武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
武汉高德红外股份有限公司
Wuhan Guide Infrared Co., Ltd.
2012 年半年度财务报告
（未经审计）
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,227,569,412.43 1,402,033,102.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,000,000.00 53,396,650.00
应收账款 509,580,497.42 410,283,958.72
预付款项 44,068,694.18 39,633,010.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 23,983,121.71 14,029,038.85
应收股利
其他应收款 20,310,783.66 17,306,650.34
买入返售金融资产
存货 360,425,899.22 336,224,902.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,191,938,408.62 2,272,907,312.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 62,918,487.48 60,410,575.47
在建工程 186,151,564.97 114,696,291.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,372,678.16 35,774,888.38
开发支出 21,935,612.95 11,230,409.09
商誉
长期待摊费用 374,992.51 543,074.39
递延所得税资产 6,833,781.73 7,526,531.31
其他非流动资产
非流动资产合计 313,587,117.80 230,181,770.62
资产总计 2,505,525,526.42 2,503,089,083.50
流动负债：
短期借款
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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,414,134.21 36,628,135.81
预收款项 5,734,939.93 4,696,814.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,190,698.42 4,173,139.73
应交税费 12,463,079.71 24,928,762.76
应付利息
应付股利 105,198,749.28
其他应付款 452,513.17 523,967.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 166,454,114.72 70,950,820.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 166,454,114.72 70,950,820.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,787,260,467.89 1,787,260,467.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,387,986.85 50,387,986.85
一般风险准备
未分配利润 201,456,571.84 294,504,516.27
外币报表折算差额 -33,614.88 -14,707.97
归属于母公司所有者权益合计 2,339,071,411.70 2,432,138,263.04
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,339,071,411.70 2,432,138,263.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,505,525,526.42 2,503,089,083.50
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
母公司资产负债表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,223,877,878.50 1,378,866,117.14
交易性金融资产
应收票据 6,000,000.00 53,396,650.00
应收账款 511,838,839.96 408,557,845.43
预付款项 44,486,977.18 39,466,466.07
应收利息 23,983,121.71 14,029,038.85
应收股利
其他应收款 24,136,425.78 21,380,573.04
存货 358,275,433.32 335,259,287.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,192,598,676.45 2,250,955,977.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,547,840.00 29,547,840.00
投资性房地产
固定资产 60,491,360.77 58,540,773.24
在建工程 186,151,564.97 114,696,291.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,351,507.14 35,761,234.06
开发支出 21,935,612.95 11,230,409.09
商誉
长期待摊费用 297,083.19 449,583.21
递延所得税资产 6,596,388.73 7,258,552.15
其他非流动资产
非流动资产合计 340,371,357.75 257,484,683.73
资产总计 2,532,970,034.20 2,508,440,661.49
流动负债：
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短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,177,759.31 36,634,136.66
预收款项 5,734,939.93 4,696,814.98
应付职工薪酬 4,777,600.22 3,974,254.73
应交税费 12,807,944.98 25,223,543.20
应付利息
应付股利 105,198,749.28
其他应付款 16,439,444.04 521,575.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 189,136,437.76 71,050,325.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 189,136,437.76 71,050,325.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,787,260,467.89 1,787,260,467.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,387,986.85 50,387,986.85
未分配利润 206,185,141.70 299,741,881.62
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,343,833,596.44 2,437,390,336.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,532,970,034.20 2,508,440,661.49
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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合并利润表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 126,050,314.20 108,284,625.29
其中：营业收入 126,050,314.20 108,284,625.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 71,905,612.00 50,326,542.79
其中：营业成本 49,301,673.46 41,154,379.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 838,401.11 171,194.83
销售费用 10,216,125.32 7,321,590.96
管理费用 33,606,779.06 24,595,525.25
财务费用 -17,501,638.24 -16,257,442.57
资产减值损失 -4,555,728.71 -6,658,705.08
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,144,702.20 57,958,082.50
加 ：营业外收入 4,823,627.77 1,260,800.00
减 ：营业外支出 164,265.76 503,421.00
其中：非流动资产处置损失 26,944.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,804,064.21 58,715,461.50
减：所得税费用 7,852,008.64 8,295,624.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,952,055.57 50,419,836.98
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 50,952,055.57 50,419,836.98
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1698 0.1681
（二）稀释每股收益 0.1698 0.1681
七、其他综合收益 -18,906.91 346,571.22
八、综合收益总额 50,933,148.66 50,766,408.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,933,148.66 50,766,408.20
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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母公司利润表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 127,742,060.50 105,036,762.08
减：营业成本 56,452,491.06 41,154,379.40
营业税金及附加 726,212.31 143,544.41
销售费用 9,432,764.64 7,194,050.25
管理费用 29,354,073.64 23,069,822.75
财务费用 -17,447,926.36 -16,100,507.30
资产减值损失 -4,414,422.79 -7,166,655.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,638,868.00 56,742,128.05
加：营业外收入 4,789,800.00 1,260,800.00
减：营业外支出 163,165.09 501,721.00
其中：非流动资产处置损失 26,944.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
58,265,502.91 57,501,207.05
列）
减：所得税费用 7,822,242.83 7,867,098.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,443,260.08 49,634,108.75
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 50,443,260.08 49,634,108.75
