. 国 有
法人持 - - - - - - - - -
股
3. 其 他
内 资 持 110,000,000.00 74.32% - - - -104,225,000.00 -104,225,000.00 5,775,000.00 3.90%
股
其中：
境 内 法 99,000,000.00 66.89% - - - -99,000,000.00 -99,000,000.00 - -
人持股
境内自
11,000,000.00 7.43% - - - -5,225,000.00 -5,225,000.00 5,775,000.00 3.90%
然人持
股
4. 外 资
- - - - - - - - -
持股
其中：
境外法 - - - - - - - - -
人持股
- - - - - - - - -
第 37 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
境外自
然人持
股
有限售
条 件 股 110,000,000.00 74.32% - - - -104,225,000.00 -104,225,000.00 5,775,000.00 3.90%
份合计
二、无限
售条件
流通股
份
1. 人 民
币 普 通 38,000,000.00 25.68% - - - 104,225,000.00 104,225,000.00 142,225,000.00 96.10%
股
2. 境 内
上市的 - - - - - - - - -
外资股
3. 境 外
上市的 - - - - - - - - -
外资股
4.其他 - - - - - - - - -
无限售
条件流
38,000,000.00 25.68% - - - 104,225,000.00 104,225,000.00 142,225,000.00 96.10%
通股份
合计
合 计 148,000,000.00 100.00% - - - - - 148,000,000.00 100.00%
注：公司股东在首发上市时的三十六个月限售承诺已履行完毕，上述股东限售股份于 2013
年 5 月 27 日解除限售。公司自然人持股因担任公司高管，按照相关规定，所持股份在限售期满后，
其任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的 25%，其余股份继续锁定。
24、 资本公积
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
股本溢价 590,479,081.52 - - 590,479,081.52
合 计 590,479,081.52 - - 590,479,081.52
25、 盈余公积
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 29,519,311.97 10,915,691.36 - 40,435,003.33
合 计 29,519,311.97 10,915,691.36 - 40,435,003.33
注 ： 盈 余 公 积 本 期 增 加 系 根 据 母 公 司 当 年 实 现 净 利 润 的 10% 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 金
10,915,691.36 元。
26、 未分配利润
项 目 2013年度 2012年度
期初未分配利润 197,111,559.21 123,513,938.48
加：本期利润转入 110,832,646.34 81,459,377.72
其他转入 - -
第 38 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
减：提取法定盈余公积 10,915,691.36 7,861,756.99
应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作资本的普通股股利 -- --
其他减少 - -
期末未分配利润 297,028,514.19 197,111,559.21
27、 营业收入和营业成本
（1）项目列示
项 目 2013 年度 2012 年度
营业收入 584,932,130.96 489,461,123.57
其中：主营业务收入 584,661,687.12 489,281,816.03
其他业务收入 270,443.84 179,307.54
营业成本 151,768,552.10 122,622,498.04
其中：主营业务成本 151,578,256.03 122,581,299.28
其他业务成本 190,296.07 41,198.76
（2）主营业务分产品种类列示
2013 年度 2012 年度
产品种类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
十支装四磨汤口服液 154,838,965.11 28,538,081.31 134,153,489.27 24,722,706.76
八支装四磨汤口服液 237,035,843.77 43,751,217.06 195,241,484.24 36,267,169.14
六支装四磨汤口服液 6,052,688.34 1,150,460.60 6,768,021.86 1,276,677.57
愈伤灵胶囊 16,203,296.55 8,559,041.66 17,304,434.07 6,434,580.67
银杏叶胶囊 54,101,567.46 18,311,407.96 44,965,606.96 13,454,026.35
缩泉胶囊 60,540,804.38 10,301,058.97 50,302,442.11 8,151,046.89
其他 55,888,521.51 40,966,988.47 40,546,337.52 32,275,091.90
其中：固体口服制剂 32,121,975.56 19,393,450.00 18,200,469.11 11,214,561.83
液体口服制剂 2,985,713.82 3,028,336.75 2,521,367.57 2,429,074.37
注射剂 20,780,832.13 18,545,201.72 19,824,500.84 18,631,455.70
合 计 584,661,687.12 151,578,256.03 489,281,816.03 122,581,299.28
（3）主营业务分地区列示
2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 132,353,752.25 34,367,707.78 114,736,896.22 29,068,210.86
中南区 283,856,437.36 74,073,904.30 219,556,802.27 56,440,283.26
华北区 75,514,725.72 17,538,097.33 78,448,353.49 16,013,529.85
