武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
武汉高德红外股份有限公司
2013 年半年度审计报告
2013 年 08 月
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2013 年 08 月 08 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2013WHA1001
注册会计师姓名 姚焕然、王波琴
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
审计报告
XYZH/2013WHA1001
武汉高德红外股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉高德红外股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2013 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2013 年 1－6 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，武汉高德红外股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状
况以及 2013 年 1－6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：姚焕然
伙）
中国注册会计师：王波琴
中国 北京 二○一三年八月八日
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 190,683,638.74 922,660,721.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 77,694,925.93 47,007,011.79
应收账款 583,064,553.35 480,692,091.10
预付款项 89,371,575.77 89,948,709.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,057,344.52
应收股利
其他应收款 18,414,930.47 17,807,966.26
买入返售金融资产
存货 461,689,618.71 420,310,898.19
一年内到期的非流动资产 5,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,420,924,242.97 1,987,484,742.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 400,000,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 389,395,640.21 79,348,581.68
在建工程 166,652,238.79 248,070,743.75
工程物资
固定资产清理
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,134,897.01 38,331,602.85
开发支出 65,943,699.01 43,577,060.61
商誉
长期待摊费用 1,440,730.11 1,506,303.03
递延所得税资产 16,555,447.39 16,084,442.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,078,122,652.52 426,918,734.08
资产总计 2,499,046,895.49 2,414,403,476.73
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 106,156,302.97 40,022,423.56
预收款项 7,764,996.07 7,598,638.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,633,566.48 8,225,427.70
应交税费 -19,006,055.92 8,807,928.50
应付利息
应付股利 22,050,000.00
其他应付款 2,024,550.34 1,504,435.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,623,359.94 66,158,854.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,500,000.00
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,500,000.00
负债合计 129,123,359.94 66,158,854.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,787,260,467.89 1,787,260,467.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 53,298,402.09 53,298,402.09
一般风险准备
未分配利润 229,467,090.50 207,772,101.72
外币报表折算差额 -102,424.93 -86,349.01
归属于母公司所有者权益合计 2,369,923,535.55 2,348,244,622.69
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,369,923,535.55 2,348,244,622.69
负债和所有者权益（或股东权
2,499,046,895.49 2,414,403,476.73
益）总计
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
2、母公司资产负债表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,463,760.04 914,694,378.92
交易性金融资产
应收票据 77,694,925.93 47,007,011.79
应收账款 587,793,168.29 487,228,928.93
预付款项 90,789,395.25 89,135,340.28
应收利息 9,057,344.52
应收股利
其他应收款 24,102,637.77 23,548,621.66
存货 458,248,360.36 416,346,339.44
一年内到期的非流动资产 5,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,402,097,247.64 1,987,017,965.54
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 400,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 149,547,840.00 29,547,840.00
投资性房地产
固定资产 386,150,943.99 75,779,696.42
在建工程 96,036,140.40 248,070,743.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,846,539.75 42,264,926.41
开发支出 65,943,699.01 43,577,060.61
商誉
长期待摊费用 1,262,026.52 1,294,423.17
递延所得税资产 15,410,542.58 14,935,622.91
其他非流动资产
非流动资产合计 1,156,197,732.25 455,470,313.27
资产总计 2,558,294,979.89 2,442,488,278.81
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 214,180,716.81 89,297,403.71
预收款项 7,693,685.23 7,401,349.80
应付职工薪酬 6,635,154.80 7,686,108.89
应交税费 -22,298,000.79 3,798,572.34
应付利息
应付股利 22,050,000.00
其他应付款 16,065,495.91 11,810,355.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 244,327,051.96 119,993,790.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
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专项应付款 1,500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,500,000.00
负债合计 245,827,051.96 119,993,790.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,787,260,467.89 1,787,260,467.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 53,298,402.09 53,298,402.09
一般风险准备
未分配利润 171,909,057.95 181,935,618.73
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,312,467,927.93 2,322,494,488.71
负债和所有者权益（或股东权
2,558,294,979.89 2,442,488,278.81
益）总计
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
3、合并利润表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 176,807,291.90 126,050,314.20
其中：营业收入 176,807,291.90 126,050,314.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 134,224,777.02 71,905,612.00
其中：营业成本 69,578,896.47 49,301,673.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
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分保费用
营业税金及附加 962,117.85 838,401.11
销售费用 18,096,369.09 10,216,125.32
管理费用 44,315,137.01 33,606,779.06
财务费用 -2,006,421.94 -17,501,638.24
资产减值损失 3,278,678.54 -4,555,728.71
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
4,841,640.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
47,424,154.88 54,144,702.20
列）
加：营业外收入 6,095,566.52 4,823,627.77
减：营业外支出 122,682.83 164,265.76
其中：非流动资产处
270.36 26,944.47
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
53,397,038.57 58,804,064.21
号填列）
减：所得税费用 1,702,049.79 7,852,008.64
五、净利润（净亏损以“－”号填
51,694,988.78 50,952,055.57
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
51,694,988.78 50,952,055.57
利润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1723 0.1698
（二）稀释每股收益 0.1723 0.1698
七、其他综合收益 -16,075.92 -18,906.91
八、综合收益总额 51,678,912.86 50,933,148.66
归属于母公司所有者的综
51,678,912.86 50,933,148.66
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
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4、母公司利润表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 175,343,692.24 127,742,060.50
减：营业成本 103,001,058.54 56,452,491.06
营业税金及附加 155,113.08 726,212.31
销售费用 17,827,915.09 9,432,764.64
管理费用 38,435,420.80 29,354,073.64
财务费用 -1,897,967.07 -17,447,926.36
资产减值损失 3,166,131.15 -4,414,422.79
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
4,841,640.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
19,497,660.65 53,638,868.00
列）
加：营业外收入 2,294,996.75 4,789,800.00
减：营业外支出 121,082.83 163,165.09
其中：非流动资产处置
270.36 26,944.47
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
21,671,574.57 58,265,502.91
号填列）
减：所得税费用 1,698,135.35 7,822,242.83
四、净利润（净亏损以“－”号填
19,973,439.22 50,443,260.08
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,973,439.22 50,443,260.08
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
5、合并现金流量表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
73,219,054.32 48,649,567.41
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,274,746.20 6,990,129.44
收到其他与经营活动有关
3,141,553.84 6,507,095.93
的现金
经营活动现金流入小计 84,635,354.36 62,146,792.78
购买商品、接受劳务支付的
139,007,151.70 76,138,898.39
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
64,035,566.07 45,266,692.33
付的现金
支付的各项税费 20,773,288.11 32,204,803.84
支付其他与经营活动有关
23,486,281.20 21,972,938.73
的现金
经营活动现金流出小计 247,302,287.08 175,583,333.29
经营活动产生的现金流量净额 -162,666,932.72 -113,436,540.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00
11
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
取得投资收益所收到的现
4,841,640.00
金
处置固定资产、无形资产和
1,255.96 41,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
12,915,755.41
