江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏雷科防务科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黄小平、主管会计工作负责人刘峰及会计机构负责人(会计主管
人员)江俊杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 42
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 145
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释义
释义项 指 释义内容
雷科防务、常发股份、上市公司、公司 指 江苏雷科防务科技股份有限公司（原名江苏常发制冷股份有限公司）
常发集团 指 公司控股股东江苏常发实业集团有限公司
泰州常发 指 泰州常发农业装备有限公司
理工雷科 指 公司全资子公司北京理工雷科电子信息技术有限公司
爱科特 指 公司控股子公司成都爱科特科技发展有限公司
公司全资子公司西安奇维科技有限公司（原名西安奇维科技股份有
奇维科技 指
限公司）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 雷科防务 股票代码 002413
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏雷科防务科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 雷科防务
公司的外文名称（如有） Jiangsu Leike Defense Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）LKDF
公司的法定代表人 黄小平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘训雨
江苏省常州市武进区延政中路 5 号常发
联系地址
大厦 18 楼
电话 0519-86237018
传真 0519-86235691
电子信箱 002413@racodf.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年
年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 5 月 13 日公司实施了 2015 年年度权益分派以公司截至 2015 年 12 月 31 日总股本 317,399,633
股为基数，向全体股东每 10 股派 5.5 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
21 股。本次权益分派实施后，公司总股本增至 983,938,862 股。2016 年 5 月 20 日，公司完成了注册资本
变更的公司登记备案，取得了常州市工商行政管理局颁发的《营业执照》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 168,360,180.49 1,079,599,190.55 -84.41%
归属于上市公司股东的净利润（元） 43,607,399.61 31,786,035.72 37.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
42,658,240.65 32,116,709.39 32.82%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -61,238,203.19 20,538,378.41 -398.16%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.14 -71.43%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.14 -71.43%
加权平均净资产收益率 2.03% 2.60% -0.57%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,240,785,434.54 2,343,610,799.90 -4.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,995,404,040.12 2,126,366,438.66 -6.16%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
363,176.49
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 746,069.19
减：所得税影响额 171,156.85
少数股东权益影响额（税后） -11,070.13
合计 949,158.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司已全面转型军工电子信息行业。报告期内，公司积极落实年初制定的经营计划，
贯彻公司未来发展战略，坚持以市场为导向、以研发为龙头，积极推进军民融合发展，公司经营情况保持
了持续、平稳的增长态势。
随着电子信息技术的发展，信息化和数字化大潮席卷全球，军队指挥体系和武器装备出现了革命性升
级，现代战争形势发生了颠覆性变革。为适应现代战争形势的发展，我国提出国防信息化、现代化建设的
总体目标：建设信息化军队，打赢信息化战争。为了进一步增强公司竞争力，2016年2月1日，公司以现金
方式成都了爱科特70%股权的收购，公司军工电子信息产业新增通信、雷达用微波信号分配管理及接收处
理业务。2016年4月28日，公司以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组收购奇维
科技100%的股权事项经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的2016年第31次并购重组委工作会
议审核，并获得无条件通过。2016年6月22日，奇维科技100%股权过户至公司名下，公司的业务新增军用
嵌入式系统、固态存储设备等业务，公司军工电子信息业务得到进一步完善。
报告期内，公司实现营业收入16,836.02万元，同比下降84.41%；营业利润5,281.89万元，比上年同
期上升24.45%；利润总额5,392.81万元，同比增长30.60%；归属于上市公司股东的净利润4,360.74万元，
同比增长37.19%。
二、主营业务分析
概述
2015年底，公司向控股股东常发集团出售与制冷业务相关的全部资产与负债。在置出传统制冷业务后，
公司全面转型为军工电子信息业务，2016年2月公司完成爱科特70%的股权，扩展了公司军工电子信息业务。
与上年同期相比，公司的主营业务变更为嵌入式实时信息处理、复杂电磁环境测试与验证及评估、北斗卫
星导航及雷达业务、微波射频技术、设备、系统的研发、设计、生产和服务。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 168,360,180.49 1,079,599,190.55 -84.41% 公司于 2015 年 6 月成功
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收购理工雷科、2016 年
2 月成功收购成都爱科
特、2015 年 12 月公司向
控股股东常发集团出售
与制冷业务相关的全部
资产及负债，置出传统
制冷业务。本期为理工
雷科与成都爱科特合并
的营业收入，而去年同
期为传统制冷业务的营
业收入（仅包含理工雷
科 2015 年 6 月份一个
月），无可比性。
本期营业成本为理工雷
科与成都爱科特合并数
据，而去年同期为传统
营业成本 77,788,125.45 949,070,985.92 -91.80%
制冷业务的数据（仅包
含理工雷科 2015 年 6 月
份一个月）。
本期销售费用为理工雷
科与成都爱科特合并数
据，而去年同期为传统
销售费用 4,562,807.44 32,683,725.21 -86.04%
制冷业务的数据（仅包
含理工雷科 2015 年 6 月
份一个月）。
本期管理费用为理工雷
科与成都爱科特及母公
司合并数据，而去年同
管理费用 29,938,847.77 41,770,246.93 -28.32%
期为传统制冷业务的数
据（仅包含理工雷科
2015 年 6 月份一个月）。
主要原因是母公司本期
财务费用 -2,526,397.43 2,171,346.57 -216.35% 取得利息收入较多所
致。
所得税费用 7,356,781.55 9,506,361.17 -22.61%
主要原因是本期销售商
经营活动产生的现金流
-61,238,203.19 20,538,378.41 -398.16% 品、提供劳务收到的现
量净额
金比同期减少所致。
主要原因是本期投资所
投资活动产生的现金流 支付的现金较多所致
-409,390,721.04 -158,149,816.46 -158.86%
量净额 （本期完成收购成都爱
科特 70%股权并在本期
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支付股权转让款以及预
付收购西安奇维股权转
让款）。
主要原因是本期吸收投
资所收到的现金较同期
筹资活动产生的现金流 减少及本期分配股利、
-159,416,086.31 155,556,086.73 -202.48%
量净额 利润或偿付利息所支付
的现金较同期增加所
致。
主要原因是本期完成收
购成都爱科特 70%股权
并在本期支付股权转让
款 29200 万元和本期实
施了 2015 年度的权益分
现金及现金等价物净增
-629,956,375.19 18,883,332.20 -3,436.04% 派方案(每 10 股送（转）
加额
21 股，派 5.50 元（含税））
共计支付现金红利
17451.63 万元以及预付
收购西安奇维股权转让
款 12991.1 万元所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2015年6月，公司完成对理工雷科的收购后，公司将业务范围拓展至嵌入式实时信息处理、复杂电磁
环境测试与验证及评估、北斗卫星导航及雷达等军工电子信息产业领域，为集中力量打造军工电子信息产
业，实现业务转型升级，2015年12月，公司向控股股东常发集团出售与制冷业务相关的全部资产及负债。
置出传统制冷业务后，公司聚焦军工电子信息业务、完善军工电子信息产业链的发展战略进一步明晰。并
于2016年2月，完成爱科特70%股权的收购，公司军工电子信息产业新增通信、雷达用微波信号分配管理及
接收处理业务。本报告期内，公司利润主要来源军工电子信息产业。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
√ 适用 □ 不适用
公司在《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书》中披露了公司未来两
年的发展规划为：集中力量打造军工电子信息产业，实现业务转型升级。报告期内，公司完成了奇维科技
100%股权的收购，契合公司集中打造军工电子信息产业的长期发展战略。本次并购完成后，公司在嵌入式
产品和固态存储设备产品体系方面实现较大范围的扩张，进一步完善公司产业平台，并充分发挥公司各军
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工电子产业经营主体在市场渠道共享、研发合作、技术支持方面的协同优势，增强综合竞争优势，提高持
续盈利能力。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、推进公司重大资产重组项目
2016年4月28日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的重大资产重组事项获得中国证监
会上市公司并购重组审核委员会无条件审核通过。 2016年6 月1日，公司取得中国证监会证监许可
[2016]1100号《关于核准江苏雷科防务科技股份有限公司向刘升等发行股份购买资产并募集配套资金申请
的批复》，核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。2016年6月22日，奇维科技
100%的股权过户至公司名下，相关工商变更登记手续已办理完毕，奇维科技取得了西安市工商行政管理局
换发后的《企业法人营业执照》，本次交易标的资产的过户手续已经办理完毕。2016年7月26日本次发行
股份购买资产及募集配套资金新增股份已向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材
料，并获得《股份登记申请受理确认书》。经公司申请，深交所批准新增股份上市日为2016年8月4日。
2、推进下属各公司的横向整合
公司积极推进理工雷科、奇维科技、爱科特在存储系统、智能控制系统等方面的整合；推进各下属公
司在供、产、销等方面的整合。
3、加强公司研发力量
2015年底成立了北京理工雷科雷达技术研究院有限公司，并聘请毛二可院士担任名誉院长，专业致力
于雷达、导航及集成电路等技术的前瞻性探索和研究，为公司新产品提供新的关键核心技术支撑，提升公
司在雷达业务方向的核心竞争力，促进企业的可持续发展和保持长期竞争力。2016年3月，北京理工雷科
雷达技术研究院有限公司在西安设立雷科防务（西安）控制技术研究院有限公司。
4、新产品开发
公司通过募集资金，开发基于北斗导航的隧道内综合监测系统、基于北斗的灾情报送应急救援系统、
轻小型无人机防撞雷达等新产品，丰富和拓宽公司产品系列，更好的满足客户多样化需求。在立足军品的
基础上，公司拓展雷达、北斗卫星导航等产品在新兴民用领域的应用，例如在民政救灾领域，公司研发的
基于北斗的灾情报送应急救援系统即将投入使用，将会在减灾防灾中发挥重要作用，能够提高民政部门应
对各种灾害时的反应能力，更好的保护人民生命财产安全。另外，公司结合下属各公司的现有技术研制、
开发推出一些融合多公司技术的新产品。
5、拓展市场
公司成功并购重组理工雷科、爱科特后，完成了在北京、成都、天津等地的业务布局，加大了市场推
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广力度，并逐渐完善全国销售网络。在军用市场，公司继续巩固现有型号产品的供货，并通过技术创新积
极推动新的型号定型及批产。在民用市场，公司拓展雷达和北斗卫星导航在民政救灾、危险品监测、无人
机等领域的应用，增强公司在行业市场的影响力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通讯设备 168,360,180.49 75,017,364.45 55.44% 405.94% 283.14% 14.28%
分产品
嵌入式实时信息
65,790,360.65 30,393,530.04 53.80% 531.33% 356.41% 17.70%
处理业务
复杂电磁环境测
试验证与评估业 34,231,802.96 18,300,447.43 46.54% 258.11% 270.33% -1.76%
务
北斗卫星导航接
15,868,321.96 8,264,114.33 47.92% 49.63% 25.03% 10.25%
收机业务
高精度微波/毫米
波成像探测雷达 13,051,739.20 3,838,132.01 70.59% 384.85% 180.35% 21.45%
业务
微波组件、射频
38,418,658.11 13,916,776.09 63.78% 100.00% 100.00% 100.00%
信道设备
其他 999,297.60 304,364.55 69.54% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
国内 168,360,180.49 75,017,364.45 55.44% -81.41% -90.73% 44.77%
国外 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -19.17%
注：分行业、分产品的公司上年同期相关数据为理工雷科纳入合并报表的数据（仅6月份数据）。分地区的上年同期数
中包含公司已剥离的制冷业务的相关数据。
四、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要体现在自主知识产权、雄厚的研发能力和优秀的技术人才等方面，具体如下：
1、自主知识产权
公司拥有完全的自主知识产权，在嵌入式实时信息处理领域，公司全资子公司理工雷科是国内少数拥
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有自主创新能力，并能够提供从基础算法研究到大规模系统实现整套信息处理解决方案的嵌入式实时信息
处理产品厂商；在复杂电磁环境测试/验证与评估领域，理工雷科自主研制的复杂电磁环境评估测试产品
已成功被国内多家客户采用；在北斗卫星导航接收机领域，理工雷科自主研制的新一代多模多频高性能基
带信号处理芯片，已成功应用于北斗卫星导航装备；在雷达领域，理工雷科填补了国产雷达多项技术空白。
在知识产权方面获得了多项发明专利和软件著作权。
爱科特拥有自主知识产权的大规模矩阵开关设备，获得多项专利证书，并参与撰写了三项国家军用标
准，是军用大规模矩阵开关设备的标准制定者。
2、雄厚的研发能力
公司一直注重技术研发的投入，公司大部分技术骨干在嵌入式实时信息处理、复杂电磁环境、北斗卫
星导航、雷达、射频通讯设备、微波组件等等领域均具有多年研发经验，并承担过国家重大专项科研任务。
理工雷科已有的技术储备横跨了嵌入式实时信息处理、复杂电磁环境、图像处理、雷达、卫星导航定位等
多个学科领域，并已掌握了数十项核心技术，拥有很强的综合技术基础和技术整合能力。爱科特突破了大
规模矩阵交换系统的技术瓶颈，实现了无电缆空间立体交叉的关键技术。
3、优秀的技术人才
公司坚持“以人为本，培养一流人才”的人才理念，建立优秀人才培养模式，内外相结合的培训体系。
通过设立合理的研发机构，制定完善的研发管理制度，建立有竞争力的薪酬福利体系，保证研发人员
的持续稳定和不断创新，同时高度重视研发人才队伍的建设，吸引了一大批优秀人才加盟。研发队伍具有
年轻化、高学历的特点，目前已拥有一支近400人的高素质、高学历研发人才队伍，其中70%以上的研发人
员年龄在25-35岁，拥有博士和硕士学位的研发人员占比超过50%。
4、齐全的行业资质
2015年12月，公司全资子公司理工雷科取得了《武器装备科研生产许可证》的现场审查，该公司已经
具备了《装备承制单位资格证》、《武器装备科研生产许可证》、《武器装备科研生产单位保密二级资格》、
《武器装备质量体系认证》等完整军工准入资质；爱科特也已通过了ISO9001B-2009产品质量认证体系、
三级保密资格认定、武器装备科研生产许可现场审查、总装备部装备承制单位资格审查，为公司的业务可
持续发展奠定了基础。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（万元） 上年同期投资额（万元） 变动幅度
121,700.00 73,679.00 65.18%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
电子科技产品的开发、生产（不含国家限制品
种）及技术咨询服务；货物进出口（法律及行
政法规禁止的项目除外，法律及行政法规限制
成都爱科特科技发展有限公司 的项目取得许可证后方可经营）；销售：仪表、 70.00%
计算机、通讯产品（不含无线电发射设备）。 依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
电子产品、计算机软硬件、工业自动化设备及
零配件的开发、生产、销售；机械加工；自动
西安奇维科技有限公司 100.00%
化工程的技术咨询；货物和技术的进出口经营
（国家禁止和限制的进出口货物、技术除外）
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 18,968.42
报告期投入募集资金总额 1,027.34
已累计投入募集资金总额 17,082.41
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经公司 2015 年第一次临时股东大会及中国证监会《关于核准江苏常发制冷股份有限公司向北京理工资产经营有限公司
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1005 号）核准，公司向北京弘达伟业投资管理中心（有限
合伙）、北京雷科投资管理中心（有限合伙）、北京科雷投资管理中心（有限合伙）、北京雷科众投投资管理中心（有限合
伙） 名特定投资者非公开发行 24,220,000 股股份募集配套资金用于支付公司收购北京理工雷科电子信息技术有限公司（以
下简称“理工雷科”）的现金对价、支付与此次交易相关的中介机构费用以及用于理工雷科的持续发展，发行价格为 8.11 元
/股，募集资金总额为 196,424,200.00 元，扣除各项发行费用 6,740,000.00 元（其中：承销费与发行相关的财务顾问费
6,700,000.00 元，其他发行费用 40,000.00 元）后，募集资金净额为 189,684,200.00 元。2015 年 6 月 12 日，独立财务顾问
中国银河证券股份有限公司将扣除承销费及与发行相关的财务顾问费用 6,700,000.00 元后的 189,724,200.00 元募集资金划
转至公司指定的募集资金专项账户内。上述募集资金已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》
（苏公 W[2015]B066 号）审验。
16
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.支付现金对价 否 14,735.8 14,735.8 0 14,735.8 100.00% 4,502.87 是 否
2.基于北斗导航的隧
否 1,000 1,000 250.66 707.27 70.73% 0否 否
道内综合监测系统
3.基于北斗的灾情报
否 2,100 2,100 606.04 1,022.56 48.69% 0否 否
送应急救援系统
4.轻小型无人机防撞
否 1,000 1,000 170.64 616.78 61.68% 0否 否
雷达
承诺投资项目小计 -- 18,835.8 18,835.8 1,027.34 17,082.41 -- -- 4,502.87 -- --
超募资金投向
合计 -- 18,835.8 18,835.8 1,027.34 17,082.41 -- -- 4,502.87 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 募投项目仍处于研发阶段尚未产生收益
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2015 年 12 月 3 日召开的公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入
募集资金投资项目先
募投项目自筹资金的议案》，同意公司全资子公司理工雷科使用募集资金 8,294,717.25 元置换理工雷
期投入及置换情况