第 39 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
西南区 52,329,797.59 13,993,257.29 40,533,804.99 10,247,708.71
东北区 12,130,153.72 4,880,586.94 11,399,253.00 4,734,391.31
西北区 28,476,820.48 6,724,702.39 24,606,706.06 6,077,175.29
合 计 584,661,687.12 151,578,256.03 489,281,816.03 122,581,299.28
（4）前五名客户销售情况
单位名称 金 额 占本期主营业务收入比例
广州中山医药有限公司 16,726,097.38 2.86%
益阳恒康药业有限公司 16,075,324.02 2.75%
河南九州通医药有限公司 15,693,145.98 2.68%
广东九州通医药有限公司 14,800,516.57 2.53%
华润湖南医药有限公司 14,161,540.33 2.42%
合 计 77,456,624.28 13.24%
28、 营业税金及附加
税 种 2013 年度 2012 年度
营业税 51,500.00 84,574.50
城建税 5,191,251.76 4,582,160.31
教育费附加 3,708,036.99 3,286,236.44
合 计 8,950,788.75 7,952,971.25
29、 销售费用
项 目 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 75,429,133.03 73,975,215.96
广告宣传费 63,985,561.60 75,827,883.70
运输交通费 5,115,828.56 5,322,494.99
差旅费 24,739,948.36 22,062,457.52
办公费 12,382,941.52 11,370,688.36
业务招待费 1,970,430.32 724,358.30
租赁费 12,975,344.40 9,228,307.00
终端物料费 7,283,594.21 6,004,773.73
临床推广、学术交流费 39,022,127.10 40,118,493.52
其他 1,984,767.07 173,148.44
合 计 244,889,676.17 244,807,821.52
30、 管理费用
项 目 2013 年度 2012 年度
办公费用 10,147,278.16 3,938,914.80
职工薪酬 10,814,518.50 9,451,596.31
差旅费 3,632,418.57 2,549,098.74
税费 1,817,361.34 1,984,565.53
第 40 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
修理费 2,471,008.23 682,705.81
存货报废 442,877.07 158,136.44
资产摊销 1,508,102.34 598,449.53
研究开发费 20,042,219.16 7,367,929.65
业务招待费 2,989,186.90 2,445,275.20
折旧费 2,104,747.69 2,045,238.28
交通运输费 35,941.10 189.00
其他 6,282,123.10 4,067,568.68
合 计 62,287,782.16 35,289,667.97
31、 财务费用
项 目 2013 年度 2012 年度
利息支出 349,585.26 561,799.45
减：利息收入 12,378,059.94 17,016,404.71
汇兑损益 - -
银行手续费 144,077.13 132,385.15
其他 845.35 1,013.00
合 计 -11,883,552.20 -16,321,207.11
32、 资产减值损失
项 目 2013 年度 2012 年度
坏账损失 112,984.81 1,008,172.83
存货跌价损失 137,186.82 223,237.00
合 计 250,171.63 1,231,409.83
33、 投资收益
项 目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 412,328.77 -
合 计 412,328.77 -
34、 营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得 22,957.47 1,486.49
政府补助 1,794,376.59 2,148,443.25
罚款收入 195,881.98 182,617.81
其他 35,368.47 303,352.42
合 计 2,048,584.51 2,635,899.97
（2）政府补助:2013 年度收到政府补助 155,000.00 元，另从递延收益中按照受益期间分摊
第 41 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
至本年并计入营业外收入的政府补助为 1,639,376.59 元，计入营业外收入的政府补助共计
1,794,376.59 元，明细如下：
项 目 2013年度 2012年度
递延收益摊销 1,639,376.59 1,468,443.25
中国驰名商标企业奖励经费 - 500,000.00
国家973课题研究经费 - 160,000.00
四磨汤滴丸临床前研究省级计划项目补助款 30,000.00 -
能源节约利用专项资金 100,000.00 -
新型工业化先进企业奖励 10,000.00 20,000.00
知识产权、科技创新奖励 15,000.00 -
合 计 1,794,376.59 2,148,443.25
注 1：四磨汤滴丸临床前研究省级计划项目补助款 30,000.00 元系根据益财企指[2013]189 号
《益阳市财政局 益阳市科技局关于下达 2013 年第五批省级科技计划项目补助资金的通知》于
2013 年 12 月拨付至公司。
注 2：能源节约利用专项资金 100,000.00 元系根据益财企指[2012]406 号《益阳市财政局、
益阳市经济和信息化委员会关于下达湖南省 2012 年第三批节能专项补助资金的通知》于 2013 年
1 月拨付至公司。
注 3：新型工业化先进企业奖励 10,000.00 元系根据益办发[2013]12 号《中共益阳市委办公
室 益阳市人民政府办公室关于表彰 2012 年度全市加速推进新型工业化获奖单位的通报》于 2013
年 9 月拨付至公司。
注 4：知识产权、科技创新奖励 15,000.00 元系根据龙管委[2013]14 号《益阳市龙岭工业园
管理委员会关于 2012 年度知识产权、科技创新、新增贷款及税收增幅奖励的决定》于 2013 年 4