的现金
投资活动现金流入小计 417,758,651.37 41,000.00
购建固定资产、无形资产和
179,936,688.71 82,555,915.82
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 800,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 979,936,688.71 82,555,915.82
投资活动产生的现金流量净额 -562,178,037.34 -82,514,915.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
7,583,064.41
的现金
筹资活动现金流入小计 7,583,064.41
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
7,950,000.00 35,472,616.17
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
23,850.00 104,683.39
的现金
筹资活动现金流出小计 7,973,850.00 35,577,299.56
筹资活动产生的现金流量净额 -7,973,850.00 -27,994,235.15
四、汇率变动对现金及现金等价
341,737.25 -517,998.23
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -732,477,082.81 -224,463,689.71
加：期初现金及现金等价物
922,160,721.55 1,452,033,102.14
余额
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六、期末现金及现金等价物余额 189,683,638.74 1,227,569,412.43
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
6、母公司现金流量表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
61,936,369.66 45,835,461.64
现金
收到的税费返还 4,603,994.15 6,700,644.17
收到其他与经营活动有关
103,972,212.82 23,524,885.10
的现金
经营活动现金流入小计 170,512,576.63 76,060,990.91
购买商品、接受劳务支付的
140,754,171.54 77,519,625.48
现金
支付给职工以及为职工支
57,722,045.23 41,629,514.21
付的现金
支付的各项税费 12,204,945.49 31,180,814.37
支付其他与经营活动有关
22,188,751.24 20,915,101.41
的现金
经营活动现金流出小计 232,869,913.50 171,245,055.47
经营活动产生的现金流量净额 -62,357,336.87 -95,184,064.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00
取得投资收益所收到的现
4,841,640.00
金
处置固定资产、无形资产和
1,255.96 41,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
12,915,755.41
的现金
投资活动现金流入小计 417,758,651.37 41,000.00
购建固定资产、无形资产和
179,499,820.63 81,349,688.45
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 920,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
13
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
的现金
投资活动现金流出小计 1,099,499,820.63 81,349,688.45
投资活动产生的现金流量净额 -681,741,169.26 -81,308,688.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
7,583,064.41
的现金
筹资活动现金流入小计 7,583,064.41
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
7,950,000.00 35,472,616.17
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
23,850.00 104,683.39
的现金
筹资活动现金流出小计 7,973,850.00 35,577,299.56
筹资活动产生的现金流量净额 -7,973,850.00 -27,994,235.15
四、汇率变动对现金及现金等价
341,737.25 -501,250.48
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -751,730,618.88 -204,988,238.64
加：期初现金及现金等价物
914,194,378.92 1,428,866,117.14
余额
六、期末现金及现金等价物余额 162,463,760.04 1,223,877,878.50
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一 数
减
项目 专 般 股 所有者权益合
：
实收资本（或 项 风 东 计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险 权
存
备 准 益
股
备
一、上年年末
300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 207,772,101.72 -86,349.01 2,348,244,622.69
余额
加：会计
14
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 207,772,101.72 -86,349.01 2,348,244,622.69
余额
三、本期增减
变动金额（减
21,694,988.78 -16,075.92 21,678,912.86
少以“－”号填
列）
（一）净利润 51,694,988.78 51,694,988.78
（二）其他综
-16,075.92 -16,075.92
合收益
上述（一）和
51,694,988.78 -16,075.92 51,678,912.86
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-30,000,000.00 -30,000,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -30,000,000.00 -30,000,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
15
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 229,467,090.50 -102,424.93 2,369,923,535.55
余额
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少
一 数
减
项目 专 般 股 所有者权益合
：
实收资本（或 项 风 东 计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险 权
存
备 准 益
股
备
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 294,504,516.27 -14,707.97 2,432,138,263.04
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 294,504,516.27 -14,707.97 2,432,138,263.04
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,910,415.24 -86,732,414.55 -71,641.04 -83,893,640.35
号填列）
（一）净利润 60,178,000.69 60,178,000.69
（二）其他综合收
-71,641.04 -71,641.04
益
上述（一）和（二）
60,178,000.69 -71,641.04 60,106,359.65
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -144,000,000.00
16
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（四）利润分配 2,910,415.24 -146,910,415.24 -144,000,000.00
1．提取盈余公积 2,910,415.24 -2,910,415.24
2．提取一般风险
-144,000,000.00
准备
3．对所有者（或
-144,000,000.00 -144,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 207,772,101.72 -86,349.01 2,348,244,622.69
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
减： 专
项目 一般
实收资本（或 库 项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存 储 计
准备
股 备
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 181,935,618.73 2,322,494,488.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 181,935,618.73 2,322,494,488.71
三、本期增减变动金额
-10,026,560.78 -10,026,560.78
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 19,973,439.22 19,973,439.22
17
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,973,439.22 19,973,439.22
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-30,000,000.00 -30,000,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 171,909,057.95 2,312,467,927.93
上年金额
单位：元
上年金额
减： 专
项目 一般
实收资本（或 库 项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存 储 计
准备
股 备
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 299,741,881.62 2,437,390,336.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 50,387,986.85 299,741,881.62 2,437,390,336.36
三、本期增减变动金额
2,910,415.24 -117,806,262.89 -114,895,847.65
（减少以“－”号填列）
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（一）净利润 29,104,152.35 29,104,152.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,104,152.35 29,104,152.35
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,910,415.24 -146,910,415.24 -144,000,000.00
1．提取盈余公积 2,910,415.24 -2,910,415.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-144,000,000.00 -144,000,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,787,260,467.89 53,298,402.09 181,935,618.73 2,322,494,488.71
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
三、公司的基本情况
武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经武汉市
工商行政管理局核准于 2008 年 1 月 30 日变更设立的股份有限公司，前身为原武
汉高德红外技术有限公司。公司取得企业法人营业执照，注册号：
420100000047376；公司原注册资本为人民币 22,500 万元。根据本公司 2008 年 7
月 5 日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉高
德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可[2010]505 号）核
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
准，本公司于 2010 年 7 月 5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）7,500 万股，
每股面值 1.00 元。发行上市后注册资本为人民币 30,000 万元，股本总数 30,000
万股，其中，发起股东持有 22,500 万股，社会公众持有 7,500 万股。2011 年度原
股东深圳市晓扬科技投资有限公司出售其全部股份，截止 2013 年 6 月 30 日，发
起股东持有 22,050.00 万元，占注册资本的 73.50%；社会公众持有 7,950.00 万元，
占注册资本的 26.50%。公司法定代表人：黄立；注册地为湖北省武汉市东湖开发
区黄龙山南路 6 号。
本公司经营范围为：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光电
系统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、自动控制设备、软件的研制、
生产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；
安全技术防范工程设计、施工（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后
或凭许可证在核定期限内经营）。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事红外热像仪产品的研发、生产和
销售，并提供技术服务，属光电子信息行业。
本集团的最终母公司系于1998年12月31日成立的武汉市高德电气有限公司。
最终控制人为黄立。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估
计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
20
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金
融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购
买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核
确认后，计入当期损益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表
中股东权益项下单独列示。
21
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业