科已投入项目建设的 8,294,717.25 元自筹资金。具体内容详见公司于 2015 年 12 月 5 日在法定信息
披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网上披露的《关
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2015-096）
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金及部分利息净收入共计 19,168,152.82 预案存放于北京银行股份有限公司双秀支
尚未使用的募集资金
行募集资金专户里、利息净收入 57,120.78 存放于中国农业银行股份有限公司常州礼嘉支行募集资金
用途及去向
专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司募集资金存放与实际使用情况的专
2016 年 08 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
嵌入式实
时信息处
理、复杂电
北京理工 计算机、通
磁环境测
雷科电子 讯和其他
子公司 试与验证 60000000 467,904,562.90 245,887,784.27 128,966,753.08 45,028,670.60 39,754,884.75
信息技术 电子设备
及评估、卫
有限公司 制造业
星导航及
雷达业务
的研发、生
18
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产和销售
雷达及配
套设备、导
北京理工 航电子设
计算机、通
雷科雷达 备及配套
讯和其他
技术研究 子公司 设备技术 75000000 40,706,946.68 40,049,081.44 0.00 -4,956,043.67 -4,950,918.56
电子设备
院有限公 研究、技术
制造业
司 开发、技术
推广、技术
咨询。
微波射频
成都爱科 计算机、通 技术、设
特科技发 讯和其他 备、系统的
子公司 12100000 92,648,698.40 64,602,470.16 39,393,427.41 19,161,517.88 16,380,254.72
展有限公 电子设备 研发、设
司 制造业 计、生产和
服务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 40.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 5,349.43 至 7,489.2
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,349.43
公司原有军工电子信息业务保持一定增长，公司完成对成都爱科
业绩变动的原因说明 特科技发展有限公司 70%股权的收购以及对西安奇维科技发展有
限公司 100%股权的收购，对公司利润有所贡献。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
19
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了 2015 年年度权益分派，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 317,399,633 股为
基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5.5 元（含税），共计派发现金红利
174,569,798.15 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 21 股。本次权益分派股权登记日
为 2016 年 5 月 12 日，除权除息日为 2016 年 5 月 13 日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
东方证券、广发证
券、方正证券、申
公司业务及经营情况、公
万宏源、华泰证券、
2016 年 01 月 06 日 理工雷科会议室 实地调研 机构 司发展规划，公司重组进
东北证券、中金公
展情况。
司、中加基金、九
泰基金、北京达麟
20
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资、华厦基金、
工银瑞信基金、益
民基金
中信建投、工银瑞
公司业务及经营情况、公
信基金、宝盈基金、
2016 年 01 月 07 日 理工雷科会议室 实地调研 机构 司发展规划，公司重组进
大成基金、广发基
展情况。
金
中金公司、东方证
券、华泰证券、方
正证券、东北证券、
广发证券、中银国
际、国泰君安、开
源证券、南方基金、奇维科技业务及经营情
2016 年 01 月 08 日 奇维科技会议室 实地调研 机构
东吴基金、华厦基 况，公司重组进展情况。
金、融通基金、银
河基金、天弘基金、
兴业基金、华润元
大基金、华商基金、
易方达基金
中信建投证券、中
信建投基金、泰信
基金、长城基金、
农银汇理、国联安
基金、天弘基金、
红土创新基金、广 公司重组的进展情况，成
2016 年 01 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构
发基金、前海人寿 都爱科特业务经营情况。
保险资管、兴业全
球基金、睿泉毅信
投资管理公司、民
生加银基金、华夏
基金
公司重组的进展情况，子
公司理工雷科、爱科特以
2016 年 04 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券 及本次重组的标的公司奇
维科技的基本情况和主要
业务情况。
公司重组的进展情况，子
公司理工雷科、爱科特以
工银瑞信、中金公
2016 年 04 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 及本次重组的标的公司奇
司
维科技的基本情况和主要
业务情况，公司发展战略。
2016 年 05 月 13 日 理工雷科会议室 实地调研 机构 中银国际证券、诺 公司重组的进展情况，子
21
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安基金、银华基金、公司理工雷科、爱科特以
申万宏源证券、华 及奇维科技的基本情况和
泰证券、工银瑞信、主要业务情况。
阳光资管、北京市
集体智慧发展有限
公司
公司重组的进展情况，子
公司理工雷科、爱科特以
2016 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券
及奇维科技的基本情况和
主要业务情况。
22
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易对
交易对方 对公司经 对公司损 上市公司 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 贡献的净 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 利润占净 关联交易
利润总额 情形
23
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的比率
自购买日
成都爱科 丰富了公 至报告期
所涉及的
特科技发 司产品，拓 末为上市
资产产权 2016 年 02 巨潮资讯
韩周安 展有限公 32,200 展了公司 公司贡献 22.44% 否 不适用
已全部过 月 04 日 网
司 70%的 军工电子 的净利润
户
股权 信息业务 为 979.13
万元
丰富了公
西安奇维 所涉及的
司产品，拓
刘升等 31 科技有限 资产产权 2016 年 06 巨潮资讯
89,500 展了公司 否 不适用
位自然人 公司 100% 已全部过 月 23 日 网
军工电子
的股权 户
信息业务
注：报告期内，西安奇维科技有限公司尚未纳入公司合并报表范围。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
24
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏常 同一实
发地产 际控制 房屋租 租赁
市场价 1.8 87.43 87.43 否 现金 1.8
集团有 人控制 赁 房产
限公司 的公司
江苏常 同一实 物业
发物业 际控制 费、公
物业费 市场价 5 5.01 5.01 否 现金 5
服务有 人控制 共能
限公司 的公司 耗费
合计 -- -- 92.44 -- 92.44 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
25
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
北京理工雷科电
2016 年 05 2016 年 05 月 13 连带责任保
子信息技术有限 4,500 4,500 3年 否 否
月 13 日 日 证
公司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
4,500 4,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,500 4,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
26
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
4,500 4,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,500 4,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
27
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行情
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺
1、本人以存放于共管账户的资金
购买的雷科防务全部股份的数
量，自全部股份购买完成后全部
锁定，并按照 2016-2018 年业绩
完成情况予以解锁，每年解除锁
定股票数量为所购股票总股数的
三分之一。2、解除锁定的条件如
下：（1）、业绩承诺期内任一财务
年度爱科特的经营累计业绩（即：
以前各年累加业绩）达到业绩承
诺要求，则本人购买的雷科防务
股票在该年度审计报告或专项审
核报告出具后的 5 个工作日内将
该年度及之前年度应解锁的股票
2016 年 02
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 韩周安 解除锁定。（2）、业绩承诺期的财 3年 履行中
月 16 日
务年度的业绩未达到业绩承诺
的，且加上之前年度超出部分仍
未达到业绩承诺的，则该年的锁
定股票不予解锁。（3）、如果根据
2018 年审计结果，三年累计净利
润低于 12,800 万元，则 2018 年
剩余股票解锁后，本人应向成都
爱科特科技发展有限公司按照
46,000 万元÷12,800 万元×（12,800
万元-3 年实际累计完成净利润）
公式计算出的数额用现金予以补
偿。补偿时间为 2018 年审计报告
或专项审核报告出具后的 20 个
工作日内。
1、自本次定向发行结束之日起十
北京理工资 二个月内，本公司将不转让本公
产经营有限 司因常发股份本次定向发行而取
公司;北京理 得的上市公司股份。2、自本次定 2015 年 06 履行完
资产重组时所作承诺 1年
工创新高科 向发行结束之日起，由于常发股 月 26 日 毕
技孵化器有 份送红股，转增股本等原因使得
限公司 本公司增持的上市公司股份，本
公司承诺亦遵守上述约定。
28
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
刘峰;毛二可;
孟立坤;龙腾;
曾涛;曾大治;
张军;高立宁;
胡善清;赵保
军;刘伟;李
阳;任丽香;姚
迪;胡程;金
烨;陈亮;丁泽
刚;唐林波;刘
海波;陈禾;赵
保国;周辉;冷
力强;李健;战
莹;杨静;张 1、自本次定向发行结束之日起三
磊;张静;谢宜 十六个月内，本人将不转让本公
壮；杨小鹏; 司因常发股份本次定向发行而取
孙京平;王长 得的上市公司股份。2、自本次定 2015 年 06
3年 履行中
杰;杨柱;王 向发行结束之日起，由于常发股 月 26 日
兵;罗伟慧;郭 份送红股，转增股本等原因使得
红珠;刘泉华; 本人增持的上市公司股份，本公
李枫;北京弘 司承诺亦遵守上述约定。
达伟业投资
管理中心（有
限合伙）;北
京雷科投资
管理中心（有
限合伙）;北
京科雷投资
管理中心（有
限合伙）;北
京雷科众投
投资管理中
心（有限合
伙）
毛二可;刘峰; 理工雷科在 2015 年度、2016 年
孟立坤;龙腾; 度、2017 年度三个会计年度的业
曾涛;曾大治; 绩承诺期内各年扣除非经常性损
张军;高立宁; 益后的净利润预测数分别为
胡善清;赵保 6,193.16 万元、7,795.55 万元和 2015 年 01
3年 履行中
军;刘伟;李 9,634.42 万元，累计承诺净利润 月 05 日
阳;任丽香;姚 为 23,623.13 万元。业绩补偿的原
迪;胡程;金 则为三年业绩承诺期累积补偿。
烨;陈亮;丁泽 即业绩承诺期结束后，如目标公
刚;唐林波;刘 司在三年业绩承诺期内经审计的
29
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
海波;陈禾;赵 扣除非经常性损益后归属于母公
保国;周辉;冷 司的累积实际净利润低于累积预
力强;李健;战 测净利润的，业绩承诺人一次性
莹;杨静;张 就三年累积实际净利润未达到三
磊;张静;谢宜 年累积预测净利润的部分所对应
壮；杨小鹏; 的股份数对常发股份进行补偿。
孙京平;王长
杰;杨柱;王
兵;罗伟慧;郭
红珠;刘全华;
李枫
本公司（本人）及本公司（本人）
控制或影响的企业（除雷科防务
外）将尽量避免和减少与雷科防
务及其控股子公司之间的关联交
易，对于雷科防务及其控股子公
司能够通过市场与独立第三方之
间发生的交易，将由雷科防务及
其控股子公司与独立第三方进
行。1、本公司（本人）控制或影
响的企业（除雷科防务外）将严
格避免向雷科防务及其控股子公
司拆借、占用雷科防务及其控股
子公司资金或采取由雷科防务及
其控股子公司代垫款、代偿债务
等方式侵占上市公司资金。2、对
江苏常发实 于本公司（本人）及本公司（本
2015 年 10
业集团有限 人）控制或影响的企业（除雷科 长期 履行中
月 09 日
公司、黄小平 防务外）与雷科防务及其控股子
公司之间无法避免或者有合理原
因而发生的关联交易，均将严格
遵守市场原则，本着平等互利、
等价有偿的一般原则，公平合理
地进行。本公司（本人）及本公
司（本人）控制或影响的企业（除
雷科防务外）与雷科防务及其控
股子公司之间的关联交易，将依
法签订协议，履行合法程序，按
照有关法律、法规、规范性文件、
及雷科防务公司章程等公司治理
制度的有关规定履行信息披露义
务，保证不通过关联交易损害上
市公司及广大中小股东的合法权
益。3、本公司（本人）在雷科防
30
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务权力机构审议涉及本公司（本
人）及本公司（本人）控制或影
响的企业的关联交易事项时主动
将依法履行回避义务，且交易须
在有权机构审议通过后方可执
行。4、本公司（本人）保证不通
过关联交易取得任何不正当的利
益或使雷科防务及其控股子公司
承担任何不正当的义务。如果因
违反上述承诺导致雷科防务或其
控股子公司损失的，雷科防务及
其控股子公司的损失由本公司
（本人）承担赔偿责任。
1、本公司（本人）及本公司（本
人）控制的其他企业不会以任何
直接或间接的方式从事与雷科防
务及其控股子公司主营业务相同
或相似的业务，亦不会在中国境
内通过投资、收购、联营、兼并、
受托经营等方式从事与雷科防务
及其控股子公司主营业务相同或
相似的业务。2、如本公司（本人）
及本公司（本人）控制的其他企
江苏常发实
业未来从任何第三方获得的任何 2015 年 10
业集团有限 长期 履行中
商业机会与雷科防务及其控股子 月 09 日
公司、黄小平
公司主营业务有竞争或可能存在
竞争，则本公司（本人）及本公
司（本人）控制的其他企业将立
即通知雷科防务及其控股子公
司，并尽力将该商业机会让渡于
雷科防务及其控股子公司。3、本
方若因不履行或不适当履行上述
承诺，给雷科防务及其相关方造
成损失的，本方以现金方式全额
承担该等损失。
公司将不在中国境内外直接或间
接从事或参与任何在商业上对常
发股份构成竞争的业务及活动或
江苏常发实 拥有与常发股份存在竞争关系的
2008 年 07
首次公开发行或再融资时所作承诺 业集团有限 任何经济实体、机构、经济组织 长期 履行中
月 25 日
公司 的权益；或以其他任何形式取得
该经济实体、机构、经济组织的
控制权；（2）本公司或本公司控
制的企业如出售与常发股份生
31
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产、经营相关的任何资产、业务
或权益，常发股份均享有优先购
买权；本公司保证在出售或转让
有关资产或业务时给予常发股份
的条件与本公司或本公司控制的
企业向任何独立第三人提供的条
件相当；（3）本公司签署本承诺
书的行为已取得本公司权力机关
的同意，亦已取得本公司控制的
企业的权力机关的同意，因而本
公司签署本承诺书的行为代表本
公司和本公司控制的企业的真实
意思；（4）本承诺书所载的每一
项承诺均为可独立执行之承诺。
任何一项承诺若被视为无效或终
止将不影响其他各项承诺的有效
性；本公司愿意承担因违反上述
承诺而给常发股份造成的全部经
济损失。本公司在不再持有股份
公司 5%及以上股份前，本承诺为
有效之承诺。
在满足现金分红条件时，每年以
现金形式分配的利润不少于当年
江苏雷科防 实现的可供分配利润 10%，且任
2012 年 08
其他对公司中小股东所作承诺 务科技股份 意三个连续会计年度内，公司以 长期 履行中
月 01 日
有限公司 现金方式累计分配的利润不少于
该三年实现的年均可分配利润的
30%。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
32
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2016 年 2 月 5 日召开了第五届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于使用闲置自有资金购
买银行理财产品的议案》，同意公司在不影响正常经营的情况下，使用不超过人民币 26,000 万元暂时闲置
的自有资金购买银行低风险型理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。同时，董事会授权公司管理
层具体实施上述事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。具体内容详见 2016 年 2 月 6 日刊
登于公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的公告》（公告编号：2016-014）。
根据董事会授权，公司购买银行理财情况如下：
1、2016 年 2 月 5 日公司分别于与中国农业银行股份有限公司常州礼嘉支行、中国建设银行股份有限公
司常州礼嘉支行签订了协议，分别使用 8,000 万元购买“安心灵动45 天”人民币理财产品，使用 17,000 万
元购买了“乾元添利（按日）”开放式资产组合理财产品投资期限至产品。详见公司于 2016 年 2 月 16 日刊
登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关
于使用闲置自有资金购买银行理财产品的进展公告》（公告编号：2016-015）。上述理财产品已赎回。
2、2016 年 3 月 22 日公司与中国农业银行股份有限公司常州礼嘉支行签订了协议，使用人民币 8,000
万元购买“安心灵动75 天”人民币理财产品，详见公司于 2016 年 3 月 23 日刊登于《证券时报》、《上海证
券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于使用闲置自有资金购买
银行理财产品的进展公告》（公告编号：2016-021）。该产品已赎回。
上述理财共计获得收益 2,734,904.11 元。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
否
33
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 96,899,633 30.53% 203,489,229 -24,712,412 178,776,817 275,676,450 28.02%
2、国有法人持股 10,901,947 3.43% 22,894,088 -33,796,035 -10,901,947
3、其他内资持股 85,997,686 27.09% 180,595,141 9,083,623 189,678,764 275,676,450 28.02%
其中：境内法人持股 24,220,000 7.63% 50,862,000 75,082,000 7.63%
境内自然人持股 61,777,686 19.46% 129,733,141 9,083,623 138,816,764 200,594,450 20.39%
二、无限售条件股份 220,500,000 69.47% 463,050,000 24,712,412 487,762,412 708,262,412 71.98%
1、人民币普通股 220,500,000 69.47% 463,050,000 24,712,412 487,762,412 708,262,412 71.98%
三、股份总数 317,399,633 100.00% 666,539,229 666,539,229 983,938,862 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016 年 5 月 13 日，公司实施了 2015 年度权益分派业务，以公司截止 2015 年 12 月 31 日总股本 317,399,633
股为基数，向全体股东每 10 股派 5.5 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
21 股。本次权益分派实施后，公司总股本增至 983,938,862 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 5 月 4 日，公司召开了 2015 年年度股东大会，会议审议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司就本次权益分派实施业务向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交了申请材料，并收到
了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《A 股权益分派结果反馈》，转送股份的到账日为 2016