月拨付至公司。
35、 营业外支出
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失 154,705.41 117,403.48
赔偿及罚款支出 10,200.00 37,021.90
对外捐赠 53,229.59 -
其他 930.58 65,446.71
合 计 219,065.58 219,872.09
36、 所得税费用
第 42 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,983,062.45 13,279,212.58
递延所得税费用 -188,333.24 1,555,399.65
合 计 19,794,729.21 14,834,612.23
37、 每股收益
（1）每股收益明细情况
报告期利润 2013 年度每股收益（元/股） 2012 年度每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.75 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
0.74 0.54
普通股股东的净利润
（2）每股收益计算过程
项 目 序号 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1(P) 110,832,646.34 81,459,377.72
非经常性损益 2 1,895,469.98 2,052,674.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3=1-2(P) 108,937,176.36 79,406,703.08
股东的净利润
期初股份总数（按折股时股份计算） 4(So) 148,000,000.00 148,000,000.00
折股后公积金转增股本或股票股利分配
5(S1) - -
等增加股份数
折股后发行新股或债转股等增加股份数 6(Si) - -
折股后增加股份下一月份起至报告期期
7(Mi) - -
末的月份数
折股后因回购等减少股份数 8(Sj) - -
折股合缩股数 9（Sk） - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月
10(Mj) - -
份数
报告期月份数 11(Mo) 12.00 12.00
12(S)= So + S1+Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数 148,000,000.00 148,000,000.00
÷Mo- Sj×Mj÷Mo- Sk
公积金转增股本追溯调整股数 13 - -
基本每股收益（归属于公司普通股股东的
14=1÷（12+13） 0.75 0.55
净利润）
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属
15=3÷（12+13） 0.74 0.54
于公司普通股股东的净利润）
注：本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
38、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
罚款收入 195,881.98 192,487.81
利息收入 1,388,066.13 726,322.18
补贴收入 6,187,700.00 3,583,937.01
第 43 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
往来款项 10,512,516.91 5,551,621.40
其他收入 49,408.14 -
合 计 18,333,573.16 10,054,368.40
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
办公费用 20,873,419.79 14,284,286.08
差旅费 28,264,837.33 24,522,656.46
广告宣传费 62,938,019.25 75,296,669.14
业务招待费 4,923,082.22 3,134,621.50
运输交通费 5,193,931.29 5,322,494.99
绿化费 5,469,209.00 3,492,551.00
研究开发费 2,795,996.73 1,022,253.09
修理费 2,581,008.23 603,553.36
租赁费 12,998,313.99 9,228,307.00
终端物料费 7,283,594.21 6,004,773.73
临床推广费、学术交流费 39,022,127.10 37,301,512.10
其他 1,385,352.11 1,339,610.24
合 计 193,728,891.25 181,553,288.69
40、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
募集资金利息收入 2,560,489.91 659,195.54
合 计 2,560,489.91 659,195.54
41、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 111,115,830.84 81,459,377.72
加：
资产减值准备 250,171.63 1,231,409.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,002,546.97 6,613,309.84
无形资产摊销 2,793,190.86 2,134,097.38
长期待摊费用摊销 771,035.28 474,179.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
131,747.94 115,916.99
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -10,640,408.55 -16,290,082.53
投资损失（收益以“－”号填列） -412,328.77 -
第 44 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -170,353.91 1,514,113.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,979.33 41,286.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,155,999.45 -8,176,385.93
经营性应收项目的减少（减：增加） -43,482,269.04 12,191,085.27
经营性应付项目的增加（减：减少） 10,906,327.57 18,918,412.93