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合并现金流量表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,649,567.41 181,917,828.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,990,129.44 5,915,949.25
收到其他与经营活动有关的现金 6,507,095.93 3,099,137.47
经营活动现金流入小计 62,146,792.78 190,932,915.40
购买商品、接受劳务支付的现金 76,138,898.39 106,714,158.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,266,692.33 29,815,294.04
支付的各项税费 32,204,803.84 32,910,276.23
支付其他与经营活动有关的现金 21,972,938.73 20,087,995.58
经营活动现金流出小计 175,583,333.29 189,527,724.81
经营活动产生的现金流量净额 -113,436,540.51 1,405,190.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,555,915.82 31,769,888.77
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,555,915.82 31,769,888.77
投资活动产生的现金流量净额 -82,514,915.82 -31,769,888.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,583,064.41 2,522,162.10
筹资活动现金流入小计 7,583,064.41 2,522,162.10
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,472,616.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 104,683.39
筹资活动现金流出小计 35,577,299.56
筹资活动产生的现金流量净额 -27,994,235.15 2,522,162.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -517,998.23 -7,776.99
五、现金及现金等价物净增加额 -224,463,689.71 -27,850,313.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,452,033,102.14 1,641,471,482.02
六、期末现金及现金等价物余额 1,227,569,412.43 1,613,621,168.95
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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母公司现金流量表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,835,461.64 181,917,828.68
收到的税费返还 6,700,644.17 5,915,949.25
收到其他与经营活动有关的现金 23,524,885.1 21,015,889.59
经营活动现金流入小计 76,060,990.91 208,849,667.52
购买商品、接受劳务支付的现金 77,519,625.48 106,133,708.33
支付给职工以及为职工支付的现金 41,629,514.21 29,177,404.27
支付的各项税费 31,180,814.37 32,882,719.57
支付其他与经营活动有关的现金 20,915,101.41 39,013,725.99
经营活动现金流出小计 171,245,055.47 207,207,558.16
经营活动产生的现金流量净额 -95,184,064.56 1,642,109.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,349,688.45 31,317,690.61
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,349,688.45 31,317,690.61
投资活动产生的现金流量净额 -81,308,688.45 -31,317,690.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,583,064.41 2,522,162.10
筹资活动现金流入小计 7,583,064.41 2,522,162.10
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,472,616.17
支付其他与筹资活动有关的现金 104,683.39
筹资活动现金流出小计 35,577,299.56
筹资活动产生的现金流量净额 -27,994,235.15 2,522,162.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -501,250.48 -294,264.72
五、现金及现金等价物净增加额 -204,988,238.64 -27,447,683.87
加：期初现金及现金等价物余额 1,428,866,117.14 1,616,175,168.63
六、期末现金及现金等价物余额 1,223,877,878.50 1,588,727,484.76
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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合并所有者权益变动表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
本） 股 备 风险
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 准备 294,504,516.27 -14,707.97 2,432,138,263.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 294,504,516.27 -14,707.97 2,432,138,263.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -93,047,944.43 -18,906.91 -93,066,851.34
（一）净利润 50,952,055.57 50,952,055.57
（二）其他综合收益 -18,906.91 -18,906.91
上述（一）和（二）小计 50,952,055.57 -18,906.91 50,933,148.66
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -144,000,000.00 0 0 -144,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -144,000,000.00 -144,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 201,456,571.84 -33,614.88 2,339,071,411.70
四、本期期末余额 2,339,071,411.70
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
本） 股 备 风险
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 39,710,700.31 准备 321,827,453.69 59,610.29 2,448,858,232.18
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 39,710,700.31 321,827,453.69 59,610.29 2,448,858,232.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,677,286.54 -27,322,937.42 -74,318.26 -16,719,969.14
（一）净利润 103,354,349.12 103,354,349.12
（二）其他综合收益 -74,318.26
上述（一）和（二）小计 103,354,349.12 -74,318.26 103,280,030.86
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 10,677,286.54 0 -130,677,286.54 0 0 -120,000,000.00
1．提取盈余公积 10,677,286.54 -10,677,286.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -120,000,000.00 -120,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 294,504,516.27 -14,707.97 2,432,138,263.04
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 294,504,516.27 -14,707.97 2,432,138,263.04
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位： 武汉高德红外股份有限公司 单位： 元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 299,741,881.62 2,437,390,336.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 299,741,881.62 2,437,390,336.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -93,556,739.92 -93,556,739.92
（一）净利润 50,443,260.08 50,443,260.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 50,443,260.08 50,443,260.08
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -144,000,000.00 -144,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -144,000,000.00 -144,000,000.00
4．其他
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 206,185,141.70 2,343,833,596.44
四、本期期末余额 2,343,833,596.44
上年金额
项目 减：库存 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 39,710,700.31 323,646,302.78 2,450,617,470.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 39,710,700.31 323,646,302.78 2,450,617,470.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
10,677,286.54 -23,904,421.16 -13,227,134.62
列）
（一）净利润 106,772,865.38 106,772,865.38
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 106,772,865.38 106,772,865.38
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 10,677,286.54 0 -130,677,286.54 -120,000,000.00