年 5 月 13 日，现金红利的到账日为 2016 年 5 月 13 日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
34
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、本次权益分派实施前，公司总股本 317,399,633 股，本次权益分派实施后公司总股本变更为 983,938,862
股，股本结构变化如下：
分配方案实施前 分配方案实施后
序号 项目 占公司总股 占公司总股本
持股数量（股） 持股数量（股）
本比例 比例
1 无限售流通股 217,569,649 68.55% 674,465,912 68.55%
2 限售流通股 99,829,984 31.45% 309,472,950 31.45%
合计 317,399,633 100% 983,938,862 100%
2、公司此次未分配利润向全体股东每 10 股派 5.5 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 21 股。本次权益分派实施后，公司的未分配利润有所减少，导致公司资产总额有所下降，
对公司负债情况无影响。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期末限售股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 限售原因 解除限售日期
数
重大资产重组发
北京理工资产经
7,267,965 22,530,691 15,262,726 0 行股份购买资 2016 年 6 月 26 日
营有限公司
产，限售期 1 年
北京理工创新高 重大资产重组发
科技孵化器有限 3,633,982 11,265,344 7,631,362 0 行股份购买资 2016 年 6 月 26 日
公司 产，限售期 1 年
北京弘达伟业投 重大资产重组发
资管理中心（有 18,720,000 39,312,000 58,032,000 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
限合伙） 产，限售期 3 年
北京科雷投资管 重大资产重组发
理中心（有限合 2,009,600 4,220,160 6,229,760 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
伙） 产，限售期 3 年
35
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
北京雷科投资管 重大资产重组发
理中心（有限合 2,011,800 4,224,780 6,236,580 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
伙） 产，限售期 3 年
北京雷科众投投 重大资产重组发
资管理中心（有 1,478,600 3,105,060 4,583,660 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
限合伙） 产，限售期 3 年
重大资产重组发
刘 峰 7,318,841 15,369,566 22,688,407 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
毛二可 5,385,562 11,309,680 16,695,242 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
孟立坤 4,840,465 10,164,977 15,005,442 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
龙 腾 4,542,478 9,539,204 14,081,682 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
曾 涛 3,590,374 7,539,785 11,130,159 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
曾大治 3,147,029 6,608,761 9,755,790 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
张 军 2,907,186 6,105,091 9,012,277 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
高立宁 2,841,774 5,967,725 8,809,499 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
胡善清 2,282,141 4,792,496 7,074,637 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
赵保军 1,816,991 3,815,681 5,632,672 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
刘 伟 1,795,187 3,769,893 5,565,080 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
李 阳 1,795,187 3,769,893 5,565,080 重大资产重组发 2018 年 6 月 26 日
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行股份购买资
产，限售期 3 年
重大资产重组发
任丽香 1,620,756 3,403,588 5,024,344 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
姚迪 1,475,396 3,098,332 4,573,728 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
金烨 1,431,789 3,006,757 4,438,546 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
胡程 1,431,789 3,006,757 4,438,546 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
陈亮 1,409,985 2,960,968 4,370,953 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
丁泽刚 1,402,717 2,945,706 4,348,423 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
唐林波 1,293,697 2,716,764 4,010,461 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
刘海波 1,293,697 2,716,764 4,010,461 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
陈禾 1,141,070 2,396,247 3,537,317 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
赵保国 1,090,194 2,289,407 3,379,601 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
周辉 1,090,194 2,289,407 3,379,601 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
冷力强 1,090,194 2,289,407 3,379,601 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
李健 1,082,926 2,274,145 3,357,071 2018 年 6 月 26 日
行股份购买资
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产，限售期 3 年
重大资产重组发
战莹 530,561 1,114,178 1,644,739 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
杨静 356,130 747,873 1,104,003 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
张磊 356,130 747,873 1,104,003 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
张静 276,182 579,982 856,164 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
谢宜壮 210,770 442,617 653,387 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
杨小鹏 210,770 442,617 653,387 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
孙京平 109,019 228,940 337,959 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
王长杰 109,019 228,940 337,959 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
杨柱 109,019 228,940 337,959 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
王兵 87,215 183,151 270,366 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
罗伟慧 87,215 183,151 270,366 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
郭红珠 72,679 152,626 225,305 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
重大资产重组发
刘泉华 72,679 152,626 225,305 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重大资产重组发
李枫 72,679 152,626 225,305 行股份购买资 2018 年 6 月 26 日
产，限售期 3 年
业绩承诺约定股
韩周安 0 9,083,158 9,083,158 2019 年 2 月 16 日
份锁定
黄玉光 0 465 465 高管锁定股 2016 年 12 月 23 日
合计 96,899,633 33,796,035 212,572,852 275,676,450 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 53,980 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
江苏常发实业
境内非国有法人 29.55% 290,773,335 211,551,885 290,773,335
集团有限公司
北京弘达伟业
投资管理中心 境内非国有法人 5.90% 58,032,000 39,312,000 58,032,000 质押 47,590,000
（有限合伙）
刘峰 境内自然人 2.31% 22,688,407 15,369,566 22,688,407 质押 3,150,000
北京理工资产
国有法人 2.29% 22,530,691 15,262,726 22,530,691
经营有限公司
毛二可 境内自然人 1.70% 16,695,242 11,309,680 16,695,242
孟立坤 境内自然人 1.53% 15,005,442 10,164,977 15,005,442 质押 5,104,118
龙腾 境内自然人 1.43% 14,081,682 9,539,204 14,081,682
北京理工创新
高科技孵化器 国有法人 1.14% 11,265,344 7,631,362 11,265,344
有限公司
曾涛 境内自然人 1.13% 11,130,159 7,539,785 11,130,159
曾大治 境内自然人 0.99% 9,755,790 6,608,761 9,755,790 质押 1,900,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东中北京理工资产经营有限公司与北京理工创新高科技孵化器有限公司为同一实际控
上述股东关联关系或一致行动的
制人控制的公司，除上述外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东间是
说明
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
39
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江苏常发实业集团有限公司 290,773,335 人民币普通股 290,773,335
北京理工资产经营有限公司 22,530,691 人民币普通股 22,530,691
北京理工创新高科技孵化器有限公司 11,265,344 人民币普通股 11,265,344
中国建设银行股份有限公司－富国中证军工指
9,681,592 人民币普通股 9,681,592
数分级证券投资基金
张道娥 4,982,010 人民币普通股 4,982,010
陈国英 4,905,000 人民币普通股 4,905,000
何燕 4,838,880 人民币普通股 4,838,880
中国建设银行股份有限公司－博时互联网主题
4,450,177 人民币普通股 4,450,177
灵活配置混合型证券投资基金
中信银行股份有限公司－中银新动力股票型证
3,039,010 人民币普通股 3,039,010
券投资基金
李梦珠 2,325,000 人民币普通股 2,325,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 上述股东中北京理工资产经营有限公司与北京理工创新高科技孵化器有限公司为
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 同一实际控制人控制的公司，除上述外，公司未知其他股东之间是否存在关联关
股东之间关联关系或一致行动的说明 系，也未知其他股东间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
不适用
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
刘峰 总经理 现任 7,318,841 15,369,566 0 22,688,407 0 0 0
高立宁 副总经理 现任 2,841,774 5,967,725 0 8,809,499 0 0 0
合计 -- -- 10,160,615 21,337,291 0 31,497,906 0 0 0
注：股份增加为公司实施 2015 年度权益分派所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
42
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏雷科防务科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,533,571.98 717,437,631.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,826,800.00 30,467,399.28
应收账款 267,851,625.08 182,540,180.06
预付款项 202,768,619.45 63,583,274.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 571,633,449.46 620,346,916.77
买入返售金融资产
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存货 132,393,915.77 84,781,669.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 949,902.36 1,422,438.00
流动资产合计 1,269,957,884.10 1,700,579,508.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 46,565,726.83 6,130,036.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,650,669.40 16,541,398.27
开发支出
商誉 900,204,594.42 617,850,445.26
长期待摊费用 793,217.29 688,980.47
递延所得税资产 2,613,342.50 1,820,431.26
其他非流动资产
非流动资产合计 970,827,550.44 643,031,291.36
资产总计 2,240,785,434.54 2,343,610,799.90
流动负债：
短期借款 56,400,000.00 40,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,223,644.50 21,745,449.59
44
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应付账款 67,133,950.76 51,382,875.29
预收款项 21,311,977.06 17,204,017.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,164,541.98 9,127,252.84
应交税费 13,558,643.84 55,925,463.32
应付利息 717,935.91
应付股利
其他应付款 13,415,884.43 1,195,120.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 254,242.56 6,726,393.85
流动负债合计 192,180,821.04 203,806,573.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,209,157.98 10,929,585.33
递延所得税负债 4,633,941.65 2,508,202.60
其他非流动负债
非流动负债合计 16,843,099.63 13,437,787.93
负债合计 209,023,920.67 217,244,361.24
所有者权益：
股本 983,938,862.00 317,399,633.00
其他权益工具
45
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其中：优先股
永续债
资本公积 602,105,200.89 1,268,644,429.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,416,990.85 57,416,990.85
一般风险准备
未分配利润 351,942,986.38 482,905,384.92
归属于母公司所有者权益合计 1,995,404,040.12 2,126,366,438.66
少数股东权益 36,357,473.75
所有者权益合计 2,031,761,513.87 2,126,366,438.66
负债和所有者权益总计 2,240,785,434.54 2,343,610,799.90
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：刘峰 会计机构负责人：江俊杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,476,588.70 591,469,644.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,000,599.28
应收账款
预付款项 151,911,040.14 55,000,000.00
应收利息 1,108,842.64
应收股利
其他应收款 613,257,577.48 653,653,077.48
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 643,617.20 382,906.27
流动资产合计 768,397,666.16 1,318,506,227.93
非流动资产：
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,131,169,515.06 779,169,515.06
投资性房地产
固定资产 51,570.38 2,125.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 259,096.64
递延所得税资产 617,375.00 491,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,132,097,557.08 779,662,640.27
资产总计 1,900,495,223.24 2,098,168,868.20
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 550,000.00 600,000.00
预收款项
应付职工薪酬 290,626.91 2,290,435.78
应交税费 -47,238.40 15,299,447.05
应付利息
应付股利
其他应付款 3,010,318.48 5,075.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 254,242.56 6,652,078.15
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流动负债合计 4,057,949.55 24,847,036.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 4,057,949.55 24,847,036.23
所有者权益：
股本 983,938,862.00 317,399,633.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 600,512,423.33 1,267,051,652.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,402,848.06 57,402,848.06