合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量
表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产
生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入与费用项目，采用月平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示。上述折
算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用
现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
22
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
独列示。
10. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融
资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短
期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，
以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价
值变动损益。
23
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与
因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。
在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相
应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行
要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，
但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定
该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，
参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以
确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市
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场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资
产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11. 应收款项坏账准备
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，
经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内公司往来款项的组合 合并范围内的各会计主体之间的应收款项，除非有证据
表明不能收回，一般不计提坏账准备
职工周转用备用金除非有证据表明不能收回，一般不计
职工周转用备用金的组合
提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
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合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品
等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存
货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货
跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生
产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或
重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据
主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业
基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集
团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股
份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不
能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值
作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产
交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调
整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重
大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、
公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时
调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担
的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权
投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法
核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按
成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但
不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期投资收益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用寿命超过一个会计年度的有形资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其
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取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的
价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁
租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所
有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资
产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率
如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30 5 3.17
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 8 5 11.88
4 电子设备 5 5 19
5 其他 5 5 19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的金额计入当期损益。
15. 在建工程
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在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所
安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建
工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手
续后再对固定资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资
本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支
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出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实
际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技
术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益
的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，
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本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以
该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损
失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金
额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期
限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
21. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据
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职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而
给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住
房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或
提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期
损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有
事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能
够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
23. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入和利
息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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A、无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得
相应原始凭据，其中内销的相应凭据为签收单，外销自营出口的相应凭据为公司
出口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最终出口报关单。
B、需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文
件后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合格后确
认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同执行完毕后作为销售商品收入处理。
（3）使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入
（4）利息收入：根据他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
24. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定
的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
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计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账
面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应
纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资
产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预
计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，
应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
26. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本
集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期
内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金
在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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27. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延
所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税
计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的
当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，
应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法
应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认
金额之间的差额。
28. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对
会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持
续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调
整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情
況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个
别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组
合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据
表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原
确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
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并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产
进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公