1．提取盈余公积 10,677,286.54 -10,677,286.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -120,000,000.00 -120,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 299,741,881.62 2,437,390,336.36
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 299,741,881.62 2,437,390,336.36
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（三）公司基本情况
武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经武汉市工商行
政管理局同意于2008年1月30日变更设立的股份有限公司，前身为原武汉高德红外技术
有限公司。公司取得企业法人营业执照，注册号：420100000047376。本公司原注册资
本为人民币22,500万元，根据本公司2008年7月5日第三次临时股东大会决议，经中国证
券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批
复》证监许可[2010]505号）核准，于2010年7月5日向社会公开发行人民币普通股（A 股）
7,500万股，每股面值 1.00 元。发行上市后注册资本为人民币30,000万元，股本总数
30,000万股，其中，发起股东持有22,500万股，社会公众持有7,500万股。2011年度原
股东深圳市晓扬科技投资有限公司出售其全部股份，截止本期末，发起股东持有
22,050.00万元，占注册资本的73.50%；社会公众持有7,950.00万元，占注册资本的
26.50%。公司法定代表人：黄立，注册地为湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。
本公司经营范围为：仪器仪表、电子产品、电气机械及器材、自动控制设备的研制、
开发、技术服务、销售；安全技术防范工程设计、施工；（国家有专项规定的按专项规
定执行）经营本企业和成员企业自产产品及技术的进出口业务；经营本企业和成员企业
科研产品所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务。（国家
限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其
后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
年6月30日的财务状况及2012年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
境外子公司的记账本位币
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账
本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
18
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、
9“金融工具”。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
20
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用月平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数
的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目
下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用月平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
1、金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
2、金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1、以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
2、初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
21
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
22
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项
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确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
按账款分析法计提坏账准备 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存
账龄分析法
的组合 在差异
合并范围内公司往来款项的 合并范围内的各会计主体之间的应收款项，除非有证
其他方法
组合 据表明不能收回，一般不计提坏账准备
职工周转用备用金除非有证据表明不能收回，一般不
职工周转用备用金的组合 其他方法
计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
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减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
26
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应
调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司2008年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、
（1）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后
续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.5
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电子设备 5 5 19
运输设备 8 5 11.88
其他设备 5 5 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
固定资产资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在建工程资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
16、生物资产
不适用。
17、油气资产
不适用。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 在土地使用权证的发证日期和终止日期间摊销
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软件 20
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、附回购条件的资产转让
不适用。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
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预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
23、回购本公司股份
不适用。
24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
A、无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应
原始凭据，其中内销的相应凭据为发货单或签收单，外销自营出口的相应凭据为公司出
口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最终出口报关单。
B、需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后
确认收入。
2、提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合格后确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
1、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
2、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
不适用。
25、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
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入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
27、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
28、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
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协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售资产，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资
产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉
分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中
的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日
的可收回金额。
29、资产证券化业务
不适用。
30、套期会计
不适用。
31、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
32、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
对于尚未达到可使用状态的无形资产，由于其价值通常具有较大的不确定性，需每
年进行减值测试。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进 17%
项税额后的差额计缴增值税
消费税 本公司不适用
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
按应纳税所得额的 25%、33.99%
企业所得税 25%；33.99%
计缴
本公司的子公司北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有限公司（以下简称“高
德技术公司”）按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司的子公司优尼尔红外系统股份有限公司按应纳税所得额的33.99%计缴企业
所得税。
2、税收优惠及批文
（1）湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办法》（国
科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR200842000032。本公司自2008年1月1
日起，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。有效期为2008年-2010年。本报告期公司
继续被认定为高新技术企业，新的高新技术企业证书编号为GR201142000248。有效期为
2011年-2013年。
（2）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部 国家税务总局关
于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔20087〕1号）规定，享受“境内新办软件