未分配利润 254,583,140.30 431,467,698.58
所有者权益合计 1,896,437,273.69 2,073,321,831.97
负债和所有者权益总计 1,900,495,223.24 2,098,168,868.20
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 168,360,180.49 1,079,599,190.55
其中：营业收入 168,360,180.49 1,079,599,190.55
48
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 115,541,302.58 1,037,865,895.43
其中：营业成本 77,788,125.45 949,070,985.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 509,178.06 3,073,763.92
销售费用 4,562,807.44 32,683,725.21
管理费用 29,938,847.77 41,770,246.93
财务费用 -2,526,397.43 2,171,346.57
资产减值损失 5,268,741.29 9,095,826.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 708,966.96
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,818,877.91 42,442,262.08
加：营业外收入 1,263,211.67 2,313,979.72
其中：非流动资产处置利得 19,091.15
减：营业外支出 153,965.99 3,463,844.91
其中：非流动资产处置损失 1,998,578.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,928,123.59 41,292,396.89
减：所得税费用 7,356,781.55 9,506,361.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,571,342.04 31,786,035.72
归属于母公司所有者的净利润 43,607,399.61 31,786,035.72
少数股东损益 2,963,942.43
六、其他综合收益的税后净额 -246,768.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -246,768.75
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
49
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1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -246,768.75
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -246,768.75
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 46,571,342.04 31,539,266.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,607,399.61 31,539,266.97
归属于少数股东的综合收益总额 2,963,942.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.14
（二）稀释每股收益 0.04 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：刘峰 会计机构负责人：江俊杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 412,671,719.80
减：营业成本 0.00 375,469,300.59
营业税金及附加 528,001.76
销售费用 12,763,989.07
管理费用 7,084,447.47 12,974,598.31
财务费用 -4,494,449.17 275,337.29
资产减值损失 505,500.00 -2,326,659.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 708,966.96
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
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二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,095,498.30 13,696,118.79
加：营业外收入 47,700.00 501,526.53
其中：非流动资产处置利得 17,337.23
减：营业外支出 152,868.60 215,787.77
其中：非流动资产处置损失 58,050.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,200,666.90 13,981,857.55
减：所得税费用 -885,906.77 3,955,337.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,314,760.13 10,026,520.55
五、其他综合收益的税后净额 2,214,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,214,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 2,214,000.00
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,314,760.13 12,240,520.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,662,779.48 950,274,419.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 669,599.30 8,889,439.18
收到其他与经营活动有关的现金 65,717,111.37 4,350,450.18
经营活动现金流入小计 186,049,490.15 963,514,308.63
购买商品、接受劳务支付的现金 69,659,026.16 745,030,409.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,679,125.31 115,019,011.27
支付的各项税费 63,572,480.89 22,087,133.37
支付其他与经营活动有关的现金 48,377,060.98 60,839,376.10
经营活动现金流出小计 247,287,693.34 942,975,930.22
经营活动产生的现金流量净额 -61,238,203.19 20,538,378.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 586,706.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 330,000,000.00
投资活动现金流入小计 330,000,000.00 586,706.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,479,680.90 11,378,523.36
投资支付的现金 406,911,040.14 147,358,000.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 330,000,000.00
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投资活动现金流出小计 739,390,721.04 158,736,523.40
投资活动产生的现金流量净额 -409,390,721.04 -158,149,816.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 189,724,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,400,000.00 15,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,418,423.00
筹资活动现金流入小计 41,400,000.00 206,642,623.00
偿还债务支付的现金 25,500,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,316,086.31 1,086,536.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 200,816,086.31 51,086,536.27
筹资活动产生的现金流量净额 -159,416,086.31 155,556,086.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88,635.35 938,683.52
五、现金及现金等价物净增加额 -629,956,375.19 18,883,332.20
加：期初现金及现金等价物余额 729,017,132.35 77,968,608.57
六、期末现金及现金等价物余额 99,060,757.16 96,851,940.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,000,599.28 378,167,916.57
收到的税费返还 69,294.63 7,565,419.10
收到其他与经营活动有关的现金 54,460,390.11 11,883,858.54
经营活动现金流入小计 72,530,284.02 397,617,194.21
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 310,048,976.48
支付给职工以及为职工支付的现金 3,811,722.51 50,727,395.60
支付的各项税费 15,327,523.29 12,212,441.78
支付其他与经营活动有关的现金 16,673,005.78 38,919,351.52
经营活动现金流出小计 35,812,251.58 411,908,165.38
经营活动产生的现金流量净额 36,718,032.44 -14,290,971.17
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,408.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 330,000,000.00
投资活动现金流入小计 330,000,000.00 22,408.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 318,885.70 4,913,340.31
投资支付的现金 451,911,040.14
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 330,000,000.00
投资活动现金流出小计 782,229,925.84 4,913,340.31
投资活动产生的现金流量净额 -452,229,925.84 -4,890,931.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,569,798.15 877,604.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 174,569,798.15 20,877,604.00
筹资活动产生的现金流量净额 -174,569,798.15 -20,877,604.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88,635.35 492,027.60
五、现金及现金等价物净增加额 -589,993,056.20 -39,567,478.95
加：期初现金及现金等价物余额 591,469,644.90 70,660,202.71
六、期末现金及现金等价物余额 1,476,588.70 31,092,723.76
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 准备
股 债
一、上年期末余额 317,399,633.00 0.00 0.00 0.00 1,268,644,429.89 0.00 0.00 0.00 57,416,990.85 0.00 482,905,384.92 0.00 2,126,366,438.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 317,399,633.00 1,268,644,429.89 57,416,990.85 482,905,384.92 0.00 2,126,366,438.66
三、本期增减变动金额（减
666,539,229.00 0.00 0.00 0.00 -666,539,229.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -130,962,398.54 36,357,473.75 -94,604,924.79
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 43,607,399.61 36,357,473.75 79,964,873.36
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 -174,569,798.15 0.00 -174,569,798.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-174,569,798.15 -174,569,798.15
分配
55
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4．其他
（四）所有者权益内部结
666,539,229.00 -666,539,229.00
转
1．资本公积转增资本（或
666,539,229.00 -666,539,229.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 983,938,862.00 602,105,200.89 57,416,990.85 351,942,986.38 36,357,473.75 2,031,761,513.87
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
减：库 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
优先 永续 存股 险准备
其他
股 债
一、上年期末余额 220,500,000.00 0.00 0.00 0.00 586,428,039.26 -1,211,043.75 47,912,625.60 351,856,515.94 0.00 1,205,486,137.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 220,500,000.00 586,428,039.26 0.00 -1,211,043.75 47,912,625.60 351,856,515.94 0.00 1,205,486,137.05
三、本期增减变动金额
96,899,633.00 682,216,390.63 0.00 -246,768.75 0.00 0.00 0.00 31,786,035.72 0.00 810,655,290.60
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -246,768.75 31,786,035.72 31,539,266.97
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（二）所有者投入和减
96,899,633.00 682,216,390.63 779,116,023.63
少资本
1．股东投入的普通股 96,899,633.00 682,216,390.63 779,116,023.63
2．其他权益工具持有者
0.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 317,399,633.00 0.00 0.00 0.00 1,268,644,429.89 0.00 -1,457,812.50 0.00 47,912,625.60 0.00 383,642,551.66 0.00 2,016,141,427.65
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
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本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 317,399,633.00 1,267,051,652.33 57,402,848.06 431,467,698.58 2,073,321,831.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 317,399,633.00 1,267,051,652.33 57,402,848.06 431,467,698.58 2,073,321,831.97
三、本期增减变动金额（减
666,539,229.00 -666,539,229.00 -176,884,558.28 -176,884,558.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,314,760.13 -2,314,760.13
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -174,569,798.15 -174,569,798.15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-174,569,798.15 -174,569,798.15
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 666,539,229.00 -666,539,229.00
1．资本公积转增资本（或
666,539,229.00 -666,539,229.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 983,938,862.00 600,512,423.33 57,402,848.06 254,583,140.30 1,896,437,273.69
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 220,500,000.00 584,835,261.70 -1,211,043.75 47,898,482.81 345,928,411.34 1,197,951,112.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 220,500,000.00 584,835,261.70 -1,211,043.75 47,898,482.81 345,928,411.34 1,197,951,112.10
三、本期增减变动金额（减
96,899,633.00 89,391,458.63 -246,768.75 74,867,120.69 260,911,443.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -246,768.75 74,867,120.69 74,620,351.94
（二）所有者投入和减少资
96,899,633.00 89,391,458.63 186,291,091.63
本
1．股东投入的普通股 96,899,633.00 89,391,458.63 186,291,091.63
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 317,399,633.00 674,226,720.33 -1,457,812.50 47,898,482.81 420,795,532.03 1,458,862,555.67
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1. 公司基本情况
江苏雷科防务科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名江苏常发制冷股份有限公司，是由江苏
常发实业集团有限公司(以下简称“常发集团”)、常州常发动力机械有限公司、上海西凌投资管理有限公
司、江苏常力电器有限公司、常州新区海东灯饰有限公司等五家公司共同发起设立，并经江苏省人民政府
以苏政复[2002]130号文件批准成立的股份有限公司，于2002年12月11日领取江苏省工商行政管理局核发
的《企业法人营业执照》，股本为6,500万元。
2004年4月20日，经本公司2003年股东大会决议，并报经江苏省人民政府苏政复[2004]81号文批准，
由常发集团以其拥有的土地使用权和房产投入，增加股本3,300万元，增资后，公司的股本规模达到9,800
万元。
2007年11月3日，经本公司股东大会决议，同意常州朝阳柴油机有限公司以土地使用权和房产对本公
司增资，折合股本1,200万元，增资完成后，本公司的股本为11,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]504号《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开
发行股票的批复》，2010年5月17日，本公司向社会公开发行股票3,700万股，发行后公司股本增至14,700
万元。
经公司2011年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增基准日期
为2011年9月30日，变更后公司股本增至22,050万元。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准江苏常发
制冷股份有限公司向北京理工资产经营有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2015]1005号）核准，公司收购刘峰、毛二可、孟立坤等39名自然人以及理工资产、理工创新等两家企业