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 76,091,512.04 100,226,720.71
2、不涉及现金收支的重大筹资和投资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 333,527,809.74 198,850,446.55
减：现金的期初余额 198,850,446.55 90,519,879.74
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 134,677,363.19 108,330,566.81
注：上述现金的期末余额未包含 2013 年 12 月 31 日三个月以上的定期存款 8,000,000.00 元，
现金的期初余额未包含 2012 年 12 月 31 日三个月以上的定期存款 440,000,000.00 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1、现金 333,527,809.74 198,850,446.55
其中：库存现金 69,999.96 2,915.41
可随时用于支付的银行存款 333,457,809.78 198,847,531.14
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
2、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
合 计 333,527,809.74 198,850,446.55
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
海南汉森投 海南省琼
母公司 有限责任公司 刘令安 股权投资 1000 万元
资有限公司 海市
本公司的母公司情况（续）
第 45 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
母公司对本公司的 母公司对本公司表
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
持股比例 决权比例
海南汉森投资
52.03% 52.03% 刘令安 70882477-7
有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司 企业 注册 法人代 业务性 持股 表决权 组织机构代
子公司名称 注册资本
类型 类型 地 表 质 比例 比例 码
湖南汉森医药 全资子 有限 长沙 药品研
刘令安 298 万元 100% 100% 74062112-8
研究有限公司 公司 公司 市 制
湖南汉森医药 全资子 有限 益阳 药品销
刘令安 800 万元 100% 100% 77009768-9
有限公司 公司 公司 市 售
云南永孜堂制 控股子 有限 昭通 药品生
朱明浩 4096 万元 80% 80% 75065823-1
药有限公司 公司 公司 市 产销售
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码
上海复星医药产业发展有限公司 公司股东 73405149-1
湖南北美房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 79237892-4
湖南汉森化工有限公司 受同一实际控制人控制 74062112-8
楚天科技股份有限公司 母公司参股 9.09% 74317629-3
长沙高新开发区千度生物技术研究
同一实际控制人控股 67803770-4
所
长沙高新开发区三麓医药研究所 同一实际控制人控股 67803769-1
湖南景达生物工程有限公司 千度生物和三麓医药控股子公司 71215014-6
南岳生物制药有限公司 景达生物控股子公司 18501558-2
湖南汉森科技有限公司 本公司母公司的全资子公司 56172907-X
刘令安 本公司实际控制人
王香英 与本公司实际控制人刘令安为夫妻关系
刘正清 股东、董事、总经理
何三星 股东、董事、财务总监
刘厚尧 股东、董事、董事会秘书
陈水清 股东
乔志诚 董事
刘爱华 副总经理
敖凌松 副总经理
符人慧 监事
童雪兮 监事
郭春林 监事
4、关联方交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
本公司 2013 年度向楚天科技股份有限公司采购设备及配件 5,697,502.52 元。
第 46 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
（2）关键管理人员报酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额（元）
2012 年度 10 8 1,284,426.98
2013 年度 9 9 1,610,060.11
(3)关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
预付账款
楚天科技股份有限公司 母公司参股 9.09% - 4,294,840.00
应付账款
楚天科技股份有限公司 母公司参股 9.09% 636,122.00 -
其他应付款
刘厚尧 关键管理人员 1,530.00 -
合 计 637,652.00 4,294,840.00
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、税务纠纷、对外担
保等重大或有事项。
八、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司 2014 年 4 月 14 日第二届第十八次会议审议通过的 2013 年度利润分配预案，以 2013
年末总股本 148,000,000.00 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金股利 5 元（含税），合计分
配普通股股利 74,000,000 元（含税）, 同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后，
公司资本公积金由 586,168,115.16 元减少为 438,168,115.16 元。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
第 47 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
按账龄分析法组合计提坏账准备 69,831,627.21 100.00% 3,497,874.02 66,333,753.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 69,831,627.21 100.00% 3,497,874.02 66,333,753.19