企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半
征收企业所得税。”本报告期内享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”政策。
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公司所有者权
构成对 东权益 益冲减子公司少数
子公 子公司 表决权 是否 少数 中用于 股东分担的本期亏
业务 期末实际投 持股比
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并 股东 冲减少 损超过少数股东在
性质 资额 例(%)
型 的其他 (%) 报表 权益 数股东 该子公司年初所有
项目余 损益的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
北京前视远 技术开发、技术服务；货物进出口、
北京市
景科技有限 全资 贸易 5,000,000.00 技术进出口；工程设计；专业承包； 5,000,000.00 100% 100% 是
宣武区
公司 销售机械设备、电子产品
光学、电子、机电、自动化产品、
计算机及辅助设备的研发、制造、
销售、维修、咨询及技术服务；计
武汉高德技 湖北省 算机软件的研发、销售、咨询及技
全资 工业 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100% 是
术有限公司 武汉市 术服务；货物及技术进出口（不含
国家禁止或限制的货物及技术进
出口）。（国家有专项规定的，须经
审批后或凭有效许可证方可经营）
优尼尔红外
主要是光电子产品的销售与维修
系统股份有 全资 比利时 贸易 4,788,467.75 4,547,840.00 95% 100% 是
等
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
优尼尔红外系统股份有限公司除由母公司持股95%外，另由全资子公司北京前视远景科技有限公司持股5%。
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2012 年 6 月 30 日 2012 年 1 月 1 日
优尼尔红外系统股份有限公司 1 欧元 = 7.871 人民币 1 欧元 = 8.1625 人民币
收入、费用和现金流量项目
项目
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
优尼尔红外系统股份有限公司 1 欧元 =8.22 人民币 1 欧元 = 9.2602 人民币
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金: -- -- 226,631.41 -- -- 268,416.32
人民币 -- -- 226,631.41 -- -- 267,278.96
EUR 139.34 8.1625 1,137.36
银行存款： -- -- 1,223,944,664.55 -- -- 1,395,229,743.78
人民币 -- -- 1,216,735,222.18 -- -- 1,369,753,754.22
USD 348,036.50 6.3249 2,201,296.05 844,322.95 6.3009 5,319,994.48
EUR 626,026.47 7.871 4,927,454.34 2,451,774.14 8.1625 20,012,606.42
GBP 8,219.70 9.8169 80,691.98 14,764.68 9.7116 143,388.66
其他货币资金： -- -- 3,398,116.47 -- -- 6,534,942.04
人民币 -- -- 3,398,116.47 -- -- 6,466,581.10
EUR 8,375 8.1625 68,360.94
合计 -- -- 1,227,569,412.43 -- -- 1,402,033,102.14
其他货币资金为保证金。
2、交易性金融资产
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00 51,927,290.00
商业承兑汇票 2,000,000.00 1,469,360.00
合计 6,000,000.00 53,396,650.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
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（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况
无。
4、应收股利
无。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
汉口银行 8,047,961.27 10,628,534.26 3,391,258.72 15,285,236.81
兴业银行 5,415,342.45 5,131,198.61 2,707,500.00 7,839,041.06
农业银行 0 8,980.82 0 8,980.82
民生银行 453,625.54 1,359,354.86 963,117.38 849,863.02
广发银行 112,109.59 243,562.82 355,672.41
合 计 14,029,038.85 17,371,631.37 7,417,548.51 23,983,121.71
（2）逾期利息
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0 0 0 0
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提
552,025,970.55 99.98% 42,445,473.13 7.69% 457,559,811.66 99.97% 47,275,852.94 10.33%
坏账准备的组合
组合小计 552,025,970.55 99.98% 42,445,473.13 7.69% 457,559,811.66 99.97% 47,275,852.94 10.33%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 126,400.00 0.02% 126,400.00 100% 126,400 0.03% 126,400.00 100%
备的应收账款
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合计 552,152,370.55 -- 42,571,873.13 -- 457,686,211.66 -- 47,402,252.94 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 353,688,711.13 64.07% 17,684,435.58 236,426,993.89 51.67% 11,821,350.30
1至2年 179,697,324.65 32.55% 17,969,732.47 157,605,946.85 34.44% 15,760,594.39
2至3年 13,371,475.18 2.42% 4,011,442.55 60,950,086.04 13.32% 18,285,025.81
3至4年 4,970,337.15 0.90% 2,485,168.58 2,295,804.88 0.50% 1,147,902.44
4至5年 17,142.44 0.01% 13,713.95 100,000.00 0.02% 80,000.00
5 年以上 280,980.00 0.05% 280,980.00 180,980.00 0.04% 180,980.00
合计 552,025,970.55 -- 42,445,473.13 457,559,811.66 -- 47,275,852.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海复旦聚升科技
126,400.00 126,400.00 100% 对方无力偿还
信息有限公司
合计 126,400.00 126,400.00 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
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（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
前五名客户应收账
客户 333,840,573.93 2 年以内 60.46%
款合计
合计 -- 333,840,573.93 -- 60.46%
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0 0 0 0
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提
10,141,643.44 48.2% 730,732.22 7.21% 6,887,053.17 38.77% 458,482.03 6.66%
坏账准备的组合
职工周转用备用金
10,899,872.44 51.8% 10,878,079.2 61.23%
的组合
组合小计 21,041,515.88 100% 730,732.22 3.47% 17,765,132.37 100% 458,482.03 2.58%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0 0% 0 0 0
备的其他应收款
合计 21,041,515.88 -- 730,732.22 -- 17,765,132.37 -- 458,482.03 --
其他应收款种类的说明：
49
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,485,817.39 73.81% 374,290.89 5,630,912.52 81.76% 281,545.64
1至2年 2,294,789.00 22.63% 229,478.90 1,072,285.60 15.57% 107,228.56
2至3年 267,780.50 2.64% 80,334.15 111,098.50 1.61% 33,329.55
3至4年 93,256.55 0.92% 46,628.28 72,756.55 1.06% 36,378.28
合计 10,141,643.44 -- 730,732.22 6,887,053.17 -- 458,482.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
职工周转用备用金的组合 10,899,872.44 0
合计 10,899,872.44 0
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
50
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
湖北省金茂国际航
往来单位 508,113.00 1 年以内 2.41%
空代理有限公司
武商量贩连锁有限
往来单位 448,328.50 1 年以内 2.13%
公司
新疆新能物资集团
往来单位 378,430.00 1 年以内 1.8%
有限责任公司
汪涛 职工 373,493.00 1 年以内 1.78%
何叶青 职工 367,139.68 1 年以内 1.74%
合计 -- 2,075,504.18 -- 9.86%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 32,517,434.91 73.79% 24,711,609.37 62.35%
1至2年 10,779,488.68 24.46% 14,583,632.75 36.8%
2至3年 563,046.24 1.28% 14,029.35 0.04%
3 年以上 208,724.35 0.47% 323,738.60 0.81%
合计 44,068,694.18 -- 39,633,010.07 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付款项前五名合
供应商 29,050,999.56 2 年以内 --
计
合计 -- 29,050,999.56 -- --
其中：预付武汉财政局东湖新技术开发区分局土地款3,455,714.16元，未结算原因