所持北京理工雷科电子信息技术有限公司100%的股份，以现金的方式支付交易对价的20%，以发行股份的
方式支付交易对价的80%；总计发行股份数为72,679,633.00股。增加注册资本人民币7,267.9633万元。公
司非公开发行不超过24,220,000股发行股份募集配套资金，用于支付本次交易中的部分现金对价。增加注
册资本人民币2,422.00万元。变更后公司股本增至31,739.9633万元。
公司以32,200万元现金购买韩周安先生持有的成都爱科特科技发展有限公司70%股权。并于2016年2月
1日完成了工商变更登记，成都爱科特成为公司控股子公司。
公司2016年5月4日召开2015年年度股东大会审议通过了2015年度权益分派方案。2016年5月13日，公
司实施了2015年度权益分派业务，以公司截止2015年12月31日总股本317,399,633股为基数，以未分配利
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
润向全体股东每10股派5.5元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增21股。本
次权益分派实施完成后，公司总股本变更为983,938,862股。
统一社会信用代码：91320400745550891Q。
公司住所：常州市武进区礼嘉镇建东村建华路。
法定代表人：黄小平。
注册资本：98,393.8862万元。
本公司原经营范围：制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、铜管、门窗、普通机械零部件的制造、
加工。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。2015年10月19日，经公司2015年第
三次临时股东大会审议通过，经营范围变更为制造卫星导航定位接收机、雷达及配套设备、工业控制计算
机、频谱测量仪器、干扰场强测量仪器；加工计算机软硬件；计算机系统服务；投资管理；资产管理；企
业管理；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。2015年10月28日，公司就本次变更完成
工商变更登记。
本公司主要产品：电子装备，主要为雷达、北斗卫星导航数字系统、模拟仿真设备、矩阵开关设备、
微波变频器、微波组件等。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。截至2016年06月30日，公司下设1个全资子公司北京理工
雷科电子信息技术有限公司，2个控股子公司北京理工雷科雷达技术研究院有限公司和成都爱科特科技发
展有限公司，以及2个控股孙公司理工雷科电子（天津）有限公司和雷科防务（西安）控制技术研究院有
限公司。
2. 合并财务报表范围及其变化情况
业务 注册资本 持股 表决权比 是否合并
子公司全称 经营范围 备注
性质 (万元) 比例 例 2016年1-6月 2015年1-6月
制冷器件、卷焊钢管、铝
常州常发制冷科
制造 20,000 板、铝带、铝箔、铜管、 100% 100% 否 是
技有限公司
门窗的销售
常州市武进江南
加工 853.44 铝氧化、镀铜加工 100% 100% 否 是
铝氧化有限公司
技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务；计算
机技术培训；制造卫星导
2015年6月
北京理工雷科电 航定位接收机、雷达及配
起非同一
子 信 息 技 术 有 限 制造 6,000 套设备、工业 控制计算 100% 100% 是 否
控制下合
公司 机、频谱测量仪器、干扰
并并入
场强测量仪器；加工计算
机软硬件；计算机系统服
务；销售电子产品。
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江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
电子科技产品的开发，生
产（不含国家限制品种）
及技术咨询服务；货物进
出口（法律及行政法规禁 2016年2月
成都爱科特科技 止的项目除外，法律及行 起非同一
制造 1,210 70% 70% 是 否
发展有限公司 政法规限制的 项目取得 控制下合
许可后方可经营）；销售： 并并入
仪表、计算机、通讯产品
（不含无线电发射设
备）。
雷达及配套设备、导航电
子装备及配套 设备技术
研究；技术开发、技术推
北京理工雷科雷
广、技术咨询 （中介除 2015年12
达 技 术 研 究 院 有 研发 7,500 80 80% 是 否
外）。（依法须经批准的 月21设立
限公司
项目，经相关部门批准后
依 批 准 的 内容 开展经营
活动。）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的
因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事雷达、北斗卫星导航数字系统、模拟仿真设备、矩阵开关设备、微波变频器、
微波组件等生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、29“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 31 日的
财务状况及 2016 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接
费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发
生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如
为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入
当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、
负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表
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的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合
并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合
收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表
中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
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股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并 转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期
股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时
或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币
货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间 价折算为记账本位币金
额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处
理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间
发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价
值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项
及持有至到期投资以摊余成本计量。
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本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以
是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部
或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确
认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部
分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
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（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产账面价
值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减
值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单
独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减
值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流
量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
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“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 500 万元以上（含）的应收账款和金额 100 万元以上（含）
单项金额重大的判断依据或金额标准
的其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量净值不低于其账面价值的，则按信用风险特征计提坏
账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
② 包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当
前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按
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规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担
的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长
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期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部
按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公
允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期
股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务
的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企
业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
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确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资
导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益
的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制
之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融
工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
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外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集
体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用年限与预计使用
年限孰低的年限）计提折旧，地产按 50 年（法定使用权年限）摊销。投资性房地产按其成本作为入账价
值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行
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建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的
投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②
该固定资产的成本能够可靠地计。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月
起，采用直线法提取折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5 19.00%
电子设备 年限平均法 5 5 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①在租赁合同中已经约定（或者在租
赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；②
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使固定资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于
租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租
赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才
能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准
备计提方法详见 22“长期资产减值”。
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17、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存
货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确
认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生
非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的
购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费
用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用
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20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质
的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、
非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该
资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允
价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益
的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损
益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就
离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是
指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公
司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的
会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成
本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内
部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
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25、预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入：
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，公司以收到客户验收凭证作为确认依据，与交易相关的经济利益能够流入公司，销售该商
品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：内销产品收入确认销售收入实现，以货物已发出，买方已确认收货，并将发票结算账
单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。出口产品收入以货物已报关并办妥货运
手续确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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② 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定
的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完的工作量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
（一）终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的：
（1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。
（二）套期会计
本公司套期工具包括电解铜、铝商品期货等衍生金融工具。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍
生工具能否有效对冲被套期项目的风险。
（1）套期保值会计的条件
在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的
性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本公
司的损益；
该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计
期间内高度有效。
（2）套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。回顾性评
价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的特点，以累积变动数为基础，
通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本公司管理
层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。
（3）套期保值的会计处理
公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；被套期项目
因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。现金流量套期满足上述
条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益。套期工具利得或损失中属
于无效套期的部分，计入当期损益。
（4）终止运用套期会计方法的条件
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套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预计
不会发生；公司撤销对套期关系的指定。
（三）回购公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司
利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一
项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现
金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
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予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
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对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏雷科防务科技股份有限公司 25%
北京理工雷科电子信息技术有限公司 15%
北京理工雷科雷达技术研究院有限公司 25%
成都爱科特科技发展有限公司 15%
2、税收优惠
1） 增值税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》 (财税[2012]39 号)和国
家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告 2012 年第 24
号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。报告期内，本公司自营出口货物增值
税退税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，理工雷科自