应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 65,708,910.89 100.00% 3,289,848.21 62,419,062.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 65,708,910.89 100.00% 3,289,848.21 62,419,062.68
（2）账龄分析
2013.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 69,705,774.10 99.82% 3,485,288.71 66,220,485.39
1 年至 2 年（含 2 年） 125,853.11 0.18% 12,585.31 113,267.80
2 年至 3 年（含 3 年） - - - -
3 年以上 - - - -
合 计 69,831,627.21 100.00% 3,497,874.02 66,333,753.19
账龄分析（续）
2012.12.31
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内（含 1 年） 65,620,857.74 99.87% 3,281,042.89 62,339,814.85
1 年至 2 年（含 2 年） 88,053.15 0.13% 8,805.32 79,247.83
2 年至 3 年（含 3 年） - - - -
3 年以上 - - - -
合 计 65,708,910.89 100.00% 3,289,848.21 62,419,062.68
（3）截至2013年12月31日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应
收账款。
（4）2013年度转回应收账款情况
转回前累计已计
应收账款内容 转回原因 确定原坏账准备的依据 转回金额
提坏账准备金额
销售货款 转回部分由业务员承担 按账龄分析法计提坏账 16,747.47 7,300.00
合计 16,747.47 7,300.00
（5）2013年度无实核销的应收账款。
（6）截至2013年12月31日，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）位列前五名的应收账款情况
债务人名称 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额比例
第 48 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
广州中山医药有限公司 非关联方客户 4,972,422.98 1 年以内 7.12%
国药控股广州有限公司 非关联方客户 3,807,888.62 1 年以内 5.45%
华润医药商业集团有限公司 非关联方客户 3,089,744.12 1 年以内 4.42%
河南九州通医药有限公司 非关联方客户 2,135,384.45 1 年以内 3.06%
广东九州通医药有限公司 非关联方客户 2,072,628.24 1 年以内 2.97%
合 计 16,078,068.41 23.02%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 41,029,588.21 100.00% 79,996.33 40,949,591.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 -
合 计 41,029,588.21 100.00% 79,996.33 40,949,591.88
其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
按账龄分析法组合计提坏账准备 2,654,870.77 100.00% 54,584.36 2,600,286.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -
合 计 2,654,870.77 100.00% 54,584.36 2,600,286.41
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31
账 龄
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内（含 1 年） 40,947,652.91 99.80% 45,390.30 40,902,262.61
1-2 年（含 2 年） 14,280.09 0.03% 1,428.01 12,852.08
2-3 年（含 3 年） 3,247.89 0.01% 974.36 2,273.53
3 年以上 64,407.32 0.16% 32,203.66 32,203.66
合 计 41,029,588.21 100.00% 79,996.33 40,949,591.88
账龄分析（续）
2012.12.31
账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内（含 1 年） 2,574,167.96 96.96% 28,708.40 2,545,459.56
1-2 年（含 2 年） 5,955.88 0.22% 595.59 5,360.29
2-3 年（含 3 年） 60,465.48 2.28% 18,139.64 42,325.84
3 年以内 14,281.45 0.54% 7,140.73 7,140.72
合 计 2,654,870.77 100.00% 54,584.36 2,600,286.41
（3）截至2013年12月31日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的其
第 49 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
他应收款。
（4）2013年度无核销的其他应收款。
（5）截至 2013 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）位列前五名的其他应收款情况
与本公司关 占其他应收款
债务人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限
系 总额的比例
云南永孜堂制药股份有限公司 控股子公司 40,000,000.00 借款 1 年以内 97.49%
湖南快乐老人产业有限公司 非关联方 500,000.00 保证金 1 年以内 1.22%
益阳市景观园林建设有限公司 非关联方 100,000.00 保证金 1 年以内 0.24%
益阳市赫山区会计核算中心 非关联方 100,000.00 保证金 1 年以内 0.24%
中国石油化工股份有限公司湖
非关联方 43,025.26 押金 1 年以内 0.10%
南益阳石油分公司
合 计 40,743,025.26 99.29%