系部分土地权证正在办理中。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,148,790.19 -- 183,148,790.19 181,035,153.72 -- 181,035,153.72
在产品 106,934,955.78 -- 106,934,955.78 92,435,477.79 -- 92,435,477.79
库存商品 70,696,151.86 1,603,317.78 69,092,834.08 63,570,765.14 1,603,317.78 61,967,447.36
周转材料 1,249,319.17 -- 1,249,319.17 786,823.89 -- 786,823.89
合计 362,029,217.00 1,603,317.78 360,425,899.22 337,828,220.54 1,603,317.78 336,224,902.76
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 -- -- -- -- --
在产品 -- -- -- -- --
库存商品 1,603,317.78 -- -- -- 1,603,317.78
周转材料 -- -- -- -- --
合 计 1,603,317.78 -- -- -- 1,603,317.78
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
52
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
原材料 -- -- --
部分产成品价值的可变现净 -- --
库存商品
值低于存货成本
在产品 -- -- --
周转材料 -- -- --
10、其他流动资产
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无。
13、长期应收款
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
无
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √不适用
53
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 78,908,196.40 6,338,092.07 129,321.59 85,116,966.87
其中：房屋及建筑物 36,451,737.14 -- -- 36,451,737.14
机器设备 17,654,539.18 3,733,294.45 -- 21,387,833.63
运输工具 8,849,605.16 -- 129,321.59 8,720,283.57
电子设备及其他 15,952,314.92 2,604,797.62 -- 18,557,112.53
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 18,497,620.93 0 3,762,235.58 61,377.12 22,198,479.39
其中：房屋及建筑物 4,267,671.44 -- 624,828.24 -- 4,892,499.68
机器设备 4,525,257.87 -- 883,061.47 -- 5,408,319.34
运输工具 2,862,187.03 -- 563,279.52 61,377.12 3,364,089.42
电子设备及其他 6,842,504.59 -- 1,691,066.35 -- 8,533,570.95
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 60,410,575.47 -- 62,918,487.48
其中：房屋及建筑物 32,184,065.7 -- 31,559,237.46
机器设备 13,129,281.31 -- 15,979,514.29
运输工具 5,987,418.13 -- 5,356,194.15
电子设备及其他 9,109,810.33 -- 10,023,541.58
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 60,410,575.47 -- 62,918,487.48
其中：房屋及建筑物 32,184,065.7 -- 31,559,237.46
机器设备 13,129,281.31 -- 15,979,514.29
运输工具 5,987,418.13 -- 5,356,194.15
电子设备及其他 9,109,810.33 -- 10,023,541.58
本期折旧额 3,762,235.58 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
54
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东二产业园 186,151,564.97 186,151,564.97 114,696,291.98 114,696,291.98
合计 186,151,564.97 0 186,151,564.97 114,696,291.98 0 114,696,291.98
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程
项 本期利 资
转入 投入 利息资 其中：本
目 其他 工程 息资本 金
预算数 期初数 本期增加 固定 占预 本化累 期利息资 期末数
名 减少 进度 化率 来
资产 算比 计金额 本化金额
称 (%) 源
例(%)
东
募
二
集
产 474,600,000.00 114,696,291.98 71,455,272.99 45.4% 186,151,564.97
资
业
金
园
合
474,600,000 114,696,291.98 71,455,272.99 0 0 -- -- 0 0 -- -- 186,151,564.97
计
在建工程项目变动情况的说明：无
55
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（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
东二产业园 95％
（5）在建工程的说明
东二产业园为公司募投项目，目前土建主体工程和内装基本完工，完工率估计95%，
设备采购按计划如期推进。但由于相关投资建设合同及设备采购合同的付款进度约定,
显示募投项目实际付款进度未达到计划金额。
19、工程物资
无。
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 38,082,683.69 9,647.89 0 38,092,331.58
土地使用权 36,816,332.96 36,816,332.96
软件 1,266,350.73 9,647.89 1,275,998.62
二、累计摊销合计 2,307,795.31 411,858.11 0 2,719,653.42
土地使用权 2,284,358.10 378,466.20 2,662,824.30
软件 23,437.21 33,391.91 56,829.12
三、无形资产账面净
35,774,888.38 0 0 35,372,678.16
值合计
56
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土地使用权 34,531,974.86 34,153,508.66
软件 1,242,913.52 1,219,169.50
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权
软件
无形资产账面价值合
35,774,888.38 0 0 35,372,678.16
计
土地使用权 34,531,974.86 34,153,508.66
软件 1,242,913.52 1,219,169.50
本期摊销额 411,858.11 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
RD01 5,562,550.65 3,179,848.40 8,742,399.05
RD02 5,667,858.44 7,525,355.46 13,193,213.90
合计 11,230,409.09 10,705,203.86 0 0 21,935,612.95
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账
依据的，应披露评估机构名称、评估方法：无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无。
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
因
租赁费 354,583.21 122,500.02 232,083.19
信息披露费 95,000.00 30,000.00 65,000.00
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办公场地装修费 93,491.18 15,581.86 77,909.32
合计 543,074.39 0 168,081.88 0 374,992.51 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延 报告期末可抵扣 报告期初可抵扣
报告期初递延所
项目 所得税资产或 或应纳税暂时性 或应纳税暂时性
得税资产或负债
负债 差异 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 6,833,781.73 44,905,923.13 7,526,531.31 49,464,052.75
开办费
可抵扣亏损
小计 6,833,781.73 44,905,923.13 7,526,531.31 49,464,052.75
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
的估值
计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值变动
小计 6,833,781.73 44,905,923.13 7,526,531.31 49,464,052.75
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 47,860,734.97 319,163.02 4,877,292.64 43,302,605.35
二、存货跌价准备 1,603,317.78 1,603,317.78
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准 0 0
58
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备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 49,464,052.75 319,163.02 4,877,292.64 44,905,923.13
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
无。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 36,532,505.78 35,720,189.16
1-2 年 408,487.36 670,882.73
2-3 年 322,953.89 153,051.62
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3 年以上 150,187.18 84,012.30
合计 37,414,134.21 36,628,135.81
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单
位款项
□ 适用 √ 不适用
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,703,335.91 3,501,699.31
1-2 年 991,478.61 395,958.27
2-3 年 332,857.94 686,089.00
3 年以上 707,267.47 113,068.40
合计 5,734,939.93 4,696,814.98
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,959,342.50 32,143,994.36 31,671,532.16 4,431,804.70
贴和补贴