2011 年 1 月 1 日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定 17%的税率缴纳增值税后，对实际税负超过
3%的部分实行即征即退。
根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化
决定》（财税字[1999]273 号）有关税收问题文件规定，理工雷科从事技术转让、技术开发业务和与之相关
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的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。2012 年 9 月开始理工雷科实行营改增，营改增后上
述优惠仍然适用。
2） 企业所得税
理工雷科于 2014 年 10 月 22 日被重新认定为高新技术企业，取得编号为 GF201411000538 号的高新技
术企业证书，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受 15%的优惠企业所得税税率。
成都爱科特依据《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的公告》（2015
年第 14 号），以及经《四川省经济和信息化委员会关于确认都江堰拉法基水泥有限公司等 23 户企业主营
业务为国家鼓励类产业项目的批复》川经信产业函[2014]1087 号认定为属于《产业结构调整指导目录（2011
年本）“鼓励类”第二十八类第 21 项，且当年主营业务收入超过企业总收入 70%的企业，在 2014 年至 2020
年期间可减按 15%的税率征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 222,538.82 126,764.66
银行存款 91,952,834.81 710,425,483.04
其他货币资金 358,198.35 6,885,383.53
合计 92,533,571.98 717,437,631.23
其他说明
其他货币资金均为公司开具银行承兑汇票的保证金存款。除其他货币资金中的保证金外，无抵押、冻
结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,000.00 18,975,599.28
商业承兑票据 1,776,800.00 11,491,800.00
合计 1,826,800.00 30,467,399.28
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
1、期末应收票据中无质押的应收票据。
2、期末公司无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、期末应收票据中无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
按信用风
283,635,413.77 100.00% 15,783,788.69 5.56% 267,851,625.08 193,506,373.72 100.00% 10,966,193.66 5.67% 182,540,180.06
险特征组
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合计提坏
账准备的
应收账款
合计 283,635,413.77 100.00% 15,783,788.69 5.56% 267,851,625.08 193,506,373.72 100.00% 10,966,193.66 5.67% 182,540,180.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 275,816,653.77 13,790,832.69 5.00%
1 年以内小计 275,816,653.77 13,790,832.69 5.00%
1至2年 3,733,560.00 373,356.00 10.00%
2至3年 2,115,000.00 634,500.00 30.00%
3 年以上 1,970,200.00 985,100.00 50.00%
3至4年 1,970,200.00 985,100.00 50.00%
合计 283,635,413.77 15,783,788.69 5.56%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,817,595.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
90
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收帐款期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例(%)
17,046,000.00 一年以内 6.53% 1,000,066.00
客户一 货款
1,477,660.00 一至二年
客户二 货款 9,694,700.00 一年以内 3.42% 484,735.00
货款 5,003,000.00 一年以内 2.17% 250,150.00
客户三
货款 1,138,500.00 一至二年 113,850.00
客户四 货款 5,448,350.00 一年以内 1.92% 272,417.50
客户五 货款 4,154,300.00 一年以内 1.46% 207,715.00
合计 -- 43,962,510.00 -- 15.50% 2,328,933.50
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 200,475,994.45 98.87% 62,618,369.06 98.48%
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1至2年 1,786,615.00 0.88% 674,905.00 1.06%
2至3年 506,010.00 0.25% 290,000.00 0.46%
合计 202,768,619.45 -- 63,583,274.06 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的
单位名称 与本公司关系 金额 时间
比例（%）
预付收购款 本公司收购企业股东 129,911,040.14 一年以内 64.07%
刘升 本公司收购企业股东 20,000,000.00 一年以内 9.86%
西安奇维科技有限公司 本公司收购企业标的 10,000,000.00 一年以内 4.93%
上海麟科电子科技有限责任公司 供应商 6,000,000.00 一年以内 2.96%
常熟北理新材料技术有限公司 供应商 5,000,000.00 一年以内 2.47%
合计 170,911,040.14 84.29%
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
不适用
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
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依据
其他说明：
不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 566,337,077.48 98.85% 566,337,077.48 616,337,077.48 99.22% 616,337,077.48
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 6,572,888.28 1.15% 1,276,516.30 5.00% 5,296,371.98 4,835,209.33 0.78% 825,370.04 17.07% 4,009,839.29
的其他应收
款
合计 572,909,965.76 100.00% 1,276,516.30 5.00% 571,633,449.46 621,172,286.81 100.00% 825,370.04 17.07% 620,346,916.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏常发实业集团有限公司 566,337,077.48 不计提坏账装备
合计 566,337,077.48 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,454,721.03 172,716.06 5.00%
1 年以内小计 3,454,721.03 172,716.06 5.00%
1至2年 954,780.95 94,781.30 10.00%
2至3年 364,371.00 109,311.30 30.00%
3 年以上 1,799,415.30 899,707.65 50.00%
3至4年 1,799,415.30 899,707.65 50.00%
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合计 6,573,288.28 1,276,516.30 19.41%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 451,146.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金（投标及供货） 3,011,715.56 2,507,166.06
职工个人借款 2,213,217.03 1,289,489.94
个人社保费及公积金 1,288.30
常发科技及铝氧化股权转让款及 2015 年
566,337,077.48 616,337,077.48
7-12 月分红、向常发集团借款
资金往来 794,645.50 534,000.00
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其他 552,021.89 504,553.33
合计 572,909,965.76 621,172,286.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
常发科技及铝氧化
江苏常发实业集团 股权转让款及 2015
566,337,077.48 1 年以内 91.98%
有限公司 年 7-12 月分红，向
常发集团借款
一至二年
中仪英斯泰克进出
房租押金 900,623.81 100,069.31,二至三 0.16% 250,173.28
口公司
年 800,554.50
北京理工创新物业 1-2 年 151,951.33；3
物业押金 508,572.76 0.09% 193,505.85
管理有限责任公司 年以上 356,621.43.
北京理工大学房地
物业押金 467,282.10 一至二年 0.08% 46,728.21
产办公室
北京住房公积金管
公积金 386,095.76 一年以内 0.07% 19,304.79
理中心
合计 -- 568,599,651.91 -- 99.25% 509,712.13
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
金额较大的其他应收款的性质或内容：江苏常发实业集团有限公司566,337,077.48元，为向其出售常州
常发制冷科技有限公司及常州市武进江南铝氧化有限公司两个子公司的49%股权转让款602,401,100.00元
及2015年7-12月分红款13,935,977.48元共计616,337,077.48元、向常发集团借款50,000,000.00元。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,986,991.59 32,986,991.59 31,722,229.53 31,722,229.53
在产品 98,118,246.89 344,644.71 97,773,602.18 53,404,084.32 344,644.71 53,059,439.61
库存商品 1,633,322.00 1,633,322.00
合计 132,738,560.48 344,644.71 132,393,915.77 85,126,313.85 344,644.71 84,781,669.14
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 344,644.71 344,644.71
合计 344,644.71 344,644.71
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 本期生产领用及报损
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期实现销售及报损
在产品 本期生产领用及报损
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
不适用
11、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用-房租 837,757.26 1,183,633.70
一年内到期的长期待摊费用
待摊费用－物管费 112,145.10 238,804.30
合计 949,902.36 1,422,438.00
其他说明：
无
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12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
不适用
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
不适用
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,651,034.18 8,286,229.50 9,937,263.68
2.本期增加金额 38,971,749.37 3,394,400.21 1,150,843.73 677,033.51 44,194,026.82
（1）购置 1,302,820.57 0.00 502,964.94 1,805,785.51
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
38,971,749.37 2,091,579.64 1,150,843.73 174,068.57 37,016,030.05
增加
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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 38,971,749.37 5,045,434.39 1,150,843.73 8,963,263.01 54,131,290.50
二、累计折旧
1.期初余额 626,886.64 3,180,340.94 3,807,227.58
2.本期增加金额 2,144,697.73 879,229.06 214,999.63 519,409.67 3,758,336.09
（1）计提 794,636.88 717,036.18 91,108.50 448,678.16 2,051,459.72
（2）其他 1,350,060.85 162,192.88 123,891.13 70,731.51 1,706,876.37
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,144,697.73 1,506,115.70 214,999.63 3,699,750.61 7,565,563.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36,827,051.64 3,539,318.69 935,844.10 5,263,512.40 46,565,726.83
2.期初账面价值 1,024,147.54 5,105,888.56 6,130,036.10
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
不适用
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
不适用
16、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
17、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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不适用
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,378,815.00 4,351,695.15 1,666,200.00 21,396,710.15
2.本期增加金额 3,640,000.00 1,976,596.89 5,616,596.89
（1）购置 1,976,596.89 1,976,596.89
（2）内部研发
（3）企业合并
3,640,000.00 3,640,000.00
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 19,018,815.00 6,328,292.04 1,666,200.00 27,013,307.04
二、累计摊销
1.期初余额 4,342,183.84 513,128.04 4,855,311.88
2.本期增加金额 1,227,245.27 280,080.49 1,507,325.76
（1）计提 923,911.94 280,080.49 1,203,992.43
（2）企业合并增加 303,333.33 303,333.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,569,429.11 793,208.53 6,362,637.64
100
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,449,385.89 0.00 5,535,083.51 1,666,200.00 20,650,669.40
2.期初账面价值 11,036,631.16 0.00 3,838,567.11 1,666,200.00 16,541,398.27
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
不适用
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京理工雷科电
子信息技术有限 617,850,445.26 617,850,445.26
公司
成都爱科特科技
282,354,149.16 282,354,149.16
发展有限公司
合计 617,850,445.26 282,354,149.16 900,204,594.42
101
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至 2016 年 6 月 30 日未发生减值迹象，期末未计
提减值准备。
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 268,031.00 8,934.36 259,096.64
1606 装修费 155,013.64 40,438.32 114,575.32
3 层装修费 533,966.83 114,421.50 419,545.33
合计 688,980.47 268,031.00 163,794.18 793,217.29
其他说明
无
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏帐准备 17,060,304.99 2,561,645.79 11,791,563.70 1,768,734.55
存货跌价准备 344,644.71 51,696.71 344,644.71 51,696.71
合计 17,404,949.70 2,613,342.50 12,136,208.41 1,820,431.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
18,535,766.60 4,633,941.65 10,032,810.40 2,508,202.60
产评估增值
合计 18,535,766.60 4,633,941.65 10,032,810.40 2,508,202.60
102
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,613,342.50 1,820,431.26
递延所得税负债 4,633,941.65 2,508,202.60
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北京理工雷科雷达技术研究院有限公司
4,950,918.56
子公司可抵扣亏损
合计 4,950,918.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年
2016 年 1,237,729.64
2017 年
2018 年
2019 年
合计 1,237,729.64 --
其他说明：
无
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 15,000,000.00 31,000,000.00
信用借款 41,400,000.00 9,500,000.00
103
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合计 56,400,000.00 40,500,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款说明：
1）2015 年 6 月 5 日招商银行股份有限公司北京双榆树支行向本公司提供人民币 2000 万元整(含等值其
他币种，汇率按各具体业务实际发生时甲方公布的外汇牌价折算)的授信额度，全部为循环额度，授信期间
为 12 个月，从 2015 年 6 月 5 日起到 2016 年 6 月 3 日（到期日）止。本协议项下乙方所欠甲方的一切债
务由戴斌、刘峰提供连带责任保证。根据该协议公司分别于 2015 年 7 月 24 日、2015 年 8 月 7 日借款 1000
万元、500 万元。
信用借款说明：
1）2016 年 5 月 3 日北京银行双秀支行向本公司提供以人民币标识总计为 4500 万元整的最高授信额度，
每笔贷款的贷款期限最长不超过 12 个月，提款期为自合同订立日起 12 个月，额度为可循环额度。在该综
合授信合同项下，2016 年 6 月 6 日、2016 年 5 月 16 日、2016 年 5 月 24 日与北京银行向公司相应提供 900
万元和 990 万元和 750 人民币借款，借款期限均为自首次提款日起 1 年；这两项借款合同均由戴斌提供保
证担保。