3、 长期股权投资
种 类 2013.12.31 2012.12.31
成本法核算的长期股权投资 293,114,100.00 11,114,100.00
合 计 293,114,100.00 11,114,100.00
注：成本法核算的长期股权投资
本期
被投资单位名称 初始金额 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
减少
湖 南 汉 森 医 药有 限 公
8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00
司
湖 南 汉 森 医 药研 究 有
3,114,100.00 3,114,100.00 - - 3,114,100.00
限公司
云 南 永 孜 堂 制药 有 限
282,000,000.00 - 282,000,000.00 - 282,000,000.00
公司
合 计 293,114,100.00 11,114,100.00 282,000,000.00 - 293,114,100.00
4、 营业收入和营业成本
（1）项目列示
项 目 2013 年度 2012 年度
营业收入 486,507,322.81 405,606,124.74
其中：主营业务收入 486,271,756.72 405,463,409.77
其他业务收入 235,566.09 142,714.97
营业成本 145,719,844.48 122,722,601.54
其中：主营业务成本 145,552,996.13 122,711,671.71
其他业务成本 166,848.35 10,929.83
（2）主营业务分产品种类列示
第 50 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
2013 年度 2012 年度
产品种类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
十支装四磨汤口服液 154,838,965.11 28,538,081.31 134,153,489.27 24,722,706.76
八支装四磨汤口服液 237,035,843.77 43,751,217.06 195,241,484.24 36,267,169.14
六支装四磨汤口服液 6,052,688.34 1,150,460.60 6,768,021.86 1,276,677.57
愈伤灵胶囊 7,443,252.13 8,099,585.53 6,276,957.62 6,737,627.84
银杏叶胶囊 22,202,454.37 18,357,488.27 14,188,931.81 13,487,598.38
缩泉胶囊 12,852,424.60 10,129,392.55 8,657,214.74 7,954,010.73
其他 45,846,128.40 35,526,770.81 40,177,310.23 32,265,881.29
其中：固体口服制剂 22,079,582.45 13,953,232.34 17,831,441.82 11,205,351.22
液体口服制剂 2,985,713.82 3,028,336.75 2,521,367.57 2,429,074.37
注射剂 20,780,832.13 18,545,201.72 19,824,500.84 18,631,455.70
合 计 486,271,756.72 145,552,996.13 405,463,409.77 122,711,671.71
（3）主营业务分地区列示
2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 71,173,696.99 16,920,084.29 64,928,874.79 15,002,694.81
中南区 296,134,041.95 100,568,640.31 231,685,713.18 80,827,493.12
华北区 49,416,559.05 10,808,053.44 49,202,679.89 10,444,729.85
西南区 37,681,127.30 8,679,607.55 31,349,929.95 7,939,317.32
东北区 8,055,360.74 3,284,217.93 7,299,174.28 3,393,557.66
西北区 23,810,970.69 5,292,392.61 20,997,037.68 5,103,878.95
合 计 486,271,756.72 145,552,996.13 405,463,409.77 122,711,671.71
（4）前五名客户销售情况
单位名称 金 额 占本期主营业务收入比例
广州中山医药有限公司 16,726,097.38 3.44%
益阳恒康药业有限公司 16,075,324.02 3.31%
河南九州通医药有限公司 15,693,145.98 3.23%
广东九州通医药有限公司 14,800,516.57 3.04%
华润湖南医药有限公司 14,161,540.33 2.91%
合 计 77,456,624.28 15.93%
5、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - -
第 51 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
处置交易性金融资产取得的投资收益 412,328.77 -
合 计 412,328.77 -
6、 母公司现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2013 年度 2012 年度
净利润 109,156,913.57 78,617,569.86
加：
资产减值准备 363,324.60 1,232,990.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,506,960.80 6,475,691.23
无形资产摊销 1,991,491.18 2,134,097.38
长期待摊费用摊销 771,035.28 474,179.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
119,440.02 115,809.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -11,229,993.81 -16,290,082.53
投资损失（收益以“－”号填列） -412,328.77 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,883.68 1,287,470.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,160,180.08 -8,036,035.71