二、职工福利费 1,779,581.87 1,779,581.87
三、社会保险费 -75.00 8,948,612.22 8,948,537.22 0
其中:1.医疗保险费 2,142,875.58 2,142,875.58
2.基本养老保险费 5,915,422.94 5,915,422.94
3.年金缴费
4.失业保险费 -75.00 631,293.32 631,218.32
5.工伤保险费 111,735.11 111,735.11
6.生育保险费 147,285.27 147,285.27
四、住房公积金 0.07 3,024,738.88 2,486,496.40 538,242.55
五、辞退福利
六、其他 213,872.16 689,895.53 683,116.52 220,651.17
其中：工会经费和职 213,872.16 689,895.53 683,116.52 220,651.17
60
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工教育经费
合计 4,173,139.73 46,586,822.86 45,569,264.17 5,190,698.42
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 220,651.17 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动
关系给予补偿 0 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,892,049.55 13,115,182.78
消费税
营业税 -0.04 -0.04
企业所得税 5,318,285.17 9,391,867.01
个人所得税 3,444,556.43 110,156.09
城市维护建设税 323,297.37 1,085,608.89
教育费附加 138,556.02 465,261.26
堤防工程修建维护管理费 92,370.67 310,173.97
地方教育发展费 92,370.67 310,173.97
印花税 0 42,341.07
土地使用税 161,593.87 97,997.70
平抑副食品价格基金 0 0.06
合计 12,463,079.71 24,928,762.76
36、应付利息
无。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
武汉市高德电气有限公司 98,448,749.28 0
黄立 6,750,000.00 0
合计 105,198,749.28 --
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
61
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1 年以内 354,781.40 467,746.48
1-2 年 97,731.77 56,220.70
合计 452,513.17 523,967.18
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东
单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
报告期无账龄超过1年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无。
39、预计负债
无。
40、一年内到期的非流动负债
无。
41、其他流动负债
无。
42、长期借款
无。
43、应付债券
无。
44、长期应付款
无。
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
无。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 300,000,000.00 0 300,000,000.00
62
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,787,260,467.89 1,787,260,467.89
其他资本公积
合计 1,787,260,467.89 0 0 1,787,260,467.89
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,387,986.85 50,387,986.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 50,387,986.85 0 0 50,387,986.85
52、一般风险准备
无。
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配 提取或分配
金额 金额
比例 比例
调整前上年末未分配利润 294,504,516.27 -- 321,827,453.69 --
调整年初未分配利润合计数
0 -- 0 --
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 294,504,516.27 -- 321,827,453.69 --
加：本期归属于母公司所有者
50,952,055.57 -- 103,354,349.12 --
的净利润
减：提取法定盈余公积 0 10,677,286.54
63
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
提取任意盈余公积 0 0
提取一般风险准备 0
应付普通股股利 144,000,000.00 120,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 201,456,571.84 -- 294,504,516.27 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0
元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 126,050,314.20 106,982,525.29
其他业务收入 1,302,100.00
营业成本 49,301,673.46 41,154,379.40
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他电子设备制造业 126,050,314.20 49,301,673.46 106,982,525.29 41,154,379.40
合计 126,050,314.20 49,301,673.46 106,982,525.29 41,154,379.40
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
64
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
红外热成像仪 126,050,314.20 49,301,673.46 106,982,525.29 41,154,379.40
合计 126,050,314.20 49,301,673.46 106,982,525.29 41,154,379.40
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 94,943,803.63 36,533,989.41 78,841,674.39 24,670,551.72
国外 31,106,510.57 12,767,684.05 28,140,850.90 16,483,827.68
合计 126,050,314.20 49,301,673.46 106,982,525.29 41,154,379.40
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户营业收入合计 87,557,492.54 69.46%
合计 87,557,492.54 69.46%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0
营业税 67,269.51 43,695.97 按应税营业额的 5%计缴营业税
城市维护建设税 386,090.22 17,704.88 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
教育费附加 165,466.94 7,529.80 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
资源税 0
堤防工程修建维护管理费 109,414.22 498.91 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
平抑副食品价格基金 -0.06 100,833.36
地方教育发展费 110,160.28 931.91 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
合计 838,401.11 171,194.83 --
57、公允价值变动收益
无。
65
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
无。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,555,728.71 -6,658,705.08
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -4,555,728.71 -6,658,705.08
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
66
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,250,000.00 1,260,800.00
其他 573,627.77
合计 4,823,627.77 1,260,800.00
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
促进外贸及外资专项资金拨款 200,000.00
湖北省中小开资金拨款 40,000.00
国外专利申请补贴 10,0000.00
高新区科学技术发展专项资金 1,500,000.00
高新技术产业发展行动计划先
2,500,000.00
进装备制造专项
上市补贴及奖励 1,253,800.00
授权专利补贴 7,000.00
合计 4,250,000.00 1,260,800.00 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 26,944.47
其中：固定资产处置损失 26,944.47
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 500,000.00
其他 136,220.62 3,421.00
合计 164,265.76 503,421.00
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
67
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,160,079.41 7,347,613.80
递延所得税调整 691,929.23 948,010.72
合计 7,852,008.64 8,295,624.52
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换
时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在
普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.1698 0.1698 0.1681 0.1681
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.1567 0.1567 0.1659 0.1659
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 50,952,055.57 50,419,836.98
其中：归属于持续经营的净利润 50,952,055.57 50,419,836.98
归属于终止经营的净利润
68
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
46,998,011.86 49,775,894.83
润
其中：归属于持续经营的净利润 46,998,011.86 49,775,894.83
归属于终止经营的净利润
归属于终止经营的净利润