允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值
准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已
计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进
行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所
得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）
以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复
核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估
计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未
来期间的折旧费用和摊销费用。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本集团本年度无前期会计差错更正事项。
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/33.99%
注：本公司的子公司北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有限公司（以下简称“高
德技术公司”）及武汉高芯科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司的子公司优尼尔红外系统股份有限公司按应纳税所得额的33.99%计缴企业所得税。
2. 税收优惠及批文
（1）湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
[2008]362 号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR200842000032。本公
司自 2008 年 1 月 1 日起，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。第三十条的
规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税
所得额时加计扣除。有效期为 2008 年-2010 年。2011 年度公司继续被认定为高新
技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR201142000248。有效期
为 2011 年-2013 年。
（2）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）和《财政部 国家税
务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）规定，享受“境
内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第
三年至第五年减半征收企业所得税。”本报告期内享受自获利年度起企业所得税
“两免三减半”政策。
（3）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部 国家税
务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，享受“增
39
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其
增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。” 本报告期内共获得软件产品
增值税退税款3,670,752.05元。
40
七、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
期末实 实质上构
少数股东权益
际出资 成对子公 是否
公司 注册 业务 注册 经营 持股 表决权 期末少数 中用于冲减少
公司名称 额（万 司净投资 合并 备注
类型 地 性质 资本 范围 比例（%） 比例（%） 股东权益 数股东损益的
元） 的其他项 报表
金额
目余额
设立的子公司
北京前视远景 北京
全资 贸易 500 万 注1 500 100.00 100.00 是 注1
科技有限公司 宣武
武汉高德技术 湖北
全资 软件 2,000 万 注2 2,000 100.00 100.00 是 注2
有限公司 武汉
优尼尔红外系
比利
统股份有限公 控股 贸易 478.85 万 注3 454.78 95.00 100.00 是 注3
时
司
武汉高芯科技 湖北
全资 生产 24,000 万 注4 12,000 100.00 100.00 是 注4
有限公司 武汉
41
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
注 1：北京前视远景科技有限公司经营范围：技术开发、技术服务；货物进出口、技术进
出口；工程设计；专业承包；销售机械设备、电子产品。
注 2：武汉高德技术有限公司经营范围：光学、电子、机电、自动化产品、计算机及辅助
设备的研发、制造、销售、维修、咨询及技术服务；计算机软件的研发、销售、咨询及技术服
务；货物及技术进出口（不含国家禁止或限制的货物及技术进出口）（国家有专项规定的，须
经审批后或凭有效许可证方可经营）。
注 3：优尼尔红外系统股份有限公司经营范围：主要是光电子产品的销售与维修等。该公
司除由母公司持股 95%外，另由全资子公司北京前视远景科技有限公司持股 5%。
注 4：武汉高芯科技有限公司经营范围：集成电路产品及传感器的研发、设计、生产、技
术服务、销售；仪器仪表、电子产品、电器机械及器材、自动控制设备的研制、开发、技术服
务；经营货物进出口、代理进出口、技术进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技
术）。（国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）。
（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1. 本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比
公司名称 期末净资产 本期净利润
范围的原因 例（%）
武汉高芯科技
新设合并 100.00 120,087,334.64 87,334.64
有限公司
（三）外币报表折算
优尼尔红外系统股份有限公司
项 目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资产和负债项目 1 欧元 = 8.0536 人民币 1 欧元 = 8.3176 人民币
2013 年 1－6 月 2012 年度
收入、费用及现金流量项目 1 欧元 = 8.1701 人民币 1 欧元 = 8.1423 人民币
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2013 年 1 月 1
日，“期末”系指 2013 年 6 月 30 日，“本期”系指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，
“上期”系指 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（未经审计），货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末金额 期初金额
42
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
折算汇 折算汇
原币 折合人民币 原币 折合人民币
率 率
库存现金 254,343.54 254,343.54 319,104.85 319,104.85
人民币 254,343.54 1.00 254,343.54 319,104.85 1.00 319,104.85
银行存款 188,925,435.04 910,686,937.76 919,772,731.18
人民币 184,898,357.99 1.00 184,898,357.99 909,191,617.42 1.00 909,191,617.42
美元 488,172.33 6.1787 3,016,270.39 921,123.73 6.2855 5,789,723.20
欧元 115,704.06 8.0536 931,834.21 565,814.28 8.3176 4,706,216.86
英镑 8,382.33 9.4213 78,972.45 8,382.33 10.1611 85,173.70
其他货币资金 1,503,860.16 1.00 1,503,860.16 2,568,885.52 1.00 2,568,885.52
人民币 1,503,860.16 1.00 1,503,860.16 2,568,885.52 1.00 2,568,885.52
合计 — — 190,683,638.74 — — 922,660,721.55
注：期末其他货币资金中受限金额系关税保函保证金，余额 1,000,000.00 元
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 43,465,514.14 6,627,600.00
商业承兑汇票 34,229,411.79 40,379,411.79
合计 77,694,925.93 47,007,011.79
（2） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
成都陵州特种工
商业承兑汇票 2013.1.22 2013.7.22 400,000.00 已承兑
业有限责任公司
合计 400,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
类别 期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
43
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例
（%） （%）
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
账款
按 组 合
计 提 坏
账 准 备 — — — — — — — —
的 应 收
账款
账 龄 组
684,118,449.84 100.00 101,053,896.49 14.77 579,307,587.47 99.98 98,615,496.37 17.02
合
组 合 小
684,118,449.84 100.00 101,053,896.49 14.77 579,307,587.47 99.98 98,615,496.37 17.02
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
126,400.00 0.02 126,400.00 100.00
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 684,118,449.84 100.00 101,053,896.49 14.77 579,433,987.47 100.00 98,741,896.37 17.04
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 335,939,966.91 49.10 16,526,002.08 264,697,082.45 45.69 13,127,844.39
1-2 年 162,257,620.37 23.72 16,225,762.04 117,725,086.39 20.32 11,772,508.64
2-3 年 138,471,963.01 20.24 41,541,588.90 127,783,219.34 22.06 38,334,965.80
3-4 年 38,824,173.91 5.68 19,412,086.96 66,525,721.55 11.48 33,262,860.78
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期末金额 期初金额
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
4-5 年 6,381,345.64 0.93 5,105,076.51 2,295,804.88 0.40 1,836,643.90
5 年以上 2,243,380.00 0.33 2,243,380.00 280,672.86 0.05 280,672.86
合计 684,118,449.84 100.00 101,053,896.49 579,307,587.47 100.00 98,615,496.37
（2）年末应收账款中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
期末应收账款中前五名客户应收账款总金额为 441,833,659.77 元，占应
收账款总金额的 64.58％，账龄均在 4 年以内。
（4）应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 466,310.47 6.1787 2,881,192.50 765,092.76 6.2855 4,808,990.54
欧元 1,368,163.45 8.0536 11,018,641.18 1,413,258.24 8.3176 11,754,916.74
英镑 8,388.46 9.4213 79,030.18 8,417.50 10.1611 85,531.06
合计 13,978,863.86 16,649,438.34
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 82,127,331.39 91.90 81,275,134.53 90.36
1－2 年 3,784,097.41 4.23 8,333,404.42 9.26
2－3 年 3,261,857.08 3.65 204,002.34 0.23
3 年以上 198,289.89 0.22 136,167.95 0.15
合计 89,371,575.77 100.00 89,948,709.24 100.00
（2）预付款项主要单位
45
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期末预付款中前五名供应商预付款总金额为 74,036,835.68 元，占预付款总
金额的 82.84%，账龄均在 3 年以内。
（3）预付款项中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 516,669.00 6.1787 3,192,342.75 1,759,682.00 6.2855 11,060,481.21
欧元 1,171,576.00 8.0536 9,435,404.47 2,542,250.00 8.3176 21,145,418.60
英磅 103,654.00 9.4213 976,555.43 241,200.00 10.1611 2,450,857.32
合计 13,604,302.65 34,656,757.13
5. 应收利息
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
汉口银行 5,946,539.96 1,615,372.44 7,561,912.40 -
兴业银行 1,918,993.86 535,028.59 2,454,022.45 -
农业银行 144,273.98 15,101.02 159,375.00 -
民生银行 877,149.04 1,087,829.17 1,964,978.21 -
广发银行 168,435.62 57,364.06 225,799.68 -
中信银行 0.01 - 0.01 -
中国银行 1,952.05 14,170.29 16,122.34 -
合计 9,057,344.52 3,324,865.57 12,382,210.09 -
6. 其他应收款
（1）其他应收款分类
类别 期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款 — — — — — — — —
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