2）2016 年 1 月 12 日华夏银行北京魏公村支行向本公司提供以人民币标识总计为 2500 万元整的最高授
信额度，每笔贷款的贷款期限最长不超过 12 个月，提款期为自合同订立日起 12 个月，额度为可循环额度。
在该综合授信合同项下，2016 年 6 月 3 日、2016 年 6 月 16 日与华夏银行向公司相应提供 500 万元和 1000
万元人民币借款，借款期限均为自首次提款日起 1 年；这两项借款合同均由刘峰提供保证担保。
（2) 期末短期借款中无已到期未偿还的借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
104
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不适用
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,029,650.00
银行承兑汇票 7,193,994.50 21,745,449.59
合计 8,223,644.50 21,745,449.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
30、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
经营性应付款 67,133,950.76 51,382,875.29
工程应付款
合计 67,133,950.76 51,382,875.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京锦春成科技有限公司 998,100.00 尚未结算
北京六合联创科技有限公司 704,500.00 尚未结算
江苏博纳雨田通信电子有限公司 480,000.00 尚未结算
北京长久斯捷合利技术发展有限公司 353,380.00 尚未结算
徐州建机工程机械有限公司 217,000.00 尚未结算
合计 2,752,980.00 --
其他说明：
无
31、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
105
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 14,227,077.06 15,647,838.09
1-2 年 5,028,900.00 1,556,179.49
2-3 年 2,056,000.00
3 年以上
合计 21,311,977.06 17,204,017.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏博纳雨田通信电子有限公司 2,040,000.00
总装备部预研管理中心 1,800,000.00
中国航天科工集团第三研究院第八三五
1,500,000.00
八研究所
中电 36 所 918,000.00
合计 6,258,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
32、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,663,067.72 61,325,023.72 59,287,734.58 10,700,356.86
二、离职后福利-设定提
464,185.12 2,923,408.48 2,923,408.48 464,185.12
存计划
合计 9,127,252.84 64,248,432.20 62,211,143.06 11,164,541.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,377,121.35 55,985,420.39 53,959,051.25 9,760,205.49
3、社会保险费 285,946.37 1,775,012.33 1,775,012.33 285,946.37
其中：医疗保险费 242,377.19 1,507,515.54 1,507,515.54 242,377.19
工伤保险费 24,205.49 149,084.57 149,084.57 24,205.49
106
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生育保险费 19,363.69 118,412.22 118,412.22 19,363.69
4、住房公积金 73,010.00 62,090.00 10,920.00
6、短期带薪缺勤 3,491,581.00 3,491,581.00 643,285.00
合计 8,663,067.72 61,325,023.72 59,287,734.58 10,700,356.86
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 442,102.34 2,785,164.81 2,785,164.81 442,102.34
2、失业保险费 22,082.78 138,243.67 138,243.67 22,082.78
合计 464,185.12 2,923,408.48 2,923,408.48 464,185.12
其他说明：
无
33、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -422,434.91 26,838,095.78
企业所得税 11,458,682.01 23,485,306.68
个人所得税 1,044,106.78 719,811.57
城市维护建设税 553,267.38 2,367,904.87
印花税 445.00 293,597.20
教育费附加 436,730.57 1,732,900.21
土地交易费 397,847.01 397,847.01
房产交易费 90,000.00 90,000.00
合计 13,558,643.84 55,925,463.32
其他说明：
无
34、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 717,935.91
合计 717,935.91
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
107
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无
35、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
36、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
韩周安 9,001,706.46
保证金押金等 20,416.43
代缴个人所得税 3,010,318.48
个人报销款 88,367.42 877,859.99
其他 1,295,075.64 317,260.85
合计 13,415,884.43 1,195,120.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京理工资产经营有限公司 300,000.00 未结算
合计 300,000.00 --
其他说明
无
37、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
38、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
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其他说明：
不适用
39、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
利息支出 74,315.70
其他零星费用 101,373.96 20,002.67
中介机构费用等 152,868.60 6,632,075.48
合计 254,242.56 6,726,393.85
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
40、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
不适用
其他说明，包括利率区间：
不适用
41、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
不适用
其他说明
不适用
42、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
43、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
不适用
其他说明：
不适用
44、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
不适用
45、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用
46、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到财政拨款或提
政府补助 10,929,585.33 1,400,000.00 120,427.35 12,209,157.98
供项目资助
合计 10,929,585.33 1,400,000.00 120,427.35 12,209,157.98 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
多平台空天遥感
742,635.33 120,427.35 622,207.98 与资产相关
信息实时项目
基于北斗的灾情 7,590,000.00 1,000,000.00 8,590,000.00 与资产相关
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报送与应急救援
系统
基于北斗导航的
隧道内行车状态
2,596,950.00 2,596,950.00 与资产相关
综合监测系统研
制
区计划-卫星遥
200,000.00 200,000.00 与资产相关
感矩阵项目
市计划-多通道
卫星地面站系统 200,000.00 200,000.00 与资产相关
项目
合计 10,929,585.33 1,400,000.00 120,427.35 12,209,157.98 --
其他说明：
（1）公司于 2014 年度收到北京理工大学拨付的 2012 年科技超过转化项目补助资金（中华人民共和国
工业和信息化部工信财预（2012）26 号）共计 1,204,273.51 元，公司用于引进设备，并按所购设备的摊销
年限 5 年摊销。
（2）公司于 2015 年度收到北京市经济和信息化委员会拨付的基于北斗的灾情报送与应急救援项目补助
资金共计 7,590,000.00 元，公司用于引进设备，该拨款尚未使用。
（3）公司于 2015 年度收到北京市科学技术委员会拨付的基于北斗导航的隧道内行车状态综合监测系统
研制项目补助资金（北京市科学技术委员会京科发（2015）313 号）共计 2,596,950.00 元，公司主要用于
引进设备，该拨款尚未使用。
（4）公司于 2016 年度收到北京国际工程咨询公司拨付的基于北斗的灾情报送与应急救援系统，补助资
金共计 1,000,000.00 元，公司主要用于购买材料，用于北斗终端的推广，该拨款尚未使用。
47、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
48、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 317,399,633.00 666,539,229.00 666,539,229.00 983,938,862.00
其他说明：
112
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2016 年 5 月 4 日公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过了 2015 年度权益分派方案。2016 年 5 月 13
日，公司实施了 2015 年度权益分派业务，以公司截止 2015 年 12 月 31 日总股本 317,399,633 股为基数，
以未分配利润向全体股东每 10 股派 5.5 元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 21 股。本次权益分派实施完成后，公司总股本变更为 983,938,862 股。
49、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
不适用
其他说明：
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,268,644,429.89 666,539,229.00 602,105,200.89
合计 1,268,644,429.89 666,539,229.00 602,105,200.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2016 年 5 月 4 日公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过了 2015 年度权益分派方案。2016 年 5 月 13
日，公司实施了 2015 年度权益分派业务，以公司截止 2015 年 12 月 31 日总股本 317,399,633 股为基数，
以未分配利润向全体股东每 10 股派 5.5 元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 21 股。
51、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
113
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
52、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用
53、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
54、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,416,990.85 57,416,990.85
合计 57,416,990.85 57,416,990.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
55、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 482,905,384.92 351,856,515.94
调整后期初未分配利润 482,905,384.92 351,856,515.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,607,399.61 31,786,035.72
应付普通股股利 174,569,798.15
期末未分配利润 351,942,986.38 383,642,551.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
114
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
56、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,335,652.19 77,788,125.45 1,054,580,714.93 929,350,750.47
其他业务 24,528.30 0.00 25,018,475.62 19,720,235.45
合计 168,360,180.49 77,788,125.45 1,079,599,190.55 949,070,985.92
57、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 299,607.65 1,547,970.26
教育费附加 209,570.41 1,525,793.66
合计 509,178.06 3,073,763.92
其他说明：
无
58、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 19,374,669.78
销售点费用 1,159,352.50
工资及附加 3,358,670.99 8,015,587.13
折旧费 7,167.65 86,624.68
差旅费 348,301.06 1,434,240.80
外地项目拓展费 109,120.32
其他 17,547.00 2,504,130.00
广告及业务宣传费 443,604.57
招待费 200,713.00
交通运输费 116,141.37
办公费用 70,661.80
合计 4,562,807.44 32,683,725.21
其他说明：
115
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无
59、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 11,729,768.09 12,844,661.47
折旧费 1,658,525.74 1,255,247.55
差旅费 577,066.93 321,153.90
业务招待费 250,989.50 3,279,002.28
税费 1,311,684.50 2,837,697.90
资产摊销 1,513,718.11 1,354,541.24
办公费 1,087,621.38 365,335.75
汽车费用 1,704,039.42 747,379.43
研发费用 2,320,810.39 3,472,026.77
中介机构费用 1,220,535.28 10,321,698.11
其他 1,927,170.74 1,025,680.34
房租 3,176,385.05 176,700.04
物业费 1,083,496.86 245,438.98
装修费 194,787.20 3,523,683.17
培训费 61,968.10
电费 120,280.48
合计 29,938,847.77 41,770,246.93
其他说明：
无
60、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,230,261.01 1,017,774.60
减：利息收入 4,701,522.71 513,697.99
票据贴现息 0.00 2,264,800.05
汇兑损益 -88,635.35 -938,683.52
其他 33,499.62 341,153.43
合计 -2,526,397.43 2,171,346.57
其他说明：
无
61、资产减值损失
单位： 元
116
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,268,741.29 8,352,750.68
二、存货跌价损失 743,076.20
合计 5,268,741.29 9,095,826.88
其他说明：
无
62、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
708,966.96
益的金融负债
合计 708,966.96
其他说明：
无
63、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
不适用
64、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 19,091.15
其中：固定资产处置利得 19,091.15
政府补助 363,176.49 717,983.16
质量赔款 636,927.40
员工考核收入 15,000.00 499,785.50
不需支付的往来款 11.01 42,100.00
保险赔款收入
其他 885,024.17 398,092.51
合计 1,263,211.67 2,313,979.72
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
117
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
递延收益转
入--提高新 因研究开发、
型节能环保 技术更新及
补助 否 否 183,555.57 与资产相关
家电制冷器 改造等获得
材生产水平 的补助
技改项目
递延收益转 因研究开发、
入--能源在 技术更新及
补助 否 否 11,500.00 与资产相关
线管理方面 改造等获得
的软件配置 的补助
递延收益转
入--提升新
型节能环保 因研究开发、
家用电器用 技术更新及
补助 否 否 32,600.00 与资产相关
制冷器材生 改造等获得
产装置自动 的补助
化水平技术
改造项目
递延收益转 因研究开发、
入（多平台空 技术更新及
补助 否 否 120,427.35 470,256.38 与资产相关
天遥感信息 改造等获得
实时项目） 的补助
因研究开发、
其他政府奖 技术更新及
补助 否 否 242,749.14 20,071.22 与资产相关
励扶持资金 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 363,176.49 717,983.17 --
其他说明：
无
65、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,998,578.86
其中：固定资产处置损失 1,998,578.86
质量扣款 896,019.91
防洪保安资金 560,372.46
税收罚款、滞纳金等支出 1,097.39
城市垃圾处理费 8,768.04
其他 152,868.60 105.64
合计 153,965.99 3,463,844.91
其他说明：
无
118
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66、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,296,342.65 14,957,155.11
递延所得税费用 -1,939,561.10 -5,450,793.94
合计 7,356,781.55 9,506,361.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 53,928,123.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,389,114.65
子公司适用不同税率的影响 -6,555,645.86
调整以前期间所得税的影响 -759,531.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,021,649.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-695,578.96
损的影响
其他 73.35
所得税费用 7,356,781.55
其他说明
无
67、其他综合收益
详见附注 57。
68、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 4,692,319.42 513,697.99