经营性应收项目的减少（减：增加） -46,848,247.78 8,575,597.11
经营性应付项目的增加（减：减少） 14,869,046.07 9,036,556.02
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 72,102,577.40 83,623,843.90
2、不涉及现金收支的重大筹资和投资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 277,776,044.09 171,202,536.74
减：现金的期初余额 171,202,536.74 79,338,621.68
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 106,573,507.35 91,863,915.06
十二、补充资料
1、 非经常性损益
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -131,747.94 -115,916.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
第 52 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 1,794,376.59 2,148,443.25
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
412,328.77 -
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出金融资
产取得的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 166,890.28 383,501.62
其他符合非经营性损益定义的损益项目 - -
非经常性损益合计 2,241,847.70 2,416,027.88
减：所得税影响数 348,302.50 363,353.24
少数股东应承担部分 -1,924.78 -
非经常性损益净影响额 1,895,469.98 2,052,674.64
上述影响额占当期净利润比例 1.71% 2.52%
净利润数（归属于母公司） 110,832,646.34 81,459,377.72
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 108,937,176.36 79,406,703.08
2、 净资产收益率
（1)加权平均净资产收益率
报告期利润 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 10.86% 8.81%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.67% 8.59%
（2）净资产收益率计算过程
项 目 序号 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净
1(P) 110,832,646.34 81,459,377.72
利润
非经常性损益 2 1,895,469.98 2,052,674.64
扣除非经常性损益后归属于
3=1-2(P) 108,937,176.36 79,406,703.08
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期
4(E) 1,075,942,599.04 965,109,952.70
末净资产
归属于公司普通股股东的期
5（Eo） 965,109,952.70 883,650,574.98
初净资产
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东 6(Ei) - -
的净资产
归属于公司普通股股东的、
新增净资产下一月份起至报 7(Mi) - -
告期期末的月份数
回购或现金分红等减少的、
8(Ej) - -
归属于公司普通股股东的净
第 53 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
资产
归属于公司普通股股东的、
减少净资产下一月份起至报 9(Mj) - -
告期期末的月份数
其他交易或事项引起的净资
10(Ek) - -
产增减变动
发生其他净资产增减变动下
一月份起至报告期期末的月 11（Mk） - -
份数
报告期月份数 12(Mo) 12.00 12.00
归属于公司普通股股东的净 13= Eo + P÷2+ Ei×Mi÷Mo
1,020,526,275.87 924,380,263.84
资产加权平均数 －Ej×Mj÷Mo±Ek×Mk÷Mo
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 10.86% 8.81%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 10.67% 8.59%
3、合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 297,322,636.81 元，减少 46.54%，
主要原因是 2013 年度用货币资金 282,000,000.00 元收购了云南永孜堂制药有限公司 80%的股权。
（2）应收票据 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 45,050,130.15 元，增长 140.99%，
主要原因是母公司销售收入增加及客户用银行承兑汇票结算增加所致。
（3）预付账款 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 12,585,028.08 元，减少 32.05%，
主要原因是募集资金投资项目已完工，预付的募集资金投资项目工程款、设备款减少。
（4）应收利息 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 20,703,001.47 元，减少 97.87%，
主要原因是定期存款的减少。
（5）其他应收款 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 8,671,872.01 元，增长 1280.38%，
主要原因是本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司增加 8,281,656.59 元所致。
（6）存货 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 55,517,717.69 元，增长 172.75%，
主要原因是本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司增加 53,071,879.87 元所致。