账龄组合 7,209,557.67 37.55 782,422.01 10.85 6,634,255.64 36.14 550,632.95 8.30
职工周转用备用
11,987,794.81 62.45 - 11,724,343.57 63.86 -
金的组合
组合小计 19,197,352.48 100.00 782,422.01 4.08 18,358,599.21 100.00 550,632.95 3.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 19,197,352.48 100.00 782,422.01 4.08 18,358,599.21 100.00 550,632.95 3.00
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,449,723.44 61.72 217,918.32 4,148,097.12 62.53 198,436.87
1-2 年 1,884,673.28 26.14 188,467.33 2,234,367.82 33.68 223,436.78
2-3 年 547,466.38 7.59 164,239.91 78,505.65 1.18 23,551.70
3-4 年 167,864.02 2.33 83,932.01 111,401.50 1.68 55,700.75
4-5 年 159,830.55 2.22 127,864.44 61,883.55 0.93 49,506.85
合计 7,209,557.67 100.00 782,422.01 6,634,255.64 100.00 550,632.95
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
职工周转用备用金 11,987,794.81 -
合计 11,987,794.81 -
（2）持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 期初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
黄 立 85,000.00
合 计 85,000.00
注：该款项性质系出国签证存款保证金。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
武汉供电公司 733,149.85 1 年以内 3.82 保证金
鲁炎国 职工 490,000.00 1 年以内 2.55 备用金
张娟 职工 470,919.00 1 年以内 2.45 备用金
广东电力物资总公司 340,000.00 2 年以内 1.77 保证金
彭鹏 职工 357,000.00 1 年以内 1.86 备用金
合计 2,391,068.85 12.45
（4）其他应收款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 11,343.64 8.0536 91,357.14 21,563.87 8.3176 179,359.65
合计 91,357.14 21,563.87 179,359.65
7. 存货
（1）存货分类
项目 期末金额 期初金额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 222,951,482.28 - 222,951,482.28 227,116,266.89 - 227,116,266.89
在产品 140,496,876.82 - 140,496,876.82 112,437,896.74 - 112,437,896.74
库存商
100,862,734.89 3,236,661.51 97,626,073.38 82,655,734.68 2,501,772.15 80,153,962.53
品
低值易
615,186.23 - 615,186.23 602,772.03 - 602,772.03
耗品
合计 464,926,280.22 3,236,661.51 461,689,618.71 422,812,670.34 2,501,772.15 420,310,898.19
（2）存货跌价准备
本期减少 期末金额
项目 期初金额 本期增加
转回 其他转出
库存商品 2,501,772.15 734,889.36 - - 3,236,661.51
合计 2,501,772.15 734,889.36 - - 3,236,661.51
（3）存货跌价准备计提
48
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
本期转回金额占该项存货期末
项目 计提依据 本期转回原因
余额的比例
库存商品 可变现净值低于成本 本期无转回
8. 持有至到期投资
项目 期末金额 期初金额
汉口银行机构保本 13001 期 100,000,000.00
广发银行名利双收人民币理财计划 XJXSLJ0625 300,000,000.00
合计 400,000,000.00
9. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 105,212,789.39 317,054,699.34 17,763.89 422,249,724.84
房屋建筑物 36,451,737.14 285,846,251.35 - 322,297,988.49
机器设备 35,896,439.15 18,255,637.10 - 54,152,076.25
运输工具 11,834,559.12 3,278,782.16 - 15,113,341.28
电子设备 20,810,777.92 2,792,303.68 17,763.89 23,585,317.71
其他 219,276.06 6,881,725.05 - 7,101,001.11
累计折旧 25,864,207.71 本期新增 本期计提 32,854,084.63
房屋建筑物 5,517,327.92 2,171,722.85 - 7,689,050.77
机器设备 6,532,298.48 1,923,158.34 - 8,455,456.82
运输工具 3,732,570.58 750,800.19 - 4,483,370.77
电子设备 10,078,312.15 1,797,593.63 1,992.05 11,873,913.73
其他 3,698.58 348,593.96 - 352,292.54
账面净值 79,348,581.68 — — 389,395,640.21
房屋建筑物 30,934,409.22 — — 314,608,937.72
机器设备 29,364,140.67 — — 45,696,619.43
运输工具 8,101,988.54 — — 10,629,970.51
电子设备 10,732,465.77 — — 11,711,403.98
其他 215,577.48 — — 6,748,708.57
减值准备
房屋建筑物
机器设备
49
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
运输工具
电子设备
其他
账面价值 79,348,581.68 — — 389,395,640.21
房屋建筑物 30,934,409.22 — — 314,608,937.72
机器设备 29,364,140.67 — — 45,696,619.43
运输工具 8,101,988.54 — — 10,629,970.51
电子设备 10,732,465.77 — — 11,711,403.98
其他 215,577.48 — — 6,748,708.57
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 285,846,251.35 元。本期
增加的累计折旧中，本期计提 6,991,868.97 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物-东二产业园 未办理工程决算 2013年12月31日
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
期末金额 期初金额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
东二产业园 96,036,140.40 96,036,140.40 248,070,743.75 - 248,070,743.75
探测器生产
70,616,098.39 - 70,616,098.39 - - -
线项目
合计 166,652,238.79 166,652,238.79 248,070,743.75 248,070,743.75
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少 期末金额
工程名称 期初金额 本期增加
转入固定资产 其他减少
东二产业园 248,070,743.75 133,811,648.00 285,846,251.35 - 96,036,140.40
探测器生产线项目 - 70,616,098.39 - - 70,616,098.39
合计 248,070,743.75 204,427,746.39 285,846,251.35 166,652,238.79
50
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（续表）
工程投
利息资 其中：本 本年利息
入占预 工程
工程名称 预算数 本化累 年利息资 资本化率 资金来源
算比例 进度
计金额 本化金额 （%）
（%）
东二产业园 474,600,000.00 83.21 98.00 募集资金
探测器生产线项目 240,000,000.00 50.00 29.42 超募资金
合计 714,600,000.00
11. 无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 41,549,496.66 289,205.88 - 41,838,702.54
土地使用权 40,272,047.12 - - 40,272,047.12
软件 1,277,449.54 289,205.88 - 1,566,655.42
累计摊销 3,217,893.81 485,911.72 - 3,703,805.53
土地使用权 3,064,328.62 413,023.38 - 3,477,352.00
软件 153,565.19 72,888.34 - 226,453.53
账面净值 38,331,602.85 38,134,897.01
土地使用权 37,207,718.50 36,794,695.12
软件 1,123,884.35 1,340,201.89
减值准备
土地使用权 - - -
软件 - - -
账面价值 38,331,602.85 38,134,897.01
土地使用权 37,207,718.50 36,794,695.12
软件 1,123,884.35 1,340,201.89
本期增加的累计摊销中，本年摊销 485,911.72 元。
12. 开发支出
本期减少 期末金额
项目 期初金额 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产
51
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
本期减少 期末金额
项目 期初金额 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产
RD01 项目 22,210,213.89 12,124,169.79 - - 34,334,383.68
RD02 项目 21,366,846.72 10,242,468.61 - - 31,609,315.33
合计 43,577,060.61 22,366,638.40 - - 65,943,699.01
本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 48.64%。
13. 长期待摊费用
项目 期初金额 本期增加 本年摊销 本年其他减少 期末金额 其他减少原因
租赁费 323,983.17 143,600.00 24,066.67 - 443,516.50
转入到一年内到
信息披露费 35,000.00 - 30,000.00 5,000.00 －
期的非流动资产
装修费 1,147,319.86 - 150,106.25 - 997,213.61
合计 1,506,303.03 143,600.00 204,172.92 5,000.00 1,440,730.11
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额
递延所得税资产
资产减值准备 15,994,549.96 15,491,493.44
抵销内部未实现利润 560,897.43 592,948.72
合计 16,555,447.39 16,084,442.16
（2）本报告期末无未确认的递延所得税资产。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值损失 105,072,980.01
小计 105,072,980.01
15. 资产减值准备明细表
52
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
本期减少
项目 期初金额 本期增加 其他 期末金额
转回
转出
坏账准备 99,292,529.32 2,543,789.18 - - 101,836,318.50
存货跌价准备 2,501,772.15 734,889.36 - - 3,236,661.51
合计 101,794,301.47 3,278,678.54 - - 105,072,980.01
16. 应付账款
（1）应付账款
项目 期末金额 期初金额
合计 106,156,302.97 40,022,423.56
其中：1 年以上 17,467,881.20 11,360,513.55
注：账龄超过 1 年的大额应付账款主要系应付某研究所款 15,622,764.99 元。
主要原因为对方未结算。
（2）年末应付账款中不含应付持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额
期末金额 期初金额
外 币
原币 折算 原币 折算
名称
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币
欧元 1,162,548.36 8.0536 9,362,699.47 1,221,625.60 8.3176 10,160,993.07
合计 1,162,548.36 8.0536 9,362,699.47 1,221,625.60 8.3176 10,160,993.07
17. 预收款项
（1）预收款项
项目 期末金额 期初金额
合计 7,764,996.07 7,598,638.53
其中：1 年以上 2,992,918.63 1,710,926.94
53
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（2）年末预收款项中不含预收持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
外币 期末金额 期初金额
名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 641,632.93 6.1787 3,964,457.40 544,874.35 6.2855 3,424,807.70
欧元 285,543.45 8.0536 2,299,652.73 276,698.10 8.3176 2,301,464.12
英镑 18,535.14 9.4213 174,625.10 16,830.00 10.1611 171,011.31
合计 6,438,735.23 5,897,283.13
18. 应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 7,518,875.31 48,631,157.07 48,932,669.13 7,217,363.25
职工福利费 - 2,549,855.77 2,549,855.77 -
社会保险费 - 9,229,029.42 9,229,029.42 -
其中：医疗保险费 - 2,386,815.46 2,386,815.46 -
基本养老保险费 - 5,898,085.69 5,898,085.69 -
失业保险费 - 591,315.42 591,315.42 -
工伤保险费 - 154,703.37 154,703.37 -
生育保险费 - 198,109.48 198,109.48 -