政府奖励及补助 242,749.14
产品质量赔款 24,397.00
资金往来 58,945,603.67 3,092,502.18
其他 1,812,042.14 744,250.01
合计 65,717,111.37 4,350,450.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
119
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2016 年 1-6 月的资金往来包括收关联方资金 50,000,000.00 元，收回承兑保证金 6,527,185.18 元，收回投
标保证金 1,528,595.74 元，其他往来 889,822.75 元；2015 年 1-6 月的资金往来包括收职工往来借款
1,635,156.46 元，其他往来 1,457,345.72 元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 17,126,082.49 41,714,149.56
资金往来 17,066,422.75 18,968,252.48
其他 14,184,555.74 156,974.06
合计 48,377,060.98 60,839,376.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
2016 年 1-6 月的资金往来包括支付西安奇维往来款 10,000,000.00 元，支付其他往来款 7,066,422.75 元；
2015 年 1-6 月的资金往来包括付职工往来借款 2,030,578.37 元，支付其他往来 304,227.00 元，支付承兑保
证金 16,633,447.11 元。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 330,000,000.00
合计 330,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 330,000,000.00
合计 330,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
120
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项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金 1,418,423.00
合计 1,418,423.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,571,342.04 31,786,035.72
加：资产减值准备 5,268,741.29 9,095,826.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,051,459.72 27,882,380.28
无形资产摊销 1,507,325.76 1,038,454.52
长期待摊费用摊销 163,794.18 1,237,441.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 139,517.03
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 1,839,970.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -708,966.96
财务费用（收益以“－”号填列） 2,021,811.56 96,519.42
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,929,310.88 -6,366,761.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,735,566.80 -25,859,181.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,192,374.76 -138,738,031.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,965,425.30 119,095,174.43
经营活动产生的现金流量净额 -61,238,203.19 20,538,378.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 92,175,373.63 96,851,940.77
减：现金的期初余额 722,131,748.82 77,968,608.57
现金及现金等价物净增加额 -629,956,375.19 18,883,332.20
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 92,175,373.63 722,131,748.82
其中：库存现金 222,538.82 127,243.27
可随时用于支付的银行存款 91,952,834.81 96,724,697.50
三、期末现金及现金等价物余额 99,060,757.16 729,017,132.35
其他说明：
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
71、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 358,198.35 承兑保证金
122
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合计 358,198.35 --
其他说明：
无
72、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 51.27 6.6511 341.01
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
73、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
74、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期末 购买日至期末
被购买方名 股权取得时 股权取得比 股权取得方 购买日的确
股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净
称 点 例 式 定依据
入 利润
成都爱科特
2016 年 02 月 2016 年 02 月 工商过户变
科技发展有 322,000,000.00 70.00% 支付现金 39,393,427.41 16,380,254.72
01 日 01 日 更登记
限公司
其他说明：
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2015 年 12 月 25 日，公司与韩周安等签订《资产购买协议》，以现金方式收购成都爱科特科技发展有
限公司 70%股权。2016 年 2 月 1 日，成都爱科特科技发展有限公司 70%股权完成工商过户变更登记。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 成都爱科特科技发展有限公司
--现金 322,000,000.00
合并成本合计 322,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 42,918,239.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
279,081,760.25
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
成都爱科特科技发展有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 108,702,945.93 95,613,390.29
货币资金 11,579,501.12 11,579,501.12
应收款项 12,769,463.29 12,769,463.29
存货 27,577,307.42 23,302,600.25
固定资产 40,484,002.15 35,309,153.68
无形资产 3,640,000.00
应收票据 9,092,150.00 9,092,150.00
预付款项 327,872.23 327,872.23
其他应收款 3,232,649.72 3,232,649.72
负债： 47,391,174.85 47,391,174.85
应付款项 6,868,541.48 6,868,541.48
应付票据 1,247,599.99 1,247,599.99
预收款项 8,774,079.15 8,774,079.15
应付职工薪酬 1,883,208.30 1,883,208.30
应交税费 2,779,806.31 2,779,806.31
应付利息 269,325.00 269,325.00
124
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其他应付款 25,168,614.62 25,168,614.62
递延收益 400,000.00 400,000.00
净资产 61,311,771.08 48,222,215.44
减：少数股东权益 18,393,531.32 14,466,664.63
取得的净资产 42,918,239.76 33,755,550.81
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
不适用
（2）合并成本
单位： 元
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合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
126
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6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技术开发、技术
转让、技术咨询、
技术服务；计算
机技术培训；制
造卫星导航定位
接收机、雷达及
配套设备、工业
北京理工雷科电
控制计算机、频 非同一控制下合
子信息技术有限 北京 北京 100.00%
谱测量仪器、干 并
公司
扰场强测量仪器
（主要零部件在
外埠生产）；加工
计算机软硬件；
计算机系统服
务；销售电子产
品。
雷达及配套设
备、导航电子装
备及配套设备技
术研究；技术开
北京理工雷科雷 发、技术推广、
达技术研究院有 北京 北京 技术咨询（中介 80.00% 设立
限公司 除外）。（依法须
经批准的项目，
经相关部门批准
后依批准的内容
开展经营活动。）
电子科技产品的
开发，生产（不
含国家限制品
种）及技术咨询
服务；货物进出
口（法律及行政
法规禁止的项目
成都爱科特科技 非同一控制下合
成都 成都 除外，法律及行 70.00%
发展有限公司 并
政法规限制的项
目取得许可后方
可经营）；销售：
仪表、计算机、
通讯产品（不含
无线电发射设
备）。（依法须经
127
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批准的项目，经
相关部门批准后
方可开展经营活
动。）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
母公司在子公司的持股比例和决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、无持有半数以上表决权但不控制被投资单位。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
128
江苏雷科防务科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
129
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
130
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
江苏常发实业集团
江苏常州武进 实业投资 14,135.37 万元 29.55% 29.55%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是黄小平。
其他说明：
131
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无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏常力电器有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
常州常发源润物资有限公司 控股股东的控股子公司的全资子公司
江苏常发地产集团有限公司 同一实际控制人下的企业
江苏常发物业服务有限公司 同一实际控制人下的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江苏常力电器有限
采购原材料 0.00 0.00 否 4,709,070.66
公司
常州常发源润物资
电力 0.00 0.00 否 25,904,306.88
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
132
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常州常发源润物资有限公司 销售维修备件 26,865.08
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏常发地产集团有限公司 办公用房 437,131.98 0.00
关联租赁情况说明
公司向江苏常发地产集团有限公司租用常发大厦办公用房,年租金 874,264.00 元（房租合同总价
874,264.00 元 2015.12.1-2016.11.30）,本期已摊销入管理费用 437,131.98 元。2015 年向江苏常发物业服务有
限公司支付物业费、公共能耗费 27,944.2 元（2015 年 12 月至 2016 年 2 月）本期已摊销入管理费用 18,629.4
元，本期向江苏常发物业服务有限公司支付物业费、公共能耗费 61,512.92 元（2016 年 03 月至 2016 年 09
月），支付服务费、电费 14,994.38 元（2016 年 1 月至 2016 年 4 月），本期已摊销入管理费用 50,144.62 元。
133
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京理工雷科电子信息
45,000,000.00 2016 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 03 日 否
技术有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 江苏常发实业集团有限公司 566,337,077.48 616,337,117.92
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
134
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其他应付款 韩周安 9,001,706.46
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
135
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3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
根据公司 2016 年第二次临时
股东大会决议规定，并经中
国证券监督管理委员会《关
于核准江苏雷科防务科技股
份有限公司向刘升等发行股
份购买资产并募集配套资金
申请的批复》（证监许可
【2016】1100 号）核准，公
司收购刘升等 31 名自然人所
持西安奇维科技股份有限公
司（已更名为西安奇维科技
有限公司）100%的股份，以
现金的方式支付交易对价的
股票和债券的发行
40%，以发行股份的方式支付
交易对价的 60%；总计发行
股份数为 47,860,962 股。公
司非公开发行 61,379，310 股
发行股份募集配套资金，用
于支付本次交易中的部分现
金对价。变更后公司股本增
至 109,317.9134 万元。西安
奇维科技有限公司已于 2016
年 6 月 20 日完成工商过户登
记手续，公司于 2016 年 8 月
4 日完成新增股份发行上市
工作。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
136
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
137
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
138
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
单项金额重大
并单独计提坏
566,337,077.48 99.22% 566,337,077.48 616,337,077.48 94.01% 616,337,077.48
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
49,390,000.00 0.78% 2,469,500.00 5.00% 46,920,500.00 39,280,000.00 5.99% 1,964,000.00 5.00% 37,316,000.00
账准备的其他
应收款
合计 615,727,077.48 100.00% 2,469,500.00 5.00% 613,257,577.48 655,617,077.48 100.00% 1,964,000.00 5.00% 653,653,077.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
139
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期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏常发实业集团有限
566,337,077.48 不计提坏账准备
公司
合计 566,337,077.48 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 49,390,000.00 24,695,000.00 5.00%
合计 49,390,000.00 24,695,000.00 5.00%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 505,500.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
140
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其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工个人借款 110,000.00
应收常发集团常发科技及铝氧化股权转让
566,337,077.48 616,337,077.48
款及 2015 年 7-12 月分红、向常发集团借款
子公司借款（北京理工雷科） 49,280,000.00 39,280,000.00
合计 615,727,077.48 655,617,077.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
常发科技及铝氧化
江苏常发实业集团有 股权转让款及 2015
566,337,077.48 1 年以内 91.98%
限公司 年 7-12 月分红、向
常发集团借款
北京理工雷科电子信
借款 49,280,000.00 1 年以内 8.00% 2,464,000.00
息技术有限公司
刘训雨 借款 100,000.00 1 年以内 5,000.00
高立宁 借款 10,000.00 1 年以内 500.00
合计 -- 615,727,077.48 -- 100.00% 2,469,500.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
141
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不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,131,169,515.06 1,131,169,515.06 779,169,515.06 779,169,515.06
合计 1,131,169,515.06 1,131,169,515.06 779,169,515.06 779,169,515.06
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京理工雷科电
子信息技术有限 779,169,515.06 779,169,515.06
公司
北京理工雷科雷
达技术研究院有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
成都爱科特科技
322,000,000.00 322,000,000.00
发展有限公司
合计 779,169,515.06 352,000,000.00 1,131,169,515.06
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他说明：
142
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不适用
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 363,176.49
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 746,069.19
减：所得税影响额 171,156.85
少数股东权益影响额 -11,070.13
合计 949,158.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.03% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
1.99% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2016年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
江苏雷科防务科技股份有限公司
法定代表人：黄小平
2016年8月29日
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