（7）固定资产 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 327,492,884.68 元，增长 615.63%，
主要原因是本期募集资金投资项目已完工转入及本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司
增加 41,305,540.64 元所致。
（8）在建工程 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 88,696,550.45 元，减少 73.16%,
主要原因是本期募集资金投资项目已完工转入固定资产所致。
（9）无形资产 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增长 99,328,827.96 元，增长 451.56%，
第 54 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
主要原因是本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司所致（详见五、10 附注说明）。
（10）商誉增加系本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司形成。
（11）长期待摊费用 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 771,035.28 元，减少 54.55%，
主要原因是本期摊销所致。
（12）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 1,258,663.68 元，增长
91.44%，主要原因是本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司增加 1,093,666.60 元所致。
（13）应付账款 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 58,700,351.42 元，增长 316.90%，
主要原因是募集资金投资项目办理工程结算而应付未付的工程款增加。
（14）预收账款 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 1,457,076.60 元，减少 30.05%，
主要原因是子公司湖南汉森医药有限公司本期预收货款的减少所致。
（15）应交税费 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 12,361,215.22 元，增长 299.13%，
主要原因是本期利润总额增加导致应交企业所得税增加所致。
（16）其他应付款 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 16,130,266.76 元，增长 58.87%，
主要原因是营销人员期末尚未领取的营销费用报销款增加及本期非同一控制下合并云南永孜堂制
药有限公司增加 5,005,925.93 元所致。
（17）长期借款本期新增 40,000,000.00 元，系云南永孜堂制药有限公司 2013 年 5 月 21 日
向云南昭通昭阳农村合作银行取得的长期借款。
（18）其他非流动负债（递延收益）2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 8,693,323.41
元，增长 248.84%，主要原因是益阳市财政局依据益财企指[2013]559 号于 2013 年 4 月份下拨四
磨汤口服液质量控制高技术产业示范工程资金及本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有限公司
增加 4,300,000.00 元所致。
（19）盈余公积 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 10,915,691.36 元，增长 36.98%，
主要原因是本期按照净利润的 10%计提的盈余公积金。
（20）未分配利润 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 99,916,954.98 元，增长 50.69%，
主要原因是本期经营效益的增长所致。
（21）管理费用 2013 年度比 2012 年度增加 26,998,114.19 元，增长 76.50%，主要原因是本
期新增研究开发项目而增加费用 12,674,289.51 元，因本期非同一控制下合并云南永孜堂制药有
限公司导致中介机构服务费增加 5,498,087.56 元，绿化费增加 1,976,658.00 元，另随着收入的
增长，管理费用其他项目也相应增长。
第 55 页共 56 页
湖南汉森制药股份有限公司 财务报表附注
（22）资产减值损失 2013 年度比 2012 年度减少 981,238.20 元，减少 79.68%，主要原因是
本期应收账款的坏账准备减少所致。
（23）投资收益 2013 年度比 2012 年度增加 412,328.77 元，主要原因是本期投资“乾元”保
本型理财产品获取的收益。
（24）所得税费用 2013 年度比 2012 年度增加 4,960,116.98 元，增长 33.44%，主要原因是
本期利润总额增加导致所得税费用增加。
（25）收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度比 2012 年度增加 8,279,204.76 元，增长
82.34%，主要原因是本期收到的往来款项及补贴收入增加所致。
（26）取得投资收益收到的现金 2013 年度比 2012 年度增加 14,326,719.14 元，增长 94.14%，
主要原因是募集资金三年期定期存款到期收到的利息收入所致。
（27）收到其他与筹资活动有关的现金 2013 年度比 2012 年度增加 1,901,294.37 元，增长
288.43%，主要原因是本期募集资金专户活期存款利息收入增加所致。
（28）偿还债务支付的现金本期新增 30,000,000.00 元和分配股利、利润或偿付利息支付的
现金本期新增 1,026,692.67 元，系云南永孜堂制药有限公司偿还银行借款和利息。
十三、财务报告的批准
本公司财务报告业经公司 2014 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第十八次会议批准报出。
企业名称： 湖南汉森制药股份有限公司
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
日期：2014 年 4 月 14 日 日期：2014 年 4 月 14 日 日期：2014 年 4 月 14 日
第 56 页共 56 页