住房公积金 335,570.48 2,198,082.88 2,208,308.88 325,344.48
工会经费和职工教育经费 370,981.91 1,084,489.18 364,612.34 1,090,858.75
非货币性福利 - - - -
辞退福利 - - - -
其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 8,225,427.70 63,692,614.32 63,284,475.54 8,633,566.48
19. 应交税费
项目 期末金额 期初金额
增值税 -21,317,524.80 5,514,041.59
54
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 期末金额 期初金额
营业税 1,765.71 -
企业所得税 1,738,247.97 1,198,161.95
个人所得税 282,669.75 143,523.93
城市维护建设税 196,508.80 787,336.63
教育费附加 84,218.06 292,856.58
堤防工程修建维护管理费 54,596.85 224,953.32
地方教育发展费 56,145.36 269,526.73
印花税 - 196,820.62
土地使用税 180,707.15 180,707.15
关税 -283,390.77 -
合计 -19,006,055.92 8,807,928.50
20. 应付股利
单位名称 期末金额 期初金额 超过1年未支付原因
武汉市高德电气有限公司 13,010,156.10 -
黄 立 8,906,250.00 -
张 燕 21,093.80 -
黄建忠 21,093.80 -
王 玉 21,093.80 -
赵降龙 14,062.50 -
范五亭 14,062.50 -
马钦臣 14,062.50 -
张海涛 14,062.50 -
孙 洁 14,062.50 -
合计 22,050,000.00 -
21. 其他应付款
（1）其他应付款
项目 期末金额 期初金额
合计 2,024,550.34 1,504,435.75
其中：1 年以上 690,508.12 80,074.79
（2）年末其他应付款中不含应付持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决
55
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权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 79,312.75 8.0536 638,753.16 59,709.03 8.3176 496,635.83
合计 79,312.75 8.0536 638,753.16 59,709.03 8.3176 496,635.83
22. 专项应付款
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注
高性能非制冷红外探测器研
1,500,000.00 1,500,000.00
制及产业化建设项目
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
23. 股本
期初金额 本期变动增减（+、-） 期末金额
公
发
积
股东名称/类别 比例 行 送 比例
金额 金 其他 小计 金额
（%） 新 股 （%）
转
股
股
有限售条件股份 - - - - - - - -
国家持有股 - - - - - - - - -
国有法人持股 - - - - - - - - -
其他内资持股 220,130,859.00 73.38 - - - - - 220,130,859.00 73.38
其中：境内法人持股 205,101,561.00 68.37 - - - -75,000,000.00 -75,000,000.00 130,101,561.00 43.37
境内自然人持股 15,029,298.00 5.01 - - - 75,000,000.00 75,000,000.00 90,029,298.00 30.01
外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持
- - - - - - - - -
股
有限售条件股份合计 220,130,859.00 73.38 - - - - - 220,130,859.00 73.38
无限售条件股份 - - - - - - - - -
人民币普通股 79,869,141.00 26.62 - - - - - 79,869,141.00 26.62
境内上市外资股 - - - - - - - - -
56
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期初金额 本期变动增减（+、-） 期末金额
公
发
积
股东名称/类别 比例 行 送 比例
金额 金 其他 小计 金额
（%） 新 股 （%）
转
股
股
境外上市外资股 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 79,869,141.00 26.62 - - - - - 79,869,141.00 26.62
股份总额 300,000,000.00 100.00 300,000,000.00 100.00
注：报告期内，高德电气与黄立签署《股份转让协议》，将其持有的公司 7,500
万股股份（有限售条件流通股）协议转让给公司实际控制人黄立，约定股权转让
价格为 7.83 元/股，股份转让总价款为人民币 58,725.00 万元。截止到 2013 年 6
月 20 日，本集团收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过
户登记确认收书》，该 7,500 万股股份的过户登记手续已于 2013 年 6 月 19 日办理
完毕。
24. 资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 1,787,260,467.89 - - 1,787,260,467.89
原制度资本公积转入
其他资本公积
合计 1,787,260,467.89 - - 1,787,260,467.89
25. 盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 53,298,402.09 - - 53,298,402.09
合计 53,298,402.09 - - 53,298,402.09
26. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年期末金额 207,772,101.72 —
57
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项目 金额 提取或分配比例（%）
加：年初未分配利润调整数 —
其中：会计政策变更 —
重要前期差错更正 —
同一控制合并范围变更 —
其他调整因素 —
本年期初金额 207,772,101.72 —
加：本年归属于母公司股东的净利润 51,694,988.78 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,000,000.00
转作股本的普通股股利
本年期末金额 229,467,090.50
注：2013 年 5 月 9 日经本公司 2012 年年度股东大会审议，通过了《关于 2012 年年度
权益分派实施方案》，以公司现有总股本 30,000.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派人
民币 1.00 元，按照已发行股份数 30,000.00 万股计算，共派现金股利 3,000.00 万元。
27. 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
主营业务收入 175,343,513.04 126,050,314.20
其他业务收入 1,463,778.86
合计 176,807,291.90 126,050,314.20
主营业务成本 69,578,896.47 49,301,673.46
其他业务成本 - -
合计 69,578,896.47 49,301,673.46
（1）主营业务—按产品分类（按产品大类汇总列示）
本期金额 上期金额（未经审计）
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
58
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
本期金额 上期金额（未经审计）
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
红外热成像仪 175,343,513.04 69,578,896.47 126,050,314.20 49,301,673.46
合计 175,343,513.04 69,578,896.47 126,050,314.20 49,301,673.46
（2）主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额（未经审计）
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 153,928,591.07 52,710,198.64 94,943,803.63 36,533,989.41
国外 21,414,921.97 16,868,697.83 31,106,510.57 12,767,684.05
合计 175,343,513.04 69,578,896.47 126,050,314.20 49,301,673.46
（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1－6 月 141,467, 823.92 80.01
2012 年 1－6 月（未经审计） 87,557,492.54 69.46
28. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 计缴标准
营业税 2,942.85 67,269.51 应税收入的 5%
城市维护建设税 480,515.21 386,090.22 流转税的 7%
教育费附加 205,935.07 165,466.94 流转税的 3%
堤防工程修建维护管理费 135,434.67 109,414.22 流转税的 2%
平抑副食品价格基金 - -0.06
地方教育发展费 137,290.05 110,160.28 流转税的 2%
合计 962,117.85 838,401.11
29. 销售费用
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
职工薪酬 5,617,881.67 5,049,267.14
差旅费 4,601,387.95 1,472,487.88
维修费 2,618,149.52 745,007.04
招待费 1,588,038.71 1,030,203.02
展览费 1,146,619.95 474,326.36
办公费 852,861.76 388,015.91
会议费 336,546.30 184,011.60
59
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
折旧费 287,896.88 282,404.54
水电费 257,191.68 85,334.10
代理费 245,466.34 5,150.00
电话费 183,274.28 121,090.85
运保费 182,485.26 300,988.34
租赁费 121,688.17
宣传费 56,880.62 77,838.54
合计 18,096,369.09 10,216,125.32
30. 管理费用
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
研究开发费 23,619,865.19 18,756,969.19
职工薪酬 10,755,880.11 7,384,144.94
办公费用 2,927,586.02 2,452,769.35
固定资产折旧 2,167,806.48 1,245,249.75
税金 652,299.45 742,639.72
中介费 982,133.27 1,206,154.81
无形资产摊销 482,489.22 409,726.92
招待费 435,574.81 197,370.69
董事会费 288,292.37 349,957.93
保密经费 197,580.30 21,332.12
劳保费 988,841.04
其他 816,788.75 840,463.64
合计 44,315,137.01 33,606,779.06
31. 财务费用
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
利息支出 - -
减：利息收入 4,912,555.48 18,567,643.84
加：汇兑损失 2,770,991.36 998,227.30
加：其他支出 135,142.18 67,778.30
合计 -2,006,421.94 -17,501,638.24
32. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
60
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
坏账损失 2,543,789.18 -4,555,728.71
存货跌价损失 734,889.36
合计 3,278,678.54 -4,555,728.71
33. 投资收益
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益 4,841,640.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 4,841,640.00
34. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 - -
其中：固定资产处置利得 - -
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - -
政府补助 160,000.00 4,250,000.00 160,000.00
盘盈利得 -
税费返还及赔偿款 5,935,566.52 573,627.77 127,750.91
合计 6,095,566.52 4,823,627.77 287,750.91
61
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（2）政府补助明细
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 来源和依据
收科技项目拨款
收科学发展专项资金 1,500,000.00
收高新技术产业专项资金 2,500,000.00
收专利申请资助
收知识产权培育工程资助
收商标奖励资金
收企业科技研发补贴
收专利补贴 60,000.00 10,000.00
收促进外贸及外资专项资金 200,000.00
收 2011 年出口贴息
收中小企业国际市场开拓专
40,000.00
项资金
收安保展会中小资金拨款
产品质量奖励资金 100,000.00
合计 160,000.00 4,250,000.00
35. 营业外支出
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 270.36 26,944.47
其中：固定资产处置损失 270.36 26,944.47 270.36
无形资产处置损失 - -
债务重组损失 - -
非货币性资产交换损失 - -
对外捐赠 -
盘亏损失 - -
罚款及滞纳金等 122,412.47 137,321.29 122,412.47
合计 122,682.83 164,265.76 122,682.83
36. 所得税费用
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
当年所得税费用 2,173,055.02 7,160,079.41
递延所得税费用 -471,005.23 691,929.23
62
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
合计 1,702,049.79 7,852,008.64
37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额（未经审计）
归属于母公司股东的净利润 1 51,694,988.78 50,952,055.57