① 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 300,000,000.00 300,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 300,000,000.00 300,000,000.00
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额 -18,906.91 346,571.22
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
69
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 -18,906.91 346,571.22
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 923,015.91
保证金 767,581.00
政府补助 4,250,000.00
单位往来款 556,558.00
其他 9,941.02
合计 6,507,095.93
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行手续费 67,778.30
支付备用金 3,806,908.24
保证金 1,476,350.00
单位往来款 3,243,186.24
日常费用 13,378,715.95
合计 21,972,938.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
70
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
募集资金存单利息收入 7,583,064.41
合计 7,583,064.41
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
分红手续费 104,683.39
合计 104,683.39
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,952,055.57 50,419,836.98
加：资产减值准备 -4,555,728.71 -6,658,705.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,762,235.58 2,745,507.46
折旧
无形资产摊销 411,858.11 287,523.36
长期待摊费用摊销 168,081.88 32,500.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
26,944.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -16,772,005 -15,788,386.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 692,749.58 948,010.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,200,996.46 -67,616,519.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -123,384,420.40 39,860,205.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -537,315.13 -2,824,781.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -113,436,540.51 1,405,190.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,227,569,412.43 1,540,021,168.95
减：现金的期初余额 1,641,471,482.02
1,402,033,102.14
加：现金等价物的期末余额 73,600,000.00
-
减：现金等价物的期初余额
50,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -224,463,689.71 -27,850,313.07
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,227,569,412.43 1,540,021,168.95
其中：库存现金 226,631.41 410,688.96
可随时用于支付的银行存款 1,223,944,664.55 1,537,879,629.99
可随时用于支付的其他货币资金 3,398,116.47 1,730,850.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 73,600,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,227,569,412.43 1,613,621,168.95
67、所有者权益变动表项目注释
无。
72
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（八）资产证券化业务的会计处理
无。
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 组织机构
注册地 注册资本 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
仪器仪
武汉市 表,电子
武汉市
高德电 控股股 有限公 产品,技
珞瑜路 黄立 73,800,000.00 68.37% 68.37% 黄立 71199929-5
气有限 东 司 术服务
716 号
公司 及生产
销售等
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比 表决权 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 型 人 例(%) 比例(%) 码
北京前视
控股子公 北京市宣
远景科技 有限公司 范五亭 贸易 5,000,000.00 100% 100% 67509713-8
司 武区
有限公司
武汉高德
控股子公 湖北省武
技术有限 有限公司 黄立 工业 20,000,000.00 100% 100% 56234211-7
司 汉市
公司
优尼尔红
外系统股 控股子公 股份有限
比利时 张燕 贸易 4,788,467.75 95% 100% 0829866072
份有限公 司 公司
司
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
黄立 个人股东
73
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
张燕 个人股东
黄建忠 个人股东
王玉 个人股东
赵降龙 个人股东
范五亭 个人股东
马钦臣 个人股东
张海涛 个人股东
5、关联方交易
无。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
赵降龙 个人股东 22,153.00 22,153.00
马钦臣 个人股东 10,000.00 10,000.00
公司应付关联方款项
无。
（十）股份支付
无。
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响：
截至2012年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
截至2012年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
74
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、前期承诺履行情况
无。
（十三）资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、年金计划主要内容及重大变化
无。
7、其他需要披露的重要事项
截至2012年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提 539,500,714.5 97.47% 41,573,610.30 7.71% 442,778,811.66 97.33% 46,254,552.94 10.45%
75
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
坏账准备的组合
合并范围内公司往
13,911,735.76 2.51% 12,033,586.71 2.64%
来款项的组合
组合小计 553,412,450.26 99.98% 41,573,610.30 7.51% 454,812,398.37 99.97% 46,254,552.94 10.17%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 126,400.00 0.02% 126,400.00 100% 126,400.00 0.03% 126,400.00 100%
备的应收账款
合计 553,538,850.26 -- 41,700,010.30 -- 454,938,798.37 -- 46,380,952.94 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 346,075,455.08 64.15% 17,303,772.75 226,926,993.89 51.25% 11,346,350.30
1至2年 174,785,324.65 32.4% 17,478,532.47 152,415,946.85 34.42% 15,241,594.39
2至3年 13,371,475.18 2.48% 4,011,442.55 60,859,086.04 13.74% 18,257,725.81
3至4年 4,970,337.15 0.92% 2,485,168.58 2,295,804.88 0.52% 1,147,902.44
4至5年 17,142.44 0% 13,713.95 100,000.00 0.02% 80,000.00
5 年以上 280,980.00 0.05% 280,980.00 180,980.00 0.04% 180,980.00
合计 539,500,714.50 -- 41,573,610.30 442,778,811.66 -- 46,254,552.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内公司往来款项的组合 13,911,735.76 0
合计 13,911,735.76 0
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
76
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
上海复旦聚升信息
126,400.00 126,400.00 100% 对方无力偿还
科技有限公司
合计 126,400.00 126,400.00 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情
况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
前五名客户应收账
客户 333,840,573.93 2 年以内 60.31%
款合计
合计 -- 333,840,573.93 -- 60.31%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
北京前视远景科技有限
控股子公司 9,055,800.00 1.64%
公司
优尼尔红外系统股份有
控股子公司 4,855,935.76 0.87%
限公司
合计 -- 13,911,735.76 2.51%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
77
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 -- 0 -- 0 -- 0 --
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账
9,859,609.10 0.4% 672,596.76 6.82% 6,719,625.66 30.84% 406,076.91 6.04%
准备的组合
合并范围内公司往来款
4,081,541.00 0.16% -- -- 4,188,945.09 19.23% -- --
