关于深圳市爱施德股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2019] 44060011 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于深圳市爱施德股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2019] 44060011 号
深圳市爱施德股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“爱施德公
司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是爱施德公司管理层的责
任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计爱施德公司 2018 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解爱施德公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳市爱施德股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 邓登峰
中国北京 中国注册会计师：
廖晓鸿
2019 年 4 月 12 日
附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2018年初占用 2018年度占用累计发生 2018年度占用资金 2018年度偿还 2018年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
非经营性占用
现大股东及其附
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
非经营性占用
前大股东及其附
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2018年初往来 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还 2018年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
深圳市优友商业保理有限公司 二级子公司 其他应收款 12,386.96 39,204.99 1,080.63 34,680.00 17,992.58 资金往来 非经营性占用
深圳市优友供应链有限公司 二级子公司 其他应收款 52,695.14 84,200.01 2,068.76 124,832.87 14,131.04 资金往来 非经营性占用
深圳市酷动数码有限公司 一级子公司 其他应收款 12,624.36 68,000.75 - 68,046.97 12,578.14 资金往来 非经营性占用
深圳市一号机科技有限公司 一级子公司 其他应收款 - 17,450.22 269.94 6,139.00 11,581.16 资金往来 非经营性占用
北京瑞成汇达科技有限公司 一级子公司 其他应收款 10,647.04 60.00 481.59 - 11,188.63 资金往来 非经营性占用
深圳市酷众科技有限公司 一级子公司 其他应收款 - 17,923.17 212.87 11,049.60 7,086.44 资金往来 非经营性占用
深圳市优友通讯器材有限公司 二级子公司 其他应收款 32,976.78 85,050.00 768.03 111,974.37 6,820.44 资金往来 非经营性占用
深圳市酷脉科技有限公司 一级子公司 其他应收款 - 16,072.09 229.25 11,815.43 4,485.91 资金往来 非经营性占用
上市公司的子公
深圳市优友金融服务有限公司 二级子公司 其他应收款 4,306.41 12,736.05 251.11 13,100.45 4,193.12 资金往来 非经营性占用
司及其附属企业
深圳市优友互联有限公司 一级子公司 其他应收款 - 3,277.62 - - 3,277.62 资金往来 非经营性占用
壹号电子商务有限公司 一级子公司 其他应收款 1,479.22 327.36 - 7.85 1,798.73 资金往来 非经营性占用
南宁市享易数码有限公司 二级子公司 其他应收款 100.00 700.00 - 300.00 500.00 资金往来 非经营性占用
深圳市优友信息技术有限公司 二级子公司 其他应收款 291.32 150.00 15.64 105.45 351.51 资金往来 非经营性占用
深圳由你网络技术有限公司 二级子公司 其他应收款 64.96 128.16 2.35 87.90 107.57 资金往来 非经营性占用
深圳市新凯辰科技有限公司 三级子公司 其他应收款 - 4.09 - - 4.09 资金往来 非经营性占用
深圳市凯辰网络有限公司 三级子公司 其他应收款 - 1.03 - - 1.03 资金往来 非经营性占用
广州爱施德股权投资管理有限公司 一级子公司 其他应收款 5.10 - - 5.00 0.10 资金往来 非经营性占用
总 计 —— —— —— 127,577.29 345,285.54 5,380.17 382,144.89 96,098.11 —— ——
法定代表人： 黄文辉 主管会计工作的负责人：米泽东 会计机构负责人： 米泽东