归属于母公司的非经常性损益 2 159,615.47 3,954,043.71
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 51,535,373.31 46,998,011.86
性损益后的净利润
年初股份总数 4 300,000,000.00 300,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分
5 - -
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6 - -
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7 - -
末的累计月数
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的
9 - -
累计月数
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 300,000,000.00 300,000,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1723 0.1698
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.1718 0.1567
已确认为费用的稀释性潜在普
15 - -
通股利息
转换费用 16 - -
所得税率 17 0.15 0.15
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1723 0.1698
(1-17)] ÷
63
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 序号 本期金额 上期金额（未经审计）
(12+18)
19=[3+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅱ） (1-17)] ÷ 0.1718 0.1567
(12+18)
38. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助款 1,660,000.00
往来款项 427,409.25
利息收入： 1,054,144.59
合计 3,141,553.84
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
日常经营费用 8,038,457.66
日常管理费用 8,441,832.68
单位往来款 6,870,848.68
财务费用－手续费 135,142.18
合计 23,486,281.20
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
定期存款的利息收入 12,915,755.41
合计 12,915,755.41
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
派息手续费 23,850.00
合计 23,850.00
（2）合并现金流量表补充资料
64
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,694,988.78 50,952,055.57
加：资产减值准备 3,278,678.54 -4,555,728.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
6,991,868.97 3,762,235.58
生物资产折旧
无形资产摊销 485,911.72 411,858.11
长期待摊费用摊销 204,172.92 168,081.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
270.36 26,944.47
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） -4,218,272.62 -16,772,005.00
投资损失（收益以“-”填列） -4,841,640.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-471,005.23 692,749.58
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
-
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -42,113,609.88 -24,200,996.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-135,633,996.31 -123,384,420.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
-38,044,299.97 -537,315.13
列）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -162,666,932.72 -113,436,540.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-
动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 189,683,638.74 1,227,569,412.43
65
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
减：现金的期初余额 922,160,721.55 1,402,033,102.14
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - 50,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -732,477,082.81 -224,463,689.71
（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 120,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 120,000,000.00
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（4）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
66
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
现金 189,683,638.74 1,227,569,412.43
其中：库存现金 254,343.54 226,631.41
可随时用于支付的银行存款 188,925,435.04 1,223,944,664.55
可随时用于支付的其他货币资金 503,860.16 3,398,116.47
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 189,683,638.74 1,227,569,412.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
九、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最 企业 组织机
注册地 业务性质 法人代表
终控制方名称 类型 构代码
武汉市高德电气 有限 湖北 仪 器 仪 表 电子 产 品 ,技 黄立 71199929-5
术服务及生产销售等
有限公司 公司 武汉
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
武汉市高德电气有限公司 73,800,000.00 73,800,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
67
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
控股股东 持股金额 持股比例（%）
期末金额 期初金额 年末比例 年初比例
武汉市高德电气有限公司 130,101,561.00 205,101,561.00 43.37 68.37
2. 子公司
（1）子公司
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
北京前视远景科技有限公司 有限公司 北京市宣武区 贸易 范五亭 67509713-8
武汉高德技术有限公司 有限公司 湖北省武汉市 软件 黄立 56234211-7
优尼尔红外系统股份有限公
有限公司 比利时 贸易 张燕 829866072
司
武汉高芯科技有限公司 有限公司 湖北省武汉市 研发 黄立 06681867-3
（2）子公司的注册资本及其变化
公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
北京前视远景科技有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
武汉高德技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
优尼尔红外系统股份有限
4,788,467.75 4,788,467.75
公司
武汉高芯科技有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
注：武汉高芯科技有限公司注册资本 240,000,000.00 元，实收资本 120,000,000.00 元。
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
北京前视远景科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
武汉高德技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
优尼尔红外系统股份有限公
4,547,800.00 4,547,800.00 100.00 100.00
司
武汉高芯科技有限公司 120,000,000.00 100.00
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
注：母公司持有优尼尔红外系统股份有限公司 95%股份，北京前视远景科技有限公司持有
优尼尔红外系统股份有限公司 5%股份。
3. 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 与本公司关系 持股比例
其他关联关系方 黄立 个人股东 29.69%
其他关联关系方 张燕 个人股东 0.07%
其他关联关系方 黄建忠 个人股东 0.07%
其他关联关系方 王玉 个人股东 0.07%
其他关联关系方 赵降龙 个人股东 0.05%
其他关联关系方 范五亭 个人股东 0.05%
其他关联关系方 马钦臣 个人股东 0.05%
其他关联关系方 张海涛 个人股东 0.05%
（二） 关联交易
关键管理人员薪酬
2013 年 1-6 月，在本集团领取报酬的关键管理人员报酬总额为 124.97 万元，
上年同期为 107.37 万元。本期本集团关键管理人员包括董事、监事、总经理、副
总经理、财务总监和董事会秘书等共 16 人，上年同期为 16 人。
（三） 关联方往来余额
关联方其他应收款
期末金额 期初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他关联关系方
其中：马钦臣 10,000.00 10,000.00
赵降龙 47,711.00 33,168.00
黄建忠 31,648.95 31,648.95
黄立 85,000.00
张燕 185,000.00
合计 359,359.95 74,816.95
十、股份支付
无
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
十一、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本集团于2013年8月8日召开第二届董事会第二十一次会议，批准资本公积金
转增股本预案，以公司截止2013年6月30日现有总股本300,000,000.00股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本将增加至
600,000,000.00股。此项议案还需提交公司2013年第二次临时股东大会审议。
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 — — — — — — — —
应收账款
账龄组合 666,838,524.50 97.12 98,800,496.49 14.82 565,575,392.88 96.87 96,473,896.37 17.06
合并范围内
公司往来款 19,755,140.28 2.88 18,127,432.42 3.10
项的组合
70
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
组合小计 686,593,664.78 100.00 98,800,496.49 14.39 583,702,825.30 99.98 96,473,896.37 16.53
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 126,400.00 0.02 126,400.00 100.00
准备的应收
账款
合计 686,593,664.78 100.00 98,800,496.49 14.39 583,829,225.30 100.00 96,600,296.37 16.55
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 329,580,041.57 49.42 16,479,002.08 262,556,887.86 46.42 13,127,844.39
1-2 年 156,909,620.37 23.53 15,690,962.04 111,045,086.39 19.63 11,104,508.64
2-3 年 132,899,963.01 19.93 39,869,988.90 122,871,219.34 21.72 36,861,365.80
3-4 年 38,824,173.91 5.82 19,412,086.96 66,525,721.55 11.76 33,262,860.78
4-5 年 6,381,345.64 0.96 5,105,076.51 2,295,804.88 0.42 1,836,643.90
5 年以上 2,243,380.00 0.34 2,243,380.00 280,672.86 0.05 280,672.86
合计 666,838,524.50 100.00 98,800,496.49 565,575,392.88 100.00 96,473,896.37
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
合并范围内公司往来款项的组合 19,755,140.28
合计 19,755,140.28
（2）报告期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
期末应收账款中前五名客户应收账款总金额为 441,833,659.77 元，占应
收账款总金额的 64.35%，账龄均在 4 年以内。
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
优尼尔红外系统股份有限公司 子公司 10,135,340.28 1.48
北京前视远景科技有限公司 子公司 9,619,800.00 1.40
合计 19,755,140.28 2.88
（5）应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称 折算汇
原币 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
率
美元 466,310.47 6.1787 2,881,192.50 765,092.76 6.2855 4,808,990.54
欧元 1,368,163.45 8.0536 11,018,641.18 1,155,949.09 8.3176 9,614,722.15
英磅 8,388.46 9.4213 79,030.18 8,417.50 10.1611 85,531.06
合计 13,978,863.86 14,509,243.75