项的组合
职工周转用备用金的组
10,867,872.44 0.44% -- -- 10,878,079.20 49.93% -- --
合
组合小计 24,809,022.54 100% 672,596.76 2.71% 21,786,649.95 100% 406,076.91 1.86%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 -- 0 -- 0 -- -- --
应收款
合计 24,809,022.54 -- 672,596.76 -- 21,786,649.95 -- 406,076.91 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,330,411.10 74.35% 366,520.56 5,590,113.06 83.19% 279,505.65
1至2年 2,294,789.00 23.27% 229,478.90 1,072,285.60 15.96% 107,228.56
2至3年 203,036.00 2.06% 60,910.80 46,354.00 0.69% 13,906.20
3至4年 31,373.00 0.32% 15,686.50 10,873.00 0.16% 5,436.50
78
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 9,859,609.10 -- 672,596.76 6,719,625.66 -- 406,076.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内公司往来款项的组合 4,081,541.00 0
职工周转用备用金的组合 10,867,872.44 0
合计 14,949,413.44 0
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京前视远景科技
控股子公司 4,081,541.00 3 年以内 16.45%
有限公司
湖北省金茂国际航
往来单位 508,113.00 1 年以内 2.05%
空代理有限公司
武商量贩连锁有限
往来单位 448,328.50 1 年以内 1.81%
公司
新疆新能物资集团
往来单位 378,430.00 1 年以内 1.53%
有限责任公司
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武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
汪涛 职工 373,493.00 1 年以内 1.50%
合计 -- 5,789,905.50 -- 23.34%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
北京前视远景科技有限公司 控股子公司 4,081,541.00 16.45%
合计 -- 4,081,541.00 16.45%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被 在被投资
在被投
增 投资 单位持股 本期
资单位 本期
核算方 减 单位 比例与表 减值 计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 现金
法 变 持股 决权比例 准备 减值
比例 红利
动 比例 不一致的 准备
(%)
(%) 说明
北京前视远景
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
科技有限公司
武汉高德技术
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
有限公司
优尼尔红外系
统股份有限公 成本法 4,547,840.00 4,547,840.00 4,547,840.00 95% 100%
司
合计 -- 29,547,840.00 29,547,840.00 0 29,547,840.00 -- -- -- 0 0 0
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 127,742,060.50 103,734,662.08
80
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他业务收入 1,302,100.00
营业成本 56,452,491.06 41,154,379.40
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他电子设备制造业 127,742,060.50 56,452,491.06 103,734,662.08 41,154,379.4
合计 127,742,060.50 56,452,491.06 103,734,662.08 41,154,379.4
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
红外热成像仪 127,742,060.50 56,452,491.06 103,734,662.08 41,154,379.40
合计 127,742,060.50 56,452,491.06 103,734,662.08 41,154,379.40
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 94,943,803.63 41,251,450.75 75,593,811.18 24,670,551.72
国外 32,798,256.87 15,201,040.31 28,140,850.90 16,483,827.68
合计 127,742,060.50 56,452,491.06 103,734,662.08 41,154,379.40
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
前五名客户营业收入合计 87,557,492.54 68.54%
合计 87,557,492.54 68.54%
81
武汉高德红外股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
无。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,443,260.08 49,634,108.75
加：资产减值准备 -4,414,422.79 -7,166,655.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,162,415.53 2,645,302.96
无形资产摊销 409,726.92 287,523.36
长期待摊费用摊销 152,500.02 32,500.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
26,944.47
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -16,772,005.00 -15,788,386.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 662,163.42 1,074,998.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,016,146.09 -67,616,519.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,440,167.85 49,494,135.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,601,666.73 -10,954,897.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -95,184,064.56 1,642,109.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,223,877,878.50 1,515,127,484.76
减：现金的期初余额 1,378,866,117.14 1,616,175,168.63
加：现金等价物的期末余额 73,600,000.00
减：现金等价物的期初余额 50,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -204,988,238.64 -27,447,683.87
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.11% 0.1698 0.1698
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.95% 0.1567 0.1567
股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
应收票据：期末数为6,000,000.00元，比期初数减少88.76%，其主要原因是期初的
银行票据到期所致。
应收利息：期末数为23,983,121.71元，比期初数增加70.95%，其主要原因是报告期
超募资金以定期存单方式存放按期计提的利息。
在建工程：期末数为186,151,564.97元，比期初数增加62.30%，其主要原因是报告
期募投项目进入建设高峰期所致。
开发支出：期末数为21,935,612.95元，比期初数增加95.32%，其主要原因是报告期
研究开发项目持续投入所致。
长期待摊费用：期末数为374,992.51元，比期初数减少30.95%，其主要原因是报告
期长期待摊费用摊销所致。
83
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应交税费：期末数为12,463,079.71元，比期初数减少50.01%，其主要原因是期初应
交增值税和企业所得税较大，报告期缴纳后减少应交税费所致。
未分配利润：期末数为201,456,571.84元，比期初数减少31.59%，其主要原因是报
告期实施现金分红减少未分配利润所致。
2、利润表项目：
营业税金及附加：发生数为838,401.11元，比上年同期数减少389.74%，其主要原因
是报告期应交增值税减少导致城建税等附加税费的减少所致。
销售费用：发生数为10,216,125.32元，比上年同期数增加39.53%，其主要原因是报
告期公司加大营销力度，差旅费、展览费等增加所致。
管理费用：发生数为33,606,779.06元，比上年同期数增加36.64%，其主要原因是报
告期随着公司规模的扩大，职工薪酬、研发费用等支出增加所致。
资产减值损失：发生数为-4,555,728.71元，比上年同期数增加131.58%，其主要原
因是公司按照应收款项的账龄计提坏账准备所致。
营业外收入：发生数为4,823,627.77元，比上年同期数增加282.58%，其主要原因是
报告期公司获得的政府补助较上年同期增加所致。
营业外支出：发生数为164,265.76元，比上年同期数减少67.37%，其主要原因是上
年同期公司发生一笔捐赠支出，而报告期无此项支出所致。
3、现金流量表项目：
销售商品、提供劳务收到的现金：发生数为48,649,567.41元，比上年同期数减少
73.26%，其主要原因是公司客户信用期内货款未结算所致。
收到的其他与经营活动有关的现金：发生数为6,507,095.93元，比上年同期数增加
109.96%，其主要原因是报告期收到的政府补助较去年同期增加所致。
支付给职工以及为职工支付的现金：发生数为45,266,692.33元，比上年同期数增加
51.82%，其主要原因是本年职工人数增加，相应支付职工薪酬增加所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：发生数为82,555,915.82元，
比上年同期数增加159.86%，其主要原因是报告期募集资金项目增加现金支出所致。
收到其他与筹资活动有关的现金：发生数为7,583,064.41元，比上年同期数增加
200.66%，其主要原因是报告期募投资金的利息收入增加所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金：发生数为35,472,616.17元，比上年数增加
100%，其主要原因是：报告期支付现金股利，而去年同期无此项目所致。
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支付的其他与筹资活动有关的现金：发生数为104,683.39元，比上年数增加100%，
其主要原因是：报告期支付现金股利发生的手续费，而去年同期无此项目所致。
85