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 — — — — — — — —
应收款
账龄组合 6,976,594.48 28.13 699,792.52 10.03 6,328,237.94 26.35 468,750.85 7.41
合并范围内公
司往来款项的 5,949,541.00 23.99 5,998,291.00 24.97
组合
职工周转用备
11,876,294.81 47.88 11,690,843.57 48.68
用金的组合
72
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
组合小计 24,802,430.29 100.00 699,792.52 2.82 24,017,372.51 100.00 468,750.85 1.95
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 24,802,430.29 100.00 699,792.52 2.82 24,017,372.51 100.00 468,750.85 1.95
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,343,418.30 62.26 217,170.92 3,968,737.47 62.71 198,436.87
1-2 年 1,884,643.28 27.01 188,464.33 2,234,337.82 35.31 223,433.78
2-3 年 547,466.38 7.85 164,239.91 78,505.65 1.24 23,551.70
3-4 年 103,119.52 1.48 51,559.76 46,657.00 0.74 23,328.50
4-5 年 97,947.00 1.40 78,357.60
5 年以上
合计 6,976,594.48 100.00 699,792.52 6,328,237.94 100.00 468,750.85
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
合并范围内公司往来款项的组合 5,949,541.00
职工周转用备用金的组合 11,876,294.81
合计 17,825,835.81
（2）年末持有本公司表决权 5%以上股东欠款
期末金额 期初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
黄 立 85,000.00
73
武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期末金额 期初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
合计 85,000.00
注：该款项性质系签证存款保证金。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额的 性质或内
单位名称 金额 账龄
关系 比例（%） 容
北京前视远景有限公司 子公司 5,949,541.00 3 年以内 23.99 往来款项
武汉市供电公司 供应商 733,149.85 1 年以内 2.96 保证金
鲁炎国 公司员工 490,000.00 1 年以内 1.98 备用金
张娟 公司员工 470,919.00 1 年以内 1.90 备用金
彭鹏 员工 357,000.00 1 年以内 1.44 备用金
合计 8,000,609.85 32.27
（4）应收关联方款项
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
北京前视远景科技有限公司 子公司 5,949,541.00 23.99
合计 5,949,541.00 23.99
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 149,547,840.00 29,547,840.00
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 149,547,840.00 29,547,840.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 149,547,840.00 29,547,840.00
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
表决 本年
持股 年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 权比 投资成本 现金
比例（%） 金额 增加 减少 金额
例（%） 红利
成本法核算
优尼尔红外系统股 注
95.00 100.00 4,547,840.00 4,547,840.00 4,547,840.00
份有限公司
北京前视远景科技
100.00 100.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
武汉高德技术有限
100.00 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
武汉高芯科技有限
100.00 100.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
公司
小计 149,547,840.00 29,547,840.00 120,000,000.00 149,547,840.00
合计 149,547,840.00 29,547,840.00 120,000,000.00 149,547,840.00
注：北京前视远景科技有限公司持股 5%，母公司直接和间接持股比例达 100%。
（3）本年长期股权投资不存在减值情况。
4. 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
主营业务收入 173,879,913.38 127,742,060.50
其他业务收入 1,463,778.86
合计 175,343,692.24 127,742,060.50
主营业务成本 103,001,058.54 56,452,491.06
其他业务成本
合计 103,001,058.54 56,452,491.06
（1） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额（未经审计）
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
红外热成像仪 173,879,913.38 103,001,058.54 127,742,060.50 56,452,491.06
合计 173,879,913.38 103,001,058.54 127,742,060.50 56,452,491.06
（2） 主营业务—按地区分类
地区名称 本期金额 上期金额（未经审计）
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 154,957,299.23 86,422,591.86 94,943,803.63 41,251,450.75
国外 18,922,614.15 16,578,466.68 32,798,256.87 15,201,040.31
合计 173,879,913.38 103,001,058.54 127,742,060.50 56,452,491.06
（3） 前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占全部营业收入的比例（%）
2013 年 1－6 月 141,467,823.92 80.68
2012 年 1－6 月(未经审计) 87,557,492.54 68.54
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
4,841,640.00
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 4,841,640.00
注：本报告期投资收益系购理财产品产生，不存在重大限制。
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,973,439.22 50,443,260.08
加：资产减值准备 3,166,131.15 -4,414,422.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 6,620,840.87 3,162,415.53
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计）
资产折旧
无形资产摊销 696,164.46 409,726.92
长期待摊费用摊销 170,996.65 152,500.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
270.36 26,944.47
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） -4,200,148.14 -16,772,005.00
投资损失（收益以“-”填列） -4,841,640.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -474,919.67 662,163.42
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -
存货的减少（增加以“-”填列） -42,636,910.28 -23,016,146.09
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -135,891,466.37 -126,440,167.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 95,059,904.88 20,601,666.73
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -62,357,336.87 -95,184,064.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 162,463,760.04 1,223,877,878.50
减：现金的期初余额 914,194,378.92 1,378,866,117.14
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 - 50,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -751,730,618.88 -204,988,238.64
十六、财务报告批准
本财务报告于 2013 年 8 月 8 日由公司董事会批准报出。
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益（2008）》的规定，本集团 2013 年 1－6 月非经常性损益如下：
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 说明
非流动资产处置损益 -270.36 -26,944.47
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助 160,000.00 4,250,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
539,800.00
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 说明
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,338.44 -103,493.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 165,068.08 4,659,362.01
所得税影响额 5,452.61 705,318.30
少数股东权益影响额（税后）
合计 159,615.47 3,954,043.71
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2013 年 1-6 月加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
2.18% 0.1723 0.1723
润
扣除非经常性损益后归属
2.17% 0.1718 0.1718
于母公司股东的净利润
3．主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
期末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 期末金额 期初金额 变动幅度（%） 备注
货币资金 190,683,638.74 922,660,721.55 -79.33 1
应收票据 77,694,925.93 47,007,011.79 65.28 2
应收利息 - 9,057,344.52 -100.00 3
持有至到期投资 400,000,000.00 - 4
固定资产 389,395,640.21 79,348,581.68 390.74 5
在建工程 166,652,238.79 248,070,743.75 -32.82 6
开发支出 65,943,699.01 43,577,060.61 51.33 7
应付账款 106,156,302.97 40,022,423.56 165.24 8
应交税费 -19,006,055.92 8,807,928.50 -315.78 9
注 1：报告期内加大工程款支付进度及使用 4 亿元闲置募集资金购买了银行理财产品所致。
注 2：报告期内以票据结算的应收款项增加所致
注 3：报告期内的定期存单到期解付所致。
注 4：报告期内使用 4 亿元闲置募集资金购买银行理财产品所致。
注 5：公司搬迁入新工业园，在建工程转入固定资产所致。
注 6：公司搬迁入新工业园，在建工程转入固定资产；同时，超募资金预付“红外焦
平面探测器产业化项目”设备款所致。
注 7：报告期研究开发项目持续投入所致。
注 8：在建工程按合同金额暂估入帐所致。
注 9：报告期增值税留抵税款较多所致。
本期合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 变动幅度（%） 备注
营业收入 176,807,291.90 126,050,314.20 40.27 1
营业成本 69,578,896.47 49,301,673.46 41.13 2
销售费用 18,096,369.09 10,216,125.32 77.14 3
管理费用 44,315,137.01 33,606,779.06 31.86 4
财务费用 -2,006,421.94 -17,501,638.24 -88.54 5
资产减值损失 3,278,678.54 -4,555,728.71 -171.97 6
投资收益 4,841,640.00 - 7
所得税费用 1,702,049.79 7,852,008.64 -78.32 8
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武汉高德红外股份有限公司 2013 半年度审计报告
注 1：报告期内政府装备类产品销售实现收入所致。
注 2：随着营业收入的增长，营业成本相应增加所致。
注 3：新产品市场推广相关费用增加所致。
注 4：研发支出、工资费用增加所致。
注 5：报告期募集资金支付较多，另购理财产品所致。
注 6：按帐龄计提坏账准备所致。
注 7：购理财产品产生的投资收益。
注 8：报告期应纳税所得额减少所致。
本期合并现金流量表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额（未经审计） 变动幅度（%） 备注
经营活动产生的现
-162,666,932.72 -113,436,540.51 43.40 1
金流量净额
投资活动产生的现
-562,178,037.34 -82,514,915.82 581.30 2
金流量净额
筹资活动产生的现
-7,973,850.00 -27,994,235.15 -71.52 3
金流量净额
注 1：报告期内，公司的原材料储备较上期增加较多所致。
注 2：报告期内，公司募投项目已接近尾声，2013 年支付进度加快，在建工程、固定资产投
入较大及新增购买银行理财产品所致。
注 3：报告期股利支付较上期减少所致。
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